Kangda New Materials (Group) Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Apr 1, 2013

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上海康达化工新材料股份有限公司 二Ｏ一二年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目 录
审计报告
合并及公司资产负债表		1-2
合并及公司利润表		3
合并及公司现金流量表		4
合并及公司股东权益变动表		5-8
财务报表附注		9-58

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2013 ）第 350ZA0363 号

上海康达化工新材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称康达新材公司） 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2012 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康达新材公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，康达新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了康达新材公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师 沈在斌 中国注册会计师 林宏华

中国〃北京

二Ｏ一三年 三月三十日

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合并及公司资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司

单位：人民币元

：				单位：人民币元	单位：人民币元
		期末数		期初数
项 目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、10	242,747,623.93 76,254,468.96 100,888,621.98 2,604,659.06 2,200,000.00 39,627,108.42 464,322,482.35 907,719.23 83,368,421.75 17,870,667.36 37,924,660.91	29,848,081.51 76,254,468.96 100,888,621.98 2,121,442.41 198,897,685.35 38,804,769.34 446,815,069.55 61,517,719.23 78,531,024.64 15,080,231.49	34,613,160.55 47,048,430.40 84,721,384.90 4,139,811.40 201,140.30 30,342,496.31 201,066,423.86 907,719.23 64,037,371.62 16,340,872.02 38,753,966.91	33,216,550.77 47,048,430.40 85,673,436.82 3,928,892.69 18,928,616.30 29,638,253.33 218,434,180.31 11,517,719.23 60,092,277.07 15,824,872.02 15,431,116.09

	商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、11	952,298.03 141,023,767.28 605,346,249.63	817,063.86 155,946,039.22 602,761,108.77	1,113,503.43 121,153,433.21 322,219,857.07	679,237.53 103,545,221.94 321,979,402.25

合并及公司资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

项 目	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债	五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19	5,000,000.00 40,344,754.66 671,976.39 1,860,041.35 2,553,634.55 1,111,377.27 51,541,784.22	5,000,000.00 37,712,082.15 671,976.39 1,860,041.35 3,015,577.24 1,110,790.27 49,370,467.40	35,000,000.00 22,845,299.75 1,150,022.57 1,860,041.35 6,381,377.27 90,568.27 67,327,309.21	35,000,000.00 21,661,634.80 1,150,022.57 1,860,041.35 6,879,371.60 61,304.27 66,612,374.59

递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总 计	五、20 五、21 五、22 五、23 五、24	666,666.67 666,666.67 52,208,450.89 100,000,000.00 327,617,995.90 12,653,181.57 112,866,621.27 553,137,798.74 553,137,798.74 605,346,249.63	666,666.67 666,666.67 50,037,134.07 100,000,000.00 326,990,288.09 12,653,181.57 113,080,505.04 552,723,974.70 552,723,974.70 602,761,108.77	- 67,327,309.21 75,000,000.00 86,847,312.14 9,466,020.36 83,579,215.36 254,892,547.86 254,892,547.86 322,219,857.07	- 66,612,374.59 75,000,000.00 86,219,604.33 9,466,020.36 84,681,402.97 255,367,027.66 255,367,027.66 321,979,402.25

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬

合并及公司利润表

2012 年度

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司

单位：人民币元

：				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用	五、25 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29	246,922,164.39 162,755,504.83 1,049,942.55 21,086,982.25 25,785,220.72 -1,755,627.27	246,985,297.90 162,484,535.06 1,044,649.00 22,733,688.83 23,431,617.29 472,073.73	303,252,628.77 193,247,712.68 1,379,198.55 17,241,896.02 23,986,168.73 2,127,286.93	306,260,944.89 195,873,720.76 1,324,480.47 16,603,127.21 24,140,425.03 2,130,858.93

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资产减值损失 加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-” 号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以 “-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流 动资产处臵损失 三、利润总额(损失以 “-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-” 号填列） 归属于母公司股东 的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东 的综合收益总额 归属于少数股东的 综合收益总额	五、30 五、31 五、32 五、33 五、34 五、34	1,062,057.27 36,938,084.04 1,158,454.01 81,943.07 1,928.98 38,014,594.98 5,540,027.86 32,474,567.12 32,474,567.12 0.35 0.35 32,474,567.12	1,062,057.27 35,756,676.72 1,151,118.32 81,943.07 1,928.98 36,825,851.97 5,239,588.69 31,586,263.28	402,386.50 64,867,979.36 3,671,453.36 161.26 52.02 68,539,271.46 9,174,447.69 59,364,823.77 59,364,823.77 0.79 0.79 59,364,823.77	402,386.50 65,785,945.99 3,670,953.36 161.26 52.02 69,456,738.09 9,608,109.77 59,848,628.32
			31,586,263.28		59,848,628.32

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人： 陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬

合并及公司现金流量表

2012 年度

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

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项 目	附注	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处臵子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计	五、35 五、35 五、35	242,970,977.52 7,645,683.69 250,616,661.21 168,418,273.36 29,324,971.72 24,778,446.38 27,673,243.64 250,194,935.10 421,726.11 15,288.77 15,288.77 26,782,262.88 610,183.22 27,392,446.10 -27,377,157.33 300,000,000.00 15,000,000.00 315,000,000.00	242,970,698.67 - 5,409,623.19 248,380,321.86 167,335,695.60 27,813,059.59 24,555,113.65 27,909,452.86 247,613,321.70 767,000.16 1,087.15 1,087.15 9,796,058.60 50,000,000.00 179,430,392.57 239,226,451.17 -239,225,364.02 300,000,000.00 15,000,000.00 315,000,000.00	307,542,915.63 1,230.16 2,807,948.84 310,352,094.63 204,522,771.86 25,525,730.80 29,196,152.62 27,782,277.88 287,026,933.16 23,325,161.47 102,254.81 5,300,000.00 5,402,254.81 28,761,171.36 28,761,171.36 -23,358,916.55 35,000,000.00 35,000,000.00	307,542,915.63 2,768,304.40 310,311,220.03 205,424,435.12 24,702,571.44 28,912,753.84 31,231,735.94 290,271,496.34 20,039,723.69 102,254.81 5,300,000.00 5,402,254.81 25,203,236.31 25,203,236.31 -19,800,981.50 35,000,000.00 35,000,000.00

偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 其中：子公司支付少数股 东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现 金 其中：子公司减资支付给 少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、35	45,000,000.00 1,080,789.16 33,829,316.24 79,910,105.40 235,089,894.60 208,134,463.38 34,613,160.55 242,747,623.93	45,000,000.00 1,080,789.16 33,829,316.24 79,910,105.40 235,089,894.60 -3,368,469.26 33,216,550.77 29,848,081.51	25,000,000.00 2,308,336.09 27,308,336.09 7,691,663.91 7,657,908.83 26,955,251.72 34,613,160.55	25,000,000.00 2,308,336.09 27,308,336.09 7,691,663.91 7,930,406.10 25,286,144.67 33,216,550.77

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人： 陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬

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合并股东权益变动表

2012 年度

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股 东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其 他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资 本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积	75,000,000.00 —— —— 75,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 25,000,000.00 -	86,847,312.14 —— —— 86,847,312.14 240,770,683.76 - 240,770,683.76 240,770,683.76 -	—— —— - - - - -	—— —— - - - - -	9,466,020.36 —— —— 9,466,020.36 3,187,161.21 - - 3,187,161.21	83,579,215.36 —— —— 83,579,215.36 29,287,405.91 32,474,567.12 32,474,567.12 - -3,187,161.21 -3,187,161.21	—— —— - - - - -	—— —— - - - - - -	254,892,547.86 —— —— - 254,892,547.86 298,245,250.88 32,474,567.12 - 32,474,567.12 265,770,683.76 265,770,683.76 - - -

	2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填 列） （七）其他 四、本年年末余额	- 100,000,000.00	- 327,617,995.90	- -	- - -	3,187,161.21 - 12,653,181.57	- 112,866,621.27	- -	- - -	- - - - - - - - - - - - 553,137,798.74

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘

公司会计机构负责人： 龚燕芬

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合并股东权益变动表

2012 年度

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其 他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积	75,000,000.00 75,000,000.00 - - - -	86,847,312.14 86,847,312.14 - - - -	- - - - -	- - - - -	3,490,660.85 3,490,660.85 5,975,359.51 - - 5,975,359.51 5,975,359.51	30,189,751.10 30,189,751.10 53,389,464.26 59,364,823.77 59,364,823.77 - -5,975,359.51 -5,975,359.51	- - - - -	- - - - - -	195,527,724.09 - - - 195,527,724.09 59,364,823.77 59,364,823.77 - 59,364,823.77 - - - - - -

	2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	- 75,000,000.00	- 86,847,312.14	- -	- - -	- 9,466,020.36	- 83,579,215.36	- -	- - - -	- - - - - - - - - - 254,892,547.86

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人： 陆天耘

公司会计机构负责人： 龚燕芬

公司股东权益变动表

2012 年度

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司

单位：人民币元

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项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本	75,000,000.00 75,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 25,000,000.00 - -	86,219,604.33 86,219,604.33 240,770,683.76 - 240,770,683.76 240,770,683.76 - -	- - - - - - -	- - - - - - -	9,466,020.36 9,466,020.36 3,187,161.21 - - 3,187,161.21 3,187,161.21 -	84,681,402.97 84,681,402.97 28,399,102.07 31,586,263.28 31,586,263.28 - -3,187,161.21 -3,187,161.21 -	255,367,027.66 - - - 255,367,027.66 297,356,947.04 31,586,263.28 - 31,586,263.28 265,770,683.76 265,770,683.76 - - - - - - - -

	2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	- 100,000,000.00	- 326,990,288.09	- -	- -	- 12,653,181.57	- 113,080,505.04	- - - - - - - 552,723,974.70

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘

公司会计机构负责人：龚燕芬

公司股东权益变动表

2012 年度

编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） （一）净利润	75,000,000.00 75,000,000.00 -	86,219,604.33 86,219,604.33 -	- -	- -	3,490,660.85 3,490,660.85 5,975,359.51	30,808,134.16 30,808,134.16 53,873,268.81 59,848,628.32	195,518,399.34 - - - 195,518,399.34 59,848,628.32 59,848,628.32

	（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	- - - - - 75,000,000.00	- - - - - 86,219,604.33	- - - - - -	- - - - - -	- - 5,975,359.51 5,975,359.51 - - 9,466,020.36	59,848,628.32 - -5,975,359.51 -5,975,359.51 - - 84,681,402.97	- 59,848,628.32 - - - - - - - - - - - - - - - - - 255,367,027.66

公司法定代表人： 陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘

公司会计机构负责人： 龚燕芬

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

一 ( ) 历史沿革

上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于 1988 年 7 月 14 日的上海康达化工实验厂（以下简称 “ 康达厂 ” ），企业性质为集体所有制企业。

1992 年 10 月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更 为集体所有制（股份合作）企业，注册资本为 123.60 万元。

1998 年 2 月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称 “ 浦东集体资产管理办 ” ）出具了 《关于上海康达化工实验厂产权界定查证的确认通知书》（沪浦集界 [1998]03 号），确认 康达厂无国有资产。

2002 年 6 月 24 日，陆企亭、徐洪珊等 49 名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订 《上海市产权交易合同》（合同编号： 02124365 ），以 161.1285 万元的对价受让浦东集体 资产管理办拥有的上海康达化工实验厂全部集体产权。

2002 年 6 月 25 日，上海华晖会计师事务所出具华会验（ 2002 ）第 1505 号验资报告，确 认：截至 2002 年 6 月 25 日止，上海康达化工有限公司变更后的注册资本为 541 万元。

2002 年 7 月 2 日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为 3101152006755 的营 业执照，上海康达化工有限责任公司成立。

2010 年 5 月 24 日，本公司增加注册资本 94.3135 万元，新增资本由新股东江苏高投中小 企业创业投资有限公司、江苏高投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司 投入，变更后注册资本为 635.3135 万元。

2010 年 6 月 17 日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股 份有限公司，各发起人以其拥有的公司截止 2010 年 5 月 31 日经审计的净资产中的 7,500 万元折为公司股本 7,500 万股，每股面值 1 元，净资产折合股本后的余额 86,219,604.33 元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币 7,500.00 万元，各发起人均 已缴足其认购的股份。

2012 年 3 月 15 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海康达化工新材料股份有 限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【 2012 】 353 号）核准，本公司向社会公开 发行人民币普通股（ A 股） 2500 万股。本公司股票于 2012 年 4 月 16 日在深圳证券交易 所挂牌（股票简称：康达新材，股票代码 002669 ）。股票发行后，本公司注册资本由人 民币 7500 万元增加至人民币 10000 万元。

2012 年 6 月 4 日，本公司完成注册资本变更登记，并领取注册号为 310115000054354 的《企 业法人营业执照》。法人代表人：陆企亭，法定住所为上海市浦东新区庆达路 655 号。 (二) 行业性质及经营范围

本公司所处行业为精细化工行业中的胶粘剂行业，经营范围主要包括：胶粘剂、化工助 剂的加工、制造及销售，胶粘剂的售后服务，胶粘剂专业领域内的“四技”服务，体育

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

场地跑道施工，人造草坪的设计及安装，建筑装潢材料、金属材料、电器机械及器材、 五金工具的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）。

(三) 主要产品

本公司的主要产品包括：环氧树脂胶、丙烯酸酯胶、 SBS 胶、聚氨酯胶等 200 多种规格 型号的产品，产品主要应用于风力发电、太阳能、扬声器制造、电机、电梯、矿业设备、 铸造、汽车配件、建筑、软包装材料复合、小商品和维修等领域。

(四) 本公司的实际控制人

本公司的第一大股东陆企亭为本公司的实际控制人，持有本公司股份 17,972,100 股，占 本公司总股本的 17.9721% 。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一 般规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

• 6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期年初至报 告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告年末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

丧失控制权时转为当期投资收益。

处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、 9 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债均为其他金融负债。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 5 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

• （ 6 ）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

• 9 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款单项金额 200 万元以上，其他应收款单 项金额 100 万元以上，确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：本公司将 应收款项按款项性质分为组合 1 销售货款、组合 2 保证金、押金、备用金、员工暂借款、 合并范围内关联方往来和组合 3 其他，组合 1 和组合 3 采用账龄分析法计提坏账准备， 组合 2 由于发生坏账风险极小，不计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1（销售货款）	账龄状态	账龄分析法
组合2（保证金、押
金、备用金、员工暂 借款、合并范围内关	款项性质
联方往来）
组合3（其他）	账龄状态	账龄分析法

A 、对组合 1 和组合 3 ，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5%	5%
1-2年（含2年）	10%	10%
2-3年（含3年）	20%	20%
3-4年（含4年）	30%	30%
4-5年（含5年）	50%	50%
5年以上	100%	100%

10 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

• 11 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 19 。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 8 （ 5 ）。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）		残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5		4.75
机器设备	10	5		9.50
电子设备	3	5		31.67
运输设备	4	5		23.75
其他	5	5		19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 19 。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 13 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 19 。

• 14 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 15 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	土地使用年限	年限平均法
软件	5年	年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 19 。

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16 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当 期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、合同总收入能够可靠地计量； B 、与合 同相关的经济利益很可能流入企业； C 、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量； D 、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：

根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货 地点，经客户验收确认，公司开具销售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。

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17 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

18 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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19 、资产减值

本公司对子公司、合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、 按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值， 按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 20 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

21 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

• 22 、前期差错更正

本报告期未发生前期差错更正。

三、税项

1 、主要税种及税率

主要税种及税率
税 种	计税依据	法定税率%	备注
增值税	应税收入	17、11、6	注1
城市维护建设税	应纳流转税额	1
企业所得税	应纳税所得额	25、15、10	注2
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
河道管理费	应纳流转税额	1

注 1 ：根据财政部和国家税务总局 2011 年 11 月 16 日下发的财税 [2011]111 号《财政部 国 家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的 通知》，本公司的服务业的税率 2012 年 1 月 1 日起适用 6% 的增值税税率，本公司子公司 上海万达化工物品运输有限公司自 2012 年 1 月 1 日适用 11% 的增值税率；

注 2 ：本公司于 2010 年 12 月 9 日取得编号为 GR201031000117 号的高新技术企业证书， 有效期三年。根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 第 2 款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按 15% 征收企业所得税，本公司 2010 至 2012 年度企业所得税享受 15% 的优惠税率。

本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司 2012 年享受小型微利企业 10% 的优惠税 率（小型微利企业年度应纳税所得额为 3-30 万元享受 20% 的优惠税率，应纳税所得额不 足 3 万元享受 10% 的优惠税率）。

2 、税收优惠及批文

本公司企业所得税的税收优惠及相关批文见附注三、 1 之（ 2 ）企业所得税的备注。

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
上海万达化工物品运 输有限公司	全资	有限责任 公司	上海	缪吉	运输业	100万
上海康达新能源材料 有限公司	全资	有限责任 公司	上海	侯一斌	制造业	6000万
		－22－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续 1 ：

	续1：
	子公司全称 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表 上海万达化工物品运 输有限公司 73853679-2 道路危险货物 运输（凭许可证 经营） 100 100 是 上海康达新能源材料 有限公司 56305651-8 新能源材料的 制造、研发、批 发、零售 100 100 是 续2：
	子公司全称 年末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
	上海万达化工物品 运输有限公司 61 上海康达新能源材 料有限公司 6000

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

货币资金
项 目		年末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			37,049.00			24,534.94
银行存款：			242,710,574.93			34,588,625.61
合 计			242,747,623.93			34,613,160.55

年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、应收票据

应收票据
种 类	年末数	年初数
银行承兑汇票	65,947,581.00	45,048,430.40
商业承兑汇票	10,306,887.96	2,000,000.00
合 计	76,254,468.96	47,048,430.40
（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况	（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况	（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况	（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额31,614,425.06元，最大的前五名情况
单位排名	出票日期	到期日	金额	备注
第一名	2012.7.13	2013.1.13	2,000,000.00
第二名	2012.6.26	2013.4.1	2,000,000.00
第三名	2012.9.25	2013.9.25	2,000,000.00
第四名	2012.12.20	2013.6.20	1,800,000.00
第五名	2012.4.25	2013.4.25	1,181,600.00
合 计			8,981,600.00
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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1销售货款	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	5.12	100,888,621.98
组合小计	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	5.12	100,888,621.98
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	5.12	100,888,621.98
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1销售货款	89,249,635.11	100.00	4,528,250.21	5.07	84,721,384.90
组合小计	89,249,635.11	100.00	4,528,250.21	5.07	84,721,384.90
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计	89,249,635.11	100.00	4,528,250.21	5.07	84,721,384.90
说明：
① 组合1销售货款，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	103,890,216.81	97.70	5,194,510.84	88,934,269.97	99.65	4,446,713.50
1至2年	2,365,179.57	2.22	236,517.96	190,364.64	0.21	19,036.46
2至3年	80,318.00	0.08	16,063.60
3年以上
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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3至4年
4至5年				125,000.50	0.14	62,500.25
5年以上
合 计	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	89,249,635.11	100.00	4,528,250.21

（ 2 ）本年实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否由关联 交易产生
客户	货款	143,215.08	无法收回	否
合 计		143,215.08

（ 3 ）年末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位排名	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
第一名	非关联方	27,763,445.63	1年以内	26.11
第二名	非关联方	13,725,430.81	1年以内	12.91
第三名	非关联方	13,539,543.00	1年以内	12.73
第四名	非关联方	9,128,810.00	1年以内	8.58
第五名	非关联方	7,071,587.51	1年以内	6.65
合 计		71,228,816.95		66.98

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
1年以内	2,314,207.79	88.85	2,233,410.23	53.95
1至2年	25,500.00	0.98	1,712,149.60	41.36
2至3年	70,699.70	2.71
3年以上	194,251.57	7.46	194,251.57	4.69
合 计	2,604,659.06	100.00	4,139,811.40	100.00

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位排名	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
第一名	非关联方	473,730.00	1年以内	未到货结算
第二名	非关联方	392,150.00	1年以内	待分期摊销
第三名	非关联方	194,251.57	3年以上	待结算
第四名	非关联方	187,007.41	1年以内	待结算
第五名	非关联方	145,000.00	1年以内	待结算
合 计		1,392,138.98

（ 3 ）年末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款项。

• 5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2保证金、押金、 备用金、员工暂借款	2,200,000.00	100.00			2,200,000.00
组合小计	2,200,000.00	100.00			2,200,000.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	2,200,000.00	100.00			2,200,000.00
其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额		比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2保证金、押金、 备用金、员工暂借款	201,140.30		100.00			201,140.30
组合小计	201,140.30		100.00			201,140.30
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	201,140.30		100.00			201,140.30
		－26－

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说明：

①组合 2 保证金、押金、备用金、员工暂借款，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收 款

		年末数			年初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	2,070,000.00	94.09		50,140.30	24.93
1至2年				120,000.00	59.66
2至3年	100,000.00	4.55
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	30,000.00	1.36		31,000.00	15.41
合 计	2,200,000.00	100.00		201,140.30	100.00

（ 2 ）年末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位排名	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比例%
第一名	非关联方	850,000.00	1年以内	民工工资保障金	38.64
第二名	非关联方	800,000.00	1年以内	投标保证金	36.36
第三名	非关联方	400,000.00	1年以内	质量保证金	18.18
第四名	非关联方	100,000.00	2-3年	蒸汽费保证金	4.55
第五名	非关联方	20,000.00	1年以内	押金	0.91
合 计		2,170,000.00

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－27－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类 原材料 库存商品 包装物 低值易耗品 发出商品	年末数 年初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 12,813,980.60 12,813,980.60 11,432,150.41 11,432,150.41 18,695,837.98 18,695,837.98 15,590,220.87 15,590,220.87 1,497,402.71 1,497,402.71 1,949,503.30 1,949,503.30 372,977.06 372,977.06 332,431.48 332,431.48 6,246,910.07 6,246,910.07 1,038,190.25 1,038,190.25
合 计	39,627,108.42 39,627,108.42 30,342,496.31 30,342,496.31

（ 2 ）年末存货无跌价迹象，无需计提存货跌价准备。

7 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对其他企业投资	907,719.23			907,719.23
长期股权投资减值
准备
合 计	907,719.23			907,719.23

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）长期股权投资汇总表

被投资单 位名称	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准备 本年计提减 值准备	本年现金 红利
①对其他
企业投资
烟台民生
化学品有	成本法	907,719.23	907,719.23		907,719.23	10.0718	10.0718
限公司
合 计		907,719.23	907,719.23		907,719.23	10.0718	10.0718

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	年初数		本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	88,517,127.79		25,759,918.32	215,346.13	114,061,699.98
其中：房屋及建筑物	53,517,259.03		23,070,867.67		76,588,126.70
机器设备	29,669,080.97		1,661,772.82	24,950.00	31,305,903.79
运输工具	2,707,795.90		224,759.80	178,396.13	2,754,159.57
电子设备	1,660,488.20		119,905.08	12,000.00	1,768,393.28
其他	962,503.69		682,612.95		1,645,116.64
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计	24,479,756.17		6,416,968.89	203,446.83	30,693,278.23
其中：房屋及建筑物	12,211,020.66		2,988,734.30		15,199,754.96
机器设备	9,244,504.25		2,577,329.64	22,570.50	11,799,263.39
运输工具	1,632,612.86		409,873.00	169,476.33	1,873,009.53
电子设备	1,200,445.60		201,220.15	11,400.00	1,390,265.75
其他	191,172.80		239,811.80		430,984.60
三、固定资产账面净值 合计	64,037,371.62				83,368,421.75
其中：房屋及建筑物	41,306,238.37				61,388,371.74
机器设备	20,424,576.72				19,506,640.40
运输工具	1,075,183.04				881,150.04
电子设备	460,042.60				378,127.53
其他	771,330.89				1,214,132.04
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
五、固定资产账面价值 合计	64,037,371.62				83,368,421.75
其中：房屋及建筑物	41,306,238.37				61,388,371.74
机器设备	20,424,576.72				19,506,640.40
运输工具	1,075,183.04				881,150.04
电子设备	460,042.60				378,127.53
其他	771,330.89				1,214,132.04

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

• ① 本年折旧额 6,416,968.89 元。

• ② 本年由在建工程转入固定资产原价为 23,070,867.67 元。

• ③ 固定资产的抵押情况参见本附注八之 1 。

• （ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

本公司拥有的房屋面积合计 37,400.39 m2 ，其中：已办理权属证书的面积为 34,720.69 m2 ， 尚未办理权属证书的房屋面积有 2,679.70 m2 ，占 7.16% ，未办证的部分主要是自行车棚、 彩钢顶雨棚等简易构筑物。

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

项 目	账面余额	账面余额	年末数 减值准备	年末数 减值准备	账面净值	账面净值	账面余额	账面余额	年初数 减值准备	年初数 减值准备	账面净值
奉贤胶粘剂生
产基地二期							15,824,872.02			15,824,872.02
新建生产用房
及辅助用房的	17,870,667.36				17,870,667.36		516,000.00				516,000.00
工程项目
合计	17,870,667.36				17,870,667.36		16,340,872.02			16,340,872.02
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称	年初数	本年增加 转入固定资 产				其他 减少	利息资 本化累 计金额	其中：本年 利息资本 化金额		本年利 息资本 化率%	年末数
奉贤胶粘
剂生产基	15,824,872.02	7,245,995.65		23,070,867.67
地二期
新建生产
用房及辅 助用房的	516,000.00	17,354,667.36									17,870,667.36
工程项目
合计	16,340,872.02	24,600,663.01		23,070,867.67							17,870,667.36

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－31－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
奉贤胶粘剂生产基 地二期	19,590,744.00	117.76	100.00%	自筹
新建生产用房及辅 助用房的工程项目	70,645,038.00	25.30	22.77%	募集资金
合计	90,235,782.00	--	--	--

（ 3 ）报告期内本公司在建工程未发生减值损失，无需计提减值准备。

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	41,507,507.77	58,700.00		41,566,207.77
1、上海浦东新区合庆镇红星村61/4 丘(庆达路655号)土地使用权	4,843,200.00			4,843,200.00
2、上海奉贤区星火开发区4街坊 22/1丘土地使用权	12,455,407.64			12,455,407.64
3、上海奉贤区星火开发区4街坊 4/25丘土地使用权	23,920,295.00			23,920,295.00
4、用友财务软件	128,205.13	40,500.00		168,705.13
5、Windows及Office软件	106,400.00			106,400.00
6、SQL2008标准版数据库	54,000.00			54,000.00
7、金山杀毒软件		8,700.00		8,700.00
8、维一股东大会管理软件		9,500.00		9,500.00
二、累计摊销合计	2,753,540.86	888,006.00		3,641,546.86
1、上海浦东新区合庆镇红星村61/4 丘(庆达路655号)土地使用权	782,984.00	96,864.00		879,848.00
2、上海奉贤区星火开发区4街坊 22/1丘土地使用权	1,262,263.91	249,198.00		1,511,461.91
3、上海奉贤区星火开发区4街坊 4/25丘土地使用权	597,444.18	478,421.40		1,075,865.58
4、用友财务软件	55,555.50	29,016.00		84,571.50
5、Windows及Office软件	33,693.27	21,279.96		54,973.23
6、SQL2008标准版数据库	21,600.00	10,800.00		32,400.00
7、金山杀毒软件		1,160.00		1,160.00
8、维一股东大会管理软件		1,266.64		1,266.64
	－32－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三、无形资产账面净值合计	38,753,966.91	37,924,660.91
1、上海浦东新区合庆镇红星村61/4 丘(庆达路655号)土地使用权	4,060,216.00	3,963,352.00
2、上海奉贤区星火开发区4街坊 22/1丘土地使用权	11,193,143.73	10,943,945.73
3、上海奉贤区星火开发区4街坊 4/25丘土地使用权	23,322,850.82	22,844,429.42
4、用友财务软件	72,649.63	84,133.63
5、Windows及Office软件	72,706.73	51,426.77
6、SQL2008标准版数据库	32,400.00	21,600.00
7、金山杀毒软件		7,540.00
8、维一股东大会管理软件		8,233.36
四、减值准备合计
1、上海浦东新区合庆镇红星村61/4
丘(庆达路655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发区4街坊
22/1丘土地使用权
3、上海奉贤区星火开发区4街坊
4/25丘土地使用权
4、用友财务软件
5、Windows及Office软件
6、SQL2008标准版数据库
7、金山杀毒软件
8、维一股东大会管理软件
五、无形资产账面价值合计	38,753,966.91	37,924,660.91
1、上海浦东新区合庆镇红星村61/4 丘(庆达路655号)土地使用权	4,060,216.00	3,963,352.00
2、上海奉贤区星火开发区4街坊 22/1丘土地使用权	11,193,143.73	10,943,945.73
3、上海奉贤区星火开发区4街坊 4/25丘土地使用权	23,322,850.82	22,844,429.42
4、用友财务软件	72,649.63	84,133.63
5、Windows及Office软件	72,706.73	51,426.77
6、SQL2008标准版数据库	32,400.00	21,600.00
7、金山杀毒软件		7,540.00
8、维一股东大会管理软件		8,233.36
	－33－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

• ①本年摊销额 888,006.00 元。

• ②土地使用权的抵押情况参见本附注八之 1 。

• ③土地使用权的权属状况

• 本公司位于川沙路厂区土地为划拨性质，其余厂区土地均为出让工业用地，产权证书如

下：

下：
土地权证编号	土地位臵	取得日期	用地 性质	准用 年限	面积(m2)
沪房地浦字（2005）第050168号	庆达路655号	2003年12月	出让	50年	15,491.00
沪房地奉字（2007）第006914号	星火开发区4街坊22/1丘	2006年12月	出让	50年	33,333.30
沪房地浦字（1997）第007961号	上川路9328号	1993年4月	划拨	－	4,075.40
沪房地奉字（2011）第000738号	星火开发区4街坊4/25丘	2010年5月	出让	50年	46,666.70
合计					99,566.40

• 11 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• （ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备	817,063.86	679,237.53
可抵扣亏损	135,234.17	434,265.90
小计	952,298.03	1,113,503.43
（2）可抵扣差异项目明细
项目		金额
可抵扣差异项目
资产减值准备		5,447,092.40
可抵扣亏损		540,936.67
小计		5,988,029.07

12 、资产减值准备明细

项 目	年初数	本年增加	本年减少 转回 转销	本年减少 转回 转销	年末数
坏账准备	4,528,250.21	1,062,057.27		143,215.08	5,447,092.40
合计	4,528,250.21	1,062,057.27		143,215.08	5,447,092.40

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－34－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、用于抵押的资产
1、庆达路655号房产及所属土 地使用权	17,417,165.00		1,069,024.09	16,348,140.91
2、奉贤区雷州路169号部分厂 房及土地使用权	11,193,143.73	27,751,828.07	4,684,864.76	34,260,107.04
合计	28,610,308.73	27,751,828.07	5,753,888.85	50,608,247.95

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

（1）短期借款分类
项目	年末数	年初数
抵押借款	5,000,000.00	35,000,000.00
合计	5,000,000.00	35,000,000.00

（ 2 ）抵押借款 2012 年 12 月 31 日余额 500 万元，系以本公司位于奉贤区雷州路 169 号 的房产及土地使用权作为抵押，向江苏银行股份有限公司上海分行取得的借款，详见本 附注八之 1 。

15 、应付账款

、应付账款
项目	年末数	年初数
原材料款	36,852,095.52	20,954,340.55
设备款	149,462.00	425,336.67
建筑工程款	3,309,492.14	878,274.93
其他款项	33,705.00	587,347.60
合计	40,344,754.66	22,845,299.75

（ 1 ）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	年末数 金额	比例%	年初数 金额	比例%
1年以内	39,952,530.80	99.03	22,571,992.91	98.80
1至2年	363,380.72	0.90	273,306.66	1.20
2至3年	28,842.96	0.07	0.18	0.00
3年以上	0.18
合计	40,344,754.66	100.00	22,845,299.75	100.00

（ 2 ）年末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

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16 、预收款项

、预收款项
项目	年末数	年初数
货款	671,976.39	1,150,022.57
合计	671,976.39	1,150,022.57

（ 1 ）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	年末数 金额	比例%	年初数 金额	比例%
1年以内	155,717.23	23.17	896,002.26	77.91
1至2年	390,984.35	58.18	42,754.72	3.72
2至3年	39,009.72	5.81
3年以上	86,265.09	12.84	211,265.59	18.37
合计	671,976.39	100.00	1,150,022.57	100.00

（ 2 ）年末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。

（ 3 ）年末预收账款余额中账龄超过 1 年的大额预收款项主要明细如下：

单位排名	金额	性质或内容	未结转的原因
第一名	300,000.00	货款	待结算
第二名	86,265.09	货款	待结算
合计	386,265.09

17 、应付职工薪酬

应付职工薪酬
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,860,041.35	20,792,866.76	20,792,866.76	1,860,041.35
（2）职工福利费		2,427,790.38	2,427,790.38
（3）社会保险费		4,541,366.60	4,541,366.60
其中：①医疗保险费		1,419,841.90	1,419,841.90
②基本养老保险费		2,722,609.70	2,722,609.70
③年金缴费
④失业保险费		224,349.10	224,349.10
⑤工伤保险费		68,988.80	68,988.80
⑥生育保险费		105,577.10	105,577.10
（4）住房公积金		729,194.00	729,194.00
（5）辞退福利		57,616.04	57,616.04
（6）工会经费和职工教育经费		391,289.05	391,289.05
（7）非货币性福利
（8）其他		89,416.50	89,416.50
其中：以现金结算的股份支付
合计	1,860,041.35	**29,029,539.33 **	29,029,539.33	1,860,041.35
	－36－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

应付职工薪酬 2012 年 12 月 31 日余额中，本公司根据 2002 年 6 月 5 日上海市浦东新区 集体资产管理办公室出具的“浦集资 [2002]32 号《关于上海康达化工实验厂集体资产处 臵的批复》，提取了职工解除劳动关系的经济补偿金 1,586,158.90 元、征地吸劳的社会保 障保证金 273,882.45 元，其中经济补偿金 1,586,158.90 元业经上海中佳永信会计师事务所 有限公司审计，并出具了“上佳信会报（ 2010 ） 2226 号审计报告”。

18 、应交税费

18、应交税费
税项	年末数	年初数
增值税	1,007,696.15	2,845,366.35
营业税	4,377.00	290,545.00
企业所得税	1,424,066.34	2,651,086.21
个人所得税	12,397.83	308,274.32
城市维护建设税	15,013.89	48,033.64
教育费附加	45,041.67	109,302.60
地方教育费附加	30,027.78	67,068.68
土地使用税		20,252.88
河道管理费	15,013.89	33,534.34
房产税		7,913.25
合计	2,553,634.55	6,381,377.27
19、其他应付款
项目	年末数	年初数
往来款	1,111,377.27	90,568.27
合计	1,111,377.27	90,568.27
（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	年末数 金额	比例%	年初数 金额	比例%
1年以内	1,111,377.27	100.00	90,568.27	100.00
合计	1,111,377.27	100.00	90,568.27	100.00

（ 2 ）年末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 其他关联方款项。

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20 、其他非流动负债

项目	年末数	年初数
飞机碳纤维复合材料用胶黏 剂的开发项目	666,666.67
合计	666,666.67

说明：飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目系受上海市科学技术委员会委托实施的 科研计划项目，按拨款计划，首期拨款 80 万元已于 2012 年 9 月收到；验收后拨款 20 万 元预计 2014 年 6 月收到。该项目期限为 2012 年 9 月至 2014 年 9 月共计 24 个月，验收截 止日期为 2014 年 9 月 30 日；根据政府补助准则，已收到的首期拨款 80 万元计入递延收 益，并自收到当月起，在项目剩余期限内（ 24 个月）平均分摊计入营业外收入。

21 、股本（单位：万股）

			本年增减（+、-）	本年增减（+、-）
项目	年初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	年末数
股份总数	7,500.00	2,500.00					10,000.00

说明：根据本公司 2010 年第四次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，申 请增加注册资本人民币 25,000,000.00 元，经中国证券临督管理委员会证监许可 [2012]353 号文核准，向社会公众发行人民币普通股（ A 股） 2500 万股，本次公开发行募集资金总 额为人民币 300,000,000.00 元，扣除发行费用总计为 34,229,316.24 元，实际募集资金净额 为 265,770,683.76 元，其中增加注册资本（股本） 25,000,000.00 元，增加资本公积 240,770,683.76 元。上述出资业经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验 （ 2012 ）综字第 020035 号验资报告审验。

22 、资本公积

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	86,219,604.33	240,770,683.76		326,990,288.09
其他资本公积	627,707.81			627,707.81
合计	86,847,312.14	240,770,683.76		327,617,995.90

说明：本年增加的资本公积详见附注五、 21 。

23 、盈余公积

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	9,466,020.36	3,187,161.21		12,653,181.57
合计	9,466,020.36	3,187,161.21		12,653,181.57

说明：本年增加的法定盈余公积，系按本公司净利润的 10% 提取。

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

24 、未分配利润

未分配利润
项目	本年发生额	上年发生额	提取或分 配比例
调整前上年末未分配利润	83,579,215.36	30,189,751.10	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）			--
调整后年初未分配利润	83,579,215.36	30,189,751.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润	32,474,567.12	59,364,823.77	--
减：提取法定盈余公积	3,187,161.21	5,975,359.51	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	112,866,621.27	83,579,215.36
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
司的金额

25 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

（1）营业收入
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	244,623,914.21	299,904,980.48
其他业务收入	2,298,250.18	3,347,648.29
主营业务成本	161,331,920.16	190,551,633.01
其他业务成本	1,423,584.67	2,696,079.67

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
胶粘剂行业	244,623,914.21	161,331,920.16	299,904,980.48	190,551,633.01
合计	244,623,914.21	161,331,920.16	299,904,980.48	190,551,633.01

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
1、环氧胶	126,493,308.61	81,884,107.73	165,703,532.81	100,162,433.94
2、丙烯酸胶	67,401,398.98	40,836,436.07	76,553,668.79	49,044,200.42
3、SBS胶粘剂	23,775,589.45	18,613,688.07	28,955,767.72	23,000,020.05
4、聚氨酯胶	16,229,826.39	11,373,859.91	8,410,866.33	6,091,724.88
5、其他产品	10,723,790.78	8,623,828.38	20,281,144.83	12,253,253.72
合计	244,623,914.21	161,331,920.16	299,904,980.48	190,551,633.01
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（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
国内销售	244,623,914.21	161,331,920.16	299,904,980.48	190,551,633.01
合计	244,623,914.21	161,331,920.16	299,904,980.48	190,551,633.01

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

序号	客户排名	营业收入总 额	占公司全部营业收 入的比例%
1	第一名	42,696,610.58	17.29
2	第二名	22,192,931.75	8.99
3	第三名	13,694,957.57	5.55
4	第四名	13,005,421.45	5.27
5	第五名	6,038,994.77	2.45
	合计	97,628,916.12	39.54

26 、营业税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
营业税	14,177.00	186,071.00
城市维护建设税	147,966.51	198,854.60
教育费附加	443,899.53	596,563.76
地方教育费附加	295,933.00	397,709.19
河道管理费	147,966.51
合计	1,049,942.55	1,379,198.55

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

27 、销售费用

项目		本年发生额	上年发生额
工资薪金		7,156,206.45	5,943,106.51
业务费		1,514,179.30	1,301,541.50
差旅费		1,964,960.50	1,266,115.50
办公费		677,295.73	686,369.92
车辆费用		594,137.82	517,748.78
宣传费		458,788.48	577,658.00
会务费		952,958.70	476,743.50
运费		5,115,674.18	4,728,887.32
	－40－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

低值易耗品		658,820.84	566,794.62
促销费		1,573,845.18	833,352.04
折旧费		84,540.07	68,221.22
其他		335,575.00	275,357.11
合计		21,086,982.25	17,241,896.02
28、管理费用
项目		本年发生额	上年发生额
工资薪金		11,324,949.75	9,232,340.98
业务费		425,891.00	420,330.45
差旅费		1,447,699.56	1,328,701.26
折旧费		2,118,240.88	2,296,431.25
低值易耗品		91,178.34	104,062.07
办公费		940,239.54	973,483.44
税金		627,053.33	751,673.14
福利费、工会经费		913,501.18	1,338,205.18
无形资产摊销		888,006.00	900,190.20
车辆费用		438,901.96	526,822.62
宣传费		546,888.68	209,013.00
咨询费		132,407.00	228,300.00
评审费		56,289.72	475,750.00
水电费		245,934.02	259,926.18
测试费		481,516.39	338,135.67
技术开发费		1,670,723.97	1,334,072.73
材料费		1,843,830.64	1,432,182.93
新产品设计费		0.00	150,000.00
其他		1,591,968.76	1,686,547.63
合计		25,785,220.72	23,986,168.73
29、财务费用
项目		本年发生额	上年发生额
利息支出		1,080,789.16	2,308,336.09
减：利息收入		2,869,669.32	240,066.43
手续费及其他		33,252.89	59,017.27
合计		-1,755,627.27	2,127,286.93
	－41－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

30 、资产减值损失

30、资产减值损失
项 目		本年发生额		上年发生额
坏账损失		1,062,057.27		402,386.50
合计		1,062,057.27		402,386.50
31、营业外收入
项 目	本年发生额		上年发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计		5,318.45	1,055,701.31	5,318.45
其中：固定资产处臵利得		5,318.45	386,322.22	5,318.45
无形资产处臵利得			669,379.08
政府补助	1,144,299.06		2,597,305.05	1,144,299.06
其他收入		8,836.50	18,447.00	8,836.50
合计	1,158,454.01		3,671,453.36	1,158,454.01
其中，政府补助明细如下：
项 目		本年发生额	上年发生额	说明
风机叶片环氧基体树脂配方研究及产业 化项目			229,930.05
就业困难人员补贴		39,865.00	37,375.00
浦东新区科学技术奖		50,000.00	40,000.00
清洁生产表彰奖励		40,000.00	190,000.00
丙烯酸酯胶黏剂发明专利资助		120,000.00
飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项 目		133,333.33
中小企业上市财政扶持			700,000.00
职工职业培训财政补贴		422,600.73
安全生产标准化建设奖励		100,000.00
科技发展基金知识产权资助		6,000.00
科技奖励专项资金		150,000.00
博士后资助奖励		50,000.00
失保基金补贴		22,500.00
知识产权小额补助		8,000.00
2011 年度高新技术成果转化项目第三批 奖励		2,000.00
“上海市企业技术中心”企业创建补贴			600,000.00
上海胶粘剂工程技术研究中心项目补贴			800,000.00
合计		1,144,299.06	2,597,305.05
	－42－

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说明：

2012 年 3 月和 5 月，本公司陆续收到浦东新区就业困难补贴 39,865 元；

2012 年 5 月，本公司收到上海市浦东新区科学技术委员会科学技术奖励 50,000 元；

2012 年 11 月，根据《关于“向 2011 年重点企业清洁生产审核单位拨付第二阶段审核费补 贴”的通知》，本公司收到上海环境保护局清洁生产表彰奖励 40,000 元 ;

2012 年 12 月，根据《浦东新区企业实施发明专利资助资金使用协议》，本公司收到丙烯 酸酯胶黏剂发明专利资助奖励 120,000 元；

2012 年 9 月，根据本公司与上海市科学技术委员会签订的《科研计划项目课题合同》，本 公司收到飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目首期拨款 80 万元；该项目期限为 2012 年 9 月至 2014 年 9 月共计 24 个月，验收截止日期为 2014 年 9 月 30 日；根据政府补助准 则，已收到的首期拨款 80 万元计入递延收益，并自收到当月起，在项目剩余期限内（ 24 个月）平均分摊计入营业外收入。本年确认营业外收入 133,333.33 元；

2012 年 6-12 月间，依据《浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法（试行）》的规 定，本公司收到职工职业培训财政补贴 422,600.73 元；

2012 年 3 月，依据《企业安全生产标准化建设推进工作奖励办法》，本公司收到上海市星 火开发区管理委员会补助资金安全生产标准化建设奖励 100,000 元；

2012 年 1 月，依据《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金操作细则》，本公司收到上 海浦东生产力促进中心科技发展基金知识产权资助奖励 6,000 元；

2012 年 11 月，依据《浦东新区科学技术奖励办法》，本公司收到科技奖励专项资金 150,000 元；

2012 年 11 月，本公司收到博士后奖励资助 50,000 元；

2012 年 8 月，本公司收到失保基金补贴资金 22,500 元；

2012 年 2 月，依据《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金操作细则》，本公司收到知 识产权小额资助 8,000 元；

2012 年 11 月，本公司 2011 年度高新技术成果转化项目第三批奖励 2,000 元。

32 、营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额计入当期非经常性 损益的金额	上年发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	1,928.98	52.02	1,928.98
其中：固定资产处臵损失	1,928.98	52.02	1,928.98
无形资产处臵损失
对外捐赠	80,000.00		80,000.00
其他支出	14.09	109.24	14.09
合计	81,943.07	161.26	81,943.07

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－43－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

（1）所得税费用明细
项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,378,822.46	9,669,071.56
递延所得税调整	161,205.40	-494,623.87
合计	5,540,027.86	9,174,447.69
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目	本年发生额	上年发生额
利润总额	38,014,594.98	68,539,271.46
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	5,702,189.25	10,280,890.72
某些子公司适用不同税率的影响	26,883.71	-370,811.06
不可抵扣的成本、费用和损失	608,555.85	172,859.18
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	- 797,600.95	-908,491.15
所得税费用	5,540,027.86	9,174,447.69

34 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	代码	本年发生额	上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	32,474,567.12	59,364,823.77
报告期归属于公司普通股股东的非经常性 损益	F	903,308.97	3,267,168.38
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	P2=P1-F	31,571,258.15	56,097,655.39
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利 润的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润的影响	P4
年初股份总数	S0	75,000,000.00	75,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	25,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期年末的月份 数	Mi	8
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数	Mj
报告期缩股数	Sk
	－44－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期月份数		M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/ M0-SjMj/M0-Sk		91,666,666.67	75,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数		X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数		X2=S+X1	91,666,666.67	75,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益		Y1=P1/S	0.35	0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的基本每股收益		Y2=P2/S	0.34	0.75
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3） /X2		0.35	0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4） /X2		0.34	0.75
35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目			本年发生额	上年发生额
收到的政府补助款等			1,153,135.56	2,807,948.84
科研项目拨款			666,666.67
利息收入			2,869,669.32
往来款变动			736,212.14
前期募集资金费用臵换			2,220,000.00
合计			7,645,683.69	2,807,948.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目			本年发生额	上年发生额
营业费用、管理费用中的非工资性支出、 营业外支出及其他经营性往来净支出		27,673,243.64		27,782,277.88
合计		27,673,243.64		27,782,277.88
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目			本年发生额	上年发生额
信丰分公司资产转让相关税费			610,183.22
合计			610,183.22

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－45－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
上市发行费用	33,829,316.24
合计	33,829,316.24

36 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,474,567.12	59,364,823.77
加：资产减值准备	1,062,057.27	402,386.50
固定资产折旧	6,416,968.89	5,557,266.36
无形资产摊销	888,006.00	900,190.20
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-3,389.47	-1,055,649.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,080,789.16	2,308,336.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	161,205.40	-494,623.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,284,612.11	2,373,747.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-48,702,743.34	-48,702,673.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	16,328,877.19	2,671,357.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	421,726.11	23,325,161.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	242,747,623.93	34,613,160.55
减：现金的年初余额	34,613,160.55	26,955,251.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	208,134,463.38	7,657,908.83
－46－

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（ 2 ）现金及现金等价物的构成

	（2）现金及现金等价物的构成
	项目 本年发生额 上年发生额
	一、现金 242,747,623.93 34,613,160.55 其中：库存现金 37,049.00 24,534.94 可随时用于支付的银行存款 242,710,574.93 34,588,625.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 242,747,623.93 34,613,160.55
	（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
	列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
	年末货币资金 242,747,623.93 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 年末现金及现金等价物余额 242,747,623.93

六、关联方及关联交易

1 ． 实际控制人及一致行动人

本公司董事长陆企亭先生现持有本公司 17.9721% 的股份，系本公司最大的股东，为本公 司的实际控制人。

2010 年 3 月 18 日，本公司管理层主要成员及其近亲属徐洪珊、储文斌、张立岗、陆天 耘、侯一斌、邓淑香、姚其胜、杨健、陆鸿博、徐迎一等 10 名自然人与陆企亭共同签 订《一致行动协议》，通过上述《一致行动协议》，陆企亭与其他 10 名自然人合计持 有 52.668825% 的股份及表决权数。

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

• 3 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
烟台民生化学品有限公司	本公司的非控股子公司	79035876-x

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额 金额（万元） 占同类交易 金额的比	本年发生额 金额（万元） 占同类交易 金额的比	上年发生额 金额（万元） 占同类交易 金额的比	上年发生额 金额（万元） 占同类交易 金额的比
				例％		例％
烟台民生 化学品有 限公司	采购原材 料	参照市价	1,477,777.78	0.96	1,286,324.79	0.72

② 出售商品、提供劳务

本公司本年度未向关联方出售商品或提供劳务。

（ 2 ）支付关键管理人员薪酬

本公司本年关键管理人员 11 人，上年关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表：

	支付关键管理	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
关联方	人员薪酬决策 程序	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％
关键管理人员		256.20	8.83%	385.58	15.06%

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

本公司年末无应收关联方款项。

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	年末数	年初数
应付账款	烟台民生化学品有限公司	400,940.00	1,400,940.00

七、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 八、承诺事项

1 、资产抵押

抵押、质押资产情况 借款情况 被担 借款 借款 年利率 备注 项目 原值 净值 借款期限 保方 银行 金额 （ % ） 抵押权属证书 交通银行股份 庆达路 655 号房产 本 号为沪房地浦 及所属土地使用权[25,096,535.64 ] 16,348,140.91 公司 有限公司上海 字 2010 第 市分行 075769 号

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同期人民银 抵押权属证书 奉贤区雷州路 169 江苏银行股份 本 行人民币贷 号为沪房地奉 号部分厂房及土地 40,207,235.71 34,260,107.04 有限公司上海 500 万元 2012.4.10-2013.4.9 公司 款基准利率 字 2012 第 使用权 分行 下浮 10% 004396 号 合计 65,303,771.35 50,608,247.95

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司除上述资产抵押外，不存在其他应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1 、根据本公司第一届董事会第十六次会议决议，本公司 2012 年度共实现净利润 32,474,567.12 元，其中归属于母公司所有者的净利润 32,474,567.12 元，加上年初未分配 利润 83,579,215.36 元，扣除计提盈余公积 3,187,161.21 元，本公司 2012 年末未分配利润 为 112,866,621.27 元。本公司董事会制定 2012 年度利润分配预案如下：以本公司 2012 年 末总股本 10000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 3.1 元（含税），共计派发现金红利 3100 万元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。

2 、 2013 年 1 月，本公司与江苏银行股份有限公司上海黄浦支行分别签署合同编号为 JK151813000002 和 JK151813000003 的人民币流动资金借款合同，借款金额合计 1500 万元， 借款期限自 2013 年 1 月 30 日至 2013 年 9 月 27 日，借款利率为 5.4% 。

截至 2013 年 3 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截止财务报告日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1销售货款	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	5.12	100,888,621.98
组合小计	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	5.12	100,888,621.98
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	5.12	100,888,621.98
		－49－

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应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1销售货款	89,249,635.11	98.94	4,528,250.21	5.07	84,721,384.90
组合2 合并范围内 关联方往来	952,051.92	1.06			952,051.92
组合小计	90,201,687.03	100.00	4,528,250.21	5.02	85,673,436.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计	90,201,687.03	100.00	4,528,250.21	5.02	85,673,436.82

说明：

③ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	103,890,216.81	97.70	5,194,510.84	89,886,321.89	99.65	4,446,713.50
1至2年	2,365,179.57	2.22	236,517.96	190,364.64	0.21	19,036.46
2至3年	80,318.00	0.08	16,063.60
3年以上
3至4年
4至5年				125,000.50	0.14	62,500.25
5年以上
合 计	106,335,714.38	100.00	5,447,092.40	90,201,687.03	100.00	4,528,250.21

（ 2 ）本年实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否由关联 交易产生
客户	货款	143,215.08	无法收回	否
合 计		143,215.08

（ 3 ）年末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位排名	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
第一名	非关联方	27,763,445.63	1年以内	26.11
第二名	非关联方	13,725,430.81	1年以内	12.91
第三名	非关联方	13,539,543.00	1年以内	12.73
第四名	非关联方	9,128,810.00	1年以内	8.58
第五名	非关联方	7,071,587.51	1年以内	6.65
合 计		71,228,816.95		66.98

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	比例%	年末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合2：保证金、
押金、备用金、员工暂 借款、合并范围内关联	198,897,685.35	100.00			198,897,685.35
方往来
组合小计	198,897,685.35	100.00			198,897,685.35
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计	198,897,685.35	100.00			198,897,685.35
其他应收款按种类披露（续）
种类	金额	比例%	年初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合2：保证金、
押金、备用金、员工暂 借款、合并范围内关联	18,928,616.30	100.00			18,928,616.30
方往来

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－51－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合小计	18,928,616.30	100.00	18,928,616.30
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计	18,928,616.30	100.00	18,928,616.30

说明：

①组合 2 ，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	金额	年末数 比例%	坏账准备	金额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	198,767,685.35	99.93		6,861,816.30	36.25
1至2年				12,035,800.00	63.59
2至3年	100,000.00	0.05
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	30,000.00	0.02		31,000.00	0.16
合计	198,897,685.35	100.00		18,928,616.30	100.00

（ 2 ）年末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位排名	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	占其他应 收款总额 的比例%
第一名	关联方	197,547,685.35	1年以内	投资款	99.32
第二名	非关联方	800,000.00	1年以内	投标保证金	0.40
第三名	非关联方	400,000.00	1年以内	质量保证金	0.20
第四名	非关联方	100,000.00	2-3年	蒸汽费保证金	0.05
第五名	非关联方	20,000.00	1年以内	押金	0.01
合计		198,867,685.35			99.98

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
上海康达新能源材料有限公司	关联方	197,547,685.35	99.32
合计		197,547,685.35

3 、长期股权投资

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

								在被投资
被投资单 位名称	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	单位持股 比例与表 决权比例 不一致的	减值准备	本年计提 减值准备	本年现金 红利
								说明
①对子公
司投资
上海康达
新能源材 料有限公	成本法	60,000,000.00	10,000,000.00	50,000,000.00	60,000,000.00	100.00	100.00
司
上海万达
化工物品 运输有限	成本法	610,000.00	610,000.00		610,000.00	100.00	100.00
公司
②对其他
企业投资
烟台民生
化学品有	成本法	907,719.23	907,719.23		907,719.23	10.0718	10.0718
限公司
合计		61,517,719.23	11,517,719.23	50,000,000.00	61,517,719.23

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

（1）营业收入
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	244,687,047.72	299,785,091.48
其他业务收入	2,298,250.18	6,475,853.41
主营业务成本	161,060,950.39	190,049,435.97
其他业务成本	1,423,584.67	5,824,284.79

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
胶粘剂行业	244,687,047.72	161,060,950.39	299,785,091.48	190,049,435.97
合计	244,687,047.72	161,060,950.39	299,785,091.48	190,049,435.97

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
1、环氧胶	126,493,308.61	82,064,491.01	165,703,532.81	100,242,885.74
2、丙烯酸胶	67,401,398.98	40,836,436.07	76,553,668.79	49,044,200.42
3、SBS胶粘剂	23,775,589.45	18,613,688.07	28,955,767.72	23,000,020.05
4、聚氨酯胶	16,229,826.39	11,373,859.91	8,410,866.33	6,091,724.88
5、其他产品	10,786,924.29	8,172,475.33	20,161,255.83	11,670,604.88
合计	244,687,047.72	161,060,950.39	299,785,091.48	190,049,435.97

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
国内销售	244,687,047.72	161,060,950.39	299,785,091.48	190,049,435.97
合计	244,687,047.72	161,060,950.39	299,785,091.48	190,049,435.97

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

序号	客户排名		营业收入总额	占公司全部营业收 入的比例%
1	第一名		42,696,610.58	17.29
2	第二名		22,192,931.75	8.99
3	第三名		13,694,957.57	5.54
4	第四名		13,005,421.45	5.27
5	第五名		6,038,994.77	2.45
	合计		97,628,916.12	39.53
		－54－

上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 、现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,586,263.28	59,848,628.32
加：资产减值准备	1,062,057.27	402,386.50
固定资产折旧	5,961,294.66	5,398,730.58
无形资产摊销	409,584.60	421,768.80
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	1,892.35	-1,055,649.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,080,789.16	2,308,336.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-137,826.33	-60,357.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,166,516.01	3,077,990.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-44,809,024.98	-48,573,215.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	14,778,486.16	-1,728,895.08
其他
经营活动产生的现金流量净额	767,000.16	20,039,723.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	29,848,081.51	33,216,550.77
减：现金的年初余额	33,216,550.77	25,286,144.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-3,368,469.26	7,930,406.10

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本年发生额	说明
非流动性资产处臵损益	3,389.47	1,055,701.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	1,144,299.06	2,597,305.05
准定额或定量持续享受的政府补助除外）

对非金融企业收取的资金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用 等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合 并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益

处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

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上海康达化工新材料股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-71,177.59	18,285.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	1,076,510.94	3,671,292.10
减：非经常性损益的所得税影响数	173,201.97	404,123.72
非经常性损益净额	903,308.97	3,267,168.38
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益	903,308.97	3,267,168.38
净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.24	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.04	0.34	0.34
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	32,474,567.12
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	903,308.97
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润	P2=P1-F	31,571,258.15
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	254,892,547.86
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东 的净资产	Ei	265,770,683.76
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数	Mi	8
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的 净资产	Ej
减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数	Mj
其他事项引起的净资产增减变动	Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数	Mk
报告期月份数	M0
归属于公司普通股股东的年末净资产	E1	553,137,798.74
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	448,310,287.26
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	7.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净 资产收益率	Y2=P2/E2	7.04
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2 、净资产收益率和每股收益

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• 3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）货币资金年末数24,274.76 万元，较年初增加601.32%，主要是本年收到募集资金 所致；

• （2）应收票据年末数7,625.45 万元，较年初增加62.08%，主要是2012 年客户更多采 用票据形式支付货款，收到的银行及商业承兑汇票增加；

（3）预付款项年末数260.47 万元，较年初减少37.08%，主要是本公司本年将募集资金 专项费用冲减发行溢价，以及材料到货结算所致；

• （4）其他应收款年末数220 万元，较年初增加993.76%，主要是本年支付质量保证金以 及民工工资保障金等所致；

（5）存货年末数3,962.71 万元，较年初增加30.60%，主要是本年发出商品及库存成品 增加所致；

• （6）固定资产年末数8,336.84 万元，较年初增加30.19%，主要是本年奉贤二期工程完 工结转固定资产、采购机器设备所致；

• （7）短期借款年末数比年初数减少 85.71% ，主要原因是本公司本年度归还了银行借款。

• （8）应付账款年末数4034.48 万元，较年初增加76.60%，主要是本公司原材料采购增 加以及募投项目相继投入，应付账款中货款和工程款相应增加所致；

• （9）应交税费年末数255.36 万元，较年初减少59.98%，主要是本年度营业收入及利润 总额下降，流转税及所得税减少所致；

（10）其他应付款年末数比年初数增加 1127.12% ，主要原因是应付其他单位往来款增加 所致。

• （11）财务费用本年发生额-175.56 万元，较上年减少182.53%，主要原因是本年收到 募集资金存款利息增加，本年贷款利息支出减少所致。

• （12）资产减值损失本年发生额106.21 万元，较上年增加163.94%，主要是本年年末应 款账款增加，采用账龄分析法计提的坏账准备增加所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十六次会议于 2013 年 3 月 30 日 批准。

上海康达化工新材料股份有限公司

2013 年 3 月 30 日

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