Kangda New Materials (Group) Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 20, 2018

上海康达化工新材料股份有限公司 Shanghai Kangda New Materials Co., LTD

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二〇一八年半年度财务报告

2018 年 8 月

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目 录

合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-71

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合并及公司资产负债表

2018 年 6 月 30 日

2018 年6 月30 日	2018 年6 月30 日	2018 年6 月30 日	2018 年6 月30 日	2018 年6 月30 日
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元
项 目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	368,965,422.50	244,848,577.51	448,087,178.34	241,196,514.94
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	122,820,814.04	72,622,854.20	161,820,493.41	89,781,553.41
应收账款	438,386,311.97	236,893,592.03	266,970,792.46	217,012,720.40
预付款项	169,844,705.30	166,007,477.29	12,749,174.39	10,405,011.14
应收利息
应收股利
其他应收款	7,018,821.43	572,408,221.46	10,707,525.25	692,133,762.28
存货	140,862,990.87	83,029,057.68	90,924,645.88	71,892,310.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	205,355,937.22	50,019,080.69	201,976,343.12	50,118,042.98
流动资产合计	1,453,255,003.33	1,425,828,860.86	1,193,236,152.85	1,372,539,915.36
非流动资产：
可供出售金融资产	40,770,219.23	40,770,219.23	31,257,719.23	31,257,719.23
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	8,375,111.88	531,969,575.39	143,906,538.43	204,516,538.43
投资性房地产	2,037,947.18	4,441,315.14	2,385,241.35	4,732,492.68
固定资产	241,274,094.37	87,553,008.94	246,885,050.36	85,664,935.94
在建工程	81,719,826.94	18,952,063.27	9,035,830.56	1,174,205.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	90,855,847.78	14,558,632.25	82,629,834.32	15,011,232.66
开发支出
商誉	328,270,889.64
长期待摊费用	3,589,020.97		803,882.12
递延所得税资产	5,613,507.63	2,933,915.67	4,328,527.30	2,654,543.81
其他非流动资产	22,146,227.42	7,778,417.02	52,351,909.20	12,333,597.70
非流动资产合计	824,652,693.04	708,957,146.91	573,584,532.87	357,345,265.64
资产总计	2,277,907,696.37	2,134,786,007.77	1,766,820,685.72	1,729,885,181.00

法定代表人：蒋华 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬

1

合并及公司资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元	编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元	编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元	编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元	编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元
项目	期末余额		年初余额
流动负债：	合并	母公司	合并	母公司
短期借款	125,000,000.00	90,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	98,070,246.53	57,853,555.35	63,181,193.84	54,959,881.43
预收款项	17,857,629.44	17,270,867.28	2,015,097.87	1,927,722.57
应付职工薪酬	6,808,255.75	4,263,061.66	9,625,069.00	8,113,579.00
应交税费	17,471,252.30	9,130,786.62	2,134,317.51	2,093,398.15
应付利息
应付股利
其他应付款	122,429,129.86	109,025,066.72	10,550,680.06	502,253.06
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	393,636,513.88	287,543,337.63	127,506,358.28	107,596,834.21
非流动负债：
长期借款	8,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬	1,860,041.35	1,860,041.35	1,860,041.35	1,860,041.35
专项应付款	252,868.12	252,868.12	170,031.81	170,031.81
预计负债
递延收益	98,000.00		264,666.56	166,666.56
递延所得税负债	1,222,383.39
其他非流动负债
非流动负债合计	11,433,292.86	2,112,909.47	2,294,739.72	2,196,739.72
负债合计	405,069,806.74	289,656,247.10	129,801,098.00	109,793,573.93
股东（或所有者）权益：
股本	241,129,288.00	241,129,288.00	230,797,101.00	230,797,101.00
资本公积	1,221,034,781.64	1,220,414,125.89	1,026,169,382.50	1,025,541,674.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备	167,121.84
盈余公积	45,921,030.29	45,921,030.29	45,921,030.29	45,921,030.29
未分配利润	364,104,667.81	337,665,316.49	333,473,487.25	317,831,801.09
归属于母公司股东权益合计	1,872,356,889.58	1,845,129,760.67	1,636,361,001.04	1,620,091,607.07
少数股东权益	481,000.05		658,586.68
股东权益合计	1,872,837,889.63	1,845,129,760.67	1,637,019,587.72	1,620,091,607.07
负债和股东权益总计	2,277,907,696.37	2,134,786,007.77	1,766,820,685.72	1,729,885,181.00

法定代表人：蒋华 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬

2

合并及公司利润表

2018 年 1-6 月

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司

单位：元

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	341,259,510.12	274,106,872.69	247,527,898.22	231,779,663.05
减：营业成本	234,943,337.77	196,316,827.21	166,057,997.47	154,303,158.18
营业税金及附加	1,136,940.39	741,031.36	1,095,391.71	927,482.95
销售费用	24,437,417.73	22,233,669.13	22,207,488.42	21,530,976.04
管理费用	42,714,683.83	25,864,293.67	26,209,185.99	19,073,426.40
财务费用	-2,630,294.34	-996,555.84	-2,665,477.40	144,743.29
资产减值损失	1,032,269.25	2,024,318.31	-5,048,393.81	-3,923,704.17
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）
投资收益（损失以“－”号填列）	5,831,029.01	3,593,205.95	1,697,750.69	712,438.36
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列）	27,822.04	26,168.35
其他收益	1,560,092.96	1,540,267.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	47,044,099.50	33,082,931.11	41,369,456.53	40,436,018.72
加：营业外收入	225,385.70	188,202.00	1,305,145.51	1,272,395.51
减：营业外支出	50,431.66	42,200.00	55,791.94	40,745.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	47,219,053.54	33,228,933.11	42,618,810.10	41,667,668.26
减：所得税费用	8,179,272.15	4,473,634.06	4,538,763.94	4,867,097.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	39,039,781.39	28,755,299.05	38,080,046.16	36,800,570.54
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）	39,039,781.39	28,755,299.05	38,080,046.16	36,800,570.54
终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“- ”号填列）	-513,182.82
归属于母公司股东的净利润（净亏损 以“-”号填列）	39,552,964.21		38,080,046.16
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
六、综合收益总额	39,039,781.39	28,755,299.05	38,080,046.16	36,800,570.54
归属于母公司股东的综合收益	39,552,964.21	28,755,299.05	38,080,046.16	36,800,570.54
归属于少数股东的综合收益总额	-513,182.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.169		0.165
（二）稀释每股收益	0.169		0.165

法定代表人：蒋华 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬

3

合并及公司现金流量表

2018 年 1-6 月

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：元

项 目	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	432,299,647.40	330,607,630.33	307,210,679.10	259,183,996.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	10,277,652.43	123,977,702.61	1,720,721.77	43,496,658.00
经营活动现金流入小计	442,577,299.83	454,585,332.94	308,931,400.87	302,680,654.37
购买商品、接受劳务支付的现金	427,213,786.99	388,895,557.81	177,590,930.10	164,099,248.09
支付给职工以及为职工支付的现金	47,693,894.47	34,935,130.47	40,464,990.01	34,735,206.52
支付的各项税费	12,625,044.76	6,447,986.51	17,987,261.62	17,356,151.43
支付其他与经营活动有关的现金	27,574,829.33	22,248,647.69	37,111,713.96	25,561,862.59
经营活动现金流出小计	515,107,555.55	452,527,322.48	273,154,895.69	241,752,468.63
经营活动产生的现金流量净额	-72,530,255.72	2,058,010.46	35,776,505.18	60,928,185.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	470,000,000.00	100,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,845,708.19	630,544.07	1,697,750.69	712,438.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额	4,581,165.97	4,470,774.17	129,218.39	110,503.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	2,358,058.35	2,985,050.00
收到其他与投资活动有关的现金	5,053,329.75	1,247,815.87	4,032,465.27	1,228,299.22
投资活动现金流入小计	485,838,262.26	109,334,184.11	5,859,434.35	2,051,241.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金	43,413,506.69	24,121,717.07	22,536,408.11	11,814,314.68
投资支付的现金	487,300,000.00	120,300,000.00	328,000,000.00	208,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,169,858.84
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	530,713,506.69	147,591,575.91	350,536,408.11	219,814,314.68
投资活动产生的现金流量净额	-44,875,244.43	-38,257,391.80	-344,676,973.76	-217,763,073.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	160,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	160,000.00
取得借款收到的现金	72,500,000.00	70,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	72,660,000.00	70,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00
偿还债务支付的现金	23,500,000.00	20,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金	10,876,255.69	10,148,556.09	18,816,311.79	18,816,311.79
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	34,376,255.69	30,148,556.09	78,816,311.79	78,816,311.79
筹资活动产生的现金流量净额	38,283,744.31	39,851,443.91	-53,816,311.79	-53,816,311.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-79,121,755.84	3,652,062.57	-362,716,780.37	-210,651,199.53
加：期初现金及现金等价物余额	448,087,178.34	241,196,514.94	894,707,527.95	462,295,582.95
六、期末现金及现金等价物余额	368,965,422.50	244,848,577.51	531,990,747.58	251,644,383.42

法定代表人：蒋华 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬

4

合并股东权益变动表

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

			2018 年1-6 月金额	2018 年1-6 月金额	2018 年1-6 月金额	2018 年1-6 月金额
			归属于母公司股东权益
项 目	股本	资本公积	减：库	其他综	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	股东权益 合计
			存股	合收益
一、上年年末余额	230,797,101.00	1,026,169,382.50				45,921,030.29	333,473,487.25	658,586.68	1,637,019,587.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	230,797,101.00	1,026,169,382.50				45,921,030.29	333,473,487.25	658,586.68	1,637,019,587.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	10,332,187.00	194,865,399.14			167,121.84		30,631,180.56	-177,586.63	235,818,301.91
（一）综合收益总额							39,552,964.21	-513,182.82	39,039,781.39
（二）股东投入和减少资本	10,332,187.00	194,865,399.14						335,596.19	205,533,182.33
1．股东投入的普通股	10,332,187.00	194,865,399.14						160,000.00	205,357,586.14
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他								175,596.19	175,596.19
（三）利润分配							-8,921,783.65		-8,921,783.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配							-8,921,783.65		-8,921,783.65
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备					167,121.84				167,121.84
1．本期提取					167,121.84				167,121.84
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额	241,129,288.00	1,221,034,781.64			167,121.84	45,921,030.29	364,104,667.81	481,000.05	1,872,837,889.63

法定代表人： 蒋华 主管会计工作负责人： 刘君 会计机构负责人：龚燕芬

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5

合并股东权益变动表

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

			2017	2017	2017	年金额
			归属于母公司股东权益
项 目	股本	资本公积	减：库	其他综	专项储	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	股东权益 合计
			存股	合收益	备
一、上年年末余额	230,797,101.00	1,026,169,382.50				41,665,832.97	310,567,786.38		1,609,200,102.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	230,797,101.00	1,026,169,382.50				41,665,832.97	310,567,786.38		1,609,200,102.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						4,255,197.32	22,905,700.87	658,586.68	27,819,484.87
（一）综合收益总额							43,778,289.46	-341,413.32	43,436,876.14
（二）股东投入和减少资本								1,000,000.00	1,000,000.00
1．股东投入的普通股								1,000,000.00	1,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配						4,255,197.32	-20,872,588.59		-16,617,391.27
1．提取盈余公积						4,255,197.32	-4,255,197.32		-
2．对所有者（或股东）的分配							-16,617,391.27		-16,617,391.27
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额	230,797,101.00	1,026,169,382.50				45,921,030.29	333,473,487.25	658,586.68	1,637,019,587.72

法定代表人：蒋华 主管会计工作负责人： 刘君 会计机构负责人：龚燕芬

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6

公司股东权益变动表

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

项 目					2018 年1-6 月金额	2018 年1-6 月金额
	股本	资本公积	减：库 存股	其他 综合 收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	230,797,101.00	1,025,541,674.69				45,921,030.29	317,831,801.09		1,620,091,607.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	230,797,101.00	1,025,541,674.69				45,921,030.29	317,831,801.09		1,620,091,607.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	10,332,187.00	194,872,451.20					19,833,515.40		225,038,153.60
（一）综合收益总额							28,755,299.05		28,755,299.05
（二）股东投入和减少资本	10,332,187.00	194,872,451.20							205,204,638.20
1．股东投入资本	10,332,187.00	194,865,399.14							205,197,586.14
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他		7,052.06							7,052.06
（三）利润分配							-8,921,783.7		-8,921,783.65
1．提取盈余公积							-8,921,783.65		-8,921,783.65
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额	241,129,288.00	1,220,414,125.89				45,921,030.29	337,665,316.49		1,845,129,760.67

法定代表人： 蒋华 主管会计工作负责人： 刘君 会计机构负责人：龚燕芬

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7

公司股东权益变动表

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

项 目					2017	年金额
	股本	资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	股东权益合计
一、上年年末余额	230,797,101.00	1,025,541,674.69				41,665,832.97	296,152,416.48		1,594,157,025.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	230,797,101.00	1,025,541,674.69				41,665,832.97	296,152,416.48		1,594,157,025.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						4,255,197.32	21,679,384.61		25,934,581.93
（一）综合收益总额							42,551,973.20		42,551,973.20
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配						4,255,197.3	-20,872,588.6		-16,617,391.27
1．提取盈余公积						4,255,197.32	-4,255,197.32
2．对股东的分配							-16,617,391.27		-16,617,391.27
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额	230,797,101.00	1,025,541,674.69				45,921,030.29	317,831,801.09		1,620,091,607.07

法定代表人： 蒋华 主管会计工作负责人：刘君 会计机构负责人：龚燕芬

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8

财务报表附注

一、公司的基本情况

1 、公司概况

上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” ）的前身系成立于 1988 年 7 月 14 日的 上海康达化工实验厂（以下简称 “ 康达厂 ” ），企业性质为集体所有制企业。

1992 年 10 月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体 所有制（股份合作）企业，注册资本为 123.60 万元。

1998 年 2 月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称 “ 浦东集体资产管理办 ” ）出具了《关于 上海康达化工实验厂产权界定查证的确认通知书》（沪浦集界 [1998]03 号），确认康达厂无国有 资产。

2002 年 6 月 24 日，陆企亭、徐洪珊等 49 名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海 市产权交易合同》（合同编号： 02124365 ），以 161.1285 万元的对价受让浦东集体资产管理办拥 有的上海康达化工实验厂全部集体产权。

2002 年 6 月 25 日，上海华晖会计师事务所出具华会验（ 2002 ）第 1505 号验资报告，确认：截 至 2002 年 6 月 25 日止，上海康达化工有限公司变更后的注册资本为 541 万元。

2002 年 7 月 2 日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为 3101152006755 的营业执 照，上海康达化工有限责任公司成立。

2010 年 5 月 24 日，本公司增加注册资本 94.3135 万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创 业投资有限公司、江苏高投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更 后注册资本为 635.3135 万元。

2010 年 6 月 17 日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限 公司，各发起人以其拥有的公司截止 2010 年 5 月 31 日经审计的净资产中的7,500 万元折为公 司股本7,500 万股，每股面值1 元，净资产折合股本后的余额86,219,604.33 元转入资本公 积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币7,500.00 万元，各发起人均已缴足其认购的股 份。

2012 年 3 月 15 日，经中国证券监督委员会 “ 证监许可 [2012]353 号 ” 文《关于核准上海康达化工新 材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 股票（ “A” 股） 25,000,000.00 股，本公司股票于 2012 年 4 月 16 日在深圳证券交易所挂牌（股票 简称：康达新材，股票代码 002669 ），股票发行后，本公司注册资本由人民币 7500 万元增加至 10000 万元。

根据本公司 2013 年度股东大会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日股本 10,000 万股为基数，按 每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 10,000 股，本次转增后，公司股本增加至人民币 20,000 万元，于 2014 年 12 月 9 日取得上海市工商行政管理局颁发了的注册号为 310115000054354 企业法人营业执照。

根据公司董事会及股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会 ( 证监许 可 [2016]2589 号《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准， 本公司非公开发行股票 30,797,101 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 27.60 元。股票发行 后，本公司股本增加至人民币 230,797,101 元。

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9

根据本公司2017 年度股东大会决议， 并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2018]472 号 《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》核准，本公司向盛杰等发行股份10,332,187 股，面值1 元，每股发行价格为19.86 元。股票发行后，本公司股本增加至人民币241,129,288 元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设研发部、生产部、质检 部、销售事业部、采购部、财务部和内审部等部门，拥有上海康达新能源材料有限公司（以 下简称“康达新能源”）、上海康厦汽车科技有限公司（以下简称“上海康厦”）、上海颐 凝新材料科技有限公司（以下简称“颐凝新材”）、成都必控全欣电子有限公司（以下简称 “全欣电子”）、成都必控科技有限责任公司（以下简称“必控科技”）、北京力源兴达科 技有限公司（以下简称“北京力源”）、西安风邦电子有限公司（以下简称“西安风 邦”）、深圳必控投资管理有限公司（以下简称“深圳必控投资”）、深圳前海必控投资管 理合伙企业（以下简称“（以下简称“深圳前海必控”）”）九个子公司及孙公司。

本公司及其子公司业务性质和主要经营范围为：胶粘剂、化工助剂的研发、制造及销售；计 算机软件开发；研究开发、生产及销售电子元器件、电子仪器、仪表、电线、电缆、节能设 备；货物进出口、技术进出口。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十七次会议于 2018 年 8 月 17 日批 准。

2 、合并财务报表范围

2018 年 3 月，本公司与自然人张彦、徐林平、郭鹏共同出资成立上海颐凝新材料科技有限公 司，本公司持有其 51% 股权，公司并入合并核算范围；

2017 年 7 月，本公司与自然人刘岚签订股权转让协议，以自有资金向刘岚收购其持有必控科 技 29.1140% 的股权； 2017 年 10 月，本公司与成都高投创业投资有限公司签订产权交易合同， 收购其持有的必控科技 2.1703% 股份； 2018 年 1 月 8 日，本公司与王乃彬、沃勤尔、伍源、张 大英、赵文博、黎贤兴、沈文华等 7 位必控科技股东分别签署了《股份转让协议》，本公司 收购 7 位必控科技小股东所持必控科技 0.4606% 的股份； 2018 年 1 月 8 日，本公司与必控科技 原股东石强签署了《股份转让协议》，公司收购石强持有的必控科技 200 股股份，占必控科技 总股本的 0.0003% ； 2018 年 3 月，经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2018]472 号《关于核准 上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核 准，公司以发行股份购买资产并募集配套资金的方式，收购盛杰等股东合计持有的必控科技 68.1546% 的股权，上述交易属于一揽子交易，故上年本公司对该长期股权投资采用成本法进行 核算。上述交易完成，本公司现持有必控科技 99.8998% 股权，公司并入合并核算范围；

2018 年 5 月，本公司转让持有上海万达化工物品运输有限公司 80% 的股权，转让后本公司持有 其 20% 股权， 2018 年 1-5 月在合并范围之内，之后按成本法核算，不再纳入本公司合并范围。

合并财务报表范围见本附注六、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “ 企业 会计准则 ” ）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

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10

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以 及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 16 、附注三、 19 、附注三、 20 和附注三、 25 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的合并及公司的财务状况以及 2018 年 1-6 月的合并经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资 本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收 益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得 被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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11

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资 产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成 果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

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12

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和， 形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。

• （ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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13

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。

持有至到期投资

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14

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

• ③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付 可变数量的自身权益工具。

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④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在 发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如 果是后者，该工具是本公司的权益工具

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司期末无衍生工具及嵌入衍生工具。

（5）金融工具的公允价值

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在 主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能 够 进入的交易市场。本公司采 用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市 场 的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本 公司采用估值技 术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够 用于最 佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用 数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在 可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12 个月 （含12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12 个月（含12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款和应收票据（商业承兑汇票）。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200 万元（含200 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：本公司将应收款项 按款项性质分为组合1 销售货款、组合2 保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内 关联方往来和组合3 其他，组合1 和组合3 采用账龄分析法计提坏账准备，组合2 由于发生 坏账风险极小，不计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1（销售货款）	账龄状态	账龄分析法
组合2（保证金、押金、备用 金、员工暂借款、合并范围内 关联方往来）	款项性质	不计提坏账准备
组合3（其他）	账龄状态	账龄分析法

对组合1 和组合3，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比 例（%）	其他应收账款计提比 例（%）	应收票据计提比例 （%）
1年以内（含1年）	5%	5%	5%
1-2年（含）	10%	10%	10%
2-3年（含）	20%	20%	20%
3-4年（含）	30%	30%	30%
4-5年（含）	50%	50%	50%
5年以上	100%	100%	100%

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加 权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品采用一次转销法摊销，周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费 用。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行 会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜 在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份 时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响 外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股 份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投 资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的 迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成 的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的 无形资产无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组

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的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值 减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产为已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.50
运输工具	4	5	23.75
电子设备	3	5	31.67
其他设备	5	5	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率

（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。

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（5）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

本公司借款费用全部费用计入当期损益

19、无形资产

本公司的无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术和商标权等。

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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目	摊销方法	摊销年限	备注
土地使用权	年限平均法	土地使用年限	－
软件	年限平均法	5年	－
非专利技术	年限平均法	5年	－
商标权	年限平均法	5年	－

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程和无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减 值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金

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24

额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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25

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部 分计入当期损益或相关资产成本。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （2）确认可行权权益工具最佳估计依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数便佛那个等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。

• （3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付。按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务收入成本或费用和形影的负债。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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26

26、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。

劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。

（2）收入确认的具体方法

本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：

根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地 点，经客户验收确认，公司开具销售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关

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27

成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采 用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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28

29、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司租赁行为仅涉及经营租赁。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假 设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本期未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	应税收入	6%、10%、11%、 17%、16%
城市维护建设税	应交流转税额	1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
河道管理费	应交流转税额	1%

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不同纳税主体适用的所得税税率如下：

纳税主体名称	所得税税率%
上海康达化工新材料股份有限公司	15
上海康达新能源材料有限公司	15
上海万达化工物品运输有限公司	10
成都必控全欣电子有限公司	10
上海康厦汽车科技有限公司	25
上海颐凝新材料科技有限公司	25
成都必控科技有限责任公司	15
北京力源兴达科技有限公司	15
西安风邦电子有限公司	25
深圳必控投资管理有限公司	25
深圳前海必控投资管理合伙企业（有限合伙）	25

2、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司顺利通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201631000421 号的高新技术企业证 书，发证时间为 2016 年 11 月 24 日，有效期三年。根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条第 2 款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按 15% 征收企业所得税，本公司 2016 至 2018 年度企业所得税享受 15% 的优惠税率。

（ 2 ）本公司子公司上海康达新能源材料有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得编号为 GR201631000852 号的高新技术企业证书，有效期三年。根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八条第 2 款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减 按 15% 征收企业所得税，本公司 2016 至 2018 年度企业所得税享受 15% 的优惠税率。

（ 3 ）经川经信产业函【 2013 】 524 号文件批复，必控科技主营业务为国家鼓励类产业项目， 根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务 总局公告 2012 年第 12 号）、四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得 税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告 2012 年第 7 号）文件规定，对西部地区以国家 鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70% 以上 的企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。

（ 4 ）北京力源于 2015 年 11 月 24 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局颁发的编号 GR201511001187 号高新技术企业证书，有效期 3 年。 故按照高新技术企业优惠税率 15% 缴纳企业所得税。

（ 5 ）全新电子适用小型微利企业所得税优惠政策，根据财税（ 2018 ） 77 号规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 100 万元的小型微利企业，其所得减按 50% （减半征收）计入应纳税所得额，按 20% 的税率（减低税率）缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

（一）货币资金
项 目	期末金额	年初金额
现金－人民币	54,231.26	33,701.45
银行存款－人民币	368,911,191.24	448,053,476.89

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30

项 目	期末金额	年初金额
合 计	368,965,422.50	448,087,178.34

期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）应收票据

种 类	金额	期末金额			年初金额
		坏账准备	净额	金额	坏账准备	净额
银行承兑汇 票	79,055,858.01		79,055,858.01	83,135,114.73		83,135,114.73
商业承兑汇 票	46,586,354.40	2,821,398.37	43,764,956.03	82,826,714.40	4,141,335.72	78,685,378.68
合 计	125,642,212.41	2,821,398.37	122,820,814.04	165,961,829.13	4,141,335.72	161,820,493.41

（ 1 ）其中：商业承兑汇票期末按照对应的应收账款账龄计提坏账准备：

账龄		年末数			年初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	46,586,354.40	100.00	2,821,398.37	82,826,714.40	100.00	4,141,335.72
合 计	46,586,354.40	100.00	2,821,398.37	82,826,714.40	100.00	4,141,335.72

（ 2 ）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	141,536,488.33
商业承兑票据	12,593,150.50
合计	154,129,638.83

（三）应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下：

2018 年 6 月 30 日金额

	2018 年6 月30 日金额	2018 年6 月30 日金额	2018 年6 月30 日金额	2018 年6 月30 日金额	2018 年6 月30 日金额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款
其中：组合1销售货款
	467,395,788.22	99.83	29,009,476.25	6.21	438,386,311.97
组合小计
	467,395,788.22	99.83	29,009,476.25	6.21	438,386,311.97
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
	796,346.00	0.17	796,346.00	100.00
合计
	468,192,134.22	100.00	29,805,822.25	6.37	438,386,311.97

（续）

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31

种类	2017 年12 月31 日金额	2017 年12 月31 日金额	2017 年12 月31 日金额	2017 年12 月31 日金额
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款
其中：组合1销售货款
	282,925,696.25	99.71	15,954,903.79	5.64	266,970,792.46
组合小计
	282,925,696.25	99.71	15,954,903.79	5.64	266,970,792.46
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
	836,346.00	0.29	836,346.00	100.00
合计		100.00	16,791,249.79	5.92	266,970,792.46
	283,762,042.25

（ 2 ） 组合 1 销售货款，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄			2018年6月30日金额	2018年6月30日金额
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	391,888,564.97	83.85	19,594,428.25	5.00	372,294,136.72
1至2年	61,390,193.64	13.14	6,139,019.36	10.00	55,251,174.28
2至3 年	11,882,308.96	2.54	2,376,461.79	20.00	9,505,847.17
3至4 年	1,765,144.00	0.38	529,543.20	30.00	1,235,600.80
4至5 年	199,106.00	0.04	99,553.00		99,553.00
5 年以上	270,470.65	0.05	270,470.65	100.00
合计	467,395,788.22	100.00	29,009,476.25	6.21	438,386,311.97

（续）

账龄		2017 年12 月31日金额	2017 年12 月31日金额	2017 年12 月31日金额
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1 年以内	253,256,964.64	89.51	12,662,848.23	5.00	240,594,116.41
1至2 年	27,039,279.61	9.56	2,703,927.96	10.00	24,335,351.65
2至3 年	2,396,812.00	0.85	479,362.40	20.00	1,917,449.60
3至4 年	176,964.00	0.06	53,089.20	30.00	123,874.80
4至5 年
5 年以上	55,676.00	0.02	55,676.00	100.00
合计	282,925,696.25	100.00	15,954,903.79	5.65	266,970,792.46

（ 3 ） 本期计提坏账准备情况

本期计提坏账准备（按应收账款和应收票据）金额 1,768,784.06 元。

（ 4 ） 本年实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否由关联交易产生
客户	货款	11,815.00	无法收回	否
合 计		11,815.00

（ 5 ） 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

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32

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合 计数的比例%	坏账准备 期末余额
第一名	60,148,138.88	12.85	3,271,831.35
第二名	36,074,077.45	7.70	2,257,723.87
第三名	34,152,915.66	7.29	2,278,072.14
第四名	24,327,726.57	5.20	1,216,386.33
第五名	23,634,320.72	5.05	1,185,685.38
合计	178,337,179.28	38.09	10,209,699.07

（四）预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	169,635,982.69	99.88	12,574,270.39	98.63
1－2年（含）	195,922.61	0.12	174,904.00	1.37
2－3年（含）	12,800.00	0.01
合 计	169,844,705.30	100.00	12,749,174.39	100.00

说明：本公司期末无重要的账龄超过1 年的大额预付账款

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例（%）
第一名	156,506,250.00	92.15
第二名	2,304,590.80	1.36
第三名	1,946,536.39	1.15
第四名	882,958.40	0.52
第五名	812,998.29	0.48
合计	162,453,333.88	95.66

（五）其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下：

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准 备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款

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33

其中：组合2保证金、押 金、备用金、员工暂借款	7,018,821.43	100.00			7,018,821.43
组合3：其他
组合小计	7,018,821.43	100.00			7,018,821.43
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	7,018,821.43	100.00			7,018,821.43

其他应收款按种类披露（续）

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准 备	计提 比 ~~例~~~~%~~	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款
其中：组合2保证金、押 金、备用金、员工暂借款	10,634,000.00	99.28			10,634,000.00
组合3：其他	77,395.00	0.72	3,869.75	5.00	73,525.25
组合小计	10,711,395.00	100.00	3,869.75	0.04	10,707,525.25
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	10,711,395.00	100.00	3,869.75	0.04	10,707,525.25

（ 2 ） 其他应收款按款项性质披露

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	5,765,847.44	10,634,000.00
诉讼费		77,395.00
备用金	1,170,000.00
代垫社保等	82,973.99
合计	7,018,821.43	10,711,395.00

（ 3 ） 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

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34

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	保证金	3,937,600.00	1年以内	56.10
第二名	备用金	670,000.00	1年以内	9.55
第三名	保证金	400,000.00	5年以上	5.70
第四名	备用金	400,000.00	1年以内	5.70
第五名	保证金	325,227.90	1年以内	4.63
合计		5,732,827.90		81.68

（六）存货

（ 1 ）存货分类

项 目		期末金额			年初金额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准 备	账面价值
原材料	50,498,218.95	167,567.26	50,330,651.69	34,462,680.57		34,462,680.57
在产品	7,667,598.70		7,667,598.70
委托加工物资	7,462.77		7,462.77
库存商品	61,068,039.33	2,040,926.24	59,027,113.09	38,831,491.64	767,325.27	38,064,166.37
包装物	7,320,198.43		7,320,198.43	4,581,108.21		4,581,108.21
低值易耗品	569,570.51		569,570.51	498,663.49		498,663.49
发出商品	15,940,395.68		15,940,395.68	13,318,027.24		13,318,027.24
合 计	143,071,484.37	2,208,493.50	140,862,990.87	91,691,971.15	767,325.27	90,924,645.88

（ 2 ）存货跌价准备。

存货种类	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转 销	其他
原材料			167,567.26			167,567.26
库存商品	767,325.27	-724,699.81	1,998,300.78			2,040,926.24
合计	767,325.27	-724,699.81	2,165,868.04			2,208,493.50

存货跌价准备（续）

存货种类

库存商品、原材料

确定可变现净值的具体依据

市场价值

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35

（七）其他流动资产

（七）其他流动资产
项目	期末数	期初数
理财产品	200,000,000.00	200,000,000.00
待抵扣进项税额	5,336,505.28	1,858,300.14
预缴所得税	351.25	98,962.29
其他	19,080.69	19,080.69
合计	205,355,937.22	201,976,343.12

（八）可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
可供出售权益工具	40,770,219.23		40,770,219.23	31,257,719.23		31,257,719.23
其中：按公允价值 计量	712,500.00		712,500.00
按成本计量	40,057,719.23		40,057,719.23	31,257,719.23		31,257,719.23

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
权益工具的成本/债务工 具的摊余成本
	122,000.00			122,000.00
公允价值
	712,500.00			712,500.00

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额		持股 比例 (%)	本期 现金 红利
	期初	本期增加	本期减少	期末
烟台民生化学品 有限公司	907,719.23			907,719.23	10.0718
浙江信汇新材料 股份有限公司	25,550,000.00			25,550,000.00	0.87
烟台康凯环保技术服 务有限公司	2,800,000.00	2,800,000.00		5,600,000.00	26.00
安徽载盛新材料有 限公司	2,000,000.00	6,000,000.00		8,000,000.00	20.00
合计	31,257,719.23	8,800,000.00		40,057,719.23

说明 1 ： 2017 年 12 月，本公司与烟台凯联化工有限公司等十三名自然人共同出资 2100 万元组建 烟台康凯环保技术服务有限公司（其中注册资本 700 万元，资本公积 1400 万），本公司出资 560 万元认购注册资本 186.67 万元（ 373.33 万元计入资本公积），占注册资本的比例为 26.67% ，

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36

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司已出资 560 万元，本公司不参与其经营管理，且该公司系非上市 公司，在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，本公司将该项投资在可供出售金融资 产中列报，并按成本法进行后续计量。

说明 2 ： 2017 年 10 月，本公司拟出资 1000 万元（截至 2018 年 6 月 30 日，已支付 800 万元）取 得安徽载盛新材料有限公司 20% 的股权，本公司不参与其经营管理，且该公司系非上市公司， 在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，本公司将该项投资在可供出售金融资产中列 报，并按成本法进行后续计量。

说明 3 ： 2018 年 5 月，本公司下属全资子公司上海万达化工物品运输有限公司股权转让80%股权，剩 余股权按公允价值计量 712,500 元，占 20.00% 的股权，由原来的并表核算，改成成本法核算，转 入可供出售金融资产。

（九）长期股权投资

被投资单 位	期初余额			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余 额
		追加投资	减 少 投 资	权益法下 确认的投 资损益	其他 综合 收益 调整	其 他 权 益 变 动	宣 告 发 放 现 金 股 利	减 值 准 备	其他
成都必控科 技有限责任 公司	143,906,538.43	315,630,873.02							-459,537,411.45
博航天海科 技（北京） 有限公司		8,500,000.00		-310,841.97						8,189,158.03
合计	143,906,538.43	324,130,873.02		-310,841.97					-459,537,411.45	8,189,158.03

说明 1 ： 2017 年 7 月，本公司与自然人刘岚签订股权转让协议，拟以自有资金向刘岚购买其自 成都必控科技股份有限公司（以下简称必控科技）中小股东收购的不超过必控科技总股本 30% 的股份，截至 2017 年 12 月 31 日，公司已通过刘岚收购必控科技 29.1140% 的股权，支付股权转 让价款 133,924,138.43 元； 2017 年 10 月，本公司与成都高投创业投资有限公司签订产权交易合 同，拟收购其持有的必控科技 2.17% 股份，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已收购其持有的必 控科技 2.17% 的股权，支付股权转让价款 9,982,400.00 元，上述交易完成后，本公司持有必控科 技 31.2840% 股权。此外，本公司 2017 年 11 月第三届董事会第十五次会议审议通过了 “ 关于公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 ” 的议案（以下简称资产重组），资产重组完成 后，本公司将持有必控科技99.8998%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产重组材料已提交中国 证监会审核。因本公司收购必控科技 31.2840% 元的目的是取得必控科技的控制权，与资产重组 将取得必控科技 68.1546% 股权交易属于一揽子交易，故本公司上年对该长期股权投资采用成本 法进行核算。 2018 年 3 月，经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2018]472 号《关于核准上海康 达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司并 入合并核算范围。

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37

说明 2 ： 2018 年 5 月，本公司与博航天海科技（北京）有限公司签订投资协议，公司以增资的 方式投资人民币 1,700 万元，获得公司人民币 170 万元出资额，占博航天海科技（北京）有限公 司注册资本的 34% ，公司于增资交割日前的未分配利润归由增资交割日后的全体股东按照届时 各自在公司中的持股比例享有，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司已出资 850 万元，本公司参与其 经营管理，按权益法进行后续计量。

（十）投资性房地产

（十）投资性房地产
项目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额	7,260,061.80
2.本期固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额	7,260,061.80
二、累计折旧
1.期初余额	4,874,820.45
2.本期增加金额	347,294.18
（1）本期固定资产转入
（3）本期计提增加	347,294.18
3.本期减少金额
4.期末余额	5,222,114.63
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	2,037,947.18
2.期初账面价值	2,385,241.35

说明： 2016 年 1 月，本公司将位于上海市川沙路 3482 号的实验大楼出租给保莹（上海）新材 料科技有限公司。从 2016 年 1 月开始，本公司将该房屋建筑物从固定资产重分类计入投资性 房地产，并按照成本模式进行后续计量。

2017 年 1 月，本公司将位于上海市庆达路 655 号 6 幢的部分厂房（面积 1,567.68 平米）和部分 办公场所（面积 640.00 平方米）出租给上海大洋新材料科技有限公司。从 2017 年 1 月开始， 本公司将该房屋建筑物从固定资产重分类计入投资性房地产，并按照成本模式进行后续计 量。

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38

（十一）固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	177,641,603.76	131,137,072.30	4,918,049.66	3,489,924.20	15,077,237.77	332,263,887.69
2.本期增加金额		12,074,923.50	2,694,015.85	12,107,501.41	5,541,634.03	32,418,074.79
（1）购置		4,251,420.94		501,949.09	2,821,086.45	7,574,456.48
（2）在建工程 转入		1,302,966.52	0.00	0.00	0.00	1,302,966.52
（3）企业合并 增加		6,520,536.04	2,694,015.85	11,605,552.32	2,666,530.50	23,486,634.71
（3）其他增加					54,017.08	54,017.08
3.本期减少金额	-	14,186,976.02	1,898,379.60	65,061.14	17,239.31	16,167,656.07
（1）处置或报 废		5,448,703.39	225,175.68	59,646.10	17,239.31	5,750,764.48
（2）不再纳入 合并范围减少			1,673,203.92	5,415.04		1,678,618.96
（3）转入在建 工程		8,684,255.55				8,684,255.55
（4）其他减少		54,017.08				54,017.08
4.期末余额	177,641,603.76	129,025,019.78	5,713,685.91	15,532,364.47	20,601,632.49	348,514,306.41
二、累计折旧
1.期初余额	37,561,218.51	36,618,540.06	2,477,029.79	2,945,280.73	5,776,768.24	85,378,837.33
2.本期增加金额	4,041,004.49	7,584,843.61	2,807,406.95	9,547,220.56	3,547,586.32	27,528,061.93
（1）计提	4,041,004.49	6,283,420.64	539,166.29	930,141.02	1,451,017.39	13,244,749.83
（2）企业合并 增加		1,301,422.97	2,268,240.66	8,617,079.54	2,056,933.26	14,243,676.43
（3）其他增加					39,635.67	39,635.67
3.本期减少金额		3,952,041.10	1,636,631.97	61,636.83	16,377.35	5,666,687.25
（1）处置或报 废		1,571,720.92	211,304.26	56,492.54	16,377.35	1,855,895.07
（2）不再纳入 合并范围减少			1,425,327.71	5,144.29		1,430,472.00
（3）转入在建 工程		2,340,684.51				2,340,684.51
（4）其他减少		39,635.67				39,635.67
4.期末余额	41,602,223.00	40,251,342.57	3,647,804.77	12,430,864.46	9,307,977.21	107,240,212.01
三、减值准备（无）
四、账面价值
1.期末账面价值	136,039,380.76	88,773,677.21	2,065,881.14	3,101,500.01	11,293,655.28	241,274,094.40
2.期初账面价值	140,080,385.25	94,518,532.24	2,441,019.87	544,643.47	9,300,469.53	246,885,050.36

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39

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	7,055,461.13	4,601,621.69		2,453,839.14

（十二）在建工程

（1）在建工程明细

项目	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
粉体投料改造工程	5,014,488.58		5,014,488.58	5,014,488.58		5,014,488.58
丁基项目	50,332,054.70		50,332,054.70	2,103,547.04		2,103,547.04
聚氨酯扩产项目	17,242,198.47		17,242,198.47	1,917,794.94		1,917,794.94
风电电缆胶项目	116,293.10		116,293.10
50亩配电改造工程	1,951,794.29		1,951,794.29
自动控制系统改造项目	6,154,469.62		6,154,469.62
四川电磁兼容研究院设 计项目	498,272.13		498,272.13
盐雾试验箱	410,256.05		410,256.05
合计	81,719,826.94		81,719,826.94	9,035,830.56		9,035,830.56

（2）重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资 产	其他减 少	利息资 本化累 计金额	期末数
粉体投料项目改造工 程	5,014,488.58					5,014,488.58
丁基项目	2,103,547.04	48,228,507.66				50,332,054.70
聚氨酯扩产项目	1,917,794.94	16,627,370.05	1,302,966.52			17,242,198.47
自动控制系统改造项 目		6,154,469.62				6,154,469.62
合计	9,035,830.56	71,010,347.33	1,302,966.52			78,743,211.37

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占 预算比例	工程进度	资金来源
粉体投料项目改造工程	7,846,100.58	63.91%	90.00%	自筹
丁基项目	187,635,100.00	26.82%	40.00%	募股资金
聚氨酯扩产项目	35,500,000.00	48.57%	90.00%	募股资金
自动控制系统改造项目	6,534,469.62	94.18%	90.00%	自筹
合计	237,515,670.20

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40

（十三）无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	非专利技术	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	91,940,712.64	1,262,388.78	2,000,000.00	400,000.00	95,603,101.42
2.本期增加金额		9,308,700.48	5,253,000.00		14,561,700.48
（1）购置		57,660.05			57,660.05
（2）企业合并 增加		9,251,040.43	5,253,000.00		14,504,040.43
3.本期减少金额
4.期末余额	91,940,712.64	10,571,089.26	7,253,000.00	400,000.00	110,164,801.90
二、累计摊销
1.期初余额	11,144,943.49	801,656.95	866,666.58	160,000.08	12,973,267.10
2.本期增加金额	1,680,242.04	2,662,044.98	1,953,399.98	40,000.02	6,335,687.02
（1）本期计提 金额	1,680,242.04	443,800.92	724,939.98	40,000.02	2,888,982.96
（2）企业合并 增加		2,218,244.06	1,228,460.00		3,446,704.06
3.本期减少金额
4.期末余额	12,825,185.53	3,463,701.93	2,820,066.56	200,000.10	19,308,954.12
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	79,115,527.11	7,107,387.33	4,432,933.44	199,999.90	90,855,847.78
2.期初账面价值	80,795,769.15	460,731.83	1,133,333.42	239,999.92	82,629,834.32

（ 2 ） 无形资产抵押情况

详见本财务报表附注五、 48, 所有权或使用权受到限制的资产。

（十四）商誉

（十四）商誉
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并 形成的		处置
北京力源兴达科技 有限公司		43,803,584.11				43,803,584.11
成都必控科技有限 责任公司		284,467,305.53				284,467,305.53
合计		328,270,889.64				328,270,889.64

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41

（十五）长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销减少	期末数
厂房装修费	803,882.12	1,319,655.85	217,092.59	1,906,445.38
27#楼装修费		494,870.47	34,525.86	460,344.61
公司15 楼装修费		834,834.85	125,225.25	709,609.60
技术部办公室摊销		544,660.21	32,038.83	512,621.38
合计	803,882.12	3,194,021.38	408,882.53	3,589,020.97

（十六）递延所得税资产

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产：

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	34,779,639.17	5,218,129.94	21,703,780.51	3,255,485.62
可抵扣亏损			4,566,969.00	685,045.35
负债暂时性差异	2,635,851.28	395,377.69	2,586,642.24	387,996.33
合计	37,415,490.45	5,613,507.63	28,857,391.75	4,328,527.30

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债：

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合 并资产评估增值	8,149,222.60	1,222,383.39
可供出售金融资产 公允价值变动
合计	8,149,222.60	1,222,383.39

• （ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细：

项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损

（十七）其他非流动资产

（十七）其他非流动资产
项目	期末数	期初数
预付工程、设备款	22,146,227.42	52,351,909.20

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42

（十八）短期借款

短期借款明细项目列示如下：

借款类别 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计	期末金额	年初金额
	20,000,000.00
	30,000,000.00
	75,000,000.00	40,000,000.00
	125,000,000.00	40,000,000.00

说明 1 ：截至 2018 年 6 月 30 日，抵押借款期末余额 2,000 万元，系本公司位于奉贤区雷州路 169 号的房产及土地使用权作为抵押，向华瑞银行股份有限公司贷款取得的借款 2,000 万元；用于 抵押的资产详见本附注五、合并财务报表项目注释之48 所有权或使用权受到限制的资产。

说明 2 ：截止 2018 年 6 月 30 日，保证借款期末余额 3,000 万元， 1 、必控科技上海银行股份有限 公司成都分行签订《流动资金借款合同》，借款时间自 2017 年 9 月 13 日起至 2018 年 9 月 13 日 止的限额为 1,500 万元的担保借款合同。由母公司康达新材提供保证担保，并与上海银行股份 有限公司成都分行签订《借款保证合同》。 2 、子公司必控科技与中国银行股份有限公司成都 高新技术产业开发区支行签订编《流动资金借款合同》，借款时间自 2017 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 6 日的限额为人民币 1000 万的保证借款合同。由盛杰、刘岚与成都中小企业融资担保 有限责任公司签订《抵押反担保合同》，约定盛杰、刘岚以其所拥有的一房屋为成都必控科技 有限责任公司提供反担保。同时必控科技的子公司北京力源必控科技与成都中小企业融资担保 有限责任公司签订了《信用反担保合同》。 3 、本公司子公司成都必控科技有限责任公司与中 国工商银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订《小企业借款合同》，借款时间自 2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 3 日的限额为人民币 500 万的信用借款合同。由盛杰、刘岚与中 国工商银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订了《保证合同》，并承担其连带责 任保证。

说明 3 ：截止 2018 年 6 月 30 日，信用借款 7,500 万元，系本公司与兴业银行签订借款合同，取 得的借款 2,000 万元；与江苏银行签订借款合同，取得的借款 5,000 万元；子公司北京力源与北 京银行股份有限公司橡树湾支行签订《借款合同》。取得的借款 500 万元。

（十九）应付账款

（十九）应付账款
项目	期末数	期初数
材料款	82,645,757.92	49,088,175.95
工程、设备款	4,083,447.27	3,790,954.23
其他款项	11,341,041.34	10,302,063.66
合计	98,070,246.53	63,181,193.84

期末，本公司无账龄超过 1 年以上的重要应付账款。

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43

（二十）预收款项

（二十）预收款项
项目	期末数	期初数
货款	17,857,629.44	2,015,097.87

期末，本公司无账龄超过 1 年以上的重要预收款项。

（二十一）应付职工薪酬

期初数	本期增加	本期减少	期末数
9,625,069.00	39,529,461.38	42,346,274.63	6,808,255.75
	5,347,411.32	5,347,411.32
9,625,069.00	44,876,872.70	47,693,685.95	6,808,255.75

（ 1 ）短期薪酬

（1）短期薪酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	9,625,069.00	32,933,899.05	35,949,279.26	6,609,688.79
职工福利费		1,239,494.72	1,239,494.72
社会保险费		3,042,249.43	3,042,249.43
其中：1．医疗保险费		2,558,509.74	2,558,509.74
2．工伤保险费		226,567.69	226,567.69
3．生育保险费		257,172.00	257,172.00
住房公积金		1,814,927.00	1,814,927.00
工会经费和职工教育经费		456,491.18	257,924.22	198,566.96
其他短期薪酬		42,400.00	42,400.00
合计	9,625,069.00	39,529,461.38	42,346,274.63	6,808,255.75

（ 2 ）设定提存计划

（2）设定提存计划
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利		5,347,411.32	5,347,411.32
1．基本养老保险费		5,207,453.43	5,207,453.43
2．失业保险费		139,957.89	139,957.89
合计		5,347,411.32	5,347,411.32

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44

（二十二）应交税费

（二十二）应交税费
税项	期末数	期初数
增值税	9,629,004.57	1,768,002.25
企业所得税	7,091,466.53	540.48
个人所得税	271,267.14	257,457.14
城市维护建设税	142,987.79	18,052.94
教育费附加	199,328.92	54,158.82
印花税	4,311.40
地方教育费附加	132,885.95	36,105.88
合计	17,471,252.30	2,134,317.51

（二十三）其他应付款

（二十三）其他应付款
项目	期末数	期初数
保证金、押金	10,030,000.00	10,030,000.00
借款	3,160,076.39
股权收购款	108,313,428.04
其他	925,625.43	520,680.06
合计	122,429,129.86	10,550,680.06

期末，本公司无账龄超过 1 年以上的重要其他应付款。

（二十四）一年内到期的其他流动负债

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	6,000,000.00

说明： 2016 年 11 月，必控科技与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订《人 民币借款合同》，该借款为三年期的专项并购贷款，借款时间自 2016 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日的限额为人民币 2000 万的保证借款合同。由盛杰、刘岚与中国银行成都高新技术产业 开发区支行签订《保证合同》，约定盛杰、刘岚提供连带责任保证。成都中小企业融资担保有 限责任公司与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订《保证合同》为保障该 合同项下债权的实现，盛杰与成都中小企业融资担保有限责任公司签订《质押反担保合同》， 约定将盛杰持有必控科技的 5,000,000.00 份股份提供质押反担保。同时必控科技的子公司北京力 源与成都中小企业融资担保有限责任公司签订了《信用反担保合同》。由于康达新材收购必控 科技，为保证盛杰股权能顺利的变更，原盛杰质押反担保合同解除，改成康达新材与成都中小 企业融资担保有限责任公司签订《信用反担保合同》，由康达新材提供保证反担保。截止 2018 年 6 月 30 日剩余未到期归还借款为 1400 万，其中按合同约定归还期在一年以上的为 800 万元， 归还期在一年以内的 600 万元。对于一年以内的借款列入“一年内到期的其他流动负债”科 目，一年以上的借款列入“长期借款”科目。

（二十五）长期借款

（二十五）长期借款
项目	期末数	期初数
保证借款	8,000,000.00

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45

说明： 2016 年 11 月，必控科技与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订《人 民币借款合同》，该借款为三年期的专项并购贷款，借款时间自 2016 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日的限额为人民币 2000 万的保证借款合同。由盛杰、刘岚与中国银行成都高新技术产业 开发区支行签订《保证合同》，约定盛杰、刘岚提供连带责任保证。成都中小企业融资担保有 限责任公司与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订《保证合同》为保障该 合同项下债权的实现，盛杰与成都中小企业融资担保有限责任公司签订《质押反担保合同》， 约定将盛杰持有必控科技的 5,000,000.00 份股份提供质押反担保。同时必控科技的子公司北京力 源与成都中小企业融资担保有限责任公司签订了《信用反担保合同》。由于康达新材收购必控 科技，为保证盛杰股权能顺利的变更，原盛杰质押反担保合同解除，改成康达新材与成都中小 企业融资担保有限责任公司签订《信用反担保合同》，由康达新材提供保证反担保。截止 2018 年 6 月 30 日剩余未到期归还借款为 1400 万，其中按合同约定归还期在一年以上的为 800 万元， 归还期在一年以内的 600 万元。对于一年以内的借款列入“一年内到期的其他流动负债”科 目，一年以上的借款列入“长期借款”科目。

（二十六）长期应付职工薪酬`

项目	期末数	期初数
其他长期福利	1,860,041.35	1,860,041.35
小计	1,860,041.35	1,860,041.35
减：一年内到期的长期应付职 工薪酬
合计	1,860,041.35	1,860,041.35

说明：根据 2002 年 6 月 5 日上海市浦东新区集体资产管理办公室 “ 浦集资 [2002]32 号《关于上海 康达化工实验厂集体资产处置的批复》 ” 的发文，提取了职工解除劳动关系的经济补偿金 1,586,158.90 元、征地吸劳的社会保障保证金 273,882.45 元，合计 1,860,041.35 元。

（二十七）专项应付款

期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注
165,380.44		14,277.35	151,103.09	说明
4,651.37			4,651.37
	139,500.00	42,386.34	97,113.66	说明
170,031.81	139,500.00	56,663.69	252,868.12

说明： 2017 年 11 月，本公司收到上海市人力资源和社会保障局拨付的补助资金 20 万元，用于 本公司人才建设，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司已使用 48,896.91 元。

说明： 2016 年 11 月，本公司收到北京印刷学院支付的包装印刷第一批科研经费 372,000.00 元， 2018 年 1 月收到第二批科研经费 139,500.00 元，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司已使用 414,386.34 元。

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46

（二十八）递延收益

项目	期初数	期初数		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
政府补助	264,666.56					166,666.56			98,000.00
合计	264,666.56					166,666.56			98,000.00
政府补助明细如下： 补助项目 期初余额 胶黏剂工程技术能力 提升研究补助 166,666.56 端羟基聚丙烯酸酯的 开发及应用 98,000.00
		期初余额	本期新增补 助金额		本期计入营 业外收入金 额		期末 余额		与资产相关 /与收益相 关
		166,666.56			166,666.56				与收益相关
		98,000.00					98,000.00		与收益相关

说明 1 ： 2017 年 10 月，本公司收到上海市奉贤区财政局拨付的补助款 100,000.00 元，用于补助 本公司 “ 端羟基聚丙烯酸酯的开发及应用 ” 项目，该项目预计不会形成资产，本公司作为与收益 相关的政府补助在递延收益中列报。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司已使用 2,000 元并将其摊销 计入其他收益，剩余款项待相关支出发生时摊销计入当期损益。

（二十九）股本（单位：股）

项目	年初数		本年增减（+、-）	本年增减（+、-）	本年增减（+、-）		年末数
		发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
股份总数	230,797,101.00	10,332,187.00					241,129,288.00

根据本公司 2017 年度股东大会决议， 并经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2018]472 号《关 于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 核准，本公司向盛杰等发行股份 10,332,187 股，面值 1 元，每股发行价格为 19.86 元。股票发行 后，本公司股本增加至人民币 241,129,288 元，资本公积增加 194,865,399.14 元。

（三十）资本公积

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
股本溢价	1,025,541,674.69	194,865,399.14		1,220,407,073.83
其他资本公积	627,707.81			627,707.81
合计	1,026,169,382.50	194,865,399.14		1,221,034,781.64

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47

（三十一）专项储备

年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
	167,121.84

（三十二）盈余公积

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
法定盈余公积	45,921,030.29			45,921,030.29
合计	45,921,030.29			45,921,030.29

（三十三）未分配利润

（三十三）未分配利润
项目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前上期末未分配利润	333,473,487.25	310,567,786.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	333,473,487.25	310,567,786.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	39,552,964.21	38,080,046.16
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	8,921,783.65	16,617,391.27	说明
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	364,104,667.81	332,030,441.27
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 公司的金额

说明：根据本公司召开的 2017 年度股东大会决议，本公司以 2017 年 12 月 31 日股本 24,112.9288 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.37 元人民币现金，合计分配现金股利 8,921,783.65 元。

（三十四）营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	333,181,417.28	229,860,216.35	244,231,562.75	163,410,950.58
其他业务	8,078,092.84	5,083,121.42	3,296,335.47	2,647,046.89
合计	341,259,510.12	234,943,337.77	247,527,898.22	166,057,997.47

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48

（ 1 ）主营业务（分行业或业务）：

行业名称 胶粘剂行业 轮胎销售业务 电子产品业务 合计	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	291,714,703.73	217,511,651.23	244,231,562.75	163,410,950.58
	1,859,192.39	1,216,574.13
	39,607,521.16	11,131,990.99
	333,181,417.28	229,860,216.35	244,231,562.75	163,410,950.58

（ 2 ）主营业务（分产品）

（2）主营业务（分产品）
产品名称	本期金额		上年同期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1、环氧胶	123,793,424.73	90,745,963.44	88,504,671.36	55,570,115.20
2、聚氨酯胶	103,623,960.30	82,356,451.03	28,754,475.40	19,713,882.40
3、丙烯酸胶	33,328,660.99	22,534,145.21	15,160,375.35	11,277,461.38
4、SBS胶粘剂	17,437,602.48	12,225,349.45	97,535,844.46	66,804,938.56
5、其他产品	13,531,055.23	9,649,742.10	14,276,196.18	10,044,553.04
6、电源模块	15,673,991.19	6,709,309.70
7、滤波器及滤波组件	20,587,636.80	3,361,460.87
8、电源滤波模块	3,345,893.17	1,061,220.42
9、轮胎销售业务	1,859,192.39	1,216,574.13
合计	333,181,417.28	229,860,216.35	244,231,562.75	163,410,950.58

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	30,154,866.50	1,596,181.38	16,183,094.72	11,741,808.81
华北地区	61,259,319.17	2,710,005.96	41,023,733.13	28,556,921.02
华东地区	113,660,604.93	6,079,315.86	110,488,542.13	59,388,436.67
华南地区	44,573,650.28	8,702,607.12	31,814,139.73	27,344,822.18
华中地区	21,591,121.38	5,302,880.42	16,564,455.23	13,963,337.97
西北地区	27,277,773.09	2,847,604.62	6,215,141.05	4,530,936.47
西南地区	34,664,081.93	2,621,620.99	21,942,456.76	17,884,687.48
合计	333,181,417.28	29,860,216.35	244,231,562.75	163,410,950.58

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49

（三十五）营业税金及附加

（三十五）营业税金及附加
税种 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	本期金额	上年同期金额
	205,675.82	124,845.24
	315,550.68	374,152.22
	210,367.14	249,434.82
土地使用税	264,055.65	264,055.65
车船税	6,813.50	4,331.55
印花税	134,477.60	5,488.90
河道管理费 合计		73,083.33
	1,136,940.39	1,095,391.71

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

（三十六）销售费用

（三十六）销售费用
项目	本期金额	上年同期金额
工资及福利费	9,531,147.09	8,272,474.99
运费	7,263,251.30	6,406,915.46
办公及业务费用	5,800,263.59	6,329,187.29
技术服务费	600,000.00	600,000.00
广告、宣传费	574,895.92	203,757.26
折旧费	276,894.09	98,279.32
其他	390,965.74	296,874.10
合计	24,437,417.73	22,207,488.42

（三十七）管理费用

（三十七）管理费用
项目	本期金额	上年同期金额
研究开发费用	20,409,797.76	12,943,342.36
工资及福利费	9,978,389.79	5,664,723.13
中介机构费用	1,765,540.17	1,107,718.30
无形资产摊销	2,709,113.47	2,510,567.37
办公费用	3,279,159.51	1,675,828.57
折旧费	2,703,040.97	1,470,420.01
低值易耗品	53,164.10	72,534.59
长期待摊费用摊销	180,678.72
质量管理费	384,057.97
安全生产费	167,121.84
其他	1,084,619.53	764,051.66
合计	42,714,683.83	26,209,185.99

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50

说明：本期管理费用较上年同期增加 62.98% ，主要系本期公司加大研发投入、人工费用增加以 及公司收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。

（三十八）财务费用

本期金额	上年同期金额
1,898,996.25	2,198,920.52
4,607,649.13	4,883,482.80
78,358.54	19,084.88
-2,630,294.34	-2,665,477.40

（三十九）资产减值损失

	项目	本期金额	上年同期金额
坏账损失		1,756,969.06	-5,048,393.81
存货跌价损失		-724,699.81
	合计	1,032,269.25	-5,048,393.81

说明：资产减值损失较上年同期增加 120.45% ，主要系前期单项计提坏账准备的应收账款上年 收回，以及公司收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。

（四十）投资收益

（四十）投资收益
项目	本期发生额	上期发生额 1,697,750.69 1,697,750.69
权益法核算的长期股权投资收益	-124,888.12
处置长期股权投资产生的投资收益	2,110,208.94
理财产品取得收益	3,845,708.19
合计	5,831,029.01

说明：投资收益较上年同期增加 243.46% ，主要系本期转让子公司股权收到处置收益以及购买 理财产品收到的利息收入所致。

（四十一）资产处置收益

（四十一）资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额
出售固定资产所得	27,822.04

（四十二）其他收益

补助项目	本期发生 额	上期发 生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
星火园区落户项目产业发展扶持奖励	346,023.00		与收益相关	说明1
专利资助补贴	33,745.00		与收益相关
市工程中心奖励	1,000,000.00		与收益相关	说明2
残疾人就业补贴	13,658.40		与收益相关
服务业发展引导资金	166,666.56		与收益相关
合计	1,560,092.96

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51

说明 1 ： 2018 年 2 月，本公司收到上海市奉贤区临港社区办事处拨付的星火园区落户项目产业 发展扶持奖励 34.60 万元，本公司作为与收益相关的政府补助计入当期损益；

说明 2 ： 2013 年 3 月，本公司收到上海市财政局国库科拨付的市工程中心奖励 100.00 万元，本 公司作为与收益相关的政府补助计入当期损益；

（四十三）营业外收入

项目 赔款收入 政府补助 固定资产报废利得 其他 合计	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
	216,385.70	1,286,763.00	216,385.70
		4,486.29
	9,000.00	13,896.22	9,000.00
	225,385.70	1,305,145.51	225,385.70

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
上市经费补贴		280,000.00	与收益相关
就业困难补贴		57,471.90	与收益相关
财政扶持补贴		459,691.00	与收益相关
职工培训费补贴		38,160.00	与收益相关
高分子化工新材料监测服务平台		259,090.92	与收益相关
胶黏剂工程技术能力提升研究补助		166,666.68	与收益相关
专利资助资金		25,682.50	与收益相关
收昌平区残疾人联合会2017年用人单 位岗位补贴款	10,000.00		与收益相关
收中关村企业信用促进会中介服务资 金	4,000.00		与收益相关
稳岗补贴	202,385.70		与收益相关
合计	216,385.70	1,286,763.00

（四十四）营业外支出

（四十四）营业外支出
项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
固定资产报废损失	8,231.66	23,191.94	8,231.66
对外捐赠	42,200.00	32,600.00	42,200.00
合计	50,431.66	55,791.94	50,431.66

（四十五）所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

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52

项目	本期金额	上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,763,610.39	4,175,544.57
递延所得税费用	415,661.76	363,219.37
合计	8,179,272.15	4,538,763.94

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	47,219,053	42,618,810.10
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	7,082,858.03	6,392,821.52
某些子公司适用不同税率的影响	-97,697.14	1,726.27
对以前期间当期所得税的调整	399,057.60
权益法核算的合营企业和联营企业损益	18,733.21
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失	57,055.98	-979,070.69
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	1,722,103.59
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-1,304,569.85	-876,713.16
其他	302,855.73
残疾人工资加计扣除	-1,125.00
所得税费用	8,179,272.15	4,538,763.94

（ 3 ）本期所得税费用较上年减少 80.21% ，主要系本期收购必控科技，纳入合并范围所致。

（四十六）现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,022,203.71	845,820.15
收到的政府补助款等	1,609,812.10	874,901.62
往来款变动等	7,645,636.62
合计	10,277,652.43	1,720,721.77

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
营业费用、管理费用中的非工资性支出、 营业外支出及其他经营性往来净支出	27,574,829.33	37,111,713.96

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

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53

项目	本期发生额	上期发生额
募集资金利息收入	3,585,445.42	4,032,465.27
非同一控制下合并子公司产生的现金净额	1,467,884.33
合计	5,053,329.75	4,032,465.27

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
非公开发行股票直接相关费用

（四十七）现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,039,781.39	38,080,046.16
加：资产减值准备	1,043,478.44	-5,048,393.81
固定资产折旧	13,631,679.63	11,070,658.94
无形资产摊销	2,727,412.93	2,510,567.37
长期待摊费用摊销	408,882.53	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-27,822.04	18,705.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	8,231.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,674,065.02	-2,545,983.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,831,029.01	-985,312.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	645,646.35	363,219.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-231,665.97	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-10,193,236.01	-13,747,007.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,437,177.19	57,909,072.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-96,640,373.41	-51,849,067.74
其他
经营活动产生的现金流量净额	-72,530,255.72	35,776,505.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	368,965,422.50	531,990,747.58

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54

减：现金的期初余额	448,087,178.34	894,707,527.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-79,121,755.84	-362,716,780.37

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	368,965,422.50	448,087,178.34
其中：库存现金	54,231.26	33,701.45
可随时用于支付的银行存款	368,911,191.24	448,053,476.89
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	368,965,422.50	448,087,178.34

（四十八）所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	7,024,607.62	抵押借款
固定资产	31,505,690.36	抵押借款
无形资产	3,430,600.00	抵押借款
无形资产	9,573,581.43	抵押借款
合计	51,534,479.41

说明 1 ：本公司以位于上海市浦东新区庆达路 655 号房产及所属土地使用权作为抵押，取得交 通银行股份有限公司流贷授信额度 3,000 万元；

说明 2 ：本公司以位于上海市奉贤区雷州路 169 号号房产及所属土地使用权作为抵押，取得华 瑞银行股份有限公司流贷授信额度 10,000 万元；

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55

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买 方名称	股权取得 时点	股权取得成 本	股权取 得比例 （%）	股权取 得方式	购买日	购买日 的确定 依据	购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
成都必 控科技 有限责 任公司	2017年10 月19 日	133,924,138.43	29.11%	现金	2018年04 月08日	必控科 技完成 工商变 更登 记，领 取新的 营业执 照	39,991,199.84	15,654,261.94
	2017年12 月26 日	9,982,400.00	2.17%	现金
	2018年01 月08 日	2,118,600.00	0.46%	现金
	2018年01 月08 日	1,258.85		现金
	2018年04 月08 日	313,511,014.17	68.15%	发行股份 和现金

1 、公司于 2017 年 7 月 18 日与刘岚签署《现金购买资产协议》。 2017 年 9 月 29 日与刘岚签订了《现 金购买资产协议之补充协议》。 2017 年 10 月 19 日，与刘岚签署《现金购买资产协议之补充协议

（二）》。根据上述相关协议，公司以现金方式向刘岚持有的，即 18,243,807 股必控科技股份， 占必控科技股份的 29.1140% 。 2017 年 10 月 19 日，刘岚将所持必控科技 18,243,807 股股份交割至公 司，公司向刘岚支付了全部股份转让款。

2 、 2017 年 10 月 13 日，康达新材与成都高投签订了《参与股份受让协议书》。 2017 年 12 月 22 日， 公司与成都高投签署了《产权交易合同（股权类）》 , 上市公司最终以 9,982,400 元价格受让成都 高投所持必控科技 1,360,000 股股份。 2017 年 12 月 26 日，公司通过西南联合产权交易所向成都高投 支付了 9,982,400 元股权转让款。

3 、 2018 年 1 月 8 日，公司与王乃彬、沃勤尔、伍源、张大英、赵文博、黎贤兴、沈文华等 7 位必 控科技股东分别签署了《股份转让协议》，公司合计支付 211.86 万元收购其合计所持必控科技 288,600 股股份，上述股份转让已完成股权交割和价款支付。

• 4 、 2018 年 1 月 8 日，公司与原必控科技股东石强签署了《股份转让协议》，上市公司支付 1258.85 元收购其合计所持必控科技 200 股股份，上述股份转让已完成股权交割和价款支付。

5 、 2018 年 3 月，经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2018]472 号《关于核准上海康达化工新材 料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司以发行股份购 买资产并募集配套资金的方式，收购盛杰等股东合计持有的必控科技 68.1546% 的股权，发行股 份和支付现金的交易对价共计 313,511,014.17 元。 2018 年 4 月 8 日必控科技就资产过户事宜履行了 工商变更登记手续工商变更登记事项，并领取了新的营业执照。

通过上述交易，本公司取得了必控科技 99.8998% 的股权，合并成本为现金 110,433,286.88 元，发 行 10,332,187 股股票，确定合并成本的公允价值 459,537,411.45 元。

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56

（2）合并成本及商誉

项目	金额
现金	108,313,428.03
--非现金资产的公允价值	205,197,233.82
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	146,026,397.28
合并成本合计	459,537,411.45
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	175,070,105.92
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 价值份额的金额	284,467,305.53

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	成都必控科技有限责任公司	成都必控科技有限责任公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	3,587,743.17	3,587,743.17
应收款项	115,984,342.78	115,984,342.78
存货	39,020,409.17	39,020,409.17
固定资产	9,242,958.28	8,106,536.83
无形资产	10,895,766.34	6,303,820.91
款	50,000,000.00	50,000,000.00
应付款项	42,236,329.28	42,236,329.28
递延所得税负债	1,454,049.36	594,794.33
净资产	176,104,957.14	170,376,590.26
减：少数股东权益	175,596.19	170,717.34
取得的净资产	175,929,360.95	170,205,872.92

2、处置子公司

子公司名称	股权处置价 款	股权处 置比例	股权 处置 方式	丧失控 制权的 时点	丧失 控制 权时 点的 确定 依据	处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额	丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失	丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设	与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额
上海万达化				2018年
工物品运输	2,985,050.00	80.00%	转让	05月31		2,110,208.94	20.00%	122,000.00	712,500.00
有限公司				日

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57

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
上海康达新能源材料有限公司	上海	上海	胶粘剂生产销 售	100%		设立取得
上海康厦汽车科技有限公司	上海	上海	轮胎销售		60%	设立取得
上海颐凝新材料科技有限公司	上海	上海	胶粘剂销售		51%	设立取得
成都必控全欣电子有限公司	成都	成都	电子产品销售	100%		收购取得
成都必控科技有限责任公司	成都	成都	电子产品生产 销售	99.8998%		购买取得
北京力源兴达科技有限公司	北京	北京	电子产品生产 销售		99.8998%	购买取得
深圳必控投资管理有限公司	深圳	深圳	金融投资管理		99.8998%	购买取得
深圳前海必控投资管理合伙企业	深圳	深圳	金融投资管理		94.9048%	购买取得
西安风邦电子有限公司	西安	西安	电子产品销售		99.8998%	购买取得

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
成都必控科技有限 责任公司	0.1002	15,611.50		191,207.69

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息：

子公司名 称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负责合计
成都必控 科技有限 责任公司	138,247,043.61	123,632,678.21	261,879,721.82	69,224,254.92	10,000,000.00	79,224,254.92
北京力源 兴达科技 有限公司	87,452,158.77	8,246,874.14	95,699,032.91	35,696,672.40		35,696,672.40

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续

58

	子公司名称			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流 量
	成都必控科技有限 责任公司	24,317,208.65		12,390,091.20	12,390,091.20		8,149,413.52
	北京力源兴达科技 有限公司	15,708,048.29		4,121,455.14		4,121,455.14	428,292.96
	（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
			期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	合营企业：		--			--
	下列各项按持股比例计算的合计数		--			--
	联营企业：		--			--
	投资账面价值合计		17,000,000.00
	下列各项按持股比例计算的合计数		--			--
	--净利润		-170,850.52
	--综合收益总额		-170,850.52

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、 和可供出售金融资产、应付账款、其他应付款和短期借款。各项金融工具的详细情况已于相 关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇 率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监 督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风 险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风 险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

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59

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易 对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产 生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务 人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状 况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.09% （ 2017 年： 48% ）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的 81.68% （ 2017 年： 98.69% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018 年6 月30 日， 本公司尚未使用的银行借款额度为人民币21,000 万元（2017 年12 月31 日：人民币26,000 万元）。

期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币元）：

资产项目	期末数	期末数	期末数	期末数
	一年以内	一年至五年	五年以上	合计
金融资产：
货币资金	368,965,422.50			368,965,422.50
应收票据	122,820,814.04			122,820,814.04
应收账款	391,888,564.97	76,033,098.60	270,470.65	468,192,134.22
其他应收款	7,018,821.43			7,018,821.43
资产合计	890,693,622.94	76,033,098.60	270,470.65	966,997,192.19

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60

金融负债：				0.00
短期借款	125,000,000.00			125,000,000.00
应付账款	98,070,246.53			98,070,246.53
其他应付款	122,429,129.86			122,429,129.86
一年内到期的非流动负债	6,000,000.00			6,000,000.00
长期借款		8,000,000.00		8,000,000.00
负债合计	351,499,376.39	8,000,000.00		359,499,376.39

期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币元）：

资产项目		期初数
	一年以内	一年至五年	五年以上	合计
金融资产：
货币资金	448,087,178.34			448,087,178.34
应收票据	161,820,493.41			161,820,493.41
应收账款	283,762,042.25			283,762,042.25
其他应收款	10,711,395.00			10,711,395.00
资产合计	904,381,109.00			904,381,109.00
金融负债：
短期借款	40,000,000.00			40,000,000.00
应付账款	63,181,193.84			63,181,193.84
其他应付款	10,550,680.06			10,550,680.06
负债合计	113,731,873.90			113,731,873.90

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工 具组合。

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61

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管 理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故 银行存款的公允价值利率风险并不重大。

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债 35,949.94 万元，其中短期借款 12,500 万元，长 期借款 800 万元。于 2018 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基 点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 1.49 万元。因此本公司 承担的利率风险不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，全部业务以人民币结算。因此本公司所承担的汇率风险不 重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018 年6 月30 日，本公司的资产负债率为17.78%（2017 年12 月31 日：7.35%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

于2018年6月30日，本公司无以公允价值计量的项目。

（ 2 ）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、短期借款、应付账款和其他应付款等。

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62

十、关联方及关联交易

1、实际控制人及一致行动人

陆企亭先生，现持有本公司37,518,011 股股票，占公司总股本的15.56%，为公司控股股东和 实际控制人。

2015 年4 月23 日，陆企亭先生与徐洪珊先生、储文斌先生、陆天耘女士、杨健先生、陆鸿博 女士、徐迎一女士等6 名自然人共同签订《一致行动协议》。截至目前，陆企亭先生与其一 致行动人共计持有公司78,883,811 股股票，占公司总股本的32.71%。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2 和3。

4、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
关联方名称	与本公司关系
上海大洋新材料科技有限公司	实际控制人的一致行动人控制 的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

无

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海大洋新材料科技有限公司	销售商品	8,201,304.15	3,145,299.14
上海大洋新材料科技有限公司	提供产品检测服 务	1,820,754.72

说明：本公司销售给大洋新材料科技有限公司产品价格由双方协商确定

（2）关联租赁情况

本公司关联方租赁情况仅涉及向关联方出租业务：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
上海大洋新材料科技 有限公司	房屋建筑物	317,619.04	300,450.45

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63

说明：本公司出租给大洋新材料科技有限公司租金由双方协商确定。

（ 1 ） 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海大洋新材料科技有限 公司	出售已使用生产设备	3,854,700.84

（ 4 ）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表：

项目	本期发生额（元）	上期发生额（元）
关键管理人员薪酬	2,163,162.00	1,784,893.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
		账面余额	坏账准备	账面余额
应收账款	上海大洋新材料科 技有限公司	34,152,915.66	2,278,072.14	17,824,620.54	1,260,982.39

（ 2 ）应付关联方款项

本公司期末无应付关联方款项。

十一、承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截至 2018 年 8 月 17 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事 项。

十三、其他重要事项

1、 政府补助

• （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种 类	期初余 额	本期新 增补助 金额	本期计 入损益 的金额	期末 余额	本期计 入损益 的列报 项目	与资产 相关/与 收益相 关
胶黏剂工程技术能 力提升研究补助	财政 拨款	166,666.56		166,666.56		其他收益	与收益相关
端羟基聚丙烯酸酯 的开发及应用	财政 拨款	98,000.00			98,000.00	其他收益	与收益相关

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64

说明：本期新增政府补助情况见五、26

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	本期计入损 益的金额	本期计入损益 的列报项目	与资产相关/与 收益相关
星火园区落户项目产业发 展扶持奖励	财政拨款	346,023.00	其他收益	与收益相关
专利资助补贴	财政拨款	33,745.00	其他收益	与收益相关
市工程中心奖励	财政拨款	1,000,000.00	其他收益	与收益相关
残疾人就业补贴	财政拨款	13,658.40	其他收益	与收益相关
服务业发展引导资金	财政拨款	166,666.56	其他收益	与收益相关
昌平区残疾人联合会2017 年用人单位岗位补贴款	财政拨款	10,000.00	营业外收入	与收益相关
中关村企业信用促进会中 介服务资金	财政拨款	4,000.00	营业外收入	与收益相关
稳岗补贴	财政拨款	202,385.70	营业外收入	与收益相关
		1,776,478.66

截止财务报告日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类披露

种类			期末数
	金额	比	坏账准备	计提比	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款		~~例~~~~%~~		~~例~~~~%~~
按组合计提坏账准备的 应收账款
其中：组合1销售货款	251,233,681.92	99.33	15,244,468.05	6.07	235,989,213.87
组合2：保证金、押 金、备用金、员工暂借 款、合并范围内关联方 往来	904,378.16	0.36			904,378.16
组合小计	252,138,060.08	99.69	15,244,468.05	6.05	236,893,592.03
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	796,346.00	0.31	796,346.00	100	0.00
合计	252,934,406.08	100.00	16,040,814.05	6.34	236,893,592.03

应收账款按种类披露（续）

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65

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准 备的应收账款
其中：组合1销售 货款	229,418,432.12	99.48	12,773,418.28	5.57	216,645,013.84
组合2：保证金、 押金、备用金、员 工暂借款、合并范 围内关联方往来	367,706.56	0.16			367,706.56
组合小计	229,786,138.68	99.64	12,773,418.28	5.56	217,012,720.40
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	836,346.00	0.36	836,346.00	100.00
合计	230,622,484.68	100.00	13,609,764.28	5.90	217,012,720.40

其中：组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄			期末数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	213,968,277.81	85.17	10,698,413.89	5.00	203,269,863.92
1至2年	30,215,830.60	12.03	3,021,583.06	10.00	27,194,247.54
2至3年	6,503,623.51	2.59	1,300,724.70	20.00	5,202,898.81
3至4年	385,333.00	0.15	115,599.90	30.00	269,733.10
4至5年	104,941.00	0.04	52,470.50	50.00	52,470.50
5年以上	55,676.00	0.02	55,676.00	100.00	0.00
合计	251,233,681.92	100.00	15,244,468.05		235,989,213.87
（续）
账龄			期初数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	209,872,146.51	91.49	10,493,607.32	5.00	199,378,539.19
1至2年	16,916,833.61	7.37	1,691,683.36	10.00	15,225,150.25
2至3年	2,396,812.00	1.04	479,362.40	20.00	1,917,449.60
3至4年	176,964.00	0.08	53,089.20	30.00	123,874.80
4至5年
5年以上	55,676.00	0.02	55,676.00	100.00
合计	229,418,432.12	100.00	12,773,418.28	5.57	216,645,013.84

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66

（ 2 ）本期计提坏账准备情况

本期计提坏账准备（按应收账款和应收票据）金额 2,028,188.06 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（3）本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
实际核销的应收账款

（ 4 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合 计数的比例%	坏账准备 期末余额
第一名	34,152,915.66	13.50%	2,278,072.14
第二名	24,327,726.57	9.62%	1,216,386.33
第三名	23,634,320.72	9.34%	1,185,685.38
第四名	14,486,097.05	5.73%	1,349,304.85
第五名	12,164,250.17	4.81%	608,,212.51
合计	108,765,310.17	43.00%	6,637,661.21

2、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准 备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款
其中：组合2：保证金、押 金、备用金、员工暂借款、 合并范围内关联方往来	572,408,221.46	100.00			572,408,221.46
组合3：其他
组合小计	572,408,221.46	100.00			572,408,221.46
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	572,408,221.46	100.00			572,408,221.46

其他应收款按种类披露（续）

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67

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准 备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 他应收款
其中：组合2：保证金、押 金、备用金、员工暂借 款、合并范围内关联方往 来	692,060,237.03	99.99			692,060,237.03
组合3：其他	77,395.00	0.01	3,869.75	5.00	73,525.25
组合小计	692,137,632.03	100.00	3,869.75	0.00	692,133,762.28
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	692,137,632.03	100.00	3,869.75	0.00	692,133,762.28

说明：组合 2 中，保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关联方往来账龄：

账龄		期末数			期初数
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	571,935,221.46	99.92		691,587,237.03	99.93
1至2年	73,000.00	0.01		73,000.00	0.01
4至5年
5年以上	400,000.00	0.07		400,000.00	0.06
合计	572,408,221.46	100.00		692,060,237.03	100.00

组合3 中，其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的应收款

账龄			期初数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	77,395.00	100.00	3,869.75	5.00	73,525.25

（ 2 ）本期计提的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-3,869.75 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

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68

项目 合并范围内关联方往来款 保证金 其他 合计	期末余额	期初余额
	571,052,384.40	691,270,237.03
	1,221,324.00	790,000.00
	134,513.06	77,395.00
	572,408,221.46	692,137,632.03

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	关联方往来	571,052,384.40	1年以内	99.76%
第二名	保证金	400,000.00	5年以上	0.07%
第三名	保证金	200,000.00	1年以内	0.03%
第四名	保证金	180,000.00	1年以内	0.03%
第五名	保证金	166,274.00	1年以内	0.03%
合计		571,998,658.40		99.92%

3、长期股权投资

项目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	523,594,463.51		523,594,463.51	204,516,538.43		204,516,538.43
对联营、合营企 业投资	8,375,111.88		8,375,111.88
合计	531,923,575.39		531,923,575.39	204,516,538.43		204,516,538.43

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备 期末余额
上海康达新能源材 料有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
上海万达化工物品 运输有限公司	610,000.00		610,000.00

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成都必控科技有限 责任公司	143,906,538.43	315.630.873.02		459.537.411.45
上海颐凝新材料 科技有限公司		3,000,000.00		3,000,000.00
成都必控全欣电 子有限公司		1,057,052.06		1,057,052.06
合计	204,516,538.43	319,687,925.08	610,000.00	523,594,463.51

（ 2 ） 对联营、合营企业投资

期 初 余 额		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余额	减值 准备 期末 余额
	追加投资	权益法下 确认的投 资损益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计 提 减 值 准 备	其 他
	8,500,000.00	124,888.12						8,375,111.88

4、营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	266,949,644.10	192,961,131.40	228,905,549.88	152,165,399.37
其他业务	7,157,228.59	3,355,695.81	2,874,113.17	2,137,758.81
合计	274,106,872.69	196,316,827.21	231,779,663.05	154,303,158.18

5、投资收益

5、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-124,888.12
处置长期股权投资产生的投资收益	3,087,550.00
理财产品取得收益	630,544.07	712,438.36
合计	3,593,205.95	712,438.36

说明：投资收益较上年同期增加 25.56% ，主要系本期转让万达运输股权收到处置收益以 及购买理财产品收到的利息收入所致。

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十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	19,590.38
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）	1,776,478.66	主要系收到的补贴收 入。
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益	1,985,320.82	主要系本期公司转让子 公司万达运输80%股权 产生的投资收益。
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-33,200.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	3,748,189.86
减：非经常性损益的所得税影响数	568,563.44
非经常性损益净额	3,179,626.42
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益	3,179,626.42

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资 产收益率%	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.30%	0.169	0.169
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	2.06%	0.152	0.152

上海康达化工新材料股份有限公司

二○一八年八月十七日

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