Quarterly Report • Jun 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3 |
|
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5 |
|
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7 - 47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Varlıklar | Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş Cari dönem 31 Mart 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 8.591.441.326 | 8.140.154.925 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 2.534.968.859 | 2.625.260.263 |
| Ticari alacaklar | 2.123.394.433 | 1.976.468.678 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
6 | 10.268.184 | 27.170.913 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
2.113.126.249 | 1.949.297.765 | |
| Diğer alacaklar | 116.371.338 | 151.608.680 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
116.371.338 | 151.608.680 | |
| Stoklar | 3.428.207.458 | 3.151.293.644 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 318.051.621 | 165.805.726 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 20 | 32.594.764 | 24.807.421 |
| Diğer dönen varlıklar | 37.852.853 | 44.910.513 | |
| Duran varlıklar | 6.362.241.914 | 6.243.449.412 | |
| Finansal yatırımlar | 3 | 86.348.057 | 59.990.128 |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen finansal yatırımlar | 3 | 16.752.024 | 15.381.672 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 7 | 276.505.444 | 281.996.860 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 4.907.802.228 | 4.724.146.573 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 332.753.779 | 320.806.569 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
9 | 332.753.779 | 320.806.569 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 95.149.803 | 51.411.480 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 646.470.579 | 789.186.837 |
| Diğer duran varlıklar | 460.000 | 529.293 | |
| Toplam varlıklar | 14.953.683.240 | 14.383.604.337 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kaynaklar | Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş Cari dönem 31 Mart 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 5.463.880.619 | 4.192.453.250 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 11 | 2.705.692.698 | 1.663.964.614 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 11 | 274.770.200 | 398.200.680 |
| -Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 11 | 254.812.906 | 380.731.697 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 11 | 19.957.294 | 17.468.983 |
| Türev finansal yükümlülükler | 14 | 23.363.694 | 7.045.762 |
| Ticari borçlar | 1.878.820.922 | 1.561.566.715 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 6 | 261.489.642 | 110.147.505 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.617.331.280 | 1.451.419.210 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar |
13 | 144.675.092 133.750.013 103.127.913 |
139.934.123 3.163.687 - |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar |
30.622.100 243.930.133 52.062.369 |
3.163.687 375.251.936 30.335.820 |
|
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
13 | 34.131.905 17.930.464 6.815.498 |
9.780.408 20.555.412 12.989.913 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.084.144.439 | 1.248.560.105 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 572.110.280 | 677.447.990 | |
| - Uzun vadeli borçlanmalar | 11 | 513.501.494 | 656.489.809 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 11 | 58.608.786 | 20.958.181 |
| Ticari borçlar | 239.919.822 | 267.085.063 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 239.919.822 | 267.085.063 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 272.114.337 | 304.027.052 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
13 | 272.114.337 | 304.027.052 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.410.425.817 | 8.942.590.982 | |
| Ödenmiş sermaye | 15 | 514.778.661 | 514.778.661 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 15 | 6.498.363.426 | 6.498.363.426 |
| Pay ihraç primleri | 15 | 3.903.534.560 | 3.903.534.560 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler ve giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları(kayıpları) |
(467.730.614) (490.661.163) |
(473.245.139) (475.880.082) |
|
| - Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar (kayıplar) |
23.042.296 | 2.746.690 | |
| -Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
(111.747) | (111.747) | |
| gelirler ve giderler - Yabancı para çevrim farkları |
(151.527.039) (151.527.039) |
(140.375.989) (140.375.989) |
|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 197.396.784 | 197.396.784 |
| Geçmiş yıllar (zararları) Net dönem karı/(zararı) |
(1.557.861.321) (526.528.640) |
(1.897.603.135) 339.741.814 |
|
| Kontrol gücü olmayan paylar | (4.767.635) | - | |
| Toplam özkaynaklar | 8.405.658.182 | 8.942.590.982 | |
| Toplam kaynaklar | 14.953.683.240 | 14.383.604.337 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 16 | 2.365.725.782 | 3.261.802.359 |
| Satışların maliyeti (-) | (2.109.114.956) | (2.666.371.066) | |
| Brüt kar | 256.610.826 | 595.431.293 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (160.607.362) | (221.791.742) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (300.448.837) | (269.997.276) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (33.288.568) | (26.156.041) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 298.040.327 | 130.055.186 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (204.174.003) | (188.061.101) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | (143.867.617) | 19.480.319 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 18 | 2.911.666 | 33.499.291 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 18 | (1.643.101) | (55.278) |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları | |||
| (zararları) ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri | (11.274.156) | 1.520.480 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarından/(zararlarından) paylar | 3 | 1.370.352 | 486.476 |
| Finansman gelirleri / giderleri öncesi faaliyet karı (zararı) | (152.502.856) | 54.931.288 | |
| Finansman gelirleri | 19 | 289.290.125 | 12.877.761 |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (530.849.220) | (212.335.423) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | 7.723.299 | 343.615.619 | |
| Vergi öncesi kar/(zararı) | (386.338.652) | 199.089.245 | |
| Vergi geliri/ (gideri): | |||
| - Dönem vergi (gideri)/geliri | 20 | - | (77.234.608) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 20 | (140.878.277) | 155.772.136 |
| Net dönem karı/(zararı) | (527.216.929) | 277.626.773 | |
| Net dönem karı dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (688.289) | - | |
| Ana ortaklık payları | (526.528.640) | 277.626.773 | |
| Pay başına kazanç | (0,320) | 0,181 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden | |||
| sınıflandırılmayacaklar | 5.514.525 | (209.913.781) | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kayıpları vergi Sonrası | (14.781.081) | (198.650.001) | |
| -Özkaynağa dayalı finansal araçlara | |||
| yatırımlardan kaynaklanan kazançlar | |||
| (kayıplar), vergi sonrası | 20.295.606 | (11.263.780) | |
| Kar veya zararda yeniden | |||
| sınıflandırılacaklar | (11.151.050) | (16.462.993) | |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | (11.151.050) | (16.462.993) | |
| Diğer kapsamlı gider | (5.636.525) | (226.376.774) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (532.853.454) | 51.249.999 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | |||
| - Kontrol gücü olmayan paylar | (688.289) | - | |
| -Ana ortaklık payları | (532.165.165) | 51.249.999 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Pay ihraç primi |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları(kayıpları) |
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar (kayıplar) |
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Paylar (+/-) |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları/(zararları) |
Net dönem karı/zararı |
Ana ortaklığa ait özkaynklar |
Kontol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler |
405.388.196 6.449.626.890 | 547.574.494 | (284.816.085) | 14.490.522 | (504.989) | (58.524.653) | 164.378.199 | (4.302.204.513) | 2.505.590.561 5.440.998.622 | - 5.440.998.622 | |||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) Kar payı hariç pay sahiplerine yapılan diğer ödemeler |
- - - |
- - - |
- - - |
- (198.650.001) - |
- (11.263.780) - |
- - - |
- (16.462.993) - |
- - - |
- (69.622.018) |
2.505.590.561 (2.505.590.561) 277.626.773 - |
- 51.249.999 (69.622.018) |
- 51.249.999 (69.622.018) |
|
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler |
405.388.196 6.449.626.890 | 547.574.494 | (483.466.086) | 3.226.742 | (504.989) | (74.987.646) | 164.378.199 | (1.866.235.970) | 277.626.773 5.422.626.603 | - 5.422.626.603 | |||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
514.778.661 6.498.363.426 3.903.534.560 | (475.880.082) | 2.746.690 | (111.747) | (140.375.989) | 197.396.784 | (1.897.603.135) | 339.741.814 8.942.590.982 | - 8.942.590.982 | ||||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) Şirket satın alınması |
- - - |
- - - |
- - - |
- (14.781.081) - |
- 20.295.606 - |
- - - |
- (11.151.050) - |
- - - |
339.741.814 - - |
(339.741.814) - |
- (526.528.640) (532.165.165) - |
- (4.079.346) |
- (688.289) (532.853.454) (4.079.346) |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
514.778.661 6.498.363.426 3.903.534.560 | (490.661.163) | 23.042.296 | (111.747) | (151.527.039) | 197.396.784 | (1.557.861.321) | (526.528.640) 8.410.425.817 | (4.767.635) 8.405.658.182 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnotlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (452.668.064) | (653.991.815) | |
| Dönem karı/(zararı) | (527.216.928) | 277.626.773 | |
| Dönem zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 384.353.464 | 39.473.583 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 8,9,10 | 159.994.480 | 128.037.234 |
| Alacaklarda düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler Stoklarda değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler |
11.274.156 (987.594) |
1.597.712 (20.787.407) |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/iptali ile ilgili düzeltmeler | 13 | 44.278.484 | 57.944.996 |
| Dava karşılıkları/iptali ile ilgili düzeltmeler | 12 | - | (38.199.992) |
| Diğer karşılıkları/iptali ile ilgili düzeltmeler | 12 | 66.076 | 3.669.123 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (289.290.125) | (12.877.761) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 368.013.845 | 158.441.004 |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler | - | (35.466.590) | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler |
20 | 26.357.929 140.878.277 |
(14.079.726) (78.537.528) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | - | - | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | (1.370.352) | 486.476 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 62.942.345 | 2.870.676 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/kazançlar ile | |||
| ilgili düzeltmeler | 18 | (2.069.716) | - |
| Parasal kayıp/kazanç | (135.734.341) | (113.624.634) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | (256.233.786) | (584.689.362) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış | 14.215.148 | 7.926.926 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış | (456.798.460) | (716.870.589) | |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalış Stoklardaki artışlar/azalşlar ile ilgili düzeltmeler |
16.392.074 (275.926.220) |
(37.037.512) (15.254.881) |
|
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalış | (165.341.983) | (71.141.162) | |
| Faaliyetlerde ilgili diğer varlıklardaki artış/azalış | 1.254.928 | 80.268.415 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/azalış | 286.409.204 | 79.135.708 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/azalış | 387.423.857 | 314.282.287 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalış | (627.727) | 269.556.317 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış | (88.185.562) | (500.455.371) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 29.688.586 | (1.442.747) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (4.737.631) | 6.343.247 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (399.097.250) | (267.589.006) | |
| Vergi iadeleri/ödemeleri | (7.596.560) | (778.131) | |
| Çalışanlara sağlnan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (45.974.254) | (385.624.678) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (368.729.403) | (328.677.595) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
4.492.730 (346.864.206) |
- (328.677.595) |
|
| Diğer nakit çıkışları | (26.357.927) | - | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.015.697.350 | 1.565.652.391 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - | |
| Nakit Sermaye Artışı | - | - | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 11 | 1.939.211.275 | 1.739.369.312 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 11 | (926.590.225) | (104.316.266) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (13.134.514) | (12.960.647) | |
| Türev araçlardan nakit girişleri | 16.317.932 | 25.562.250 | |
| Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış | - | - | |
| Alınan faiz Ödenen faiz |
235.357.887 (235.465.005) |
12.877.761 (94.880.019) |
|
| 194.299.883 | 582.982.981 | ||
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | |||
| Yabancı para çevrim farkı | 6.508.242 | 7.925.938 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç | (343.687.524) | (49.045.542) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim | (142.879.398) | 541.863.377 | |
| Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi | 2.614.992.250 | 440.733.029 | |
| Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi | 2.472.112.851 | 982.596.406 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'nin endüstriyel anlamda ilk seramik fabrikası olan Çanakkale Seramik Fabrikaları A.Ş 1957 yılında, ilk yer karosu fabrikası olan Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş 1972 yılında kurulmuştur. Çanakkale Seramik Fabrikaları A.Ş ve Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş 2000 yılında Kaleseramik,Çanakkale Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş ("Kaleseramik" veya "Şirket") altında birleşmişlerdir.Kaleseramik,bağlı ortakları ve iştiraklarinin (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ana faaliyet konusunu bütün çeşitleri ve şekilleri ile beyaz ve renkli dekoratif ve artistik duvar karosu, yer karosu, granit, slab - sinterflex, cephe kaplaması, rölief, mozaik, artizan karo; seramik sağlık gereçleri, armatür ve diğer banyo tamamlayıcı tesisat malzemeleri, aksesuar malzemeleri, banyo mobilyaları; mutfak tezgahı; slab - sinterflex porselenden mamul masa tablaları, masa ve mobilyalar; seramik ve porselen sofra ve mutfak eşyaları üretimi, ithali, ihracı, satış ve pazarlamasını yürütmektedir. Şirket'in ana ortağı H.İbrahim Bodur Holding A.Ş olup nihai olarak Bodur ailesi tarafından kontrol edilmektedir.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve tescil edilmiş adresi Büyükdere Caddesi Kaleseramik Binası 34330 Levent, İstanbul'dur.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Ülke | Faaliyet konusu |
Şirket'in sahip olduğu adi hisse senetlerinin payı (%) |
Grup'un sahip olduğu adi hisse senetlerinin payı (%) |
|---|---|---|---|---|
| Kale Italia | İtalya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| OOO Kaleseramik Rusya Ltd. Al-Sadaf Porselen ve Seramik Kaşı |
Rusya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| Üretimi Limited Şirketi Kaleseramik Seramik Ticareti ve Üretimi |
Irak | Üretim | 49,00 | 49,00 |
| Ltd. Şirketi | Irak | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| Faaliyet | Şirket'in sahip olduğu adi hisse senetlerinin |
Grup'un sahip olduğu adi hisse senetlerinin |
||
| 31 Aralık 2023 | Ülke | konusu | payı (%) | payı (%) |
| Kale Italia | İtalya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| OOO Kaleseramik Rusya Ltd. | Rusya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal yatırımlar, türev araçlar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller ve işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 10 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Haziran 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Konsolide finansal tablolar, Grup ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da işlem transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir):
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan, SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtmiştir. TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Mart 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standard uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %308 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,15063 | %268 |
| 31.03.2023 | 1.296,75 | 1,68495 | %152 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
iii. Kâr veya Zarar Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
iv. Nakit Akış Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
v. Konsolide finansal tablolar
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
vi. Karşılaştırmalı rakamlar
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
vii. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Konsolide Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal durum tablosu ile, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosu , kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu 31 Mart 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Şirket önceki dönem mali tablolarında yer alan düzeltme ve sınıflamaları tespit ederek söz konusu eksiklikleri geriye dönük olarak düzeltmiştir. 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarındaki etkileri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 31 Mart 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler altında sınıflandırılan 70.079.387 TL tutarındaki hasılat finansman bileşeni, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolar ile uygunluk sağlanması açısından, kar veya zarar tablosunda hasılat kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
1 Ocak- 31 Mart 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunda finansman gelirleri altında sınıflandırılan 20.031.518 TL tutarındaki türev gerçeğe uygun değer farkı gelirleri, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolar ile uygunluk sağlanması açısından, kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
i) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durum ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 01.01.2025 tarihine ertelenmiştir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu standart ve değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|
| 85.701.802 | 59.343.873 |
| 646.255 | 646.255 |
| 59.990.128 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 28.649.767 | |
| 53.051.040 | 21.486.061 |
| 6.161.981 | 6.905.785 |
| 1.502.769 | 2.302.260 |
| 85.701.802 | 59.343.873 |
| 2023 | |
| 59.990.128 | 75.241.860 |
| 26.357.929 | (14.079.726) |
| 31 Mart 2024 86.348.057 24.986.012 Uzun vadeli finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2024 |
Aktif bir piyasası olmayan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 15.381.672 | 13.243.942 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| karlarındaki/(zararlarındaki) paylar | 1.370.352 | 486.476 |
| 31 Mart |
16.752.024 | 13.730.418 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İştiraklerin finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam Varlıklar |
Toplam yükümlülükler |
Etkin hisse payı ve oy hakkı (%) |
|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
132.323.852 | 88.433.650 | 38 |
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | 446.326 | 77.591 | 20 |
| Toplam | 132.770.178 | 88.511.241 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Hasılat | Kar veya zarar | Diğer kapsamlı gelir/(gider) payları |
|---|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve | |||
| Tic. A.Ş. | 90.398.611 | 3.631.566 | - |
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | - | (48.216) | - |
| Toplam | 90.398.611 | 3.583.350 | - |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Etkin hisse | |||||
| Toplam varlıklar |
Toplam Yükümlülükler |
payı ve oy hakkı (%) |
|||
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya | |||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 124.228.629 | 84.002.673 | 38 | ||
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | 505.185 | 26.141 | 20 | ||
| Toplam | 124.733.814 | 84.028.814 | |||
| 1 Ocak – 31 Mart 2023 | Hasılat | Kar veya zarar | Diğer kapsamlı gelir/(gider) payları |
||
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Tic. Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. |
95.666.816 - |
1.290.041 (18.696) |
- - |
||
| Toplam | 95.666.816 | 1.271.345 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İcra Komitesi, Grup'un karar almaya yetkili merciidir. Ysönetim faaliyet bölümlerini, İcra Komitesi tarafından bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla incelenen raporlara dayanarak belirlemiştir.
İcra Komitesi, Grup'u coğrafi açıdan değerlendirmektedir. Yönetim coğrafi olarak Türkiye ve İtalya'daki performansı takip etmektedir.İcra Komitesi, coğrafi bölümlerin performansını vergi öncesi kar ile takip etmektedir.
İtalya coğrafi bölümü, TFRS 8'de belirlenen ölçütlere göre raporlanabilir bir bölüm olmamasına rağmen İcra Komitesi tarafından büyüme potansiyeli ve Grup'un gelirlerine gelecekte önemli katkı sağlayacağı beklentisi nedeniyle yakın olarak takip edildiğinden yönetim tarafından ayrı bir bölüm olarak raporlanmasına karar verilmiştir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam bölüm hasılatı |
Bölümler arası hasılat |
Grup dışı müşterilerden hasılat |
|||
| 2.363.199.993 | |||||
| 2.525.789 | - | 2.525.789 | |||
| 2.365.725.782 | - | 2.365.725.782 | |||
| 2.363.199.993 | - |
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam bölüm hasılatı |
Bölümler arası hasılat |
Grup dışı müşterilerden hasılat |
|
| Türkiye | 3.261.294.539 | - | 3.261.294.539 |
| İtalya | 507.820 | - | 507.820 |
| Toplam | 3.261.802.359 | - | 3.261.802.359 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Türkiye | Irak | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payı gideri | (159.994.480) | - | - | (159.994.480) |
| Faiz geliri/(gideri), net | (77.192.492) | (1.465.224) | (66.004) | (78.723.720) |
| Vergi geliri/(gideri), net | (140.878.277) | - | - | (140.878.277) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların karlarındaki/ | ||||
| zararlarındaki paylar | 1.370.352 | - | - | 1.370.352 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | Türkiye | İtalya | Diğer | Toplam |
| Amortisman ve itfa payı gideri | (128.037.234) | - | (128.037.234) | |
| Faiz geliri/(gideri), net | (145.563.243) | - | (145.563.243) | |
| Vergi geliri/(gideri), net | 78.537.528 | - | 78.537.528 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların karlarındaki/ | ||||
| zararlarındaki paylar | 486.476 | - | 486.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.404.144 | 2.285.672 |
| Bankalar | 2.519.723.113 | 2.619.261.418 |
| - Vadesiz mevduat |
402.626.571 | 148.597.156 |
| - Vadeli mevduat |
2.117.096.542 | 2.470.664.262 |
| Diğer (*) | 11.841.602 | 3.713.173 |
| Toplam | 2.534.968.859 | 2.625.260.263 |
| Faiz Tahakkuku | (62.856.008) | (10.268.014) |
| Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit | ||
| benzerleri | 2.472.112.851 | 2.614.992.249 |
(*) 31 Mart 2024 ile 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzerleri üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde bloke mevduatı bulunmamaktadır.
| Faiz | Orjinal para birimi cinsinden |
Faiz tahakkuku |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vade | oranı (%) | Döviz Cinsi | Döviz miktarı | TL miktarı | faiz tahakkuku | (TL) | 31 Mart 2024 |
| 1 Nisan 2024 | 0,05 | EUR | 212.612 | 7.399.379 | 2 | 71 | 7.399.450 |
| 1 Nisan 2024 | 1,00 | EUR | 169.000 | 5.881.589 | 14 | 483 | 5.882.072 |
| 1 Nisan 2024 | 48,50 | TL | 84.250.000 | 84.250.000 | 334.928 | 334.928 | 84.584.928 |
| 9 Nisan 2024 | 50,00 | TL | 1.900.000.000 | 1.900.000.000 | 62.295.082 | 62.295.082 | 1.962.295.082 |
| 1 Nisan 2024 | 42,50 | TL | 56.709.566 | 56.709.566 | 225.444 | 225.444 | 56.935.010 |
| 2.054.240.534 | 62.855.470 | 62.856.008 | 2.117.096.542 |
|---|---|---|---|
| Faiz | Orjinal para birimi cinsinden |
Faiz tahakkuku |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vade | oranı (%) | Döviz Cinsi | Döviz miktarı | TL miktarı | faiz tahakkuku | (TL) 31 Aralık 2023 | |
| 2 Ocak 2024 | 2,50 | USD | 40.000 | 1.354.906 | 8,2 | 278 | 1.355.184 |
| 2 Ocak 2024 | 0,02 | EUR | 15.000 | 562.211 | 0,0 | 1 | 562.211 |
| 2 Ocak 2024 | 41,00 | TL | 38.373.718 | 38.373.718 | 129.226 | 129.226 | 38.502.944 |
| 2 Ocak 2024 | 40,00 | TL | 2.383.532.670 | 2.383.532.670 | 7.830.919 | 7.830.919 | 2.391.363.589 |
| 14 Şubat 2024 | 47,00 | TL | 36.572.743 | 36.572.743 | 2.307.590 | 2.307.590 | 38.880.334 |
| 2.460.396.248 | 10.267.743 | 10.268.014 | 2.470.664.262 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 9.906.277 | - |
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret AŞ | - | 26.953.812 |
| Diğer | 361.907 | 217.101 |
| Toplam | 10.268.184 | 27.170.913 |
| b) İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kalenakliyat Seyahat ve Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 118.124.625 | 42.967.832 |
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
105.764.746 | - |
Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. 7.075.638 5.891.513 Kaleseramik Özel Organize Sanayi Bölgesi 4.365.268 3.950.418 Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. 649.583 2.115.578 Seramik Araştırma Merkezi A.Ş. 6.121 15.525 Diğer - 3.182.421
Toplam 261.489.642 110.147.505
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 80.391.402 | 76.589.590 |
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.058.893 | 2.135.217 |
| Kalenakliyat Seyahat ve Turizm A.Ş. | 1.570.734 | 1.704.537 |
| Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 278.757 | 239.423 |
| Kale Holding A.Ş. | 325.283 | 166.314 |
| Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 1.865 | - |
| Diğer | 310.521 | 616.148 |
| Toplam | 84.937.455 | 81.451.229 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 346.233.960 | 299.757.948 |
| Kalenakliyat Seyahat ve Turizm A.Ş. | 211.722.076 | 24.909.742 |
| Kale Holding A.Ş. | 73.124.634 | 144.833.317 |
| Kale Seramik Özel Organize Sanayi Bölgesi | 10.867.480 | 91.306.504 |
| Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 5.108.174 | 3.966.515 |
| Kalebodur Gayrimenkul Tic. A.Ş. | 3.572.812 | - |
| Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 1.095.646 | - |
| Kalekalıp Makina ve Kalıp Sanayi A.Ş. | - | 6.488.806 |
| Diğer | 52.819 | 495.339 |
| Toplam | 651.777.601 | 571.758.171 |
| e) Finansal yatırım alımı |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| H. İbrahim Bodur Holding A.Ş. (*) | - | 69.622.018 |
| Toplam | - | 69.622.018 |
(*) Grup 9 Ocak 2023 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca H. İbrahim Holding A.Ş.'ye ait 300 adet intifa senedinin iptal edilerek alınmasına karar vermiştir. Intifa senedi, Türk Ticaret Kanunu'nun 503. Maddesi'nde tarif edildiği üzere, sahibine pay sahipliği hakkı vermeyen, ancak kara katılma hakkı veren menkul kıymet türüdür.
Üst yönetim; Yönetim Kurulu, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Grup tarafından üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler (kıdem) aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 9.773.204 | 17.965.537 |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 1.338.611 | 782.052 |
| Toplam | 11.111.815 | 18.747.589 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 281.996.860 | 237.004.556 |
| Gerçeğe uygun değer değişimi Transferler (*) |
- - |
- - |
| Yabancı para çevrim farkı | (5.491.416) | (9.789.523) |
| Dönem sonu itibariyla | 276.505.444 | 227.215.033 |
Grup'un İstanbul'da 4 adet bina ve Rusya'da 9 adet, Tekirdağ'da 3 adet, İstanbul'da 1 adet ve (2023 yılında maddi duran varlıklardan transfer olan) Çanakkale' de 1 adet olmak üzere toplamda 14 adet arsasının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ölçümleri Seviye 2'dir. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıl içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira geliri veya doğrudan giderleşen maliyeti bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet: | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 317.048.257 | - | - | - | 317.048.257 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 1.051.375.977 | - | (250.328) | - | 1.051.125.649 |
| Binalar | 2.794.376.256 | - | - | - | 2.794.376.256 |
| Tesis, makine ve cihazlar |
12.642.631.053 | - | (117.248.894) | - | 12.525.382.159 |
| Taşıtlar | 24.494.141 | - | - | - | 24.494.141 |
| Demirbaşlar | 384.157.823 | 318.263 | (196.132) | - | 384.279.954 |
| Özel maliyetler | 101.993.331 | - | - | - | 101.993.331 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 599.332.572 | 316.706.469 | - | - | 916.039.041 |
| Toplam | 17.915.409.410 | 317.024.732 | (117.695.354) | - | 18.114.738.788 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (810.686.480) | (6.703.613) | 250.328 | - | (817.139.765) |
| Binalar | (1.663.908.859) | (16.065.134) | - | - | (1.679.973.993) |
| Tesis, makine ve cihazlar |
(10.271.755.979) | (101.609.404) | 114.897.792 | - | (10.258.467.591) |
| Taşıtlar | (23.130.275) | (219.815) | - | - | (23.350.090) |
| Demirbaşlar | (321.667.054) | (5.974.592) | 124.220 | - | (327.517.426) |
| Özel maliyetler | (100.114.190) | (373.505) | - | - | (100.487.695) |
| Toplam | (13.191.262.837) | (130.946.063) | 115.272.340 | - | (13.206.936.560) |
| Net defter değeri | 4.724.146.573 | 4.907.802.228 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde 55.000 TL'lik teminat, rehin ve ipotek bulunmaktadır (31 Mart 2023: 92.672 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet: | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 317.048.257 | - | - | - | 317.048.257 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 963.527.182 | - | - | - | 963.527.182 |
| Binalar | 2.703.140.717 | - | (775.079) | - | 2.702.365.638 |
| Tesis, makine ve cihazlar |
11.396.197.146 | - | - | - | 11.396.197.146 |
| Taşıtlar | 24.024.076 | 137.690 | - | - | 24.161.766 |
| Demirbaşlar | 353.995.830 | 6.005.617 | (99.510) | - | 359.901.937 |
| Özel maliyetler | 101.993.340 | - | - | - | 101.993.340 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 919.109.173 | 292.694.813 | - | - | 1.211.803.986 |
| Toplam | 16.779.035.721 | 298.838.120 | (874.589) | - | 17.076.999.252 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (788.067.123) | (5.155.652) | - | - | (793.222.775) |
| Binalar | (1.627.058.135) | (15.646.255) | - | - | (1.642.704.390) |
| Tesis, makine ve cihazlar |
(10.019.267.552) | (69.319.216) | - | - | (10.088.586.768) |
| Taşıtlar | (22.268.702) | (204.170) | - | - | (22.472.872) |
| Demirbaşlar | (298.589.015) | (5.443.769) | 44.232 | - | (303.988.552) |
| Özel maliyetler | (95.382.312) | (1.587.702) | - | - | (96.970.014) |
| Toplam | (12.850.632.839) | (97.356.764) | 44.232 | - | (12.947.945.371) |
| Net defter değeri | 3.928.402.882 | 4.129.053.881 | |||
| Maddi duran varlıklara ilişkin dönem amortismanlarının detayı aşağıdaki gibidir; | |||||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||||
| Satışların maliyeti | 126.321.057 | 89.737.709 | |||
| Pazarlama giderleri | 1.540.399 | 3.381.870 | |||
| Genel yönetim giderleri | 1.792.554 | 2.897.146 | |||
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1.292.053 | 1.340.039 | |||
| Toplam | 130.946.063 | 97.356.764 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | 162.781.220 | - | - | - | 162.781.220 |
| Geliştirme maliyetleri | 723.175.673 | 29.839.475 | - | - | 753.015.148 |
| Toplam | 885.956.893 | 29.839.475 | - | - | 915.796.368 |
| Birikmiş itfa payı: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | (79.762.309) | (2.904.756) | - | - | (82.667.065) |
| Geliştirme maliyetleri | (485.388.015) | (14.987.509) | - | - | (500.375.524) |
| Toplam | (565.150.324) | (17.892.265) | - | - | (583.042.589) |
| Net defter değeri | 320.806.569 | 332.753.779 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | 162.781.220 | - | - | - | 162.781.220 |
| Geliştirme maliyetleri | 596.973.825 | 22.348.163 | - | - | 619.321.988 |
| Toplam | 759.755.045 | 22.348.163 | 782.103.208 | ||
| Birikmiş itfa payı: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | (65.132.347) | (4.085.198) | - | - | (69.217.545) |
| Geliştirme maliyetleri | (439.828.750) | (10.205.499) | - | - | (450.034.249) |
| Toplam | (504.961.097) | (14.290.697) | - | - | (519.251.794) |
| Net defter değeri | 254.793.948 | 262.851.414 | |||
| Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin dönem itfaların detayı aşağıdaki gibidir; | |||||
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||||
| Satışların maliyeti | 179.319 | 729.725 | |||
| Pazarlama giderleri | 133.719 | 234.084 | |||
| Genel yönetim giderleri | 1.156.840 | 2.510.896 | |||
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 16.422.387 | 10.815.992 | |||
| Toplam | 17.892.265 | 14.290.697 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Binalar | Taşıtlar | Toplam |
|---|---|---|
| 181.119.423 | 153.769.325 | 334.888.748 |
| 50.989.417 | 3.905.058 | 54.894.475 |
| 232.108.840 | 157.674.383 | 389.783.223 |
| (179.004.428) | (104.472.840) | (283.477.268) |
| (3.785.545) | (7.370.607) | (11.156.152) |
| (182.789.973) | (111.843.447) | (294.633.420) |
| 49.318.867 | 45.830.936 | 95.149.803 |
| Binalar | Taşıtlar | Toplam |
| 169.692.863 | 117.255.501 | 286.948.364 |
| 11.426.559 | 12.563.714 | 23.990.273 |
| 181.119.422 | 129.819.215 | 310.938.637 |
| (138.551.598) | (75.685.037) | (214.236.635) |
| (10.134.107) | (6.255.666) | (16.389.773) |
| (148.685.705) | (81.940.703) | (230.626.408) |
| 31 | Mart 2024 31 Mart 2023 |
Kullanım hakkı varlıklara ilişkin dönem amortismanlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 1.580.960 | 2.959.441 |
| Pazarlama giderleri | 6.486.546 | 9.961.491 |
| Genel yönetim giderleri | 2.792.060 | 3.105.348 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 296.586 | 363.493 |
| Toplam | 11.156.152 | 16.389.773 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz | Orijinal | TL | |
| aralığı (%) | tutarı | karşılığı | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 26,43 -46,75 | 1.590.333.044 | 1.590.333.044 |
| Tahvil ihraçları | 45,88 | 655.820.667 | 655.820.667 |
| ABD Doları banka kredileri | 7,00-9,50 | 12.908.559 | 416.757.984 |
| Diğer kısa vadeli borçlanmalar | |||
| Kredi kartları | 19,00 | 42.781.003 | 42.781.003 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 2.705.692.698 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları: | |||
| TL krediler | 8,5-52,64 | 127.451.426 | 127.451.426 |
| ABD Doları banka kredileri | 8,02-11,27 | 2.162.171 | 75.248.538 |
| Avro banka kredileri | 7,01-7,04 | 1.497.399 | 52.112.942 |
| TL kiralama işlemlerinden borçlar | 39,10 | 19.957.294 | 19.957.294 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 274.770.200 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 8,5-52,64 | 114.851.251 | 114.851.251 |
| ABD Doları banka kredileri | 8,02-11,27 | 8.681.529 | 280.286.635 |
| Avro banka kredileri | 7,01-7,04 | 3.401.028 | 118.363.608 |
| TL kiralama işlemlerinden borçlar | 39,10 | 58.608.786 | 58.608.786 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 572.110.280 | ||
| Toplam borçlanmalar | 3.552.573.178 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Faiz | 31 Aralık 2023 Orijinal |
TL | |
|---|---|---|---|
| aralığı (%) | tutarı | karşılığı | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 26,93 -52,01 | 1.448.256.403 | 1.448.256.403 |
| ABD Doları banka kredileri | 9,50-9,75 | 2.714.145 | 91.935.309 |
| Diğer kısa vadeli borçlanmalar | |||
| Kredi kartları | 19,00 | 123.772.902 | 123.772.902 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 1.663.964.614 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları: | |||
| TL krediler | 8,5-46,34 | 144.268.215 | 144.268.216 |
| ABD Doları banka kredileri | 8,28 -11,27 | 5.213.170 | 176.583.936 |
| Avro banka kredileri | 7,05-7,07 | 1.597.610 | 59.879.545 |
| TL kiralama işlemlerinden kaynaklanan | |||
| yükümlülükler | 35,10 | 17.468.984 | 17.468.983 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 398.200.680 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 8,5-39,95 | 136.393.117 | 136.393.117 |
| ABD Doları banka kredileri | 8,28 -11,27 | 10.756.562 | 364.353.361 |
| Avro banka kredileri | 7,05-7,07 | 4.155.293 | 155.743.331 |
| TL kiralama işlemlerinden kaynaklanan | |||
| yükümlülükler | 35,10 | 20.958.180 | 20.958.181 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 677.447.990 | ||
| Toplam borçlanmalar | 2.739.613.284 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla kredi borçlanmalar tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kira | |||
|---|---|---|---|
| Krediler | yükümlülükleri | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 | 2.701.186.119 | 38.427.165 | 2.739.613.284 |
| Dönem içi nakit girişleri | 1.939.211.275 | - | 1.939.211.275 |
| Dönem içi nakit çıkışları | (926.590.227) | (13.134.512) | (939.724.739) |
| Kiralama yükümlülüklerine giriş | - | 54.894.475 | 54.894.475 |
| Kur farkı | 76.076.594 | - | 76.076.594 |
| Faiz tahakkuku | 108.943.602 | 7.599.015 | 116.542.617 |
| Parasal kayıp/kazanç | (424.820.266) | (9.220.062) | (434.040.328) |
| 31 Mart 2024 |
3.474.007.097 | 78.566.081 | 3.552.573.178 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.534.968.859 | ||
| Net borç | 1.017.604.319 | ||
| Kira | |||
| Krediler | yükümlülükleri | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 | 2.677.508.170 | 53.668.506 | 2.731.176.676 |
| Dönem içi nakit girişleri | 1.739.369.312 | - | 1.739.369.312 |
| Dönem içi nakit çıkışları | (104.316.266) | (12.334.146) | (116.650.412) |
| Kiralama yükümlülüklerine giriş | - | 23.990.273 | 23.990.273 |
| Kur farkı | 21.608.311 | - | 21.608.311 |
| Faiz tahakkuku | 51.348.687 | 3.712.000 | 55.060.687 |
| Parasal kayıp/kazanç | (301.258.230) | (13.636.464) | (314.894.694) |
| 31 Mart 2023 |
4.084.259.984 | 55.400.169 | 4.139.660.153 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 982.824.180 |
|---|---|
| Net borç | 3.156.835.973 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 17.864.388 | 15.979.201 |
| Maliyet gider karşılığı(*) | 66.076 | 18.718.510 |
| Toplam | 17.930.464 | 34.697.711 |
(*) Maliyet gider karşılığının büyük kısmı Kale İtalya'ya ilişkin acente karşılıklarından oluşmaktadır.
Dava karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 20.555.412 | 60.643.714 |
| (Konusu kalmayan) /Karşılık gideri (Not 17) |
- | (38.199.992) |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.691.024) | (6.464.521) |
| 31 Mart | 17.864.388 | 15.979.201 |
Maliyet gider karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | - | 16.933.811 |
| Karşılık gideri | 66.076 | 3.669.123 |
| Parasal kayıp/kazanç | - | (1.884.424) |
| 31 Mart | 66.076 | 18.718.510 |
Grup'un alınan teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | Orijinal | |||
| para cinsi | tutarı | TL karşılığı | tutarı | TL karşılığı | |
| TL | 2.517.642.808 | 2.517.642.808 | 2.781.323.162 | 2.781.323.162 | |
| Toplam | 2.517.642.808 | 2.781.323.162 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un verilen TRİ pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para cinsi |
Orijinal tutarı | TL Karşılığı | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 930.520.392 | 930.520.392 | |
| ABD Doları | 5.679.467 | 183.363.864 | ||
| Avro | 9.133.940 | 317.882.120 | ||
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||||
| i. | Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
|||
| ii. | B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
|||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | |
| Toplam | - | 1.431.766.376 |
| Orijinal | 31 Mart 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| para cinsi | Orijinal tutarı | TL Karşılığı | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 797.727.347 | 797.727.347 | |
| ABD Doları | 6.733.467 | 228.080.435 | ||
| Avro | 9.646.940 | 361.574.157 | ||
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - |
| i. | D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - |
| ii. | B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
|||
| TRİ'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
|
| Toplam | 1.387.381.939 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 89.803.403 | 104.104.866 |
| Birikmiş izin yükümlülüğü | 53.966.322 | 34.883.221 |
| Personele borçlar | 905.367 | 946.036 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel ikramiye karşılığı | 34.131.905 | 9.780.408 |
| Toplam | 34.131.905 | 9.780.408 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Personel ikramiye karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 9.780.408 | 74.786.646 |
| Karşılık gideri | 34.131.905 | 12.089.430 |
| Yapılan ödemeler | (8.500.000) | (69.840.244) |
| Parasal kayıp/kazanç | (1.280.408) | (4.946.402) |
| 31 Mart | 34.131.905 | 12.089.430 |
| c) Çalışanlara sağlanan faydalar ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam | 272.114.337 | 304.027.052 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 272.114.337 | 304.027.052 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı | 25,00% | 25,00% |
| Emeklilik Olasılığının Tahmini İçin Devir Hızı Oranı | 93,80% | 93,68% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 304.027.052 | 431.374.607 | |
| Hizmet maliyeti | 10.146.579 | 45.855.566 | |
| Faiz maliyeti | 16.006.223 | 9.582.979 | |
| Yapılan ödemeler | (37.474.253) | (315.784.434) | |
| Yeniden ölçüm kayıpları | 19.196.209 | 248.312.501 | |
| Parasal kayıp/kazanç | (39.787.473) | 6.295.403 | |
| 31 Mart | 272.114.337 | 425.636.622 |
| 31 Mart 2024 Rayiç Değerler |
31 Aralık 2023 Rayiç Değerler |
|||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Yabancı para Forward işlemleri | - | 23.363.694 | - | 7.045.762 |
| Toplam | - | 23.363.694 | - | 7.045.762 |
| 31 Mart 2024 |
Ortaklık Payı (%) |
31 Aralık 2023 |
Ortaklık Payı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| H. İbrahim Bodur Holding A.Ş. | 315.205.881 | 61,23 | 315.205.881 | 61,23 |
| Halka açık kısım | 109.390.465 | 21,25 | 109.390.465 | 21,25 |
| Victory International AG | 74.000.000 | 14,38 | 74.000.000 | 14,38 |
| Zeynep Bodur Okyay | 8.049.677 | 1,56 | 8.049.677 | 1,56 |
| Sevim Bodur | 3.595.307 | 0,7 | 3.595.307 | 0,7 |
| İbrahim Bodur Kaleseramik | 2.912.501 | 0,57 | 2.912.501 | 0,57 |
| Süleyman Bodur | 174.193 | 0,03 | 174.193 | 0,03 |
| Diğer ortaklar | 1.450.637 | 0,28 | 1.450.637 | 0,28 |
| Toplam | 514.778.661 | 514.778.661 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 6.498.363.426 | 6.498.363.426 | ||
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 7.013.142.087 | 7.013.142.087 |
Şirketin 10 Mart 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında esas sözleşmesinin 6. maddesi hükmünde yapılan değişiklikle 5 yıllık süre (2023 - 2027) için mevcut 497.957.727 TL kayıtlı sermaye tavanının 1.000.000.000 TL'ye çıkartılmasına karar verilmiştir. İlgili karar 14 Mart 2023 tarihinde tescil edilmiş olup 14 Mart 2023 tarihli Ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca Grup'un, 14 Nisan 2023 tarihinde yapmış olduğu Yönetim Kurulu toplantısında, 1.000.000.000 TL'lik kayıtlı sermaye tavanının içerisinde 405.388.195,51 TL olan çıkarılmış sermayenin, tamamı nakden karşılanmak üzere 26 Temmuz 2023 tarihinde 109.390.465 TL nakit olarak arttırılarak 514.778.660,51 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.
Grup payları, 25,00 TL hisse fiyatı, %21,25 halka açıklık oranı ve brüt 2.734.761.625 TL (endekslenme öncesi) halka arz büyüklüğü Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 13 Temmuz 2023 tarihi itibariyle onaylanmış olup 27 Temmuz 2023 tarihi itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır.
Grup 9 Ocak 2023 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca H. İbrahim Holding A.Ş.'ye ait 300 adet intifa senedinin iptal edilerek alınmasına karar vermiştir. Intifa senedi,Türk Ticaret Kanunu'nun 503. Maddesi'nde tarif edildiği üzere, sahibine pay sahipliği hakkı vermeyen, ancak kara katılma hakkı veren menkul kıymet türüdür. İntifa senedi bedeli 17 Mayıs 2023 tarihinde ödenmiştir.
Şirket'in 1.000.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 405.388.196 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin, mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle 514.778.661 TL'ye artırılması nedeniyle ihraç edilen 109.390.465 TL nominal değerli sermayeyi temsil eden yeni payların halka arz edilmesiyle brüt 2.734.761.625 TL halka arz geliri elde edilmiştir. Halka arz maliyeti olan 93.173.983 TL'sı sonrası net halka arz geliri 2.641.587.642 TL olmuştur (TÜFE'ye göre endeksli tutar: 3.355.960.067TL).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen yedeklerin "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TFRS çerçevesinde yapılan değerlendirmelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kâr zararlarıyla ilişkilendirilir. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 (TFRS uyarınca) | Nominal Değer | Enflasyon düzeltme etkisi |
Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 514.778.661 | 6.498.363.426 | 7.013.142.087 |
| Pay ihraç primi | 2.639.497.177 | 1.264.037.383 | 3.903.534.560 |
| Yasal yedekler | 36.617.954 | 160.778.830 | 197.396.784 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Enflasyon düzeltme | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 (VUK uyarınca) | Nominal Değer | etkisi | değer |
| Sermaye | 514.778.661 | 2.793.942.280 | 3.308.720.941 |
| Pay ihraç primi | 2.639.497.177 | 1.531.519.783 | 4.171.016.960 |
| Yasal yedekler | 36.617.954 | 236.520.596 | 273.138.550 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 2.020.744.980 | 2.909.491.825 |
| Yurtdışı satışlar | 458.832.232 | 611.154.369 |
| Satıştan iadeler ve satış iskontoları | (113.851.430) | (258.843.835) |
| Hasılat, net (*) | 2.365.725.782 | 3.261.802.359 |
(*)Satışların tamamı anlık satışlardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Reeskont faiz geliri | 118.531.110 | 732.756 |
| Kur farkı geliri | 105.741.528 | 49.264.441 |
| Türev gerçeğe uygun değer farkı | 71.560.882 | 35.333.597 |
| Grup dışı hizmet gelirleri | 1.418.804 | 1.787.314 |
| Sigorta hasar tazminat geliri | 255.560 | 350.262 |
| Konusu kalmayan dava karşılıkları | - | 38.199.992 |
| Diğer | 532.443 | 4.386.824 |
| Toplam | 298.040.327 | 130.055.186 |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
| Reeskont faiz gideri | (110.243.262) | (103.835.396) |
| Kur farkı gideri | (68.176.438) | (42.578.106) |
| Türev gerçeğe uygun değer farkı | ||
| Bağış ve yardım gideri | (19.890.005) (2.394.759) |
- (31.958.637) |
Diğer (3.411.938) (9.688.962)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Maddi duran varlık satış karı | 2.069.716 | - |
| Kira gelirleri | 596.975 | 1.021.332 |
| Hazine bonosu satış karları | 244.975 | 93.599 |
| Kur korumalı mevduat gelirleri | - | 32.384.360 |
| Toplam | 2.911.666 | 33.499.291 |
| b) Yatırım faaliyetlerinden giderler |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Maddi duran varlık satış zararı | 1.643.101 | 55.278 |
| Toplam | 1.643.101 | 55.278 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz geliri | 289.290.125 | 12.877.761 |
| Toplam | 289.290.125 | 12.877.761 |
| b) Finansman giderleri |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
| Faiz gideri Banka komisyon gideri Kur farkı gideri |
(368.013.845) (86.758.781) (76.076.594) |
(158.441.004) (32.286.108) (21.608.311) |
| Toplam | (530.849.220) | (212.335.423) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait kar veya zarar tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem vergi (gideri) | - | (77.234.608) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (140.878.277) | 155.772.136 |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | (140.878.277) | 78.537.528 |
| a) Kurumlar vergisi |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönem vergi gideri | - | (84.117.255) |
| Mahsup edilecek geçici vergi ve tevkifat | 32.594.764 | 108.924.676 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 32.594.764 | 24.807.421 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
22 Nisan 2022 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmak suretiyle yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile birlikte Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %23'tür (31 Aralık 2023: %25). 7351 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunla, KVK'nın 32 nci maddesine eklenen hükümler uyarınca, ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları ile sanayi sicil belgesine haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettiği kazançlarına kurumlar vergisi 1 puan indirimli uygulanmaktadır.İtalya ve Rusya'da kurumlar vergisi oranları sırasıyla %24 ve %20'dir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (AR-GE indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %23 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kamuoyunda "Af Kanunu" olarak bilinen kanun teklifine verilen önerge ile yeni bir madde eklenmiş ve kurumlar vergisi mükelleflerine ek bir vergi getirilmiştir. Bu ek verginin matrahı ise kurumlar vergisi beyannamesi üzerindeki indirim ve istisnalar şeklinde tanımlanmıştır. Söz konusu vergi, ihdas edilen yeni bir vergidir. Kanun teklifinin tamamı üzerindeki görüşmeler tamamlanmış ve ek vergi düzenlemesi yasalaşmıştır. Mezkur madde 7440 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanması ile yürülüğe girmiştir. Düzenleme ile şirketler 2022 yılı kurumlar vergisi beyannamesi üzerinde indirim konusu yapacakları istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %10 (kapsamda olmayan ve %5 oranına tabi olan istisnalar da bulunmaktadır) oranında ek vergi ödeyeceklerdir. Mezkûr ilave verginin 2022 yılı kurumlar vergisi karşılıklarına ise etkisi olmamıştır. Zira, Kanun metnine göre ilgili vergi dönem kazancından bağımsız olarak yararlanılan indirim ve istisna tutarı baz alınarak belirlenmiştir. Bu kapsamda, 2023 yılında beyan edilecek, yine 2023 Nisan ve Ağustos aylarında iki eşit taksitle ödenmiş, 2023 yılı yasal defterlerine kayıt edilmiş ve yine Kanun metnine göre vergi matrahının tespitinden gider olarak dikkate alınmamıştır.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolara uygulanmış olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesabında gösterilmiş olup, vergiye tabi tutulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait beklenen ve gerçekleşen vergi geliri/(gideri) mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | (386.338.652) | 199.089.245 |
| Yürürlükteki vergi oranları üzerinden hesaplanan vergi | ||
| geliri/(gideri) | ||
| (%23, %20) |
88.857.890 | (39.817.849) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi | (30.109.378) | (25.011.016) |
| İstisnaların ve indirimlerin etkisi | - | 5.166.142 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi yaratılan yatırım teşvik indirimleri | 5.727.764 | 9.617.027 |
| Yasal kayıtlar enflasyon muhasebesi dönüşüm etkisi | 183.381.139 | 81.956.953 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden yatırım | ||
| teşvik indirim ve ilgil mevzuat değişikliği etkisi | - | 316.566.682 |
| Vergi oranı değişikliği etkisi | (1.958.414) | |
| Deprem vergisi etkisi | - | (73.777.682) |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (380.086.079) | (196.283.047) |
| Diğer | (8.649.613) | 2.078.732 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kıdem tazminatı | 82.541.523 | 69.926.222 |
| Teşvikli yatırımlar | 488.144.012 | 561.676.187 |
| Ticari alacaklar | 759.749 | - |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar ve türev araçlar | (12.881.705) | (2.252.265) |
| Karşılıklar | 29.592.354 | 41.645.963 |
| Stoklar | 29.790.293 | (5.872.466) |
| Maddi, maddi olmayan duran varlıklar ile yatırım |
||
| amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değerleri ile vergi | ||
| matrahları arasındaki farklar | 29.233.604 | 123.493.113 |
| Diğer, net |
(709.251) | 570.083 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net |
646.470.579 | 789.186.837 |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin Grup finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerini asgari seviyeye indirmek üzerine odaklanmaktadır.
Grup, ABD Doları ve Avro başta olmak üzere yabancı paralardan kaynaklanan kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu kur riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarhileri itibarıyla Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 380.933.662 | 6.166.289 | 3.458.272 | 1.512.221 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 85.166.112 | 243.127 | 1.752.094 | 401.799 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 478.240.127 | 10.917.924 | 3.446.624 | 142.627 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 944.339.901 | 17.327.340 | 8.656.990 | 2.056.647 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | ||||
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 944.339.901 | 17.327.340 | 8.656.990 | 2.056.647 |
| 10. | Ticari borçlar | 871.447.106 | 7.699.573 | 17.737.668 | 136.517 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 538.677.476 | 15.070.730 | 1.497.399 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| - | |||||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | ||
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 1.410.124.582 | 22.770.303 | 19.235.067 | 136.517 |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| -15. | Finansal yükümlülükler | 398.650.233 | 8.681.529 | 3.401.028 | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 398.650.233 | 8.681.529 | 3.401.028 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 1.808.774.815 | 31.451.832 | 22.636.095 | 136.517 |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 860.259.115 | 21.205.000 | 5.047.000 | - | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 20. | varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (4.175.899) | 7.080.508 | (8.932.105) | 1.920.130 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 397.646.553 | 5.152.342 | 4.194.418 | 1.529.957 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 106.546.272 | 946.782 | 1.986.127 | 808 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 89.738.394 | 569.530 | 1.817.139 | 54.298 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 593.931.219 | 6.668.654 | 7.997.684 | 1.585.063 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 593.931.219 | 6.668.654 | 7.997.684 | 1.585.063 |
| 10. | Ticari borçlar | 366.178.701 | 4.037.847 | 9.752.217 | 155.215 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 328.398.791 | 7.927.315 | 1.597.610 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 694.577.492 | 11.965.162 | 11.349.827 | 155.215 |
| 14. | Ticari borçlar | 267.085.063 | - | 7.113.116 | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 520.096.692 | 10.756.562 | 4.155.293 | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 787.181.755 | 10.756.562 | 11.268.409 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 1.481.759.247 | 22.721.724 | 22.618.236 | 155.215 | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | 967.145.597 | 22.170.000 | 5.768.000 | - | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 20. | varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 79.317.569 | 6.116.930 | (8.852.552) | 1.429.848 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarhileri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıda gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||||
| %10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1. | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 22.859.703 | (22.859.703) | - | - | |
| 2. | ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3. | ABD Doları net etki (1+2) | 22.859.703 | (22.859.703) | |||
| Avro'nun TL karşısında | ||||||
| %10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4. | Avro net varlık/yükümlülüğü | (31.085.780) | 31.085.780 | - | - | |
| 5. | Avro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6. | Avro net etki (4+5) | (31.085.780) | 31.085.780 | |||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde: |
||||||
| 7. | Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 7.808.497 | (7.808.497) | - | - | |
| 8. | Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 9. | Diğer döviz kurları net etki (7+8) | 7.808.497 | (7.808.497) | - | - | |
| Toplam (3+6+9) | (417.580) | 417.580 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1. | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 20.719.669 | (20.719.669) | - | - |
| 2. | ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3. | ABD Doları net etki (1+2) | 20.719.669 | (20.719.669) | ||
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4. | Avro net varlık/yükümlülüğü | (33.179.993) | 33.179.993 | - | - |
| 5. | Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6. | Avro net etki (4+5) | (33.179.993) | 33.179.993 | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7. | Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 6.160.037 | (6.160.037) | - | - |
| 8. | Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9. | Diğer döviz kurları net etki (7+8) | 6.160.037 | (6.160.037) | - | - |
| Toplam (3+6+9) | (6.300.287) | 6.300.287 | - | - |
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.
Borçlanmalarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Sabit faizli | Değişken faizli | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar | 2.117.096.542 | - | 2.117.096.542 |
| Finansal yükümlülükler: | |||
| Borçlanmalar | (2.640.966.412) | (912.061.214) | (3.553.027.626) |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Sabit faizli | Değişken faizli | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar | 2.470.664.263 | - | 2.470.664.263 |
| Finansal yükümlülükler: | |||
| Borçlanmalar | (1.536.632.046) | (1.202.981.237) | (2.739.613.283) |
Değişken borçlanma oranına sahip borçlanmaların 658.838.069 TL'lik kısmı ABD Doları, 177.828.719TL'lik kısmı Euro cinsindendir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Beklenen kredi zararları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
||
|---|---|---|---|
| 1.Ocak | 126.372.306 | 115.960.425 | |
| Şüpheli alacak karşılık gideri |
21.018.417 | 2.019.812 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar |
(9.744.261) | (611.417) | |
| Yabancı para çevrim farkları | (966.375) | 328.300 | |
| Parasal kayıp/kazanç | (17.016.923) | (12.567.323) | |
| Dönem sonu itibarıyla | 119.663.164 | 105.129.797 |
Fiyat riski borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanmaktadır. Grup fiyat riskini, satılmaya hazır finansal varlıkların işlem gördüğü Borsa İstanbul'da oluşan fiyat endekslerinin analiz edilmesi yoluyla takip etmektedir.
Finansal varlıkların sahipliği, karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Grup'un kredi riski, ağırlıklı olarak ticari alacaklardan doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup gerçeğe uygun değer ölçümlerini, her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır:
| 31 Mart 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelire yansıtılan | ||||
| finansal varlıklardan kazançlar | 85.701.802 | - | 646.255 | 86.348.057 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 276.505.444 | - | 276.505.444 |
| Borçlanmalar | - | (3.571.930.108) | - | (3.571.930.108) |
| Türev finansal yükümlülükler | - | (23.363.694) | - | (23.363.694) |
| Toplam | 85.701.802 | (3.318.788.358) | 646.255 | (3.232.440.301) |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelire yansıtılan | ||||
| finansal varlıklardan kazançlar | 59.343.873 | - | 646.255 | 59.990.128 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 281.996.860 | - | 281.996.860 |
| Borçlanmalar | - | (2.766.615.243) | - | (2.766.615.243) |
| Türev finansal yükümlülükler | - | (7.045.762) | - | (7.045.762) |
| Toplam | 59.343.873 | (2.491.664.145) | 646.255 | (2.431.674.017) |
26 Nisan 2024 tarihinde kredi derecelendirme kuruluşu JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. (JCR) yapılan derecelendirme sonrasında, şirketin uzun vadeli ulusal kurum kredi rating notu AA (tr) olarak teyit edilmiş, görünüm ise pozitife yükseltilmiştir. Kısa vadeli ulusal kurum kredi rating notu J1+ (tr), stabil görünüm olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Aralık 2023'te sermayesine %49 oranında iştirak ettiği Irak olan Al-Sadaf Porselen şirketinin Kerkük ilindeki fabrikasında, 19 Mayıs 2024 tarihinde üretime başlamıştır. Yıllık 2,5 milyon m2 mat ve parlak porselen plaka üretim kapasitesine sahip üretim tesisinde, ilk etapta, Irak pazarının ihtiyaç duyduğu 60x120 cm ve 60x60 cm ölçülerindeki 8 seride porselen karo üretimi yapılacaktır.
Yeni yatırımla beraber, Irak pazarında Kalebodur markasının bilinirliğinin artırılması, Türkiye'den tedarik edilecek diğer ürünlerle kaldıraç etkisinin yaratılması hedeflenmektedir.
Irak'taki yerel üretimin, başlangıçta, net satışlara katkısının yıllık yaklaşık 20 milyon USD olması beklenmektedir. Mevcut yıllık 2,5 milyon m2 üretim kapasitesinin pazarın ihtiyaçları doğrultusunda ileriki süreçte 7 milyon m2'ye çıkartılarak, ürün ebat ve serilerinin daha da zenginleştirilmesi planlanmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.