KALESERAMİK ÇANAKKALE KALEBODUR SERAMİK SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Sep 30, 2024

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Kaleseramik Çanakkale Kalebodur Seramik Sanayi Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

Giriş

Kaleseramik Çanakkale Kalebodur Seramik Sanayi Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Orhan Öztürk, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 30 Eylül 2024

İÇİNDEKİLER	SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU	1 - 2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR	7 - 29

30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

	Dipnot referansları	Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 30 Haziran 2024	Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2023
Varlıklar
Dönen varlıklar		9.011.024.951	8.824.325.611
Nakit ve nakit benzerleri	5	2.258.264.913	2.845.910.378
Ticari alacaklar		2.260.798.154	2.142.588.604
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar	6	32.406.502	29.454.598
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar		2.228.391.652	2.113.134.006
Diğer alacaklar		154.098.886	164.351.216
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar		154.098.886	164.351.216
Stoklar		3.950.187.824	3.416.156.261
Türev araçlar	14	3.776.568	-
Peşin ödenmiş giderler		311.327.339	179.741.507
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar		32.625.412	26.892.460
Diğer dönen varlıklar		39.945.855	48.685.185
Duran varlıklar		6.813.582.343	6.768.204.174
Finansal yatırımlar	3	75.819.527	65.032.229
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar		19.978.696	16.674.484
Yatırım amaçlı gayrimenkuller	7	300.756.617	305.698.373
Maddi duran varlıklar	8	5.277.146.244	5.121.205.675
Maddi olmayan duran varlıklar - Diğer maddi olmayan duran varlıklar	9	387.038.309 387.038.309	347.769.993 347.769.993
Kullanım hakkı varlığı	10	99.280.689	55.732.556
Ertelenmiş vergi varlığı		653.102.261	855.517.085
Diğer duran varlıklar		460.000	573.779
Toplam varlıklar		15.824.607.294	15.592.529.785

30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

	Dipnot referansları	Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 30 Haziran 2024	Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2023
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler		6.577.197.328	4.544.824.135
Kısa vadeli borçlanmalar	11	3.691.223.600	1.803.818.931
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı		178.643.605	431.668.990
- Banka kredileri	11	162.717.948	412.731.759
- Kiralama işlemlerinden borçlar	11	15.925.657	18.937.231
Türev araçlar	14	4.921.304	7.637.950
Ticari borçlar		2.265.743.331	1.692.814.606
- İlişkili taraflara ticari borçlar	6	224.687.519	119.405.276
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar		2.041.055.812	1.573.409.330
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar		115.628.358	151.695.425
Diğer borçlar		31.452.925	3.429.591
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar		31.452.925	3.429.591
Ertelenmiş gelirler		180.437.325	406.791.430
Kısa vadeli karşılıklar		98.134.521	32.885.511
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar		79.415.394	10.602.440
- Diğer kısa vadeli karşılıklar		18.719.127	22.283.071
Diğer kısa vadeli yükümlülükler		11.012.359	14.081.701
Uzun vadeli yükümlülükler		1.050.105.508	1.353.500.150
Uzun vadeli borçlanmalar		512.867.405	734.386.716
- Banka kredileri	11	446.283.129	711.667.024
- Kiralama işlemlerinden borçlar	11	66.584.276	22.719.692
Ticari borçlar		185.062.844	289.533.257
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar		185.062.844	289.533.257
Uzun vadeli karşılıklar		352.175.259	329.580.177
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar	13	352.175.259	329.580.177
Özkaynaklar		8.197.304.458	9.694.205.500
Ana ortaklığa ait özkaynaklar		8.214.781.188	9.694.205.500
Ödenmiş sermaye		514.778.661	514.778.661
Sermaye düzeltme farkları		7.087.809.975	7.087.809.975
Pay ihraç primleri		4.231.622.164	4.231.622.164
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler ve giderler		(590.657.363)	(513.020.850)
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları (kayıpları)		(601.819.989)	(515.877.257)
- Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan
kaynaklanan kazançlar (kayıplar)		11.283.766	2.977.547
- Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer
kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar		(121.140)	(121.140)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler		(161.685.631)	(152.174.430)
- Yabancı para çevirim farkları		(161.685.631)	(152.174.430)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler		221.457.368	213.987.757
Geçmiş yılllar (zararları)		(1.796.267.388)	(2.057.094.502)
Net dönem karı (zararı)		(1.292.276.598)	368.296.725
Kontrol gücü olmayan paylar		(17.476.730)	-
Toplam kaynaklar		15.824.607.294	15.592.529.785

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

	Dipnot	Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 1 Ocak -	Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem 1 Nisan -	Sınırlı denetimden geçmiş Geçmiş dönem 1 Ocak - 30 Haziran	Sınırlı denetimden geçmemiş Geçmiş dönem 1 Nisan - 30 Haziran
	referansları		30 Haziran 2024 30 Haziran 2024	2023	2023
Kar veya zarar kısmı
Hasılat Satışların maliyeti (-)	16	4.625.446.491 (4.300.750.054)	2.060.884.170 (2.014.366.405)	6.620.941.315 (5.285.784.587)	3.084.988.208 (2.395.308.091)
Brüt kar		324.696.437	46.517.765	1.335.156.728	689.680.117
Genel yönetim giderleri (-)		(330.920.977)	(156.814.750)	(402.214.871)	(161.781.787)
Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-)		(657.100.158) (64.188.250)	(331.398.941) (28.101.816)	(647.723.714) (45.152.883)	(355.033.477) (16.798.457)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler	17	347.870.754	24.780.479	1.278.566.095	1.137.579.920
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)	17	(370.870.697)	(149.536.103)	(641.021.179)	(437.153.758)
Esas faaliyet karı (zararı)		(750.512.891)	(594.553.366)	877.610.176	856.492.558
Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)	18 18	6.679.896 (11.667.465)	3.523.508 (9.886.263)	114.509.789 -	78.254.845 -
TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü
kazançları (zararları) ve değer düşüklüğü
zararlarının iptalleri		(13.984.040)	(1.762.304)	(46.479.935)	(48.128.210)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından paylar		3.304.212	1.818.683	1.748.542	1.221.178
Finansman gelirleri/(giderleri) öncesi
faaliyet karı (zararı)		(766.180.288)	(600.859.742)	947.388.572	887.840.371
Finansman gelirleri	19	591.345.788	277.741.160	34.502.826	20.542.704
Finansman giderleri (-)	19	(1.039.152.985)	(463.686.497)	(834.789.870)	(604.607.898)
Parasal kazanç		134.561.042	126.188.895	507.673.532	142.632.999
Vergi öncesi kar (zarar)		(1.079.426.443)	(660.616.184)	654.775.060	446.408.176
Vergi gideri:		(225.604.951)	(72.886.302)	(40.592.462)	(133.186.564)
- Dönem vergi geliri gideri (-) - Ertelenmiş vergi geliri (gideri)		- (225.604.951)	- (72.886.302)	(76.270.503) 35.678.041	- (133.186.564)
Net dönem karı (zararı)		(1.305.031.394)	(733.502.486)	614.182.598	313.221.612
Dönem karının (zararının) dağılımı
-Kontrol gücü olmayan paylar		(12.754.796)	(12.008.657)	-	-
-Ana ortaklık payları		(1.292.276.598)	(721.493.829)	614.182.598	313.221.612
Pay başına kazanç (kayıp)		(0,7851)	(0,4534)	0,3997	0,2038

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

	Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem	Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem	Sınırlı denetimden geçmiş Geçmiş dönem	Sınırlı denetimden geçmemiş Geçmiş dönem
	1 Ocak - 30 Haziran	1 Nisan - 30 Haziran	1 Ocak - 30 Haziran	1 Nisan - 30 Haziran
	2024	2024	2023	2023
Diğer kapsamlı gelir kısmı
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar	(77.636.513)	(83.614.527)	(290.717.365)	(63.635.443)
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi sonrası	(85.942.732)	(69.919.318)	(278.529.000)	(63.182.694)
- Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar (kayıplar), vergi sonrası	8.306.219	(13.695.209)	(12.188.365)	(452.749)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(9.511.201)	2.577.082	(73.106.383)	(54.784.822)
-Yabancı para çevrim farkları	(9.511.201)	2.577.082	(73.106.383)	(54.784.822)
Diğer kapsamlı (gider)	(87.147.714)	(81.037.445)	(363.823.748)	(118.420.265)
Toplam kapsamlı gelir (gider)	(1.392.179.108)	(814.539.931)	250.358.850	194.801.347
Toplam kapsamlı gelirin (giderin) dağılımı	(1.392.179.108)	(814.539.931)	250.358.850	194.801.347
Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları	(12.754.796) (1.379.424.312)	(12.008.657) (802.531.274)	- 250.358.850	- 194.801.347

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

						Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
				Yeniden değerleme ve ölçüm
				kazanç/kayıpları		Özkaynak yöntemiyle
	Ödenmiş sermaye	Sermaye düzeltme farkları	Pay ihraç primi	Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları(kayıpları)	Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar (kayıplar)	değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş Paylar (+/-)	Yabancı para çevrim farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Geçmiş yıllar zararları	Net dönem karı/(zararı)	Ana ortaklığa ait özkaynaklar	Kontrol gücü olmayan paylar	Özkaynaklar
1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler		405.388.196 7.025.783.047	593.597.503	(308.754.549)	15.708.436	(547.433)	(63.443.582)	178.193.996	(4.663.799.868)	2.716.182.574	5.898.308.320	-	5.898.308.320
Transferler Toplam kapsamlı gelir (gider) Kar payı hariç pay sahiplerine yapılan	- -	- -	- -	- (278.529.000)	- (12.188.365)	- -	- (73.106.383)	35.793.761 -	2.680.388.813 -	(2.716.182.574) 614.182.598	- 250.358.850	- -	- 250.358.850
diğer ödemeler	-	-	-	-	-	-	-	-	(75.473.670)	-	(75.473.670)	-	(75.473.670)
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler		405.388.196 7.025.783.047	593.597.503	(587.283.549)	3.520.071	(547.433)	(136.549.965)	213.987.757	(2.058.884.725)	614.182.598	6.073.193.500	-	6.073.193.500
1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler		514.778.661 7.087.809.975 4.231.622.164		(515.877.257)	2.977.547	(121.140)	(152.174.430)	213.987.757	(2.057.094.502)	368.296.725	9.694.205.500	-	9.694.205.500
Transferler Toplam kapsamlı gider Kar payları (Dipnot 15)	- - -	- - -	- - -	- (85.942.732) -	- 8.306.219 -	- - -	- (9.511.201) -	- - 7.469.611	368.296.725 - (107.469.611)	(368.296.725) (1.292.276.598) -	- (1.379.424.312) (100.000.000)	- (12.754.796) -	- (1.392.179.108) (100.000.000)
Bağlı ortaklık edinimi veya elden çıkarılması	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4.721.934)	(4.721.934)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler		514.778.661 7.087.809.975 4.231.622.164		(601.819.989)	11.283.766	(121.140)	(161.685.631)	221.457.368	(1.796.267.388)	(1.292.276.598)	8.214.781.188	(17.476.730)	8.197.304.458

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

			Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş
	Dipnot	Cari dönem 1 Ocak –	Geçmiş dönem 1 Ocak –
	referansları	30 Haziran 2024	30 Haziran 2023
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		(1.299.540.627)	(1.010.722.046)
Dönem karı (zararı)		(1.305.031.394)	614.182.598
Dönem karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:		611.915.359	(476.059.849)
Amortisman ve itfa payı gideri ile ilgili düzeltmeler	4	347.865.745	276.818.860
Alacaklarda değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler		13.984.040	50.151.491
Stoklarda değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler		574.930	(110.071.151)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/iptali ile ilgili düzeltmeler		62.518.576	89.674.981
Dava karşılıkları/iptali ile ilgili düzeltmeler		-	(41.733.567)
Diğer karşılık/iptali ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler	19	854.739 (591.345.788)	1.978.101 (34.502.826)
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler	19	770.233.427	435.769.251
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler		(6.493.214)	(711.988.448)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler		-	(67.635.626)
Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler	4	225.604.951	40.592.462
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları)
ile İlgili düzeltmeler	18	-	(55.743.715)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler	4	(3.304.212)	(1.748.542)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/kazançlar ile ilgili düzeltmeler	18	7.227.309	(78.608)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler		81.710.488	366.987.019
Parasal pozisyon kazanç ve kayıplarıyla ilgili düzeltmeler		(297.515.632)	(714.529.531)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:		(517.856.925)	(695.428.617)
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış		(2.951.904)	41.413.693
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış		(98.809.267)	(1.797.511.093)
İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalış Stoklardaki artışlar/azalşlar ile ilgili düzeltmeler		10.252.330 (534.606.493)	(32.494.654) (116.263.555)
Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalış		(131.585.832)	(65.902.746)
Faaliyetlerde ilgili diğer varlıklardaki artış/azalış		8.853.109	153.288.491
İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/azalış		105.282.243	184.784.662
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/azalış		363.176.069	1.183.809.173
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalış		(36.067.067)	61.453.832
Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış		(226.354.105)	(301.656.893)
İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalış
ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler		28.023.334 (3.069.342)	(989.445) (5.360.082)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları		(1.210.972.960)	(557.305.868)
Vergi iadeleri (ödemeleri) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler		(6.294.587) (82.273.080)	(42.237.193) (411.178.985)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		(527.217.081)	(903.853.900)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri		5.069.390	131.530
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları		(532.286.471)	(903.985.430)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		1.776.116.182	2.454.066.984
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri		3.371.196.272	4.512.850.481
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları		(1.336.333.628)	(1.751.806.413)
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları		(30.557.858)	(29.550.005)
Alınan faiz		590.245.141	34.691.328
Ödenen faiz		(718.433.745)	(312.118.407)
Ödenen temettüler	25	(100.000.000)	-
Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış)		(50.641.526)	539.491.038
Yabancı para çevrim farkının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi		21.418.355	11.175.889
Enflasyon etkisi		(559.522.941)	(119.192.112)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim		(588.746.112)	431.474.815
Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi		2.834.779.350	477.776.134
Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi		2.246.033.238	909.250.949

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Türkiye'nin endüstriyel anlamda ilk seramik fabrikası olan Çanakkale Seramik Fabrikaları A.Ş 1957 yılında, ilk yer karosu fabrikası olan Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş 1972 yılında kurulmuştur.Çanakkale Seramik Fabrikaları A.Ş ve Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş 2000 yılında Kaleseramik,Çanakkale Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş ("Kaleseramik" veya "Şirket") altında birleşmişlerdir.Kaleseramik,bağlı ortakları ve iştiraklarinin (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ana faaliyet konusunu bütün çeşitleri ve şekilleri ile beyaz ve renkli dekoratif ve artistik duvar karosu, yer karosu, granit, slab - sinterflex, cephe kaplaması, rölief, mozaik, artizan karo; seramik sağlık gereçleri, armatür ve diğer banyo tamamlayıcı tesisat malzemeleri, aksesuar malzemeleri, banyo mobilyaları; mutfak tezgahı; slab - sinterflex porselenden mamul masa tablaları, masa ve mobilyalar; seramik ve porselen sofra ve mutfak eşyaları üretimi, ithali, ihracı, satış ve pazarlamasını yürütmektedir. Şirket'in ana ortağı H.İbrahim Bodur Holding A.Ş olup nihai olarak Bodur ailesi tarafından kontrol edilmektedir.

Grup Türkiye'de kayıtlıdır ve tescil edilmiş adresi Büyükdere Caddesi Kaleseramik Binası 34330 Levent, İstanbul'dur.

Bağlı Ortaklıklar

30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2024	Ülke	Faaliyet konusu	Şirket'in sahip olduğu adi hisse senetlerinin payı (%)	Grup'un sahip olduğu adi hisse senetlerinin payı (%)
Kale Italia	İtalya	Üretim	100,00	100,00
OOO Kaleseramik Rusya Ltd.	Rusya	Üretim	100,00	100,00
Al-Sadaf Porselen ve Seramik Kaşı
Üretimi Limited Şirketi (*)	Irak	Üretim	49,00	49,00
Kaleseramik Seramik Ticareti ve Üretimi Ltd.Şirketi(**)	Irak	Üretim	100,00	100,00
			Şirket'in sahip olduğu adi hisse	Grup'un sahip olduğu adi hisse
		Faaliyet	senetlerinin	senetlerinin
31 Aralık 2023	Ülke	konusu	payı (%)	payı (%)
Kale Italia	İtalya	Üretim	100	100
OOO Kaleseramik Rusya Ltd.	Rusya	Üretim	100	100

(*) Grup Yönetim Kurulu'nun 14 Eylül 2023, 20 Eylül 2023 ve 28 Kasım 2023 tarihli yönetim kurulu kararları çerçevesinde yapılan görüşme ve müzakerelerin değerlendirilmesiyle, Irak pazarında, seramik kaplama malzemeleri sektöründe Grup'un büyümesine katkıda bulunmak amacıyla merkezi Irak/Bağdat'da kurulu, 1.000.000.000 Irak Dinarı sermayeye sahip net varlığı (8.229.488) TL tutarındaki "Al-Sadaf Porselen ve Seramik Kaşı Üretimi Ltd. Şti." unvanlı Şirket'in, sermayesini temsil eden paylarının %49'unun, Grup tarafından 11.153.019 TL bedel karşılığında satın almıştır.

(**) Şirket, Grup tarafından 5 Şubat 2024 tarihinde Irak pazarında seramik kaplama malzemeleri sektöründe Grup'un büyümesine katkıda bulunmak amacıyla Irak/Erbil' de kuruldu. Şirket 20.008 TL sermayeye sahiptir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"ya uygun olarak hazırlamıştır. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.

İlişikteki özet ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Şirket'in ilişikteki özet ara dönem konsolide finansal tabloları SPK'nın 7 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"suna uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "2024 TFRS Taksonomisi" ile KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tabloları, 30 Eylül 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.

Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan konsolide finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem konsolide finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.

TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Tarih	Endeks	Düzeltme katsayısı	Üç yıllık bileşik enflasyon oranı
30 Haziran 2024	2.319,29	1,00000	%324
31 Aralık 2023	1.859,38	1,24735	%268
30 Haziran 2023	1.351,59	1,71597	%190

Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:

• Türk Lirası cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifaqde edilmektedir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
• Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

Konsolide finansal tablolar, Grup ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• Yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve
• Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

• i) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
• TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
• TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
• TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.

TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.

• TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.

ii) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)

• TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
• gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
• UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
• kar veya zarar tablosunun yapısı
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
• UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.

Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirmekte olup geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un özet konsolide finansal tabloları ve dipnotları üzerinde ilgili standart ve yorumlarda önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.3 Cari dönem içerisinde yaşanan gelişmeler

16 Ocak 2024 tarihinde Grup ile Irak'ta kurulu Al-Sadaf Porselen ve Seramik Kaşı Üretimi Limited Şirketi ("Al- Sadaf") pay sahipleri arasında imzalanan Hissedarlık Sözleşmesi kapsamında, ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak pay devir işlemleri tamamlanmış olup, Grup Al-Sadaf şirketinin sermayesinin %49 paylarını satın almıştır. Kontrol gücü Grup yönetiminde olduğu için Al-Sadaf tam konsolidasyon yöntemiyle Grup konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirilmiştir.

Grup, 16 Ocak 2025 vade sonu tarihli 600.000.000 TL %45,88 faiz oranlı ve nominal tutarda borçlanma aracı ihracı gerçekleştirilmiştir. Söz konusu aracın takası 18 Ocak 2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

Grup, 9 Mayıs 2024 tarihinde 246.000.000 TL tutarlı kısa vadeli döviz kredisi kullanmıştır.

Grup, 10 Haziran 2024 tarihinde 245.000.000 TL %26,93 faiz oranlı kısa vadeli banka kredisi kullanmıştır.

2.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.

Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 konsolide finansal durum tablosu ile, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Grup, önceki dönem mali tablolarında yer alan düzeltme ve sınıflamaları tespit ederek söz konusu eksiklikleri geriye dönük olarak düzeltmiştir. 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarındaki etkileri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 30 Haziran 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler altında sınıflandırılan 237.784.429 TL tutarındaki hasılat finansman bileşeni, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolar ile uygunluk sağlanması açısından, kar veya zarar tablosunda hasılat kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.

1 Ocak- 30 Haziran 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunda finansman gelirleri altında sınıflandırılan 747.654.282 TL tutarındaki türev gerçeğe uygun değer farkı gelirleri, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolar ile uygunluk sağlanması açısından, kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.

3. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

a) Finansal yatırımlar

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar 30 Haziran 2024 31 Aralık 2023

Borsada işlem gören 75.118.955 64.331.657 Aktif bir piyasası olmayan 700.572 700.572

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

3. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (Devamı)

Borsada işlem gören finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Sumaş Suni Tahta ve Mobilya Sanayi A.Ş.	40.434.660	23.291.939
Şişe Cam A.Ş.	27.279.203	31.057.747
Akçansa Çimento Sanayi Ticaret A.Ş.	6.048.104	7.486.209
Bagfaş Bandırma Gübre Sanayi A.Ş.	1.356.988	2.495.762
Toplam	75.118.955	64.331.657

Uzun vadeli finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2024	2023
1 Ocak	65.032.229	81.565.852
Gerçeğe uygun değer değişimi	10.787.298	(15.829.046)
30 Haziran	75.819.527	65.736.806

Aktif bir piyasası olmayan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

İcra Komitesi, Grup'un karar almaya yetkili merciidir. Yönetim faaliyet bölümlerini, İcra Komitesi tarafından bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla incelenen raporlara dayanarak belirlemiştir.

Grup'un ana faaliyet konusu tek olduğundan coğrafi grup haricinde raporlanabilir bölümleri bulunmamaktadır. Yönetim coğrafi olarak Türkiye ve İtalya'daki performansı takip etmektedir. İcra Komitesi, coğrafi bölümlerin performansını vergi öncesi kar ile takip etmektedir.

a) Hasılat

		1 Ocak - 30 Haziran 2024
	Toplam bölüm hasılatı	Bölümler arası hasılat	Grup dışı müşterilerden hasılat
Türkiye	4.616.806.065	-	4.616.806.065
Irak	8.640.426	-	8.640.426
Toplam	4.625.446.491	-	4.625.446.491

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

		1 Ocak - 30 Haziran 2023
	Toplam bölüm hasılatı	Bölümler arası hasılat	Grup dışı müşterilerden hasılat
Türkiye	6.620.941.315	-	6.620.941.315
Toplam	6.620.941.315	-	6.620.941.315

b) Diğer gelir ve gider açıklamaları

1 Ocak - 30 Haziran 2024	Türkiye	İtalya	Irak	Diğer	Toplam
Amortisman ve itfa payı gideri	(343.096.655)	-	(4.769.090)	-	(347.865.745)
Faiz geliri/(gideri), net	(178.887.639)	-	-	-	(178.887.639)
Vergi geliri/(gideri), net	(225.604.951)	-	-	-	(225.604.951)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarındaki/ zararlarındaki paylar	3.304.212	-	-	-	3.304.212
1 Ocak - 30 Haziran 2023	Türkiye	İtalya	Irak	Diğer	Toplam
Amortisman ve itfa payı gideri	(276.818.860)	-	-	-	(276.818.860)
Faiz geliri/(gideri), net	(401.266.425)	-	-	-	(401.266.425)
Vergi geliri/(gideri), net	(40.957.356)	364.894	-	-	(40.592.462)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarındaki/ zararlarındaki paylar	1.748.542	-	-	-	1.748.542

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kasa	2.407.522	2.477.780
Bankalar	2.249.654.878	2.839.407.336
-Vadesiz mevduat	399.198.253	161.086.577
-Vadeli mevduat	1.850.456.625	2.678.320.759
Diğer (*)	6.202.513	4.025.262
Toplam	2.258.264.913	2.845.910.378
Faiz tahakkuku	(12.231.675)	(11.131.028)
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri	2.246.033.238	2.834.779.350

(*) 30 Haziran 2024 ile 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzerleri üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.

Grup'un nakit akış tablosuna baz nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla sırasıyla; 2.246.033.238 TL, 2.834.779.350 TL, 909.250.949 TL ve 477.776.134 TL'dir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı)

Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde bloke mevduatı bulunmamaktadır.

					Orjinal para
	Faiz				birimi	Faiz
	oranı	Döviz			cinsinden faiz	tahakkuku	30 Haziran
Vade	(%)	Cinsi	Döviz miktarı	TL miktarı	tahakkuku	(TL)	2024
1.07.2024	1,75	USD	10.000	351.284	1	47	351.331
1.07.2024	1,00	EUR	25.000	878.210	2	72	878.282
1.07.2024	48,50	TL	27.800.000	27.800.000	110.516	110.516	27.910.516
30.07.2024	49,00	TL	80.487.533	80.487.533	323.270	323.270	80.810.803
1.07.2024	50,00	TL	1.725.000.000	1.725.000.000	11.782.787	11.782.878	1.736.782.878
1.07.2024	49,00	TL	3.707.923	3.707.923	14.892	14.892	3.722.815

1.838.224.950 12.231.468 12.231.675 1.850.456.625

					Orjinal para
	Faiz				birimi	Faiz
	oranı	Döviz			cinsinden faiz	tahakkuku
Vade	(%)	Cinsi	Döviz miktarı	TL miktarı	tahakkuku		(TL) 31 Aralık 2023
2.01.2024	2,50	USD	40.000	1.468.785	8	301	1.469.086
2.01.2024	0,02	EUR	15.000	609.464	-	1	609.465
2.01.2024	41,00	TL	41.598.985	41.598.985	140.087	140.087	41.739.072
2.01.2024	40,00	TL		2.583.865.857 2.583.865.857	8.489.099		8.489.099 2.592.354.956
14.02.2024	47,00	TL	39.646.640	39.646.640	2.501.540	2.501.540	42.148.180
				2.667.189.731			11.130.734 11.131.028 2.678.320.759

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi A.Ş. (*)	31.663.424	-
Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş.	-	29.219.249
Diğer	743.078	235.349
Toplam	32.406.502	29.454.598

(*) Grup iştiraği olup Kalefrit'in hammadde ihtiyaci olan frit satışı yapılmaktadır.

b) İlişkili taraflara ticari borçlar

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
Kalenakliyat Seyahat ve Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.	97.353.764	46.579.230
Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş.	85.843.433	-
Kale Holding A.Ş.	27.692.054	56.396.793
Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş.	7.314.930	6.386.688
Kaleseramik Özel Organize Sanayi Bölgesi	3.899.531	4.282.446
Diğer	2.583.807	5.760.119
Toplam	224.687.519	119.405.276

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

c) İlişkili taraflara mal ve hizmet satışları

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan 30 Haziran 2023
Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi
ve Ticaret A.Ş. (*)	162.753.032	75.604.825	162.707.001	79.680.144
Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi
ve Ticaret A.Ş.	4.207.887	1.975.946	5.886.686	3.572.006
Kalenakliyat Seyahat ve Turizm A.Ş.	3.026.081	1.323.329	3.492.405	1.644.604
Kale Holding A.Ş.	807.339	454.716	1.401.624	1.221.331
Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş.	707.386	405.200	3.701.509	3.441.963
Bodur Proje Geliştirme Gayrimenkul İnşaat
Sanayi ve Ticaret A.Ş.	17.919	15.897	31.354	31.354
Diğer	1.825.192	1.488.572	1.072.543	404.608
Toplam	173.344.836	81.268.485	178.293.122	89.996.010

(*) Grup iştiraği olup Kalefrit'in hammadde ihtiyaci olan frit satışı yapılmaktadır.

d) İlişkili taraflardan mal ve hizmet alımları

	1 Ocak - 30 Haziran	1 Nisan 30 Haziran	1 Ocak - 30 Haziran	1 Nisan 30 Haziran
	2024	2024	2023	2023
Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (*)	465.848.878	90.514.351	651.158.865	326.206.605
Kalenakliyat Seyahat ve Turizm A.Ş. (**)	419.526.537	190.009.463	288.770.694	131.764.303
Kale Holding A.Ş.(***)	151.008.554	71.737.878	167.254.505	68.273.794
Kale Seramik Özel Organize Sanayi Bölgesi(****)	22.045.996	10.265.117	35.557.140	8.553.763
Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş.	9.432.289	3.894.779	12.953.397	8.653.501
Kalebodur Gayrimenkul Tic. A.Ş.	7.365.749	3.492.646	-	-
Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.	1.292.495	104.761	12.527.883	5.493.700
Diğer	2.902.312	2.845.054	701.374	164.402

Toplam 1.079.422.810 372.864.049 1.168.923.858 549.110.068

(*) Grup içi şirket olup çeşitli madenlere ilişkin üretimde kullanmak amacıyla hammadde alımı yapılmaktadır.

(**) Grup içi şirket olup Grup'a nakliyat hizmeti vermektedir.

(***) Grup içi şirket olup Grup'a holding tarafından çeşitli hizmetler (Bilgi Teknolojileri desteği, yönetim danışmanlığı vb.) sağlanmaktadır.

(****) Grup içi şirket olup Grup'a Yerköy Özel Organize Sanayi Bölgesi içerisinde bulunan fabrika için kullanılan enerji (Elektrik) tüketimi bedeli ve güvenlik hizmeti vermektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

e) Üst yönetime sağlanan faydalar

Üst yönetim; Yönetim Kurulu, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Grup tarafından üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler (kıdem) aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan- 30 Haziran 2024	1 Ocak- 30 Haziran 2023	1 Nisan 30 Haziran 2023
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar	24.389.277	13.794.646	30.729.559	11.254.039
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar	1.366.981	(84.139)	854.718	6.935
Toplam	25.756.258	13.710.507	31.584.277	11.260.974

7. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

	30 Haziran 2024	30 Haziran 2023
1 Ocak	305.698.373	256.924.517
Gerçeğe uygun değer değişimi (Not 18 )	-	55.743.715
Yabancı para çevrim farkı	(4.941.756)	10.346.273
Dönem sonu itibarıyla	300.756.617	323.014.505

Grup'un İstanbul'da 4 adet bina ve Rusya'da 9 adet, Tekirdağ'da 3 adet, İstanbul'da 1 adet ve Çanakkale' de 1 adet olmak üzere toplamda 14 adet arsasının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ölçümleri Seviye 2'dir. 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıl içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira geliri veya doğrudan giderleşen maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

8. MADDİ DURAN VARLIKLAR

	1 Ocak 2024	Girişler	Çıkışlar	Transferler	30 Haziran 2024
Maliyet:
Arazi ve arsalar	343.695.800	-	-	-	343.695.800
Yer altı ve yer üstü düzenleri	1.139.742.922	-	(285.574)	21.451.599	1.160.908.947
Binalar	3.029.240.375	-	(32.802.086)	45.021.501	3.041.459.790
Tesis, makine ve cihazlar	13.705.229.695	492.873	(160.692.727)	446.322.749	13.991.352.590
Taşıtlar	26.552.846	-	-	3.910.620	30.463.466
Demirbaşlar	416.445.848	1.668.009	(492.909)	30.325.083	447.946.031
Özel maliyetler	110.565.753	-	-	60.536.345	171.102.098
Yapılmakta olan yatırımlar	649.705.787	457.760.513	-	(613.624.391)	493.841.909
Toplam	19.421.179.026	459.921.395	(194.273.296)	(6.056.494)	19.680.770.631
Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenleri	(878.823.749)	(14.695.545)	272.552	-	(893.246.742)
Binalar	(1.803.758.491)	(34.995.372)	23.377.188	-	(1.815.376.675)
Tesis, makine ve cihazlar	(11.135.085.289)	(219.267.452)	157.941.812	-	(11.196.410.929)
Taşıtlar	(25.074.348)	(624.180)	-	-	(25.698.528)
Demirbaşlar	(348.702.801)	(13.553.724)	385.045	-	(361.871.480)
Özel maliyetler	(108.528.673)	(2.491.360)	-	-	(111.020.033)
Toplam	(14.299.973.351)	(285.627.633)	181.976.597	-	(14.403.624.387)
Net defter değeri	5.121.205.675				5.277.146.244

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde teminat, rehin ve ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Maddi duran varlıklara ilişkin dönem amortismanlarının detayı aşağıdaki gibidir;

30 Haziran 2024

2.647.723
5.889.422
3.066.633
274.023.855

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

1 Ocak 2024	Girişler	Çıkışlar	Transferler	30 Haziran 2024
				182.519.289
783.957.759	72.365.076	-	-	856.322.835
960.420.554	72.365.076	-	6.056.494	1.038.842.124
				(92.450.126)
(526.184.321)	(33.169.368)	-	-	(559.353.689)
(612.650.561)	(39.153.254)	-	-	(651.803.815)
347.769.993				387.038.309
	176.462.795 (86.466.240)	- (5.983.886)	- -	6.056.494 -

Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin dönem itfaların detayı aşağıdaki gibidir;

	30 Haziran 2024
Satışların maliyeti	323.242
Pazarlama giderleri	285.425
Genel yönetim giderleri	2.457.761
Araştırma ve geliştirme giderleri	36.086.826
Toplam	39.153.254

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

10. KULLANIM HAKKI VARLIĞI

	30 Haziran 2024
	Binalar	Taşıtlar	Toplam
Maliyet değer
1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi	196.342.303	166.693.460	363.035.763
Girişler	55.275.020	11.357.971	66.632.991
30 Haziran 2024	251.617.323	178.051.431	429.668.754
Birikmiş amortismanlar:
1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi	(194.049.544)	(113.253.663)	(307.303.207)
Dönem gideri	(6.724.439)	(16.360.419)	(23.084.858)
30 Haziran 2024	(200.773.983)	(129.614.082)	(330.388.065)
Net defter değeri	50.843.340	48.437.349	99.280.689

Kullanım hakkı varlıklara ilişkin dönem amortismanlarının detayı aşağıdaki gibidir;

	30 Haziran 2024
Satışların maliyeti	3.205.639
Pazarlama giderleri	13.582.100
Genel yönetim giderleri	5.664.613
Araştırma ve geliştirme giderleri	632.506
Toplam	23.084.858

11. BORÇLANMALAR

		30 Haziran 2024
	Faiz	Orijinal	TL
	aralığı (%)	tutarı	Karşılığı
Kısa vadeli borçlanmalar:
TL krediler	26,43 -59,00	2.043.170.354	2.043.170.354
Tahvil ihraçları	45,88	655.208.290	655.208.290
ABD Doları banka kredileri	6,50-7,50	30.099.847	988.063.599
Diğer kısa vadeli borçlanmalar:
Kredi kartları	19,00	4.781.357	4.781.357
Toplam kısa vadeli borçlanmalar			3.691.223.600
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
TL krediler	8,50-58,05	38.717.933	38.717.933
ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri	7,11-11,27 7,01-7,04	2.162.171 1.509.438	70.975.871 53.024.144
TL Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler	12,8-41,89	15.925.657	15.925.657
Toplam uzun vadeli borçlanmaların
kısa vadeli kısımları			178.643.605
Uzun vadeli borçlanmalar:
TL krediler	8,50-52,64	32.405.508	32.405.508
ABD Doları banka kredileri	8,02-11,27	8.904.215	292.291.546
Avro banka kredileri	7,01-7,04	3.461.190	121.586.075
TL Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler	12,8-41,89	66.584.276	66.584.276
Toplam uzun vadeli borçlanmalar			512.867.405

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

11. BORÇLANMALAR (Devamı)

	31 Aralık 2023
	Faiz	Orijinal	TL
	aralığı (%)	tutarı	karşılığı
Kısa vadeli borçlanmalar:
TL krediler	26,93 -52,01	1.569.980.693	1.569.980.693
ABD Doları banka kredileri	9,50-9,75	2.714.145	99.662.367
Diğer kısa vadeli borçlanmalar:
Kredi kartları	19,00	134.175.871	134.175.871
Toplam kısa vadeli borçlanmalar			1.803.818.931
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
TL krediler	8,50-46,34	156.393.794	156.393.794
ABD Doları banka kredileri	8,28 -11,27	5.213.170	191.425.613
Avro banka kredileri	7,05-7,07	1.597.610	64.912.352
TL Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler	12,80-39,40	18.937.231	18.937.231
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları			431.668.990
Uzun vadeli borçlanmalar:
TL krediler	8,50-39,95	147.856.803	147.856.803
ABD Doları banka kredileri	8,28 -11,27	10.756.562	394.976.843
Avro banka kredileri	7,05-7,07	4.155.293	168.833.378
TL Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler	12,80-39,40	22.719.692	22.719.692
Toplam uzun vadeli borçlanmalar			734.386.716

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kredi borçlanmalar tablosu aşağıdaki gibidir:

		Kira
	Krediler	Yükümlülükleri	Toplam
1 Ocak 2024	2.928.217.714	41.656.923	2.969.874.637
Dönem içi nakit girişleri	3.371.196.272	-	3.371.196.272
Dönem içi nakit çıkışları	(1.336.333.628)	(30.557.858)	(1.366.891.486)
Kiralama yükümlülüklerine giriş	-	66.632.991	66.632.991
Kur farkı	108.963.437	-	108.963.437
Faiz tahakkuku	906.699	17.894.378	18.801.077
Parasal kayıp /kazanç	(772.725.817)	(13.116.501)	(785.842.318)
30 Haziran 2024	4.300.224.677	82.509.933	4.382.734.610
Nakit ve nakit benzerleri			2.258.264.913
Net borç			2.124.469.697

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

12. KOŞULLU VARLIKLAR VE BORÇLAR

Grup'un alınan teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:

		30 Haziran 2024		31 Aralık 2023
	Orijinal para cinsi	Orijinal tutarı	TL karşılığı	Orijinal tutarı	TL karşılığı
Alınan TRİ	TL	2.706.684.011	2.706.684.011	3.015.090.184	3.015.090.184
Toplam			2.706.684.011		3.015.090.184

Grup'un verilen TRİ pozisyonu aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2024
	Orijinal para	Orijinal	TL
	cinsi	tutarı	karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı	TL	1.576.696.320	1.576.696.320
	ABD Doları	5.679.467	186.435.320
	Avro	9.133.940	320.860.698
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı		-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-	-

Toplam 2.083.992.338

	31 Aralık 2023
	Orijinal para cinsi	Orijinal tutarı	TL karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
	TL	864.775.415	864.775.415
	ABD Doları	6.733.467	247.250.334
	Avro	9.646.940	391.964.050
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı		-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-	-
Toplam			1.503.989.799

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

13. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Çalışanlara sağlanan faydalar ilişkin uzun vadeli karşılıklar

	30 Haziran 2024	31 Aralık 2023
İskonto oranı	%27,50	%25,00
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı	%95,40	%93,68

Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2024
1 Ocak	329.580.177
Hizmet maliyeti	20.918.298
Faiz maliyeti	32.998.605
Yapılan ödemeler	(72.940.368)
Yeniden ölçüm kayıpları	111.613.938
Parasal kazanç	(69.995.391)
Dönem sonu itibarıyla	352.175.259

14. TÜREV VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Haziran 2024 Rayiç Değerler Rayiç Değerler		31 Aralık 2023
	Varlık	Yükümlülük	Varlık	Yükümlülük
Yabancı para forward işlemleri	3.776.568	4.921.304	-	7.637.950
Toplam	3.776.568	4.921.304	-	7.637.950

15. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

Şirketin 10 Mart 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında esas sözlşemesinin 6. maddesi hükmünde yapılan değişiklikle yeni bir 5 yıllık süre (2023 - 2027) için mevcut 497.957.727 TL kayıtlı sermaye tavanının 1.000.000.000 TL'ye çıkartılmasına karar verilmiştir. İlgili karar 14 Mart 2023 tarihinde tescil edilmiştir.

Grup 9 Ocak 2023 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca H. İbrahim Holding A.Ş.'ye ait 300 adet intifa senedinin iptal edilerek alınmasına karar vermiştir. Intifa senedi,Türk Ticaret Kanunu'nun 503. Maddesi'nde tarif edildiği üzere, sahibine pay sahipliği hakkı vermeyen, ancak kara katılma hakkı veren menkul kıymet türüdür. İntifa senedi bedeli 17 Mayıs 2023 tarihinde ödenmiştir.

Grup'un esas sözleşmesi ve kâr dağıtım politikası kapsamında 16 Mayıs 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca, ortaklarına, 1 TL nominal değerli beher pay için brüt 0,1942582 TL (net 0,1748323 TL) nakit kar payına tekabül eden brüt 100.000.000 TL tutarın, ilgili hesap dönemine (25 Haziran 2024 ödeme tarihli) yönelik olarak, mevzuatta öngörülen esaslar çerçevesinde pay sahiplerine nakden dağıtıtmıştır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

16. HASILAT

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan – 30 Haziran 2023
Yurtiçi satışlar	3.845.888.155	1.655.301.877	5.681.932.757	2.527.901.481
Yurtdışı satışlar	1.001.958.361	504.561.806	1.508.276.180	845.754.987
Satıştan iadeler ve satış iskontoları	(222.400.025)	(98.979.513)	(569.267.622)	(288.668.260)
Hasılat, net (*)	4.625.446.491	2.060.884.170	6.620.941.315	3.084.988.208

(*) Satışların tamamı anlık satışlardan oluşmaktadır.

17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan - 30 Haziran 2023
Kur farkı geliri	141.434.969	26.805.987	473.246.653	419.841.592
Türev gerçeğe uygun değer farkı	99.628.569	22.053.077	747.654.282	709.350.937
Reeskont faiz geliri	92.061.798	(36.431.716)	5.057.568	4.263.225
Grup dışı hizmet gelirleri	13.607.582	12.069.529	6.502.711	4.565.175
Konusu kalmayan dava karşılıkları	-	-	41.733.567	322.909
Diğer	1.137.836	283.602	4.371.314	(763.918)
Toplam	347.870.754	24.780.479		1.278.566.095 1.137.579.920

b) Esas faaliyetlerden diğer giderler

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan – 30 Haziran 2023
Reeskont faiz gideri	(260.613.571)	(141.104.489)	(142.318.417)	(29.755.775)
Kur farkı gideri	(85.370.458)	(11.463.869)	(443.715.722)	(397.558.975)
Bağış ve yardım gideri	(10.193.798)	(7.597.762)	(49.734.348)	(15.089.624)
Türev gerçeğe uygun değer farkı	(9.271.870)	12.289.867	-	-
Diğer	(5.421.000)	(1.659.850)	(5.252.692)	5.250.616
Toplam	(370.870.697)	(149.536.103)	(641.021.179)	(437.153.758)

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

18. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER

a) Yatırım faaliyetlerinden gelirler

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan - 30 Haziran 2023
Maddi duran varlık satış karı	4.440.156	2.196.483	78.608	78.608
Hazine bonosu satış karları	998.174	732.609	1.664.984	1.563.569
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı	-	-	55.743.715	55.743.664
Kur korumalı mevduat gelirleri	-	-	54.998.816	19.952.512
Diğer gelirler	1.241.566	594.416	2.023.666	916.492
Toplam	6.679.896	3.523.508	114.509.789	78.254.845

b) Yatırım faaliyetlerinde giderler

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan - 30 Haziran 2023
Maddi duran varlık satış zararı	(11.667.465)	(9.886.263)	-	-
Toplam	(11.667.465)	(9.886.263)	-	-

19. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ

a) Finansman gelirleri

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan – 30 Haziran 2023
Faiz geliri	591.345.788	277.741.160	34.502.826	20.542.704
Toplam	591.345.788	277.741.160	34.502.826	20.542.704

b) Finansman giderleri

	1 Ocak - 30 Haziran 2024	1 Nisan – 30 Haziran 2024	1 Ocak - 30 Haziran 2023	1 Nisan – 30 Haziran 2023
Faiz gideri	(770.233.427)	(371.288.440)	(435.769.251)	(264.011.462)
Banka komisyon gideri	(159.956.121)	(65.905.364)	(81.320.685)	(46.320.967)
Kur farkı gideri	(108.963.437)	(26.492.693)	(317.699.934)	(294.275.469)
Toplam	(1.039.152.985)	(463.686.497)	(834.789.870)	(604.607.898)

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

20. GELİR VERGİLERİ

22 Nisan 2022 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmak suretiyle yürülüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile birlikte Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %23). 7351 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunla, KVK'nın 32 nci maddesine eklenen hükümler uyarınca, ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları ile sanayi sicil belgesine haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettiği kazançlarına kurumlar vergisi 1 puan indirimli uygulanmaktadır. İtalya ve Rusya ve Irak'da kurumlar vergisi oranları sırasıyla %24, %20 ve %15'dir.

30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde etkin vergi oranları sırasıyla %21, %11, %(6) ve %(29)'dir.

Etkin vergi oranı ile yasal vergi oranı arasındaki farkın önemli sebepleri sırasıyla; kanunen kabul edilmeyen giderler 1 Ocak- 30 Haziran 2024: ((94.852.183)) TL, 1 Nisan- 30 Haziran 2024: ((62.213.617)) TL, 1 Ocak- 30 Haziran 2023: ((52.296.476)) TL, 1 Nisan-30 Haziran 2023: ((25.184.535)) TL, enflasyon muhasebesi etkisi (1 Ocak- 30 Haziran 2024: ((385.154.755)), 1 Nisan- 30 Haziran 2024: ((165.710.821)) TL, 1 Ocak- 30 Haziran 2023: ((314.606.555)) TL, 1 Nisan- 30 Haziran 2023: ((193.647.536)) TL.

21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Kur Riski

Grup, ABD Doları ve Avro başta olmak üzere yabancı paralardan kaynaklanan kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu kur riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:

		30 Haziran 2024
		TL Karşılığı	ABD Doları	Avro	Diğer
1.	Ticari alacaklar	418.753.202	6.851.837	4.025.171	1.265.445
2a.	Parasal finansal varlıklar	97.258.929	1.769.559	876.074	202.622
2b.	Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
3.	Diğer	563.500.469	13.189.477	3.698.880	14.584
4.	Dönen varlıklar (1+2+3)	1.079.512.600	21.810.873	8.600.125	1.482.651
5.	Ticari alacaklar	-	-	-	-
6a.	Parasal finansal varlıklar	-	-	-	-
6b.	Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
7. 8.	Diğer Duran varlıklar (5+6+7)	- -	- -	- -	- -
9.	Toplam varlıklar (4+8)	1.079.512.600	21.810.873	8.600.125	1.482.651
10.	Ticari borçlar	873.563.309	8.505.856	16.616.305	256.879
11.	Finansal yükümlülükler	1.112.063.614	32.262.018	1.509.438	-
12a.	Parasal olan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
12b.	Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
13.	Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)	1.985.626.923	40.767.874	18.125.743	256.879
14.	Ticari borçlar	-	-	-	-
15.	Finansal yükümlülükler	413.877.621	8.904.215	3.461.190	-
16a.	Parasal olan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
16b.	Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
17.	Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)	413.877.621	8.904.215	3.461.190	-
18.	Toplam yükümlülükler (13+17)	2.399.504.544	49.672.089	21.586.933	256.879
19.	Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların
	varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)	25.327.576	-	721.000	-
19a	Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden	-	-	-	-
19b.	Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden	25.327.576	-	721.000	-
20.	Parasal kalemler net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu 9-18+19)	(1.294.664.368)	(27.861.216)	(12.265.808)	1.225.772

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıda gibidir:

		30 Haziran 2024
		Kar/(zarar)			Özkaynaklar
		Yabancı	Yabancı	Yabancı	Yabancı
		paranın değer	paranın değer	paranın değer	paranın değer
		kazanması	kaybetmesi	kazanması	kaybetmesi
	ABD Doları'nın TL karşısında
	%10 değişmesi halinde:
1.	ABD Doları net varlık/yükümlülüğü	(91.457.785)	91.457.784	-	-
2.	ABD Doları riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3.	ABD Doları net etki (1+2)	(91.457.785)	91.457.784	-	-
	Avro'nun TL karşısında
	%10 değişmesi halinde:
4.	Avro net varlık/yükümlülüğü	(43.087.822)	43.087.821	-	-
5.	Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6.	Avro net etki (4+5)	(43.087.822)	43.087.821	-	-
	Diğer döviz kurlarının TL karşısında
	%10 değişmesi halinde:
7.	Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü	5.079.170	(5.079.170)	-	-
8.	Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
9.	Diğer döviz kurları net etki (7+8)	5.079.170	(5.079.170)	-	-
	Toplam (3+6+9)	(129.466.437)	129.466.435	-	-

Faiz Oranı Riski

Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.

Borçlanmalarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.

Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2024
	Sabit faizli	Değişken faizli	Toplam
Finansal varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri	1.850.456.625	-	1.850.456.625
Finansal yükümlülükler:
Borçlanmalar	(2.817.037.089)	(1.565.697.521)	(4.382.734.610)

Değişken borçlanma oranına sahip borçlanmaların 441.661.601 TL'lik kısmı ABD Doları, 177.293.038 TL'lik kısmı Euro cinsindendir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Değer düşüklüğü

Beklenen kredi zararları aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2024
1 Ocak	136.993.753
Şüpheli alacak karşılık gideri	26.801.462
Konusu kalmayan karşılıklar	(12.817.422)
Yabancı para çevrim farkları	(1.740.021)
Parasal kayıp kazanç	(28.692.398)
Dönem sonu itibarıyla	120.545.374

Fiyat Riski

Fiyat riski borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklardan kaynaklanmaktadır. Grup fiyat riskini, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların işlem gördüğü Borsa İstanbul'da oluşan fiyat endekslerinin analiz edilmesi yoluyla takip etmektedir.

22. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Grup gerçeğe uygun değer ölçümlerini, her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır:

• Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
• Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
• Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.

30 Haziran 2024	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı diğer
kapsamlı gelire yansıtılan
finansal varlıklardan kazançlar	75.118.955	-	700.572	75.819.527
Yatırım amaçlı gayrimenkuller	-	300.756.617	-	300.756.617
Borçlanmalar	-	(4.473.757.768)	-	(4.473.757.768)
Türev finansal yükümlülükler	-	(4.921.304)	-	(4.921.304)
Türev finansal varlıklar	-	3.776.568	-	3.776.568
Toplam	75.118.955	(4.174.145.887)	700.572	(4.098.326.360)

Cari dönemde seviyeler arasında transfer gerçekleşmemiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satınalma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)

23. FAALİYETLERİN MEVSİMSEL ÖZELLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin operasyonları dönemler itibarıyla artış veya azalış gösterebilmektedir. Dolayısıyla 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait sonuçlar tüm yıl için gösterge teşkil etmeyebilir. Türkiye inşaat piyasası inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artma eğilimi göstebilmektedir.

24. BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Bulunmamaktadır.

……………………..