Kangda New Materials (Group) Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2012

Jul 31, 2012

二〇一二年半年度财务报告

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上海康达化工新材料股份有限公司

Shanghai Kangda New Materials Co., LTD

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二〇一二年半年度财务报告

( 未经审计 )

股票简称：康达新材

股票代码：002669

披露时间：2012 年7 月31 日

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二〇一二年半年度财务报告

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目 录

（一）审计报告 ............................................................................................................................................ 1 （二）财务报表 .........................................................................................................................................................1 （三）公司基本情况 ................................................................................................................................................ 17 （四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 ........................................................................................... 18 （五）税项 ............................................................................................................................................................... 33 （六）企业合并及合并财务报表 ............................................................................................................................. 34 （七）合并财务报表主要项目注释 ......................................................................................................................... 38 （八）资产证券化业务的会计处理 ......................................................................................................................... 87 （九）关联方及关联交易 ........................................................................................................................................ 87 （十）股份支付 ....................................................................................................................................................... 92 （十一）或有事项 .................................................................................................................................................... 93 （十二）承诺事项 .................................................................................................................................................... 94 （十三）资产负债表日后事项 ................................................................................................................................. 94 （十四）其他重要事项说明 .................................................................................................................................... 95 （十五）母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................................................. 96 （十六）补充资料 .................................................................................................................................................. 106

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（一）审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 上海康达化工新材料股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		248,615,891.9	34,613,160.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		52,383,876.45	47,048,430.4
应收账款		92,173,151.89	84,721,384.9
预付款项		13,959,043.96	4,139,811.4
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		1,445,593.5	201,140.3
买入返售金融资产
存货		37,649,877.9	30,342,496.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

1

流动资产合计		446,227,435.6	201,066,423.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		907,719.23	907,719.23
投资性房地产
固定资产		61,686,452.88	64,037,371.62
在建工程		16,758,937.02	16,340,872.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		38,330,458.07	38,753,966.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,343,158.88	1,113,503.43
其他非流动资产
非流动资产合计		119,026,726.08	121,153,433.21
资产总计		565,254,161.68	322,219,857.07
流动负债：
短期借款		5,000,000	35,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		17,790,265.11	22,845,299.75
预收款项		673,645.16	1,150,022.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		1,949,757.91	1,860,041.35

2

应交税费		3,307,416.21	6,381,377.27
应付利息
应付股利
其他应付款		202,930.27	90,568.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		28,924,014.66	67,327,309.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		0	0
负债合计		28,924,014.66	67,327,309.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		100,000,000	75,000,000
资本公积		327,617,995.9	86,847,312.14
减：库存股
专项储备
盈余公积		9,466,020.36	9,466,020.36
一般风险准备
未分配利润		99,246,130.76	83,579,215.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		536,330,147.02	254,892,547.86
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		536,330,147.02	254,892,547.86
负债和所有者权益（或股东权益）		565,254,161.68	322,219,857.07

3

总计

法定代表人：陆企亭 主管会计工作负责人：陆天耘 会计机构负责人：龚燕芬

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		22,264,036.43	33,216,550.77
交易性金融资产
应收票据		52,383,876.45	47,048,430.4
应收账款		92,173,151.89	85,673,436.82
预付款项		13,752,977.32	3,928,892.69
应收利息
应收股利
其他应收款		198,442,179.64	18,928,616.3
存货		36,483,903.54	29,638,253.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		415,500,125.27	218,434,180.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		61,517,719.23	11,517,719.23
投资性房地产
固定资产		57,953,864.42	60,092,277.07
在建工程		15,843,778.02	15,824,872.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,246,817.95	15,431,116.09
开发支出

4

商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		793,255.64	679,237.53
其他非流动资产
非流动资产合计		151,355,435.26	103,545,221.94
资产总计		566,855,560.53	321,979,402.25
流动负债：
短期借款		5,000,000	35,000,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款		18,110,371.49	21,661,634.8
预收款项		673,645.16	1,150,022.57
应付职工薪酬		1,949,757.91	1,860,041.35
应交税费		3,770,046.17	6,879,371.6
应付利息
应付股利
其他应付款		202,571.27	61,304.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		29,706,392	66,612,374.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		0	0
负债合计		29,706,392	66,612,374.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		100,000,000	75,000,000
资本公积		326,990,288.09	86,219,604.33
减：库存股

5

专项储备
盈余公积		9,466,020.36	9,466,020.36
未分配利润		100,692,860.08	84,681,402.97
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		537,149,168.53	255,367,027.66
负债和所有者权益（或股东权益）
		566,855,560.53	321,979,402.25
总计

3 、合并利润表

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		108,680,974.79	170,915,485.1
其中：营业收入		108,680,974.79	170,915,485.1
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		91,075,961.48	131,226,933.44
其中：营业成本		70,190,796.23	107,678,449.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		394,683.72	752,245.63
销售费用		7,750,122.05	9,015,589.24
管理费用		11,602,240.71	11,789,053.31
财务费用		377,998.07	1,289,510.47
资产减值损失		760,120.7	702,084.92
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）

6

其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		17,605,013.31	39,688,551.66
加 ：营业外收入		368,632.75	255,822.36
减 ：营业外支出			161.26
其中：非流动资产处置
			52.02
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
		17,973,646.06	39,944,212.76
填列）
减：所得税费用		2,306,730.66	5,928,069.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		15,666,915.4	34,016,143.37
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		15,666,915.4	34,016,143.37
润
少数股东损益
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.19	0.45
（二）稀释每股收益		0.19	0.45
七、其他综合收益
八、综合收益总额		15,666,915.4	34,016,143.37
归属于母公司所有者的综合
		15,666,915.4	34,016,143.37
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：陆企亭 主管会计工作负责人：陆天耘 会计机构负责人：龚燕芬

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		108,728,826.25	170,857,441.1
减：营业成本		70,122,454.69	107,043,292.04

7

营业税金及附加		392,320.63	831,398.24
销售费用		8,337,970.68	9,786,745.24
管理费用		10,633,813.48	10,766,401.56
财务费用		413,259.34	1,289,537.7
资产减值损失		760,120.7	702,084.92
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		18,068,886.73	40,437,981.4
加：营业外收入		364,675	255,822.36
减：营业外支出			161.26
其中：非流动资产处置损
			52.02
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
		18,433,561.73	40,693,642.5
填列）
减：所得税费用		2,422,104.62	6,313,508.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		16,011,457.11	34,380,134.42
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		16,011,457.11	34,380,134.42

5 、合并现金流量表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	114,122,370.58	194,119,763.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

8

额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,230.16
收到其他与经营活动有关的现金	910,340.35	350,791.83
经营活动现金流入小计	115,032,710.93	194,471,785.16
购买商品、接受劳务支付的现金	94,716,798.54	117,552,089.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	16,903,807.65	12,806,264.11
金
支付的各项税费	12,640,683.41	14,392,728.27
支付其他与经营活动有关的现金	8,764,805.79	17,671,992.92
经营活动现金流出小计	133,026,095.39	162,423,074.65
经营活动产生的现金流量净额	-17,993,384.46	32,048,710.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	4,407.39	102,254.81
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,407.39	102,254.81
购建固定资产、无形资产和其他
	3,046,846.18	25,173,464.35
长期资产支付的现金

9

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	3,046,846.18	25,173,464.35
投资活动产生的现金流量净额	-3,042,438.79	-25,071,209.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	265,970,683.76
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	15,000,000	20,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	280,970,683.76	20,000,000
偿还债务支付的现金	45,000,000	5,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
	932,129.16	1,345,431.53
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	45,932,129.16	6,345,431.53
筹资活动产生的现金流量净额	235,038,554.6	13,654,568.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	214,002,731.35	20,632,069.44
加：期初现金及现金等价物余额	34,613,160.55	26,955,251.72
六、期末现金及现金等价物余额	248,615,891.9	47,587,321.16

6 、母公司现金流量表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	114,122,370.58	194,119,763.17
收到的税费返还

10

收到其他与经营活动有关的现金	900,340.78	346,908.66
经营活动现金流入小计	115,022,711.36	194,466,671.83
购买商品、接受劳务支付的现金	93,978,114.96	120,157,044.14
支付给职工以及为职工支付的现
	16,070,132.41	12,628,489.64
金
支付的各项税费	12,530,640.96	14,360,682.67
支付其他与经营活动有关的现金	186,905,373.8	21,695,618.44
经营活动现金流出小计	309,484,262.13	168,841,834.89
经营活动产生的现金流量净额	-194,461,550.77	25,624,836.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		102,254.81
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	0	102,254.81
购建固定资产、无形资产和其他
	1,529,518.17	21,162,712.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金	50,000,000
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	51,529,518.17	21,162,712.91
投资活动产生的现金流量净额	-51,529,518.17	-21,060,458.1
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	265,970,683.76
取得借款收到的现金	15,000,000	20,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	280,970,683.76	20,000,000
偿还债务支付的现金	45,000,000	5,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
	932,129.16	1,345,431.53
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金

11

筹资活动现金流出小计	45,932,129.16	6,345,431.53
筹资活动产生的现金流量净额	235,038,554.6	13,654,568.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-10,952,514.34	18,218,947.31
加：期初现金及现金等价物余额	33,216,550.77	25,286,144.67
六、期末现金及现金等价物余额	22,264,036.43	43,505,091.98

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	75,000,	86,847,3			9,466,0		83,579,2			254,892,54
一、上年年末余额
	000	12.14			20.36		15.36			7.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	75,000,	86,847,3			9,466,0		83,579,2			254,892,54
二、本年年初余额
	000	12.14			20.36		15.36			7.86
三、本期增减变动金额（减少	25,000,	240,770,					15,666,9			281,437,59
以“－”号填列）	000	683.76					15.4			9.16
							15,666,9			15,666,915
（一）净利润
							15.4			.4
（二）其他综合收益
							15,666,9			15,666,915
上述（一）和（二）小计
							15.4			.4
	25,000,	240,770,								265,770,68
（三）所有者投入和减少资本			0	0	0	0	0	0	0
	000	683.76								3.76
	25,000,	240,770,								265,770,68
1．所有者投入资本
	000	683.76								3.76
2．股份支付计入所有者权益
的金额

12

3．其他
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	100,000	327,617,			9,466,0		99,246,1			536,330,14
四、本期期末余额
	,000	995.9			20.36		30.76			7.02

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	75,000,	86,847,3			3,490,6		30,189,7			195,527,72
一、上年年末余额
	000	12.14			60.85		51.1			4.09
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	75,000,	86,847,3			3,490,6		30,189,7			195,527,72
二、本年年初余额
	000	12.14			60.85		51.1			4.09

13

三、本期增减变动金额（减少					5,975,3		53,389,4			59,364,823
以“－”号填列）					59.51		64.26			.77
							59,364,8			59,364,823
（一）净利润
							23.77			.77
（二）其他综合收益
							59,364,8			59,364,823
上述（一）和（二）小计
							23.77			.77
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					5,975,3		-5,975,3
（四）利润分配	0	0	0	0		0		0	0	0
					59.51		59.51
					5,975,3		-5,975,3
1．提取盈余公积
					59.51		59.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	75,000,	86,847,3			9,466,0		83,579,2			254,892,54
四、本期期末余额
	000	12.14			20.36		15.36			7.86

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

14

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
		86,219,604			9,466,020.		84,681,402	255,367,02
一、上年年末余额	75,000,000
		.33			36		.97	7.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		86,219,604			9,466,020.		84,681,402	255,367,02
二、本年年初余额	75,000,000
		.33			36		.97	7.66
三、本期增减变动金额（减少		240,770,68					16,011,457	281,782,14
	25,000,000
以“－”号填列）		3.76					.11	0.87
							16,011,457	16,011,457
（一）净利润
							.11	.11
（二）其他综合收益
							16,011,457	16,011,457
上述（一）和（二）小计
							.11	.11
		240,770,68						265,770,68
（三）所有者投入和减少资本	25,000,000		0	0	0	0	0
		3.76						3.76
		240,770,68						265,770,68
1．所有者投入资本	25,000,000
		3.76						3.76
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备

15

1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	100,000,00	326,990,28			9,466,020.		100,692,86	537,149,16
四、本期期末余额
	0	8.09			36		0.08	8.53

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
		86,219,604			3,490,660.		30,808,134	195,518,39
一、上年年末余额	75,000,000
		.33			85		.16	9.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		86,219,604			3,490,660.		30,808,134	195,518,39
二、本年年初余额	75,000,000
		.33			85		.16	9.34
三、本期增减变动金额（减少以					5,975,359.		53,873,268	59,848,628
“－”号填列）					51		.81	.32
							59,848,628	59,848,628
（一）净利润
							.32	.32
（二）其他综合收益
							59,848,628	59,848,628
上述（一）和（二）小计
							.32	.32
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					5,975,359.		-5,975,359.
（四）利润分配	0	0	0	0		0		0
					51		51
					5,975,359.		-5,975,359.
1．提取盈余公积
					51		51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

16

（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
		86,219,604			9,466,020.		84,681,402	255,367,02
四、本期期末余额	75,000,000
		.33			36		.97	7.66

（三）公司基本情况

上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于1988年7月14日的上海康达化 工实验厂（以下简称“康达厂”），企业成立时企业性质为集体所有制企业。

1992年10月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体所有制（股 份合作）企业，注册资本为123.60万元。

1998年2月，上海市浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上 海康达化工实验厂产权界定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产。

2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等49名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交 易合同》（合同编号：02124365），以161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办拥有的上海康达化工 实验厂全部集体产权。

2002年6月25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（2002）第1505号验资报告，确认：截至2002年6 月25日止，上海康达化工有限公司变更后的注册资本为541万元。

2002年7月2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为3101152006755的营业执照，上海康 达化工有限责任公司成立。

2010年5月24日，本公司增加注册资本 94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创业投资有 限公司、江苏高投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更后注册资本为635.3135 万元。

2010年6月17日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限公司，各 发起人以其拥有的公司截止2010年5月31日经审计的净资产中的7,500万元折为公司股本7,500万股，每股面 值1元，净资产折合股本后的余额86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币 7,500.00万元，各发起人均已缴足其认购的股份。本公司于2010年8月16日取得了上海市工商行政管理局核 发的营业执照，工商登记注册号为310115000054354，法定代表人：陆企亭。

经中国证监会“证监许可[2012]353号”文《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司首次公开发行股 票的批复》的批准，本公司于2012年4月5日向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）2500万股，其中 网下发行500万股，网上发行2000万股，网上发行部分于2012年4月16日在深圳证券交易所上市交易。 截至2012年6月30日，本公司总股本为10000万股，其中有限售条件股份8000万股，占总股本的80.00%， 无限售条件股份2000万股，占总股本的20.00%。

17

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业 会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有 负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

境外子公司的记账本位币

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

• （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

18

之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。控制是指有权决定一个公 司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终 控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表 的相关项目进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现 金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

19

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司暂无外币业务

（ 2 ）外币财务报表的折算

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

（1）金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

（2）金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司的金融负债均为其他金融负债。

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期 间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入 当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。

（2）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主 要为因购买商品产生的应付账款。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采 用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

20

• （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支

• 付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

• A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，

• 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

• B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量

• 的保证。

C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合 同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约 定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

• 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

• 应确认有关负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分 终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之 间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司公允价值在计量时分为三个层次，第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报 价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报 价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三 层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所 使用的参数为依据确定公允价值。尽可能使用相关的可观察输入值，尽量避免使用不可观察输入值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据 其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损 “ ” 失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 资产减值损失 。

21

• （ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确 实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务 人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本 公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

将应收账款单项金额 200 万元以上，其他应收款单项金额 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上，确定为单项金额重大的应收款项。 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
		行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
		低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
		单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
账龄分析组合	账龄分析法
		款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
		收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
		失，计提坏账准备。按资产负债表日的余额，采用账龄分析
		法，计提坏帐准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%
1－2年	10%

22

2－3年	20%
3年以上
3－4年	30%
4－5年	50%
5年以上	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

坏账准备的计提方法：

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、 在产品、自制半成品、产成品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用月末 加权平均法确定发出存货的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承 揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

23

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法

低值易耗品采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法

包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计 价。

（ 2 ）后续计量及损益确认

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权 投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的 被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

24

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资 单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其 联营企业

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均 法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.50

25

电子设备	3	5	31.67
运输设备	4	5	23.75
其他设备	5	5	19.00
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。本公司的在建工程包括土建工程及待安装设备。

26

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面 价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符 合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用 已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

27

17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销
软件	5年	按预计使用年限

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条

28

件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有 完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产列报。

20 、长期待摊费用摊销方法

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。

23 、股份支付及权益工具

29

（ 1 ）股份支付的种类

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的 经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

30

本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合 同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当 期合同费用。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

（ 2 ）会计处理方法

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照 规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与 可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

31

异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有 处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收 益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交 易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

（ 2 ）融资租赁会计处理

29 、持有待售资产

• （ 1 ）持有待售资产确认标准

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

32

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1）、本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

2）、本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

3)、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

4)、对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的 期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
		本公司增值税税率17%、子公司万达
增值税	产品销售收入、提供劳务
		公司增值税税率11%
消费税
营业税	建筑安装收入	3%
城市维护建设税	应缴流转税额	1%
		本公司企业所得税税率15%、子公司
企业所得税	应纳税所得额
		万达公司所得税税率10%、子公司康

33

		达新能源公司所得税税率25%、
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	1%

各分公司、分厂执行的所得税税率

上海康达化工新材料股份有限公司信丰分公司企业所得税税率25%

2 、税收优惠及批文

本公司于2010年12月9日取得编号为GR201031000117号的高新技术企业证书，有效期三年。根据2008 年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持的高新 技术企业减按15%征收企业所得税，本公司2010至2012年度企业所得税享受15%的优惠税率。

3 、其他说明

上海万达化工物品运输有限公司2011年享受浦东新区过渡税率24%（实际享受作为小型微利企业年度 应纳税所得额为3-30万元享受20%的优惠税率，应纳税所得额不足3万元享受10%的优惠税率），2011年实 际享受小型微利企业10%的优惠税率，2012年暂享受小型微利企业10%的优惠税率，以后按规定的税率执 行。

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

1 、子公司情况

34

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构成对					少数股东权	冲减子公司少数股东
								持股
						期末实际投	子公司净投资		表决权比	是否合		益中用于冲	分担的本期亏损超过
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围			比例			少数股东权益
						资额	的其他项目余		例(%)	并报表		减少数股东	少数股东在该子公司
								(%)
							额					损益的金额	年初所有者权益中所
													享有份额后的余额
					新能源材料
上海康达新能
					的制造、研
源材料有限公	全资	上海	制造业	60,000,000		60,000,000		100%	100%	是
					发、批发、
司
					零售
上海万达化工
					道路货物运
物品运输有限	全资	上海	运输业	1,000,000		610,000		100%	100%	是
					输
公司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

35

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

本报告期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

单位： 元

								持 股 比 例 (%)					从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
						期末实	子公司		表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范						少数股
						际投资	净投资		权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围						东权益
						额	的其他		例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余					损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

本报告期无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

单位： 元

								持 股 比 例 (%)					从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
						期末实	子公司		表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范						少数股
						际投资	净投资		权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围						东权益
						额	的其他		例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余					损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

36

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

本报告期合并财务报表合并范围无变化 □ 适用 √ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本报告期无新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体。

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

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单位： 元
----- End of picture text -----

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名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
----- End of picture text -----

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

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----- Start of picture text -----

单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
----- End of picture text -----

同一控制下企业合并的其他说明：

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明：

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

37

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

反向购买的其他说明:

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明:

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	42,319.31	--	--	24,534.94
人民币	--	--	42,319.31	--	--	24,534.94

38

银行存款：	--	--	248,573,572.59	--	--	34,588,625.61
人民币	--	--	248,573,572.59	--	--	34,588,625.61
其他货币资金：	--	--		--	--
人民币	--	--		--	--
合计	--	--	248,615,891.9	--	--	34,613,160.55

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明： 截至2012年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

39

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	41,803,956.45	45,048,430.4
商业承兑汇票	10,479,920	2,000,000
合计	52,383,876.45	47,048,430.4

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0	--

说明：

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--		--

说明：

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--		--

说明：

已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

40

4 、应收股利

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账龄一年以内的应收股
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中：	--	--	--	--
合 计

说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合 计

（ 2 ）逾期利息

单位： 元

贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
合计	--

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

41

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
	97,461,522.		5,288,370.9		89,249,63
组合1：销售货款		100%		5.43%		100%	4,528,250.21	5.07%
	8		1		5.11
	97,461,522.		5,288,370.9		89,249,63
组合小计		100%		5.43%		100%	4,528,250.21	5.07%
	8		1		5.11
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
	97,461,522.		5,288,370.9		89,249,63
合计		--		--		--	4,528,250.21	--
	8		1		5.11

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	91,636,485.75	94.02%	4,581,824.29	88,934,269.97	99.65%	4,446,713.5
1年以内小计	91,636,485.75	94.02%	4,581,824.29	88,934,269.97	99.65%	4,446,713.5
1至2年	5,584,611.91	5.73%	558,461.19	190,364.64	0.21%	19,036.46
2至3年	115,424.64	0.12%	23,084.93
3年以上
3至4年
4至5年				125,000.5	0.14%	62,500.25
5年以上	125,000.5	0.13%	125,000.5

42

合计 97,461,522.8 -- 5,288,370.91 89,249,635.11 -- 4,528,250.21

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

本报告期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--	0	--	--

应收账款核销说明：

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

43

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
中材科技	非关联方客户	27,849,271.61	1年以内	28.57%
广东明阳	非关联方客户	14,833,213.46	1年以内	15.22%
株洲时代	非关联方客户	9,600,290	1年以内	9.85%
三一电气	非关联方客户	5,308,617.61	1年以内	5.45%
上海菁江	非关联方客户	4,959,433	1年以内	5.09%
合计	--	62,550,825.68	--	64.18%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计	--	0	0%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0	0

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

	单位： 元
项目	期末
资产：
资产小计	0
负债：
负债小计	0

44

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0		0		0		0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合2：保证金、押金	、
备用金、员工差旅费暂	1,445,593.5	100%			201,140.3	100%
借款
组合小计	1,445,593.5	100%	0		201,140.3	100%	0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0		0		0		0
应收款
合计	1,445,593.5	--	0	--	201,140.3	--	0	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
一年以内	1,344,593.5	93.02%		50,140.3	24.93%
1年以内小计	1,344,593.5	93.02%	0	50,140.3	24.93%	0
1至2年	70,000	4.84%		120,000	59.66%
2至3年

45

3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	31,000	2.14%		31,000	15.41%
合计	1,445,593.5	--		201,140.3	--

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

本报告期无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0	--	--

其他应收款核销说明：

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

46

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

			单位： 元
单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
合计	0	--	0%

说明：

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
中材科技风电叶片股份
	非关联方客户	800,000	1年以内	55.34%
有限公司
上海申能星火热电有限
	非关联方客户	100,000	1年以内	6.92%
责任公司
食堂	公司部门	54,000	1年以内	3.74%
大连49中	非关联方客户	50,000	1年以内	3.45%
研发部	公司部门	48,300	1年以内	3.34%
合计	--	1,052,300	--	72.79%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
合计	--	0	0%

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

	单位： 元	单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0	0

47

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0
负债：
负债小计	0

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	13,571,942.39	97.23%	2,233,410.23	53.95%
1至2年	112,850	0.81%	1,712,149.6	41.36%
2至3年	80,000	0.57%
3年以上	194,251.57	1.39%	194,251.57	4.69%
合计	13,959,043.96	--	4,139,811.4	--

预付款项账龄的说明：

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
南通星辰合成材料有限
	材料供应商	8,186,986.11	2012年01月13日	未结算
公司
瓦克化学贸易有限公司	材料供应商	1,183,880.21	2012年06月28日	未结算
中化国际股份有限公司	材料供应商	677,598.31	2012年05月31日	未到货结算
上海辛帕工业自动化有
	劳务供应商	539,978	2012年03月06日	未结算
限公司
宁波鸿耀化工有限公司	材料供应商	539,478.8	2012年04月30日	未到货结算

48

合计 -- 11,127,921.43 -- --

预付款项主要单位的说明：

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

2012年6月30日余额中，无需要计提坏账准备的预付款项。

本报告期预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	12,441,413.17		12,441,413.17	11,432,150.41		11,432,150.41
在产品
库存商品	21,997,099.47		21,997,099.47	15,590,220.87		15,590,220.87
周转材料
消耗性生物资产
包装物	2,247,417.95		2,247,417.95	1,949,503.3		1,949,503.3
低值易耗品	611,494.43		611,494.43	332,431.48		332,431.48
发出商品	352,452.88		352,452.88	1,038,190.25		1,038,190.25
合计	37,649,877.9		37,649,877.9	30,342,496.31		30,342,496.31

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料
在产品
库存商品

49

周转材料 消耗性生物资产 合 计

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

本报告期内本公司存货无跌价迹象，无需计提存货跌价准备。

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
合计

其他流动资产说明：

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。

50

可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息
合计	--	--		--

可供出售金融资产的长期债权投资的说明：

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计

持有至到期投资的说明：

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）
合计		--

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：

13 、长期应收款

单位： 元

种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他

51

合计

14 、对合营企业投资和联营企业投资

==> picture [483 x 194] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：

15 、长期股权投资

52

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明
烟台民生	成本法	4,586,250	907,719.23		907,719.23	10.0718%	10.0718%
合计	--	4,586,250	907,719.23		907,719.23	--	--	--

53

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明：

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间：

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	88,517,127.79	597,303.59		16,992.8	89,097,438.58
其中：房屋及建筑物	53,517,259.03				53,517,259.03
机器设备	29,669,080.97	185,450.46			29,854,531.43
运输工具	2,707,795.9			16,992.8	2,690,803.1
电子设备	1,660,488.2	57,264.06			1,717,752.26
其他设备	962,503.69	354,589.07			1,317,092.76
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	24,479,756.17	0	2,947,372.69	16,143.16	27,410,985.7
其中：房屋及建筑物	12,211,020.66		1,264,055.22		13,475,075.88
机器设备	9,244,504.25		1,281,277.09		10,525,781.34

54

运输工具	1,632,612.86		196,036.02	16,143.16	1,812,505.72
电子设备	1,200,445.6		98,499.4		1,298,945
其他设备	191,172.8		107,504.96		298,677.76
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	64,037,371.62	--			61,686,452.88
其中：房屋及建筑物	41,306,238.37	--			40,042,183.15
机器设备	20,424,576.72	--			19,328,750.09
运输工具	1,075,183.04	--			878,297.38
电子设备	460,042.6	--			418,807.26
其他设备	771,330.89	--			1,018,415
四、减值准备合计	0	--			0
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
电子设备		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	64,037,371.62	--			61,686,452.88
其中：房屋及建筑物	41,306,238.37	--			40,042,183.15
机器设备	20,424,576.72	--			19,328,750.09
运输工具	1,075,183.04	--			878,297.38
电子设备	460,042.6	--			418,807.26
其他设备	771,330.89	--			1,018,415

本期折旧额 2,947,372.69 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

55

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
----- End of picture text -----

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

固定资产说明：

本期在建工程无完工转入固定资产的资产，期末余额中无暂时闲置的固定资产，无融资租赁租入的固 定资产，无经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产。

报告期内本公司固定资产未发生减值损失，无需计提减值准备。

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
奉贤胶粘剂生产基地二期	15,833,548.02		15,833,548.02	15,824,872.02		15,824,872.02
新建生产用房及辅助用房的
	915,159		915,159	516,000		516,000
工程项目
待安装设备（捏合机）	10,230		10,230
合计	16,758,937.02		16,758,937.02	16,340,872.02		16,340,872.02

56

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
奉贤胶粘剂
生产基地二	19,590,744	15,824,872.02	8,676								自筹	15,833,548.02
期
新建生产用
房及辅助用
	5,236,000	516,000	399,159								自筹	915,159
房的工程项
目
合计	24,826,744	16,340,872.02	407,835	0	0	--	--	0	0	--	--	16,748,707.02

在建工程项目变动情况的说明：

57

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计					--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
奉贤胶粘剂生产基地二期	95%
新建生产用房及辅助用房的工程项目	5%	筹建阶段

（ 5 ）在建工程的说明

报告期内本公司在建工程未发生减值损失，无需计提减值准备

19 、工程物资

单位： 元

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----- Start of picture text -----

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计
----- End of picture text -----

工程物资的说明：

20 、固定资产清理

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
合计			--

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

□ 适用 □ 不适用

58

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 □ 不适用

22 、油气资产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

油气资产的说明：

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	41,507,507.77	18,200		41,525,707.77
1、上海浦东新区合庆镇
红星村61/4丘(庆达路	4,843,200			4,843,200
655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发	12,455,407.64			12,455,407.64

59

区4街坊22/1丘土地使
用权
3、上海奉贤区星火开发
区4街坊4/25丘土地使	23,920,295			23,920,295
用权
4、用友财务软件	128,205.13			128,205.13
5、Windows及Office软
	106,400			106,400
件
6、SQL2008标准版数据
	54,000			54,000
库
7、金山杀毒软件		8,700		8,700
8、维一股东大会管理软
		9,500		9,500
件
二、累计摊销合计	2,753,540.86	441,708.84		3,195,249.7
1、上海浦东新区合庆镇
红星村61/4丘(庆达路	782,984	48,432		831,416
655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发
区4街坊22/1丘土地使	1,262,263.91	124,599		1,386,862.91
用权
3、上海奉贤区星火开发
区4街坊4/25丘土地使	597,444.18	239,210.7		836,654.88
用权
4、用友财务软件	55,555.5	12,820.5		68,376
5、Windows及Office软
	33,693.27	10,639.98		44,333.25
件
6、SQL2008标准版数据
	21,600	5,400		27,000
库
7、金山杀毒软件		290		290
8、维一股东大会管理软
		316.66		316.66
件
三、无形资产账面净值合
	38,753,966.91			38,330,458.07
计
1、上海浦东新区合庆镇
红星村61/4丘(庆达路	4,060,216			4,011,784
655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发
	11,193,143.73			11,068,544.73
区4街坊22/1丘土地使

60

用权
3、上海奉贤区星火开发
区4街坊4/25丘土地使	23,322,850.82			23,083,640.12
用权
4、用友财务软件	72,649.63			59,829.13
5、Windows及Office软
	72,706.73			62,066.75
件
6、SQL2008标准版数据
	32,400			27,000
库
7、金山杀毒软件				8,410
8、维一股东大会管理软
				9,183.34
件
四、减值准备合计
1、上海浦东新区合庆镇
红星村61/4丘(庆达路
655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发
区4街坊22/1丘土地使
用权
3、上海奉贤区星火开发
区4街坊4/25丘土地使
用权
4、用友财务软件
5、Windows及Office软
件
6、SQL2008标准版数据
库
7、金山杀毒软件
8、维一股东大会管理软
件
无形资产账面价值合计	38,753,966.91			38,330,458.07
1、上海浦东新区合庆镇
红星村61/4丘(庆达路	4,060,216			4,011,784
655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发
区4街坊22/1丘土地使	11,193,143.73			11,068,544.73
用权
3、上海奉贤区星火开发	23,322,850.82			23,083,640.12

61

区4街坊4/25丘土地使
用权
4、用友财务软件	72,649.63			59,829.13
5、Windows及Office软
	72,706.73			62,066.75
件
6、SQL2008标准版数据
	32,400			27,000
库
7、金山杀毒软件				8,410
8、维一股东大会管理软
				9,183.34
件

本期摊销额 441,708.84 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计	0	0	0	0	0

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
合计

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

25 、长期待摊费用

单位： 元

62

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
合计						--

长期待摊费用的说明：

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	793,255.64	679,237.53
开办费
可抵扣亏损	549,903.24	434,265.9
小 计	1,343,158.88	1,113,503.43
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	项目	期末数	期末数		期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期					单位： 元
年份	期末数		期初数		备注

63

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----- Start of picture text -----

合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
小计
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 □ 不适用

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	4,528,250.21	760,120.7			5,288,370.91
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	0				0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备

64

其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	4,528,250.21	760,120.7	0	0	5,288,370.91

资产减值明细情况的说明：

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
合计

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	5,000,000	35,000,000
保证借款
信用借款
合计	5,000,000	35,000,000

短期借款分类的说明：

抵押借款2012年6月30日余额500万元，系以本公司位于上海市浦东新区庆达路655号的房产及所属土地使 用权和位于星火开发区4街坊22/1丘土地使用权作为抵押，向江苏银行股份有限公司上海分行取得的借款。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

65

合计 0 -- -- -- --

资产负债表日后已偿还金额。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计

交易性金融负债的说明：

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计

下一会计期间将到期的金额元。

应付票据的说明：

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	17,712,901.05	22,765,565.7
1－2年（含）	44,254.92	79,734.05
2－3年（含）	33,109.14
合计	17,790,265.11	22,845,299.75

66

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

本报告期应付账款中无账龄超过1年的大额应付账款的情况。

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
预收款项	673,645.16	1,150,022.57
合计	673,645.16	1,150,022.57

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

本报告期预收账款中无账龄超过1年的大额预收账款的情况。

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	1,860,041.35	12,566,274.99	12,566,274.99	1,860,041.35
贴和补贴
二、职工福利费		1,238,179.7	1,238,179.7
三、社会保险费	0	2,090,170.5	2,090,170.5	0
其中：医疗保险费	0	649,394.3	649,394.3	0
基本养
	0	1,254,437.4	1,254,437.4	0
老保险费
失业保
	0	104,796	104,796	0
险费
工伤、生
	0	81,542.8	81,542.8	0
育保险费
四、住房公积金	0	323,794	323,794	0
五、辞退福利	0	21,223.5	21,223.5	0
六、其他	0	237,154	147,437.44	89,716.56

67

工会经费和职
		237,154	147,437.44	89,716.56
工教育经费
合计	1,860,041.35	16,476,796.69	16,387,080.13	1,949,757.91

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。

工会经费和职工教育经费金额 237,154，非货币性福利金额 1,238,179.7，因解除劳动关系给予补偿 21,223.5。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	1,239,102.62	2,845,366.35
消费税
营业税	285,685	290,545
企业所得税	1,494,791.55	2,651,086.21
个人所得税	88,795.22	308,274.32
城市维护建设税	31,572.26	48,033.64
教育费附加	59,918.45	109,302.6
地方教育费附加	34,145.9	67,068.68
土地使用税	40,505.76	20,252.88
河道维护费	17,072.95	33,534.34
房产税	15,826.5	7,913.25
合计	3,307,416.21	6,381,377.27

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：

36 、应付利息

		单位： 元
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计

应付利息说明：

68

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
合计			--

应付股利的说明：

38 、其他应付款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
其中：一年以内	202,930.27	90,568.27
合计	202,930.27	90,568.27

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

本报告期其他应付款中无账龄超过一年的大额应付款项。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

39 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务

69

辞退福利 待执行的亏损合同 其他 合计

预计负债说明：

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
合计	--	--	--	--	--		--

一年内到期的长期借款中的逾期借款：

70

单位： 元

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----- Start of picture text -----

贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 -- -- -- -- --
----- End of picture text -----

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明：

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

==> picture [480 x 57] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
----- End of picture text -----

一年内到期的应付债券说明：

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元

==> picture [480 x 42] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
----- End of picture text -----

一年内到期的长期应付款的说明：

41 、其他流动负债

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 合计 其他流动负债说明：

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元 项目 期末数 期初数

71

质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计

长期借款分类的说明：

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
合计	--	--	--	--	--		--

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单
位	外币	人民币	外币	人民币

72

合计

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。

长期应付款的说明：

45 、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
合计					--

专项应付款说明：

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合计

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

47 、股本

单位： 元

		本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	75,000,000	25,000,000				25,000,000	100,000,000

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：

本期股本变动，系发行新股所致，经中国证监会“证监许可[2012]353号”文《关于核准上海康达化工新 材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司于2012年4月5日向社会公开发售人民币普通 股股票（“A”股）25,000,000.00股，于2012年4月10日， 收到社会公众股东缴入的出资款300,000,000.00元， 扣除从募集资金中已直接扣减的证券承销费及保荐费等发行费用23,850,000.00元后，汇入公司银行的资金 净额276,150,000.300元，经扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关的费用103,793,16.24后，实际募集 资金净额为265,770,683.76元，其中：新增注册资本25,000,000.00元，余额240,770,683.76元转入资本公积。 并于2012年4月16日在深圳证券交易所上市交易，新增股本经天健正信会计师事务所出具的天健正信验 （2012）综字第020035号验资报告确认。

73

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	86,219,604.33	240,770,683.76		326,990,288.09
其他资本公积	627,707.81			627,707.81
合计	86,847,312.14	240,770,683.76	0	327,617,995.9

资本公积说明：

期末资本公积的增加系募集资金所致具体见附注“47、股本”的说明。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	9,466,020.36	0	0	9,466,020.36
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	9,466,020.36	0	0	9,466,020.36

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：

74

53 、未分配利润

单位： 元

	期末	期末	期初	期初
项目		提取或分配比		提取或分配比
	金额		金额
		例		例
调整前上年末未分配利润	83,579,215.36	--	30,189,751.1	--
调整年初未分配利润合计
		--		--
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	83,579,215.36	--	30,189,751.1	--
加：本期归属于母公司所有
	15,666,915.4	--	59,364,823.77	--
者的净利润
减：提取法定盈余公积			5,975,359.51
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	99,246,130.76	--	83,579,215.36	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：

本公司经2010年第四次临时股东大会决议，本次发行前滚存的未分配利润将由发行前公司的老股东和发行完成后公司新增加 的社会公众股东共同享有。

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	107,574,177.59	169,468,010.76

75

其他业务收入	1,106,797.2	1,447,474.34
营业成本	70,190,796.23	107,678,449.87

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
风电行业用胶	44,110,437.78	30,178,518.78	93,538,186.19	59,293,934.14
非风电行业用胶	63,463,739.81	39,523,219.28	75,929,824.57	47,293,063.69
合计	107,574,177.59	69,701,738.06	169,468,010.76	106,586,997.83

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧胶	52,581,086.18	33,473,232.44	101,569,363.75	62,033,555.11
丙烯酸胶	31,699,732.32	19,019,754.24	39,082,817.81	24,477,103.14
SBS胶粘剂	11,421,668.56	9,182,310.4	13,916,474.25	10,924,959.77
聚氨酯胶	6,820,632.15	4,484,431.26	3,880,628.66	2,779,960.96
其他	5,051,058.38	3,542,009.72	11,018,726.29	6,371,418.85
合计	107,574,177.59	69,701,738.06	169,468,010.76	106,586,997.83

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	39,275,517.04	23,987,420.72	46,240,573.11	27,952,858.04
东北地区	5,933,467.81	4,040,705.05	4,693,073.56	3,048,206.86
华北地区	29,692,495.82	19,512,491	57,225,420.11	35,890,809.13
西北地区	5,998,391.47	4,044,165.54	1,473,493.92	884,959.26
西南地区	3,795,391.06	2,427,625.33	2,133,164.77	1,263,476.45

76

华南地区	22,878,914.39	15,689,330.42	57,702,285.29	37,546,688.09
合计	107,574,177.59	69,701,738.06	169,468,010.76	106,586,997.83

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中材科技	19,574,581.7	18.01%
广东明阳	8,215,810.16	7.56%
株洲时代	6,960,957.44	6.41%
上海菁江	4,306,934.21	3.96%
三一电气	2,892,440.99	2.66%
合计	41,950,724.5	38.6%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

□ 适用 □ 不适用 合同项目的说明：

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	3,300	117,626	建筑业收入3%
城市维护建设税	65,231.48	105,769.93	流转税额的1%
教育费附加	195,694.43	317,295.87	流转税额的3%
资源税
地方教育费附加	130,457.81	211,553.83	流转税额的2%
合计	394,683.72	752,245.63	--

营业税金及附加的说明：

77

57 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计

公允价值变动收益的说明：

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

78

合计

--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：

59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	760,120.7	702,084.92
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	760,120.7	702,084.92

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	3,557.75	78,567.31

79

其中：固定资产处置利得	3,557.75	78,567.31
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	360,865	176,305.05
其他	4,210	950
合计	368,632.75	255,822.36

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
风机叶片环氧基体树脂配方研究
		169,930.05
及产业化项目
就业困难人员补贴	28,000	6,375
专利补贴	14,000
安全生产标准化建设达标奖励	100,000
科学技术奖	50,000
浦东新区企业职工职业培训财政
	168,865
补贴
合计	360,865	176,305.05	--

营业外收入说明

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计		52.02
其中：固定资产处置损失	0	52.02
无形资产处置损失	0	0
债务重组损失	0	0
非货币性资产交换损失	0	0
对外捐赠	0	0
其他支出	0	109.24
合计		161.26

80

营业外支出说明：

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,536,386.11	6,417,038.41
递延所得税调整	-229,655.45	-488,969.02
合计	2,306,730.66	5,928,069.39

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信 息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求 计算的每股收益如下：

1. 计算结果

报告期利润	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	基本每股收益	稀释每股 收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.19	0.19	0.45	0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润（Ⅱ）	0.18	0.18	0.45	0.45

2. 每股收益的计算过程

2.每股收益的计算过程
项目	序号	本期金额	上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润	1	15,666,915.40	34,016,143.37
扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益	2	313,475.72	217,311.94
扣除非经常性损益后的归属于本公司 普通股股东的净利润	3=1-2	15,353,439.68	33,798,831.43
年初股份总数	4	75,000,000.00	75,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数	5	－	－
报告期因发行新股或债转股等增加的 股份数	6	25,000,000.00	－
	6	－	－
	6	－	－
发行新股或债转股等增加股份下一月	7	2	－

81

份起至报告期期末的月份数	7	－	－
	7	－	－
报告期因回购等减少的股份数	8	－	－
减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数	9	－	－
报告期缩股数	10	－	－
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7÷11-8×9÷ 11-10	83,333,333.33	75,000,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行 在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13	83,333,333.33	75,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷13	0.19	0.45
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.18	0.45
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息及其他影响因素	16	－	－
所得税率	17	－	－
转换费用	18	－	－
可转换公司债券、认股权证、股份期 权等转换或行权而增加的股份数	19	－	－
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)×(100% -17)]÷(13+19)	0.19	0.45
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19)	0.18	0.45

64 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

82

减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计

其他综合收益说明：

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
收到的政府补助款等	910,340.35
合计	910,340.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
营业费用、管理费用中的非工资性支出、营业外支出及其他经营性往来
	8,764,805.79
净支出
合计	8,764,805.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

83

项目 金额 合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额 合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元 项目 金额 合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元 项目 金额 合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

84

1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	15,666,915.4	34,016,143.37
加：资产减值准备	760,120.7	702,084.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,947,372.69	2,667,313.1
无形资产摊销	441,708.84	450,050.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-3,557.75	-78,515.29
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	932,129.16	1,345,431.53
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-229,655.45	-488,969.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,307,381.59	460,672.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-19,563,393.82	-9,465,304.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-11,637,642.64	2,439,804.17
其他
经营活动产生的现金流量净额	-17,993,384.46	32,048,710.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	248,615,891.9	34,613,160.55
减：现金的期初余额	34,613,160.55	26,955,251.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	214,002,731.35	20,632,069.44

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

85

1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	248,615,891.9	34,613,160.55
其中：库存现金	42,319.31	24,534.94
可随时用于支付的银行存款	248,573,572.59	34,588,625.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

86

三、期末现金及现金等价物余额

248,615,891.9

34,613,160.55

现金流量表补充资料的说明

67 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：

（八）资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
----- End of picture text -----

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

							母公司对	母公司对
母公司名				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
称				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	代码

87

康达新能源	控股子公司	有限公司	上海	侯一斌	制造业	60,000,000	100%	100%	56305651-8
万达公司	控股子公司	有限公司	上海	缪吉	运输业	1,000,000	100%	100%	73853679-2

88

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

							本企业在被
被投资单位						本企业持股	投资单位表	期末资产总	期末负债总	期末净资产	本期营业收			组织机构代
	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本							本期净利润	关联关系
名称						比例(%)	决权比例	额	额	总额	入总额			码
							(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
	股份有限公							12,915,321.	2,080,454.2	11,254,111.	3,061,175.1			79035876-
烟台民生		烟台芝罘区	李佐祖	制造业	8,980,000	10.0718%	10.0718%					-226,080.86
	司							33	1	31	1			X

89

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
烟台民生	采购商品	市场价格	854,700.82	1.26%	1,286,324.79	1.25%

出售商品、提供劳务情况表

			单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
			本期发生额		上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

								本报告期
			受托/承包				托管收益/		受托/承包
委托方/出	受托方/承	受托/承包		受托/承包	受托/承包	受托/承包		确认的托
			资产涉及金				承包收益定		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管收益/承
			额				价依据		司影响
								包收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

委托方/出	受托方/承	委托/出包	委托/出包	受托/出包	委托/出包	委托/出包	托管费/出	本报告期	委托/出包
								确认的托
包方名称	包方名称	资产情况	资产涉及金	资产类型	起始日	终止日	包费定价依		收益对公
								管费/出包

90

额 据 费 司影响

==> picture [144 x 38] intentionally omitted <==

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
出租方名		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁收益定
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
称		类	况	及金额			价依据
								赁收益	响

公司承租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

91

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

				单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
				本期发生额		上期发生额
	关联交易		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	关联方	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
公司应付关联方款项					单位： 元
项目名称		关联方		期末金额		期初金额
采购商品		烟台民生			900,940	1,400,940

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限

股份支付情况的说明

92

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 以权益结算的股份支付确认的费用总额

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值确定方法 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 以现金结算的股份支付而确认的费用总额

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

截止2012年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

93

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响：

（十二）承诺事项

1 、重大承诺事项

2012年4月，本公司与江苏银行股份有限公司上海分行签订借款合同，以抵押权属证书号为“沪房地奉字2012 第004396号”星火开发区4街坊22/1丘土地使用权为抵押，借款金额500万元，补充流动资金。

截止 2012 年 6 月 30 日，本公司除上述资产抵押、质押外，无其他应披露未披露的重大承诺事 项。

2 、前期承诺履行情况

（十三）资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

==> picture [480 x 57] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
----- End of picture text -----

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利

3 、其他资产负债表日后事项说明

截止资产负债日，本公司无需要披露的其他资产负债日后事项中的调整事项。

94

（十四）其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

• 3 、企业合并

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、年金计划主要内容及重大变化

7 、其他需要披露的重要事项

1、本公司于2012年4月5日向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）25,000,000.00 股，并于2012年4月16日在深圳证券交易所上市交易，新增股本经天健正信会计师事务所出 具的天健正信验（2012）综字第020035号验资报告确认。于2012年办理完成相关的工商变更 登记手续，取得上海市工商行政管理局换发的注册号为 的《企业法人营业执照》，公司 注册资本由7500万元人民币变更为10000万元人民币，实收资本由7500万元人民币变更为 10000万元人民币，其他登记事项未变。

2、2012年4月29日，公司第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于使 用部分募集资金增资上海康达新能源材料有限公司的议案》，公司使用募集资金 5000万元增资康达新能源材料有限公司，其新增后注册资本为6000万元。 除上述事项外，截止资产负债表日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。

95

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
销售货款	97,461,522.8	100%	5,288,370.91	5.43%	89,249,635.11	98.94%	4,528,250.21	5.07%
合并范围内关联方往来					952,051.92	1.06%
组合小计	97,461,522.8	100%	5,288,370.91	5.43%	90,201,687.03	100%	4,528,250.21	5.02%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
合计	97,461,522.8	--	5,288,370.91	--	90,201,687.03	--	4,528,250.21	--

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
一年以内	91,636,485.75	94.02%	4,581,824.29	89,886,321.89	99.65%	4,446,713.5
1年以内小
	91,636,485.75	94.02%	4,581,824.29	89,886,321.89	99.65%	4,446,713.5
计

96

1至2年	5,584,611.91	5.73%	558,461.19	190,364.64	0.21%	19,036.46
2至3年	115,424.64	0.12%	23,084.93
3年以上
3至4年
4至5年				125,000.5	0.14%	62,500.25
5年以上	125,000.5	0.13%	125,000.5
合计	97,461,522.8	--	5,288,370.91	90,201,687.03	--	4,528,250.21

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

本报告期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--		--	--

97

应收账款核销说明：

本报告期内无实际核销的应收账款情况

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
中材科技	公司客户	27,849,271.61	1年以内	28.57%
广东明阳	公司客户	14,833,213.46	1年以内	15.22%
株洲时代	公司客户	9,600,290	1年以内	9.85%
三一电气	公司客户	5,308,617.61	1年以内	5.45%
上海菁江	公司客户	4,959,433	1年以内	5.09%
合计	--	62,550,825.68	--	64.18%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计	--	0	0%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

98

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额 (	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
保证金、押金、员工暂借款、
	198,422,179.64	100%			18,928,616.3	100%
合并范围内关联方往来
组合小计	198,422,179.64	100%			18,928,616.3	100%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	198,422,179.64	--		--	18,928,616.3	--		--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
				合并范围内的子公司未
往来款	197,047,437.1	4
				计提坏账
合计			--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

99

1年以内小计	198,321,179.64	99.96%	0	6,861,816.3	36.25%	0
1至2年	70,000	0.03%	0	12,035,800	63.59%	0
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	31,000	0.01%	0	31,000	0.16%	0
合计	198,422,179.64	--	0	18,928,616.3	--	0

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

==> picture [480 x 158] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
----- End of picture text -----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

本报告期无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--		--	--

其他应收款核销说明：

100

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
康达新能源	子公司	197,047,437.14	1年以内	99.31%
中材科技	公司客户	800,000	1年以内	0.4%
申能星火热电	蒸汽供应商	100,000	1年以内	0.05%
食堂	公司部门	54,000	1年以内	0.03%
大连49中	公司客户	50,000	1年以内	0.02%
合计	--	198,051,437.14	--	99.81%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

		单位： 元	单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
康达新能源	子公司	197,047,437.14	99.31%
合计	--	197,047,437.14	99.31%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

被投资单 核算方法 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金

101

位		成本				单位持股	单位表决	单位持股		减值准备	红利
						比例(%)	权比例	比例与表
							(%)	决权比例
								不一致的
								说明
康达新能		10,000,00	10,000,00	50,000,00	60,000,00
	成本法					100%	100%
源		0	0	0	0
万达	成本法	610,000	610,000		610,000	100%	100%
			907,719.2		907,719.2
烟台民生	成本法	4,586,250				10.0718%	10.0718%
			3		3
		15,196,25	11,517,71	50,000,00	61,517,71
合计	--					--	--	--	0	0	0
		0	9.23	0	9.23

长期股权投资的说明

本期末本公司长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	107,622,029.05	169,409,966.76
其他业务收入	1,106,797.2	1,447,474.34
营业成本	70,122,454.69	107,043,292.04
合计	108,728,826.25	170,857,441.1

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
风电行业	44,110,437.78	30,178,518.78	93,538,186.19	59,293,934.14
非风电行业	63,511,591.27	39,454,877.74	75,871,780.57	46,657,905.86
合计	107,622,029.05	69,633,396.52	169,409,966.76	105,951,840

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

102

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧胶	52,581,086.18	33,473,232.44	101,569,363.75	62,033,555.11
丙烯酸胶	31,699,732.32	19,019,754.24	39,082,817.81	24,477,103.14
SBS胶粘剂	11,421,668.56	9,182,310.4	13,916,474.25	10,924,959.77
聚氨酯胶	6,820,632.15	4,484,431.26	3,880,628.66	2,779,960.96
其他产品	5,098,909.84	3,473,668.18	10,960,682.29	5,736,261.02
合计	107,622,029.05	69,633,396.52	169,409,966.76	105,951,840

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	39,275,517.04	23,987,420.72	46,240,573.11	27,952,858.04
东北地区	5,933,467.81	4,040,705.05	4,693,073.56	3,048,206.86
华北地区	29,692,495.82	19,512,491	57,225,420.11	35,890,809.13
西北	5,998,391.47	4,044,165.54	1,473,493.92	884,959.26
西南	3,795,391.06	2,427,625.33	2,133,164.77	1,263,476.45
华南	22,926,765.85	15,620,988.88	57,644,241.29	36,911,530.26
合计	107,622,029.05	69,633,396.52	169,409,966.76	105,951,840

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
中材科技	19,574,581.7	18%
广东明阳	8,215,810.16	7.56%
株洲时代	6,960,957.44	6.4%
上海菁江	4,306,934.21	3.96%
三一电气	2,892,440.99	2.66%
合计	41,950,724.5	38.58%

营业收入的说明

103

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

投资收益的说明：

104

6 、现金流量表补充资料

单位： 元	单位： 元	单位： 元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	16,011,457.11	34,380,134.42
加：资产减值准备	760,120.7	702,084.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,731,699.15	2,608,893.42
无形资产摊销	202,498.14	210,839.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
		-78,515.29
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	932,129.16	1,345,431.53
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-114,018.11	-105,312.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,845,650.21	-2,667,532.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-196,115,562.65	-8,630,239.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-12,024,224.06	-2,140,945.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	-194,461,550.77	25,624,836.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	22,264,036.43	43,505,091.98
减：现金的期初余额	33,216,550.77	25,286,144.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,952,514.34	18,218,947.31

105

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

		单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产
负债

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.46%	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.37%	0.18	0.18
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

106