Kangda New Materials (Group) Co., Ltd — Annual Report 2016

Mar 29, 2017

上海康达化工新材料股份有限公司

2016年度财务决算报告

上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2016年财务报表已 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了上海康达化工新材料股份有限公司2016年12月31日合并及母公司的 财务状况以及2016年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

一、报告期内主要财务指标分析

2016年实现营业总收入59,404.74万元，较上年同期减少18.29%，完成利润总 额9,480.42万元，比上年同期下降28.40%；净利润8,262.51万元，比上年同期下降 26.58%；扣除非经常性损益后的净利润7,897.86万元，比上年同期下降28.66%；销 售净利率13.91%，比上年同期下降1.57%，收入及利润下降的主要原因是受行业影 响，公司主营业务销售较上年同期有所下降所致。

2016年股本230,797,101.00元，基本每股收益0.41元，2015年度基本每股收益 为0.56元，比上年同期下降26.79%；加权平均净资产收益率10.07%，比上年同期下 降6.72%。

2016年流动比率7.79，比上年同期上升4.41；速动比率7.38，比上年同期上升 4.50；资产负债率10.38%，比上年同期下降9.98%，主要原因系本年度公司非公开 发行股票募集资金到账，资产增加所致。

二、报告期内财务状况分析

1、总资产

报告期末，公司总资产179,564.52万元，较年初增加89,067.12万元，增幅为 98.42%。

报告期末，公司资产构成情况如下：

单位：万元

			单位：万元
项目	2016 年末	2015 年末	增减变动
货币资金	89,470.75	10,044.91	790.71%
应收票据	21,385.89	13,676.76	56.37%

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1

应收账款	22,289.38	27,190.67	-18.03%
预付款项	2,095.80	867.24	141.66%
其他应收款	62.71	137.36	-54.35%
存 货	7,425.10	9,080.51	-18.23%
其他流动资产		448.42	-100.00%
流动资产合计	142,729.63	61,445.87	132.29%
可供出售金融资产	2,645.77	90.77	2,814.81%
投资性房地产	48.15
固定资产	24,846.40	24,468.38	1.54%
在建工程	80.26	105.36	-23.82%
无形资产	8,687.28	3,798.51	128.70%
递延所得税资产	369.42	267.85	37.92%
其他非流动资产	157.62	320.67	-50.85%
非流动资产小计	36,834.90	29,051.54	26.79%
资产合计	179,564.53	90,497.41	98.42%

（ 1 ）货币资金期末余额 89,470.75 万元，较年初上升 790.71% ，主要系本年度非 公开发行股票募集资金到账所致；

（ 2 ）应收票据期末余额 21,385.89 万元，较年初增长 56.37% ，主要系客户采用 票据结算增加所致；

（ 3 ）预付账款期末余额 2,095.80 万元，较年初增加 141.66% ，主要系本年度采 用预付形式增加所致；

（ 4 ）其他应收款期末余额 62.71 万元，较年初下降 54.35% ，主要系本年度前期 支付保证金等收回所致；

（ 5 ）可供出售金融资产期末余额 2,645.77 万元，较年初上升 2,814.81% ，主要 是本公司出资 2,555 万元，持有浙江信汇新材料股份有限公司 1.00% 的股权；

（ 6 ）投资性房地产期末余额 48.15 万元，主要系公司 2016 年 1 月，将位于上 海市上川路 9328 号（现已更名为川沙路 3842 号）的实验大楼出租，因此，将该房 屋建筑物从固定资产重分类计入投资性房地产，并按照成本模式进行后续计量；

（ 7 ）无形资产期末余额 8,687.28 万元，较年初增加 128.70% ，主要系本年度公 司购置土地所致；

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2

（ 8 ）递延所得税资产期末余额 369.42 万元，较年初数上升 37.92% ，主要系本 年度计提坏账准备，导致的递延所得税资产增加；

（ 9 ）其他非流动资产期末余额 157.62 万元，较年初数下降 50.85% ，主要系本 年度预付的设备、工程款，随着项目的进度，逐步结算而减少所致。

2、负债及所有者权益

报告期末，公司负债总额为 18,644.51 万元，较年初增加 220.75 万元，上升幅度 为 16.22% ；报告期末，公司所有者权益总额为 160,920.01 万元，较年初增加 88,846.36 万元，增幅 123.27% 。

报告期末，公司负债及所有者权益构成情况如下：

单位：万元

			单位：万元
负债项目	2016 年末	2015 年末	增减变动（%）
短期借款	11,000.00	5,000.00	120.00%
应付账款	5,312.57	10,344.98	-48.65%
预收账款	88.81	624.84	-85.79%
应付职工薪酬	1,106.87	1,419.86	-22.04%
应交税费	614.97	519.09	18.47%
其他应付款	156.43	220.65	-29.10%
其他流动负债	51.82	25.00	107.28%
流动负债小计	18,331.47	18,154.42	0.98%
长期应付职工薪酬	186.00	186.00	0.00%
专项应付款	77.04
递延收益	50.00	83.34	-40.00%
非流动负债小计	313.04	269.34	16.22%
负债合计	18,644.51	18,423.76	1.20%
股 本	23,079.71	20,000.00	15.40%
资本公积	102,616.94	22,952.80	347.08%
盈余公积	4,166.58	3,412.70	22.09%
未分配利润	31,056.78	25,708.15	20.81%
归属于母公司股东权益	160,920.01	72,073.65	123.27%
所有者权益合计	179,564.52	90,497.41	98.42%

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3

（1）短期借款期末余额11,000.00 万元，较年初增加120.00%，主要系本年 度公司银行借款增加所致。

（2）应付账款期末余额5,312.57 万元，较年初减少48.65%，主要是本年度 原材料采购较少所致。

（3）预收账款期末余额88.81 万元，较年初下降85.79%，主要系部分客户采 用预付款的支付方式减少所致。

（4）其他应付款期末余额156.43 万元，较年初下降29.10%，主要系本年支 付上年末应付未付的员工报销款增加所致。

（5）其他流动负债期末余额51.82 万元，较年初上升107.28%，主要系公司 收到上海市财政局国库收付中心拨付的“2016 年第二批上海市服务业发展引导专 项资金”95 万元，用于补助本公司“高分子化工新材料检测服务平台”项目，在 项目实施期间内平均摊销计入当期损益。

（6）递延收益期末余额50.00 万元，较年初减少40%，主要系公司收到的上 海市浦东新区财政局补贴，按实施期平均摊销，计入当期损益所致。

（7）资本公积金期末余额102,616.94 万元，较年初增长347.08%，主要是公 司本年度非公开发行股票，募集资金到帐后，扣除股本、发行费用等后的差额计入 资本公积。

（8）盈余公积期末余额4,166.58 万元，较年初上升22.09%，系本年度按净 利润的10%提取。

3、报告期内公司损益情况

单位：万元

		单位：万元
项 目	2016 年度金额	2015 年度金额
营业总收入	59,404.74	72,698.05
减：营业成本	38,539.63	47,729.60
营业税金及附加	288.80	276.65
销售费用	5,063.35	5,673.08
管理费用	5,357.25	4,813.30
财务费用	415.22	262.14
资产减值损失	708.67	935.8
加：投资收益	18.09	18.09

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4

营业利润（亏损以“－”号填列）	9,049.91	13,025.57
加：营业外收入	447.59	284.54
减：营业外支出	17.08	69.12
其中：非流动资产处置损失	8.58	68.62
利润总额（亏损总额以“－”号填列）	9,480.42	13,240.99
减：所得税费用	1,217.91	1,986.57
净利润（净亏损以“－”号填列）	8,262.51	11,254.42

（1）营业收入情况分析

①营业收入按业务类别划分如下：

单位：万元

			单位：万元
营业收入业务类别	2016年	2015年	营业收入比上年增减
主营业务收入	58,930.95	72,146.32	-18.32%
其他业务收入	473.79	551.73	-14.13%
合 计	59,404.74	72,698.05	-18.29%

②主营业务收入按地区类别划分如下：

单位：万元

			单位：万元
地 区 东北 华北 华东 华南 华中 西北 西南 合 计	2016 年收入	2015 年收入	收入比上年增减
	5,806.34	7,357.56	-21.08%
	16,540.97	18,706.18	-11.57%
	17,731.27	19,416.51	-8.68%
	5,302.96	4,930.79	7.55%
	5,128.66	7,588.25	-32.41%
	2,800.81	9,167.97	-69.45%
	5,619.94	4,979.05	12.87%
	58,930.95	72,146.31	-18.32%

2016 年主营业务收入较2015 年同比下降18.32%，主要系本年度销售比上年有 所下降所致。

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（2）费用分析

单位：万元

			单位：万元
项 目	2016 年度	2015 年度	增减变动
销售费用	5,063.35	5,673.08	-10.75%
管理费用	5,357.25	4,813.30	11.30%
财务费用	415.22	262.14	58.40%
资产减值损失	708.67	935.8	-24.27%
合 计	11,544.49	11,684.32	-1.20%

①财务费用本年发生额415.22 万元，较上年增长58.40%，主要系本年度银行 借款及银行承兑贴现增加，利息支出相应增加所致。

②资产减值损失本年发生额708.67 万元，较上年下降24.27%，主要系年末应 收账款余额减少，计提坏账准备相应减少所致。

（3）营业外收支分析

①营业外收入情况

单位：万元

			单位：万元
项 目	2016 年度	2015 年度	同比增减（%）
固定资产处置利得	12.38
政府补助	401.88	225.03	78.59%
其他	33.33	59.51	-43.99%
合 计	447.59	284.54	57.30%

2016 年度营业外收入447.59 万元，比上年同期增加 57.30%，主要原因系本 期收到政府补助资金增加所致。

②营业外支出情况

单位：万元

			单位：万元
项 目 非流动资产处置损失 捐赠支出 罚款支出 合 计	2016 年度	2015 年度	同比增减（%）
	8.58	68.62	-87.50%
	6.50	0.5	1,200.00%
	2.00
	17.08	69.12	-75.29%

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6

2016 年度营业外支出17.08 万元，比上年同期减少75.29%，主要原因系本年 度处置到期报废的固定资产减少所致。

4 、报告期内公司现金流量情况

单位：万元

			单位：万元
项 目	2016 年度	2015 年度	增减幅度
经营活动现金流量净额	5,261.94	-3,075.62	271.09%
其中：经营活动现金流入小计	68,056.08	69,729.98	-2.40%
经营活动现金流出小计	62,794.14	72,805.60	-13.75%
投资活动现金流量净额	-11,909.36	-3,565.84	-233.98%
其中：投资活动现金流入小计	101.80	165.92	-38.65%
投资活动现金流出小计	12,011.16	3,731.76	221.86%
筹资活动现金流量净额	86,073.27	-1280.55	6821.59%
其中：筹资活动现金流入小计	102,000.00	15,500.00	558.06%
筹资活动现金流出小计	15,926.73	16,780.55	-5.09%

• （1）投资活动现金流入101.80 万元，降幅38.65%，主要原因系本年度处置

• 到期报废的固定资产减少所致。

（2）投资活动现金流出12,011.16 万元，增幅221.86%，主要系本年度购置 土地以及投资支付的款项增加所致。

（3）筹资活动现金流入102,000.00 万元，增幅558.06%，主要是本年度收到 非公开发行股票募集资金所致。

有关公司2016 年度财务报表的具体情况请参见致同会计师事务所审计的公司 2016 年度财务报告。

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