Regulatory Filings • May 15, 2023
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분기보고서 5.0 가온그룹(주)
분 기 보 고 서
(제 23 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 가온그룹 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 임동연 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3 |
| (전 화) 031-724-8500 | |
| (홈페이지) http://www.kaonmedia.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 정 원 용 |
| (전 화) 031-724-8590 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 230515_대표이사등의 확인서명2.jpg 대표이사등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----10101111010111
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요 종속회사 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억 이상인 종속회사
가-2. 연결대상회사의 변동내용
Kaonbroadband Hungary KFT.당기 중 지배력 획득으로 종속회사 편입------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "가온그룹주식회사"입니다. 또한, 영문으로는 KAON Group Co., Ltd.라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2001년 05월 11일에 가온미디어주식회사로 설립되었으며, 2005년 07월 12일 코스닥시장에 주식을 상장하여 매매를 개시하였습니다. 당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 가온미디어주식회사에서 가온그룹주식회사로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기 성남시 분당구 성남대로 884-3 전 화 : 031-724-8500홈페이지 : http://www.kaonmedia.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업에 해당합니다.
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용당사는 AI 솔루션, OTT, 네트워크 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주력 시장은 국내외 방송통신 사업자 시장입니다. 지배회사인 가온그룹은 OTT 사업을 영위하고 있으며, AI 솔루션이 결합된 AI 디바이스를 주력으로 공급하고 있습니다. 주요 종속회사인 가온브로드밴드는 네트워크 솔루션 사업을 영위하며 Broadband CPE 및 통합 솔루션을 공급하고 있습니다. 각각의 매출 비중은 63%, 37% 입니다. 이에 더해, 또 다른 종속회사 케이퓨처테크는 XR(확장현실), 로봇, 네트워크 등 신사업을 추진하며 사업영역을 확대해나가고 있으며, 상세한 내용은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.04.29 | 무보증사채 | BBB- (안정적) | 한국기업 (AAA~D) | 정기평가 |
| 2021.06.23 | 무보증사채 | BBB- (안정적) | 한국기업 (AAA~D) | 정기평가 |
| 2022.04.20 | 무보증사채 | BBB- (안정적) | 한국기업 (AAA~D) | 정기평가 |
* 신용등급 체계와 의미
| 신용등급 | 등급 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. |
| BB | 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2005년 07월 12일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지: 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3- 본점소재지 변경일: 2008년 06월 20일
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 03월 21일정기주총-- 사내이사 임화섭(대표이사, 최대주주)-2020년 03월 26일정기주총- 사외이사 김춘선- 사내이사 정원용- 사내이사 전대석- 감사 강민구- 사외이사 김근호2021년 03월 26일정기주총- 사내이사 이진성- 사외이사 심순선--2022년 03월 25일정기주총- 사내이사 임동연(대표이사)- 사내이사 서동범-- 사내이사 임화섭(대표이사, 최대주주)2023년 03월 24일정기주총-- 사내이사 정원용- 감사 강민구-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 상기 표의 내용은 최근 5사업연도의 변동 내역입니다.(주2) 2020.03.26일자 기준 기존 사외이사 김근호는 임기 만료로 사임하였습니다.(주3) 2021.03.26일자 기준 기존 사내이사 전대석 및 사외이사 김춘선은 일신상의 사유로 2021.03.26일자로 자진사임하였습니다.(주4) 2022.03.25일자 기준 기존 사내이사 임화섭은 임기 만료로 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동
| 일자 | 변경 전 최대주주 | 변경 후 최대주주 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2022.12.12 | 임화섭 | 임동연 | 특수관계인간 증여 |
| 2023.01.02 | 임동연 | 임화섭 | 증여계약 합의 해제 |
| 2023.01.03 | 임화섭 | 임동연 | 특수관계인간 증여 |
(주1) 세부 내용은 'VII. 주주에 관한 사항 - 다. 최대주주의 변동현황'을 참조해주시기 바랍니다. 라. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 상호 | 변경 후 상호 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.24 | 가온미디어(주)KAON Media Co., Ltd. | 가온그룹(주)KAON Group Co., Ltd. | 사업영역 확장에 따라 새로운경영전략 추진을 위한 상호 변경 |
마. 합병 등에 관한 사항당사는 2020년 7월 7일 네트워크 사업부문을 분할하여 종속회사 가온브로드밴드(주)를 설립하였으며, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순·물적분할 방법에 해당합니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 네트워크 사업의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화를 위함입니다.
바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
2001. 05. 11 : 가온미디어(주)설립2001. 12. : 중소기업청 벤처기업인증2002. 04. : 산업자원부 세계 일류화 상품기업 선정2002. 07. : 중소기업청 기술혁신형 중소기업 선정2003. 07. : 산업자원부 우수산업디자인(Good Design) 상품 선정2003. 10. : 벤처기업대상 중소기업특별위원회 위원장상 수상2004. 07. : 산업자원부 우수제조기술연구센터(ATC) 선정2004. 09. : 산학협동산업기술대전 국무총리상 수상2005. 07. : 코스닥 상장2005. 11. : 스카이라이프 MHP, PVR공급자 선정2006. 01. : 아시아태평양지역 고속성장기업 500중 53위 선정2006. 02. : 산업자원부 전자수출 1억 달러 공로상 수상2007. 02. : 독일법인 설립2007. 04. : 두바이 합작법인 KME 설립2007. 09. : 인도법인 설립2008. 03. : 성남시 분당구 야탑동 신사옥 입주2009. 06. : IP+위성/케이블/지상파 하이브리드 제품 출시2010. 03. : 러시아 지사 설립2010. 10. : 업계 최초 안드로이드 Smart Box 신제품 출시 제5회 IT 전자의날, 은탑산업훈장 수상2011. 03. : 안드로이드 2.3기반 Smart Box 출시2011. 05. : 차세대 홈게이트웨이 제품 출시2012. 09. : Canal Digital 홈게이트웨이 공급자 선정2013. 05. : World Class 300 기업 선정2013. 06. : 영구채 70억 발행2015. 04. : 일본법인 설립2015. 06. : 교환사채 34.5억원 발행
2015. 11. : 멕시코 법인 설립 2016. 08. : 영구채 150억 발행2017. 02. : 인공지능(AI) 디바이스 출시2017. 07. : 미국법인 및 네덜란드법인 설립2018. 05. : 싱가포르법인 설립2019. 01 : Wi-Fi 6 Wi-Fi Alliance 인증 및 EasyMesh™ 인증 획득2019. 03 : 5G 융합 디바이스 개발 정부과제 수주2020. 01 : 가온솔브(주) 설립2020. 01 : 모비케이(주) 설립2020. 07 : 가온브로드밴드(주) 설립2021. 03 : 인공지능(AI) 단말 중동·아프리카 지역 최대 통신사업자 수출 계약 체결2021. 04 : 케이퓨처테크(주) 설립2021. 06 : 영구채 105억 발행2022. 05 : 지속가능경영보고서 최초 발간2022. 08 : 글로벌 이니셔티브 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)' 가입2022. 12 : ICT특허경영대상 과학기술정보통신부 장관상 수상2023. 03 : 상호변경 (가온미디어(주) → 가온그룹(주))
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제22기(2022년말) | 제21기(2021년말) | 제20기(2020년말) | 제19기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 16,971,649 | 16,332,884 | 15,851,946 | 15,074,293 | 14,784,585 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 8,485,824,500 | 8,166,442,000 | 7,925,973,000 | 7,537,147,500 | 7,392,293,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,485,824,500 | 8,166,442,000 | 7,925,973,000 | 7,537,147,500 | 7,392,293,500 |
(주1) 당기말: 제22기 정기주주총회(2023.03.24)에서 주식배당(3%)를 결의함에 따라 461,441주를 발행, 제12회 전환사채 전환권 행사로 177,324주를 발행하여 319,382,500원의 자본금이 증가했습니다.(주2) 제22기: 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라303,615주를 발행, 제12회 전환사채 전환권 행사로 177,323주를 발행하여 240,469,000원의 자본금이 증가했습니다.(주3) 제21기: 제20기 정기주주총회(2021.03.26)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라 288,135주를 발행, 제9회 전환사채 전환권 행사로 489,518주를 발행하여 388,826,500원의 자본금이 증가했습니다. 자회사 뉴스타가온제일차(주)를 청산함에따라 연결 범위에서 제외(2021.12.31)되어 1,000원의 자본금이 감소했습니다.(주4) 제20기: 제19기 정기주주총회(2020.03.26)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라 289,708주를 발행하여 144,854,000원의 자본금이 증가했습니다.(주5) 제19기: 제6회 신주인수권부사채가 신주(보통주)로 전환됨에 따라 269,784주를 발행하여 134,892,000원의 자본금이 증가하였으며, 자회사 뉴스타가온제일차(주)를 설립함에 따라 1,000원의 자본금이 증가했습니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 보통주 40,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 16,971,649주입니다. 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 1,121,541주이며, 유통주식수는 보통주 15,850,108주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
가. 주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-16,971,649-16,971,649---------------------16,971,649-16,971,649-1,121,541-1,121,541-15,850,108-15,850,108-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주177,353---177,353-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주177,353---177,353-우선주------보통주274,011161,087--435,098-우선주------보통주486,892---486,892-우선주------보통주760,903161,087--921,990-우선주------보통주13,2468,952--22,198(*1)우선주------보통주951,502170,039--1,121,541-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*1) 제22기 정기주주총회(2023.03.24)에서 주식배당(3%)을 결의함에 따라, 단수주 8,952주가 자기주식으로 추가되었습니다.
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황최근 3년간 당사의 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황은 다음과 같습니다.
2023년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020년 03월 16일2021년 03월 15일2,000,000,0001,874,376,72093.720-2021년 03월 15일신탁 체결2022년 04월 04일2023년 04월 03일5,000,000,0004,955,182,41099.100-2023년 04월 06일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 상기 결과보고일은 자기주식취득 신탁계약 만기해지에 따른 신탁계약해지결과보고서 제출일입니다.(주2) 2022년 04월 04일 체결한 신탁계약의 경우 기존 계약 종료일이 2022년 10월 03일이었으나, 2022년 09월 23일 주요사항보고서 연장결정 공시를 통해 계약 종료일을 2023년 04월 03일로 연장했습니다.
5. 정관에 관한 사항
- 정관 변경 이력
2021년 03월 26일제20기 정기주주총회- 신주인수권 및 사채의 전자등록 규정추가 및 발행 사유, 조건, 총액 조문 정비 등- 문구 수정을 통해 규정을 명확히 함- 상법 개정 사항 반영2023년 03월 24일제22기 정기주주총회- 상호 변경- 현물배당 및 중간배당 도입 근거 마련- 사업영역 확장에 따라 새로운 경영전략 추진을 위한 사명 변경- 배당 제도 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(주1) 상기 자료는 최근 3개년 정관 변경사항 입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 세계 전역을 대상으로 AI 솔루션, OTT, 네트워크 디바이스 및 통합 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주력 시장은 국내외 방송통신 사업자 시장입니다. 지배회사인 가온그룹(주)는 OTT 사업을 영위하고 AI 솔루션이 결합된 AI 디바이스를 주력으로 공급하고 있습니다. 주요 종속회사 가온브로드밴드(주)는 2020년 7월 설립한 네트워크 솔루션 전문 기업입니다. 세계 전역을 대상으로 AP Router, Wi-Fi Repeater, DOCSIS Gateway, PON, xDSL, FWA 등 Broadband CPE 전체 제품군을 공급하고 있으며, 독자적으로 개발한 원격 네트워크 관리 솔루션 'KRMS(Kaon Remote Management System)'와 오픈 스탠다드 플랫폼 'QUANTUM'을 통해 고객이 네트워크 환경을 효율적으로 구축, 관리할 수 있는 통합 솔루션을 공급하고 있습니다.OTT, 네트워크 사업부문의 제23기 1분기 매출액은 각각 616억 원, 363억 원을 기록했으며, 전체 매출에 대한 비중은 OTT 사업부문이 63%, 네트워크 사업부문이 37%를 차지합니다. 당사는 전 세계 90여 개국의 240여 개 방송통신 사업자 네트워크를 확보하고 있는 글로벌 기업으로, 당기 매출액의 64%인 총 630억 원을 해외 수출을 통해 달성하였습니다.이에 더해, 2021년 출범한 종속회사 케이퓨처테크(주)는 XR(확장현실), 로봇 통합 플랫폼, 네트워크 솔루션 등 신사업을 추진하고 있으며, 주요 핵심 기술 개발을 완료하며 관련 시장을 적극 공략하고 있습니다. 자세한 내용은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요상표등 | 제23기 1분기('23.01.01~'23.03.31) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OTT | 제품 및기타 | OTT 등 | AI 및 디지털 방송 수신 서비스 등 | KAON 등 | 61,551 | 62.9% |
| 네트워크 | 네트워크 | Broadband 서비스 | KAON 등 | 36,279 | 37.1% | |
| 합계 | - | 97,830 | 100% |
(주1) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 추이당사는 세계 전역을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 각 나라별 고객사의 요구사항에 맞춘 제품 및 서비스를 공급함에 따라 고객사별 제품 및 서비스의 종류가 상이하여 가격변동 추이 산정이 어렵습니다. 주요 원가 변동 등의 요인 발생시 가격산정에 일부 반영하고 있으며, 공시대상기간중 수익성에 중요한 영향을 미치는 가격 변동은 없었습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황당사가 생산하는 제품의 주요 원재료는 메인 칩(Main Chip), 튜너, 플래시 메모리(Flash Memory), 메모리(SDRAM), 회로기판(PCB), 그리고 전원공급장치(SMPS) 등이 있습니다. 플래시 메모리와 SDRAM 등은 반도체 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 또한 메인 칩, 튜너, PCB, SMPS 등도 전자 업종 전반적인 경기의 영향을 받는 경향을 보이고 있습니다.당사는 메인 칩, 튜너의 공급에 있어, 장기적 제휴관계(LOI)를 체결하여 안정적 공급을 기하고 있으며, 구매선을 다변화하여 수급상의 변동성을 최소화 하고 있습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 대부분의 생산물량을 외주 임가공 생산하고 있으며, 일부 물량만 브라질 생산법인을 통해 생산하고 있습니다.- 생산능력
(단위: 대)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네트워크 | 네트워크 | 브라질 생산법인 | 211,200 | 844,800 | 844,800 |
| OTT | OTT | 브라질 생산법인 | 100,000 | 360,000 | 360,000 |
- 생산능력의 산출 근거 1) 산출방법 등① 산출기준: 현 공정기준 근거 ② 산출방법: 월별작업일수 (평균 20일 × 작업시간(8~16시간) × 시간당 생산가능 수량(410대)) = 최대 생산량- 평균가동시간
| 구분 | 일평균가동시간 | 실가동일수 | 가능 가동일수 |
| 네트워크 | 8 | 16 | 57 |
| OTT | 4 | 4 | 57 |
(2) 생산실적 및 가동률- 생산실적
(단위: 대)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| 네트워크 | 네트워크 | 브라질 생산법인 | 8,821 | 416,365 | 480,659 |
| OTT | OTT | 브라질 생산법인 | 4,020 | 26,550 | 72,800 |
- 가동률
(단위: 시간)
| 사업소 | 당기 가동가능시간 | 당기 실제가동시간 | 당기 평균가동률 |
| 브라질 생산법인(네트워크) | 456 | 128 | 28% |
| 브라질 생산법인(OTT) | 228 | 16 | 7% |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OTT | 제품 및기타 | OTT 등 | 수 출 | 28,539 | 167,295 | 152,685 |
| 내 수 | 33,012 | 166,642 | 142,866 | |||
| 합 계 | 61,551 | 333,937 | 295,551 | |||
| 네트워크 | 제품 및기타 | 네트워크 | 수 출 | 34,424 | 261,727 | 164,160 |
| 내 수 | 1,855 | 15,571 | 73,408 | |||
| 합 계 | 36,279 | 277,298 | 237,568 | |||
| 합 계 | 수 출 | 62,963 | 429,022 | 316,845 | ||
| 내 수 | 34,867 | 182,213 | 216,274 | |||
| 합 계 | 97,830 | 611,235 | 533,119 |
(주1) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. (주2) 제21기는 제22기부터 변경된 사업부문 구분 기준을 반영하여 재작성하였습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
영업본부조직도.jpg 영업본부조직도
(2) 판매경로당사는 생산물량을 국내와 해외에 공급하고 있습니다. 국내시장은 대부분이 사업자시장입니다. 해외시장은 일반 개인소비자 시장인 Open Market, Open Market과 Closed Market의 중간형태인 Semi-Closed Market, 그리고 사업자를 직접 대상으로 하는 오퍼레이터 시장인 Closed Market을 대상으로 마케팅 및 영업 활동을 수행하고 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건당사는 T/T 및 L/C 조건으로 판매하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험2) 이자율위험3) 신용위험4) 유동성위험(2) 위험관리 개념체계연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.(3) 시장위험
1) 외환 위험연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,927,878) | 2,927,878 | 824,516 | (824,516) |
| EUR | 242,189 | (242,189) | 504,345 | (504,345) |
| 기타통화 | 302,535 | (302,535) | 286,163 | (286,163) |
| 합 계 | (2,383,154) | 2,383,154 | 1,615,024 | (1,615,024) |
2) 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 당(분)기순이익의 증가(감소) | (617,842) | 617,842 | (463,638) | 463,638 |
| 자본의 증가(감소) | (617,842) | 617,842 | (463,638) | 463,638 |
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 현금및현금성자산 | 62,999,861 | 62,165,119 |
| 매출채권 | 117,444,725 | 152,225,744 |
| 대손충당금 | (719,486) | (505,587) |
| 기타채권 | 3,460,972 | 4,364,895 |
| 대손충당금 | (3,006,583) | (2,688,854) |
| 단기금융상품 | ||
| 파생금융상품자산 | 186,313 | 287,021 |
| 소 계 | 180,365,802 | 215,848,338 |
| 비유동 | ||
| 장기매출채권 | 6,111,441 | 6,291,067 |
| 대손충당금 | (6,111,441) | (6,291,067) |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | 2,580,911 |
| 기타채권 | 7,581,041 | 7,470,533 |
| 대손충당금-장기기타채권 | (5,250,000) | (5,250,000) |
| 소 계 | 5,128,654 | 4,801,444 |
| 합 계 | 185,494,456 | 220,649,782 |
4) 유동성위험연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 6개월 이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 106,469,995 | 0 | 0 | 0 | 106,469,995 |
| 차입금 | 78,256,887 | 56,983,489 | 0 | 0 | 135,240,376 |
| 사채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동성사채 | 0 | 0 | 30,000,000 | 0 | 30,000,000 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 | 7,500,007 | 7,500,007 |
| 리스부채 | 477,410 | 241,609 | 536,122 | 0 | 1,255,141 |
| 임대보증금 | 0 | 30,000 | 1,000 | 0 | 31,000 |
| 기타보증금 | 561 | 0 | 0 | 0 | 561 |
| 합 계 | 185,204,853 | 57,255,098 | 30,537,122 | 7,500,007 | 280,497,080 |
- 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 6개월 이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 81,651,915 | 0 | 0 | 0 | 81,651,915 |
| 차입금 | 76,918,287 | 36,544,100 | 0 | 0 | 113,462,387 |
| 사채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동성사채 | 0 | 0 | 30,000,000 | 0 | 30,000,000 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 | 9,000,007 | 9,000,007 |
| 리스부채 | 308,392 | 512,953 | 539,780 | 0 | 1,361,125 |
| 임대보증금 | 0 | 30,000 | 1,000 | 0 | 31,000 |
| 기타보증금 | 545 | 0 | 0 | 0 | 545 |
| 합 계 | 158,879,139 | 37,087,053 | 30,540,780 | 9,000,007 | 235,506,979 |
(4) 자본관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 165,467,475 | 143,734,252 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (62,999,861) | (62,165,119) |
| 순부채 | 102,467,614 | 81,569,133 |
| 자본총계 | 176,012,200 | 188,078,089 |
| 총자본 | 278,479,814 | 269,647,222 |
| 자본조달비율 | 36.80% | 30.25% |
(5) 위험관리조직당사는 시장위험관리 주관업무, 거래확인업무를 이분화하여 운영하고 있습니다.첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 시장위험 측정, 관리, 분석 및보고 ③ 각종 시장위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 나. 파생상품 거래 현황
지배회사인 가온그룹㈜과 주요 종속회사인 가온브로드밴드㈜는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 아래와 같이 국내 시중은행과 파생상품 계약을 체결하였습니다.
(1) 파생상품계약 현황[기준일: 2023년 3월 31일]
| 구 분 | 계약잔액 | 거래상대방 | 계약일 | 만기일 | 계약체결목적 |
| 선물환 | USD 2,000,000.00 | 국민은행 | 2022-09-15 | 2023-09-15 | 환율변동 위험회피목적 |
| 선물환 | USD 2,000,000.00 | 국민은행 | 2022-12-15 | 2023-12-15 | 환율변동 위험회피목적 |
| 선물환 | USD 2,000,000.00 | 국민은행 | 2023-03-10 | 2023-12-13 | 환율변동 위험회피목적 |
(2) 파생상품계약으로 발생한 손익 현황 - 파생상품 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 연결재무상태표 | |
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 선물환 | 186,313 | 27,350 |
| 전환권대가 | 0 | 6,797,793 |
- 파생상품 평가손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 연결손익계산서 | |
| 파생상품 평가이익 | 파생상품 평가손실 | |
| 선물환 | 151,529 | 261,538 |
| 전환권대가 | 0 | 0 |
-파생상품 거래손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 연결손익계산서 | |
| 파생상품 거래이익 | 파생상품 거래손실 | |
| 선물환 | 27,951 | 0 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
당사는 전체 인력의 60% 이상이 R&D 인력일 정도로 연구개발활동에 회사의 역량 집중해오고 있습니다. 미디어 및 네트워크 시장은 항상 빠르게 변화하기 때문에 시장의 요구를 적시에 반영하기 위해서 연구개발 활동의 중요성은 다른 어떤 업종보다도 높습니다. 또한 시장의 요구를 반영하는데 그치지 않고 나아가 선도기술로 시장의 수요를 창출해가는 선도적 역할을 연구개발 활동을 통해 실행해가고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
연구소조직도.jpg 연구소조직도
(3) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| 원 재 료 비 | 210 | 1,302 | 1,325 |
| 인 건 비 | 3,739 | 16,998 | 15,120 |
| 위 탁 용 역 비 | 239 | 1,455 | 1,908 |
| 기 타 | 1,462 | 4,421 | 3,615 |
| 연구개발비용 계 | 5,650 | 24,176 | 21,968 |
| (정부보조금) | 0 | (584) | (818) |
| 연구개발비 | 5,650 | 23,592 | 21,150 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.92% | 3.86% | 3.97% |
(4) 연구개발 실적당사의 최근 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 번호 | 개발 기술명 | 적용 제품 | 성과 | 개발완료 시기 |
| 1 | WiFi7 기술 적용 TRI-BAND AP Router기능 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2022년 4분기 |
| 2 | AR/VR 가변형 XR 디바이스 | XR 디바이스 | 신규개발 | 2022년 4분기 |
| 3 | WiFi6E 기술 적용 10G XGS-PON 제품 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2022년 2분기 |
| 4 | 3rd Party Solution(Plume, F-Secure) 탑재 제품 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2022년 1분기 |
| 5 | 요철에서 주행이 가능한 로봇 | 서비스 로봇 | 신규개발 | 2022년 1분기 |
| 6 | NPU 탑재 4KUHD IPTV&OTT STB 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2022년 1분기 |
| 7 | 5G 기반 AR 디바이스 | AR 디바이스 | 신규개발 | 2021년 4분기 |
| 8 | 원격의료 Android STB 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2021년 4분기 |
| 9 | Dual AEC&IR Blaster 적용 AI STB 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2021년 2분기 |
| 10 | 5G 적용 Broadband CPE 및 Wi-Fi 6 (802.11ax) 제품 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2020년 4분기 |
| 11 | Wi-Fi6E 적용 10G XGS-PON 솔루션 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2019년 4분기 |
| 12 | DOCSIS 3.0 / 3.1 eMTA 및 Mesh Repeater 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2019년 2분기 |
| 13 | Broadband CPE 및 Wi-Fi 6 (802.11ax) 제품 개발 | 네트워크 솔루션 | 신규개발 | 2018년 11월 |
| 14 | AI STB 개발 | 셋톱박스 | 공동개발 | 2017년 02월 |
| 15 | IP-STB에서 3D 게임 지원을 위한 가상화 서비스 기술 개발 | 셋톱박스 솔루션 | 기술이전 및 공동개발 | 2015년 06월 |
| 16 | Smart Home IoT 서비스 솔루션 | 셋톱박스 솔루션 | 공동개발 | 2015년 04월 |
| 17 | 다음TV 플레이어 개발 | 셋톱박스 솔루션 | 신규개발 | 2012년 04월 |
| 18 | 안드로이드 기반 스마트TV 셋톱박스 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2012년 01월 |
| 19 | 신규 컨셉 하이브리드 셋톱박스 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2011년 12월 |
| 20 | OTT 솔루션 개발 | 솔루션 | 신규개발 | 2011년 12월 |
| 21 | 홈게이트웨이 솔루션 개발 (MoCA, DLNA 적용) | 솔루션 | 성능개선 | 2011년 11월 |
| 22 | 홈게이트웨이 미디어서버/클라이언트 셋톱박스 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2011년 11월 |
| 23 | 3D 콘텐츠 재생 셋톱박스 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2011년 04월 |
| 24 | HBBTV & CI STB 개발 | 셋톱박스 | 신규개발 | 2011년 03월 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황(요약)당사는 R&D 활동을 통해 사업 관련 국내 및 국제 지적재산권을 출원·등록하여 관리하고 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료 등으로 인하여 수시로 변동되고 있으며, 현재 취득하여 보유중인 주요 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 등록 건수 | 근거법령 |
|---|---|---|
| 특허 | 74 | 특허법 |
| 상표권 | 34 | 상표법 |
| 디자인권 | 14 | 디자인보호법 |
※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유 현황' 참조
나. 환경 관련 규제 준수 사항당사는 RoHS2(전기전자 유해물질 사용제한 지침, 2011/65/EU) 인증을 지속해서 획득함은 물론, WEEE(전자전기장비 폐기물처리 지침)에 따라 폐기물 감량화 및 재활용, 재사용 확대를 통한 폐기물 자원화를 위해 유럽 폐기물수거 대행업체와 계약을 체결하고 자원화를 이행하고 있습니다.
또한, RoHS2/REACH 법규에 맞춰 Web 기반의 통합유해물질관리시스템에 환경유해물질 데이터베이스를 지속 업데이트하고 규제 위배 여부 확인 및 해당 규제물질의 법규준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 협력사의 유해물질 정보를 입수하는 단계부터 고객 및 규제 당국에 유해물질 관련 정보를 제출하는 단계까지 모든 과정을 통제 및 관리할 수 있는 통합된 시스템을 구축하고 있습니다.
이에 더해 국제표준 인증인 ISO14001(환경경영시스템), ISO14064-1(온실가스배출시스템), ISO14044(전과정 영향평가), ISO14021(환경라벨링) 취득 및 3자 검증을 통해 체계적으로 관리하고 있습니다.
다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
[OTT 사업부문]
(1) 산업의 특성 등 세계 각국의 디지털 방송 전환에 따라 IP(Internet Protocol)를 기반으로 한 IPTV와 안드로이드, 리눅스 등의 운영체제(OS)를 결합한 다양한 OTT 디바이스가 출시되었습니다. 최근에는 IPTV에 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 무선통신기술(Wi-Fi) 등의 신기술 접목이 가속화되면서 OTT의 범위가 크게 확장되고 있습니다. OTT는 단순한 양방향 영상 서비스를 넘어 개인화된 맞춤형 서비스를 제공하는 지능형 서비스 플랫폼의 형태로 진화해 나가고 있으며, 홈 네트워크 구축에 있어 홈 서버 역할을 수행하는 스마트홈 허브로 자리 잡고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 점차 범위가 확장되고 있는 OTT는 일상생활과 밀접한 관계가 있는 생활필수품으로 인식되기 때문에 일반 가전제품에서 나타나는 경기 변동과의 연동 현상은 크게 드러나지 않는 편입니다. 즉, 국가별 경기 상황에 따라 소비자의 구매 결정 시기가 다소 차이가 있을 수는 있으나, 구매 의사 자체에 변화가 생기는 경향은 크지 않아 세계 경기 변화에 민감하지 않습니다. 선진국에서는 IP Connectivity를 중심으로 한 하이브리드(Hybrid) OTT와 일반 TV를 스마트 TV처럼 사용할 수 있게 하는 안드로이드 기반의 Smart Box 등 IP 관련 제품의 성장세가 이어지고 있습니다. 국내에서는 글로벌 콘텐츠 사업자와 국내 콘텐츠 사업자가 차별화된 서비스와 기능으로 경쟁하면서 이용자들이 취향에 맞는 콘텐츠를 유동적으로 선택하고 이용하기 위한 통합 플랫폼으로서의 OTT에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 디스플레이 해상도가 4K UHD(초고화질)로 전환됨에 따라 4K UHD 제품에 대한 수요 확대가 이어지면서 시장 성장이 지속되고 있습니다. 향후 시장은 4차 산업혁명으로 인한 기술 발전과 디지털 미디어 시장 성장과 더불어 AI 결합형 OTT 등 하이엔드(High-End) 제품군이 선도해 나갈 것으로 전망되고 있습니다. (3) 영업의 개황 등 디지털 미디어 산업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 이는 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야만 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 이러한 측면에서 신규 업체에게는 기술력이 가장 큰 진입장벽이 되고 있습니다. 당사는 세계 최초로 안드로이드 기반 디바이스(2010년), 4K IPTV(2014년), AI 결합형 OTT(2017년)를 출시하는 등 선도적인 기술로 시장을 꾸준히 리딩하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 새로운 솔루션을 시장에 내놓고 있습니다. 또한, 기술력을 바탕으로 전세계 90여 개국의 150여 개 방송통신 사업자 네트워크를 확보하고 있는 글로벌 기업입니다. 주력 품목인 AI 디바이스는 세계 최초 개발 및 국내 상용화 레퍼런스를 바탕으로 중동·아프리카 지역 최대 통신사업자와 계약 체결에 성공했으며, 지속적으로 해외 시장 공략에 나서고 있습니다. [네트워크 사업부문] (1) 산업의 특성 등 네트워크 솔루션은 인터넷 통신 서비스를 구현하며 소비자 대부분은 광대역 통신을 필수적인 서비스로 여겨 일상생활의 많은 측면에서 소비하고 있습니다. 통신사들이 제공하는 평균 통신속도는 지속해서 빨라지고 있으며, 이제 소비자들은 네트워크 속도뿐만 아니라 가정 전체에 걸친 일관된 커버리지(Coverage), 끊김 없는 원활한 연결 등 서비스의 전반적인 품질(Quality of Experience)을 중요 요소로 판단하고 있습니다. 이러한 소비자들의 광대역 통신 서비스에 대한 인식의 변화는 디지털 전환의 가속화로 사회 전반에 걸쳐 비대면 방식이 보편화되며 증폭 되었습니다. (2) 국내외 시장여건 등 네트워크 시장은 인프라 구축이라는 성격을 지니고 있어 일반 가전제품에서 나타나는 경기 변동과의 연동 현상은 크게 드러나지 않는 편입니다. 나라별 경기 상황에 따라 소비자의 구매 결정의 시기가 다소 차이가 있을 수는 있으나, 구매 의사 자체에 변화가 생기는 경향은 크지 않아 세계 경기 변화에 민감하지 않습니다. 4차산업혁명을 위한 기반으로 네트워크의 중요성은 강화되고 있습니다. 급변하는 대내외 환경에 발맞춰 각국은 미래경쟁력 강화를 위해 디지털 전환을 정책적으로 추진하고 있으며, 대규모 투자를 앞다투어 시행하고 있습니다. 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 클라우드(Cloud), 빅데이터(Big Data)의 구현은 촘촘한 네트워크 환경을 필요로 하며, 가정 내 고품질 네트워크 환경 구축 수요를 증가시킬 것으로 예상되고 있습니다. 또한, 5G의 확대는 유선 네트워크와 5G 기술이 융합된 새로운 시장을 창출하고 있습니다. (3) 영업의 개황 등 네트워크 산업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야만 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 당사는 제품 개발 능력뿐만 아니라 제품을 통합 관리할 수 있는 자체 개발 솔루션을 통해 차별성을 확보하고 세계 시장 수요에 맞춰 공급할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 세계 전역을 대상으로 AP Router, Wi-Fi Repeater, DOCSIS Gateway, PON, xDSL, FWA 등 Broadband CPE 전체 제품군을 공급하고 있으며, 독자적으로 개발한 원격 네트워크 관리 솔루션 'KRMS(Kaon Remote Management System)'와 오픈 스탠다드 플랫폼 'QUANTUM'을 통해 고객이 네트워크 환경을 효율적으로 구축, 관리할 수 있는 통합 솔루션을 공급하고 있습니다. [XR 사업부문] (1) 산업의 특성 등
메타버스(Metaverse)는 초월을 의미하는 '메타(Meta)'와 세계를 의미하는 '유니버스(Universe)'의 합성어로 XR(eXtended Reality, 확장현실), AI, 데이터, 네트워크 등 다양한 ICT 기술의 유기적 연동을 통해 구현됩니다. 메타버스를 통해 현실과 가상세계 간 경계가 허물어지며 새로운 경제·사회·문화적 가치 창출을 촉진하고 있으며, 기술 발달과 시대적 환경 변화에 따라 계속 진화하며 광범위한 의미로 사용되고 있습니다. 메타버스는 과거 ICT 생태계가 PC에서 스마트폰 중심으로 전환 되었듯이 새로운 패러다임 변화를 불러올 플랫폼으로 부상하고 있습니다.
(2) 국내외 시장여건 등
글로벌 투자시장에서는 메타버스 산업의 미래 성장 가능성을 높이 평가하며 메타버스 관련 기업들에 대한 관심이 집중되고 있습니다. 글로벌 시장조사기관 이머전리서치에 따르면 메타버스 글로벌 시장규모는 2021년 631억 달러에서 2026년 4,066억 달러로 성장, 국내 시장은 2021년 9억 달러에서 2026년 71억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다.
(3) 영업의 개황 등
XR은 VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 포괄하는 초실감형 기술을 뜻하며, 콘텐츠 및 디바이스 개발 능력과 5G 네트워크 연동성이 핵심적 요소입니다. 당사는 5G, AI, 디바이스 제조, 콘텐츠 개발 및 양산 기술과 전문 인력을 보유하고 있습니다. 이를 통해 자체 개발한 원격협업 솔루션 'KXR INPERT' 콘텐츠와 5G 기반 'XR 디바이스' 개발을 완료하며 XR Total Solution 제공 기술력을 확보했습니다. 경찰, 국방, 소방, 의료 등 다양한 부문에 활용 가능한 솔루션 제공이 가능하며, 국내외 B2B, B2G 시장을 적극 공략하고 있습니다.
[로봇 사업부문]
(1) 산업의 특성 등
서비스 로봇은 가정, 의료, 교육, 국방 등 기존 산업·제조 이외의 분야에서 인간을 대신하여 유용한 서비스를 제공하는 로봇을 의미하며, 개인 서비스 로봇과 전문 서비스 로봇으로 구분됩니다. 생산성 향상, 공정 간소화, 작업장 안전 향상 등의 이점으로 현재 전문 응용 분야에서 인간의 광범위한 작업 수행에 큰 도움을 주고 있습니다. 앞으로는 물류, 의료, 교육 등 새로운 응용 분야에서 활용이 증가할 것으로 전망됩니다.
(2) 국내외 시장여건 등
글로벌 시장조사기관 마켓앤마켓에 따르면 세계 서비스 로봇 시장 규모는 2020년 약 301억 달러였으며, 2021년부터 연평균 성장율(CARG) 23.3%로 성장해 2026년 1,033억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 2020년 기준 북미시장이 세계 서비스 로봇 시장의 39.8%를 차지해 가장 큰 비중을 보였으며, 아시아(27.7%), 유럽(22.4%), 기타 지역(10.1%)순으로 차지하고 있습니다. 응용 분야별 시장 규모는 2021년 기준으로 가정용 서비스 로봇이 가장 큰 시장 비중(25.6%)을 기록했고, 의료용(17.3%), 방위·구조·보안용(11.6%), 농업용(10.6%), 물류용(9.4%) 순으로 비중을 차지했습니다. 사물인터넷(IoT) 기술 적용 확대, 병원 내 방역 살균 로봇 활용 증가, 가정용 서비스 로봇 수요 증가 등이 서비스 로봇 시장 성장을 견인할 전망입니다.
(3) 영업의 개황 등
서비스 로봇 시장을 선점하기 위해 주행 장애 요인을 극복할 수 있는 기술 확보와 공급가를 낮추는 것이 주요 과제로 떠오르고 있습니다. 당사는 실내외 주행 로봇의 요철·경사로 등판을 가능하게 하고, 보조 바퀴의 원치 않는 회전으로 주행이 불안정해지는 문제를 해결할 수 있는 기술을 개발해 특허를 출원하였습니다. 이에 더해 국내 주요 사업자와 협업해 다양한 로봇을 빠르게 생산하고 가격을 낮추기 위한 모듈화 설계에 집중하고 있습니다. 지속적인 주요 기술 확보로 국내외 시장을 적극 공략해나갈 계획입니다.
[기타 종속회사]당사의 연결대상 종속회사인 Kaon Middle East FZE, Kaon India PVT Ltd., KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA, KAON Japan KK., Kaonbroadband Hungary KFT., KAON MEDIA DE MEXICO, Nextsolutions, Inc.는 지배회사와 동일하게 OTT, 네트워크 디바이스 및 통합 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 해외 법인이며, 유통망 역할을 수행하고 있습니다. 가온솔브(주)와 모비케이(주)는 전기 중 폐업을 신고하여 사실상 영업을 영위하고 있지 않습니다.
라. 사업부문별 요약 재무 현황
(단위: 백만원)
| 부문 | 구분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OTT | 매출액 | 61,551 | 62.9% | 333,937 | 54.6% | 318,588 | 59.5% |
| 영업이익(손실) | (5,781) | 67.9% | 3,590 | 25.0% | 7,419 | 38.8% | |
| 총자산 | 224,676 | 48.5% | 217,259 | 50.3% | 225,143 | 66.0% | |
| 네트워크 | 매출액 | 36,279 | 37.1% | 277,298 | 45.4% | 214,531 | 40.2% |
| 영업이익(손실) | (2,729) | 32.1% | 10,765 | 75.0% | 20,962 | 72.2% | |
| 총자산 | 238,254 | 51.5% | 214,875 | 49.7% | 158,262 | 33.6% | |
| 합계 | 매출액 | 97,830 | - | 611,235 | - | 533,119 | - |
| 영업이익(손실) | (8,510) | - | 14,355 | - | 28,381 | - | |
| 총자산 | 462,930 | - | 432,134 | - | 383,405 | - |
(주1) 사업부문별 재무정보를 기재함에 있어 여러 사업부문에 공통적으로 사용되는 자산 항목의 경우 매출액을 기준으로 배부하였습니다.
(주2) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다.(주2) 제21기는 제22기부터 변경된 사업부문 구분 기준을 반영하여 재작성하였습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위: 원)
| 구분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 415,492,784,123 | 384,532,696,851 | 341,178,900,012 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 62,999,860,645 | 62,165,119,213 | 46,511,807,542 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 117,179,627,480 | 153,396,196,821 | 154,744,881,444 |
| ㆍ기타유동자산 | 9,650,781,663 | 7,742,532,521 | 8,611,003,398 |
| ㆍ파생상품자산 | 186,312,595 | 287,020,650 | 736,938,422 |
| ㆍ당기법인세자산 | 740,499,458 | 777,729,107 | 1,055,624,438 |
| ㆍ재고자산 | 224,735,702,282 | 160,164,098,539 | 129,518,644,768 |
| [비유동자산] | 47,437,480,538 | 47,600,829,937 | 42,225,943,002 |
| ㆍ비유동금융자산 | 6,534,008,346 | 6,317,306,351 | 3,466,963,050 |
| ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 | 2,331,041,386 | 2,220,532,558 | 1,804,845,579 |
| ㆍ투자부동산 | 72,562,706 | 72,990,844 | 825,838,229 |
| ㆍ유형자산 | 19,898,990,324 | 20,711,648,392 | 21,043,944,074 |
| ㆍ무형자산 | 6,345,833,260 | 6,528,203,646 | 5,517,094,157 |
| ㆍ이연법인세자산 | 11,359,119,439 | 10,819,589,005 | 8,507,275,723 |
| ㆍ관계기업투자 | 895,925,077 | 930,559,141 | 1,059,982,190 |
| 자산총계 | 462,930,264,661 | 432,133,526,788 | 383,404,843,014 |
| [유동부채] | 256,153,844,333 | 213,242,793,024 | 199,324,744,318 |
| [비유동부채] | 30,764,220,477 | 30,812,644,417 | 1,357,023,959 |
| 부채총계 | 286,918,064,810 | 244,055,437,441 | 200,681,768,277 |
| [지배기업의 소유주지분] | 178,066,680,239 | 189,885,885,873 | 182,904,559,453 |
| ㆍ자본금 | 8,485,824,500 | 8,166,442,000 | 7,925,973,000 |
| ㆍ주식발행초과금 | 62,714,174,521 | 61,387,014,792 | 60,781,220,622 |
| ㆍ기타자본 | (6,335,551,151) | (4,781,205,791) | (2,580,168,949) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (806,694,130) | 78,702,200 | 1,354,483,786 |
| ㆍ이익잉여금 | 114,008,926,499 | 125,034,932,672 | 115,423,050,994 |
| [비지배지분] | (2,054,480,388) | (1,807,796,526) | (181,484,716) |
| 자본총계 | 176,012,199,851 | 188,078,089,347 | 182,723,074,737 |
| 자본과부채총계 | 462,930,264,661 | 432,133,526,788 | 383,404,843,014 |
| 관계기업 투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.01.01 ~2023.03.31 | 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 | |
| 매출액 | 97,830,417,800 | 611,235,272,392 | 533,118,640,853 |
| 영업이익 | (8,510,811,065) | 14,355,003,664 | 28,380,970,996 |
| 당(분)기순이익 | (9,503,831,335) | 11,028,897,728 | 18,805,853,948 |
| 총포괄이익 | (10,389,227,665) | 9,753,116,142 | 18,103,397,323 |
| 지배기업의 소유주지분 | (10,142,543,803) | 9,586,263,965 | 20,651,439,907 |
| 비지배지분 | (246,683,862) | 166,852,177 | (2,548,042,584) |
| 기본주당순이익(원) | (600) | 708 | 1,387 |
| 희석주당이익(원) | (562) | 659 | 1,345 |
| 연결에 포함된 회사수 | 11 | 10 | 13 |
* 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
나. 요약별도재무정보
(단위: 원)
| 구분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 186,229,602,411 | 175,886,733,609 | 190,937,304,170 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 38,890,265,200 | 37,102,777,876 | 25,831,508,654 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 63,971,168,534 | 66,801,911,660 | 78,450,044,131 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,286,586,614 | 2,387,961,297 | 5,013,864,328 |
| ㆍ당기법인세자산 | 553,083,148 | 521,727,293 | - |
| ㆍ재고자산 | 80,528,498,915 | 69,072,355,483 | 81,641,887,057 |
| [비유동자산] | 90,094,414,970 | 89,586,636,023 | 88,815,085,202 |
| ㆍ장기매출채권및비유동기타채권 | 1,011,611,010 | 1,000,184,738 | 3,782,599,488 |
| ㆍ비유동금융자산 | 6,532,008,346 | 6,315,306,351 | 3,464,963,050 |
| ㆍ투자부동산 | 1,821,417,554 | 1,832,161,542 | 3,361,851,823 |
| ㆍ유형자산 | 15,017,072,624 | 15,238,695,354 | 14,622,870,338 |
| ㆍ무형자산 | 2,609,557,707 | 2,693,164,021 | 2,455,247,118 |
| ㆍ이연법인세자산 | 9,949,383,656 | 9,353,759,944 | 7,965,857,048 |
| ㆍ종속기업투자 | 52,153,084,073 | 52,153,084,073 | 52,161,416,337 |
| ㆍ관계기업투자 | 1,000,280,000 | 1,000,280,000 | 1,000,280,000 |
| 자산총계 | 276,324,017,381 | 265,473,369,632 | 279,752,389,372 |
| [유동부채] | 100,131,074,260 | 82,375,534,948 | 120,431,400,842 |
| [비유동부채] | 30,628,981,096 | 30,712,315,668 | 968,676,453 |
| 부채총계 | 130,760,055,356 | 113,087,850,616 | 121,400,077,295 |
| [자본금] | 8,485,824,500 | 8,166,442,000 | 7,925,973,000 |
| [주식발행초과금] | 62,714,174,521 | 61,387,014,792 | 60,781,220,622 |
| [이익잉여금] | 81,472,253,769 | 88,386,007,629 | 91,611,962,590 |
| [기타포괄손익누계액] | (83,645,126) | (83,645,126) | (71,025,458) |
| [기타자본] | (7,024,645,639) | (5,470,300,279) | (1,895,818,677) |
| 자본총계 | 145,563,962,025 | 152,385,519,016 | 158,352,312,077 |
| 자본과부채총계 | 276,324,017,381 | 265,473,369,632 | 279,752,389,372 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동지배기업투자자산의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.01.01 ~2023.03.31 | 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 | |
| 매출액 | 61,787,101,919 | 370,764,562,301 | 317,412,482,764 |
| 영업이익 | (5,165,411,029) | 4,145,023,929 | 6,413,650,900 |
| 당(분)기순이익 | (5,144,895,160) | (1,556,071,861) | (2,015,333,055) |
| 총포괄이익 | (5,144,895,160) | (1,568,691,529) | (2,052,111,390) |
| 기본주당순이익(원) | (333) | (101) | (131) |
| 희석주당이익(원) | (312) | (101) | (131) |
* 상기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 415,492,784,123 | 384,532,696,851 |
| 현금및현금성자산 | 62,999,860,645 | 62,165,119,213 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 117,179,627,480 | 153,396,196,821 |
| 기타유동자산 | 9,650,781,663 | 7,742,532,521 |
| 파생상품자산 | 186,312,595 | 287,020,650 |
| 당기법인세자산 | 740,499,458 | 777,729,107 |
| 재고자산 | 224,735,702,282 | 160,164,098,539 |
| 비유동자산 | 47,437,480,538 | 47,600,829,937 |
| 비유동금융자산 | 6,534,008,346 | 6,317,306,351 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,331,041,386 | 2,220,532,558 |
| 관계기업투자 | 895,925,077 | 930,559,141 |
| 유형자산 | 19,898,990,324 | 20,711,648,392 |
| 무형자산 | 6,345,833,260 | 6,528,203,646 |
| 투자부동산 | 72,562,706 | 72,990,844 |
| 이연법인세자산 | 11,359,119,439 | 10,819,589,005 |
| 자산총계 | 462,930,264,661 | 432,133,526,788 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 256,153,844,333 | 213,242,793,024 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 107,219,575,157 | 82,503,805,743 |
| 단기차입금 | 135,240,375,970 | 113,462,386,680 |
| 파생상품부채 | 6,825,143,306 | 8,157,350,652 |
| 판매보증충당부채 | 1,288,626,889 | 1,325,449,001 |
| 당기법인세부채 | 1,570,270,727 | 4,885,474,749 |
| 기타유동부채 | 4,009,852,284 | 2,908,326,199 |
| 비유동부채 | 30,764,220,477 | 30,812,644,417 |
| 비유동성사채 | 29,943,392,708 | 29,940,505,896 |
| 전환사채 | 283,706,335 | 331,358,946 |
| 장기금융부채 | 537,121,434 | 540,779,575 |
| 부채총계 | 286,918,064,810 | 244,055,437,441 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 178,066,680,239 | 189,885,885,873 |
| 자본금 | 8,485,824,500 | 8,166,442,000 |
| 주식발행초과금 | 62,714,174,521 | 61,387,014,792 |
| 기타자본 | (6,335,551,151) | (4,781,205,791) |
| 기타포괄손익누계액 | (806,694,130) | 78,702,200 |
| 이익잉여금 | 114,008,926,499 | 125,034,932,672 |
| 비지배지분 | (2,054,480,388) | (1,807,796,526) |
| 자본총계 | 176,012,199,851 | 188,078,089,347 |
| 자본과부채총계 | 462,930,264,661 | 432,133,526,788 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 97,830,417,800 | 97,830,417,800 | 145,168,422,574 | 145,168,422,574 |
| 매출원가 | 87,830,795,009 | 87,830,795,009 | 117,919,862,701 | 117,919,862,701 |
| 매출총이익 | 9,999,622,791 | 9,999,622,791 | 27,248,559,873 | 27,248,559,873 |
| 판매비와관리비 | 18,510,433,856 | 18,510,433,856 | 18,766,050,854 | 18,766,050,854 |
| 영업이익 | (8,510,811,065) | (8,510,811,065) | 8,482,509,019 | 8,482,509,019 |
| 기타수익 | 572,161,247 | 572,161,247 | 1,239,323,230 | 1,239,323,230 |
| 기타비용 | 521,359,056 | 521,359,056 | 177,079,430 | 177,079,430 |
| 금융수익 | 9,904,584,663 | 9,904,584,663 | 7,716,927,961 | 7,716,927,961 |
| 금융비용 | 11,415,296,464 | 11,415,296,464 | 4,693,407,266 | 4,693,407,266 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,970,720,675) | (9,970,720,675) | 12,568,273,514 | 12,568,273,514 |
| 법인세비용 | (466,889,340) | (466,889,340) | 2,138,503,118 | 2,138,503,118 |
| 분기순이익(손실) | (9,503,831,335) | (9,503,831,335) | 10,429,770,396 | 10,429,770,396 |
| 기타포괄손익 | (885,396,330) | (885,396,330) | (1,372,275,330) | (1,372,275,330) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업환산손익 | (885,396,330) | (885,396,330) | (1,372,275,330) | (1,372,275,330) |
| 총포괄손익 | (10,389,227,665) | (10,389,227,665) | 9,057,495,066 | 9,057,495,066 |
| 당기순이익의 귀속: | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (9,257,147,473) | (9,257,147,473) | 10,236,312,276 | 10,236,312,276 |
| 비지배지분 | (246,683,862) | (246,683,862) | 193,458,120 | 193,458,120 |
| 총 포괄이익의 귀속: | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (10,142,543,803) | (10,142,543,803) | 8,864,036,946 | 8,864,036,946 |
| 비지배지분 | (246,683,862) | (246,683,862) | 193,458,120 | 193,458,120 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (600) | (600) | 678 | 678 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (562) | (562) | 678 | 678 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,925,973,000 | 60,781,220,622 | (2,580,168,949) | 1,354,483,786 | 115,423,050,994 | 182,904,559,453 | (181,484,716) | 182,723,074,737 |
| 비지배주주지분 조정효과 | 1,373,444,760 | 419,719,227 | 1,793,163,987 | (1,793,163,987) | 0 | |||
| 분기총포괄손익: | ||||||||
| 분기순이익(손실) | 10,236,312,276 | 10,236,312,276 | 193,458,120 | 10,429,770,396 | ||||
| 해외사업환산손익 | (1,372,275,330) | (1,372,275,330) | (1,372,275,330) | |||||
| 자본에직접인식된주주와의거래등: | ||||||||
| 배당금지급 | (1,518,075,600) | (1,518,075,600) | (1,518,075,600) | |||||
| 주식배당 | 151,807,500 | (151,807,500) | 0 | 0 | ||||
| 자기주식 취득 | (84,119,952) | (84,119,952) | (84,119,952) | |||||
| 전환권의 행사 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 8,077,780,500 | 60,781,220,622 | (1,290,844,141) | (17,791,544) | 124,409,199,397 | 191,959,564,834 | (1,781,190,583) | 190,178,374,251 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 8,166,442,000 | 61,387,014,792 | (4,781,205,791) | 78,702,200 | 125,034,932,672 | 189,885,885,873 | (1,807,796,526) | 188,078,089,347 |
| 비지배주주지분 조정효과 | ||||||||
| 분기총포괄손익: | ||||||||
| 분기순이익(손실) | (9,257,147,473) | (9,257,147,473) | (246,683,862) | (9,503,831,335) | ||||
| 해외사업환산손익 | (885,396,330) | (885,396,330) | (885,396,330) | |||||
| 자본에직접인식된주주와의거래등: | ||||||||
| 배당금지급 | (1,538,138,200) | (1,538,138,200) | (1,538,138,200) | |||||
| 주식배당 | 230,720,500 | (230,720,500) | 0 | 0 | ||||
| 자기주식 취득 | (1,554,345,360) | (1,554,345,360) | (1,554,345,360) | |||||
| 전환권의 행사 | 88,662,000 | 1,327,159,729 | 1,415,821,729 | 1,415,821,729 | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 8,485,824,500 | 62,714,174,521 | (6,335,551,151) | (806,694,130) | 114,008,926,499 | 178,066,680,239 | (2,054,480,388) | 176,012,199,851 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (18,789,743,315) | (14,815,039,436) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (13,799,297,771) | (11,958,971,523) |
| 이자의 수취 | 216,308,488 | 58,458,257 |
| 이자의 지급 | (1,860,383,688) | (397,597,561) |
| 법인세납부(환급) | (3,346,370,344) | (2,516,928,609) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 148,294,557 | (8,927,253,690) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,252,762,269 | 614,603,809 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 27,591,534 |
| 장기대여금의 감소 | 71,515,536 | 0 |
| 파생상품정산현금유입 | 46,000,000 | 583,105,803 |
| 유형자산의 처분 | 939,426,096 | 0 |
| 사용권자산의처분 | 0 | 1,302,527 |
| 리스채권의회수 | 31,937,237 | 0 |
| 보증금의 감소 | 163,883,400 | 2,603,945 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,104,467,712) | (9,541,857,499) |
| 단기금융상품의 증가 | 0 | (8,000,000,000) |
| 장기금융상품의증가 | (151,029,000) | (151,029,000) |
| 장기대여금의 증가 | (137,000,000) | 0 |
| 파생상품정산현금유출 | 0 | (1,296,029) |
| 종속기업투자의증가 | (11,019,600) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (593,423,532) | (302,727,301) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (366,805,169) |
| 사용권자산의취득 | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (211,995,580) | (720,000,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 18,108,202,701 | 14,770,941,329 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 55,669,638,645 | 15,151,237,533 |
| 단기차입금의 차입 | 55,659,048,645 | 15,151,237,533 |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 10,590,000 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (37,561,435,944) | (380,296,204) |
| 단기차입금의 상환 | (35,744,465,000) | (136,637,533) |
| 리스부채의상환 | (262,625,584) | (243,658,671) |
| 자기주식의 취득 | (1,554,345,360) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,367,987,489 | 882,144,890 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 834,741,432 | (8,089,206,907) |
| 기초현금및현금성자산 | 62,165,119,213 | 46,511,807,542 |
| 기말현금및현금성자산 | 62,999,860,645 | 38,422,600,635 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, "지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 13.60%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 소유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 아랍에미리트 | OTT 유통 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| Kaon India Pvt Ltd | 인도 | OTT 유통 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 브라질 | OTT 유통 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| Kaon Media De Mexico | 멕시코 | OTT 유통 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| Next Solutions Inc | 미국 | OTT 유통 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| 모비케이(주) | 대한민국 | 모바일 액세서리 개발 및 판매 | 51.00% | 51.00% | 12월 31일 |
| 가온브로드밴드(주) | 대한민국 | 네트워크 장비 개발 및 판매 | 97.71% | 97.71% | 12월 31일 |
| 가온솔브(주) | 대한민국 | 네트워크장비 및 소프트웨어 개발 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| 케이퓨처테크(주) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 60.00% | 60.00% | 12월 31일 |
| Kaon Japan KK. | 일본 | 방송 및 무선통신기기 판매업 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
| Kaonbroadband Hungary KFT. | 헝가리 | 방송 및 무선통신기기 판매업 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 |
(2) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 신규연결 | 헝가리 | Kaonbroadband Hungary KFT. | 설립 |
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 8,241,342 | 11,950,076 | (3,708,734) | - | (103,282) | (206,438) |
| Kaon India Pvt Ltd | 233 | 6,793 | (6,560) | - | - | (235) |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 21,887,531 | 32,764,878 | (10,877,347) | 1,073,967 | (449,933) | (1,128,540) |
| Kaon Media De Mexico | - | 1,166,537 | (1,166,537) | - | - | (111,569) |
| Next Solutions Inc. | 4,966,195 | 5,806,534 | (840,339) | 2,540,856 | 98,397 | 74,233 |
| 모비케이(주) | 37,804 | 8,814,953 | (8,777,149) | - | (123) | (123) |
| 가온브로드밴드(주)(*) | 215,250,879 | 134,912,069 | 80,338,810 | 29,555,127 | (4,360,137) | (4,360,137) |
| 가온솔브(주) | 11,560 | - | 11,560 | - | (108) | (108) |
| 케이퓨처테크(주) | 2,778,783 | 1,808,575 | 970,208 | 285,893 | (343,156) | (343,156) |
| Kaon Japan KK. | 7,231,661 | 6,269,621 | 962,040 | 11,612,786 | (412,376) | (380,038) |
| Kaonbroadband Hungary KFT. | 7,600 | - | 7,600 | - | (3,417) | (3,420) |
(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 전기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 11,267,027 | 14,769,324 | (3,502,297) | - | (60,402) | (131,651) |
| Kaon India Pvt Ltd | 224 | 6,549 | (6,325) | - | (46,336) | (46,065) |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 30,178,640 | 39,927,447 | (9,748,807) | 15,795,271 | 2,412,768 | 1,149,442 |
| Kaon Media De Mexico | - | 1,054,968 | (1,054,968) | - | 28,388 | (14,098) |
| Next Solutions Inc. | 3,508,925 | 4,423,497 | (914,572) | 1,231,411 | 146,185 | 149,476 |
| 모비케이(주) | 52,379 | 8,829,406 | (8,777,027) | - | (433,015) | (433,015) |
| 가온브로드밴드(주)(*) | 185,723,355 | 101,024,409 | 84,698,946 | 52,656,670 | 5,701,009 | 5,701,009 |
| 가온솔브(주) | 11,668 | - | 11,668 | - | (1,512) | (1,512) |
| 케이퓨처테크(주) | 3,119,556 | 1,806,192 | 1,313,364 | 1,038,960 | 687,706 | 687,706 |
| Kaon Japan KK. | 28,655,697 | 27,313,621 | 1,342,076 | 6,392,514 | (27,595) | (26,372) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일인 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.
자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 3 ~ 5년 |
| 금형 | 2 ~ 3년 |
| 공구와기구 | 3 ~ 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 3 ~ 4년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타 | 5년 |
2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 종업원급여연결회사는 확정기여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.21 수익인식
수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.재화매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역수익은 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2.22 리스(1) 리스이용자연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.23 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 재고자산재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(3) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 환위험연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.
① 당분기말
| (단위: USD, EUR, NOK, SEK, CHF) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | NOK | SEK | CHF |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 19,214,845 | 4,839,105 | 80,150 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 60,688,248 | 5,440,427 | 17,899,735 | - | - |
| 단기대여금 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - | 14,875,000 | - |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 59,496,474 | 95,278 | 1,147,548 | - | 73,125 |
| 단기차입금 | 49,697,000 | 8,000,000 | - | - | - |
| 재무상태표상 순액 | (28,790,381) | 2,184,254 | 16,832,337 | 14,875,000 | (73,125) |
② 전기말
| (단위: USD, EUR, NOK, SEK, CHF) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | NOK | SEK | CHF |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 10,352,697 | 5,189,942 | 7,031,251 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 81,124,962 | 7,973,506 | 9,226,080 | - | - |
| 단기대여금 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - | 14,875,000 | - |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 36,136,528 | 378,098 | 1,147,548 | - | 50,625 |
| 단기차입금 | 47,500,000 | 8,000,000 | - | - | - |
| 재무상태표상 순액 | 8,341,131 | 4,785,350 | 15,109,783 | 14,875,000 | (50,625) |
보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,927,878) | 2,927,878 | 824,516 | (824,516) |
| EUR | 242,189 | (242,189) | 504,345 | (504,345) |
| 기타통화 | 302,535 | (302,535) | 286,163 | (286,163) |
| 합계 | (2,383,154) | 2,383,154 | 1,615,024 | (1,615,024) |
(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동 시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익의증가(감소) | (617,842) | 617,842 | (463,638) | 463,638 |
| 자본의증가(감소) | (617,842) | 617,842 | (463,638) | 463,638 |
(4) 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 현금및현금성자산 | 62,999,861 | 62,165,119 |
| 매출채권 | 117,444,725 | 152,225,744 |
| 대손충당금 | (719,486) | (505,587) |
| 기타채권 | 3,460,972 | 4,364,895 |
| 대손충당금 | (3,006,583) | (2,688,854) |
| 파생상품자산 | 186,313 | 287,021 |
| 소계 | 180,365,802 | 215,848,338 |
| 비유동 | ||
| 장기매출채권 | 6,111,441 | 6,291,067 |
| 대손충당금 | (6,111,441) | (6,291,067) |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | 2,580,911 |
| 장기기타채권 | 7,581,041 | 7,470,533 |
| 대손충당금 | (5,250,000) | (5,250,000) |
| 소계 | 5,128,654 | 4,801,444 |
| 합계 | 185,494,456 | 220,649,780 |
(5) 유동성 위험연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 106,469,995 | - | - | - | 106,469,995 |
| 차입금 | 78,256,887 | 56,983,489 | - | - | 135,240,376 |
| 비유동성사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 7,500,007 | 7,500,007 |
| 리스부채 | 477,410 | 241,609 | 536,122 | - | 1,255,141 |
| 임대보증금 | - | 30,000 | 1,000 | - | 31,000 |
| 기타보증금 | 561 | - | - | - | 561 |
| 합계 | 185,204,853 | 57,255,098 | 30,537,122 | 7,500,007 | 280,497,080 |
(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 81,651,915 | - | - | - | 81,651,915 |
| 차입금 | 76,918,287 | 36,544,100 | - | - | 113,462,387 |
| 비유동성사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 9,000,007 | 9,000,007 |
| 리스부채 | 308,392 | 512,953 | 539,780 | - | 1,361,125 |
| 임대보증금 | - | 30,000 | 1,000 | - | 31,000 |
| 기타보증금 | 545 | - | - | - | 545 |
| 합계 | 158,879,139 | 37,087,053 | 30,540,780 | 9,000,007 | 235,506,979 |
(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.
(6) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 165,467,475 | 143,734,252 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (62,999,861) | (62,165,119) |
| 순부채 | 102,467,614 | 81,569,133 |
| 자본총계 | 176,012,200 | 188,078,089 |
| 총자본 | 278,479,814 | 269,647,222 |
| 자본조달비율 | 36.80% | 30.25% |
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 62,999,861 | (*) | 62,165,119 | (*) |
| 매출채권 | 116,725,238 | (*) | 151,720,155 | (*) |
| 기타유동채권 | 454,389 | (*) | 1,676,042 | (*) |
| 파생상품자산 | 186,313 | (*) | 287,021 | (*) |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | (*) | 2,580,911 | (*) |
| 기타비유동채권 | 2,331,041 | (*) | 2,220,533 | (*) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | 3,734,395 | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 금융자산 합계 | 189,230,850 | - | 224,386,176 | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 83,694,287 | (*) | 58,895,368 | (*) |
| 기타유동채무 | 25,063,426 | (*) | 23,608,438 | (*) |
| 단기차입금 | 135,240,376 | (*) | 113,462,387 | (*) |
| 파생상품부채 | 6,825,143 | 6,825,143 | 8,157,351 | 8,157,351 |
| 비유동성사채 | 29,943,393 | (*) | 29,940,506 | (*) |
| 전환사채 | 283,706 | (*) | 331,359 | (*) |
| 기타비유동채무 | 537,121 | (*) | 540,780 | (*) |
| 금융부채 합계 | 281,587,452 | - | 234,936,189 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 : | ||||
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 186,313 | - | 186,313 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 27,350 | 6,797,793 | 6,825,143 |
| 전기말 : | ||||
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 287,021 | - | 287,021 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 8,157,351 | 8,157,351 |
(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조).
② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(정보통신공제조합(*)) | 2,000 | 3 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버) | 1,161,356 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 14.55% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머) | 685,253 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 18.27% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,797,793 | 3 | 이항모형 | 할인율 | 한국예탁결제원 BBB-등급무보증공모사채금리 |
| 주가변동성 | 64.99% |
(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가손익 | 취득 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | - | - | - | 3,734,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 8,157,351 | - | - | (1,359,558) | 6,797,793 |
(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 62,999,861 | - | - | - | 62,999,861 |
| 매출채권 | 116,725,238 | - | - | - | 116,725,238 |
| 기타유동채권 | 404,495 | - | - | 49,895 | 454,390 |
| 파생상품자산 | - | - | 186,313 | - | 186,313 |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | - | - | - | 2,797,613 |
| 기타비유동채권 | 2,324,079 | - | - | 6,962 | 2,331,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,734,395 | - | - | 3,734,395 |
| 금융자산 합계 | 185,251,286 | 3,734,395 | 188,313 | 56,857 | 189,230,851 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 62,165,119 | - | - | - | 62,165,119 |
| 매출채권 | 151,720,155 | - | - | - | 151,720,155 |
| 기타유동채권 | 1,612,911 | - | - | 63,130 | 1,676,041 |
| 파생상품자산 | - | - | 287,021 | - | 287,021 |
| 장기금융상품 | 2,580,911 | - | - | - | 2,580,911 |
| 기타비유동채권 | 2,203,222 | - | - | 17,311 | 2,220,533 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,734,395 | - | - | 3,734,395 |
| 금융자산 합계 | 220,282,318 | 3,734,395 | 289,021 | 80,441 | 224,386,175 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 83,694,287 | - | - | 83,694,287 |
| 기타유동채무 | 24,344,407 | - | 719,019 | 25,063,426 |
| 단기차입금 | 135,240,376 | - | - | 135,240,376 |
| 파생상품부채 | - | 6,825,143 | - | 6,825,143 |
| 비유동성사채 | 29,943,393 | - | - | 29,943,393 |
| 전환사채 | 283,706 | - | - | 283,706 |
| 기타비유동채무 | 1,000 | - | 536,121 | 537,121 |
| 금융부채 합계 | 273,507,169 | 6,825,143 | 1,255,140 | 281,587,452 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 58,895,368 | - | - | 58,895,368 |
| 기타유동채무 | 11,599,933 | - | 821,345 | 12,421,278 |
| 단기차입금 | 113,462,387 | - | - | 113,462,387 |
| 파생상품부채 | - | 8,157,351 | - | 8,157,351 |
| 비유동성사채 | 29,940,506 | - | - | 29,940,506 |
| 전환사채 | 331,359 | - | - | 331,359 |
| 기타비유동채무 | 1,000 | - | 539,780 | 540,780 |
| 금융부채 합계 | 214,230,553 | 8,157,351 | 1,361,125 | 223,749,029 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 215,174 | 62,757 |
| 손상 | (104,246) | (198,632) |
| 외화환산손익 | 3,159,858 | 6,196,543 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 통화파생상품평가이익 | 151,529 | - |
| 통화파생상품거래이익 | 27,951 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,968,953) | (631,307) |
| 외화환산손익 | (1,429,825) | (1,781,825) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 통화파생상품평가손실 | (261,538) | (132,572) |
| 통화파생상품거래손실 | - | (248,026) |
7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 은행예금 등 | 62,999,861 | 62,165,119 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 제한내용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋증권(주) | 자기주식신탁 | 44,818 | 1,509,638 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 | ||
| 매출채권 | 117,444,725 | 152,225,744 |
| 대손충당금 | (719,486) | (505,587) |
| 단기대여금 | 870,840 | 852,590 |
| 대손충당금 | (866,702) | (848,452) |
| 미수금 | 2,540,237 | 3,449,076 |
| 대손충당금 | (2,139,881) | (1,840,402) |
| 미수수익 | - | 99 |
| 리스채권 | 49,895 | 63,130 |
| 유동성 소계 | 117,179,628 | 153,396,198 |
| 비유동성 | ||
| 장기매출채권 | 6,111,441 | 6,291,067 |
| 대손충당금 | (6,111,441) | (6,291,067) |
| 장기대여금 | 6,245,265 | 6,179,781 |
| 대손충당금 | (5,250,000) | (5,250,000) |
| 보증금 | 1,328,814 | 1,273,441 |
| 리스채권 | 6,962 | 17,311 |
| 비유동성 소계 | 2,331,041 | 2,220,533 |
| 합계 | 119,510,669 | 155,616,729 |
(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 14,735,508 | 16,738,502 |
| 손상차손 | 104,246 | 198,632 |
| 환율변동효과 등 | 247,756 | 2,419 |
| 기말잔액 | 15,087,510 | 16,939,553 |
기대신용손실 평가연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 가중평균 채무불이행률 |
손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 106,818,858 | 0.06% | 64,675 |
| 3개월 ~ 6개월 | 8,529,355 | 1.14% | 97,025 |
| 6개월 ~ 9개월 | 895,696 | 0.26% | 2,289 |
| 9개월 ~ 12개월 | 1,200,664 | 46.27% | 555,496 |
| 합계 | 117,444,573 | 719,485 |
(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 6,111백만원에 대해 6,111백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 가중평균 채무불이행률 |
손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 136,438,273 | 0.13% | 175,235 |
| 3개월 ~ 6개월 | 14,731,207 | 0.94% | 138,450 |
| 6개월 ~ 9개월 | 1,054,819 | 18.14% | 191,360 |
| 9개월 ~ 12개월 | 1,445 | 37.51% | 542 |
| 합계 | 152,225,744 | 505,587 |
(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 6,291백만원에 대해 6,291백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.
9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 | ||
| 선급금 | 1,682,660 | 2,307,499 |
| 선급비용 | 450,743 | 423,092 |
| 부가세대급금 | 7,517,379 | 5,011,941 |
| 합계 | 9,650,782 | 7,742,532 |
10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 163,431,433 | 115,433,146 |
| 평가충당금 | (17,949,394) | (15,921,637) |
| 재공품 | 7,351,752 | 6,655,202 |
| 평가충당금 | (888,660) | (888,660) |
| 제품 | 71,978,645 | 56,543,495 |
| 평가충당금 | (1,975,599) | (1,953,481) |
| 상품 | 2,089,907 | 6,831 |
| 평가충당금 | (6,829) | (6,829) |
| 미착품 | 704,446 | 296,032 |
| 합계 | 224,735,701 | 160,164,099 |
(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실 | 2,026,425 | 1,494,226 |
| 재고자산폐기손실 | 131,297 | 11,641 |
| 재고자산감모손실 | 5,980 | (114,224) |
| 합계 | 2,163,702 | 1,391,643 |
11. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | 2,580,911 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 합계 | 6,534,008 | 6,317,306 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | (주)큐버 보통주 | 11.54% | 1,161,356 | 1,161,356 |
| 지분상품 | (주)제이에이치바이오파머 보통주 | 12.28% | 685,253 | 685,253 |
| 지분상품 | TikoMed AB | 0.44% | 1,887,786 | 1,887,786 |
| 합계 | 3,734,395 | 3,734,395 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | (83,645) | - | (83,645) |
| 전분기 | (71,025) | - | (71,025) |
12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이노디지털(주)(*) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 21.28% | 895,925 | 930,559 |
(*) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 1,200,801 | 317,789 | 883,012 | 159,784 | (260,183) | - |
| 전기말 | 1,672,627 | 529,432 | 1,143,195 | 481,940 | (203,895) | - |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 930,559 | 1,059,982 |
| 취득 | - | - |
| 지분법손익 | (34,634) | (9,747) |
| 기말 | 895,925 | 1,050,235 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 이노디지털(주)의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순자산가액 | 1,143,195 | 1,045,766 |
| 순자산지분해당액 | 243,272 | 233,539 |
| 투자차액 | 652,653 | 708,020 |
| 장부금액 | 895,925 | 930,559 |
13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 금형 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 8,636,861 | 5,765,281 | 839,730 | 38,337 | 237,947 | 2,303,839 | 1,512,576 | 1,279,431 | 97,647 | 20,711,649 |
| 취득 | - | - | 23,000 | 27,968 | 10,617 | 217,672 | 210,075 | 131,727 | 125,280 | 746,339 |
| 처분 | (152,580) | (425,028) | - | (1,160) | - | - | - | - | - | (578,768) |
| 상각 | - | (90,156) | (96,158) | (4,877) | (35,032) | (284,693) | (291,591) | (235,386) | - | (1,037,893) |
| 본계정대체(*) | - | - | - | - | - | - | 97,647 | - | (97,647) | - |
| 정부보조금상각 | - | - | 2,905 | - | 4,167 | - | - | - | - | 7,072 |
| 외화환산차이 | 990 | 2,806 | - | 495 | 479 | 36,270 | - | 24,233 | - | 65,273 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | (14,680) | - | (14,680) |
| 당분기말 | 8,485,271 | 5,252,903 | 769,477 | 60,763 | 218,178 | 2,273,088 | 1,528,707 | 1,185,325 | 125,280 | 19,898,992 |
(*) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 금형 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 8,158,124 | 5,813,087 | 1,067,464 | 43,351 | 308,231 | 1,568,569 | 2,373,469 | 1,645,078 | 66,571 | 21,043,944 |
| 취득 | - | - | 51,353 | - | - | 105,212 | 200,896 | 13,406 | 60,148 | 431,015 |
| 상각 | - | (85,495) | (97,297) | (5,909) | (43,270) | (177,227) | (394,385) | (187,305_ | - | (990,888) |
| 정부보조금상각 | - | - | 2,905 | - | 4,167 | 992 | - | - | - | 8,064 |
| 외화환산차이 | 3,026 | 9,108 | - | 746 | 4,675 | 104,115 | - | 47,358 | - | 169,028 |
| 전분기말 | 8,161,150 | 5,736,700 | 1,024,425 | 38,188 | 273,803 | 1,601,661 | 2,179,980 | 1,705,842 | 126,719 | 20,661,163 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 2,425,575 | (1,548,024) | 877,551 | 2,369,638 | (1,331,703) | 1,037,935 |
| 기계장치 | 259,027 | (83,820) | 175,207 | 259,198 | (100,865) | 158,333 |
| 차량운반구 | 157,108 | (24,543) | 132,565 | 95,672 | (12,508) | 83,164 |
| 합계 | 2,841,710 | (1,639,552) | 1,185,323 | 2,724,508 | (1,445,076) | 1,279,432 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비(토지및건물) | 184,614 | 192,013 |
| 감가상각비(기계장치) | 53,417 | 42,297 |
| 감가상각비(차량운반구) | 12,034 | 6,406 |
| 리스부채 이자비용 | 7,618 | 12,252 |
| 리스채권 이자수익 | 3,097 | 2,263 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 262,626 | 251,479 |
| 단기 및 소액 관련 리스비용 | 12,807 | 5,367 |
| 리스의 총 현금유출액 | 275,433 | 256,846 |
(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 717,294 | 587,534 |
| 제조원가 | 313,527 | 395,290 |
| 합계 | 1,030,821 | 982,824 |
14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 356,182 | 1,099,181 | 2,463,089 | 1,443,237 | 1,166,514 | 6,528,203 |
| 상각 | (25,134) | (82,957) | (147,588) | - | - | (255,679) |
| 정부보조금상각 | 1,229 | - | - | - | - | 1,229 |
| 외화환산차이 | - | 726 | - | - | 71,353 | 72,079 |
| 당분기말 | 332,277 | 1,016,950 | 2,315,501 | 1,443,237 | 1,237,867 | 6,345,832 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 306,176 | 761,358 | 958,847 | 1,443,237 | 2,047,476 | 5,517,094 |
| 취득 | (605) | 539,408 | - | - | 32,389 | 571,192 |
| 상각 | (19,366) | (80,401) | (66,267) | - | - | (166,034) |
| 대체 | - | - | - | - | (200,000) | (200,000) |
| 정부보조금상각 | 1,229 | - | 750 | - | - | 1,979 |
| 외화환산차이 | - | (886) | - | - | - | (886) |
| 전분기말 | 287,434 | 1,219,479 | 893,330 | 1,443,237 | 1,879,865 | 5,723,345 |
(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 250,754 | 163,336 |
| 제조원가 | 3,696 | 719 |
| 합계 | 254,450 | 164,055 |
(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 5,650,454 | 5,409,363 |
15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 46,732 | 26,259 | 72,991 |
| 상각 | - | (428) | (428) |
| 당분기말 | 46,732 | 25,831 | 72,563 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 515,684 | 310,154 | 825,838 |
| 상각 | - | (4,522) | (4,522) |
| 전분기말 | 515,684 | 305,632 | 821,316 |
(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4백만원(전분기 : 13백만원)입니다.
16. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | ||
| 매입채무 | 83,694,287 | 58,895,368 |
| 미지급금 | 13,858,356 | 12,277,106 |
| 미지급비용 | 8,917,352 | 10,479,442 |
| 리스부채 | 719,019 | 821,345 |
| 임대보증금 | 30,561 | 30,546 |
| 소계 | 107,219,575 | 82,503,807 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 8,176 | 48,063 |
| 부가세예수금 | - | 43,535 |
| 선수금 | 2,463,538 | 2,511,880 |
| 이연수익 | - | 304,849 |
| 미지급배당금 | 1,538,138 | - |
| 소계 | 4,009,852 | 2,908,327 |
| 기타비유동채무 | ||
| 리스부채(비유동) | 536,121 | 539,780 |
| 임대보증금(비유동) | 1,000 | 1,000 |
| 소계 | 537,121 | 540,780 |
| 합계 | 111,766,548 | 85,952,914 |
17. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당분기말이자율 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | 1.50% | EUR 8,000,000 | 11,372,240 |
| 4.46% | USD 3,000,000 | 3,911,400 | |||
| 4.46% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | |||
| 4.46% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | |||
| 4.46% | USD 1,000,000 | 1,303,800 | |||
| 4.46% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | |||
| KB국민은행 | 6.30% | USD 6,700,000 | 8,735,460 | ||
| 6.75% | USD 5,000,000 | 6,519,000 | |||
| 6.75% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | |||
| 6.75% | USD 500,000 | 651,900 | |||
| 6.75% | USD 2,500,000 | 3,259,500 | |||
| 7.00% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | |||
| 7.00% | USD 3,000,000 | 3,911,400 | |||
| 7.00% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | |||
| 5.92% | USD 3,000,000 | 3,911,400 | |||
| 하나은행 | 6.36% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | ||
| 6.41% | USD 9,767,000 | 12,734,215 | |||
| 6.41% | USD 230,000 | 299,874 | |||
| 우리은행 | 7.10% | USD 1,000,000 | 1,303,800 | ||
| Banco KEB Hana do Brasil SA | 1.70% | USD 2,000,000 | 2,619,587 | ||
| 신한은행 | 2.45% | JPY 250,000,000 | 2,453,600 | ||
| 원화대출 | KB국민은행 | 5.39 | - | 1,500,000 | |
| KDB산업은행 | 5.25% | - | 9,000,000 | ||
| 4.81% | - | 15,000,000 | |||
| 우리은행 | 5.91% | - | 10,000,000 | ||
| 4.77% | - | 2,000,000 | |||
| 농협은행 | 6.33% | - | 10,000,000 | ||
| 하나은행 | 5.97% | - | 5,000,000 | ||
| 엘지유플러스(*2) | - | - | 1,500,000 | ||
| 합계 | 135,240,376 |
(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당분기말이자율 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | 1.50% | EUR 8,000,000 | 10,809,600 |
| 4.46% | USD 3,000,000 | 3,801,900 | |||
| 4.46% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| 4.46% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| 4.46% | USD 1,000,000 | 1,267,300 | |||
| 4.46% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| KB국민은행 | 5.97% | USD 8,500,000 | 10,772,050 | ||
| 6.21% | USD 5,000,000 | 6,336,500 | |||
| 6.21% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| 6.21% | USD 500,000 | 633,650 | |||
| 6.21% | USD 2,500,000 | 3,168,250 | |||
| 6.46% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| 6.46% | USD 3,000,000 | 3,801,900 | |||
| 6.46% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| 하나은행 | 5.85% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | ||
| 6.41% | USD 3,000,000 | 3,801,900 | |||
| 6.41% | USD 4,000,000 | 5,069,200 | |||
| 6.41% | USD 1,000,000 | 1,267,300 | |||
| 6.41% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | |||
| Banco KEB Hana do Brasil SA | 1.70% | USD 2,000,000 | 2,538,966 | ||
| 신한은행 | 2.45% | JPY 250,000,000 | 2,382,950 | ||
| 원화대출 | KB국민은행 | 5.39% | - | 1,500,000 | |
| KDB산업은행 | 3.10% | - | 10,000,000 | ||
| 4,81% | - | 15,000,000 | |||
| 우리은행 | 5.91% | - | 9,534,121 | ||
| 엘지유플러스(*2) | - | - | 1,500,000 | ||
| 합계 | 113,462,387 |
(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| P-CBO 13차(*) | 2025-05-22 | 4.19% | - | 10,976,727 | - | 10,973,073 |
| P-CBO 14차(*) | 2025-05-30 | 4.50% | - | 8,986,521 | - | 8,986,567 |
| P-CBO 15차(*) | 2025-09-29 | 6.16% | - | 9,980,145 | - | 9,980,866 |
| 합계 | - | 29,943,393 | - | 29,940,506 |
(*) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | P-CBO 13차 | P-CBO 14차 | P-CBO 15차 |
|---|---|---|---|
| ㆍ발행일 : | 2022-05-26 | 2022-05-30 | 2022-09-29 |
| ㆍ액면가액 : | 11,000백만원 | 9,000백만원 | 10,000백만원 |
| ㆍ발행가액 : | 10,966백만원 | 8,982백만원 | 9,980백만원 |
| ㆍ만기 : | 2025-05-22 | 2025-05-30 | 2025-09-29 |
| ㆍ액면이자율 : | 4.19% | 4.50% | 6.16% |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 전환사채(*1)(*2) | 2051-06-04 | - | - | 283,706 | - | 331,359 |
(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 전환사채 | 2051-06-04 | - | 7,500,007 | 9,000,007 |
| 사채할인발행차금 | (3,479) | (4,179) | ||
| 전환권조정 | (7,212,822) | (8,664,469) | ||
| 합계 | 283,706 | 331,359 |
(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회 전환사채 |
|---|---|
| ㆍ액면가액 : | 10,500백만원 |
| ㆍ발행가액 : | 10,500백만원 |
| ㆍ만기 : | 2051-06-04 |
| ㆍ전환대상 : | 회사의 기명식 보통주 |
| ㆍ전환가액(원) : | 8,230원 |
| ㆍ액면이자율 : | 0.00% |
| ㆍ만기상환율 : | 100.00% |
| ㆍ권리행사기간(*) : | 2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지 |
(*) 당분기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원은 전환권이 행사되어 보통주 177,324주로 전환되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 331,359 | 343,549 |
| 상각 | 8,612 | 10,738 |
| 주식전환 | (56,265) | - |
| 기말금액 | 283,706 | 354,287 |
| 재무상태표 : | ||
| 비유동 | 283,706 | 354,287 |
18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 186,313 | 287,021 |
| 파생상품부채(전환권대가) | 6,797,793 | 8,157,351 |
(2) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매도금액 | 매입금액 | 거래상대방 | 계약일 | 만기일 | 계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선물환 | USD 2,000,000 | 2,735,200,000 | KB국민은행 | 2022-09-15 | 2023-09-15 | 환율변동 위험회피목적 |
| 선물환 | USD 2,000,000 | 2,541,400,000 | KB국민은행 | 2022-12-15 | 2023-12-15 | 환율변동 위험회피목적 |
| 선물환 | USD 2,000,000 | 2,605,000,000 | KB국민은행 | 2023-03-10 | 2023-12-13 | 환율변동 위험회피목적 |
(3) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 통화파생상품거래이익 | 27,951 | 96,258 |
| 통화파생상품평가이익 | 151,529 | - |
| 통화파생상품거래손실 | - | (132,572) |
| 통화파생상품평가손실 | (261,538) | (248,026) |
| 합계 | (82,058) | (284,340) |
19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 증감 | 당분기말 | 전기초 | 증감 | 전분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채(*) | 1,325,449 | (36,822) | 1,288,627 | 1,418,503 | (418,586) | 999,917 |
(*) 연결회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.
20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.00%입니다.
21. 납입자본당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기초(2023.01.01) | 16,332,884 | 8,166,442 | 61,387,015 | 69,553,457 |
| 주식배당(*1) | 461,441 | 230,721 | - | 230,721 |
| 전환권행사(*2) | 177,324 | 88,662 | 1,327,159 | 1,415,821 |
| 분기말(2023.12.31) | 16,971,649 | 8,485,825 | 62,714,174 | 71,199,999 |
(*1) 연결회사는 2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 0.03주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 461,441주가 발행되었습니다.(*2) 연결회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 177,324주가 발행되었습니다.
22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (723,049) | 162,347 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (83,645) | (83,645) |
| 합계 | (806,694) | 78,702 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금 | 3,499,138 | 3,499,138 |
| 자기주식 | (9,469,964) | (7,915,619) |
| 자기주식처분이익 | 319,625 | 319,625 |
| 기타자본조정 | (684,350) | (684,350) |
| 합계 | (6,335,551) | (4,781,206) |
23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 1,562,361 | 1,408,547 |
| 미처분이익잉여금 | 112,446,566 | 123,626,386 |
| 합계 | 114,008,927 | 125,034,933 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분조정(*) | - | 419,719 |
| 기초 | 125,034,933 | 115,423,051 |
| 분기순이익(손실) | (9,257,147) | 10,236,312 |
| 배당금 | (1,768,859) | (1,669,883) |
| 기말 | 114,008,927 | 124,409,199 |
(*) 연결회사는 비지배지분의 귀속을 기초 시점 유효지분율을 반영하여 조정하였습니다.24. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | (9,257,147,473) | 10,236,312,276 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 15,439,370 | 15,478,070 |
| 기본주당순이익(손실) | (600) | 661 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 항목 | 해당일수 | 유통주식수 | 누적유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023-01-01 | 기초유통주식 | 90 | 15,381,382 | 1,384,324,380 |
| 2023-02-01 | 전환권행사 | 59 | 59,108 | 3,487,372 |
| 2023-03-03 | 자기주식(신탁) | 29 | (22,000) | (638,000) |
| 2023-03-07 | 자기주식(신탁) | 25 | (28,707) | (717,675) |
| 2023-03-08 | 자기주식(신탁) | 24 | (18,380) | (441,120) |
| 2023-03-09 | 자기주식(신탁) | 23 | (26,000) | (598,000) |
| 2023-03-10 | 자기주식(신탁) | 22 | (11,000) | (242,000) |
| 2023-03-13 | 자기주식(신탁) | 19 | (14,000) | (266,000) |
| 2023-03-14 | 자기주식(신탁) | 18 | (9,000) | (162,000) |
| 2023-03-16 | 전환권행사 | 16 | 59,108 | 945,728 |
| 2023-03-17 | 자기주식(신탁) | 15 | (20,000) | (300,000) |
| 2023-03-21 | 자기주식(신탁) | 11 | (12,000) | (132,000) |
| 2023-03-22 | 전환권행사 | 10 | 59,108 | 591,080 |
| 2023-03-24 | 주식배당 | 8 | 461,441 | 3,691,528 |
| 합계 | 1,389,543,293 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,389,543,293주 / 90일 = 15,439,370주
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 항목 | 해당일수 | 유통주식수 | 누적유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022-01-01 | 기초유통주식 | 90 | 15,180,756 | 1,366,268,040 |
| 2022-01-01 | 주식배당 | 90 | 303,615 | 27,325,350 |
| 2022-01-01 | 자기주식(단주) | 90 | (6,301) | (567,090) |
| 합계 | 1,393,026,300 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,393,026,300주 / 90일 = 15,478,070주(3) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으나 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | (9,257,147,473) | 10,236,312,276 |
| 조정후보통주분기순이익 | (9,250,430,321) | 10,247,050,295 |
| 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) | 16,447,502 | 16,330,688 |
| 희석주당순이익 | (562) | 627 |
25. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 94,034,521 | 126,518,983 |
| 상품매출 | 2,100,664 | 15,309,681 |
| 기타매출 | 1,695,233 | 3,339,759 |
| 합계 | 97,830,418 | 145,168,423 |
| 지리적 시장 | ||
| 아시아 | 52,544,242 | 73,208,383 |
| 유럽 | 22,649,428 | 17,306,046 |
| 아메리카 | 14,702,165 | 53,598,595 |
| 기타 | 7,934,583 | 1,055,399 |
| 합계 | 97,830,418 | 145,168,423 |
| 재화나 용역의 이전시기 | ||
| 한시점에 이전하는 재화 | 97,514,407 | 145,001,541 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 316,011 | 166,882 |
| 합계 | 97,830,418 | 145,168,423 |
(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 16,715,112 | 17.09% | 32,033,670 | 22.07% |
(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 86,116,093 | 110,422,360 |
| 상품매출원가 | 1,347,686 | 5,906,117 |
| 기타매출원가 | 367,016 | 1,591,386 |
| 합계 | 87,830,795 | 117,919,863 |
(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,057,499 | 4,420,215 |
| 퇴직급여 | 717,866 | 357,525 |
| 복리후생비 | 856,541 | 763,083 |
| 감가상각비 | 717,294 | 587,534 |
| 무형자산상각비 | 250,754 | 163,336 |
| 여비교통비 | 791,991 | 414,268 |
| 대손상각비 | (137,051) | 198,632 |
| 소모품비 | 68,662 | 75,244 |
| 지급수수료 | 3,185,403 | 3,280,859 |
| 접대비 | 265,113 | 204,119 |
| 임차료 | 34,822 | 15,352 |
| AS비용 | 44,084 | (277,239) |
| 광고선전비 | 219,943 | 43,083 |
| 운반비 | 113,766 | 78,006 |
| 판매수수료 | 61,390 | 18,988 |
| 수출부대비 | 1,223,614 | 2,663,437 |
| 경상연구개발비 | 5,650,454 | 5,409,362 |
| 기타 | 388,289 | 350,247 |
| 합계 | 18,510,434 | 18,766,051 |
26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 등 | (62,890,201) | (37,904,502) |
| 재고자산매입액 | 135,838,667 | 137,307,894 |
| 급여 | 4,934,444 | 5,288,880 |
| 퇴직급여 | 811,164 | 453,067 |
| 복리후생비 | 1,087,082 | 1,023,189 |
| 감가상각비 | 1,030,821 | 982,824 |
| 무형자산상각비 | 254,450 | 164,055 |
| 여비교통비 | 908,009 | 439,705 |
| 대손상각비 | (137,051) | 198,632 |
| 소모품비 | 1,444,424 | 874,468 |
| 지급수수료 | 3,967,225 | 3,651,497 |
| 접대비 | 269,109 | 206,652 |
| 임차료 | 67,572 | 36,501 |
| AS비용 | 44,084 | (277,239) |
| 광고선전비 | 219,943 | 43,083 |
| 운반비 | 789,024 | 1,506,879 |
| 판매수수료 | 61,390 | 18,988 |
| 수출부대비 | 1,223,614 | 2,663,437 |
| 경상연구개발비 | 5,650,454 | 5,409,362 |
| 외주가공비 | 4,658,228 | 5,276,856 |
| Royalty | 5,420,042 | 8,854,921 |
| 기타 | 688,735 | 466,765 |
| 합계 | 106,341,229 | 136,685,914 |
27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 360,657 | - |
| 사용권자산처분이익 | 242 | - |
| 잡이익 | 211,262 | 1,239,323 |
| 소계 | 572,161 | 1,239,323 |
| 기타비용 : | ||
| 기타의대손상각비 | 241,297 | - |
| 기부금 | - | 1,810 |
| 지분법손실 | 34,634 | - |
| 잡손실 | 245,428 | 165,522 |
| 합계 | 521,359 | 167,332 |
28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 218,271 | 62,757 |
| 외환차익 | 2,445,875 | 1,361,370 |
| 외화환산이익 | 7,060,959 | 6,196,543 |
| 통화파생상품평가이익 | 151,529 | - |
| 통화파생상품거래이익 | 27,951 | 96,258 |
| 소계 | 9,904,585 | 7,716,928 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,976,571 | 631,307 |
| 외환차손 | 3,836,859 | 1,899,677 |
| 외화환산손실 | 5,340,329 | 1,781,825 |
| 통화파생상품거래손실 | - | 132,572 |
| 통화파생상품평가손실 | 261,538 | 248,026 |
| 합계 | 11,415,297 | 4,693,407 |
29. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업에서 사용된 현금흐름 | (13,799,298) | (11,958,972) |
| 가. 분기순이익 | (9,503,831) | 10,429,770 |
| 나. 조정 | 2,873,497 | 1,032,478 |
| 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (7,168,964) | (23,421,220) |
② 조정 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | (218,271) | (62,757) |
| 이자비용 | 1,976,571 | 631,307 |
| 법인세비용 | (466,889) | 2,138,503 |
| 감가상각비 | 1,030,823 | 982,824 |
| 투자부동산감가상각비 | 428 | - |
| 무형자산상각비 | 254,450 | 164,055 |
| 대손상각비 | (137,051) | 198,632 |
| 기타의대손상각비 | 241,297 | - |
| 재고자산폐기손실 | 131,297 | 11,641 |
| 재고자산평가손실 | 2,026,425 | 1,494,226 |
| 재고자산감모손실 | 5,980 | (114,224) |
| 지분법손실 | 34,634 | 9,747 |
| 유형자산처분이익 | (360,657) | - |
| 사용권자산처분이익 | (242) | - |
| 통화파생상품거래이익 | (27,951) | (96,258) |
| 통화파생상품거래손실 | - | 11,522 |
| 통화파생상품평가이익 | (151,529) | - |
| 통화파생상품평가손실 | 261,538 | 248,026 |
| 외화환산이익 | (7,060,959) | (6,196,543) |
| 외화환산손실 | 5,340,329 | 1,781,825 |
| 외환차익 | 45,287 | - |
| 외환차손 | 370 | - |
| AS비용 | 13,292 | (277,239) |
| 기타 | (65,675) | 107,191 |
| 합계 | 2,873,497 | 1,032,478 |
③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의감소(증가) | 38,255,707 | (1,154,182) |
| 미수금의감소(증가) | 1,051,380 | 306,176 |
| 미수수익의감소(증가) | - | 50,558 |
| 선급금의감소(증가) | 650,297 | (2,295,623) |
| 선급비용의감소(증가) | (25,842) | (161,645) |
| 부가세선급금의감소(증가) | (2,496,477) | 524,434 |
| 미수법인세환급액의감소(증가) | - | (1,988) |
| 리스채권의증가(감소) | - | 24,097 |
| 재고자산의감소(증가) | (66,018,235) | (33,809,885) |
| 정부보조금의증가(감소) | - | - |
| 매입채무의증가(감소) | 22,373,650 | 11,861,667 |
| 미지급금의증가(감소) | 1,291,906 | 1,091,031 |
| 미지급비용의증가(감소) | (1,728,366) | 269,181 |
| 예수금의증가(감소) | (40,691) | (12,697) |
| 부가세예수금의증가(감소) | (43,819) | 9,171 |
| 선수금의증가(감소) | (81,612) | (222,294) |
| 이연수익의증가(감소) | (304,849) | 100,000 |
| 판매보증충당부채의증가(감소) | (52,013) | 778 |
| 합계 | (7,168,964) | (23,421,221) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 장기성매출채권 대체 | - | 123,610 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 400,000 |
| 유형자산 취득 관련 기초 미지급금 | 21,187 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 38,569 | 95,699 |
| 전환권 행사 | 1,415,822 | - |
| 이익준비금 적립 | 153,814 | 151,808 |
| 이익잉여금의 배당금 대체 | 1,768,859 | 1,518,076 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동효과 | 대체 | 주식전환 | 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 113,462,387 | 19,914,584 | 1,863,405 | - | - | - | - | 135,240,376 |
| 리스부채(유동) | 821,345 | (262,626) | 26,360 | 63,540 | - | - | 70,400 | 719,019 |
| 비유동성사채 | 29,940,506 | - | - | - | - | 2,887 | - | 29,943,393 |
| 전환사채 | 331,359 | - | - | - | (56,264) | 8,612 | - | 283,707 |
| 리스부채(비유동) | 539,780 | - | 13,475 | (63,540) | - | - | 46,406 | 536,121 |
| 합계 | 145,095,377 | 19,651,958 | 1,903,240 | - | (56,264) | 11,499 | 116,806 | 166,722,616 |
(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전분기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동효과 | 대체 | 주식전환 | 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 70,937,563 | 15,014,600 | 943,341 | - | - | - | - | 86,895,504 |
| 유동성사채 | 21,771,336 | - | - | - | - | 60,785 | - | 21,832,121 |
| 리스부채(유동) | 910,591 | (243,659) | 86,931 | 507,984 | - | 3,315 | - | 1,265,162 |
| 전환사채 | 343,549 | - | - | - | - | 10,738 | - | 354,287 |
| 리스부채(비유동) | 1,012,275 | - | (33,671) | (507,984) | - | 5,062 | 433,993 | 909,675 |
| 합계 | 94,975,314 | 14,770,941 | 996,601 | - | - | 79,900 | 433,993 | 111,256,749 |
(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.
30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 이노디지털(주) |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 4,290 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권(*) | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 2,860 | - |
(*)대손충당금 536천원을 설정하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 3,900 | - |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 지급수수료 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 4,066 | - | - |
| 기타 | (주)큐버(*) | 202,000 | 463,000 | 834,424 |
| 합계 | 206,066 | 463,000 | 834,424 |
(*) 특수관계자 제외일 전까지의 거래금액을 포함하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금거래 | 배당지급 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요경영진 | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금거래 | 배당지급 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요경영진 | - | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 559,050 | 558,563 |
| 퇴직급여 | 409,711 | 141,485 |
| 지급수수료 | 29,435 | 27,500 |
| 합계 | 998,196 | 727,548 |
31. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정내역 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| At sight | 우리은행 | USD 800,000 | USD - |
| 내국신용장 | KB국민은행 | USD 700,000 | USD - |
| 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | EUR 15,000,000 | EUR 8,000,000 |
| USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | ||
| KB국민은행 | USD 15,000,000 | USD 4,200,000 | |
| USD 5,000,000 | USD 2,500,000 | ||
| USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | ||
| 하나은행 | USD 3,000,000 | USD 2,000,000 | |
| USD 10,000,000 | USD 9,997,000 | ||
| 우리은행 | USD 5,200,000 | USD 1,000,000 | |
| 신한은행 | JPY 300,000,000 | JPY 250,000,000 | |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 우리은행 | 5,000,000 | - | |
| 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 농협은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| KB국민은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 엘지유플러스(*2) | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 외화지급보증 | 하나은행(*3) | USD 5,000,000 | USD 1,050,136.99 |
| USD 5,000,000 | USD 3,654,240.37 | ||
| 우리은행 | USD 5,200,000 | USD 2,109,956.10 | |
| 회사채 | 신보글로벌2022제1차유동화전문(유)(*4) | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 신보글로벌2022제9차유동화전문(유)(*4) | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 신보글로벌2022제16차유동화전문(유)(*4) | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정내역 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| At sight | 우리은행 | USD 800,000 | USD - |
| 내국신용장 | 하나은행 | USD 1,000,000 | USD - |
| KB국민은행 | USD 700,000 | USD - | |
| 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | EUR 15,000,000 | EUR 8,000,000 |
| USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | ||
| KB국민은행 | USD 15,000,000 | USD 4,500,000 | |
| USD 5,000,000 | USD 4,000,000 | ||
| USD 20,000,000 | USD 17,000,000 | ||
| 하나은행 | USD 3,000,000 | USD 2,000,000 | |
| USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | ||
| 신한은행 | JPY 300,000,000 | JPY 250,000,000 | |
| 우리은행 | USD 5,200,000 | USD - | |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 우리은행 | 5,000,000 | - | |
| 10,000,000 | 9,534,121 | ||
| KB국민은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 엘지유플러스(*2) | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 외화지급보증 | 하나은행(*3) | USD 5,000,000 | USD 2,570,920.81 |
| USD 5,000,000 | USD 4,034,478.74 | ||
| 우리은행 | USD 5,200,000 | USD 2,276,195.25 | |
| 회사채 | 신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*4) | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*4) | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*4) | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,704,274천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
32. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배 지분율 |
당기초누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 당분기말누적비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가온브로드밴드(주) | 2.29% | 1,939,670 | (99,850) | 1,839,820 |
| Kaon Japan KK. | 2.29% | 27,930 | (9,444) | 18,486 |
| Kaonbroadband Hungary KFT. | 2.29% | - | (78) | (78) |
| 케이퓨처테크(주) | 40.00% | 525,346 | (137,262) | 388,084 |
| 모비케이(주) | 49.00% | (4,300,743) | (49) | (4,300,792) |
| 합계 | (1,807,797) | (246,683) | (2,054,480) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배 지분율 |
전기초누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 전기말누적비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가온브로드밴드(주) | 2.29% | 1,626,555 | 313,115 | 1,939,670 |
| Kaon Japan KK. | 2.29% | - | 27,930 | 27,930 |
| 케이퓨처테크(주) | 40.00% | 175,986 | 349,360 | 525,346 |
| 모비케이(주) | 49.00% | (3,777,190) | (523,553) | (4,300,743) |
| 합계 | (1,974,649) | 166,852 | (1,807,797) |
33. 영업부문에 대한 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 아시아, 유럽, 아메리카, 기타로 구분하며, 제품 측면으로는 OTT 부문과 네트워크 부문을 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| OTT 부문 | AIㆍ디지털 방송 수신 서비스 | 주식회사케이티, (주)엘지유플러스 |
| 네트워크 부문 | Broadband 서비스 | Evolution Digital LLC, Claro Central America |
(2) 당분기와 전분기 중 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 수익 및 부문별 손익
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 부문간수익 | 외부고객으로부터의수익 | 영업이익 | 총부문수익 | 부문간수익 | 외부고객으로부터의수익 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OTT 부문 | 61,773,974 | (222,093) | 61,551,881 | (5,782,093) | 77,225,992 | (303,321) | 76,922,671 | 3,139,173 |
| 네트워크 부문 | 36,278,537 | - | 36,278,537 | (2,728,718) | 68,971,292 | (725,540) | 68,245,752 | 5,343,336 |
| 합계 | 98,052,511 | (222,093) | 97,830,418 | (8,510,811) | 146,197,284 | (1,028,861) | 145,168,423 | 8,482,509 |
② 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 경영위원회에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유무형자산 상각비 |
지분법손익 | 유무형자산 상각비 |
지분법손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| OTT 부문 | 673,974 | (34,634) | 767,250 | (9,747) |
| 네트워크 부문 | 611,297 | - | 379,629 | - |
| 합계 | 1,285,271 | (34,634) | 1,146,879 | (9,747) |
(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 보고부문자산 | 유무형자산,사용권자산,투자부동산 | 비유동자산 | 보고부문부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| OTT 부문 | 190,202,645 | 19,515,436 | 2,986,950 | 87,345,765 |
| 네트워크 부문 | 225,217,576 | 6,801,950 | 2,923,881 | 55,936,510 |
| 합계 | 415,420,221 | 26,317,386 | 5,910,831 | 143,282,275 |
| 배분되지 않은 항목 : | ||||
| 이연법인세 | - | - | - | |
| 당기법인세 | 11,359,119 | - | - | 1,570,271 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000 | - | - | - |
| 파생상품 | 186,313 | - | - | 6,825,143 |
| 단기차입금 | - | - | 135,240,376 | |
| 합계 | 430,702,048 | 26,317,386 | 5,910,831 | 286,918,065 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 보고부문자산 | 유무형자산,사용권자산,투자부동산 | 비유동자산 | 보고부문부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| OTT 부문 | 179,375,050 | 20,411,159 | 2,629,330 | 52,937,154 |
| 네트워크 부문 | 205,084,656 | 6,901,684 | 2,888,643 | 64,613,070 |
| 합계 | 384,459,706 | 27,312,843 | 5,517,973 | 117,550,224 |
| 배분되지 않은 항목 : | ||||
| 이연법인세 | 10,819,589 | - | - | - |
| 당기법인세 | - | - | - | 4,885,475 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,000 | - | - | - |
| 파생상품 | 287,021 | - | - | 8,157,351 |
| 단기차입금 | - | - | - | 113,462,387 |
| 합계 | 399,302,711 | 27,312,843 | 5,517,973 | 244,055,437 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 186,229,602,411 | 175,886,733,609 |
| 현금및현금성자산 | 38,890,265,200 | 37,102,777,876 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 63,971,168,534 | 66,801,911,660 |
| 당기법인세자산 | 553,083,148 | 521,727,293 |
| 기타유동자산 | 2,286,586,614 | 2,387,961,297 |
| 재고자산 | 80,528,498,915 | 69,072,355,483 |
| 비유동자산 | 90,094,414,970 | 89,586,636,023 |
| 비유동금융자산 | 6,532,008,346 | 6,315,306,351 |
| 장기매출채권 및 비유동기타채권 | 1,011,611,010 | 1,000,184,738 |
| 관계기업투자 | 1,000,280,000 | 1,000,280,000 |
| 종속기업투자 | 52,153,084,073 | 52,153,084,073 |
| 유형자산 | 15,017,072,624 | 15,238,695,354 |
| 무형자산 | 2,609,557,707 | 2,693,164,021 |
| 투자부동산 | 1,821,417,554 | 1,832,161,542 |
| 이연법인세자산 | 9,949,383,656 | 9,353,759,944 |
| 자산총계 | 276,324,017,381 | 265,473,369,632 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 100,131,074,260 | 82,375,534,948 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 52,937,176,616 | 32,098,317,497 |
| 단기차입금 | 36,972,700,000 | 37,999,200,000 |
| 파생상품부채 | 6,797,793,267 | 8,157,350,652 |
| 판매보증충당부채 | 889,322,817 | 889,322,817 |
| 당기법인세부채 | 96,966,780 | 1,970,076,708 |
| 금융보증부채 | 21,492,340 | 2,960,968 |
| 기타유동부채 | 2,415,622,440 | 1,258,306,306 |
| 비유동부채 | 30,628,981,096 | 30,712,315,668 |
| 비유동성사채 | 29,943,392,708 | 29,940,505,896 |
| 전환사채 | 283,706,335 | 331,358,946 |
| 기타비유동채무 | 401,882,053 | 440,450,826 |
| 부채총계 | 130,760,055,356 | 113,087,850,616 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,485,824,500 | 8,166,442,000 |
| 주식발행초과금 | 62,714,174,521 | 61,387,014,792 |
| 기타자본 | (7,024,645,639) | (5,470,300,279) |
| 기타포괄손익누계액 | (83,645,126) | (83,645,126) |
| 이익잉여금 | 81,472,253,769 | 88,386,007,629 |
| 자본총계 | 145,563,962,025 | 152,385,519,016 |
| 자본과부채총계 | 276,324,017,381 | 265,473,369,632 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 61,787,101,919 | 61,787,101,919 | 97,979,828,121 | 97,979,828,121 |
| 매출원가 | 55,878,299,113 | 55,878,299,113 | 82,248,199,366 | 82,248,199,366 |
| 매출총이익 | 5,908,802,806 | 5,908,802,806 | 15,731,628,755 | 15,731,628,755 |
| 판매비와관리비 | 11,074,213,835 | 11,074,213,835 | 13,989,019,093 | 13,989,019,093 |
| 영업이익 | (5,165,411,029) | (5,165,411,029) | 1,742,609,662 | 1,742,609,662 |
| 기타수익 | 186,492,673 | 186,492,673 | 93,969,936 | 93,969,936 |
| 기타비용 | 243,329,014 | 243,329,014 | 238,055,520 | 238,055,520 |
| 금융수익 | 4,156,928,666 | 4,156,928,666 | 2,251,223,107 | 2,251,223,107 |
| 금융비용 | 4,633,136,906 | 4,633,136,906 | 2,514,906,507 | 2,514,906,507 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,698,455,610) | (5,698,455,610) | 1,334,840,678 | 1,334,840,678 |
| 법인세비용 | (553,560,450) | (553,560,450) | 403,368,901 | 403,368,901 |
| 분기순이익(손실) | (5,144,895,160) | (5,144,895,160) | 931,471,777 | 931,471,777 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (5,144,895,160) | (5,144,895,160) | 931,471,777 | 931,471,777 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (333) | (333) | 62 | 62 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (312) | (312) | 62 | 62 |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,925,973,000 | 60,781,220,622 | (1,895,818,677) | (71,025,458) | 91,611,962,590 | 158,352,312,077 |
| 분기총포괄손익: | ||||||
| 분기순이익(손실) | 931,471,777 | 931,471,777 | ||||
| 자본에직접인식된주주와의거래등: | ||||||
| 배당금지급 | (1,518,075,600) | (1,518,075,600) | ||||
| 주식배당 | 151,807,500 | (151,807,500) | ||||
| 자기주식 취득 | (84,119,952) | (84,119,952) | ||||
| 전환권 행사 | ||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 8,077,780,500 | 60,697,100,670 | (1,895,818,677) | (71,025,458) | 90,873,551,267 | 157,681,588,302 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 8,166,442,000 | 61,387,014,792 | (5,470,300,279) | (83,645,126) | 88,386,007,629 | 152,385,519,016 |
| 분기총포괄손익: | ||||||
| 분기순이익(손실) | (5,144,895,160) | (5,144,895,160) | ||||
| 자본에직접인식된주주와의거래등: | ||||||
| 배당금지급 | (1,538,138,200) | (1,538,138,200) | ||||
| 주식배당 | 230,720,500 | (230,720,500) | ||||
| 자기주식 취득 | (1,554,345,360) | (1,554,345,360) | ||||
| 전환권 행사 | 88,662,000 | 1,327,159,729 | 1,415,821,729 | |||
| 2023.03.31 (기말자본) | 8,485,824,500 | 62,714,174,521 | (7,024,645,639) | (83,645,126) | 81,472,253,769 | 145,563,962,025 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,518,188,406 | (13,229,393,245) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 8,042,377,104 | (11,492,956,470) |
| 이자의 수취 | 159,548,578 | 2,382,666 |
| 이자의 지급 | (737,208,231) | (397,597,561) |
| 법인세납부(환급) | (1,946,529,045) | (1,341,221,880) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (436,480,059) | (8,564,883,899) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 76,817,578 | 24,302,527 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 23,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 53,233,112 | 0 |
| 사용권자산의처분 | 0 | 1,302,527 |
| 리스채권의회수 | 23,584,466 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (513,297,637) | (8,589,186,426) |
| 단기금융상품의 증가 | 0 | (8,000,000,000) |
| 장기금융상품의증가 | (151,029,000) | (151,029,000) |
| 장기대여금의 증가 | (67,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (292,680,637) | (161,387,300) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (276,770,126) |
| 보증금의 증가 | (2,588,000) | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,610,328,741) | 10,109,124,769 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,506,160,000 | 10,203,800,000 |
| 단기차입금의 차입 | 13,506,160,000 | 10,203,800,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (17,116,488,741) | (94,675,231) |
| 단기차입금의 상환 | (15,464,600,000) | 0 |
| 사채의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (97,543,381) | (94,675,231) |
| 자기주식의 취득 | (1,554,345,360) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 316,107,718 | 234,241,994 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,787,487,324 | (11,450,910,381) |
| 기초현금및현금성자산 | 37,102,777,876 | 25,831,508,654 |
| 기말현금및현금성자산 | 38,890,265,200 | 14,380,598,273 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항가온그룹 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업벤처부로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 8,486백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 소유주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| 임동연 | 2,308,409 | 13.60% |
| 임화섭 | 69,189 | 0.41% |
| 임수연 | 2,232 | 0.01% |
| 자기주식 | 1,121,541 | 6.61% |
| 기타주주 | 13,470,278 | 79.37% |
| 합계 | 16,971,649 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업, 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산(1) 분류회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일인 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.
자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 금형 | 3년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 4년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타 | 5년 |
2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 종업원급여회사는 확정기여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 수익인식
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.재화매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역수익은 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2.22 리스(1) 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.23 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 재고자산재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.
(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 환위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.① 당분기말
| (단위: USD, EUR, JPY, NOK, SEK, CHF) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY | NOK | SEK | CHF |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 9,064,741 | 3,932,243 | 21,653,257 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 40,393,041 | 3,298,491 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - | - | 14,875,000 | - |
| 장기대여금 | 3,600,000 | - | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 33,930,282 | 93,052 | - | 1,147,548 | - | 73,125 |
| 단기차입금 | 9,700,000 | 8,000,000 | 250,000,000 | - | - | - |
| 재무상태표상 순액 | 9,927,500 | (862,318) | (228,346,743) | (1,147,548) | 14,875,000 | (73,125) |
② 전기말
| (단위: USD, EUR, JPY, NOK, SEK, CHF) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY | NOK | SEK | CHF |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 5,573,540 | 5,108,587 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 48,634,679 | 3,419,839 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - | - | 14,875,000 | - |
| 장기대여금 | 3,600,000 | - | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 18,322,094 | 355,733 | - | 1,147,548 | - | 50,625 |
| 단기차입금 | 10,500,000 | 8,000,000 | 250,000,000 | - | - | - |
| 재무상태표상 순액 | 29,486,125 | 172,693 | (250,000,000) | (1,147,548) | 14,875,000 | (50,625) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,009,591 | (1,009,591) | 2,914,686 | (2,914,686) |
| EUR | (95,613) | 95,613 | 18,201 | (18,201) |
| 기타통화 | (48,205) | 48,205 | (62,172) | 62,172 |
| 합계 | 865,773 | (865,773) | 2,870,715 | (2,870,715) |
(3) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동 시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익의증가(감소) | (117,784) | 117,784 | (122,379) | 122,379 |
| 자본의증가(감소) | (117,784) | 117,784 | (122,379) | 122,379 |
(4) 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 현금및현금성자산 | 38,890,265 | 37,102,778 |
| 매출채권 | 63,730,870 | 65,577,019 |
| 대손충당금 | (719,485) | (505,587) |
| 기타채권 | 4,104,805 | 4,553,312 |
| 대손충당금 | (3,145,021) | (2,822,832) |
| 소계 | 102,861,434 | 103,904,690 |
| 비유동 | ||
| 장기매출채권 | 18,094,091 | 17,939,154 |
| 대손충당금 | (18,094,091) | (17,939,154) |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | 2,580,911 |
| 장기기타채권 | 19,305,291 | 19,162,465 |
| 대손충당금 | (18,293,680) | (18,162,280) |
| 소계 | 3,809,224 | 3,581,096 |
| 합계 | 106,670,658 | 107,485,786 |
(5) 유동성 위험 회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 52,655,441 | - | - | - | 52,655,441 |
| 차입금 | 36,972,700 | - | - | - | 36,972,700 |
| 사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 7,500,007 | 7,500,007 |
| 리스부채 | 163,215 | 88,520 | 104,882 | - | 356,617 |
| 임대보증금 | - | 30,000 | 297,000 | - | 327,000 |
| 합계 | 89,791,356 | 118,520 | 30,401,882 | 7,500,007 | 127,811,765 |
(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 31,757,608 | - | - | - | 31,757,608 |
| 차입금 | 37,999,200 | - | - | - | 37,999,200 |
| 사채 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 9,000,007 | 9,000,007 |
| 리스부채 | 187,800 | 122,910 | 143,451 | - | 454,161 |
| 임대보증금 | - | 30,000 | 297,000 | - | 327,000 |
| 합계 | 69,944,608 | 152,910 | 30,440,451 | 9,000,007 | 109,537,976 |
(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.
(6) 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 67,199,799 | 68,271,065 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (38,890,265) | (37,102,778) |
| 순부채 | 28,309,534 | 31,168,287 |
| 자본총계 | 145,563,962 | 152,385,519 |
| 총자본 | 173,873,496 | 183,553,806 |
| 자본조달비율 | 16.28% | 16.98% |
5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 38,890,265 | (*) | 37,102,778 | (*) |
| 매출채권 | 63,011,385 | (*) | 65,071,432 | (*) |
| 기타유동채권 | 959,783 | (*) | 1,730,480 | (*) |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | (*) | 2,580,911 | (*) |
| 장기매출채권 | - | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 1,011,611 | (*) | 1,000,185 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | 3,734,395 | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 금융자산 합계 | 110,405,052 | - | 111,220,181 | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 35,557,476 | (*) | 15,302,013 | (*) |
| 기타유동채무 | 18,917,839 | (*) | 16,796,304 | (*) |
| 단기차입금 | 36,972,700 | (*) | 37,999,200 | (*) |
| 금융보증부채 | 21,492 | (*) | 2,961 | (*) |
| 파생상품부채 | 6,797,793 | 6,797,793 | 8,157,351 | 8,157,351 |
| 비유동성사채 | 29,943,393 | (*) | 29,940,506 | (*) |
| 전환사채 | 283,706 | (*) | 331,359 | (*) |
| 기타비유동채무 | 401,882 | (*) | 440,451 | (*) |
| 금융부채 합계 | 128,896,281 | - | 108,970,145 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 : | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 6,797,793 | 6,797,793 |
| 전기말 : | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 8,157,351 | 8,157,351 |
(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조).② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버) | 1,161,356 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 14.55% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머) | 685,253 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 18.27% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,797,793 | 3 | 이항모형 | 할인율 | 한국예탁결제원 BBB-등급무보증공모사채금리 |
| 주가변동성 | 64.99% |
③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가손익 | 취득 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | - | - | - | 3,734,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 8,157,351 | - | - | (1,359,558) | 6,797,793 |
(3) 공정가치회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채
상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 38,890,265 | - | - | 38,890,265 |
| 매출채권 | 63,011,385 | - | - | 63,011,385 |
| 기타유동채권 | 909,889 | - | 49,895 | 959,784 |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | - | - | 2,797,613 |
| 기타비유동채권 | 1,004,649 | - | 6,962 | 1,011,611 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,734,395 | - | 3,734,395 |
| 금융자산 합계 | 106,613,801 | 3,734,395 | 56,857 | 110,405,053 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 37,102,778 | - | - | 37,102,778 |
| 매출채권 | 65,071,432 | - | - | 65,071,432 |
| 기타유동채권 | 1,667,349 | - | 63,130 | 1,730,479 |
| 장기금융상품 | 2,580,911 | - | - | 2,580,911 |
| 기타비유동채권 | 982,874 | - | 17,311 | 1,000,185 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,734,395 | - | 3,734,395 |
| 금융자산 합계 | 107,405,344 | 3,734,395 | 80,441 | 111,220,180 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 35,557,476 | - | - | 35,557,476 |
| 기타유동채무 | 18,666,103 | - | 251,735 | 18,917,838 |
| 단기차입금 | 36,972,700 | - | - | 36,972,700 |
| 금융보증부채 | 21,492 | 6,797,793 | - | 6,819,285 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 0 |
| 비유동성사채 | 29,943,393 | - | - | 29,943,393 |
| 전환사채 | 283,706 | - | - | 283,706 |
| 기타비유동채무 | 297,000 | - | 104,882 | 401,882 |
| 금융부채 합계 | 121,741,870 | 6,797,793 | 356,617 | 128,896,280 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 15,302,013 | - | - | 15,302,013 |
| 기타유동채무 | 8,645,627 | - | 310,710 | 8,956,337 |
| 단기차입금 | 37,999,200 | - | - | 37,999,200 |
| 금융보증부채 | 2,961 | - | - | 2,961 |
| 파생상품부채 | - | 8,157,351 | - | 8,157,351 |
| 비유동성사채 | 29,940,506 | - | - | 29,940,506 |
| 전환사채 | 331,359 | - | - | 331,359 |
| 기타비유동채무 | 297,000 | - | 143,451 | 440,451 |
| 금융부채 합계 | 92,518,666 | 8,157,351 | 454,161 | 101,130,178 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 현재 회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 213,432 | 56,715 |
| 손상 | (106,561) | (1,122,175) |
| 외화환산손익 | 1,027,024 | 1,676,656 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (762,938) | (392,339) |
| 금융보증비용 | (18,531) | (15,020) |
| 외화환산손익 | (982,690) | (939,898) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 통화파생상품평가손실 | - | (127,706) |
| 통화파생상품거래손실 | - | (121,050) |
7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 은행예금 등 | 38,890,265 | 37,102,778 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 제한내용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋증권(주) | 자기주식신탁 | 44,818 | 1,509,638 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 | ||
| 매출채권 | 63,730,870 | 65,577,019 |
| 대손충당금 | (719,485) | (505,587) |
| 단기대여금 | 870,840 | 852,590 |
| 대손충당금 | (866,702) | (848,452) |
| 미수금 | 3,107,902 | 3,616,022 |
| 대손충당금 | (2,278,320) | (1,974,380) |
| 미수수익 | 76,168 | 21,569 |
| 리스채권 | 49,895 | 63,130 |
| 유동성 소계 | 63,971,168 | 66,801,911 |
| 비유동성 | ||
| 장기매출채권 | 18,094,091 | 17,939,154 |
| 대손충당금 | (18,094,091) | (17,939,154) |
| 장기대여금 | 18,996,722 | 18,851,555 |
| 대손충당금 | (18,293,680) | (18,162,280) |
| 보증금 | 301,606 | 293,599 |
| 리스채권 | 6,962 | 17,311 |
| 비유동성 소계 | 1,011,610 | 1,000,185 |
| 합계 | 64,982,778 | 67,802,096 |
(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 39,429,852 | 41,022,600 |
| 손상차손 | 106,561 | 172,175 |
| 환율변동효과 등 | 715,865 | - |
| 기말잔액 | 40,252,278 | 41,194,775 |
기대신용손실 평가회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 가중평균 채무불이행률 |
손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 55,843,579 | 0.12% | 64,675 |
| 3개월 ~ 6개월 | 5,807,148 | 1.67% | 97,025 |
| 6개월 ~ 9개월 | 52,276 | 4.38% | 2,289 |
| 9개월 ~ 12개월 | 1,085,199 | 51.19% | 555,496 |
| 합계 | 62,788,202 | 719,485 |
(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 19,037백만원에 대해 18,094백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 가중평균 채무불이행률 |
손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 59,511,160 | 0.29% | 175,235 |
| 3개월 ~ 6개월 | 4,096,317 | 3.38% | 138,450 |
| 6개월 ~ 9개월 | 1,054,819 | 18.14% | 191,360 |
| 9개월 ~ 12개월 | 1,445 | 37.51% | 542 |
| 합계 | 64,663,741 | 505,587 |
(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 18,852백만원에 대해 17,939백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.
9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 | ||
| 선급금 | 1,091,800 | 1,365,388 |
| 선급비용 | 45,406 | 59,648 |
| 부가세대급금 | 1,149,380 | 962,926 |
| 합계 | 2,286,586 | 2,387,962 |
10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 59,138,066 | 54,688,214 |
| 평가충당금 | (15,626,184) | (13,626,184) |
| 재공품 | 3,518,640 | 4,822,777 |
| 평가충당금 | (862,680) | (862,680) |
| 제품 | 35,245,809 | 24,708,467 |
| 평가충당금 | (885,153) | (885,153) |
| 상품 | 6,831 | 6,831 |
| 평가충당금 | (6,829) | (6,829) |
| 미착품 | - | 226,912 |
| 합계 | 80,528,500 | 69,072,355 |
(*) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실 | 2,000,000 | 918,447 |
| 재고자산폐기손실 | 81,124 | 7,516 |
| 재고자산감모손실 | 2,790 | 17,152 |
| 합계 | 2,083,914 | 943,115 |
11. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | 2,580,911 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 합계 | 6,532,008 | 6,315,306 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | (주)큐버 보통주 | 11.54% | 1,161,356 | 1,161,356 |
| 지분상품 | (주)제이에이치바이오파머 보통주 | 12.28% | 685,253 | 685,253 |
| 지분상품 | TikoMed AB | 0.44% | 1,887,786 | 1,887,786 |
| 합계 | 3,734,395 | 3,734,395 |
(3) 당분기와 전분기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | (83,645) | - | (83,645) |
| 전분기 | (71,025) | - | (71,025) |
12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이노디지털(주)(*) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 21.28% | 1,000,280 | 1,000,280 |
(*) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 1,200,801 | 317,789 | 883,012 | 159,784 | (260,183) |
| 전기말 | 1,672,627 | 529,432 | 1,143,195 | 481,940 | (203,895) |
13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 아랍에미리트 | OTT 유통 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Kaon India Pvt Ltd | 인도 | OTT 유통 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 브라질 | OTT 유통 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Kaon Media De Mexico | 멕시코 | OTT 유통 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Next Solutions Inc | 미국 | OTT 유통 | 100.00% | 726,256 | 100.00% | 726,256 |
| 모비케이(주) | 대한민국 | 모바일 액세서리 개발 및 판매 | 51.00% | - | 51.00% | - |
| 가온브로드밴드(주) | 대한민국 | 네트워크 장비 개발 및 판매 | 97.71% | 51,385,160 | 97.71% | 51,385,160 |
| 가온솔브(주) | 대한민국 | 네트워크 장비 및 소프트웨어 개발 | 100.00% | 11,668 | 100.00% | 11,668 |
| 케이퓨처테크(주) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 60.00% | 30,000 | 60.00% | 30,000 |
| Kaon Japan KK.(*1) | 일본 | 방송 및 무선통신기기 판매업 | - | - | - | - |
| Kaonbroadband Hungary KFT.(*2) | 헝가리 | 방송 및 무선통신기기 판매업 | - | - | - | - |
| 합계 | 52,153,084 | 52,153,084 |
(*1) 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 신규 설립되었으며, 가온브로드밴드(주)가 Kaonbroadband Hungary KFT.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 8,241,342 | 11,950,076 | (3,708,734) | - | (103,282) |
| Kaon India Pvt Ltd | 233 | 6,793 | (6,560) | - | - |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 21,887,531 | 32,764,878 | (10,877,347) | 1,073,967 | (449,933) |
| Kaon Media De Mexico | - | 1,166,537 | (1,166,537) | - | - |
| Next Solutions Inc. | 4,966,195 | 5,806,534 | (840,339) | 2,540,856 | 98,397 |
| 모비케이(주) | 37,804 | 8,814,953 | (8,777,149) | - | (123) |
| 가온브로드밴드(주)(*) | 215,250,879 | 134,912,069 | 80,338,810 | 29,555,127 | (4,360,137) |
| 가온솔브(주) | 11,560 | - | 11,560 | - | (108) |
| 케이퓨처테크(주) | 2,778,783 | 1,808,575 | 970,208 | 285,893 | (343,156) |
| Kaon Japan KK. | 7,231,661 | 6,269,621 | 962,040 | 11,612,786 | (412,376) |
| Kaonbroadband Hungary KFT. | 7,600 | - | 7,600 | - | (3,417) |
(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 전기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 11,267,027 | 14,769,324 | (3,502,297) | - | (60,402) |
| Kaon India Pvt Ltd | 224 | 6,549 | (6,325) | - | (46,336) |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 30,178,640 | 39,927,447 | (9,748,807) | 15,795,271 | 2,412,768 |
| Kaon Media De Mexico | - | 1,054,968 | (1,054,968) | - | 28,388 |
| Next Solutions Inc. | 3,508,925 | 4,423,497 | (914,572) | 1,231,411 | 146,185 |
| 모비케이(주) | 52,379 | 8,829,406 | (8,777,027) | - | (433,015) |
| 가온브로드밴드(주)(*) | 185,723,355 | 101,024,409 | 84,698,946 | 52,656,670 | 5,701,009 |
| 가온솔브(주) | 11,668 | - | 11,668 | - | (1,512) |
| 케이퓨처테크(주) | 3,119,556 | 1,806,192 | 1,313,364 | 1,038,960 | 687,706 |
| Kaon Japan KK. | 28,655,697 | 27,313,621 | 1,342,076 | 6,392,514 | (27,595) |
(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.
14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구과기구 | 비품 | 금형 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 7,358,972 | 4,703,023 | 608,252 | 4 | 166,520 | 844,940 | 1,154,606 | 369,978 | 32,399 | 15,238,694 |
| 취득 | - | - | 23,000 | - | 10,000 | 176,188 | 104,680 | - | - | 313,868 |
| 상각 | - | (72,676) | (64,874) | - | (25,895) | (91,529) | (212,415) | (75,172) | - | (542,561) |
| 대체(*1) | - | - | - | - | - | - | 32,399 | - | (32,399) | - |
| 정부보조금상각 | - | - | 2,905 | - | 4,167 | - | - | - | - | 7,072 |
| 당분기말 | 7,358,972 | 4,630,347 | 569,283 | 4 | 154,792 | 929,599 | 1,079,270 | 294,806 | - | 15,017,073 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구과기구 | 비품 | 금형 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 6,429,872 | 4,435,220 | 787,562 | 31,187 | 233,752 | 672,296 | 1,426,264 | 540,146 | 66,571 | 14,622,870 |
| 취득 | - | - | 51,352 | - | - | 51,817 | 124,317 | 13,406 | - | 240,892 |
| 상각 | - | (64,194) | (69,473) | (3,139) | (30,820) | (93,633) | (251,423) | (69,446) | - | (582,128) |
| 정부보조금상각 | - | - | 2,905 | - | 4,167 | - | - | - | - | 7,072 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | 19,500 | 19,500 |
| 전분기말 | 6,429,872 | 4,371,026 | 772,346 | 28,048 | 207,099 | 630,480 | 1,299,158 | 484,106 | 86,071 | 14,308,206 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지및건물 | 800,239 | (577,145) | 223,094 | 800,239 | (510,203) | 290,036 |
| 기계장치 | 7,221 | (5,465) | 1,756 | 7,221 | (3,709) | 3,512 |
| 차량운반구 | 85,311 | (15,356) | 69,955 | 85,311 | (8,882) | 76,429 |
| 합계 | 892,771 | (597,966) | 294,805 | 892,771 | (522,794) | 369,977 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비(토지및건물) | 66,942 | 56,135 |
| 감가상각비(기계장치) | 1,756 | 5,603 |
| 감가상각비(차량운반구) | 6,474 | 6,406 |
| 리스부채 이자비용 | 4,170 | 5,061 |
| 리스채권 이자수익(*) | 2,619 | 3,296 |
(*) 당분기 중 특수관계자에 대하여 발생한 이자수익은 케이퓨처테크(주) 593천원, 이노디지털(주) 35천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 97,543 | 89,308 |
| 단기 및 소액 관련 리스비용 | 5,307 | 5,367 |
| 리스의 총 현금유출액 | 102,850 | 94,675 |
(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 333,130 | 293,244 |
| 제조원가 | 202,361 | 281,812 |
| 합계 | 535,491 | 575,056 |
15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 217,295 | 949,591 | 9,026 | 1,443,237 | 74,015 | 2,693,164 |
| 상각 | (16,522) | (67,414) | (900) | - | - | (84,836) |
| 정부보조금상각 | 1,229 | - | - | - | - | 1,229 |
| 당분기말 | 202,002 | 882,177 | 8,126 | 1,443,237 | 74,015 | 2,609,557 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 267,671 | 469,444 | 23,493 | 1,443,237 | 251,402 | 2,455,247 |
| 취득 | - | 64,800 | - | - | 211,970 | 276,770 |
| 처분 | (7,963) | - | - | - | - | (7,963) |
| 상각 | (16,706) | (58,099) | (12,467) | - | - | (87,272) |
| 대체 | - | 400,000 | - | (400,000) | - | |
| 정부보조금상각 | 1,229 | - | 750 | - | - | 1,979 |
| 기타 | (611) | - | - | - | - | (611) |
| 전분기말 | 243,620 | 876,145 | 11,776 | 1,443,237 | 63,372 | 2,638,150 |
(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 82,566 | 84,705 |
| 제조원가 | 1,040 | 588 |
| 합계 | 83,606 | 85,293 |
(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 3,421,363 | 3,067,224 |
16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,173,031 | 659,131 | 1,832,162 |
| 상각 | - | (10,744) | (10,744) |
| 당분기말 | 1,173,031 | 648,387 | 1,821,418 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2,102,131 | 1,259,721 | 3,361,852 |
| 상각 | - | (19,056) | (19,056) |
| 전분기말 | 2,102,131 | 1,240,665 | 3,342,796 |
(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 53백만원(전분기 : 42백만원)입니다.
17. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | ||
| 매입채무 | 35,557,476 | 15,302,013 |
| 미지급금 | 9,389,071 | 9,588,110 |
| 미지급비용 | 7,708,894 | 6,867,485 |
| 리스부채 | 251,735 | 310,710 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 소계 | 52,937,176 | 32,098,318 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 877,484 | 958,851 |
| 이연수익 | - | 299,456 |
| 미지급배당금 | 1,538,138 | - |
| 소계 | 2,415,622 | 1,258,307 |
| 기타비유동채무 | ||
| 리스부채(비유동) | 104,882 | 143,451 |
| 임대보증금(비유동) | 297,000 | 297,000 |
| 소계 | 401,882 | 440,451 |
| 합계 | 55,754,680 | 33,797,076 |
18. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당분기말이자율 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | 1.50% | EUR 8,000,000 | 11,372,240 |
| KB국민은행 | 6.30% | USD 6,700,000 | 8,735,460 | ||
| 하나은행 | 6.36% | USD 2,000,000 | 2,607,600 | ||
| 우리은행 | 7.10% | USD 1,000,000 | 1,303,800 | ||
| 신한은행 | 2.45% | JPY 250,000,000 | 2,453,600 | ||
| 원화대출 | KDB산업은행 | 5.25% | - | 9,000,000 | |
| 엘지유플러스(*2) | - | - | 1,500,000 | ||
| 합계 | 36,972,700 |
(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당분기말이자율 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | 1.50% | EUR 8,000,000 | 10,809,600 |
| KB국민은행 | 5.97% | USD 8,500,000 | 10,772,050 | ||
| 하나은행 | 5.85% | USD 2,000,000 | 2,534,600 | ||
| 신한은행 | 2.45% | JPY 250,000,000 | 2,382,950 | ||
| 원화대출 | KDB산업은행 | 3.10% | - | 10,000,000 | |
| 엘지유플러스(*2) | - | - | 1,500,000 | ||
| 합계 | 37,999,200 |
(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| P-CBO 13차(*) | 2025-05-22 | 4.19% | - | 10,976,727 | - | 10,973,073 |
| P-CBO 14차(*) | 2025-05-30 | 4.50% | - | 8,986,521 | - | 8,986,567 |
| P-CBO 15차(*) | 2025-09-29 | 6.16% | - | 9,980,145 | - | 9,980,866 |
| 합계 | - | 29,943,393 | - | 29,940,506 |
(*) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | P-CBO 13차 | P-CBO 14차 | P-CBO 15차 |
|---|---|---|---|
| ㆍ발행일 : | 2022-05-26 | 2022-05-30 | 2022-09-29 |
| ㆍ액면가액 : | 11,000백만원 | 9,000백만원 | 10,000백만원 |
| ㆍ발행가액 : | 10,966백만원 | 8,982백만원 | 9,980백만원 |
| ㆍ만기(*) : | 2025-05-22 | 2025-05-30 | 2025-09-29 |
| ㆍ액면이자율 : | 4.19% | 4.50% | 6.16% |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 전환사채(*1)(*2) | 2051-06-04 | - | - | 283,706 | - | 331,359 |
(*1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 전환사채 | 2051-06-04 | - | 7,500,007 | 9,000,007 |
| 사채할인발행차금 | (3,479) | (4,179) | ||
| 전환권조정 | (7,212,822) | (8,664,469) | ||
| 합계 | 283,706 | 331,359 |
(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회 전환사채 |
|---|---|
| ㆍ액면가액 : | 10,500백만원 |
| ㆍ발행가액 : | 10,500백만원 |
| ㆍ만기 : | 2051-06-04 |
| ㆍ전환대상 : | 회사의 기명식 보통주 |
| ㆍ전환가액(원) : | 8,230원 |
| ㆍ액면이자율 : | 0.00% |
| ㆍ만기상환율 : | 100.00% |
| ㆍ권리행사기간(*) : | 2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지 |
(*) 당분기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원은 전환권이 행사되어 보통주 177,324주로 전환되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 331,359 | 343,549 |
| 상각 | 8,612 | 10,738 |
| 주식전환 | (56,265) | - |
| 기말금액 | 283,706 | 354,287 |
| 재무상태표 : | ||
| 비유동 | 283,706 | 354,287 |
19. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환권대가) | 6,797,793 | 8,157,351 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 통화파생상품거래손실 | - | (121,050) |
| 통화파생상품평가손실 | - | (127,706) |
| 합계 | - | (248,756) |
20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 증감 | 당분기말 | 전기초 | 증감 | 전분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채(*) | 889,323 | - | 889,323 | 1,241,161 | (423,317) | 817,844 |
| 금융보증부채 | 2,961 | 18,531 | 21,492 | 2,770 | 15,020 | 17,790 |
(*) 회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.00%입니다.22. 납입자본당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기초(2023.01.01) | 16,332,884 | 8,166,442 | 61,387,015 | 69,553,457 |
| 주식배당(*1) | 461,441 | 230,721 | - | 230,721 |
| 전환권행사(*2) | 177,324 | 88,662 | 1,327,159 | 1,415,821 |
| 분기말(2023.03.31) | 16,971,649 | 8,485,825 | 62,714,174 | 71,199,999 |
(*1) 회사는 2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 0.03주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 461,441주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 177,324주가 발행되었습니다.
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (83,645) | (83,645) |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금 | 2,125,693 | 2,125,693 |
| 자기주식 | (9,469,964 | (7,915,619) |
| 자기주식처분이익 | 319,625 | 319,625 |
| 합계 | (7,024,645) | (5,470,300) |
24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 1,562,361 | 1,408,547 |
| 미처분이익잉여금 | 79,909,893 | 86,977,461 |
| 합계 | 81,472,254 | 88,386,008 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기초 | 88,386,008 | 91,611,963 |
| 분기순이익(손실) | (5,144,895) | 931,472 |
| 배당금 | (1,768,859) | (1,669,883) |
| 분기말 | 81,472,254 | 90,873,552 |
25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | (5,144,895,160) | 931,471,777 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*) | 15,439,370 | 15,478,070 |
| 기본주당순이익(손실) | (333) | 60 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 항목 | 해당일수 | 유통주식수 | 누적유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023-01-01 | 기초유통주식 | 90 | 15,381,382 | 1,384,324,380 |
| 2023-02-01 | 전환권행사 | 59 | 59,108 | 3,487,372 |
| 2023-03-03 | 자기주식(신탁) | 29 | (22,000) | (638,000) |
| 2023-03-07 | 자기주식(신탁) | 25 | (28,707) | (717,675) |
| 2023-03-08 | 자기주식(신탁) | 24 | (18,380) | (441,120) |
| 2023-03-09 | 자기주식(신탁) | 23 | (26,000) | (598,000) |
| 2023-03-10 | 자기주식(신탁) | 22 | (11,000) | (242,000) |
| 2023-03-13 | 자기주식(신탁) | 19 | (14,000) | (266,000) |
| 2023-03-14 | 자기주식(신탁) | 18 | (9,000) | (162,000) |
| 2023-03-16 | 전환권행사 | 16 | 59,108 | 945,728 |
| 2023-03-17 | 자기주식(신탁) | 15 | (20,000) | (300,000) |
| 2023-03-21 | 자기주식(신탁) | 11 | (12,000) | (132,000) |
| 2023-03-22 | 전환권행사 | 10 | 59,108 | 591,080 |
| 2023-03-24 | 주식배당 | 8 | 461,441 | 3,691,528 |
| 합계 | 1,389,543,293 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,389,543,293주 / 90일 = 15,439,370주
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 항목 | 해당일수 | 유통주식수 | 누적유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022-01-01 | 기초유통주식 | 90 | 15,180,756 | 1,366,268,040 |
| 2022-01-01 | 주식배당 | 90 | 303,615 | 27,325,350 |
| 2022-01-01 | 자기주식(단주) | 90 | (6,301) | (567,090) |
| 합계 | 1,393,026,300 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,393,026,300주 / 365일 = 15,478,070주(3) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으나 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | (5,144,895,160) | 931,471,777 |
| 조정후보통주분기순이익 | (5,138,178,008) | 942,209,796 |
| 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) | 16,447,502 | 16,330,688 |
| 희석주당순이익 | (312) | 57 |
26. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 58,206,772 | 83,536,143 |
| 상품매출 | 2,132,169 | 12,694,179 |
| 기타매출 | 1,448,162 | 1,749,506 |
| 합계 | 61,787,103 | 97,979,828 |
| 지리적 시장 | ||
| 아시아 | 36,511,016 | 60,295,881 |
| 유럽 | 7,088,516 | 9,454,502 |
| 아메리카 | 10,807,049 | 19,307,925 |
| 기타 | 7,380,522 | 8,921,520 |
| 합계 | 61,787,103 | 97,979,828 |
| 재화나 용역의 이전시기 | ||
| 한시점에 이전하는 재화 | 61,563,766 | 97,857,672 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 223,337 | 122,156 |
| 합계 | 61,787,103 | 97,979,828 |
(2) 수행의무회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 16,715,112 | 27.05% | 28,833,670 | 29.01% |
| B사 | 6,601,000 | 10.68% | 2,243,650 | 2.26% |
| C사 | 5,925,999 | 9.59% | 14,658,031 | 14.75% |
(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 54,385,233 | 74,047,035 |
| 상품매출원가 | 1,230,423 | 7,004,233 |
| 기타매출원가 | 262,643 | 1,196,932 |
| 합계 | 55,878,299 | 82,248,200 |
(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,547,973 | 3,164,150 |
| 퇴직급여 | 620,360 | 279,551 |
| 복리후생비 | 546,531 | 538,698 |
| 감가상각비 | 333,130 | 293,244 |
| 무형자산상각비 | 82,566 | 84,705 |
| 여비교통비 | 450,956 | 235,526 |
| 대손상각비 | (134,736) | 1,027,965 |
| 소모품비 | 49,600 | 25,889 |
| 지급수수료 | 1,840,229 | 3,098,624 |
| 접대비 | 197,816 | 152,565 |
| 임차료 | 38,147 | 4,674 |
| AS비용 | 67,677 | (315,442) |
| 광고선전비 | 182,213 | 2,839 |
| 운반비 | 58,395 | 57,819 |
| 판매수수료 | 51,036 | 32,915 |
| 수출부대비 | 485,362 | 2,037,591 |
| 경상연구개발비 | 3,421,363 | 3,067,224 |
| 기타 | 235,596 | 200,482 |
| 합계 | 11,074,214 | 13,989,019 |
27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 등 | (11,574,685) | (12,659,400) |
| 재고자산매입액 | 55,654,990 | 78,994,648 |
| 급여 | 3,158,815 | 3,742,059 |
| 퇴직급여 | 666,977 | 327,488 |
| 복리후생비 | 641,792 | 631,672 |
| 감가상각비 | 535,491 | 575,056 |
| 무형자산상각비 | 83,606 | 85,293 |
| 여비교통비 | 552,346 | 253,683 |
| 대손상각비 | (134,736) | 1,027,965 |
| 소모품비 | 938,119 | 507,544 |
| 지급수수료 | 2,425,100 | 3,333,829 |
| 접대비 | 201,461 | 154,525 |
| 임차료 | 38,837 | 5,367 |
| AS비용 | 67,677 | (315,442) |
| 광고선전비 | 182,213 | 2,839 |
| 운반비 | 453,487 | 860,673 |
| 판매수수료 | 51,036 | 32,915 |
| 수출부대비 | 485,362 | 2,037,591 |
| 경상연구개발비 | 3,421,363 | 3,067,224 |
| 외주가공비 | 2,991,697 | 3,752,494 |
| Royalty | 5,617,764 | 8,591,988 |
| 기타 | 493,801 | 277,207 |
| 합계 | 66,952,513 | 95,287,218 |
28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 : | ||
| 무형자산처분이익 | - | 7 |
| 잡이익 | 186,493 | 93,963 |
| 소계 | 186,493 | 93,970 |
| 기타비용 : | ||
| 기타의대손상각비 | 241,297 | 94,210 |
| 잡손실 | 2,032 | 143,846 |
| 합계 | 243,329 | 238,056 |
29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 216,051 | 56,715 |
| 외환차익 | 1,055,667 | 517,852 |
| 외화환산이익 | 2,885,212 | 1,676,656 |
| 소계 | 4,156,930 | 2,251,223 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 767,108 | 392,339 |
| 외환차손 | 1,006,620 | 918,894 |
| 외화환산손실 | 2,840,878 | 939,898 |
| 금융보증비용 | 18,531 | 15,020 |
| 통화파생상품거래손실 | - | 121,050 |
| 통화파생상품평가손실 | - | 127,706 |
| 합계 | 4,633,137 | 2,514,907 |
30. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 세부 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업에서창출(사용)된현금흐름 | 8,042,377 | (11,492,956) |
| 가. 분기순이익(손실) | (5,144,895) | 931,472 |
| 나. 조정 | 2,726,339 | 2,574,852 |
| 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 10,460,933 | (14,999,280) |
② 조정 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | (216,051) | (56,715) |
| 이자비용 | 767,108 | 392,339 |
| 법인세비용 | (553,560) | 403,368 |
| 감가상각비 | 535,491 | 575,056 |
| 투자부동산감가상각비 | 10,744 | 18,362 |
| 무형자산상각비 | 83,606 | 85,293 |
| 대손상각비 | (134,736) | 1,027,965 |
| 기타의대손상각비 | 241,297 | 94,209 |
| 재고자산폐기손실 | 81,124 | 7,516 |
| 재고자산평가손실 | 2,000,000 | 918,446 |
| 재고자산감모손실 | 2,790 | 17,151 |
| 금융보증비용 | 18,530 | 15,019 |
| 통화파생상품거래손실 | - | 109,212 |
| 통화파생상품평가손실 | - | 127,705 |
| 외화환산이익 | (2,885,212) | (1,676,656) |
| 외화환산손실 | 2,840,878 | 939,898 |
| AS비용 | (423,316) | |
| 잡이익 | (65,670) | - |
| 합계 | 2,726,339 | 2,574,852 |
③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의감소(증가) | 2,886,744 | (7,582,512) |
| 미수금의감소(증가) | 586,199 | 4,537 |
| 선급금의감소(증가) | 273,587 | 412,355 |
| 선급비용의감소(증가) | 14,241 | (138,971) |
| 부가가치세선급금의감소(증가) | (186,454) | 1,375,649 |
| 리스채권의감소(증가) | - | 24,097 |
| 재고자산의감소(증가) | (13,540,058) | (6,484,495) |
| 매입채무의증가(감소) | 20,266,020 | (4,243,933) |
| 미지급금의증가(감소) | (281,532) | 1,394,275 |
| 미지급비용의증가(감소) | 823,008 | 464,284 |
| 예수금의증가(감소) | - | 827 |
| 부가세예수금의증가(감소) | - | - |
| 선수금의증가(감소) | (81,366) | (225,393) |
| 이연수익의증가(감소) | (299,456) | - |
| 합계 | 10,460,933 | (14,999,280) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 장기성매출채권 대체 | - | 123,610 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 400,000 |
| 유형자산 취득 관련 기초 미지급금 | 21,187 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 38,569 | 95,699 |
| 전환권 행사 | 1,415,822 | - |
| 이익준비금 적립 | 153,814 | 151,808 |
| 이익잉여금의 배당금 대체 | 1,768,859 | 1,518,076 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동효과 | 대체 | 주식전환 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 37,999,200 | (1,958,440) | 931,940 | - | - | - | - | 36,972,700 |
| 리스부채(유동) | 310,710 | (97,543) | - | 38,569 | - | - | - | 251,736 |
| 비유동성사채 | 29,940,506 | - | - | - | - | 2,887 | - | 29,943,393 |
| 전환사채 | 331,359 | - | - | - | (56,264) | 8,612 | - | 283,707 |
| 리스부채(비유동) | 143,451 | - | - | (38,569) | - | - | - | 104,882 |
| 합계 | 68,725,226 | (2,055,983) | 931,940 | - | (56,264) | 11,499 | - | 67,556,418 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동효과 | 대체 | 주식전환 | 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 27,782,500 | 10,203,800 | 467,500 | - | - | - | - | 38,453,800 |
| 유동성사채 | 21,771,336 | - | - | - | - | 60,785 | - | 21,832,121 |
| 리스부채(유동) | 346,789 | (94,675) | - | 95,699 | - | - | - | 347,813 |
| 전환사채 | 343,549 | - | - | - | - | 10,738 | - | 354,287 |
| 리스부채(비유동) | 327,927 | - | - | (95,699) | - | 5,062 | 13,406 | 250,696 |
| 합계 | 50,572,101 | 10,109,125 | 467,500 | - | - | 76,585 | 13,406 | 61,238,717 |
(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.
31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 자산 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | 100.00% | 100.00% |
| Kaon India Pvt Ltd | 100.00% | 100.00% | |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 100.00% | 100.00% | |
| Kaon Japan KK.(*1) | - | - | |
| 헝가리 | - | - | |
| Kaon Media De Mexico | 100.00% | 100.00% | |
| Next Solutions Inc | 100.00% | 100.00% | |
| 모비케이(주) | 51.00% | 51.00% | |
| 가온브로드밴드(주) | 97.71% | 97.71% | |
| 가온솔브(주) | 100.00% | 100.00% | |
| 케이퓨처테크(주) | 60.00% | 60.00% | |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 21.28% | 21.28% |
| 기타 | (주)큐버(*3) | 11.54% | 11.54% |
(*1) 회사의 종속기업인 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100.00%를보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 회사 최대주주의 지분증권 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE(*1) | 11,559,929 | - | - | - | 80,556 |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 6,316,824 | 4,693,680 | 189,729 | - | 21,492 | |
| Kaon Japan KK. | - | - | - | - | 65,190 | |
| Kaon Media De Mexico | 920,001 | - | 161,280 | - | - | |
| Next Solutions Inc(*1) | 3,883,594 | - | 1,724,429 | - | 391,140 | |
| 모비케이(주) | 268,224 | 8,350,000 | - | - | - | |
| 가온브로드밴드(주) | 554,545 | - | - | 629,854 | - | |
| 케이퓨처테크(주) | 5,816 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 4,290 | - | - | - | - |
| 합계 | 23,513,223 | 13,043,680 | 2,075,438 | 629,854 | 558,378 |
(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE(*1) | 14,349,470 | - | - | - | 78,301 |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 6,137,734 | 4,562,280 | 94,186 | - | 2,961 | |
| Kaon Japan KK. | - | - | - | - | 63,365 | |
| Kaon Media De Mexico | 894,245 | - | 156,765 | - | - | |
| Next Solutions Inc(*1) | 1,478,905 | - | 1,659,299 | - | 380,190 | |
| 모비케이(주) | 268,224 | 8,350,000 | 14,452 | - | - | |
| 가온브로드밴드(주) | 289,801 | - | - | 653,020 | - | |
| 케이퓨처테크(주) | 8,328 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 2,860 | - | - | - | - |
| 합계 | 23,429,567 | 12,912,280 | 1,924,702 | 653,020 | 524,817 |
(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.
③ 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | 4,634,274 | - | - | 4,504,537 | - | - |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | 6,316,824 | - | 4,693,680 | 6,137,734 | - | 4,562,280 | |
| Kaon Media De Mexico | 920,001 | 161,280 | - | 894,245 | 156,765 | - | |
| Next Solutions Inc | - | 1,615,692 | - | - | 1,570,461 | - | |
| 모비케이(주) | 268,224 | - | 8,350,000 | 268,224 | - | 8,350,000 | |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | - | - | - | 536 | - | - |
| 합계 | 12,139,323 | 1,776,972 | 13,043,680 | 11,805,276 | 1,727,226 | 12,912,280 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 지급수수료 | 이자수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | - | - | - | 54,599 | - |
| 가온브로드밴드(주) | 222,093 | - | - | - | - | |
| 케이퓨처테크(주)(*1) | 16,354 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 이노디지털(주)(*1) | 3,900 | - | - | - | - |
| 합계 | 242,347 | - | - | 54,599 | - |
(*1) 리스거래는 주석 14. 유형자산 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다.
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 지급수수료 | 이자수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | - | - | - | 50,558 | - |
| Next Solutions Inc | - | - | 605,400 | - | - | |
| 모비케이(주) | 33,209 | - | - | - | - | |
| 가온브로드밴드(주) | 211,910 | - | - | - | - | |
| 케이퓨처테크(주) | 1,314 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 4,066 | - | - | - | - |
| 기타 | (주)큐버(*1) | 202,000 | - | 463,000 | - | 834,424 |
| 합계 | 452,499 | - | 1,068,400 | 50,558 | 834,424 |
(*1) 전기 중 회사 최대주주의 지분증권 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외일 전까지의 거래금액을 포함하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금거래 | 배당지급 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요경영진 | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금거래 | 배당지급 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주요경영진 | - | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 364,100 | 437,994 |
| 퇴직급여 | 373,930 | 119,129 |
| 합계 | 738,030 | 557,123 |
32. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정내역 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| At sight | 우리은행 | USD 800,000 | USD - |
| 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | EUR 15,000,000 | EUR 8,000,000 |
| KB국민은행 | USD 15,000,000 | USD 4,200,000 | |
| USD 5,000,000 | USD 2,500,000 | ||
| 하나은행 | USD 3,000,000 | USD 2,000,000 | |
| 우리은행 | USD 5,200,000 | USD 1,000,000 | |
| 신한은행 | JPY 300,000,000 | JPY 250,000,000 | |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 엘지유플러스(*2) | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 우리은행 | 5,000,000 | - | |
| 외화지급보증 | 하나은행(*3)(*4) | USD 5,000,000 | USD 1,050,136.99 |
| USD 5,000,000 | USD 3,654,240.37 | ||
| 우리은행(*5) | USD 5,200,000 | USD 2,109,956.10 | |
| 회사채 | 신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*6) | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*6) | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*6) | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 13,419,905.90을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 403,805을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정내역 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| At sight | 우리은행 | USD 800,000 | USD - |
| 내국신용장 | 하나은행 | USD 1,000,000 | USD - |
| 외화대출 | 한국수출입은행(*1) | EUR 15,000,000 | EUR 8,000,000 |
| KB국민은행 | USD 15,000,000 | USD 4,500,000 | |
| USD 5,000,000 | USD 4,000,000 | ||
| 하나은행 | USD 3,000,000 | USD 2,000,000 | |
| 신한은행 | JPY 300,000,000 | JPY 250,000,000 | |
| 우리은행 | USD 5,200,000 | USD - | |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 5,000,000 | - | |
| 엘지유플러스(*2) | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 외화지급보증 | 하나은행(*3)(*4) | USD 5,000,000 | USD 2,570,920.81 |
| USD 5,000,000 | USD 4,034,478.74 | ||
| 우리은행(*5) | USD 5,200,000 | USD 2,276,195.25 | |
| 회사채 | 신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*6) | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*6) | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*6) | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 14,816,300.90을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 1,014,305을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증 등과 관련하여 4,704,274천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권금융기관 | 지급보증종류 | 보증한도금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KB국민은행 | 연대보증 | USD 11,000,000 | 2023.03.24 ~ 2024.03.24 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KB국민은행 | 연대보증 | USD 7,700,000 | 2022.07.08 ~ 2023.07.07 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KB국민은행 | 연대보증 | USD 3,300,000 | 2022.12.23 ~ 2023.12.23 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 한국수출입은행 | 연대보증 | USD 12,000,000 | 2022.07.29 ~ 2023.07.31 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 하나은행 | 연대보증 | USD 12,000,000 | 2023.02.28 ~ 2024.02.28 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KDB산업은행 | 연대보증 | 18,000,000 | 2022.08.29 ~ 2023.08.29 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 농협은행 | 연대보증 | 12,000,000 | 2023.02.08 ~ 2024.02.08 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 우리은행 | 연대보증 | 12,000,000 | 2023.02.27 ~ 2024.02.27 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 하나은행 | 연대보증 | 6,000,000 | 2023.02.23 ~ 2024.02.23 |
| 종속기업 | 케이퓨처테크(주) | 국민은행 | 연대보증 | 1,650,000 | 2022.06.17 ~ 2023.06.17 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권금융기관 | 지급보증종류 | 보증한도금액 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KB국민은행 | 연대보증 | USD 11,000,000 | 2022.03.30 ~ 2023.03.24 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KB국민은행 | 연대보증 | USD 7,700,000 | 2022.07.08 ~ 2023.07.07 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KB국민은행 | 연대보증 | USD 3,300,000 | 2022.12.23 ~ 2023.12.23 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 한국수출입은행 | 연대보증 | USD 12,000,000 | 2022.07.29 ~ 2023.07.31 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 하나은행 | 연대보증 | USD 12,000,000 | 2022.02.28 ~ 2023.02.28 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | KDB산업은행 | 연대보증 | 18,000,000 | 2022.08.29 ~ 2023.08.29 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드(주) | 우리은행 | 연대보증 | 12,000,000 | 2022.02.25 ~ 2023.02.27 |
| 종속기업 | 케이퓨처테크(주) | 국민은행 | 연대보증 | 1,650,000 | 2022.06.17 ~ 2023.06.17 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 2022.04.01 공정공시를 통해 3개년 주주환원정책 계획을 수립 및 발표하였습니다. 별도 당기순이익의 일정 비율 규모로 자기주식 취득 및 현금배당을 결정할 계획이며, 주식배당은 2~5% 수준에서 배당을 결정할 계획입니다. 다만, 향후 시장 환경 및 재무/비재무적 상황 등에 따라 배당과 자사주 계획을 포함한 주주친화정책이 일부 변동될 수 있습니다. 세부적인 실행은 관련 법령 및 회사 규정에 의거하여 이사회 또는 주주총회 결의를 거쳐 결정 시 공시할 예정입니다.- 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제54조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제56조(중간배당)
① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 최종의 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전과 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 관련 법령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제9조에 따른 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
⑥ 제1항에 의해 회사가 금전 외의 재산으로 배당하는 경우 회사는 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500500 500 -9,50411,029 18,806 -5,145-1,556-2,015-600708 1,387 -1,538 1,518 -231 152 -13.95 8.07 보통주-1.4 0.6 우선주---보통주-9.0 9.4 우선주---보통주-100 100 우선주---보통주- 0.03 0.02 우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-113.83.1
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당을 합산하여 산출하였습니다.(주2) 연속 배당횟수는 제12기(2012년도)부터 제22기(2022년도)까지의 배당에 관한 내용입니다. (주3) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황(최근5사업연도)
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 01월 05일전환권행사보통주888,88650010,1252018년 01월 08일전환권행사보통주98,76550010,1252018년 08월 10일전환권행사보통주118,9205008,4092019년 05월 31일신주인수권행사보통주269,7845005,5602020년 03월 26일주식배당보통주289,7085005002021년 02월 08일전환권행사보통주242,4835008,2482021년 03월 26일전환권행사보통주247,0355008,0962021년 03월 26일주식배당보통주288,1355005002022년 03월 25일주식배당보통주303,6155005002022년 09월 06일전환권행사보통주59,1085008,4592022년 09월 07일전환권행사보통주59,1075008,4592022년 11월 15일전환권행사보통주59,1085008,4592023년 02월 01일전환권행사보통주59,1085008,4592023년 03월 16일전환권행사보통주59,1085008,4592023년 03월 22일전환권행사보통주59,1085008,4592023년 03월 24일주식배당보통주461,441500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채122021년 06월 04일2051년 06월 04일10,500,000,000기명식보통주2022.06.04~2051.05.041008,2307,500,007,000911,300-10,500,000,000-1008,2307,500,007,000911,300-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
▶ 당기중 발행한 내역이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
▶ 해당사항 없음.
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
▶ 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------30,000 ---7,500 37,500 --30,000 ---7,500 37,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(주1) 연결과 별도 기준 내역이 동일합니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
▶ 해당사항 없음.
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
▶ 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역▶ 해당사항 없음.
나. 사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채122021년 06월 04일원재료 구매 등10,500원재료 구매 등10,500-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 분할에 관한 사항당사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 회사의 네트워크 사업부문을 분할하여 단순분할신설회사인 가온브로드밴드(주)에 이전하고 가온브로드밴드(주)의 지분 100%를 소유하는 단순ㆍ물적분할을 결의하였으며, 동 결의안은 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었습니다.(1) 분할 내용
| 구 분 | 회 사 명 | 사 업 부 문 |
|---|---|---|
| 분할회사 (존속회사) |
가온미디어 주식회사(현. 가온그룹 주식회사) | 단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 단순분할신설회사 | 가온브로드밴드 주식회사 | 네트워크 사업부문 |
(2) 분할 주요일정
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2020년 2월 14일 | |
| 분할계획서 작성일 | 2020년 2월 14일 | |
| 권리주주 확정기준일 | 2019년 12월 31일 | |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 3월 26일 | |
| 분할기일 | 2020년 7월 1일 | |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2020년 7월 2일 | |
| 분할등기일 | 2020년 7월 7일 | |
| 기타 일정 | 주식명의개서정지기간 | 2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일 |
| 주주총회 소집 통지 및 공고일 | 2020년 2월 14일 |
※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음하였습니다.
(3) 분할이 재무제표에 미치는 영향분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액은 다음과 같으며, 회사는 종속기업투자주식의 취득원가를 동 장부금액으로 결정하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | 47,218,435,640 |
| 현금및현금성자산 | 10,023,480,000 |
| 유형자산 | 1,176,665,760 |
| 무형자산 | 52,316,691 |
| 자산총계 | 58,470,898,091 |
| 부채 | 6,140,026,669 |
| 미지급비용 | 945,711,049 |
| 부채총계 | 7,085,737,718 |
| 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) | 51,385,160,372 |
(4) 관련 공시- 2020.02.18 : 주요사항보고서(회사분할결정)- 2020.07.07 : 합병등종료보고서(분할)
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
(단위: 천원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 외상매출금 | 123,556,166 | 6,830,927 | 5.5% |
| 단기대여금 | 870,840 | 866,702 | 99.5% | |
| 장기대여금 | 6,245,265 | 5,250,000 | 84.1% | |
| 미수금 | 2,540,237 | 2,139,881 | 84.2% | |
| 합 계 | 133,212,508 | 15,087,510 | 11.3% | |
| 제22기 | 외상매출금 | 158,516,809 | 6,796,654 | 4.3% |
| 단기대여금 | 852,590 | 848,452 | 99.5% | |
| 장기대여금 | 6,179,781 | 5,250,000 | 85.0% | |
| 미수금 | 3,449,076 | 1,840,402 | 53.4% | |
| 합 계 | 168,998,256 | 14,735,508 | 8.7% | |
| 제21기 | 외상매출금 | 164,098,569 | 11,435,722 | 7.0% |
| 단기대여금 | 6,311,517 | 5,262,000 | 83.4% | |
| 미수금 | 6,250,000 | 5,250,000 | 84.0% | |
| 합 계 | 176,660,086 | 21,947,722 | 12.4% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,735,508 | 21,947,722 | 10,738,984 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 9,069,738 | (5,126,279) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (9,069,738) | 5,126,279 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (137,051) | (786,820) | 6,082,459 |
| 4. 기타의대손상각비 계상(환입)액 | 241,297 | 2,644,344 | - |
| 5. 환율변동효과 | 247,756 | - | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 15,087,510 | 14,735,508 | 21,947,722 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 과거 3년간 분기별 매출채권잔액에 대해 약정된 회수기일을 초과하여 회수되는 기간을 분기 단위로 조사하여 실제 회수율을 계산하여 이를 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.
① 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의 사망, 실종 등의 경우② 채권발생 후 1년이상 경과되었거나 다툼이 있는 채권의 경우③ 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우④ 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우⑤ 최근 3년 연속 이자보상비율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우⑥ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑦ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 약정기일내 | 만기경과~6월 이내 | 6월~1년 이내 | 1년~3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 106,818,858 | 8,529,355 | 2,096,360 | 564,328 | 5,547,264 | 123,556,165 |
| 합계 | 106,818,858 | 8,529,355 | 2,096,360 | 564,328 | 5,547,264 | 123,556,165 |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 부문 | 계정과목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| OTT | 제품 | 34,473,209 | 23,935,866 | 38,926,430 | - |
| 반제품 | 2,655,959 | 3,960,097 | 2,530,803 | - | |
| 원재료 | 42,995,972 | 40,469,014 | 39,756,290 | - | |
| 미착품 | 0 | 226,912 | 0 | - | |
| 상품 | 3 | 3 | 1,097,089 | - | |
| 소계 | 80,125,143 | 68,591,892 | 82,310,612 | - | |
| 네트워크 | 제품 | 35,529,838 | 30,654,148 | 15,393,541 | - |
| 반제품 | 3,807,133 | 1,806,445 | 946,579 | - | |
| 원재료 | 102,486,067 | 59,042,495 | 30,855,637 | - | |
| 미착품 | 704,446 | 69,119 | 0 | - | |
| 상품 | 2,083,075 | 0 | 12,276 | - | |
| 소계 | 144,610,559 | 91,572,207 | 47,208,033 | - | |
| 합계 | 제품 | 70,003,047 | 54,590,014 | 54,319,971 | - |
| 반제품 | 6,463,092 | 5,766,542 | 3,477,382 | - | |
| 원재료 | 145,482,039 | 99,511,509 | 70,611,927 | - | |
| 미착품 | 704,446 | 296,031 | 0 | - | |
| 상품 | 2,083,078 | 3 | 1,109,365 | - | |
| 소계 | 224,735,702 | 160,164,099 | 129,518,645 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 48.55% | 37.06% | 33.78% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.83회 | 3.58회 | 4.10회 | - |
(주1) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다.(주2) 제21기는 제22기부터 변경된 사업부문 구분 기준을 반영하여 재작성하였습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시 국내 재고실사: 2023년 1월 2일, 1월 4일 해외 재고실사: 2023년 1월 2일- 실사방법 : 외부감사인(삼일회계법인)이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역(연결기준)
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 71,978,645 | 71,978,645 | (1,975,599) | 70,003,046 | - |
| 반제품 | 7,351,752 | 7,351,752 | (888,660) | 6,463,092 | - |
| 원재료 | 163,431,433 | 163,431,433 | (17,949,394) | 145,482,039 | - |
| 미착품 | 704,446 | 704,446 | 0 | 704,446 | - |
| 상품 | 2,089,907 | 2,089,907 | (6,828) | 2,083,079 | - |
| 합계 | 245,556,183 | 245,556,183 | (20,820,481) | 224,735,702 | - |
라. 공정가치평가 절차 요약(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 62,999,861 | (*) | 62,165,119 | (*) |
| 매출채권 | 116,725,238 | (*) | 151,720,155 | (*) |
| 기타유동채권 | 454,389 | (*) | 1,676,042 | (*) |
| 파생상품자산 | 186,313 | (*) | 287,021 | (*) |
| 장기금융상품 | 2,797,613 | (*) | 2,580,911 | (*) |
| 장기매출채권 | 0 | (*) | 0 | (*) |
| 기타비유동채권 | 2,331,041 | (*) | 2,220,533 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,734,395 | 3,734,395 | 3,734,395 | 3,734,395 |
| 소 계 | 189,230,850 | - | 224,386,176 | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 83,694,287 | (*) | 58,895,368 | (*) |
| 기타유동채무 | 25,063,426 | (*) | 23,608,438 | (*) |
| 단기차입금 | 135,240,376 | (*) | 113,462,387 | (*) |
| 파생상품부채 | 6,825,143 | 6,825,143 | 8,157,351 | 8,157,351 |
| 유동성사채 | 0 | (*) | 0 | (*) |
| 비유동성사채 | 29,943,393 | (*) | 29,940,506 | (*) |
| 전환사채 | 283,706 | (*) | 331,359 | (*) |
| 기타비유동채무 | 537,121 | (*) | 540,780 | (*) |
| 소 계 | 281,587,452 | - | 234,936,189 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제23기(당기)삼일회계법인---제22기(전기)삼일회계법인적정"해당사항 없음"- 연결: 재고자산의 평가- 별도: 재고자산의 평가제21기(전전기)광교회계법인적정"해당사항 없음"- 연결: 연결실체 내부거래제거 회계처리의 적정성- 별도: 매출채권의 손실충당금
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(2) 감사용역 체결현황
제23기(당기)삼일회계법인회계정기감사(반기, 기말, 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사325,000,000---제22기(전기)삼일회계법인회계정기감사(반기, 기말, 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사310,000,000-310,000,0002,545제21기(전전기)광교회계법인회계정기감사(반기, 기말, 별도 및 연결)130,000,000-130,000,0001,630
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제23기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 03월 15일회사측: 감사 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
(5) 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
나. 회계감사인의 변경에 관한 사항
(1) 지배회사당사는 제19기(2019년)~제21기(2021년) 회계감사인 광교회계법인과 계약 만료 후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거한 증권선물위원회의 주기적 감사인 지정 제도에 따라 제22기(2022년)~제24기(2024년) 회계감사인으로 삼일회계법인을 지정 받았습니다.(2) 종속회사종속회사 가온브로드밴드(주)는 제3기(2022년) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호 및 동법 시행령 제14조제6항제1호에 의거해 증권선물위원회로부터 지정받은 외부감사인 안진회계법인과 계약기간 종료 후 제4기(2023년) 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
감사인은 2023년 2월 28일 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 평가하였으며, 운영실태보고 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다는 의견을 표명하였습니다.또한, 삼일회계법인의 2022 회계연도에 대한 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련한 검토 결과, 경영자의 운용실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니한 것으로 표시되었습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임동연, 정원용, 서동범) 및 1명의 사외이사(심순선) 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 당사 정관 제39조에 의거 대표이사 임동연을 효율적인 이사회 소집 및 회의 진행을 위해 이사회 의장으로 선임하였습니다.
(1) 이사회의 운영에 관한 사항
- 당사의 이사회 운영규정은 정관 제39조~제42조로 정하고 있습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(주1) 제22기 정기주주총회(2023.03.24) 결과입니다.
(3) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주와의관계 | 해당법인과의최대 3년간 거래내역 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 결격요건여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 심순선 | 前) 삼성전자 글로벌CS센터장 품질/서비스 총괄 전무 | 없음 | 없음 | 없음 | 없음 | 없음 |
(주1) 심순선 사외이사는 제20기 정기주주총회(2021.03.26)에서 신규 선임 되었습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.
나. 주요 의결사항
당기중 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임동연(출석률: 100%) | 정원용(출석률: 100%) | 서동범(출석률: 100%) | 심순선(출석률: 80%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.07 | 가온브로드밴드㈜의 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.09 | 1. 제22기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2023.02.15 | 국민은행 외화대출한도 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2023.02.15 | 한국산업은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2023.02.17 | 1. 제22기(2022년) 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2023.02.23 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023.02.24 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.02.24 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023.02.28 | 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2023.03.22 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내의 위원회 구성현황
당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 성명 | 직명 | 임기 | 연임(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임동연 | 사내이사(상근) | 2022.03.25~2025.03.25 | 신규 | 경영전반 총괄 및대외 업무 수행 | 이사회 | 대표이사, CEO,이사회 의장 | 해당없음 | 최대주주 본인 |
| 정원용 | 사내이사(상근) | 2023.03.26~2026.03.26 | 연임(4) | 경영전반 총괄 및대외 업무 수행 | 이사회 | 경영지원 업무총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 서동범 | 사내이사(상근) | 2022.03.25~2025.03.25 | 신규 | 국내 영업 총괄 | 이사회 | 국내 영업 총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 심순선 | 사외이사(비상근) | 2021.03.26~2024.03.26 | 신규 | 회사 경영 전반 조언 및 감독 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 |
(주1) 정원용 사내이사는 제22기 정기주주총회(2023.03.24)에서 재선임 되었습니다.
마. 사외이사의 전문성당사는 이사회의 원활한 활동을 보좌하고, 사외이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 별도의 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무파트 | 3 | 파트장 외(평균 6년) | 사외이사에 대한 평가업무 및 기타 사외이사의역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 등 |
2) 사외이사 교육실시 현황
당기 중 교육 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 사외이사 여부 | 선임일 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 강민구 | 현) 인터넷정보학회 명예고문전) 삼성전자(주) 종합연구소 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2023.03.24 | 3년 | 상근 |
나. 감사의 독립성당사는 동 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 강민구 감사(출석률: 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.02.07 | 가온브로드밴드㈜의 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.09 | 1. 제22기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2. 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 3 | 2023.02.15 | 국민은행 외화대출한도 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2023.02.15 | 한국산업은행 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2023.02.17 | 1. 제22기(2022년) 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2. 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 6 | 2023.02.23 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2023.02.24 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2023.02.24 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2023.02.28 | 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2023.03.22 | 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입 연대입보 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
라. 감사 교육실시 현황
당기 중 교육 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
재무관리팀5팀장외(평균4년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시실시: 제22기(2022년도) 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 전자투표제도는 이사회 결의를 통해 도입 및 실시하고 있습니다. 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.(주2) 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 직접교부, 우편접수, FAX, 전자위임장 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.
나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황당사가 보고서 작성 기준일 현재 발행한 보통주 발행주식총수는 16,971,649주이며, 발행주식 총수는 정관에 규정된 발행할 주식 총수의 42.43%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,121,541주로서, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 15,850,108주 입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.
의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,971,649-우선주--보통주1,121,541자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,850,108-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 회사는 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조의2 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 다만, 공모 이외의 방법으로 발행하는 경우에는 당해 사채 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다.⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류 구분이 없어졌습니다. | ||
| 주식업무대행기관 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제22기정기주주총회(2023.03.24) | -제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 사내이사 정원용 선임의 건 -제3호 의안 : 감사 강민구 선임의 건 -제4호 의안 : 정관 일부 개정의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
-모든 의안 원안대로 가결 |
| 제21기정기주주총회(2022.03.25) | -제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 서동범 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 임동연 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -제5호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 |
-모든 의안 원안대로 가결 |
| 제20기정기주주총회(2021.3.26) | -제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이진성 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 심순선 선임의 건-제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
-모든 의안 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
임동연본인보통주2,0450.012,308,40913.60수증(+2,306,303주)및 주식배당(+61주)임화섭특수관계인보통주2,306,30314.1269,1890.41증여(-2,306,303주)및 주식배당(+69,189주)임수연특수관계인보통주2,1670.012,2320.01주식배당(+65주)보통주2,310,51514.152,379,83014.02 ------ -
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 상기 기말 지분율은 제22기 정기주주총회(2023.03.24)에서 결의된 주식배당(3%) 및 전환청구권 행사에 따라 변동된 발행주식총수 16,971,649주에 대한 지분율입니다.
나. 최대주주의 주요 경력(기준일: 2023년 03월 31일)
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 임동연 | 대표이사 | 2022.03.25~현재2021.01.01~2022.03.25 | 가온그룹(주) 대표이사가온그룹(주) 경영지원본부 부장 | - |
다. 최대주주 변동 내역
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2023년 12월 12일임동연 외 1명2,310,51514.15특수관계인간 지분 증여(임화섭 → 임동연)-2023년 01월 02일임화섭 외 2명2,310,51514.152022년 12월 12일자 증여 계약 합의해제-2023년 01월 03일임동연 외 1명2,310,51514.15특수관계인간 지분 재증여(임화섭 → 임동연)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 2023년 1월 2일자 증여 계약 합의해제는 증여 일정 조정을 위함이며, 최종 증여 효력 발생일은 2023년 01월 03일 입니다.
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임동연2,308,40913.60-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 사업보고서에 기재합니다.
3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | '22년 10월 | '22년 11월 | '22년 12월 | '23년 1월 | '23년 2월 | '23년 3월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 6,237 | 6,373 | 7,969 | 8,430 | 9,400 | 10,230 |
| 최 저 | 5,342 | 5,828 | 6,266 | 6,650 | 8,050 | 8,720 | ||
| 월평균주가 | 5,853 | 6,059 | 7,420 | 7,568 | 8,736 | 9,379 | ||
| 거래량 | 최고 일거래량 | 147,457 | 530,456 | 7,999,717 | 5,566,912 | 4,277,780 | 3,281,393 | |
| 최저 일거래량 | 32,836 | 41,731 | 108,096 | 100,710 | 161,466 | 205,412 | ||
| 월간 거래량 | 1,367,987 | 2,241,288 | 26,107,773 | 17,204,505 | 18,651,288 | 18,135,155 |
(주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. (출처: 한국거래소)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임동연남1997.06사장사내이사상근경영총괄현) 가온그룹(주) 대표이사전) 가온그룹(주) 경영지원본부 부장2,308,409-본인2021.01~현재2025.03.25정원용남1970.09전무이사사내이사상근경영지원 업무총괄
현) 가온그룹(주) 경영지원부문장전) 신한은행
---2005.07~현재2026.03.26서동범남1973.02상무이사사내이사상근국내영업 총괄현) 가온그룹(주) 영업본부장---2014.11~현재2025.03.25심순선남1961.10사외이사사외이사비상근사외이사전) 삼성전자 글로벌CS센터장 품질/서비스 총괄 전무---2021.03~현재2024.03.26강민구남1964.02감사감사상근감사현) 인터넷정보학회 명예고문전) 삼성전자(주) 종합연구소---2014.04~현재2026.03.24임화섭남1964.08회장미등기상근경영 전략 및 리스크 관리현) 가온그룹(주) 회장전) 가온그룹(주) 대표이사전) 삼성전자(주) 종합연구소69,189-특수관계인2001.05~현재-계충민남1972.01부사장미등기상근리스크 관리 및 국내영업 총괄현) 가온그룹(주) 대표직속 부사장-----신유훈남1971.12상무이사미등기상근해외영업 총괄현) 가온그룹(주) 영업본부장-----김광식남1975.09상무이사미등기상근개발사업 총괄현) 가온그룹(주) 개발사업본부장-----김태환남1973.09상무이사미등기상근해외영업 총괄현) 가온그룹(주) 영업본부장-----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주) 당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 가온미디어주식회사에서 가온그룹주식회사로 변경하였습니다.
나. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
OTT남213-16-2294년 7개월3,981 18 ----OTT여40-3-434년 0개월443 10 -253-19-2724년 6개월4,424 16 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 상기 직원 현황은 미등기임원을 포함한 본사 기준 정보로, 등기임원, 해외 현지채용인은 포함되지 않았습니다. (주2) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.(주3) 평균근속연수 및 1인평균 급여액의 합계는 회사 전체의 평균 수치입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5503101-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(주1) 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 임원의 수를 기재하였습니다.(주2) 연간급여 총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 미등기임원에 지급한 누적 금액을 반영하여 기재하였습니다.(주3) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사4명5,000-감사1명50-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 제22기 정기주주총회(2023.03.24)에서 승인된 금액입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5365134-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 인원수는 월별 평균 인원수를 기재하였습니다.(주2) 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 이사 및 감사에 지급한 누적 금액을 반영하여 기재하였습니다.(주3) 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3346 115 -113 13 -----16 6 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
2-3. 보수지급기준이사, 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 한도 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다.<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사 및 상위 5명의 개인별 보수현황>기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
가온그룹-1111
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2023년 03월 31일)
| 성명 | 당사 직위 | 겸직현황 | ||
| 회사명 | 직위 | 상근 여부 | ||
| 임화섭 | 회장 | 모비케이(주) | 등기이사 | 비상근 |
다. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-9952,153,084 0 0 52,153,084 -111,000,280 0 0 1,000,280 -333,734,395 0 0 3,734,395 -131356,887,759 0 0 56,887,759
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 출자 및 출자지분 처분내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| Kaon Middle East FZE | 계열회사 | 출자증권 | 557,220 | - | - | 557,220 | - |
| Kaon India PVT Ltd | 계열회사 | 출자증권 | 223,795 | - | - | 223,795 | - |
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA | 계열회사 | 출자증권 | 5,357,346 | - | - | 5,357,346 | - |
| KAONMEDIA DE MEXICO | 계열회사 | 출자증권 | 836,892 | - | - | 836,892 | - |
| Next Solutions Inc. | 계열회사 | 출자증권 | 726,256 | - | - | 726,256 | - |
| 모비케이(주) | 계열회사 | 출자증권 | 255,000 | - | - | 255,000 | - |
| 가온브로드밴드(주) | 계열회사 | 물적분할 | 51,385,160 | - | - | 51,385,160 | - |
| 가온솔브(주) | 계열회사 | 출자증권 | 20,000 | - | - | 20,000 | - |
| 케이퓨처테크 주식회사 | 계열회사 | 출자증권 | 30,000 | - | - | 30,000 | - |
| 이노디지털(주) | 관계기업투자 | 출자증권 | 1,000,280 | - | - | 1,000,280 | - |
| (주)큐버 | 기타 특수관계자 | 출자증권 | 1,153,846 | - | - | 1,153,846 | - |
| (주)제이에이치바이오파머 | 기타 특수관계자 | 출자증권 | 700,000 | - | - | 700,000 | - |
| TikoMed AB | 기타 특수관계자 | 출자증권 | 1,887,786 | - | - | 1,887,786 | - |
| 합 계 | 64,133,581 | - | - | 64,133,581 | - |
나. 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 841,509.90 | 2022년07월15일 ~ 2023년08월16일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 1,087,339.00 | 2022년07월27일 ~ 2023년08월07일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 1,562,805.00 | 2022년08월03일 ~ 2023년07월25일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 93,500.00 | 2022년08월03일 ~ 2023년07월25일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 1,602,876.00 | 2022년08월08일 ~ 2023년09월08일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 3,606,471.00 | 2022년08월23일 ~ 2023년09월25일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 2,203,955.00 | 2022년08월26일 ~ 2023년09월26일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 1,009,512.00 | 2022년10월19일 ~ 2023년11월09일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 801,438.00 | 2022년10월19일 ~ 2023년11월15일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | KEB하나은행 | AED 610,500.00 | 2023년03월03일 ~ 2023년11월15일 |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | 우리은행 | AED 403,805.00 | 2020년04월13일 ~ 2023년04월25일 |
| 종속기업 | KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA. | 우리은행 | USD 2,000,000.00 | 2021년02월19일 ~ 2023년02월21일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | KB국민은행 | USD 11,000,000.00 | 2023년03월24일 ~ 2024년03월24일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | KB국민은행 | USD 7,700,000.00 | 2022년07월08일 ~ 2023년07월07일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | KB국민은행 | USD 3,300,000.00 | 2022년12월23일 ~ 2023년12월23일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | 한국수출입은행 | USD 12,000,000.00 | 2022년07월29일 ~ 2023년07월31일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | KEB하나은행 | USD 12,000,000.00 | 2023년02월28일 ~ 2024년02월28일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | KDB산업은행 | KRW 18,000,000,000 | 2022년08월29일 ~ 2023년08월29일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | 농협은행 | KRW 12,000,000,000 | 2023년02월08일 ~ 2024년02월08일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | 우리은행 | KRW 12,000,000,000 | 2023년02월27일 ~ 2024년02월27일 |
| 종속기업 | 가온브로드밴드㈜ (*1) | KEB하나은행 | KRW 6,000,000,000 | 2023년02월23일 ~ 2024년02월23일 |
| 종속기업 | 케이퓨처테크㈜ (*1) | KB국민은행 | KRW 1,650,000,000 | 2022년06월17일 ~ 2023년06월17일 |
(*1) 연대보증
다. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 등의 잔액 및 대여거래 내역
(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 특수관계자(단위: 천원)
1) 당분기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE(*1) | 11,559,929 | 80,556 | |||
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(*1) | 6,316,824 | 4,693,680 | 189,729 | 21,492 | ||
| KAON Japan KK. | 65,190 | |||||
| KAONMEDIA DE MEXICO(*1) | 920,001 | 161,280 | ||||
| Nextsolutions Inc. | 3,883,594 | 1,724,429 | 391,140 | |||
| 모비케이㈜(*1) | 268,224 | 8,350,000 | ||||
| 가온브로드밴드㈜ | 554,545 | 629,854 | ||||
| 케이퓨처테크 주식회사 | 5,816 | |||||
| 관계기업 | ㈜이노디지털 | 4,290 |
(*1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 매출채권 | 대여금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 11,559,929 | 4,634,274 | ||
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA | 6,316,824 | 6,316,824 | 4,693,680 | 4,693,680 |
| 모비케이㈜ | 268,224 | 268,224 | 8,350,000 | 8,350,000 |
| KAONMEDIA DE MEXICO | 920,001 | 920,001 |
2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE(*1) | 14,349,470 | 0 | 0 | 0 | 78,301 |
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(*1) | 6,137,734 | 4,562,280 | 94,186 | 0 | 2,961 | |
| KAON Japan KK. | 0 | 0 | 0 | 0 | 63,365 | |
| KAONMEDIA DE MEXICO(*1) | 894,245 | 0 | 156,765 | 0 | 0 | |
| Nextsolutions Inc. | 1,478,905 | 0 | 1,659,299 | 0 | 380,190 | |
| 모비케이㈜(*1) | 268,224 | 8,350,000 | 14,452 | 0 | 0 | |
| 가온브로드밴드㈜ | 289,801 | 0 | 0 | 653,020 | 0 | |
| 케이퓨처테크 주식회사 | 8,328 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 관계기업 | ㈜이노디지털 | 2,860 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(*1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 매출채권 | 대여금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | 14,349,470 | 4,504,537 | ||
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA | 6,137,734 | 6,137,734 | 4,562,280 | 4,562,280 |
| 모비케이㈜ | 268,224 | 268,224 | 8,350,000 | 8,350,000 |
| KAONMEDIA DE MEXICO | 894,245 | 894,245 |
(2) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)
1) 당분기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당지급 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 모비케이㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 케이퓨처테크 주식회사 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 | 주요경영진 | - | - | - | - | - | - |
2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당지급 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 모비케이㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 케이퓨처테크 주식회사 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 | 주요경영진 | - | - | - | - | 226,521 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등▶ 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래▶ 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 지급수수료 | 경상연구개발비 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | |||||||
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA. | 54,599 | |||||||
| Nextsolutions Inc. | 2,368,781 | |||||||
| 모비케이㈜ | ||||||||
| 가온브로드밴드㈜ | 222,093 | |||||||
| 케이퓨처테크 주식회사 | 16,354 | |||||||
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 3,900 | ||||||
| 합 계 | 2,611,128 | 0 | 0 | 0 | 54,599 | 0 | 0 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 지급수수료 | 경상연구개발비 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Kaon Middle East FZE | |||||||
| KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA. | 219,417 | |||||||
| Nextsolutions Inc. | 862,520 | |||||||
| 모비케이㈜ | 33,209 | |||||||
| 가온브로드밴드㈜ | 552,526 | 4,560 | ||||||
| 케이퓨처테크 주식회사 | 65,419 | |||||||
| 관계기업 | 이노디지털(주) | 146,286 | ||||||
| 기타 | ㈜큐버 | 202,000 | 463,000 | 834,424 | ||||
| 합 계 | 999,440 | 1,325,520 | 219,417 | 4,560 | 834,424 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
▶ 해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건▶ 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황▶ 해당사항 없음.
다. 채무보증 현황
(단위: 천원, 천USD, 천AED)
| 채무자 (피보증회사) | 관계 | 채권자 | 목적 | 채무보증기간 | 채무보증금액 | 채무금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개시일 | 종료일 | 통화 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kaon Middle East FZE | (해외)종속회사 | KEB하나은행 아부다비지점 | 현지금융(주1) | 2020-04-13 | 2023-11-15 | AED | AED 15,831 | AED 611 | AED 2,618 | AED 13,824 | AED 12,566 |
| Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda | (해외)종속회사 | Banco KEB Hana do Brasil S.A | 현지금융(주1) | 2021-02-19 | 2023-02-21 | USD | US$2,000 | US$2,000 | US$2,000 | ||
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | 국민은행 | 운영자금차입 | 2021-03-30 | 2024-03-24 | USD | US$22,000 | US$22,000 | US$20,000 | ||
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | 수출입은행 | 운영자금차입 | 2021-07-29 | 2023-07-31 | USD | US$12,000 | US$12,000 | US$10,000 | ||
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | 하나은행 | 운영자금차입 | 2022-02-28 | 2024-02-28 | USD | US$12,000 | US$12,000 | US$9,997 | ||
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | 산업은행 | 운영자금차입 | 2020-08-27 | 2023-08-29 | KRW | \18,000,000 | \18,000,000 | \15,000,000 | ||
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | 우리은행 | 운영자금차입 | 2021-02-25 | 2024-02-27 | KRW | \12,000,000 | \12,000,000 | \10,000,000 | ||
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | NH농협은행 | 운영자금차입 | 2023-02-08 | 2024-02-08 | KRW | \0 | \12,000,000 | \12,000,000 | \10,000,000 | |
| 가온브로드밴드 | 종속회사 | 하나은행 | 운영자금차입 | 2023-02-23 | 2024-02-23 | KRW | \0 | \6,000,000 | \6,000,000 | \5,000,000 | |
| 케이퓨처테크 | 종속회사 | 국민은행 | 운영자금차입 | 2022-06-17 | 2023-06-17 | KRW | \1,650,000 | \1,650,000 | \1,500,000 |
(주1) 해외종속회사는 해외 현지 소재 금융기관으로부터 계약이행보증, 운영자금차입 등을 발급, 차입하였습니다. 라. 채무인수약정 현황▶ 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황▶ 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재▶ 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항▶ 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등의 사후정보당사는 2020년 7월 7일 네트워크 사업부문을 분할하여 종속회사 가온브로드밴드(주)를 설립하였으며, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순·물적분할 방법에 해당합니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 네트워크 사업의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화를 위함입니다. 상세한 내용은 2020.02.18 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.07 합병등종료보고서(분할) 공시를 참고해 주시기 바랍니다.(1) 분할 사업부문
| 구 분 | 회 사 명 | 사 업 부 문 |
|---|---|---|
| 분할회사 (존속회사) |
가온미디어 주식회사(현. 가온그룹 주식회사) | 단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 단순분할신설회사 | 가온브로드밴드 주식회사 | 네트워크 사업부문 |
(2) 분할 당사회사의 개요(2020.07.07 기준)
| 분할되는 회사(존속회사) | 상호 | 가온미디어(주) |
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3 | |
| 대표이사 | 임화섭 | |
| 법인구분 | 코스닥 상장법인 |
| 분할신설회사 | 상호 | 가온브로드밴드(주) |
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3, 4층 | |
| 대표이사 | 임화섭 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
(주1) 당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 가온미디어주식회사에서 가온그룹주식회사로 변경하였습니다.(3) 분할 주요일정
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2020년 2월 14일 | |
| 분할계획서 작성일 | 2020년 2월 14일 | |
| 권리주주 확정기준일 | 2019년 12월 31일 | |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 3월 26일 | |
| 분할기일 | 2020년 7월 1일 | |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2020년 7월 2일 | |
| 분할등기일 | 2020년 7월 7일 | |
| 기타 일정 | 주식명의개서정지기간 | 2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일 |
| 주주총회 소집 통지 및 공고일 | 2020년 2월 14일 |
※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음하였습니다.(4) 분할 전·후의 재무상태표
(단위: 원)
| 과 목 | 분할전 | 분할후 | |
|---|---|---|---|
| 분할존속 | 분할신설 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 291,290,037,369 | 236,870,206,485 | 54,419,830,884 |
| 당좌자산 | 202,831,076,008 | 169,460,956,919 | 33,370,119,089 |
| 재고자산 | 88,458,961,361 | 67,409,249,566 | 21,049,711,795 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,335,621,034 | 83,152,724,224 | 937,433,101 |
| 투자자산 | 8,225,668,072 | 56,980,204,363 | 0 |
| 유형자산 | 19,602,698,503 | 18,726,387,342 | 876,311,161 |
| 무형자산 | 662,918,334 | 610,601,643 | 52,316,691 |
| 기타비유동자산 | 6,844,336,125 | 6,835,530,876 | 8,805,249 |
| 자산총계 | 326,625,658,403 | 320,022,930,709 | 55,357,263,985 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 138,408,687,999 | 131,852,914,588 | 6,555,773,411 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,894,823,372 | 25,847,869,089 | 46,954,283 |
| 부채총계 | 164,303,511,371 | 157,700,783,677 | 6,602,727,694 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,537,146,500 | 7,537,146,500 | 2,000,000,000 |
| 기타자본 | 56,172,819,445 | 56,172,819,445 | 46,754,536,291 |
| 기타포괄손익누계액 | (38,940,005) | (38,940,005) | 0 |
| 이익잉여금 | 98,651,121,092 | 98,651,121,092 | 0 |
| 자본총계 | 162,322,147,032 | 162,322,147,032 | 48,754,536,291 |
| 부채와자본총계 | 326,625,658,403 | 320,022,930,709 | 55,357,263,985 |
(주1) 해당 분할은 단순물적분할로 미래 수익가치 산정 등을 위한 외부평가를 받지 아니하였으며, '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 위 재무상태표로 갈음합니다.(주2) 해당 재무제표는 2020.07.07 공시된 합병등종료보고서(분할)의 요약 재무정보(2020.06.30 기준)이며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 자체 결산자료입니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) Kaon Middle East FZE2007년 04월 19일RAOB, YC-2 FEBEL ALI DUBAIOTT 및 네트워크 솔루션 판매11,267,027 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음Kaon India PVT Ltd2007년 10월 02일OFFICE No,11, A-26/4 mohan cooperativeOTT 및 네트워크 솔루션 판매224 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음KAON DO BRASILINDUSTRIA ELETRONICA LTDA2013년 04월 09일Av. Torquato Tapajos, 1052 - Bloco F - Bairro Flores, Manaus - AM, Brazil CEP: 69058-830OTT 및 네트워크 솔루션 판매30,178,640 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음KAON Japan KK.2015년 04월 28일In Control ATTN: Kaonmedia Japan KK, Ark Hills Front Tower, 2-23-1 Akasaka, Minato-ku, Tokyo 107-0052OTT 및 네트워크 솔루션 판매28,655,697 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음Kaonbroadband Hungary KFT.2022년 11월 18일Kaon Broadband LTD, Prielle Kornelia street 47-49. IT Campus Building F, 1117 Budapest, HungaryOTT 및 네트워크 솔루션 판매0 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음KAONMEDIA DE MEXICO2015년 12월 28일Varsovia 53 oficina 401, Juarez, Cuauhtemoc, 06600, Mexico, D.F.OTT 및 네트워크 솔루션 판매0 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음Next solutions Inc.2017년 07월 06일940 Virginia Ave. NE Atlanta, GA 30306 USAOTT 및 네트워크 솔루션 판매3,508,925 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음가온솔브(주)2020년 01월 20일경상북도 구미시 구미대로 350-27, 421호 (신평동, 모바일융합기술센터)차세대 네트워크 장비 및소프트웨어 개발11,668 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음모비케이(주)2020년 01월 20일경기도 성남시 분당구 성남대로926번길 10, 4층 일부모바일 액세서리 개발 및 판매52,379 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음가온브로드밴드(주)2020년 07월 03일경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3, 4층네트워크 장비 개발 및 판매185,723,355 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당케이퓨처테크㈜2021년 04월 01일경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3, 2층소프트웨어 개발 및 공급업3,119,556 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요 종속회사 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억 이상인 종속회사
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----11Kaon Middle East FZE180100049Kaon India PVT Ltd.124100401KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA209100264KAON Japan KK.130103056Kaonbroadband Hungary KFT.209100264KAONMEDIA DE MEXICO248100413Next solutions Inc.275113514모비케이㈜131111-0579648가온솔브㈜176011-0136512가온브로드밴드㈜131111-0597921케이퓨처테크 주식회사131111-0622687
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(주1) 해외법인은 해외현지기업 고유번호를 기재하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Kaon Middle East FZE비상장2007.04.20해외시장확대557,220 -100.0-----100.0-11,267,027 52,927 Kaon India PVT Ltd비상장2007.10.02해외시장확대91,430 -100.0-----100.0-224 -58,686 KAON DO BRASIL INDUSTRIAELETRONICA LTDA비상장2013.04.09해외시장확대5,357,346 -100.0-----100.0-30,178,640 -756,613 KAONMEDIA DE MEXICO비상장2015.12.28해외시장확대836,892 -100.0-----100.0-0 -99,341 Next solutions Inc.비상장2017.07.06해외시장확대190,706 -100.0726,256 ----100.0726,256 3,508,925 -1,986,793 모비케이(주)비상장2020.01.29신규사업진출350,000 51,000 51.0- ---51,000 51.0- 52,379 -1,068,476 가온브로드밴드(주)비상장2020.07.03물적분할51,385,160 8,000,000 97.751,385,160 ---8,000,000 97.751,385,160 185,723,355 13,672,701 가온솔브(주)비상장2020.02.28신규사업진출20,000 -100.0 11,668 ----100.0 11,668 11,668 -7,946 케이퓨처테크 주식회사비상장2021.04.01신규사업진출30,000 6,000 60.030,000 ---6,000 60.030,000 3,119,556 873,400 이노디지털(주)비상장2020.01.06신규사업진출1,000,280 2,942 21.31,000,280 ---2,942 21.31,000,280 1,672,626 -203,895 (주)큐버비상장2015.05.29차세대 Android OTT 솔루션 개발 역량 강화1,153,846 57,693 11.51,162,788 ---57,693 11.51,162,788 8,986,568 -189,086 (주)제이에이치바이오파머비상장2022.04.13신규사업진출500,000 14,000 12.3685,253 ---14,000 12.3685,253 190,155 -792,033 TikoMed AB비상장2022.11.10신규사업진출 1,887,786 85,000 0.41,887,786 --- 85,000 0.41,887,786 0 0 --56,887,759 -----56,887,759 244,711,123 9,436,159
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
4. 지적재산권 보유 현황☞ 본문 위치로 이동
당사가 보유한 주요 특허 내용은 아래와 같습니다.
| 취득일 | 제 목 |
| 2022.06.24 | 색상요소분할 전처리 기반의 플렌옵틱 영상 디코딩 방법 |
| 2021.12.28 | 방열 및 전자파차폐 타입의 전자 장치 |
| 2021.11.17 | 모바일 결제 장치 |
| 2021.11.17 | 근거리 무선통신 기반의 모바일 카드결제 시스템 |
| 2021.10.29 | 하이브리드 중계 기반의 재난망 무선통신 시스템 |
| 2021.08.19 | 상위 네트워크 접속품질에 연동한 무선 인터넷 접속 관리 시스템 및 방법 |
| 2021.02.01 | 이동통신망과 브로드밴드망의 인터넷 이원화 접속 시스템 및 방법 |
| 2020.10.20 | 스마트 앱 기반의 차량 워런티 데이터 처리 시스템 |
| 2020.03.17 | 프라이빗 블록체인 기반의 오픈마켓 플랫폼 시스템 |
| 2019.10.29 | 전자제품을 위한 IR리모콘 수신 장치 |
| 2019.09.16 | 쓰루폴 기반의 PCB 적층 구조를 갖는 전자장치 |
| 2019.02.25 | 더미트래픽으로 안정화된 무선랜 파라미터의 동요 패턴에 기초한 모션 감지 방법 |
| 2018.11.26 | 스마트앱 기반의 워런티 데이터 처리 시스템 |
| 2018.10.04 | 무선랜 파라미터 동요에 기초한 모션 감지 방법 |
| 2018.07.20 | IP 네트워크를 위한 블록체인 기반의 분산형 콘텐츠 배포 시스템 및 방법 |
| 2018.01.23 | 무선 홈네트워크에서 이종의 미디어 서비스를 위한 미디어 게이트웨이의 무선대역폭 자원 분배 방법 |
| 2017.06.02 | 무선랜 AP의 최적환경 무선랜 채널 제어 방법 |
| 2017.04.19 | 셋톱박스 기반의 개방형 홈 IoT서비스 시스템 |
| 2016.08.23 | 스피커 결합형의 하이브리드 미디어 재생장치 |
| 2016.04.29 | 다수의 IoT 디바이스를 연계시키는 IoT 게이트웨이 장치 |
| 2016.01.27 | 무선랜을 이용한 위치추적 및 동작인식 방법 |
| 2015.09.08 | 무선랜 도플러 쉬프트 검출 기반의 네트워크 연동 시큐리티 시스템 |
| 2015.02.03 | 포집 분산형 히트싱크 |
| 2014.07.18 | 무선 충전장치 내장형 셋톱박스의 충전상태 게이지 표시방법 |
| 2014.07.18 | 착탈식 무선 충전장치와 이 무선 충전장치를 착탈식으로 내장하는 셋톱박스 |
| 2014.06.13 | 무선충전 기반의 개인맞춤형 스마트 TV 제공 방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 |
| 2014.06.13 | 무선 충전장치를 내장한 셋톱박스의 대기전력 제어 모듈 및 방법 그리고 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 |
| 2013.03.05 | 방송수신장치의 전원 온/오프에 따른 채널 자동설정 방법 및 송수신장치의 전원 온/오프에 따른 채널 자동설정 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 |
| 2013.01.22 | 안드로이드 플랫폼 기반의 방송수신장치의 계정관리를 이용한 개인별 맞춤서비스 제공방법, 및 이를 위한 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 |
| 2013.01.03 | 댁내 이더넷 네트워크 기반의 멀티룸 시스템 및 이를 위한 셋톱박스 장치 |
| 2013.05.24 | 안드로이드 플랫폼을 사용하는 방송수신장치의 계정관리 시스템 |
| 2013.02.08 | 리모컨의 타겟기기 통합관리 방법 |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
▶ 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
▶ 해당사항 없음.
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