Kangda New Materials (Group) Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Oct 27, 2014

证券代码：002669 证券简称：康达新材 公告编号：2014-040

上海康达化工新材料股份有限公司

关于对《上市公告书》进行更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十次会议 审议通过《关于对<上市公告书>进行更正的议案》，同意根据中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的披露及相关披露》等相关规定和要求，对 公司《上市公告书》中的部分财务数据进行更正，现将本次会计差错更正具体事项公告 如下：

一、会计差错更正事项的性质及原因的说明

2014年10月17日，公司收到证监会行政处罚决定书（[2014]82号），证监会认定公司 存在的违法事实包括：（一）未按规定报告会后事项、（二）上市公告书虚假记载。

根据证监会行政处罚决定书（[2014]82号）对公司责令改正的要求，本次更正对《上 市公告书》中所涉及的2012年一季度数据予以更正。

二、更正内容及事项

上市公告书原文中“第五节财务会计资料”：主要会计数据及财务指标

项目	2012 年3 月31 日	2011 年12 月31 日	较上年末增减
流动资产（元）	201,295,774.73	201,066,423.86	0.11%
流动负债（元）	58,811,214.53	67,327,309.21	-12.65%
总资产（元）	320,961,523.06	322,219,857.07	-0.39%
归属于发行人股东的所有者 权益（元）	262,150,308.53	254,892,547.86	2.85%
归属于发行人股东的每股净 资产（元/股）	3.50	3.40	2.85%
项目	2012 年1-3 月	2011 年1-3 月	较上年同期增减
营业总收入（元）	44,122,342.97	71,879,683.66	-38.62%
营业利润（元）	8,178,798.08	13,467,676.04	-39.27%
利润总额（元）	8,299,354.95	13,634,883.39	-39.13%
归属于发行人股东的净利润 （元）	7,257,760.40	11,759,076.94	-38.28%

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归属于发行人股东的扣除非 经常性损益后的净利润 （元）	7,155,287.06	11,616,950.69	-38.41%
基本每股收益（元/股）	0.10	0.16	-38.28%
扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股）	0.10	0.15	-38.41%
加权平均净资产收益率 （%）	2.81%	5.84%	减少3.03个百 分点
扣除非经常性损益后的加权 净资产收益率（%）	2.77%	5.77%	减少3个百分点
经营活动产生的现金流量净 额（元）	-19,491,873.60	-2,947,356.05	-561.33%
每股经营活动产生的现金流 量净额（元）	-0.26	-0.04	-561.33%

公司2012年一季度营业收入为44,122,342.97元，较上年同期下降 38.62%，归属于发 行人股东的净利润为7,257,760.40元，较上年同期下降 38.28%；公司 2012 年一季度营业 利润、利润总额、归属于发行人股东的扣除非经常性损益后的净利润、每股收益、加权 平均净资产收益率均较上年同期均下降约39%。

原上市公告书中营业成本调减1,800,000元，日常费用推迟确认1,136,462.20元，不符 合资本化条件的研发支出未计入当期损益782,018.53元。现做如下更正：

更正后“主要会计数据及财务指标”(黑体部分)：

项目	2012年3月31日	2011年12月31日	较上年末增减
流动资产（元）	197,669,166.27	201,066,423.86	-1.69%
流动负债（元）	58,345,314.69	67,327,309.21	-13.34%
总资产（元）	317,334,914.60	322,219,857.07	-1.52%
归属于发行人股东的所有 者权益（元）		254,892,547.86	1.61%
	258,989,599.91
归属于发行人股东的每股 净资产（元/股）		3.4	1.47%
	3.45
项目	2012年1-3月	2011年1-3月	较上年同期增减
营业总收入（元）	44,122,342.97	71,879,683.66	-38.62%
营业利润（元）	4,460,317.35	13,467,676.04	-66.88%
利润总额（元）	4,580,874.22	13,634,883.39	-66.40%
归属于发行人股东的净利 润（元）	4,097,051.78	11,759,076.94	-65.16%

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归属于发行人股东的扣除 非经常性损益后的净利润 （元）	3,994,400.60	11,616,950.69	-65.62%
基本每股收益（元/股）	0.05	0.16	-68.75%
扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股）	0.05	0.15	-66.67%
加权平均净资产收益率 （%）	1.59%	5.84%	减少4.25 个百分 点
扣除非经常性损益后的加 权净资产收益率（%）	1.55%	5.77%	减少4.22 个百分 点
经营活动产生的现金流量 净额（元）	-19,491,873.60	-2,947,356.05	-561.33%
每股经营活动产生的现金 流量净额（元）	-0.26	-0.04	-550.00%

公司2012年一季度营业收入为44,122,342.97元，较上年同期下降38.62%，归属于发行 人股东的净利润为 4,097,051.78 元，较上年同期下降 65.16% ；公司2012年一季度营业利 润、利润总额、归属于发行人股东的扣除非经常性损益后的净利润、每股收益、加权平 均净资产收益率均较上年同期下降约 67% 。

三、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

公司披露的 2012 年半年报、第三季度报告以及 2012 年度报告的数据和内容真实准 确，本次更正事项对公司 2012 年半年度、三季度以及 2012 年度财务状况和经营成果无影 响。

四、公司董事会、监事会及独立董事关于本次更正的说明和意见

1、董事会：本次对《上市公告书》部分财务数据进行的更正，符合《企业会计准 则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》 等国家相关法律法规及规范性文件的规定，是对以往存在问题的更正，对公司2012年半 年度、三季度以及2012年度财务状况和经营成果无影响。同意更正。

2、监事会：本次对《上市公告书》部分财务数据进行的更正，符合《企业会计准 则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》 等国家相关法律法规及规范性文件的规定，符合公司实际经营和财务状况，提高了公司 会计信息质量。董事会对本次更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章 程》等相关制度的规定。同意更正。

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3、独立董事：本次对《上市公告书》部分财务数据进行的更正，符合《企业会计准 则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》 等国家相关法律法规及规范性文件的规定，本次的相关更正及追溯调整有利于提高公司 会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确。董事会对本次更正事项的审议和 表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定。我们一致同意本次更正。

五、备查文件

• 1、公司第二届董事会第十次会议决议；

• 2、公司第二届董事会第七次会议决议；

• 3、独立董事对《上市公告书》进行更正的独立意见； 附：更正后会计报表（上市公告书附件）

特此公告！

上海康达化工新材料股份有限公司董事会 二〇一四 年 十月 二十七 日

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合并资产负债表

2012 年 3 月 31 日

会企 01 表

编制单位:上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

资 产	行 次	2012 年3 月31 日	2011 年12 月31 日	负债和股东权益	行 次	2012 年3 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产：	1			流动负债：	38
货币资金	2	13,797,385.32	34,613,160.55	短期借款	39	35,000,000 .00	35,000,000.00
交易性金融资产	3			交易性金融负债	40
应收票据	4	24,026,720.13	47,048,430.40	应付票据	41
应收账款	5	96,655,149.81	84,721,384.90	应付账款	42	17,281,163.04	22,845,299.75
预付款项	6	23,525,139.96	4,139,811.40	预收款项	43	897,911.23	1,150,022.57
应收保费	7			应付职工薪酬	44	2,007,478.79	1,860,041.35
应收分保账款	8			应交税费	45	2,967,838.87	6,381,377.27
应收利息	9			应付利息	46
应收股利	10			应付股利	47
其他应收款	11	2,779,299.70	201,140.30	其他应付款	48	190,922.76	90,568.27
买入返售金融资产	12			一年内到期的非流动 负债	49
存货	13	36,885,471.35	30,342,496.31	其他流动负债	50
一年内到期的非流动 资产	14			流动负债合计	51	58,345,314.69	67,327,309.21
其他流动资产	15			非流动负债：	52
流动资产合计	16	197,669,166.27	201,066,423.86	长期借款	53
非流动资产：	17			应付债券	54
可供出售金融资产	18			长期应付款	55
持有至到期投资	19			专项应付款	56
长期应收款	20			预计负债	57
长期股权投资	21	907,719.23	907,719.23	递延所得税负债	58
投资性房地产	22			其他非流动负债	59
固定资产	23	62,751,331.83	64,037,371.62	非流动负债合计	60
在建工程	24	16,359,778.02	16,340,872.02	负债合计	61	58,345,314.69	67,327,309.21
工程物资	25			股东权益：	62
固定资产清理	26			股本	63	75,000,000.00	75,000,000.00
生产性生物资产	27			资本公积	64	86,847,312.14	86,847,312.14
油气资产	28			减：库存股	65
无形资产	29	38,533,415.82	38,753,966.91	专项储备	66
开发支出	30			盈余公积	67	9,466,020.36	9,466,020.36
商誉	31			一般风险准备	68
长期待摊费用	32			未分配利润	69	87,676,267.41	83,579,215.36
递延所得税资产	33	1,113,503.43	1,113,503.43	外币报表折算差额	70
其他非流动资产	34			归属于母公司所有者 权益合计	71	258,989,599.91	254,892,547.86
	35			少数股东权益	72
非流动资产合计	36	119,665,748.33	121,153,433.21	股东权益合计	73	258,989,599.91	254,892,547.86
资产总计	37	317,334,914.60	322,219,857.07	负债和股东权益总计	74	317,334,914.60	322,219,857.07

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合并利润表

会企 03 表

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

项 目	行次	2012年1-3月	2011年1-3月
一、营业总收入	1	44,122,342.97	71,879,683.66
其中：营业收入	2	44,122,342.97	71,879,683.66
二、营业总成本	3	39,662,025.62	58,412,007.62
其中：营业成本	4	28,566,404.06	46,333,728.18
营业税金及附加	5	168,892.57	293,753.65
销售费用	6	3,521,812.22	4,631,345.43
管理费用	7	6,924,245.06	6,603,347.18
财务费用	8	480,671.71	549,833.18
资产减值损失	9
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	10
投资收益（亏损以“－”号填列）	11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	12
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	13	4,460,317.35	13,467,676.04
加：营业外收入	14	120,556.87	167,207.35
减：营业外支出	15
其中：非流动资产处置损失	16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	17	4,580,874.22	13,634,883.39
减：所得税费用	18	483,822.44	1,875,806.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	19	4,097,051.78	11,759,076.94
归属于母公司所有者的净利润	20	4,097,051.78	11,759,076.94
少数股东损益	21
六、每股收益：	22
（一）基本每股收益	23
（二）稀释每股收益	24

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合并现金流量表

会企 03 表

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司		单位：人民币元	会企03表
项 目	行次	2012 年1-3 月	2011 年1-3 月
一、经营活动产生的现金流量：	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	62,650,133.16	66,785,995.44
收到其他与经营活动有关的现金	3	253,035.79	1,338,022.52
经营活动现金流入小计	4	62,903,168.95	68,124,017.96
购买商品、接受劳务支付的现金	5	60,897,023.19	43,981,440.91
支付给职工以及为职工支付的现金	6	9,429,554.92	6,774,742.45
支付的各项税费	7	6,494,801.40	5,242,366.61
支付其他与经营活动有关的现金	8	5,573,663.04	15,072,824.04
经营活动现金流出小计	9	82,395,042.55	71,071,374.01
经营活动产生的现金流量净额	10	-19,491,873.60	-2,947,356.05
二、投资活动产生的现金流量：	11
收回投资收到的现金	12
取得投资收益收到的现金	13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	14	4,500.00	102,034.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	15
收到其他与投资活动有关的现金	16
投资活动现金流入小计	17	4,500.00	102,034.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	18	822,689.69	8,509,739.50
投资支付的现金	19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	20
支付其他与投资活动有关的现金	21
投资活动现金流出小计	22	822,689.69	8,509,739.50
投资活动产生的现金流量净额	23	-818,189.69	-8,407,704.69
三、筹资活动产生的现金流量：	24
吸收投资收到的现金	25
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	26
取得借款收到的现金	27		5,000,000.00
发行债券收到的现金	28
收到其他与筹资活动有关的现金	45
筹资活动现金流入小计	29		5,000,000.00
偿还债务支付的现金	30		5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	31	505,711.94	321,219.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	32
支付其他与筹资活动有关的现金	33
筹资活动现金流出小计	34	505,711.94	5,321,219.79
筹资活动产生的现金流量净额	35	-505,711.94	-321,219.79
汇率变动对现金及现金等价物的影响	36
五、现金及现金等价物净增加额	37	-20,815,775.23	-11,676,280.53
加：期初现金及现金等价物余额	38	34,613,160.55	26,955,251.72
六、期末现金及现金等价物余额	39	13,797,385.32	15,278,971.19

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