AI assistant
kakaopay Corp. — Proxy Solicitation & Information Statement 2022
Mar 17, 2022
15247_rns_2022-03-17_576b4e38-4f8b-4707-bbeb-ea72d0d5f32f.html
Proxy Solicitation & Information Statement
Open in viewerOpens in your device viewer
의결권대리행사권유참고서류 3.5 (주)카카오페이 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 3월 17일 |
1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 11일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 주주총회 목적사항별 기재사항&cr□ 정관의 변경 | 이사회 결의를 통한&cr주주총회 목적사항 중 정관 사업목적 일부 제외 | 주1) | 주2) |
(*) 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 중 일부(사업의 목적 - '18. 보험대리점업')를 제외하였으며, 그 외 다른 안건의 세부 내역은 기존과 동일합니다.&cr
주1) 정정전&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
&cr가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr- 목적(제2조), 부칙
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적)&cr(중략)&cr&cr<신설>&cr&cr&cr&cr15. 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발&cr16. 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체 | 제2조(목적)&cr(중략)&cr&cr 15. 본인신용정보관리업&cr 16. 전문개인신용평가업&cr17. 후불결제 및 여신 업무&cr18. 보험대리점업&cr 19 . 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발&cr 20 . 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체 | &cr&cr&cr사업목적 추가 |
| 부칙&cr(중략)&cr&cr<신설>&cr | 부칙&cr(중략)&cr&cr ·본 정관은 2022.3.28부터 시행한다. | &cr&cr&cr정관 개정에 따른 부칙 추가 |
&cr 주2) 정정후&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
&cr가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr- 목적(제2조), 부칙
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적)&cr(중략)&cr&cr<신설>&cr&cr&cr15. 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발&cr16. 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체 | 제2조(목적)&cr(중략)&cr&cr 15. 본인신용정보관리업&cr 16. 전문개인신용평가업&cr17. 후불결제 및 여신 업무&cr 18 . 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발&cr 19 . 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체 | &cr&cr&cr사업목적 추가 |
| 부칙&cr(중략)&cr&cr<신설>&cr | 부칙&cr(중략)&cr&cr ·본 정관은 2022.3.28부터 시행한다. | &cr&cr&cr정관 개정에 따른 부칙 추가 |
&cr
의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2022년 3월 11일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 주식회사 카카오페이&cr주 소: 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 12층(백현동, 알파돔타워)&cr전화번호: 1644-7405 |
| 작 성 자: | 성 명: 하민수&cr부서 및 직위: IR팀 매니저&cr전화번호: 031-606-6029 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
주식회사 카카오페이본인2022년 03월 11일2022년 03월 28일2022년 03월 16일미위탁원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보전자위임장 가능한국예탁결제원인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr&cr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m둘다 가능한국예탁결제원인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr &cr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 주식회사&cr카카오페이보통주00본인-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항&cr (단위 : 주, %)
(주)카카오최대주주보통주62,351,92047.28최대주주-62,351,92047.28-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김양희보통주0직원--하민수보통주0직원--
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2022년 03월 11일2022년 03월 16일2022년 03월 28일2022년 03월 28일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2021년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 주주총회의 원활한 진행과 의사 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2022년 3월 18일 9시 ~ 2022년 3월 27일 17시한국예탁결제원- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr &cr- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음&cr
▶ 전자투표 행사 시간
- 기간 중 24시간 이용 가능
▶ 전자투표 행사 방법
- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후
의안별 전자투표 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 K-VOTE에서 사용하는 사용 가능한 민간인증서 등
▶ 수정동의안 처리
- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 &cr 경우, 전자투표는 기권으로 처리됨
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOO
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
DART&cr전자공시시스템http://dart.fss.or.kr본 공시 첨부파일 참조
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 ▶위임장 접수처&cr- 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 4층, 카카오페이 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 13529)&cr- 우편 접수 여부: 가능&cr- 연락처: 031-606-6029&cr- 접수 기간: 2022년 3월 16일~ 3월 28일 제5기 정기주주총회 개시 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 3월 28일 오전 10 시경기도 성남시 분당구 판교역로 221 투썬월드빌딩 지하1층 대강당
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2022년 3월 18일 9시 ~ 2022년 3월 27일 17시한국예탁결제원 - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr&cr - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m▶ 전자투표 행사 시간&cr - 기간 중 24시간 이용 가능&cr▶ 전자투표 행사 방법&cr - 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후&cr 의안별 전자투표 행사&cr - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 K-VOTE에서 사용하는 사용 가능한 민간인증서 등&cr▶ 수정동의안 처리&cr - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출&cr 되는 경우, 전자투표는 기권으로 처리됨
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 서면투표 가능2022년 3월 16일 ~ 2022년 3월 27일우편으로 발송한 위임장에 안건별로 찬반을 표시하시고&cr주주총회 전일(2022.03.27)까지 도착되도록 우편으로 송부▶위임장 접수처&cr- 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 4층, 카카오페이 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 13529)
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 -
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
제1호 의안: 제5기(2021.1.1~2021.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건&cr
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
&cr2021년 카카오페이는 누구에게나 이로운 생활금융플랫폼으로 도약하기 위해 다양한 변화를 시도했던 의미있는 한 해였습니다. 3월에는 한국예탁결제원 전자문서 서비스를 시작했고, 6월에는 카카오페이 디지털손해보험사 예비인가를 획득했습니다. 7월에는 마이데이터 사업을 위한 본인가를 획득했으며, 많은 사용자들에게 높은 만족도를 제공하고 있는 공모주 알리미 서비스를 출시하면서 혁신적인 서비스 출시를 이어가고 있습니다. 10월에는 전세대출 중개 서비스도 출시하면서 대출 서비스의 영역을 확대해가고 있으며, 11월에는 서울사랑상품권 운영사업자로 선정되었고, 이어 12월에는 카카오페이 가맹점이 아니어도 이용할 수 있도록 카카오페이 비즈니스앱을 전면 새단장해 오픈하면서 소상공인들의 효율적인 매장 운영과 매출 성장을 지원하기 위한 발판을 마련하고 있습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr
1) 연결 재무제표&cr &cr- 연결 재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 5 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,292,025,213,275 | 644,304,442,688 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8 | 1,046,218,732,288 | 368,159,039,964 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,7,8 | 1,122,962,592,000 | 190,357,673,589 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,11 | 5,577,552,529 | 6,190,032,246 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,7,12 | 110,810,448,404 | 76,303,932,484 | ||
| 기타유동자산 | 14 | 6,455,888,054 | 3,293,764,405 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 174,464,214,001 | 60,028,501,007 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,7,10 | 4,219,796,421 | 2,996,684,395 | ||
| 관계기업투자 | 20 | 2,352,880,412 | 2,694,285,432 | ||
| 유형자산 | 17 | 17,352,627,719 | 9,481,730,019 | ||
| 무형자산 | 18 | 17,491,797,632 | 10,214,769,534 | ||
| 사용권자산 | 19 | 119,479,596,898 | 19,341,127,454 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,7,12 | 12,203,243,866 | 4,117,419,647 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 1,364,271,053 | 11,182,484,526 | ||
| Ⅲ. 금융업자산 | 966,219,517,076 | 503,649,732,037 | |||
| 현금및예치금 | 4,5,7,8 | 341,951,583,826 | 36,631,970,016 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,7,8,9 | 495,952,344,594 | 386,624,514,904 | ||
| 유형자산 | 17 | 11,782,314,064 | 5,849,723,753 | ||
| 무형자산 | 18 | 33,227,872,379 | 36,033,856,493 | ||
| 사용권자산 | 19 | 11,200,343,514 | 3,533,058,747 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,7,12 | 31,328,900,265 | 29,164,128,150 | ||
| 기타자산 | 14 | 40,776,158,434 | 5,812,479,974 | ||
| 자산총계 | 3,432,708,944,352 | 1,207,982,675,732 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 844,442,925,209 | 548,984,059,587 | |||
| 미지급금 | 4,5,7 | 400,066,116,797 | 222,956,185,688 | ||
| 예수금 | 4,5,7 | 384,150,428,290 | 302,037,612,941 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,7,13 | 13,965,308,488 | 2,302,895,208 | ||
| 단기리스부채 | 4,19 | 12,024,846,461 | 3,825,491,874 | ||
| 기타유동부채 | 14,15,16 | 34,236,225,173 | 15,861,742,278 | ||
| 파생상품부채 | 5,7,25 | - | 2,000,131,598 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 118,147,534,439 | 24,197,638,394 | |||
| 기타비유동부채 | 14,16 | 2,582,280,297 | 1,980,140,509 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,7,13 | 54,567,966 | - | ||
| 장기차입금 | 4, 5,7,21 | - | 1,000,013,908 | ||
| 장기리스부채 | 4,19 | 106,578,509,064 | 15,464,676,528 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 2,269,999,632 | 1,020,637,528 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 23 | 6,542,644,144 | 4,581,836,587 | ||
| 이연법인세부채 | 24 | 119,533,336 | 150,333,334 | ||
| Ⅲ. 금융업부채 | 674,480,723,582 | 430,665,549,396 | |||
| 예수부채 | 4,5,7 | 598,311,012,207 | 377,849,115,961 | ||
| 미지급금 | 4,5,7 | 29,164,037,243 | 25,439,818,100 | ||
| 리스부채 | 4,19 | 10,266,406,116 | 3,304,366,508 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 338,195,551 | 192,416,852 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 23 | 1,020,025,247 | 264,307,051 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,7,13 | 29,563,495,380 | 20,135,895,352 | ||
| 기타부채 | 14,16 | 5,817,551,838 | 3,479,629,572 | ||
| 부채총계 | 1,637,071,183,230 | 1,003,847,247,377 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 1,693,245,745,443 | 182,248,194,295 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1, 27 | 65,941,540,000 | 11,114,446,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 27 | 1,844,449,449,638 | 375,102,004,990 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 24,26,28 | 13,422,034,911 | 3,150,280,407 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 28 | (2,515,391,245) | (2,568,683,607) | ||
| Ⅴ. 결손금 | (228,051,887,861) | (204,549,853,495) | |||
| 비지배지분 | 36 | 102,392,015,679 | 21,887,234,060 | ||
| 자본총계 | 1,795,637,761,122 | 204,135,428,355 | |||
| 부채 및 자본총계 | 3,432,708,944,352 | 1,207,982,675,732 |
&cr - 연결 포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6,15 | 458,646,799,073 | 284,370,768,829 |
| 비금융업 | 394,795,779,927 | 243,946,270,467 | |
| 금융업 | 63,851,019,146 | 40,424,498,362 | |
| Ⅱ. 영업비용 | 29 | 485,873,957,647 | 302,280,263,268 |
| 비금융업 | 398,420,209,605 | 251,539,861,073 | |
| 금융업 | 87,453,748,042 | 50,740,402,195 | |
| Ⅲ. 영업손실 | (27,227,158,574) | (17,909,494,439) | |
| Ⅳ. 기타수익 | 30 | 7,272,783,355 | 3,156,180,851 |
| Ⅴ. 기타비용 | 30 | 2,127,331,019 | 8,113,966,564 |
| Ⅵ. 금융수익 | 31 | 6,973,343,613 | 2,402,748,261 |
| Ⅶ. 금융비용 | 31 | 8,652,057,920 | 2,781,574,715 |
| Ⅷ. 지분법손익 | 20 | (2,190,734,089) | (2,521,792,510) |
| IⅩ. 법인세비용차감전순손실 | (25,951,154,634) | (25,767,899,116) | |
| Ⅹ. 법인세 비용(수 익) | 24 | 7,912,155,812 | (717,130,958) |
| ⅩI. 당기순손실 | (33,863,310,446) | (25,050,768,158) | |
| 지배기업 소유주지분 | (22,934,519,369) | (20,564,210,434) | |
| 비지배지분 | (10,928,791,077) | (4,486,557,724) | |
| Ⅹ I I . 당기기타포괄손익 | 221,705,389 | (2,502,286,851) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 221,705,389 | (2,502,286,851) | |
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | 22,28 | (1,001,406,637) | (490,997,930) |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr 평가이익(손실) | 7,28 | 1,223,112,026 | (2,011,288,921) |
| Ⅹ Ⅲ . 당기총포괄손실 | (33,641,605,057) | (27,553,055,009) | |
| 지배기업 소유주지분 | (22,709,483,067) | (23,043,545,804) | |
| 비지배지분 | (10,932,121,990) | (4,509,509,205) | |
| Ⅹ Ⅳ. 주당손익 | |||
| 기본주당순손실 | 33 | (198)원/주 | (202)원/주 |
| 희석주당순손실 | 33 | (198)원/주 | (202)원/주 |
&cr - 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배&cr지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 결손금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020. 1. 1 (전기초) | 9,493,799,000 | 220,367,588,850 | 822,112,912 | (261,092,177) | (183,850,097,092) | 46,572,311,493 | 41,208,151 | 46,613,519,644 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (20,564,210,434) | (20,564,210,434) | (4,486,557,724) | (25,050,768,158) | |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | 28 | - | - | - | (468,046,449) | - | (468,046,449) | (22,951,481) | (490,997,930) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 평가손실 | 28 | - | - | - | (2,011,288,921) | - | (2,011,288,921) | - | (2,011,288,921) |
| 지분법자본변동 | 20,28 | - | - | - | 171,743,940 | - | 171,743,940 | - | 171,743,940 |
| 지분법이익잉여금변동 | 20 | - | - | - | - | (135,545,969) | (135,545,969) | - | (135,545,969) |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 유상증자 | 27 | 1,620,647,000 | 156,267,937,455 | - | - | - | 157,888,584,455 | - | 157,888,584,455 |
| 주식기준보상비용 | 26 | - | - | 2,328,167,495 | - | - | 2,328,167,495 | - | 2,328,167,495 |
| 지분변동효과 | - | (1,533,521,315) | - | - | - | (1,533,521,315) | 14,733,521,315 | 13,200,000,000 | |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 11,622,013,799 | 11,622,013,799 | |
| 2020. 12. 31 (전기말) | 11,114,446,000 | 375,102,004,990 | 3,150,280,407 | (2,568,683,607) | (204,549,853,495) | 182,248,194,295 | 21,887,234,060 | 204,135,428,355 | |
| 2021. 1. 1 (당기초) | 11,114,446,000 | 375,102,004,990 | 3,150,280,407 | (2,568,683,607) | (204,549,853,495) | 182,248,194,295 | 21,887,234,060 | 204,135,428,355 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (22,934,519,369) | (22,934,519,369) | (10,928,791,077) | (33,863,310,446) | |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | 28 | - | - | - | (998,075,724) | - | (998,075,724) | (3,330,913) | (1,001,406,637) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 평가이익 | 28 | - | - | - | 1,223,112,026 | - | 1,223,112,026 | - | 1,223,112,026 |
| 지분법자본변동 | 20,28 | - | - | - | (171,743,940) | - | (171,743,940) | - | (171,743,940) |
| 지분법이익잉여금변동 | 20 | - | - | - | - | (567,514,997) | (567,514,997) | - | (567,514,997) |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 주식선택권 행사 | 27 | 757,977,500 | 16,240,814,780 | (1,122,999,906) | - | - | 15,875,792,374 | - | 15,875,792,374 |
| 유상증자 | 27 | 9,611,332,500 | 1,525,933,291,748 | - | - | - | 1,535,544,624,248 | - | 1,535,544,624,248 |
| 무상증자 | 27 | 44,457,784,000 | (45,102,269,040) | - | - | - | (644,485,040) | - | (644,485,040) |
| 주식기준보상비용 | 26 | - | - | 11,394,754,410 | - | - | 11,394,754,410 | - | 11,394,754,410 |
| 지분변동효과 | - | (27,724,392,840) | - | - | - | (27,724,392,840) | 51,436,903,609 | 23,712,510,769 | |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 | |
| 2021. 12. 31 (당기말) | 65,941,540,000 | 1,844,449,449,638 | 13,422,034,911 | (2,515,391,245) | (228,051,887,861) | 1,693,245,745,443 | 102,392,015,679 | 1,795,637,761,122 |
&cr - 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 156,658,928,688 | 32,553,928,135 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 154,746,964,022 | 34,054,815,539 | ||
| 이자의 수취 | 5,940,232,518 | 3,896,233,767 | |||
| 배당의 수취 | 2,524,279,794 | - | |||
| 이자의 지급 | (5,057,398,484) | (4,322,584,757) | |||
| 법인세 납부 | (1,495,149,162) | (1,074,536,414) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (996,778,345,328) | (193,937,840,434) | |||
| 단기금융상품의 증감 | (932,604,918,411) | (167,307,673,589) | |||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 증가 | - | (6,352,466) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (1,218,008,100) | (1,591,000,000) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 1,050,484,672 | 2,500,952,267 | |||
| 유형자산의 취득 | (18,350,631,525) | (4,881,244,779) | |||
| 유형자산의 처분 | 222,116,672 | - | |||
| 무형자산의 취득 | (33,060,601,932) | (12,370,757,836) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (935,113,600) | - | |||
| 관계기업투자의 처분 | 115,136,000 | 1,000 | |||
| 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 | - | 14,511,009,357 | |||
| 조건부대가의 지급 | - | (20,000,000,000) | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (11,053,898,453) | 125,601,612 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 334,457,449 | - | |||
| 금융업자산의 증가 | (1,355,727,360) | (4,918,376,000) | |||
| 금융업자산의 감소 | 78,359,260 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,595,552,661,902 | 167,691,013,587 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 20,114,399,110 | |||
| 주식선택권의 행사 | 7,560,740,834 | - | |||
| 유상증자 | 1,532,394,811,770 | 157,888,584,455 | |||
| 무상증자 신주발행비 | (644,485,040) | - | |||
| 종속기업 추가출자(비지배주주) | 69,726,338,429 | 13,128,558,500 | |||
| 비지배지분의 취득 | (6,162,483,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (4,322,219,367) | (3,305,745,173) | |||
| 단기차입금의 상환 | (3,000,041,724) | (20,114,399,110) | |||
| 기타유동금융부채의 증가 | - | 233,599,855 | |||
| 기타유동금융부채의 감소 | - | (253,984,050) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 755,433,245,262 | 6,307,101,288 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 384,961,692,180 | 378,689,113,297 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 20,069,831 | (34,522,405) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 1,140,415,007,273 | 384,961,692,180 |
&cr- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제 5 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 4 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 카카오페이와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 &cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오페이 (이하 '지배기업')는 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr가. 지배기업 개요&cr&cr지배기업은 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립 당시 자본금은 5,782백만원입니다.
2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 65,942백만원입니다.&cr&cr 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜카카오 | 62,351,920 | 47.3 |
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | 51,015,205 | 38.7 |
| 국민연금 | 4,246,007 | 3.2 |
| 우리사주조합 | 3,173,352 | 2.4 |
| 기타 | 11,096,596 | 8.4 |
| 합계 | 131,883,080 | 100.0 |
나. 종속기업의 현황
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 | 업종 |
| 케이피보험서비스 주식회사&cr(구. 인바이유 주식회사) | 한국 | 94.6% | 64.1% | 12월 | 금융 및 보험업 |
| 주식회사 카카오페이증권 | 한국 | 63.3% | 60.0% | 12월 | 금융업 |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 한국 | 60.0% | - | 12월 | 금융업 |
(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보
&cr 당기말 및 전기말 현재 중요한 연 결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명(*) | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) | 2,799,547 | 2,281,530 | 518,017 | 1,987,657 | (4,698,694) | (4,659,611) |
| 주식회사 카카오페이증권 | 864,505,845 | 672,555,092 | 191,950,753 | 75,216,044 | (17,048,014) | (17,062,889) |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 104,169,605 | 10,384,290 | 93,785,315 | 192,644 | (6,214,686) | (6,214,686) |
(*) 종속기업으로 편입 이후의 재무정보로 표시하였습니다. &cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명(*) | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) | 3,397,452 | 2,068,362 | 1,329,090 | 2,452,312 | (2,668,583) | (2,761,998) |
| 주식회사 카카오페이증권 | 491,106,994 | 423,946,362 | 67,160,632 | 45,043,279 | (8,392,911) | (8,366,510) |
(*) 종속기업으로 편입 이후의 재무정보로 표시하였습니다.
(3) 연결대상범위의 변동&cr
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.&cr&cr1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 당기 중 신규설립 |
2. 중요한 회계정책 &cr
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1. 재무제표 작성기준
&cr 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준 은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분 이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 영업부문&cr
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.6 중요한 회계정책&cr &cr (1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
(2) 금융자산 &cr
1) 분류
&cr 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용 ' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으 로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr &cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 연 결회 사 는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다.
4) 인식과 제거
&cr 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (3) 파생상품&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)" 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr &cr(4) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(5) 유형자산&cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4~5년 |
| 비 품 | 3~10년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr (6) 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(7) 무형자산
&cr 영업권은 주석 2.6(8)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 비한정 또는 3~5년 |
| 회원권 | 비한정 또는 계약기간 |
&cr(8 ) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(9) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "미지급금", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(10) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(11) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다 . &cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
(12) 종업원급여
1) 퇴직급여&cr &cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상&cr &cr 연결회사의 주 식기준보상제도는 현금결제형 주식기준보상과 주식결제형 주식기준보상으로 구분됩니다. &cr &cr연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr
3) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(13) 자본금
연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr(14) 정형화된 금융상품의 거래&cr&cr연결회사는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력 있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이회계처리하고 있습니다.&cr&cr1) 자기매매&cr연결회사는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.&cr&cr2) 위탁매매 &cr연결회사가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여 연결회사 는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.
(15) 수익인식
1) 수익 원천&cr연결회사는 플랫폼을 통한 결제 대행 및 투자중개서비스 등을 제공하는 종합 핀테크 서비스사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr2) 수행의무와 수익인식 정책&cr연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 연결회사가 제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 계약에 따른 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다. 연결회사는 결제 대행 서비스의 경우, 결제승인이 이루어지는 시점에 수행의무가 이행 완료 되는 것으로 판단하 고 있으며, 플랫폼 사용료 등 일부 서비스의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되고 있는 것으로 판단됩니다. &cr투자중개서비스의 경우 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.&cr &cr3) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr연결회사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결회사 에 구별되는 재화나 용역을 이전 함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. &cr
(16) 이자수익&cr &cr 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(17) 배당수익
&cr배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. &cr&cr (18) 금융 수수료수익&cr연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어&cr이자수익으로 인식됩니다. &cr&cr(19) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익&cr당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실 (공정가치의 변동 및 매매손익)을 포함합니다.&cr- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실&cr- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함) &cr
(20) 배당금
&cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
(21) 리스 &cr
연결회사는 사무실, 상면 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집 행가능한 기간을산정합니다. &cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
① 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 부동산등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
(22) 연결재무제표 승인&cr &cr 연결회사의 연결재 무제표는 2022년 2월 8일자 로 이사회에서 승인 되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조).
&cr나. 순확정급여부채 &cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 22 참조) .&cr
다. 주식선택권&cr&cr종업원에게 부여한 주식기준보상의 공정가치는 기초자산의 가치와 행사가액, 변동성및 할인율에 영향을 받습니다(주석 26 참조).&cr
라. 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
가. 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr 1) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세 전손 실은 15,752 백만원 만큼 감 소 또는 증가하였을 것입니다.
2) 가격위험&cr&cr가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 495,952,345 | 386,624,515 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,219,796 | 2,996,684 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 보고일의 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전손익과 세전기타포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 공정가치 변동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 세전손익 | 세전기타포괄손익 | 세전손익 | 세전기타포괄손익 | |
| 10% 하락시 | (49,595,235) | (421,980) | (38,662,452) | (299,668) |
| 10% 상승시 | 49,595,235 | 421,980 | 38,662,452 | 299,668 |
&cr 3) 외환위험&cr&cr외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
보고기간말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | USD | EUR | AUD | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 486,042 | - | - | 486,042 |
| 기타자산 | 178,923 | 58,392 | - | 237,315 |
| 합계 | 664,965 | 58,392 | - | 723,357 |
| 부채 | ||||
| 기타부채 | 27,177 | - | - | 27,177 |
| 합계 | 27,177 | - | - | 27,177 |
(2) 신용위험&cr
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리&cr&cr은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr
2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
- 비금융업&cr
(가) 신용위험 최대노출정도&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,046,218,732 | 368,159,040 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 190,357,674 |
| 매출채권 | 5,577,553 | 6,190,032 |
| 기타유동금융자산 | 110,810,448 | 76,303,932 |
| 기타비유동금융자산 | 12,203,244 | 4,117,420 |
| 합계 | 2,297,772,569 | 645,128,098 |
&cr (나) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경 영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 9개월이하 | 9개월초과 12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
| 총 장부금액 | 5,577,553 | - | - | - | - | 5,577,553 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
&cr (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.
&cr보고기간말의 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 9개월이하 | 9개월초과 12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.0% | 12.7% | 1.4% | 1.7% | 100% | |
| 총 장부금액 | 105,329,386 | 51,433 | 200,624 | 74,707 | 13,492 | 105,669,642 |
| 손실충당금 | 18,247 | 6,527 | 2,780 | 1,268 | 13,492 | 42,314 |
&cr당기와 전기 중 미수금 및 대여금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 미수금 | 대여금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 306,708 | - | 459,074 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 306,708 | - | 459,074 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (151,143) | - | - | - |
| 환입 | (113,251) | - | - | - |
| 기말 | 42,314 | 306,708 | 459,074 | 459,074 |
- 금융업
&cr (가) 신용위험 최대노출정도&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예치금 | 247,755,309 | 19,829,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 495,952,345 | 386,624,515 |
| 상각후원가측정기타수취채권(주1) | ||
| 미수금 | 26,640,955 | 26,052,815 |
| 미수수익 | 763,158 | 340,088 |
| 보증금 | 3,924,787 | 2,771,225 |
| 합계 | 775,036,554 | 435,617,961 |
(주1) 대손충당금을 고려한 순장부금액입니다&cr
(나) 금융자산의 신용건전성&cr
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 정상ㆍ연체ㆍ손상정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 비손상 | 손상 | |||||
| 상각후원가측정예치금 | 247,755,309 | - | - | 247,755,309 | - | 247,755,309 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 6,765,250 | - | 265,000 | 7,030,250 | (265,000) | 6,765,250 |
| 합계 | 254,520,559 | - | 265,000 | 254,785,559 | (265,000) | 254,520,559 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 비손상 | 손상 | |||||
| 상각후원가측정예치금 | 19,829,318 | - | - | 19,829,318 | - | 19,829,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 3,694,726 | - | 265,000 | 3,959,726 | (265,000) | 3,694,726 |
| 합계 | 23,524,044 | - | 265,000 | 23,789,044 | (265,000) | 23,524,044 |
&cr당기말 및 전기말 현재 신용이 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정예치금 | 상각후원가측정&cr기타수취채권 | 합계 |
| AAA | 247,755,309 | 5,960,490 | 253,715,799 |
| AA+ ~ AA- | - | - | - |
| A+ ~ BBB- | - | - | - |
| 미분류 | - | 804,760 | 804,760 |
| 합계 | 247,755,309 | 6,765,250 | 254,520,559 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정예치금 | 상각후원가측정&cr기타수취채권 | 합계 |
| AAA | 19,829,318 | 923,501 | 20,752,819 |
| AA+ ~ AA- | - | - | - |
| A+ ~ BBB- | - | - | - |
| 미분류 | - | 2,771,225 | 2,771,225 |
| 합계 | 19,829,318 | 3,694,726 | 23,524,044 |
(다) 대손충당금 변동내역&cr &cr1) 상각후원가 측정 대출채권&cr&cr당기 중 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.&cr &cr전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초대손충당금 | - | - | - | - |
| 연결범위 변동 | - | - | 298,500 | 298,500 |
| 대체 | ||||
| 12개월 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입) | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | (298,500) | (298,500) |
| 기말 대손충당금 | - | - | - | - |
2) 상각후원가 측정 기타수취채권&cr&cr당기 중 상각후원가 측정 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.
&cr 전기 중 상각후원가 측정 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초대손충당금 | - | - | - | - |
| 연결범위 변동 | - | - | 322,241 | 322,241 |
| 대체 | ||||
| 12개월 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입) | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | (57,241) | (57,241) |
| 기말 대손충당금 | - | - | 265,000 | 265,000 |
&cr(3) 유동성 위험&cr&cr현금흐름의 예측은 연결회사의 재무 부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
- 비금융업&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 400,066,117 | - | - |
| 예수금 | 384,150,428 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 13,965,308 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 48,481 | 6,087 |
| 단기리스부채 | 12,395,042 | - | - |
| 장기리스부채 | - | 32,924,033 | 108,371,521 |
| 합계 | 810,576,895 | 32,972,514 | 108,377,608 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 222,956,186 | - | - |
| 예수금 | 302,037,613 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,302,895 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,014 |
| 단기리스부채 | 3,888,941 | - | - |
| 장기리스부채 | - | 3,824,273 | 13,413,961 |
| 합계 | 531,185,635 | 3,824,273 | 14,413,975 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환 가능 시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr &cr -금융업&cr &cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 예수부채 | 598,311,012 | - | - |
| 미지급금 | 29,164,037 | - | - |
| 기타금융부채 | 29,563,495 | - | - |
| 리스부채 | 2,376,818 | 4,030,871 | 5,097,583 |
| 합계 | 659,415,362 | 4,030,871 | 5,097,583 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 예수부채 | 377,849,116 | - | - |
| 미지급금 | 25,439,818 | - | - |
| 기타금융부채 | 20,135,895 | - | - |
| 리스부채 | 1,019,755 | 908,138 | 1,614,542 |
| 합계 | 424,444,584 | 908,138 | 1,614,542 |
&cr위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환 가능 시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
나. 자본위험관리
연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr
한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 1,637,071,183 | 1,003,847,247 |
| 자 본 | 1,795,637,761 | 204,135,428 |
| 부채비율 | 91% | 492% |
&cr금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선조치는 다음과 같습니다.&crㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고&crㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구&crㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령&cr&cr당기말 현재 금융투자업자인 종속회사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.&cr&cr
다. 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr1) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 인식된 금융자산&cr총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시&cr되는 금융자산 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위탁매매미수금(고객분) | 23,143,583 | (10,158,669) | 12,984,915 | - | - | 12,984,915 |
| 위탁매매미수금(거래소분) | 36,764,453 | (23,126,550) | 13,637,903 | - | - | 13,637,903 |
| 위탁(해외)매매미수금(고객분) | 16,232 | (7,608) | 8,624 | - | - | 8,624 |
| 위탁(해외)매매미수금(브로커) | 11,154 | (9,818) | 1,336 | - | - | 1,336 |
&cr2) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 인식된 금융부채&cr총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시&cr되는 금융자산 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위탁매매미지급금(고객분) | 36,764,453 | (10,158,669) | 26,605,784 | - | - | 26,605,784 |
| 위탁매매미지급금(거래소분) | 23,143,583 | (23,126,550) | 17,033 | - | - | 17,033 |
| 위탁(해외)매매미지급금(고객분) | 11,154 | (7,608) | 3,546 | - | - | 3,546 |
| 위탁(해외)매매미지급금(브로커) | 16,316 | (9,818) | 6,498 | - | - | 6,498 |
5. 공정가치
&cr가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치
&cr(1) 비금융업
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,046,218,732 | 1,046,218,732 | 368,159,040 | 368,159,040 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 1,122,962,592 | 190,357,674 | 190,357,674 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,219,796 | 4,219,796 | 2,996,684 | 2,996,684 |
| 매출채권 | 5,577,553 | 5,577,553 | 6,190,032 | 6,190,032 |
| 기타유동금융자산 | 110,810,448 | 110,810,448 | 76,303,932 | 76,303,932 |
| 기타비유동금융자산 | 12,203,244 | 12,203,244 | 4,117,420 | 4,117,420 |
| 합계 | 2,301,992,365 | 2,301,992,365 | 648,124,782 | 648,124,782 |
| 금융부채 | ||||
| 미지급금 | 400,066,117 | 400,066,117 | 222,956,186 | 222,956,186 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,014 | 1,000,014 |
| 예수금 | 384,150,428 | 384,150,428 | 302,037,613 | 302,037,613 |
| 기타유동금융부채 | 13,965,308 | 13,965,308 | 2,302,895 | 2,302,895 |
| 기타비유동금융부채 | 54,568 | 54,568 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 2,000,132 | 2,000,132 |
| 합계 | 798,236,421 | 798,236,421 | 530,296,840 | 530,296,840 |
(2) 금융업
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | 341,951,584 | 341,951,584 | 36,631,970 | 36,631,970 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 495,952,345 | 495,952,345 | 386,624,515 | 386,624,515 |
| 기타금융자산 | 31,328,900 | 31,328,900 | 29,164,128 | 29,164,128 |
| 합계 | 869,232,829 | 869,232,829 | 452,420,613 | 452,420,613 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | 598,311,012 | 598,311,012 | 377,849,116 | 377,849,116 |
| 미지급금 | 29,164,037 | 29,164,037 | 25,439,818 | 25,439,818 |
| 기타금융부채 | 29,563,495 | 29,563,495 | 20,135,895 | 20,135,895 |
| 합계 | 657,038,544 | 657,038,544 | 423,424,829 | 423,424,829 |
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(1) 비금융업&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,219,796 | 4,219,796 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,996,684 | 2,996,684 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,000,132 | 2,000,132 |
(2) 금융업&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 494,405,222 | 1,547,123 | 495,952,345 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 17,748,459 | 17,748,459 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 382,695,264 | 3,929,251 | 386,624,515 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 14,167,548 | 14,167,548 |
&cr다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr(1) 비금융업&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 4,219,796 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 2,996,684 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 파생상품부채 | ||||
| 주식옵션 | 2,000,132 | 3 | 이항모형 | 가격변동성, 상관계수 |
(2) 금융업&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 494,405,222 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 지분증권 | 333,300 | 3 | 현금흐름할인법 | 추정현금흐름 등 |
| 손해배상공동기금 | 1,213,823 | 3 | 원가접근법 | - |
| 합계 | 495,952,345 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 조 건부대가 | 17,748,459 | 3 | 현금흐름할인법 | 추정현금흐름 등 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 382,695,264 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 지분증권 | 2,839,660 | 3 | 현금흐름할인법 | 추정현금흐름 등 |
| 손해배상공동기금 | 1,089,591 | 3 | 원가접근법 | - |
| 합계 | 386,624,515 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 조 건부대가 | 14,167,548 | 3 | 현금흐름할인법 | 추정현금흐름 등 |
&cr라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역&cr&cr(1) 비금융업&cr&cr당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,996,684 | 2,000,132 | 5,001,621 | - |
| 매입금액 | - | - | 6,352 | - |
| 매도금액 | - | - | - | - |
| 당기손익인식액 | - | 1,149,681 | - | 2,000,132 |
| 기타포괄손익인식액 | 1,223,112 | - | (2,011,289) | - |
| 대체(주1) | - | (3,149,813) | - | - |
| 기말금액 | 4,219,796 | - | 2,996,684 | 2,000,132 |
(주1) ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가 연결회 사와의 주식인수약정에 따라 연결회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr
(2) 금융업&cr&cr 당기 및 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융 상품 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,929,251 | - | 14,167,548 |
| 연결범위변동 | - | - | - |
| 매입금액 | 124,231 | - | - |
| 매도금액 | (198,659) | - | - |
| 당기손익인식액 | (2,307,700) | - | 3,580,911 |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | - |
| 기타 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,547,123 | - | 17,748,459 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - |
| 연결범위변동 | 3,797,301 | 200,000 | 34,167,548 |
| 매입금액 | - | - | - |
| 매도금액 | (83,210) | - | - |
| 당기손익인식액 | 215,160 | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | - |
| 기타(주1) | - | (200,000) | (20,000,000) |
| 기말금액 | 3,929,251 | - | 14,167,548 |
(주1) 종속회사인 주식회사 카카오페이증권의 비지배주주에게 지급하기로 약정한 조건부대가이며, 전기 중 20,000,000천원이 비지배주주에게 지급되었습니다. &cr&cr 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석&cr 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채 및 당기손익으로 인식되는 공정가치 측정 금융부채 가 있습니다. &cr
(1) 비금융업&cr &cr 해당사항이 없습니다.
&cr(2) 금융업&cr
금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 1% 하락 | 1% 상승 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주1) | 18,447,753 | 17,081,293 |
| (주1) | 조건부대가는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 대상회사의 자기자본비용을1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치를 산출하였습니다. |
6. 영업부문 정보
가. 영 업별 부문정보&cr연결회사는 영업부문을 비금융업(결제, 보험중개 등) 및 금융업(증권,보험) 으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다.&cr &cr나. 영업부문별 영업현황&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비율(%) | 당기순이익(손실) | 비율(%) (*) | 매출 | 비율(%) | 당기순이익(손실) | 비율(%) (*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비금융업 | 394,795,780 | 86.1% | (5,423,383) | - | 243,946,270 | 85.8% | (16,029,176) | - |
| 금융업 | 63,851,019 | 13.9% | (28,439,927) | - | 40,424,498 | 14.2% | (668,690) | - |
| 합계 | 458,646,799 | 100.0% | (33,863,310) | - | 284,370,768 | 100.0% | (16,697,866) | - |
(*) 당기 및 전기 중 각 영업부문에서 당기순손실이 발생하였으므로 비율을 산정하지아니합니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 비금융업 | 금융업 |
|---|---|---|
| 매출액 | 405,404,413 | 75,408,688 |
| 내부매출액 | (10,608,633) | (11,557,669) |
| 순매출액 | 394,795,780 | 63,851,019 |
| 부문 세전이익 | 2,940,108 | (28,891,263) |
| 부문 당기순이익 | (5,423,383) | (28,439,927) |
| 부문 자산총액 | 2,466,489,427 | 966,219,517 |
| 부문 부채총액 | 962,590,460 | 674,480,724 |
| 부문 감가상각비 | 13,379,825 | 3,139,727 |
| 부문 무형자산상각비 | 1,014,909 | 5,234,823 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 비금융업 | 금융업 |
|---|---|---|
| 매출액 | 248,008,547 | 45,043,279 |
| 내부매출액 | (4,062,277) | (4,618,781) |
| 순매출액 | 243,946,270 | 40,424,498 |
| 부문 세전이익 | (16,077,617) | (9,690,282) |
| 부문 당기순이익 | (16,029,176) | (668,690) |
| 부문 자산총액 | 704,332,944 | 503,649,732 |
| 부문 부채총액 | 573,181,698 | 430,665,549 |
| 부문 감가상각비 | 5,848,184 | 1,760,141 |
| 부문 무형자산상각비 | 441,742 | 4,317,087 |
&cr다. 당기 및 전기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 (주1 | 125,314,667 | 83,912,457 |
(주1) 해당 거래처는 회사의 특수관계자에 해당합니다(주석35참조).
7. 범주별 금융상품
&cr가. 비금융업&cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비상장주식 | 4,219,796 | 2,996,684 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,046,218,732 | 368,159,040 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 190,357,674 |
| 매출채권 | 5,577,553 | 6,190,032 |
| 기타유동금융자산 | 110,810,448 | 76,303,932 |
| 기타비유동금융자산 | 12,203,244 | 4,117,420 |
| 합계 | 2,301,992,365 | 648,124,782 |
&cr2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 미지급금 | 400,066,117 | 222,956,186 |
| 장기차입금 | - | 1,000,014 |
| 예수금(*) | 384,150,428 | 302,037,613 |
| 기타유동금융부채 | 13,965,308 | 2,302,895 |
| 기타비유동금융부채 | 54,568 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,000,132 |
| 합계 | 798,236,421 | 530,296,840 |
(*) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 평가/처분손익(당기손익) | 평가손익(기타포괄손익) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 평가이익 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 평가 이익 | - | 1,223,112 | - |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 이자수익 | - | - | 6,943,075 |
| 환손익 | - | - | 26,688 |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 이자비용 | - | - | (46,593) |
| 환손익 | - | - | (33,805) |
| 파생상품부채 | |||
| 평가손실 | (1,149,681) | - | - |
&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 평가/처분손익(당기손익) | 평가손익(기타포괄손익) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 평가이익 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 평가손실 | - | (2,011,289) | - |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 이자수익 | - | - | 2,375,126 |
| 환손익 | - | - | (35,796) |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 이자비용 | - | - | (36,820) |
| 환손익 | - | - | 18,545 |
| 파생상품부채 | |||
| 평가손실 | (2,000,132) | - | - |
나. 금융업&cr
(1) 당기 및 전기 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다 . &cr&cr1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 495,952,345 | 386,624,515 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및예치금 | 341,951,584 | 36,631,970 |
| 기타금융자산 | 31,328,900 | 29,164,128 |
| 합계 | 869,232,829 | 452,420,613 |
2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 예수부채 | 598,311,012 | 377,849,116 |
| 미지급금 | 29,164,037 | 25,439,818 |
| 미지급비용 | 11,815,037 | 5,968,347 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 조건부대가 | 17,748,459 | 14,167,548 |
| 합계 | 657,038,545 | 423,424,829 |
(2) 당기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,203,272 | 1,355,852 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 4,464,815 | 3,934,988 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (2,131,949) | (1,579,849) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,443,305 | 1,375,386 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,345,700) | (95,200) |
| 배당수익 | 2,524,280 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | (3,580,911) | - |
| 파생상품 | ||
| 파생상품거래이익 | 88,718 | 108,908 |
| 파생상품거래손실 | (127,826) | (181,652) |
| 외환거래 | ||
| 외화환산이익 | 5,516 | 2,132 |
| 외환차익 | 10,638 | - |
| 외화환산손실 | - | (852) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 133,427 | 264,219 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,240,635) | (3,694,112) |
| 외화환산손실 | (4,260) | - |
| 외환차손 | (512) | - |
8. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 사용제한 금융상품 &cr &cr가. 비금융업&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예금 등 | 1,046,218,732 | 368,159,040 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 190,357,674 |
| 합계 | 2,169,181,324 | 558,516,714 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,280 | 한국투자저축은행 인출제한 (주1) |
| 12,812 | - | 신한은행 인출제한금액(주1) | |
| 단기금융상품 | 1,350,000 | 1,350,000 | 신한카드 외 질권설정 (주2) |
| 5,000,000 | 10,000,000 | 대구은행 인출제한금액 (주3) | |
| 3,000,000 | 3,000,000 | 기업은행 인출제한금액 (주3) | |
| 3,200,000 | 3,200,000 | 가맹계약 질권설정 (주2) | |
| 500,000 | - | 하나은행 질권설정(주2) | |
| 11,000,000 | - | 스톡옵션 대출관련 담보설정(주4) | |
| 8,912,592 | - | 우리사주 대출관련 담보설정(주5) | |
| 합계 | 32,975,404 | 17,554,280 |
| (주1) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. |
| (주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를담보하기 위한 질권설정입니다. |
| (주3) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. |
| (주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고있습니다. &cr보고기간말 연결회사의 채무보증금액은 3,710백만원이고, 대출실행금액은 10백만원입니다. |
| (주5) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. |
나. 금융업&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 94,196,275 | 16,802,652 |
| 일반상품예치금(예금) | 124,000,000 | 2,000,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 121,232,009 | 16,000,000 |
| 장내파생상품거래예치금 | - | 50,000 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 기타예치금 | 2,521,300 | 1,777,234 |
| 기타 | - | 84 |
| 합계 | 341,951,584 | 36,631,970 |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 하나은행 | 4,000,000 | 2,000,000 | 당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보 |
| 장기성예금 | 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 파생상품거래 | 삼성선물 | - | 50,000 | 장내파생상품거래예치금 |
| 외화투자자예탁금별도예치금 | 한국증권금융 | 32,009 | - | 외화투자자예탁금별도예치금(예금) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) | 121,200,000 | 16,000,000 | 고객예탁금의 별도예치 |
| 기타예치금 | 2,500,000 | 1,777,234 | 거래소 증권시장 증거금 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 494,405,222 | 382,695,264 | 고객예탁금의 별도예치 |
| 손해배상공동기금(주2) | 1,213,822 | 1,089,591 | 거래소 및 예탁결제원 | |
| 합계 | 619,319,044 | 401,562,089 |
(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다.&cr
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr 가. 비금융업&cr보고기간말 보유자산은 없습니다.
&cr 나. 금융업&cr &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자금 | 333,300 | 2,839,660 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 494,405,222 | 382,695,264 |
| 손해배상공동기금 | 1,213,823 | 1,089,591 |
| 합계 | 495,952,345 | 386,624,515 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가/처분 이익 | 1,430,471 | 3,635,325 |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr 가. 비금융업&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | 4,219,796 | 2,996,684 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
11. 매출채권
가. 매출채권 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,577,553 | 6,190,032 |
| 손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 5,577,553 | 6,190,032 |
나. 손상
매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.&cr
12. 기타금융자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr가. 비금융업&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 미수금 | 105,669,642 | 76,379,777 |
| 미수수익 | 4,351,673 | 222,250 |
| 단기대여금 | 850,000 | 460,374 |
| 단기보증금 | 440,521 | 7,313 |
| 소계 | 111,311,836 | 77,069,714 |
| 손실충당금 | (501,388) | (765,782) |
| 순장부금액 | 110,810,448 | 76,303,932 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 보증금 | 12,203,244 | 3,687,747 |
| 장기대여금 | - | 429,673 |
| 소계 | 12,203,244 | 4,117,420 |
| 손실충당금 | - | - |
| 순장부금액 | 12,203,244 | 4,117,420 |
| 합계 | 123,013,692 | 80,421,352 |
보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. &cr
나 . 금융업
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타금융자산> | ||
| 미수금 | 26,905,955 | 26,317,815 |
| 미수수익 | 763,158 | 340,088 |
| 보증금 | 3,924,787 | 2,771,225 |
| 합계 | 31,593,900 | 29,429,128 |
| 손실충당금 | (265,000) | (265,000) |
| 순장부금액 | 31,328,900 | 29,164,128 |
&cr13. 기타금융부채 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 비금융업
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 미지급비용 | 13,965,308 | 2,302,895 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 장기미지급금 | 54,568 | - |
| 합계 | 14,019,876 | 2,302,895 |
나. 금융업
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 11,815,036 | 5,968,347 |
| 조건부대가 | 17,748,459 | 14,167,548 |
| 합계 | 29,563,495 | 20,135,895 |
14. 기타자산 및 기타부채&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 비금융업
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 956,044 | 1,242,040 |
| 선급비용 | 3,174,805 | 1,669,764 |
| 선급법인세 | 2,325,039 | 381,960 |
| 합계 | 6,455,888 | 3,293,764 |
| <기타비유동자산> | ||
| 선급비용 | 260,874 | 356,590 |
| 선급금(주1) | 1,103,397 | 10,825,895 |
| 합계 | 1,364,271 | 11,182,485 |
| <기타유동부채> | ||
| 예수금 | 13,470,841 | 4,909,152 |
| 충당부채 | 666,233 | 118,935 |
| 이연수익 | 7,226,266 | 1,726,654 |
| 선수금 | 1,941,483 | 702,526 |
| 선수수익 | 815 | 127,751 |
| 단기종업원급여부채 | 10,930,587 | 6,209,399 |
| 미지급비용 | - | 2,067,325 |
| 합계 | 34,236,225 | 15,861,742 |
| <기타비유동부채> | ||
| 충당부채 | 2,229,608 | 1,028,943 |
| 미지급비용 | 352,672 | 951,198 |
| 합계 | 2,582,280 | 1,980,141 |
(주1) 전액 유무형자산 취득을 위한 금액입니다.
나. 금융업
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타자산> | ||
| 선급금 | 39,825,419 | 5,480,833 |
| 선급비용 | 919,032 | 303,580 |
| 선급법인세 | 31,707 | 28,067 |
| 합계 | 40,776,158 | 5,812,480 |
| <기타부채> | ||
| 선수수익 | 112,558 | 21,760 |
| 제세금예수금 | 4,554,262 | 3,229,148 |
| 충당부채 | 1,150,732 | 228,722 |
| 합계 | 5,817,552 | 3,479,630 |
&cr15. 계약부채&cr&cr 가. 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 7,583,964 | 2,086,847 |
&cr 나. 계약부채의 유의적인 변동&cr &cr 계약부채는 연회비 및 포인트부여 등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다. &cr
다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익&cr&cr 전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 계약부채 | 743,196 | 265,872 |
&cr라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익의 인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 454,793,431 | 277,141,107 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,853,368 | 7,229,662 |
| 합계 | 458,646,799 | 284,370,769 |
&cr
16. 충당부채&cr&cr 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 가 . 비금융업&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 할인액 상각 | 환입액 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||||
| 충당부채 | 118,935 | 516,098 | - | - | - | 635,033 |
| 복구충당부채 | - | 31,200 | - | - | - | 31,200 |
| <비유동> | - | - | ||||
| 복구충당부채 | 1,028,943 | 1,317,042 | 38,274 | (108,346) | (46,305) | 2,229,608 |
| 합계 | 1,147,878 | 1,864,340 | 38,274 | (108,346) | (46,305) | 2,895,841 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 할인액 상각 | 환입액 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 충당부채 | - | 118,935 | - | - | 118,935 |
| <비유동> | |||||
| 복구충당부채 | 931,627 | 60,920 | 36,396 | - | 1,028,943 |
| 합계 | 931,627 | 179,855 | 36,396 | - | 1,147,878 |
나. 금융업&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 설정 | 할인액 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 228,722 | - | 914,909 | 7,101 | 1,150,732 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 설정 | 할인액 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 43,584 | 183,599 | 1,539 | 228,722 |
17. 유형자산 &cr &cr 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 비금융업 &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 기계장치 | 비품 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||
| 당기초 순장부금액 | 4,420,082 | 5,061,648 | 9,481,730 |
| 취득 | 10,263,275 | 2,132,271 | 12,395,546 |
| 처분 및 폐기 | (1,031) | (283,913) | (284,944) |
| 대체 | - | 99,281 | 99,281 |
| 감가상각비 | (2,197,189) | (2,141,796) | (4,338,985) |
| 당기말 순장부금액 | 12,485,137 | 4,867,491 | 17,352,628 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 당기말 | |||
| 취득원가 | 16,450,323 | 9,993,301 | 26,443,624 |
| 감가상각누계액 | (3,965,186) | (5,125,810) | (9,090,996) |
| 순장부금액 | 12,485,137 | 4,867,491 | 17,352,628 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 기계장치 | 비품 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||
| 전기초 순장부금액 | 2,434,615 | 5,304,838 | 7,739,453 |
| 취득 | 2,894,132 | 1,438,911 | 4,333,043 |
| 폐기 | - | (625) | (625) |
| 감가상각비 | (908,665) | (1,681,476) | (2,590,141) |
| 전기말 순장부금액 | 4,420,082 | 5,061,648 | 9,481,730 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 전기말 | |||
| 취득원가 | 6,192,205 | 8,570,489 | 14,762,694 |
| 감가상각누계액 | (1,772,123) | (3,508,841) | ( 5,280,964) |
| 순장부금액 | 4,420,082 | 5,061,648 | 9,481,730 |
&cr
나. 금융업&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | ||||
| 당기초 순장부금액 | 239,365 | 528,260 | 5,082,099 | 5,849,724 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - |
| 취득 (주1) | - | - | 7,445,572 | 7,445,572 |
| 감가상각비 | - | (13,487) | (1,499,495) | (1,512,982) |
| 당기말 순장부금액 | 239,365 | 514,773 | 11,028,176 | 11,782,314 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||
| 당기말 | ||||
| 취득원가 | 239,365 | 539,486 | 15,204,070 | 15,982,921 |
| 감가상각누계액 | - | (24,713) | (4,175,894) | (4,200,607) |
| 순장부금액 | 239,365 | 514,773 | 11,028,176 | 11,782,314 |
(주1) 건설중인자산 금액이 포함되어있습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | ||||
| 전기초 순장부금액 | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | 5,327,990 | 5,327,990 |
| 취득 | 10,527 | 22,924 | 816,327 | 849,778 |
| 대체 | 228,838 | 516,562 | - | 745,400 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (11,226) | (1,062,218) | (1,073,444) |
| 전기말 순장부금액 | 239,365 | 528,260 | 5,082,099 | 5,849,724 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||
| 전기말 | ||||
| 취득원가 | 239,365 | 539,486 | 7,758,498 | 8,537,349 |
| 감가상각누계액 | - | (11,226) | (2,676,399) | (2,687,625) |
| 순장부금액 | 239,365 | 528,260 | 5,082,099 | 5,849,724 |
18. 무형자산&cr &cr 가. 비금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 산업재산권 | 기타의&cr 무형자산 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||||
| 당기초 순장부금액 | 23,478 | 8,947,117 | - | 1,244,175 | 10,214,770 |
| 취득 | 13,490 | 6,598,134 | - | 1,683,438 | 8,295,062 |
| 처분 등 | - | (3,125) | - | - | (3,125) |
| 무형자산상각비 | (4,328) | (1,010,581) | - | - | (1,014,909) |
| 당기말 순장부금액 | 32,640 | 14,531,545 | - | 2,927,613 | 17,491,798 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||
| 당기말 | |||||
| 취득원가 | 46,836 | 17,950,745 | 2,448,455 | 2,927,613 | 23,373,649 |
| 상각누계액 | (14,196) | (1,919,200) | - | - | (1,933,396) |
| 손상누계액 | - | (1,500,000) | (2,448,455) | - | (3,948,455) |
| 순장부금액 | 32,640 | 14,531,545 | - | 2,927,613 | 17,491,798 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 산업재산권 | 기타의&cr 무형자산 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||||
| 전기초 순장부금액 | 20,651 | 2,626,110 | 2,448,455 | 1,244,175 | 6,339,391 |
| 취득 | 5,884 | 8,259,692 | - | - | 8,265,576 |
| 무형자산상각비 | (3,057) | (438,685) | - | - | (441,742) |
| 무형자산손상차손 | - | (1,500,000) | (2,448,455) | - | (3,948,455) |
| 전기말 순장부금액 | 23,478 | 8,947,117 | - | 1,244,175 | 10,214,770 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||
| 전기말 | |||||
| 취득원가 | 33,346 | 11,355,737 | 2,448,455 | 1,244,175 | 15,081,713 |
| 상각누계액 | (9,868) | (908,620) | - | - | (918,488) |
| 손상누계액 | - | (1,500,000) | (2,448,455) | - | (3,948,455) |
| 순장부금액 | 23,478 | 8,947,117 | - | 1,244,175 | 10,214,770 |
나. 금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 개발비 | 기타의&cr 무형자산 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||||
| 당기초 순장부금액 | 14,411,826 | 8,416,428 | 12,566,979 | 638,623 | 36,033,856 |
| 취득 | - | 2,428,839 | - | - | 2,428,839 |
| 무형자산상각비 | (3,583,157) | (1,584,841) | - | (66,825) | (5,234,823) |
| 당기말 순장부금액 | 10,828,669 | 9,260,426 | 12,566,979 | 571,798 | 33,227,872 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||
| 당기말 | |||||
| 취득원가 | 17,915,783 | 12,481,819 | 12,566,979 | 693,325 | 43,657,906 |
| 상각누계액 | (7,087,114) | (3,221,393) | - | (121,527) | (10,430,034) |
| 순장부금액 | 10,828,669 | 9,260,426 | 12,566,979 | 571,798 | 33,227,872 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 개발비 | 기타의&cr 무형자산 | 영업권 | 회원권 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||||
| 전기초 순장부금액 | - | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | 19,779,436 | 6,223,280 | 12,566,979 | 696,831 | 39,266,526 |
| 취득 | 136,367 | 748,050 | - | - | 884,417 |
| 무형자산상각비 | (2,944,874) | (1,314,004) | - | (58,208) | (4,317,086) |
| 대체 | (2,559,103) | 2,759,103 | - | - | 200,000 |
| 전기말 순장부금액 | 14,411,826 | 8,416,429 | 12,566,979 | 638,623 | 36,033,857 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||
| 전기말 | |||||
| 취득원가 | 17,915,783 | 10,114,945 | 12,566,979 | 711,475 | 41,309,182 |
| 상각누계액 | (3,503,957) | (1,698,517) | - | (72,852) | (5,275,326) |
| 순장부금액 | 14,411,826 | 8,416,428 | 12,566,979 | 638,623 | 36,033,856 |
다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분됐습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 당기말 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융서비스 | 12,566,979 | - | - | 12,566,979 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 전기말 | 기초 | 증가(주1) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융서비스 | - | 12,566,979 | - | 12,566,979 |
| 보험서비스 | 2,448,455 | - | (2,448,455) | - |
| 합계 | 2,448,455 | 12,566,979 | (2,448,455) | 12,566,979 |
(주1) 전기 중 금융업을 영위하는 주식회사 카카오페이증권을 인수함에 따라 발생한 영업권 입니다.&cr
라. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. &cr
유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 세후할인율은 다음과 같습 니 다.&cr
- 당기
| 구 분 | 금융서비스(주1) | 보험서비스(주2) |
|---|---|---|
| 영업이익율 | (-)77.4%~29.6% | (-)42.3%~14.1% |
| 매출성장률 | 5.9%~69.9% | 16.7%~133.7% |
| 영구성장률 | 1% | 1% |
| 할인율 | 16.95% | 14.26% |
이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.
할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.&cr
(주1) 만약 회수가능가액 추정 시, 금융서비스 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 3.9% 감소하게 됩니다.
만약 추정에 사용된 금융서비스 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면 회수가능가액은 10.9% 감소 하게 됩니다. &cr
(주2) 만약 회수가능가액 추정 시, 보험서비스 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 7.1% 감소하게 됩니다.
만약 추정에 사용된 보험서비스 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면 회수가능가액은 18.2% 감소 하게 됩니다.
- 전기
| 구 분 | 금융서비스(주1) | 보험서비스(주2) |
| 영업이익율 | (-)36.5%~26.5% | (-)57.3%~10.3% |
| 매출성장률 | 7.8%~34.3% | 30%~137.4% |
| 영구성장률 | 1% | 1% |
| 할인율 | 15.47% | 13.60% |
&cr이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.
할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.&cr&cr(주1) 만약 회수가능가액 추정 시, 금융업 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 4.6% 감소하게 됩니다.&cr
만약 추정에 사용된 금융업 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면회수가능가액은 12.7% 감소하게 됩니다.&cr
(주2) 만약 회수가능가액 추정 시, 금융업 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 486.3% 감소하게 됩니다.&cr
만약 추정에 사용된 금융업 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면회수가능가액은 1,274.5% 감소하게 됩니다.
19. 리스 &cr &cr가. 비금융업&cr &cr(1) 연결 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 115,721,072 | 16,421,080 |
| 기타 | 3,758,525 | 2,920,047 |
| 합계 | 119,479,597 | 19,341,127 |
당기 중 증가된 사용권자산은 106,122 백만원 (전기: 4,058백만원)입 니다. &cr
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 12,024,846 | 3,825,492 |
| 비유동 | 106,578,509 | 15,464,677 |
| 합계 | 118,603,355 | 19,290,169 |
(2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 4,896,737 | 2,739,743 |
| 기타 | 1,004,376 | 518,301 |
| 합계 | 5,901,113 | 3,258,044 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,575,623 | 578,617 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 701,220 | 91,780 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 89,150 | 43,545 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) | 194,961 | 254,130 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 43,297 | 68,915 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,536백만원 (전기 : 3,608 백만원)입니다.&cr
(3) 리스부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 19,290,169 | 18,368,721 |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 증가 | 102,730,202 | 3,659,017 |
| 상환 | (4,616,032) | (3,218,740) |
| 처분 | (398,291) | - |
| 상각 | 1,575,622 | 578,617 |
| 대체 | 46,220 | (97,446) |
| 기타 | (24,535) | - |
| 당기말 장부금액 | 118,603,355 | 19,290,169 |
&cr (4) 연장선택권&cr 연결회사는 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 증가된 리스부채 및 사용권 자산은 각각 716백만원 입니다. 연결회사는 연장선택권이 행사하지 않을 것으로 판단되어 리스부채에 미포함한 리스료는 1,762백만원입니다.
나. 금융업&cr&cr(1) 연결재 무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 10,390,819 | 2,948,918 |
| 기타 | 809,525 | 584,141 |
| 합계 | 11,200,344 | 3,533,059 |
당기 중 증가된 사용권자산은 684 백만원 (전기 : 2,855백만원)입니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | 10,266,406 | 3,304,367 |
&cr(2) 연결포괄 손익 계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 1,221,382 | 445,282 |
| 기타 | 405,363 | 241,416 |
| 합계 | 1,626,745 | 686,698 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 200,013 | 84,738 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 416,028 | 326,509 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 385,677 | 263,125 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) | - | - |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,234 백만원 (전기 : 1,340 백만원)입니다. &cr
(3) 리스부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 3,304,367 | - |
| 연결범위의 변동 | - | 1,370,622 |
| 증가 | 8,288,521 | 2,637,150 |
| 상환 | (1,474,270) | (750,359) |
| 처분 | (52,224) | (35,530) |
| 상각 | 200,012 | 84,738 |
| 대체 | - | - |
| 기타 | - | (2,254) |
| 당기말 장부금액 | 10,266,406 | 3,304,367 |
&cr(4) 연장선택권&cr 연결회사는 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 증가된 리스부채 및 사용권 자산은 없습니다. 연결회사는 연장선택권이 행사하지 않을것으로 판단되어 리스부채에 미포함한 리스료는 3,724백만원입니다.&cr
20. 관계기업투자 &cr &cr (1) 관계기업 투자 현황&cr
(단위: 천원)
| 기업명 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | |||||
| ㈜피플펀드컴퍼니(주1) | 대한민국 | 7.0% | 3,835,699 | - | 1,903,503 |
| ㈜13마일(주2) | 대한민국 | - | - | - | - |
| ㈜이지고 | 대한민국 | 20.0% | 100,000 | 93,304 | 95,317 |
| ㈜더즌(주1) | 대한민국 | 9.9% | 546,531 | 1,199,436 | 695,466 |
| ㈜더엠컴퍼니( 주3) | 대한민국 | 9.9% | 883,582 | 1,060,140 | - |
| 합계 | 5,365,812 | 2,352,880 | 2,694,286 |
(주1) 지분율이 20%미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할수 있는 등 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. &cr (주2) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. &cr(주3) 지분율이 20%미만이나 연결회사가 배당 등을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 투자의 변동내역&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 자본변동 | 이익잉여금&cr변동 | 기타(주3) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜피플펀드컴퍼니(주1) | 1,903,503 | - | (2,817,717) | (220,185) | (567,515) | 1,701,914 | - |
| ㈜13마일(주2) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이지고 | 95,317 | - | (2,013) | - | - | - | 93,304 |
| ㈜더즌 | 695,466 | 51,532 | 452,438 | - | - | - | 1,199,436 |
| ㈜더엠컴퍼니 | - | 883,582 | 176,558 | - | - | - | 1,060,140 |
| 합계 | 2,694,286 | 935,114 | (2,190,734) | (220,185) | (567,515) | 1,701,914 | 2,352,880 |
( 주1) 미반영 지분법 손실 589백만 원이 존재합니다.&cr (주2) 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.
(주3) 당기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초장부금액 | 지분법손익 | 자본변동 | 이익잉여금&cr변동 | 손상 | 기타(주3) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 모빌(주1) | 803,546 | (803,546) | - | - | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 2,636,664 | (1,511,575) | 220,185 | (135,546) | - | 693,775 | 1,903,503 |
| ㈜13마일(주2) | 3,754,881 | (404,947) | - | - | (3,349,934) | - | - |
| ㈜이지고 | 97,507 | (2,190) | - | - | - | - | 95,317 |
| ㈜더즌 | 495,000 | 200,466 | - | - | - | - | 695,466 |
| 합계 | 7,787,598 | (2,521,792) | 220,185 | (135,546) | (3,349,934) | 693,775 | 2,694,286 |
&cr ( 주1) 전기 중 보유중인 지분을 모두 매각하였으며, 1천원의 처분이익을 인식하였습니다.&cr (주2) 전기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 3,350백만원의 차액을 손상인식하였습니다.&cr (주3) 전기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 (a) |
연결실체 지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
영업권 등 | 손상인식 | 미반영 손실 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜피플펀드컴퍼니(주1) | (37,232,081) | 12.73% | (4,738,813) | 4,149,910 | - | 588,903 | - |
| ㈜13마일(주2) | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (37,232,081) | (4,738,813) | 4,149,910 | - | 588,903 | - |
(주 1) 연결실체 지분율은 의결권이 존재하지만 관계회사의 재무제표상 부채로 분류된 상환전환우선주 및 전환우선주 , 주식매수선택권에 대한 몫을 제외하여 산정되었습니다.
(주2) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 (a) |
연결실체 지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
영업권 등 | 손상인식 | 미반영 손실 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜피플펀드컴퍼니(주1) | (17,195,222) | 14.33% | (2,464,075) | 4,367,578 | - | - | 1,903,503 |
| ㈜13마일 | (1,891,038) | 31.68% | (599,081) | 3,645,412 | (3,349,934) | 303,603 | - |
| 합계 | (19,086,260) | (3,063,156) | 8,012,990 | (3,349,934) | 303,603 | 1,903,503 |
(주1) 연결실체 지분율은 의결권이 존재하지만 관계회사의 재무제표상 부채로 분류된 상환전환우선주 및 전환우선주에 대한 몫을 제외하여 산정되었습니다.
(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 50,212,200 | 87,444,281 | (37,232,081) | 7,334,308 | (24,590,119) | (24,590,119) |
| ㈜13마일(주1) | 709,307 | 2,600,345 | (1,891,038) | 468,937 | (1,865,154) | (1,865,154) |
| ㈜이지고 | 466,521 | - | 466,521 | - | (10,062) | (10,062) |
| ㈜더즌 | 50,503,730 | 42,950,308 | 7,553,423 | 14,454,546 | 4,572,337 | 4,572,337 |
| ㈜더엠컴퍼니 | 6,661,106 | 2,897,158 | 3,763,948 | 5,343,532 | 1,893,403 | 1,893,403 |
| 합계 | 108,552,864 | 135,892,092 | (27,339,227) | 27,601,323 | (19,999,595) | (19,999,595) |
(주1) 입수가능한 가장 최근 재무제표인 전기말 재무정보를 사용하였습니다.&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 주식회사 모빌(주1) | 210,601 | 2,734,220 | (2,523,619) | 141,947 | (1,572,579) | (1,572,579) |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 7,955,560 | 25,150,781 | (17,195,222) | 11,688,369 | (8,807,563) | (8,807,563) |
| ㈜13마일 | 709,307 | 2,600,345 | (1,891,038) | 468,937 | (1,865,154) | (1,865,154) |
| ㈜이지고 | 477,683 | 1,100 | 476,583 | - | (13,559) | (13,559) |
| ㈜더즌 | 24,912,726 | 22,444,823 | 2,467,903 | 6,754,439 | 2,022,886 | 2,022,886 |
| 합계 | 34,265,877 | 52,931,269 | (18,665,393) | 19,053,692 | (10,235,969) | (10,235,969) |
(주1) 매각 직전의 2020년 9월말 재무정보입니다.&cr
21. 차입금 &cr
가. 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 없습니다.&cr&cr전기말 장기차입금은 종속기업이 발행한 전환상환우선주이며, 전환상환우선주의 내역은 아래와 같습니다.&cr
| 구분 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 발행시기 | 2019-02-25 | 2019-03-26 |
| 차입처 | 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 한영이노베이션펀드 제1호 |
| 금액(천원) | 500,007 | 500,007 |
| 우선주식 배당률 | 발행가기준 0.1% | 발행가기준 0.1% |
| 상환청구기간(*) | 발행일로부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능 | 발행일로부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능 |
| 상환보장수익률 | 6% | 6% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주1주 a) IPO공모단가에 따라 조정가능 |
우선주 1주당 보통주1주 a) IPO공모단가에 따라 조정가능 |
(*) 종속기업의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌, 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절일 경우 및 해당 계약 사항 및 법규를 위반한 경우 투자자의 기한전 상환청구가 가능합니다.&cr
나. 당기 및 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 장기차입금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,000,014 | 1,000,014 |
| 차입 | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | - |
| 유동성대체 | 1,000,014 | (1,000,014) | |
| 상환(*) | (1,000,014) | - | - |
| 기말 | - | - | 1,000,014 |
(*) 연결회사는 당기 중 차입금을 상환하였으며, 상환으로 인해 발생한 차입금 상환 손실 2,000백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.
22. 퇴직급여 &cr&cr 가. 비금융업 &cr&cr (1) 확정급여제도&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 가. 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,591,668 | 9,419,113 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,321,668) | (8,398,475) |
| 연결 재무상태표상 부채 | 2,270,000 | 1,020,638 |
&cr 나. 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,419,113 | 6,261,675 |
| 당기근무원가 | 4,174,897 | 3,180,801 |
| 이자비용 | 276,663 | 177,007 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (80,702) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (591,503) | (225,385) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,508,082 | 783,643 |
| 제도에서의 지급액 | (827,352) | (538,661) |
| 관계사 전(출)입 | 23,184 | (139,265) |
| 대체 | (391,416) | - |
| 보고기간말 금액 | 13,591,668 | 9,419,113 |
다. 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,398,475 | 6,177,852 |
| 이자수익 | 224,498 | 155,503 |
| 추가납입액 | 3,076,323 | 2,560,000 |
| 제도에서의 지급 | (331,492) | (420,498) |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산 수익(이자수익 포함 금액 제외) | (69,952) | (39,844) |
| 관계사 전(출)입 | 23,816 | (34,538) |
| 보고기간말 금액 | 11,321,668 | 8,398,475 |
&cr라. 연결손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,174,897 | 3,180,801 |
| 순이자원가 | 52,165 | 21,504 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 4,227,062 | 3,202,305 |
&cr 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 영업비용에 포함되었습니다. &cr
마. 보험수리적 가정&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.75%~3.99% | 3.2%~3.55% |
| 미래임금상승률 | 4%~6% | 5%~6% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | -1% (감소) / +1% (증가) | +10.4% (증가) / -8.9% (감소) |
| 미래임금상승률 | -1% (감소) / +1% (증가) | -9.0% (감소) / +10.3% (증가) |
&cr 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정 이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr
사. 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 11,321,668 | 8,398,475 |
&cr 연 결 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 5,624백만원으로 추정하고 있습니다. &cr
( 2) 확정기여제도 &cr당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 234 백만원(전기: 112백만원)입니다.&cr
나. 금융업 &cr&cr (1) 확정급여제도&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 가. 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,480,153 | 432,315 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,141,957) | (239,898) |
| 연결 재무상태표상 부채 | 338,196 | 192,417 |
&cr 나. 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 432,315 | - |
| 과거근무원가 | - | 197,962 |
| 당기근무원가 | 603,135 | 193,282 |
| 이자비용 | 12,312 | 4,016 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 20,270 | (33,748) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 제도에서의 지급액 | (2,861) | - |
| 관계사 전(출)입 | 354,104 | 70,803 |
| 대체 | 60,878 | - |
| 보고기간말 금액 | 1,480,153 | 432,315 |
다. 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 239,898 | - |
| 이자수익 | 5,435 | 1,530 |
| 추가납입액 | 818,215 | 238,268 |
| 제도에서의 지급 | - | - |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산 수익(이자수익 포함 금액 제외) | 1,199 | 100 |
| 관계사 전(출)입 | 84 | - |
| 대체 | 77,126 | - |
| 보고기간말 금액 | 1,141,957 | 239,898 |
&cr라 . 연결손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 과거근무원가 | - | 197,962 |
| 당기근무원가 | 603,135 | 193,282 |
| 순이자원가 | 6,877 | 2,485 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 610,012 | 393,729 |
&cr 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 영업비용에 포함되었습니다. &cr
마. 보험수리적 가정&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.66%~3.67% | 3.09% |
| 미래임금상승률 | 5%~6% | 5.00% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | -1% (감소) / +1% (증가) | +7.4% (증가) / (-)6.5% (감소) |
| 미래임금상승률 | -1% (감소) / +1% (증가) | (-)6.7% (감소) / +7.6% (증가) |
&cr 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr
사. 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이율보증형 보험 | 1,041,957 | 239,898 |
| 정기예금 | 100,000 | - |
| 합계 | 1,141,957 | 239,898 |
연 결 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 1,375백만원 (전기: 398백만원 )으로 추정하고 있습니다.
&cr(2) 확정기여제도 &cr 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 677백 만원(전기: 1,185백 만원)입니다.
23. 기타장기종업원급여부채 &cr &cr가. 비금융업&cr
(1) 기타장기종업원급여부채 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,581,837 | 3,292,890 |
| 당기근무원가 | 2,200,198 | 1,809,036 |
| 이자원가 | 89,303 | 56,068 |
| 재측정요소 | (104,529) | (532,142) |
| 급여지급액 | (224,165) | (44,015) |
| 기말금액 | 6,542,644 | 4,581,837 |
&cr(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,200,198 | 1,809,036 |
| 이자원가 | 89,303 | 56,068 |
| 재측정요소 | (104,529) | (532,142) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 2,184,972 | 1,332,962 |
&cr(3) 보험수리적 가정&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.17% | 2.52% |
| 미래임금상승률 | 6.00% | 6.00% |
나. 금융업&cr
(1) 기타장기종업원급여부채 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 264,307 | - |
| 당기근무원가 | 583,731 | 291,473 |
| 이자원가 | 5,864 | 1,936 |
| 재측정요소 | 166,123 | (29,102) |
| 기말금액 | 1,020,025 | 264,307 |
&cr(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 583,731 | 291,473 |
| 이자원가 | 5,864 | 1,936 |
| 재측정요소 | 166,123 | (29,102) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 755,718 | 264,307 |
&cr(3) 보험수리적 가정&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.01%~3.04% | 2.28% |
| 미래임금상승률 | 5%~6% | 5.00% |
24. 법인세비용 및 이연법인세 &cr
가. 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | (424,732) | (451,023) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 8,315,052 | - |
| 총당기법인세 | 7,890,320 | (451,023) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (30,800) | 150,333 |
| 연결범위변동으로 인한 일시적차이의 증감 | - | (360,554) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 52,636 | (55,887) |
| 법인세비용(수익) | 7,912,156 | (717,131) |
&cr나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (25,951,155) | (25,767,899) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) | (5,709,254) | (5,668,938) |
| 법인세 효과: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (184,118,248) | (550,451) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 3,814,890 | 940,089 |
| 실현가능성 없는 이연법인세의 변동 | 185,961,846 | 4,730,068 |
| 연결범위의 변동 | - | 360,554 |
| 전기법인세의 조정사항 | (424,732) | (451,023) |
| 주식기준보상 행사 효과 | 8,315,052 | - |
| 기타 | 72,602 | (77,430) |
| 법인세비용(수익) | 7,912,156 | (717,131) |
다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 1,223,112 | - | 1,223,112 | (2,011,289) | - | (2,011,289) |
| 재측정요소 | (1,002,271) | 4,195 | (998,076) | (460,600) | (7,446) | (468,046) |
| 지분법자본변동 | (220,185) | 48,441 | (171,744) | 220,185 | (48,441) | 171,744 |
| 합계 | 656 | 52,636 | 53,292 | (2,251,704) | (55,887) | (2,307,591) |
&cr라. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| - 주식선택권 | 8,315,052 | - |
| 합계 | 8,315,052 | - |
마. 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위 변동 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||||
| 감가상각비 | 129,222 | - | 87,103 | - | - | 216,325 |
| 퇴직급여충당금 | 1,877,226 | - | 1,321,421 | 214,441 | - | 3,413,088 |
| 기타장기종업원부채 | 1,066,152 | - | 522,772 | - | - | 1,588,924 |
| 미지급비용 | 2,630,964 | - | 3,155,341 | - | - | 5,786,305 |
| 주식보상비용(장기미지급비용) | 209,264 | - | 128,350,729 | - | 8,315,052 | 136,875,045 |
| 복구충당부채 | 276,686 | - | 513,340 | - | - | 790,026 |
| 기타포괄손익-공정가치 | 448,376 | - | 37,004 | (269,085) | - | 216,295 |
| 종속및관계기업투자 | 2,205,887 | - | 1,982,295 | 48,441 | - | 4,236,623 |
| 기타무형자산 | - | - | 2,734,711 | - | - | 2,734,711 |
| 손상차손 | 330,000 | - | - | - | - | 330,000 |
| 파생상품평가손실 | 440,029 | - | (440,029) | - | - | - |
| 대손충당금 | 726,961 | - | (726,961) | - | - | - |
| 리스부채 | 4,187,239 | - | 27,686,643 | - | - | 31,873,882 |
| 충당부채 | 26,166 | - | 120,406 | - | - | 146,572 |
| 기타부채 | 379,864 | - | 1,215,870 | - | - | 1,595,734 |
| 기타 | - | - | 87,825 | - | - | 87,825 |
| 소계 | 14,934,036 | - | 166,648,470 | (6,203) | 8,315,052 | 189,891,355 |
| 이연법인세 부채 | - | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | (49,106) | - | (930,329) | - | - | (979,435) |
| 사외적립자산 | (1,618,754) | - | (962,986) | 15,389 | - | (2,566,351) |
| 비품(인테리어) | (42,409) | - | (18,149) | - | - | (60,558) |
| 미확정매출 | (981,787) | - | 981,787 | - | - | - |
| 기타무형자산 | (138,268) | - | 138,268 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (722,355) | - | 413,187 | - | - | (309,168) |
| 무형자산 | (150,333) | - | 30,800 | - | - | (119,533) |
| 사용권자산 | (4,887,052) | - | (26,916,932) | - | - | (31,803,984) |
| 기타 | (6,346) | - | 5,390 | - | - | (956) |
| 소계 | (8,596,410) | - | (27,258,964) | 15,389 | - | (35,839,985) |
| 이월결손금 (주1) | 38,551,454 | - | 40,223,280 | - | - | 78,774,734 |
| 이월세액공제 (주2) | 1,028,795 | - | 130,320 | - | - | 1,159,115 |
| 소계 | 39,580,249 | - | 40,353,600 | - | - | 79,933,849 |
| 합계 | 45,917,875 | - | 179,743,106 | 9,186 | 8,315,052 | 233,985,219 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr이연법인세 자산 (주3) | (46,068,208) | - | (179,712,306) | (9,186) | (8,315,052) | (234,104,752) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (150,333) | - | 30,800 | - | - | (119,533) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위 변동 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 감가상각비 | 68,960 | - | 60,262 | - | 129,222 |
| 퇴직급여충당금 | 1,074,712 | - | 725,449 | 77,065 | 1,877,226 |
| 기타장기종업원부채 | 724,436 | - | 341,716 | - | 1,066,152 |
| 미지급비용 | 2,021,873 | 70,987 | 538,104 | - | 2,630,964 |
| 주식보상비용 | 212,141 | - | (2,877) | - | 209,264 |
| 복구충당부채 | 204,958 | 6,244 | 65,484 | - | 276,686 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 2,383 | - | 3,510 | 442,484 | 448,377 |
| 종속및관계기업투자 | 517,498 | - | 1,736,829 | (48,441) | 2,205,886 |
| 손상차손 | - | - | 330,000 | - | 330,000 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 440,029 | - | 440,029 |
| 대손충당금 | - | 175,992 | (175,992) | - | - |
| 리스부채 | 4,041,119 | 122,757 | 737,871 | - | 4,901,747 |
| 충당부채 | - | - | 26,166 | - | 26,166 |
| 기타 | - | - | 392,317 | - | 392,317 |
| 소계 | 8,868,080 | 375,980 | 5,218,868 | 471,108 | 14,934,036 |
| 이연법인세 부채 | |||||
| 미수수익 | (43,693) | - | (5,413) | - | (49,106) |
| 사외적립자산 | (893,610) | - | (733,910) | 8,766 | (1,618,754) |
| 비품(인테리어) | (49,847) | - | 7,438 | - | (42,409) |
| 미확정매출 | - | - | (981,787) | - | (981,787) |
| 기타무형자산 | - | - | (138,268) | - | (138,268) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | (434,060) | (288,295) | - | (722,355) |
| 무형자산 | - | (176,000) | 25,667 | - | (150,333) |
| 사용권자산 | (4,079,150) | (126,474) | (681,428) | - | (4,887,052) |
| 기타 | - | - | (6,346) | - | (6,346) |
| 소계 | (5,066,300) | (736,534) | (2,802,342) | 8,766 | (8,596,410) |
| 이월결손금 (주1) | 36,507,565 | - | 2,043,889 | - | 38,551,454 |
| 이월세액공제 (주2) | - | - | 1,028,795 | - | 1,028,795 |
| 소계 | 36,507,565 | - | 3,072,684 | - | 39,580,249 |
| 합계 | 40,309,345 | (360,554) | 5,489,210 | 479,874 | 45,917,875 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은&cr이연법인세 자산 (주3) | (40,309,345) | 184,554 | (5,463,543) | (479,874) | (46,068,208) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | (176,000) | 25,667 | - | (150,333) |
(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 2027년 | 22,542,312 | 22,542,312 |
| 2028년 | 89,809,608 | 89,809,608 |
| 2029년 | 56,119,865 | 56,119,865 |
| 2035년 | 9,324,115 | 8,025,405 |
| 2036년 | 182,815,333 | - |
(주2) 이월세액공제의 공제가능시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발생연도 | 발생금액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2018년 | 230,795 | 2028년 |
| 2019년 | 322,000 | 2029년 |
| 2020년 | 476,000 | 2030년 |
| 2021년 | 130,320 | 2031년 |
| 합계 | 1,159,115 |
&cr(주3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
25. 파생금융상품&cr &cr당기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품부채는 없습니다. 전기말 보유내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||
| 주식옵션 (주1) | - | 2,000,132 |
(주1) 당기 중 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가 연결회 사와의 주식인수약정에 따라 연결회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr
26. 주식기준보상 &cr
가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 현금결제형 주식기준보상&cr - 가득조건 및 행사가능시점
| 차수 | 내역 |
| 1차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 2차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 4차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
(2) 주식결제형 주식기준보상&cr - 가득조건 및 행사가능시점
| 차수 | 내역 |
| 1차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 3년 6개월) 경과 후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 2차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 3차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 4차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 5차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 6차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사 |
| 6차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터 2년후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사&cr - 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성&cr - 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50% 한도 내 행사 가능&cr - 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능 |
| 1차 (주1) | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 2차 (주1) | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 4차 (주1) | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
(주1) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다.
나 . 보고기간말의 현재 유효한 현금결제형 및 주식결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| 차수 | 부여일 | 주당&cr행사가격&cr(단위:원)&cr(주1),(주2) | 기초 수량 | 부여 수량 | 기타 (주1) | 취소수량 (주3) |
조건변경&cr(주4) | 행사 | 미행사&cr기말 수량 | 기말 행사가능 수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금결제형 | ||||||||||
| 1차 | 2017-06-13 | 5,268 | 45,567 | - | 182,268 | - | (149,920) | (77,915) | - | - |
| 2차 | 2018-03-14 | 5,268 | 1,138 | - | 4,552 | - | (5,690) | - | - | - |
| 4차 | 2019-03-18 | 5,268 | 4,731 | - | 18,924 | (3,790) | (11,355) | (1,983) | 6,527 | 287 |
| 현금결제형 합계 | 51,436 | - | 205,744 | (3,790) | (166,965) | (79,898) | 6,527 | 287 | ||
| 주식결제형 | ||||||||||
| 1차 | 2019-08-26 | 5,000 | 641,828 | - | 2,564,280 | (9,518) | - | (1,339,382) | 1,857,208 | 1,659,455 |
| 2차 | 2019-11-08 | 5,000 | 26,560 | - | 99,040 | (3,200) | - | (43,040) | 79,360 | 13,280 |
| 3차 | 2020-03-13 | 5,000 | 193,554 | - | 768,616 | (19,400) | - | - | 942,770 | - |
| 4차 | 2020-08-21 | 9,734 | 20,094 | - | 80,376 | (6,680) | - | - | 93,790 | - |
| 5차 | 2020-11-20 | 9,734 | 18,647 | - | 74,176 | (5,243) | - | - | 87,580 | - |
| 6차 | 2021-03-18 | 34,101 | - | 179,793 | 717,572 | (19,980) | - | - | 877,385 | - |
| 1차 (주4) | 2017-06-13 | 5,268 | - | - | - | - | 149,920 | (127,435) | 22,485 | 22,485 |
| 2차 (주4) | 2018-03-14 | 5,268 | - | - | - | - | 5,690 | (3,545) | 2,145 | 2,145 |
| 4차 (주4) | 2019-03-18 | 5,268 | - | - | - | - | 11,355 | (2,553) | 8,802 | 570 |
| 주식결제형 합계 | 900,683 | 179,793 | 4,304,060 | (64,021) | 166,965 | (1,515,955) | 3,971,525 | 1,697,935 |
(주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였으며 이에 따라 주당 행사가격 및 수량이 조정되었습니다. &cr(주2) 연결회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. &cr(주3) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.&cr(주4) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. &cr
2) 전기
| 차수 | 부여일 | 주당&cr행사가격&cr(단위:원) | 기초 수량 | 부여 수량 | 취소수량 (주1) |
미행사&cr기말 수량 | 기말 행사가능 수량 |
| 현금결제형 | |||||||
| 1차 | 2017-06-13 | 26,340 | 45,567 | - | - | 45,567 | - |
| 2차 | 2018-03-14 | 26,340 | 1,707 | - | (569) | 1,138 | - |
| 3차 | 2018-07-31 | 26,340 | - | - | - | - | - |
| 4차 | 2019-03-18 | 26,340 | 5,109 | - | (378) | 4,731 | - |
| 현금결제형 합계 | 52,383 | - | (947) | 51,436 | - | ||
| 주식결제형 | |||||||
| 1차 | 2019-08-26 | 25,000 | 662,528 | - | (20,700) | 641,828 | - |
| 2차 | 2019-11-08 | 25,000 | 29,760 | - | (3,200) | 26,560 | - |
| 3차 | 2020-03-13 | 25,000 | - | 210,354 | (16,800) | 193,554 | - |
| 4차 | 2020-08-21 | 48,730 | - | 20,916 | (822) | 20,094 | - |
| 5차 | 2020-11-20 | 48,730 | - | 18,647 | - | 18,647 | - |
| 주식결제형 합계 | 692,288 | 249,917 | (41,522) | 900,683 | - |
(주1) 기부여한 현금결제형 취소 및 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.
&cr
다. 연결회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.&cr
1) 당기&cr
- 현금결제형
| 구 분 | 현금결제형 | |
|---|---|---|
| 4차(주1) | 4차(주1) | |
| --- | --- | --- |
| 보고기간말 주식선택권 공정가치 | 169,100원 | 164,592원 |
| 보고기간말일의 가중평균주가 | 174,500원 | 174,500원 |
| 무위험수익률 | 1.99% | 1.99% |
| 변동성 | 52.75% | 52.75% |
(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.&cr
- 주식결제형
| 구 분 | 주식결제형 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 (주4) | 2차 (주4) | 3차 (주4) | 4차 (주4) | 5차 (주4) | 6차 (주1),(주2), (주4) | 6차(주1),(주2), (주4) | 1차 &cr(주3) | 2차 &cr(주3) | 4차&cr (주1),(주3) | 4차 &cr(주1),(주3) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여된 선택권의 공정가치 | 1,206원 | 1,229원 | 1,255원 | 2,402원 | 2,468원 | 125원 | 260원 | 58,183원 | 58,183원 | 58,183원 | 58,274원 |
| 부여일의 가중평균주가 | 4,881원 | 4,881원 | 4,881원 | 9,120원 | 9,120원 | 9,779원 | 9,779원 | 63,000원 | 63,000원 | 63,000원 | 63,000원 |
| 무위험수익률 | 1.18% | 1.73% | 1.43% | 1.19% | 1.34% | 1.87% | 1.87% | 1.76% | 1.76% | 1.76% | 1.76% |
| 변동성 | 21.66% | 20.99% | 23.23% | 27.41% | 28.57% | 22.80% | 35.91% | 18.82% | 18.82% | 18.82% | 18.82% |
(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.&cr(주2) 연결회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 조건변경일에 추정한 증분공정가치가 포함되어 있습니다. &cr(주3) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건이 변경되었으며, 조건변경일의 공정가치를 측정하였습니다.&cr (주4) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인해 공정가치와 가중평균주가가 조정되었습니다.&cr
2) 전기 &cr
- 현금결제형
| 구 분 | 현금결제형 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 4차(주1) | 4차(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고기간말 주식선택권 공정가치 | 19,175원 | 19,175원 | 18,952원 | 18,501원 |
| 보고기간말일의 가중평균주가 | 45,602원 | 45,602원 | 45,602원 | 45,602원 |
| 무위험수익률 | 1.38% | 1.38% | 1.38% | 1.38% |
| 변동성 | 28.51% | 28.51% | 28.51% | 28.51% |
(주1) 2차에 걸쳐 발행되었습니다.&cr
- 주식결제형
| 구 분 | 주식결제형 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여된 선택권의 공정가치 | 6,031원 | 6,145원 | 6,275원 | 12,008원 | 12,342원 |
| 부여일의 가중평균주가 | 24,406원 | 24,406원 | 24,406원 | 45,602원 | 45,602원 |
| 무위험수익률 | 1.18% | 1.73% | 1.43% | 1.19% | 1.34% |
| 변동성 | 21.66% | 20.99% | 23.23% | 27.41% | 28.57% |
라. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금결제형 | 14,641,395 | 809,034 |
| 주식결제형 | 11,394,755 | 2,328,167 |
| 합계 | 26,036,150 | 3,137,201 |
27. 자본금과 주식발행초과금 &cr &cr 가. 보고기간말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다. 발행한 주식수는 보통주식 131,883,080주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr &cr 나. 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 및 관계기업의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 &cr총 3,971,525 주 입니다(주석 26 참조). &cr
다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 일자 | 증자내역 | 주식수&cr(주) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | |||||
| 2020-01-01 | 당기초 | 18,987,598 | 9,493,799 | 220,367,589 | 229,861,388 |
| 2020-07-25 | 유상증자 | 3,241,294 | 1,620,647 | 156,267,937 | 157,888,584 |
| 2020-12-31 | 당기말 | 22,228,892 | 11,114,446 | 376,635,526 | 387,749,972 |
| <당기> | |||||
| 2021-01-01 | 당기초 | 22,228,892 | 11,114,446 | 376,635,526 | 387,749,972 |
| 2021-04-05 | 무상증자 | 88,915,568 | 44,457,784 | (45,102,269) | (644,485) |
| 2021-04-14 | 유상증자 | 2,222,665 | 1,111,333 | 19,100,351 | 20,211,684 |
| 2021-10-29 | 유상증자 | 17,000,000 | 8,500,000 | 1,503,683,128 | 1,512,183,128 |
| 2021-11-24 | 주식선택권의 행사 | 1,479,419 | 739,710 | 16,074,604 | 16,814,314 |
| 2021-12-09 | 주식선택권의 행사 | 36,536 | 18,267 | 166,211 | 184,478 |
| 2021-12-31 | 당기말 | 131,883,080 | 65,941,540 | 1,870,557,551 | 1,936,499,091 |
&cr
28. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 &cr
가. 자본조정의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 5,106,983 | 3,150,280 |
| 기타자본조정 | 8,315,052 | - |
| 합계 | 13,422,035 | 3,150,280 |
&cr 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종업원급여 재측정요소 | (1,716,384) | (718,308) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (799,007) | (2,022,119) |
| 지분법자본변동 | - | 171,744 |
| 합계 | (2,515,391) | (2,568,683) |
&cr
다. 기타포괄손익누계액의 증감&cr &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 종업원급여 재측정요소 | (718,308) | (998,076) | (1,716,384) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (2,022,119) | 1,223,112 | (799,007) |
| 지분법자본변동 | 171,744 | (171,744) | - |
| 합계 | (2,568,683) | 53,292 | (2,515,391) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 종업원급여 재측정요소 | (250,262) | (468,046) | (718,308) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (10,830) | (2,011,289) | (2,022,119) |
| 지분법자본변동 | - | 171,744 | 171,744 |
| 합계 | (261,092) | (2,307,591) | (2,568,683) |
29. 영업비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비금융업 | ||
| 급여 | 71,221,314 | 49,319,103 |
| 퇴직급여 | 4,460,961 | 3,314,551 |
| 주식보상비용 | 26,036,150 | 3,137,201 |
| 복리후생비 | 19,776,878 | 6,373,300 |
| 감가상각비 | 10,240,098 | 5,848,184 |
| 무형자산상각비 | 1,014,909 | 441,742 |
| 지급임차료 | 2,515,446 | 1,508,446 |
| 지급수수료 | 204,174,407 | 152,890,706 |
| 광고선전비 | 53,881,717 | 26,378,569 |
| 기타 | 5,098,330 | 2,328,059 |
| 소계 | 398,420,210 | 251,539,861 |
| 금융업 | ||
| 수수료비용 | 1,286,737 | 397,851 |
| 이자비용 | 3,407,335 | 3,583,139 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손실 | 4,477,649 | 1,675,049 |
| 파생상품거래손실 | 127,826 | 181,652 |
| 외화관련손실 | 4,772 | 852 |
| 급여 | 43,448,725 | 22,350,653 |
| 퇴직급여 | 1,286,757 | 1,578,620 |
| 복리후생비 | 3,663,036 | 2,587,158 |
| 감가상각비 | 3,139,727 | 1,760,141 |
| 무형자산상각비 | 5,234,823 | 4,317,087 |
| 지급임차료 | 711,152 | 290,019 |
| 지급수수료 | 14,150,608 | 6,085,654 |
| 광고선전비 | 397,192 | 1,583,662 |
| 기타 | 6,117,409 | 4,348,865 |
| 소계 | 87,453,748 | 50,740,402 |
| 합계 | 485,873,958 | 302,280,263 |
30. 기타수익 및 기타비용 &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 잡이익 | 5,169,666 | 2,384,313 |
| 임대료수익 | - | 75,868 |
| 유형자산처분이익 | 109,252 | 2,224 |
| 사용권자산처분이익 | 177,309 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 1,816,556 | 693,776 |
| 기타수익 계 | 7,272,783 | 3,156,181 |
| <기타비용> | ||
| 잡손실 | 154,875 | - |
| 유형자산처분손실 | 82,867 | - |
| 유형자산폐기손실 | 2,362 | 625 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,500,000 |
| 영업권손상차손 | - | 2,448,455 |
| 기타의대손상각비 | - | 459,074 |
| 영업외수수료 | 1,857,227 | - |
| 기부금 | 30,000 | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | 3,349,934 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 355,879 |
| 기타비용 계 | 2,127,331 | 8,113,967 |
31. 금융수익 및 금융비용 &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 6,943,075 | 2,375,126 |
| 외환차익 | 11,522 | 27,587 |
| 외화환산이익 | 18,747 | 35 |
| 금융수익 계 | 6,973,344 | 2,402,748 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 1,818,276 | 736,570 |
| 외환차손 | 37,381 | 10,351 |
| 외화환산손실 | 4 | 34,522 |
| 파생상품평가손실 | 1,149,681 | 2,000,132 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | 3,580,911 | - |
| 차입금상환손실 | 2,000,028 | - |
| 금융수수료 | 65,777 | - |
| 금융비용 계 | 8,652,058 | 2,781,575 |
32. 영업으로부터 창출된 현금
가. 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (25,951,155) | (25,767,899) |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 13,379,825 | 7,608,325 |
| 무형자산상각비 | 6,249,731 | 4,758,829 |
| 기타의대손상각비 | - | 459,074 |
| 대손상각비(환입) | (113,251) | 305,378 |
| 퇴직급여 | 5,063,331 | 3,596,035 |
| 기타장기종업원급여 | 2,940,690 | 1,597,268 |
| 주식보상비용 | 26,036,150 | 3,137,201 |
| 이자비용 | 5,052,651 | 4,319,709 |
| 유형자산처분손실 | 82,867 | - |
| 유형자산폐기손실 | 2,362 | 625 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,500,000 |
| 영업권손상차손 | - | 2,448,455 |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산&cr 평가손실 | 2,345,700 | 95,200 |
| 당기손익공정가치 측정 금융부채&cr 평가손실 | 3,580,911 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,149,681 | 2,000,132 |
| 차입금상환손실 | 2,000,028 | - |
| 잡손실 | 38,513 | 2,500 |
| 기타수수료 | 148,655 | 71,442 |
| 외화환산손실 | 4,264 | 35,375 |
| 이자수익 | (10,279,775) | (3,995,197) |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산&cr 평가이익 | (1,443,305) | (1,375,386) |
| 유형자산처분이익 | (109,252) | (2,224) |
| 지분법손익 | 2,190,734 | 2,521,793 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 3,349,934 |
| 관계기업투자처분이익 | (1,816,556) | (693,776) |
| 잡이익 | (4,553,175) | (634,793) |
| 외화환산이익 | (24,264) | (2,167) |
| 배당수익 | (2,524,280) | - |
| 기타 | 54,278 | - |
| 운전자본의변동 | - | - |
| 매출채권 | 612,480 | 5,534,862 |
| 기타유동금융자산 | (25,707,241) | (28,141,341) |
| 기타유동자산 | (5,260,979) | (1,940,257) |
| 기타비유동금융자산 | (164,707) | (589,599) |
| 기타비유동자산 | 95,715 | - |
| 미지급금 | 182,879,664 | 75,393,807 |
| 예수금 | 82,112,815 | 2,473,286 |
| 기타유동금융부채 | 11,387,335 | 88,678 |
| 기타유동부채 | 3,151,689 | 3,920,430 |
| 기타비유동금융부채 | 41,751 | - |
| 퇴직금의 지급 | (4,447,535) | (2,950,355) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (224,164) | (44,015) |
| 예치금(금융업) | (227,929,593) | (15,631,732) |
| 기타금융자산(금융업) | (111,126,090) | (78,037,214) |
| 기타자산(금융업) | (908,835) | (274,223) |
| 예수부채(금융업) | 220,461,934 | 266,827,586 |
| 기타금융부채(금융업) | 4,851,446 | (199,702,156) |
| 기타부채(금융업) | 1,415,921 | 1,791,227 |
| 합계 | 154,746,964 | 34,054,816 |
나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 | 1,551,834 | 301,574 |
| 무형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 (감소) | (2,535,114) | 6,916,638 |
| 사용권자산의 증가 | 115,200,068 | 6,912,542 |
| 리스부채의 증가 | 111,018,724 | 6,562,010 |
| 복구충당부채 설정 관련 복구충당부채 증가 | 2,230,836 | 244,518 |
| 리스부채 상환시 미지급금 증가(감소) | (46,220) | 97,446 |
| 무상증자로 인한 자본금 증가 | 44,457,784 | - |
| 주식선택권 행사로 인한 자본잉여금 증가 | 9,438,051 | - |
| 주식옵션 행사로 인한 자본잉여금 증가 | 3,149,812 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,000,014 | - |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 리스부채 |
비유동성 리스부채 |
금융업&cr리스부채 | 단기차입금 | 장기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2,936,380 | 15,432,341 | - | - | 1,000,014 | 19,368,735 |
| 연결범위변동 | - | - | 1,370,622 | - | - | 1,370,622 |
| 현금흐름 | (2,640,124) | - | (665,622) | - | - | (3,305,746) |
| 취득 | 633,194 | 3,291,647 | 2,637,168 | - | - | 6,562,009 |
| 유동성대체 | 3,862,994 | (3,862,994) | - | - | - | - |
| 기타비현금변동 | (966,953) | 603,682 | (37,802) | - | - | (401,073) |
| 전기말 순부채 | 3,825,491 | 15,464,676 | 3,304,366 | - | 1,000,014 | 23,594,547 |
| 당기초 | 3,825,491 | 15,464,676 | 3,304,366 | - | 1,000,014 | 23,594,547 |
| 현금흐름 | (3,089,283) | - | (1,232,937) | (1,000,014) | - | (5,322,234) |
| 취득 | - | 102,730,202 | 8,288,521 | - | - | 111,018,723 |
| 처분 | - | (398,291) | (52,224) | - | - | (450,515) |
| 유동성대체 | 12,024,846 | (12,024,846) | - | 1,000,014 | (1,000,014) | - |
| 기타비현금변동 | (736,209) | 806,768 | (41,321) | - | - | 29,238 |
| 당기말 순부채 | 12,024,845 | 106,578,509 | 10,266,405 | - | - | 128,869,759 |
33. 주당손익 &cr
가. 기본주당순손실&cr&cr기본주당손실은 연결회사의 지배주주지분 보통주순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
&cr당기와 전기의 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분 보통주손실 | (22,934,519) | (20,564,210) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 115,877,053 주 | 102,022,786주 |
| 기본주당순손실 (주1) | (198)원 /주 | (202)원/주 |
(주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.&cr
나. 희석주당순손실&cr
희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 과 주식옵션이 있으며, 주식선택권 및 주식옵션으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산 정하였습니다. 연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다 .&cr &cr 당기와 전기의 희석주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분 보통주순손실 | (22,934,519) | (20,564,210) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 115,877,053주 | 102,022,786주 |
| 조정내역 | ||
| 주식옵션 | - | - |
| 주식선택권 | - | - |
| 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 115,877,053주 | 102,022,786주 |
| 희석주당순손실 (주1) | (198)원 /주 | (202)원/주 |
(주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실 시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.&cr
34. 우발채무 및 약정사항
&cr가. 연결회사는 지배기업인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr 나. 연결회사는 신한은행 등 33개 금융기관과 펌뱅킹 계약을 체결하고 있습니다.&cr
다. 연결회사는 사무실 임차 보증금( 14,077백만원 ) 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원)을 설정하고 있습니다. &cr
라. 제공받은 지급보증내역
보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증인 | 보증내용 | 보증금액 | 보증수익자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 손해배상 지급보증 | 350,000 | 350,000 | 하나카드(주) |
| 손해배상금 지급보증 | 6,000,000 | 3,750,000 | 우정사업본부 | |
| 계약보증금 | - | 58,806 | 한국도로공사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 93,000,000 | 120,000,000 | (사단)금융결제원 | |
| 계약보증금 | 14,850 | 19,800 | 대한민국정부서울지방조달청 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 50,000 | 제이비우리캐피탈 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 500,000 | 500,000 | (주)하나은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 50,000 | (주)한국씨티은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 60,000 | 30,000 | (주)오케이저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 50,000 | (주)신한저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 30,000 | 30,000 | 제이티저축은행 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 10,000 | 주식회사 광주은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | - | 50,000 | (주)애큐온캐피탈 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 10,000 | (주)우리은행 | |
| 계약보증금 | - | 10,859 | 대한적십자사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 47,000 | - | (주)삼천리 | |
| 손해배상금 지급보증 | 7,772,230 | - | 전자결제수단구매자 또는 권리자 | |
| 손해배상금 지급보증 | 1,000,000 | - | (주)신한은행 | |
| 인허가보증보험 | 50,000 | - | 금융위원회 | |
| 계약보증금 | 1,971 | - | 한국예탁결제원 | |
| 계약보증금 | 5,785 | - | 국방부 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 주식회사 키움저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 현대캐피탈(주) | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)부산은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)경남은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 287,370 | - | (주)엔씨소프트 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)모아저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 10,000 | - | (주)대신저축은행 | |
| 계약보증금 | 11,520 | - | 한국예탁결제원 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 우리금융캐피탈 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 수협은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 엔에이치저축은행 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)아이비케이저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)디비저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)전북은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)대구은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)케이뱅크 | |
| 손해보험대리점 계약 | 65,000 | 80,000 | 디비손해보험(주) 외 | |
| 이행지급보증 | 1,145,098 | 2,028,278 | 카카오페이증권 | |
| 합계 | 111,250,824 | 127,077,743 |
마. 계류중인 소송사건 &cr 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 2건 (660백만원), 피고로 계류중인 소송사건 4건 (1,743백만원) 입니다. 연결회사의 경영진은 상기 의 소송 결과가 연결회사의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
&cr바. 차입약정
(단위: 천원)
| 구 분 | 용 도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 한국증권금융 | 반일물콜론 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 채권인수금융 | 80,000,000 | 80,000,000 | |
| 유통금융 | 10,000,000 | - | |
| 하나은행(*) | 당좌차월 | 3,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 123,000,000 | 111,000,000 |
(*) 동 약정과 관련하여 당기말 현재 2,000백만원의 정기예금이 담보로 제공되어 있습 니다(주석 8 참조).
사 . 해외지불대행사 결제서비스제공을 위해 하나은행과 USD 10,000,000 매입외환 (한도)약정을 체결하였고, 현재 실행금액은 없습니다. (주석 8 참조). &cr
35. 특수관계자 거래
가. 특수관계자 현황&cr&cr(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업&cr
| 구분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜카카오 | 47.3% | 56.1% |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ALIPAY SINGAPORE &crHOLDING PTE. LTD. | 38.7% | 43.9% |
(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 &cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, ㈜더엠컴퍼니 | 주식회사 모빌(주1), (주)피플펀드컴퍼니, (주)13마일, (주)더즌 |
| 기타 특수관계자 | (주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, 주식회사 퓨쳐위즈,(주)카카오게임즈, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 씨엔티테크㈜, (주)카카오모빌리티, (주)디케이테크인, (주)카카오브이엑스, 주식회사 생활연구소, (주)스테이지파이브, ㈜링키지랩, (주)카카오커머스, 주식회사 케이앤웍스, 주식회사 엑스엘게임즈 외 25곳 | 주식회사 케이앤웍스, (주)디케이테크인, (주)카카오페이지, (주)카카오게임즈, (주)카카오모빌리티, (주)카카오브이엑스, (주)카카오스페이스 (구.카카오아이엑스(주)), 씨엔티테크(주), (주)카카오커머스, klaytn pte. ltd., (주)지앤지엔터프라이즈, (주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주)), 주식회사 소셜빈, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)스테이지파이브 외 20곳 |
(주1) 전기 중 지분을 전액 매각하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.
나. 특수관계자와의 거래 내역 및 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr
(1) 거래 내역&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | |||||
| (주)카카오 | 125,314,667 | - | 6,019,053 | 6,456,618 | 307,173 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | |||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. | - | - | 100,234 | - | - |
| <관계기업> | |||||
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 482,536 | - | - | - | - |
| ㈜더즌 | 319,235 | - | 1,383,039 | - | - |
| ㈜더엠컴퍼니 | - | - | - | - | 8,000 |
| <기타의특수관계자> | |||||
| ㈜카카오뱅크 | 1,142,858 | 1,201,746 | 13,895,009 | 7,466,327 | 1,037,516 |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 1,533,461 | - | - | - | - |
| (주)카카오게임즈 | 659,577 | - | - | - | - |
| 주식회사 카카오스타일 | 638,695 | - | - | - | - |
| 주식회사 카카오엔터프라이즈 | - | - | 396,446 | 2,118,244 | - |
| 씨엔티테크(주) | 297,546 | - | - | - | - |
| (주)카카오모빌리티 | 258,006 | 31,601 | - | - | - |
| (주)스테이지파이브 | 232,652 | - | - | - | - |
| ㈜링키지랩 | 15 | - | 74,540 | - | 151,016 |
| (주)카카오브이엑스 | 169,786 | - | - | 30,397 | 44,904 |
| (주)카카오커머스 (주1) | 191,014 | - | - | - | 1,267 |
| (주)디케이테크인 | 2 | - | 50,013 | - | 138,530 |
| 주식회사 생활연구소 | 163,587 | - | - | - | - |
| 주식회사 케이앤웍스 | 3,719 | - | 144,495 | - | - |
| 기타 | 191,584 | - | 43,999 | - | - |
| 합계 | 131,598,940 | 1,233,347 | 22,106,828 | 16,071,586 | 1,688,406 |
(주1) 당기 중 ㈜카카오에 합병 되었으며, 합병 전까지의 거래 내역입니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | |||||
| (주)카카오 | 83,912,457 | - | 11,759,645 | 4,158,284 | 129,808 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | |||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. | - | - | 1,254 | - | - |
| <관계기업> | |||||
| 주식회사 모빌(주1) | - | 87,473 | - | - | - |
| (주)피플펀드컴퍼니 | 1,143,574 | - | - | - | - |
| (주)13마일 | 47 | 10,322 | 494 | - | - |
| (주)더즌 | 63,850 | - | 884,699 | - | - |
| <기타의특수관계자> | |||||
| 주식회사 케이앤웍스 | 50 | - | 87,794 | - | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 662,504 | - | 238,600 |
| (주)카카오페이지 | - | - | - | 118,850 | 10,000 |
| (주)카카오게임즈 | 345,729 | - | - | - | - |
| (주)카카오모빌리티 | 73,416 | 59,093 | - | - | 210 |
| (주)카카오브이엑스 | 80,879 | - | - | - | 4,364 |
| (주)카카오스페이스 &cr (구,카카오아이엑스(주)) | 179,099 | - | 85,645 | - | - |
| 씨엔티테크(주) | 219,427 | - | - | - | - |
| (주)카카오커머스 | 89,157 | - | - | - | - |
| klaytn pte. ltd. | - | - | - | - | 5,471,500 |
| (주)지앤지엔터프라이즈 | 7,082 | - | - | - | - |
| (주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주)) | - | 277 | 5,340,785 | - | 30,253 |
| 주식회사 소셜빈 | 3,219 | - | - | - | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 171,584 | - | - | - | - |
| (주)스테이지파이브 | 68,103 | - | - | - | - |
| 기타 | 97,508 | 6,652 | 149,197 | - | 367,638 |
| 합계 | 86,455,181 | 163,817 | 18,972,017 | 4,277,134 | 6,252,373 |
(주1) 전기 중 지분을 전액 매각하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 채권ㆍ채무&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | ||||
| (주)카카오 | 1,968 | 16,292,844 | 72,864,573 | 101,655,869 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | 101,487 |
| <관계기업> | ||||
| ㈜더즌 | 39,164 | 400,000 | 291,995 | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 주식회사 카카오스타일 | - | - | 1,231,624 | - |
| ㈜카카오뱅크 | - | 29,550,765 | 1,088,921 | - |
| 씨엔티테크(주) | - | - | 291,691 | - |
| 주식회사 카카오엔터프라이즈 | - | 60,324 | 252,714 | 126,753 |
| (주)카카오게임즈 | 2,472 | 314 | 182,605 | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 168,716 | - | - | - |
| (주)카카오모빌리티 | - | - | 163,567 | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 153,116 | - |
| 주식회사 엑스엘게임즈 | - | - | 126,735 | - |
| 주식회사 생활연구소 | - | - | 86,176 | - |
| (주)카카오브이엑스 | - | - | 77,654 | - |
| 주식회사 닥터키친 | - | - | 53,629 | - |
| (주)와이어트 | - | 28,821 | 22,220 | - |
| 주식회사 케이앤웍스 | - | - | 27,508 | - |
| 기타 | 14,964 | 68,308 | 125,676 | - |
| 합계 | 227,284 | 46,401,376 | 77,040,404 | 101,884,109 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | ||||
| (주)카카오 | 269 | 1,796,892 | 69,008,369 | 572,185 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. | - | - | - | 1,254 |
| <관계기업> | ||||
| (주)피플펀드컴퍼니 | 53,890 | - | - | - |
| (주)13마일 | - | 459,074 | 3,188 | - |
| (주)더즌 | 8,920 | 800,000 | 108,228 | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 주식회사 케이앤웍스 | - | - | 8,033 | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 147,200 | - |
| (주)카카오페이지 | - | - | 51,002 | - |
| (주)카카오게임즈 | 3,563 | 35,432 | 1,161,782 | - |
| (주)카카오모빌리티 | - | 6,728 | 13,183 | - |
| (주)카카오브이엑스 | - | - | 36,464 | - |
| 씨엔티테크(주) | - | - | 286,328 | - |
| (주)카카오커머스 | - | 5,923 | 331,240 | - |
| (주)지앤지엔터프라이즈 | - | - | 82,816 | - |
| (주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주)) | - | 21,108,172 | 662,813 | - |
| 주식회사 소셜빈 | - | - | 71,224 | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 74,972 | - | - | - |
| (주)스테이지파이브 | 41,098 | 25,637 | - | - |
| 기타 | - | 18,752 | 443,461 | - |
| 합계 | 182,712 | 24,256,610 | 72,415,331 | 573,439 |
특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다.&cr
다. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자&cr(주1) | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 특수관계&cr제외 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력&cr행사기업 | ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | 20,229,251 | - |
| 관계기업 | (주)13마일(주2) | 450,000 | (450,000) | - | - | - |
(주1) 당기 중 연결 회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.&cr(주2) 전기말 관계기업으로 분류되었던 ㈜13마일은 당기 중 처분되어 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. ㈜13마일에 대한 대여금은 당기 이전 전액 대손 설정되었습니다. &cr
2) 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자&cr(주1) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 카카오 | - | - | - | - | 44,191,263 |
| 유의적인영향력행사기업 | ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | - | 113,743,495 |
| 관계기업 | ㈜13마일 | 450,000 | - | - | 450,000 | - |
| 관계기업 | 주식회사 모빌 | 1,300,000 | 1,591,000 | (2,891,000) | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 엘케이엠에스리미티드㈜ | - | 114,399 | (114,399) | - | - |
(주1) 전기 중 연결회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주 식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.&cr&cr특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다.
라. 주요 경영진에 대한 보상 &cr
주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 33,949,088 | 1,956,315 |
| 퇴직급여 | 93,324 | 66,855 |
| 주식기준보상 등 | 427,435 | 448,214 |
| 합 계 | 34,469,847 | 2,471,384 |
&cr 마. 연결회사는 당기말 현재 회사 임직원의 스톡옵션 및 우리사주 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 8 참조)
36. 비지배지분에 대한 정보 &cr &cr 가. 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | 비지배지분율&cr(%) | 기초 누적&cr비지배지분 | 연결범위&cr변동 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지배지분에 &cr배분된 기타포괄손익 | 비지배지분 출자&cr 및 구주매각 | 기말 누적 &cr비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구, 인바이유 주식회사) | 5.4% | 476,800 | - | (1,587,416) | 2,122 | 1,136,616 | 28,122 |
| 주식회사 카카오페이증권 | 36.7% | 21,410,433 | - | (6,798,626) | (5,453) | 50,243,414 | 64,849,768 |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 40.0% | - | 40,000,000 | (2,485,874) | - | - | 37,514,126 |
나. 종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 요약 연결재무상태표
(단위 : 천원)
| 당기말 | 케이피보험서비스 주식회사&cr (구, 인바이유 주식회사) | 주식회사 카카오페이증권 | 주식회사 &cr카카오페이보험준비법인 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 1,803,084 | 864,505,845 | 104,169,604 |
| 비유동자산 | 996,463 | ||
| 유동부채 | 1,669,581 | 672,555,092 | 10,384,290 |
| 비유동부채 | 611,949 | ||
| 자본 | 518,017 | 191,950,753 | 93,785,314 |
(2) 요약 연결포괄손익계산서
(단위 : 천원)
| 당기 | 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) | 주식회사 카카오페이증권 | 주식회사 &cr카카오페이보험준비법인 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 1,987,657 | 75,216,044 | 192,644 |
| 당기순손익 | (4,698,694) | (17,048,014) | (6,214,686) |
| 기타포괄손익 | 39,083 | (14,875) | - |
| 총포괄손익 | (4,659,611) | (17,062,889) | (6,214,686) |
&cr(3) 요약 연결현금흐름표
(단위 : 천원)
| 당기 | 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) | 주식회사 카카오페이증권 | 주식회사 &cr카카오페이보험준비법인 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,664,538) | (47,509,343) | (74,047,323) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (243,882) | (22,664,128) | (18,819,658) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,585,916 | 140,593,582 | 99,840,493 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (322,504) | 70,420,111 | 6,973,512 |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,093,630 | 16,802,652 | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | - | - | - |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 1,771,126 | 87,222,763 | 6,973,512 |
다. 비지배지분과의 거래&cr
비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업의 유상증자(주1) | 94,413 | 2,466 |
| 자본에 미치는 영향(순액) | 94,413 | 2,466 |
&cr (주1) 당기 중 종속회사인 케이피보험서비스 주식회사(구.인바이유 주식회사)는 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 연결회사가 참여하였습니다. 총 증자금액은 3,850백만원이며 이에 따라 연결회사의 케이피보험서비스 주식회사(구.인바이유 주식회사)에 대한 지분율은 64.1%에서 94.6%로 증가하였고 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 1,137백만원 증가하였고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 2,714백만원 증가하였습니다.&cr&cr당기 중 종속회사인 ㈜카카오페이증권은 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 연결회사가 참여하였습니다. 총 증자금액은 141,999백만원이며 이에 따라 연결회사의 ㈜카카오페이증권에 대한 지분율은 60.0%에서 63.3%로 증가하였고 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 50,243백만원 증가하였고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 91,699백만원 증가하였습니다.&cr&cr전기 중 종속회사인 인바이유는 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 연결회사가 참여하였습니다. 총 증자금액은 4,000백만원이며 이에 따라 연결회사의 인바이유에 대한 지분율은 55.6%에서 64.1%로 증가하였고 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 1,534백만원 증가하였고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 2,466백만원 증가하였습니다.
&cr
[별도재무제표]&cr
- 별도 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 카카오페이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,303,835,464,032 | 649,196,307,129 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,7,8 | 1,051,913,932,146 | 371,555,930,970 | ||
| 단기금융상품 | 5,7,8 | 1,122,962,592,000 | 190,357,673,589 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,10 | 6,790,141,121 | 6,816,710,937 | ||
| 단기금융리스채권 | 5,7 | 924,388,228 | - | ||
| 기타유동금융자산 | 4 ,5,7,11 | 110,827,551,228 | 77,482,577,086 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 10,416,859,309 | 2,983,414,547 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 400,928,352,641 | 112,206,824,187 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,7,9 | 4,219,796,421 | 2,996,684,395 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 19 | 230,162,816,941 | 55,595,277,685 | ||
| 장기금융리스채권 | 5,7 | 11,285,651,357 | - | ||
| 유형자산 | 16 | 17,147,129,452 | 9,431,683,145 | ||
| 무형자산 | 17 | 17,405,971,190 | 10,148,006,622 | ||
| 사용권자산 | 18 | 107,233,297,551 | 19,027,352,655 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,11 | 12,109,418,676 | 3,825,335,159 | ||
| 기타비유동자산 | 13 | 1,364,271,053 | 11,182,484,526 | ||
| 자산총계 | 2,704,763,816,673 | 761,403,131,316 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 845,177,575,710 | 549,296,455,924 | |||
| 미지급금 | 4,5,7 | 401,096,906,203 | 223,646,348,886 | ||
| 예수금 | 4,5,7 | 384,150,428,290 | 302,037,612,941 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,7,12 | 13,965,308,488 | 2,605,521,535 | ||
| 단기리스부채 | 4,18,34 | 12,005,492,331 | 3,712,993,168 | ||
| 기타유동부채 | 13, 14, 15 | 33,959,440,398 | 15,293,847,796 | ||
| 파생상품부채 | 5,7,23 | - | 2,000,131,598 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 118,335,007,617 | 22,492,407,508 | |||
| 기타비유동부채 | 13,14,15 | 2,582,221,296 | 1,940,968,529 | ||
| 장기리스부채 | 4,18,34 | 106,556,398,832 | 15,263,306,597 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 1,908,011,175 | 706,295,795 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 21 | 6,542,644,144 | 4,581,836,587 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4, 5,7,12 | 745,732,170 | - | ||
| 부채총계 | 963,512,583,327 | 571,788,863,432 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,25 | 65,941,540,000 | 11,114,446,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 1,873,707,363,793 | 376,635,526,305 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 22,24,26 | 13,422,034,911 | 3,150,280,407 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 26 | (2,498,867,787) | (2,696,365,080) | ||
| Ⅴ. 결손금 | 27 | (209,320,837,571) | (198,589,619,748) | ||
| 자본총계 | 1,741,251,233,346 | 189,614,267,884 | |||
| 부채 및 자본총계 | 2,704,763,816,673 | 761,403,131,316 |
&cr - 별도 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오페이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6,14 | 403,416,755,429 | 245,556,235,241 |
| Ⅱ. 영업비용 | 28 | 403,818,083,249 | 251,101,619,864 |
| Ⅲ. 영업손실 | (401,327,820) | (5,545,384,623) | |
| Ⅳ. 기타수익 | 29 | 5,689,126,834 | 1,803,900,212 |
| Ⅴ. 기타비용 | 29 | 11,904,825,598 | 13,209,680,231 |
| Ⅵ. 금융수익 | 30 | 7,059,381,548 | 2,424,660,517 |
| Ⅶ. 금융비용 | 30 | 2,858,521,247 | 2,691,026,518 |
| Ⅷ . 법인세비용차감전순손실 | (2,416,166,283) | (17,217,530,643) | |
| IⅩ. 법인세 비 용 | 22 | 8,315,051,540 | - |
| Ⅹ. 당기순손실 | (10,731,217,823) | (17,217,530,643) | |
| Ⅹ I . 당기기타포괄손익 | 26 | 197,497,293 | (2,435,272,903) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 197,497,293 | (2,435,272,903) | |
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,26 | (1,025,614,733) | (423,983,982) |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 평가이익(손실) | 7,26 | 1,223,112,026 | (2,011,288,921) |
| Ⅹ II . 당기총포괄손실 | (10,533,720,530) | (19,652,803,546) | |
| ⅩIII. 주당손익 | |||
| 기본주당순손실 | 32 | (93)원/주 | (169)원/주 |
| 희석주당순손실 | 32 | (93)원/주 | (169)원/주 |
&cr- 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오페이 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 결손금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020. 1. 1 (전기초) | 9,493,799,000 | 220,367,588,850 | 822,112,912 | (261,092,177) | (181,372,089,105) | 49,050,319,480 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (17,217,530,643) | (17,217,530,643) | |
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | 26 | - | - | - | (423,983,982) | - | (423,983,982) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 26 | - | - | - | (2,011,288,921) | - | (2,011,288,921) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 1,620,647,000 | 156,267,937,455 | - | - | - | 157,888,584,455 | |
| 주식기준보상비용 | 24 | - | - | 2,328,167,495 | - | - | 2,328,167,495 |
| 2020. 12. 31 (전기말) | 11,114,446,000 | 376,635,526,305 | 3,150,280,407 | (2,696,365,080) | (198,589,619,748) | 189,614,267,884 | |
| 2021. 1. 1 (당기초) | 11,114,446,000 | 376,635,526,305 | 3,150,280,407 | (2,696,365,080) | (198,589,619,748) | 189,614,267,884 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (10,731,217,823) | (10,731,217,823) | |
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | 26 | - | - | - | (1,025,614,733) | - | (1,025,614,733) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 26 | - | - | - | 1,223,112,026 | - | 1,223,112,026 |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 주식선택권의 행사 | 22 | 757,977,500 | 16,240,814,780 | (1,122,999,906) | - | - | 15,875,792,374 |
| 유상증자 | 25 | 9,611,332,500 | 1,525,933,291,748 | - | - | - | 1,535,544,624,248 |
| 무상증자 | 25 | 44,457,784,000 | (45,102,269,040) | (644,485,040) | |||
| 주식기준보상비용 | 24 | - | - | 11,394,754,410 | - | - | 11,394,754,410 |
| 2021. 12. 31 (당기말) | 65,941,540,000 | 1,873,707,363,793 | 13,422,034,911 | (2,498,867,787) | (209,320,837,571) | 1,741,251,233,346 |
&cr- 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오페이 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 283,877,104,335 | 64,644,653,775 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 284,597,688,170 | 62,705,726,750 | ||
| 이자의 수취 | 2,762,654,448 | 2,323,732,182 | |||
| 이자의 지급 | (1,564,542,813) | (609,789,617) | |||
| 법인세 환급(납부) | (1,918,695,470) | 224,984,460 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,141,195,660,871) | (225,518,928,500) | |||
| 단기금융상품의 증감 | (932,604,918,411) | (167,307,673,589) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | - | (6,352,466) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (3,018,008,100) | (1,777,000,000) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 3,017,096,000 | 12,491,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (11,183,461,780) | (3,982,259,400) | |||
| 유형자산의 처분 | 201,207,581 | - | |||
| 무형자산의 취득 | (16,496,006,312) | (11,416,830,079) | |||
| 무형자산의 처분 | 15,752,641,331 | - | |||
| 종속기업 및 관계기업투자의 취득 | (186,072,848,727) | (53,799,813,966) | |||
| 종속기업 및 관계기업투자의 처분 | 115,136,000 | 1,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (10,906,498,453) | (520,000,000) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | - | 800,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,537,657,854,881 | 155,059,527,019 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 20,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | - | (20,000,000,000) | |||
| 기타유동금융부채의 증가 | 193,928,400 | 27,548,030 | |||
| 기타유동금융부채의 감소 | (221,476,430) | (253,984,050) | |||
| 기타비유동금융부채의 증가 | 1,200,928,000 | - | |||
| 리스부채의 상환 | (2,826,592,653) | (2,602,621,416) | |||
| 주식선택권의 행사 | 7,560,740,834 | - | |||
| 유상증자 | 1,532,394,811,770 | 157,888,584,455 | |||
| 무상증자 | (644,485,040) | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | 680,339,298,345 | (5,814,747,706) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 371,555,930,970 | 377,405,201,081 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 18,702,831 | (34,522,405) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 1,051,913,932,146 | 371,555,930,970 |
- 결손금처리계산서(안)&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기&cr(처분예정일 2022년 3월 28일) | 전 기&cr(처분확정일 2021년 3월 18일) |
|---|---|---|
| 1. 미처리결손금 | (209,320,838) | (198,589,620) |
| 전기이월결손금 | (198,589,620) | (181,372,089) |
| 당기순손실 | (10,731,218) | (17,217,531) |
| 2. 결손금처리액 | - | - |
| 3. 차기이월미처리결손금 | (209,320,838) | (198,589,620) |
&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항: 해당사항 없음&cr 상기 결손금처리계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.
&cr&cr- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제 5 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 4 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 카카오페이 |
1. 일반 사항 &cr &cr 주식회사 카카오페이(이하, "회사")는 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립당시 자본금은 5,782백만 원입니다. 2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 65,942백만원입니다.
&cr 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜카카오 | 62,351,920 | 47.3 |
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | 51,015,205 | 38.7 |
| 국민연금 | 4,246,007 | 3.2 |
| 우리사주조합 | 3,173,352 | 2.4 |
| 기타 | 11,096,596 | 8.4 |
| 합계 | 131,883,080 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
&cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.4. 영업부문&cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다 ( 주석 6 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.5. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6. 중요한 회계정책&cr &cr (1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr
(2) 금융자산 &cr
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 ' 금융 수익 또는 금융 비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인 식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융 수익 또는 금융 비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융 수익 또는 금융 비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익- 공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(3) 파생상품&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.
(4) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr &cr(5) 유형자산&cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4~5년 |
| 비 품 | 3~10년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr (6) 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 비한정 또는 5년 |
| 회원권 | 비한정 또는 계약기간 |
&cr(8 ) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(9) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정 &cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "미지급금", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
&cr2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(10) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
(11) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(12) 종업원급여
1) 퇴직급여&cr &cr 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
2) 주식기준보상&cr&cr 회사의 주 식기준보상제도는 현금결제형 주식기준보상과 주식결제형 주식기준보상으로 구분됩니다. &cr&cr회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
종 업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr3) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
(13) 납입자본&cr
회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.
(14) 수익인식 &cr
1) 수익 원천&cr&cr회사는 플랫폼을 통한 결제 대행 서비스 등을 제공하는 종합 핀테크 서비스사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr2) 수행의무와 수익인식 정책&cr&cr회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 회사가 제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 계약에 따른 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.&cr회사는 결제 대행 서비스의 경우, 결제승인이 이루어지는 시점에 수행의무가 이행 완료 되는 것으로 판단하고 있으며, 플랫폼 사용료 등 일부 서비스의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
3) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr&cr회사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
&cr (15) 이자수익&cr &cr 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(16) 배당금
&cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr (17) 리스 &cr &cr 회사는 사무실, 상면등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집 행가능한 기간을 산정합니다. &cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr ① 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
(18) 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 2022년 2월 8일자 로 이사회에서 승인 되 었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 종속기업및관계기업투자의 손상차손&cr&cr회사는 종속기업및관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업및관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 회수가능액은 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 19 참조) .
나. 순확정급여부채 &cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 20 참조) .&cr
다. 주식선택권&cr&cr종업원에게 부여한 주식기준보상의 공정가치는 기초자산의 가치와 행사가액, 변동성및 할인율의 영향을 받습니다(주석 24 참조).&cr
라. 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
4. 재무위험관리
가. 재무위험관리요소&cr&cr회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr 1) 이자율위험&cr &cr 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손실은 14,869백만원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
2) 가격위험&cr&cr회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. &cr
가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.&cr&cr회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,219,796 | 2,996,684 |
&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 보고일의 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전기타포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 공정가치 변동 | 당기말 | 전기말 |
| 10% 하락시 | (421,980) | (299,668) |
| 10% 상승시 | 421,980 | 299,668 |
3) 외환위험&cr&cr외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.&cr
당기말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.
&cr(2) 신용위험&cr
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리&cr
은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따른 한도를 적용합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 신용위험 최대 노출 정도&cr &cr당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,051,913,932 | 371,555,931 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 190,357,674 |
| 매출채권 | 6,790,141 | 6,816,711 |
| 기타유동금융자산 | 110,827,551 | 77,482,577 |
| 기타비유동금융자산 | 12,109,419 | 3,825,335 |
| 합계 | 2,304,603,635 | 650,038,228 |
(나) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다 (주석 10참조 ).
보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 9개월이하 | 9개월초과 12개월이하 | 12개월초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
| 총 장부금액 | 6,790,141 | - | - | - | - | 6,790,141 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산
&cr 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
보고기간말 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 9개월이하 | 9개월초과 12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.0% | 16.7% | 35.8% | 66.7% | 100.0% | |
| 총 장부금액 | 105,623,119 | 38,999 | 7,760 | 1,902 | 13,492 | 105,685,272 |
| 손실충당금 | 18,247 | 6,527 | 2,780 | 1,268 | 13,492 | 42,314 |
&cr 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 미수금 | 대여금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 306,708 | - | 459,074 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 306,708 | - | 459,074 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (151,143) | - | - | - |
| 환입 | (113,251) | - | - | - |
| 기말 | 42,314 | 306,708 | 459,074 | 459,074 |
(3) 유동성 위험&cr&cr현금흐름의 예측은 회사의 재무 부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
가. 유동성 위험 구분&cr 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 401,096,906 | - | - |
| 예수금 | 384,150,428 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 13,965,308 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,200,928 |
| 단기리스부채 | 12,375,437 | - | - |
| 장기리스부채 | - | 32,901,047 | 108,371,522 |
| 합계 | 811,588,079 | 32,901,047 | 109,572,450 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 223,646,349 | - | - |
| 예수금 | 302,037,613 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,605,522 | - | - |
| 단기리스부채 | 3,775,310 | - | - |
| 장기리스부채 | - | 3,693,971 | 13,334,389 |
| 합계 | 532,064,794 | 3,693,971 | 13,334,389 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환 가능 시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
나. 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr
한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 963,512,583 | 571,788,863 |
| 자 본 | 1,741,251,233 | 189,614,268 |
| 부채비율 | 55% | 302% |
다. 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다. &cr
5. 공정가치
&cr가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,051,913,932 | 1,051,913,932 | 371,555,931 | 371,555,931 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 1,122,962,592 | 190,357,674 | 190,357,674 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,219,796 | 4,219,796 | 2,996,684 | 2,996,684 |
| 매출채권 | 6,790,141 | 6,790,141 | 6,816,711 | 6,816,711 |
| 단기금융리스채권 | 924,388 | 924,388 | - | - |
| 장기금융리스채권 | 11,285,651 | 11,285,651 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 110,827,551 | 110,827,551 | 77,482,577 | 77,482,577 |
| 기타비유동금융자산 | 12,109,419 | 12,109,419 | 3,825,335 | 3,825,335 |
| 합계 | 2,321,033,470 | 2,321,033,470 | 653,034,912 | 653,034,912 |
| 금융부채 | ||||
| 미지급금 | 401,096,906 | 401,096,906 | 223,646,349 | 223,646,349 |
| 예수금 | 384,150,428 | 384,150,428 | 302,037,613 | 302,037,613 |
| 기타유동금융부채 | 13,965,308 | 13,965,308 | 2,605,522 | 2,605,522 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,000,132 | 2,000,132 |
| 기타비유동금융부채 | 745,732 | 745,732 | - | - |
| 합계 | 799,958,374 | 799,958,374 | 530,289,616 | 530,289,616 |
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .&cr
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,219,796 | 4,219,796 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,996,684 | 2,996,684 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,000,132 | 2,000,132 |
다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 4,219,796 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 2,996,684 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 파생상품부채 | ||||
| 주식옵션 | 2,000,132 | 3 | 이항모형 | 가격변동성, 상관계수 |
&cr 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역&cr&cr당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,996,684 | 2,000,132 | 5,001,621 | - |
| 매입금액 | - | - | 6,352 | - |
| 매도금액 | - | - | - | - |
| 당기손익인식액 | - | 1,149,681 | - | 2,000,132 |
| 기타포괄손익인식액 | 1,223,112 | - | (2,011,289) | - |
| 대체(주1) | - | (3,149,813) | - | - |
| 기말금액 | 4,219,796 | - | 2,996,684 | 2,000,132 |
(주1) ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가 회 사와의 주식인수약정에 따라 회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다. &cr
6. 영업부문 정보
가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. &cr
나. 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객1 (주1) | 125,314,667 | 83,912,457 |
(주1) 해당 거래처는 회사의 특수관계자에 해당합니다(주석 34 참조).&cr&cr다. 당기 및 전기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 각 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.&cr
7. 범주별 금융상품
가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비상장주식 | 4,219,796 | 2,996,684 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,051,913,932 | 371,555,931 |
| 단기금융상품 | 1,122,962,592 | 190,357,674 |
| 매출채권 | 6,790,141 | 6,816,711 |
| 단기금융리스채권 | 924,388 | - |
| 장기금융리스채권 | 11,285,651 | - |
| 기타유동금융자산 | 110,827,551 | 77,482,577 |
| 기타비유동금융자산 | 12,109,419 | 3,825,335 |
| 합계 | 2,321,033,470 | 653,034,912 |
&cr(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 미지급금 | 401,096,906 | 223,646,349 |
| 예수금(주1) | 384,150,428 | 302,037,613 |
| 기타유동금융부채 | 13,965,308 | 2,605,522 |
| 기타비유동금융부채 | 745,732 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,000,132 |
| 합계 | 799,958,374 | 530,289,616 |
(주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야 하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 평가/처분손익(당기손익) | 평가손익(기타포괄손익) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 평가이익 | - | 1,223,112 | - |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 이자수익 | - | - | 7,029,113 |
| 환손익 | - | - | 26,688 |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 이자비용 | - | - | (2,860) |
| 환손익 | - | - | (33,805) |
| 파생상품부채 | |||
| 평가손실 | (1,149,681) | - | - |
&cr (2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 평가/처분손익(당기손익) | 평가손익(기타포괄손익) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 평가손실 | - | (2,011,288) | - |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 이자수익 | - | - | 2,397,038 |
| 환손익 | - | - | (1,274) |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 이자비용 | - | - | (35,885) |
| 환손익 | - | - | 18,545 |
| 파생상품부채 | |||
| 평가손실 | (2,000,132) | - | - |
8. 현금및현금성자산, 단기금융상품 &cr&cr 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및예금 등 (주1) | 1,051,913,932 | 371,555,931 |
| 단기금융상품 (주1) | 1,122,962,592 | 190,357,674 |
| 합계 | 2,174,876,524 | 561,913,605 |
(주1) 사용제한 예금 및 지급보증과 관련한 사항은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | 4,219,796 | 2,996,684 |
| 합계 | 4,219,796 | 2,996,684 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
10. 매출채권
가. 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,790,141 | 6,816,711 |
| 손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 6,790,141 | 6,816,711 |
나. 손상
&cr매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
11. 기타금융자산 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 미수금 | 105,685,272 | 77,381,835 |
| 미수수익 | 4,353,146 | 223,211 |
| 단기대여금 | 850,000 | 450,000 |
| 단기보증금 | 440,521 | 193,313 |
| 소계 | 111,328,939 | 78,248,359 |
| 손실충당금 | (501,388) | (765,782) |
| 순장부금액 | 110,827,551 | 77,482,577 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 보증금 | 12,109,419 | 3,425,335 |
| 장기대여금 | - | 400,000 |
| 소계 | 12,109,419 | 3,825,335 |
| 손실충당금 | - | - |
| 순장부금액 | 12,109,419 | 3,825,335 |
| 합계 | 122,936,970 | 81,307,912 |
12. 기타금융부채 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 미지급비용 | 13,965,308 | 2,577,974 |
| 임대보증금 | - | 27,548 |
| 소계 | 13,965,308 | 2,605,522 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 임대보증금 | 745,732 | - |
| 합계 | 14,711,040 | 2,605,522 |
&cr
13. 기타자산 및 기타부채&cr &cr당기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 4,942,650 | 951,540 |
| 선급비용 | 3,174,804 | 1,651,165 |
| 선급법인세 | 2,299,405 | 380,710 |
| 합계 | 10,416,859 | 2,983,415 |
| <기타유동부채> | ||
| 예수금 | 13,388,391 | 4,784,818 |
| 충당부채 | 666,233 | 118,935 |
| 이연수익 | 7,226,266 | 1,726,654 |
| 선수금 | 1,941,483 | 702,526 |
| 선수수익 | 815 | 64,516 |
| 단기종업원급여부채 | 10,736,252 | 7,896,399 |
| 합계 | 33,959,440 | 15,293,848 |
| <기타비유동자산> | ||
| 선급금(*) | 1,103,397 | 10,825,896 |
| 선급비용 | 260,874 | 356,589 |
| 합계 | 1,364,271 | 11,182,485 |
| <기타비유동부채> | ||
| 충당부채 | 2,229,549 | 989,770 |
| 미지급비용 | 352,673 | 951,199 |
| 장기선수수익 | - | - |
| 합계 | 2,582,222 | 1,940,969 |
(*) 전액 유무형자산 취득을 위한 금액입니다.&cr
14. 계약부채 &cr &cr가. 회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 7,471,406 | 2,001,852 |
&cr나. 계약부채의 유의적인 변동&cr 계약부채는 연회비 및 포인트부여 등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다.&cr &cr다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익&cr전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 계약부채 | 658,201 | 264,527 |
&cr라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익의 인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 397,589,150 | 237,150,045 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,827,605 | 8,406,190 |
| 합계 | 403,416,755 | 245,556,235 |
15. 충당부채 &cr &cr 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 할인액 상각 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 충당부채 | 118,935 | 516,098 | - | - | 635,033 |
| 복구충당부채 | - | 31,200 | - | - | 31,200 |
| <비유동> | |||||
| 복구충당부채 | 989,770 | 1,201,503 | 38,276 | - | 2,229,549 |
| 합계 | 1,108,705 | 1,748,801 | 38,276 | - | 2,895,782 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 할인액 상각 | 환입액 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 충당부채 | - | 118,935 | - | - | 118,935 |
| <비유동> | |||||
| 복구충당부채 | 931,627 | 21,911 | 36,232 | - | 989,770 |
| 합계 | 931,627 | 140,846 | 36,232 | - | 1,108,705 |
&cr
16. 유형자산 &cr
유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 기계장치 | 비품 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||
| 당기초 순장부금액 | 4,420,083 | 5,011,600 | 9,431,683 |
| 취득 | 10,263,275 | 1,857,692 | 12,120,967 |
| 처분 및 폐기 | (1,032) | (180,137) | (181,169) |
| 감가상각비 | (2,197,189) | (2,027,163) | (4,224,352) |
| 당기말 순장부금액 | 12,485,137 | 4,661,992 | 17,147,129 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 당기말 | |||
| 취득원가 | 16,450,323 | 9,705,095 | 26,155,418 |
| 감가상각누계액 | (3,965,186) | (5,043,103) | (9,008,289) |
| 순장부금액 | 12,485,137 | 4,661,992 | 17,147,129 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 기계장치 | 비품 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | |||
| 전기초 순장부금액 | 2,434,615 | 5,293,616 | 7,728,231 |
| 취득 | 2,894,132 | 1,389,701 | 4,283,833 |
| 처분 및 폐기 | - | (625) | (625) |
| 감가상각비 | (908,664) | (1,671,092) | (2,579,756) |
| 전기말 순장부금액 | 4,420,083 | 5,011,600 | 9,431,683 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 전기말 | |||
| 취득원가 | 6,192,205 | 8,507,919 | 14,700,124 |
| 감가상각누계액 | (1,772,122) | (3,496,319) | (5,268,441) |
| 순장부금액 | 4,420,083 | 5,011,600 | 9,431,683 |
17. 무형자산 &cr &cr 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 산업재산권 | 기타의&cr 무형자산 | 회원권 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | ||||
| 당기초 순장부금액 | 23,478 | 8,880,354 | 1,244,175 | 10,148,007 |
| 취득 | 13,490 | 6,551,449 | 1,683,438 | 8,248,377 |
| 무형자산상각비 | (4,328) | (982,960) | - | (987,288) |
| 처분 등 | - | (3,125) | - | (3,125) |
| 당기말 순장부금액 | 32,640 | 14,445,718 | 2,927,613 | 17,405,971 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||
| 당기말 | ||||
| 취득원가 | 46,836 | 17,834,549 | 2,927,613 | 20,808,998 |
| 상각누계액 | (14,196) | (1,888,831) | - | (1,903,027) |
| 손상누계액 | - | (1,500,000) | - | (1,500,000) |
| 순장부금액 | 32,640 | 14,445,718 | 2,927,613 | 17,405,971 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 산업재산권 | 기타의&cr 무형자산 | 회원권 | 합계 |
| <장부금액의 변동> | ||||
| 전기초 순장부금액 | 20,651 | 2,626,111 | 1,244,175 | 3,890,937 |
| 취득 | 5,884 | 8,190,180 | - | 8,196,064 |
| 무형자산상각비 | (3,057) | (435,937) | - | (438,994) |
| 무형자산손상차손 | - | (1,500,000) | - | (1,500,000) |
| 전기말 순장부금액 | 23,478 | 8,880,354 | 1,244,175 | 10,148,007 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||
| 전기말 | ||||
| 취득원가 | 33,346 | 11,286,226 | 1,244,175 | 12,563,747 |
| 상각누계액 | (9,868) | (905,872) | - | (915,740) |
| 손상누계액 | - | (1,500,000) | - | (1,500,000) |
| 순장부금액 | 23,478 | 8,880,354 | 1,244,175 | 10,148,007 |
&cr&cr 18. 리스 &cr &cr(1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 103,515,717 | 16,107,305 |
| 기타 | 3,717,581 | 2,920,048 |
| 합계 | 107,233,298 | 19,027,353 |
당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 93,663백만원 및 3,668백만원 입니다. &cr해당 당기 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 12,005,492 | 3,712,993 |
| 비유동 | 106,556,399 | 15,263,307 |
| 합계 | 118,561,891 | 18,976,300 |
&cr (2) 포괄손익계산서 에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 4,561,794 | 2,664,132 |
| 기타 | 988,628 | 518,301 |
| 합계 | 5,550,422 | 3,182,433 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,564,543 | 573,904 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 576,971 | 91,780 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 52,255 | 43,545 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) | 194,961 | 254,130 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 43,297 | 68,915 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,240백만원 및 3,566백만원입니다. &cr
(3) 리스부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 18,976,300 | 18,368,721 |
| 증가 | 102,365,569 | 3,307,647 |
| 상환 | (4,391,136) | (3,176,526) |
| 대체 | 46,220 | (97,446) |
| 기타 | (24,535) | - |
| 현재가치할인차금 상각 | 1,564,543 | 573,904 |
| 기말 장부금액 | 118,561,891 | 18,976,300 |
&cr (4) 연장선택권&cr 회사는 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 증가된 리스부채 및 사용권 자산은 각각 716백만원 입니다.&cr회사는 연장선택권이 행사하지 않을것으로 판단되어 리스부채에 미포함한 리스료는 1,762백만원입니다.&cr
(5) 리스채권에 대한 만기분석표
(단위: 천원)
| 금융리스 | 당기 |
| 1년이내 | 960,742 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 1,468,014 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 1,509,119 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 1,551,374 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 1,594,813 |
| 5년 초과 | 9,285,329 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 16,369,391 |
| 미실현 금융수익 | 4,159,351 |
| 리스순투자 | 12,210,040 |
19. 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황
(단위: 천원)
| 기업명 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) (주4) | 대한민국 | 94.6 | 19,512,722 | 2,872,017 | 1,364,579 |
| 주식회사 카카오페이증권 | 대한민국 | 63.3 | 161,924,988 | 161,924,988 | 49,800,000 |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 대한민국 | 60.0 | 60,000,000 | 60,000,000 | - |
| 소계 | 241,437,710 | 224,797,005 | 51,164,579 | ||
| <관계기업> | |||||
| ㈜피플펀드컴퍼니(주1) | 대한민국 | 7.0 | 3,835,699 | 3,835,699 | 3,835,699 |
| ㈜13마일(주2) | 대한민국 | - | - | - | - |
| ㈜이지고 | 대한민국 | 20.0 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| ㈜더즌(주1) | 대한민국 | 9.9 | 546,531 | 546,531 | 495,000 |
| ㈜더엠컴퍼니(주3) | 대한민국 | 9.9 | 883,582 | 883,582 | - |
| 소계 | 5,365,812 | 5,365,812 | 4,430,699 | ||
| 합계 | 246,803,522 | 230,162,817 | 55,595,278 |
(주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(주2) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. &cr(주3) 지분율이 20%미만이나 회사가 배당 등을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (주4) 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하여 11,505백만원을 손상인식하였습니다.&cr&cr
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) (주2) | 1,364,579 | 13,012,747 | - | (11,505,309) | - | 2,872,017 |
| 주식회사 카카오페이증권 | 49,800,000 | 112,124,988 | - | - | - | 161,924,988 |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | - | 60,000,000 | - | - | - | 60,000,000 |
| 소계 | 51,164,579 | 185,137,735 | - | (11,505,309) | - | 224,797,005 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 3,835,699 | - | - | - | - | 3,835,699 |
| ㈜13마일(주1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이지고 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| ㈜더즌 | 495,000 | 51,531 | - | - | - | 546,531 |
| ㈜더엠컴퍼니 | - | 883,582 | - | - | - | 883,582 |
| 소계 | 4,430,699 | 935,113 | - | - | - | 5,365,812 |
| 합계 | 55,595,278 | 186,072,849 | - | (11,505,309) | - | 230,162,817 |
(주1) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. &cr (주2) 당기 인식한 종속기업투자손상차손은 당기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 11,505 백만원을 손상인식하였습니다.&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 인바이유 주식회사(주3) | 2,500,161 | 3,999,814 | - | (5,135,396) | - | 1,364,579 |
| 주식회사 카카오페이증권 | - | 49,800,000 | - | - | - | 49,800,000 |
| 소계 | 2,500,161 | 53,799,814 | - | (5,135,396) | - | 51,164,579 |
| <관계기업> | ||||||
| 주식회사 모빌 (주1) | 1,400,000 | - | (1,400,000) | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 3,835,699 | - | - | - | - | 3,835,699 |
| ㈜13마일 (주2) | 4,434,907 | - | - | (4,434,907) | - | - |
| ㈜이지고 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| ㈜더즌 | 495,000 | - | - | - | - | 495,000 |
| 소계 | 10,265,606 | - | (1,400,000) | (4,434,907) | - | 4,430,699 |
| 합계 | 12,765,767 | 53,799,814 | (1,400,000) | (9,570,303) | - | 55,595,278 |
(주1) 전기 중 지분 전부를 매각하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. &cr (주2) 전기 인식한 관계기업투자손상차손은 매출 부진, 연체 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 4,434백만원 전액을 손상인식하였습니다.&cr (주3) 전기 인식한 종속기업투자손상차손은 전기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 5,135백만원을 손상인식하였습니다.&cr
20. 퇴직급여 &cr &cr(1) 확정급여제도&cr보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,229,679 | 9,104,771 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,321,668) | (8,398,475) |
| 재무상태표상 부채 | 1,908,011 | 706,296 |
&cr 나. 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,104,771 | 6,184,605 |
| 당기근무원가 | 3,854,937 | 2,988,157 |
| 이자비용 | 266,515 | 173,028 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (80,702) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (530,732) | (224,800) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,486,395 | 689,641 |
| 제도에서의 지급액 | (583,974) | (485,893) |
| 대체 | (391,418) | - |
| 관계사로의 전출입 | 23,185 | (139,265) |
| 보고기간말 금액 | 13,229,679 | 9,104,771 |
다. 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,398,475 | 6,177,852 |
| 이자수익 | 224,498 | 155,503 |
| 추가납입액 | 3,076,323 | 2,560,000 |
| 제도에서의 지급 | (331,491) | (420,498) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산 수익(이자수익 포함 금액 제외) | (69,952) | (39,844) |
| 관계사로의 전출입 | 23,815 | (34,538) |
| 보고기간말 금액 | 11,321,668 | 8,398,475 |
&cr라. 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,854,937 | 2,988,157 |
| 순이자원가 | 42,017 | 17,525 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 3,896,954 | 3,005,682 |
마. 보험수리적 가정&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.75% | 3.22% |
| 미래임금상승률 | 6.00% | 6.00% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | -1% (감소) / +1% (증가) | +8% (증가) / -7% (감소) |
| 미래임금상승률 | -1% (감소) / +1% (증가) | -7% (감소) / +8% (증가) |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr
사. 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 11,321,668 | 8,398,475 |
회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 5,624 백만원으로 추정하고 있습니다 .&cr&cr(2) 확정기여제도 &cr당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 234백만원 (전기: 112백만원)입니다.
21. 기타장기종업원급여부채 &cr
가. 기타장기종업원급여부채 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,581,837 | 3,292,890 |
| 당기근무원가 | 2,200,198 | 1,809,036 |
| 이자원가 | 89,303 | 56,067 |
| 재측정요소 | (104,529) | (532,142) |
| 급여지급액 | (224,165) | (44,014) |
| 기말금액 | 6,542,644 | 4,581,837 |
&cr나. 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,200,198 | 1,809,036 |
| 이자원가 | 89,303 | 56,067 |
| 재측정요소 | (104,529) | (532,142) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 2,184,972 | 1,332,961 |
&cr다. 보험수리적 가정&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.17% | 2.52% |
| 미래임금상승률 | 6.00% | 6.00% |
22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr
가. 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세 | 8,315,052 | - |
| 법인세비용 | 8,315,052 | - |
&cr나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (2,416,166) | (17,217,531) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (531,557) | (3,787,857) |
| 법인세 효과: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (184,097,875) | (535,760) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 3,389,569 | 554,823 |
| 이연법인세자산 미인식변동효과 | 181,196,413 | 3,587,929 |
| 주식기준보상 행사 효과 | 8,315,052 | - |
| 기타 | 43,450 | 180,865 |
| 법인세비용 | 8,315,052 | - |
다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 1,223,112 | - | 1,223,112 | (2,011,289) | - | (2,011,289) |
| 재측정요소 | (1,025,615) | - | (1,025,615) | (423,984) | - | (423,984) |
| 합계 | 197,497 | - | 197,497 | (2,435,273) | - | (2,435,273) |
&cr라. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| - 주식선택권 | 8,315,052 | - |
| 합계 | 8,315,052 | - |
&cr 마. 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 감가상각비 | 129,222 | 45,559 | - | - | 174,781 |
| 퇴직급여충당금 | 1,754,575 | 822,090 | 210,246 | - | 2,786,911 |
| 기타장기종업원부채 | 1,008,004 | 431,378 | - | - | 1,439,382 |
| 미지급비용 | 2,289,885 | 2,740,205 | - | - | 5,030,090 |
| 주식보상비용 | 209,264 | 128,350,728 | - | 8,315,052 | 136,875,044 |
| 복구충당부채 | 217,749 | 272,752 | - | - | 490,501 |
| 금융리스부채 | 4,174,786 | 22,498,948 | - | - | 26,673,734 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | 448,376 | - | (269,084) | - | 179,292 |
| 기타무형자산손상차손 | 330,000 | - | - | - | 330,000 |
| 기타무형자산 | - | 2,734,711 | - | - | 2,734,711 |
| 파생상품평가손실 | 440,029 | (440,029) | - | - | - |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 2,105,467 | 1,555,488 | - | - | 3,660,955 |
| 기타 | 469,817 | 1,266,534 | - | - | 1,736,351 |
| 소계 | 13,577,174 | 160,278,364 | (58,838) | 8,315,052 | 182,111,752 |
| 이연법인세 부채 | - | ||||
| 미수수익 | (49,106) | (908,586) | - | - | (957,692) |
| 사외적립자산 | (1,578,044) | (753,411) | 15,389 | - | (2,316,066) |
| 비품(인테리어) | (35,257) | 14,589 | - | - | (20,668) |
| 미확정매출 | (981,787) | 981,787 | - | - | - |
| 기타무형자산 | (138,268) | 138,268 | - | - | - |
| 금융리스자산 | (4,186,018) | (22,191,659) | - | - | (26,377,677) |
| 소계 | (6,968,480) | (22,719,012) | 15,389 | - | (29,672,103) |
| 이월결손금 (주1) | 36,771,081 | 35,365,461 | - | - | 72,136,542 |
| 이월세액공제 (주2) | 1,028,795 | 130,320 | - | - | 1,159,115 |
| 소계 | 37,799,876 | 35,495,781 | - | - | 73,295,657 |
| 합계 | 44,408,570 | 173,055,133 | (43,449) | 8,315,052 | 225,735,306 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 자산 (주3) | (44,408,570) | (173,055,133) | 43,449 | (8,315,052) | (225,735,306) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - | - | - | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 감가상각비 | 68,960 | 60,262 | - | 129,222 |
| 퇴직급여충당금 | 1,074,712 | 595,352 | 84,511 | 1,754,575 |
| 기타장기종업원부채 | 724,436 | 283,568 | - | 1,008,004 |
| 미지급비용 | 2,021,873 | 268,012 | - | 2,289,885 |
| 주식보상비용 | 212,141 | (2,877) | - | 209,264 |
| 복구충당부채 | 204,958 | 12,791 | - | 217,749 |
| 금융리스부채 | 4,041,119 | 133,667 | - | 4,174,786 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | 2,383 | 3,510 | 442,483 | 448,376 |
| 기타무형자산손상차손 | - | 330,000 | - | 330,000 |
| 파생상품평가손실 | - | 440,029 | - | 440,029 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | - | 2,105,467 | - | 2,105,467 |
| 기타 | - | 469,817 | - | 469,817 |
| 소계 | 8,350,582 | 4,699,598 | 526,994 | 13,577,174 |
| 이연법인세 부채 | ||||
| 미수수익 | (43,693) | (5,413) | - | (49,106) |
| 사외적립자산 | (893,610) | (693,200) | 8,766 | (1,578,044) |
| 비품(인테리어) | (49,847) | 14,590 | - | (35,257) |
| 미확정매출 | - | (981,787) | - | (981,787) |
| 기타무형자산 | - | (138,268) | - | (138,268) |
| 금융리스자산 | (4,079,150) | (106,868) | - | (4,186,018) |
| 소계 | (5,066,300) | (1,910,946) | 8,766 | (6,968,480) |
| 이월결손금 (주1) | 36,507,565 | 263,516 | - | 36,771,081 |
| 이월세액공제 (주2) | - | 1,028,795 | - | 1,028,795 |
| 소계 | 36,507,565 | 1,292,311 | - | 37,799,876 |
| 합계 | 39,791,847 | 4,080,963 | 535,760 | 44,408,570 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 자산 (주3) | (39,791,847) | (4,080,963) | (535,760) | (44,408,570) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - | - | - |
(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 2027년 | 22,542,238 | 22,542,238 |
| 2028년 | 89,368,898 | 89,368,898 |
| 2029년 | 54,016,388 | 54,016,388 |
| 2035년 | 1,213,755 | 1,213,755 |
| 2036년 | 160,752,092 | - |
(주2) 이월세액공제의 공제가능시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발생연도 | 발생금액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2018년 | 230,795 | 2028년 |
| 2019년 | 322,000 | 2029년 |
| 2020년 | 476,000 | 2030년 |
| 2021년 | 130,320 | 2031년 |
| 합계 | 1,159,115 |
&cr(주3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr
23. 파생금융상품 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 파생상품부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||
| 주식옵션(주1) | - | 2,000,132 |
(주1) ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가 회 사와의 주식인수약정에 따라 회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr
24. 주식기준보상 &cr
가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 현금결제형 주식기준보상&cr - 가득조건 및 행사가능시점
| 차수 | 내역 |
| 1차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 2차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 4차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
&cr
(2) 주식결제형 주식기준보상&cr - 가득조건 및 행사가능시점
| 차수 | 내역 |
| 1차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건 (2년 ~ 3년 6개월) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 2차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 3차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 4차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 5차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 6차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사 |
| 6차 | 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터2년 후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사&cr- 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성 &cr- 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50% 한도 내 행사 가능&cr- 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능 |
| 1차 (주1) | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 2차 (주1) | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
| 4차 (주1) | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 |
(주1) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. &cr
나 . 보고기간말의 현재 유효한 현금결제형 및 주식결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 주)
| 차수 | 부여일 | 주당&cr행사가격&cr (주1),(주2)&cr(단위:원) | 기초 수량 | 부여 수량 | 기타 &cr(주1) | 취소수량 &cr(주3) | 조건변경&cr(주4) | 행사 | 미행사&cr기말 수량 | 기말 행사가능 수량 |
| 현금결제형 | ||||||||||
| 1차 | 2017-06-13 | 5,268 | 45,567 | - | 182,268 | - | (149,920) | (77,915) | - | - |
| 2차 | 2018-03-14 | 5,268 | 1,138 | - | 4,552 | - | (5,690) | - | - | - |
| 4차 | 2019-03-18 | 5,268 | 4,731 | - | 18,924 | (3,790) | (11,355) | (1,983) | 6,527 | 287 |
| 현금결제형 합계 | 51,436 | - | 205,744 | (3,790) | (166,965) | (79,898) | 6,527 | 287 | ||
| 주식결제형 | ||||||||||
| 1차 | 2019-08-26 | 5,000 | 641,828 | - | 2,564,280 | (9,518) | - | (1,339,382) | 1,857,208 | 1,659,455 |
| 2차 | 2019-11-08 | 5,000 | 26,560 | - | 99,040 | (3,200) | - | (43,040) | 79,360 | 13,280 |
| 3차 | 2020-03-13 | 5,000 | 193,554 | - | 768,616 | (19,400) | - | - | 942,770 | - |
| 4차 | 2020-08-21 | 9,734 | 20,094 | - | 80,376 | (6,680) | - | - | 93,790 | - |
| 5차 | 2020-11-20 | 9,734 | 18,647 | - | 74,176 | (5,243) | - | - | 87,580 | - |
| 6차 | 2021-03-18 | 34,101 | - | 179,793 | 717,572 | (19,980) | - | - | 877,385 | - |
| 1차 (주4) | 2017-06-13 | 5,268 | - | - | - | - | 149,920 | (127,435) | 22,485 | 22,485 |
| 2차 (주4) | 2018-03-14 | 5,268 | - | - | - | - | 5,690 | (3,545) | 2,145 | 2,145 |
| 4차 (주4) | 2019-03-18 | 5,268 | - | - | - | - | 11,355 | (2,553) | 8,802 | 570 |
| 주식결제형 합계 | 900,683 | 179,793 | 4,304,060 | (64,021) | 166,965 | (1,515,955) | 3,971,525 | 1,697,935 |
(주1) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였으며 이에 따라 주당 행사가격 및 수량이 조정되었습니다. &cr(주2) 회사 는 2021년 4월 14일 유상 증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. &cr(주3) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.&cr(주4) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다.
(2) 전기
| 차수 | 부여일 | 주당&cr행사가격&cr(단위:원) | 기초 수량 | 부여 수량 | 취소수량 (주1) |
미행사&cr기말 수량 | 기말 행사가능 수량 |
| 현금결제형 | |||||||
| 1차 | 2017-06-13 | 26,340 | 45,567 | - | - | 45,567 | - |
| 2차 | 2018-03-14 | 26,340 | 1,707 | - | (569) | 1,138 | - |
| 4차 | 2019-03-18 | 26,340 | 5,109 | - | (378) | 4,731 | - |
| 현금결제형 합계 | 52,383 | - | (947) | 51,436 | - | ||
| 주식결제형 | |||||||
| 1차 | 2019-08-26 | 25,000 | 662,528 | - | (20,700) | 641,828 | - |
| 2차 | 2019-11-08 | 25,000 | 29,760 | - | (3,200) | 26,560 | - |
| 3차 | 2020-03-13 | 25,000 | - | 210,354 | (16,800) | 193,554 | - |
| 4차 | 2020-08-21 | 48,730 | - | 20,916 | (822) | 20,094 | - |
| 5차 | 2020-11-20 | 48,730 | - | 18,647 | - | 18,647 | - |
| 주식결제형 합계 | 692,288 | 249,917 | (41,522) | 900,683 | - |
(주1) 기부여한 현금결제형 취소 및 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.
다. 회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.&cr&cr (1) 당기&cr&cr - 현금결제형
| 구 분 | 현금결제형 | |
|---|---|---|
| 4차(주1) | 4차(주1) | |
| --- | --- | --- |
| 보고기간말 주식선택권 공정가치 | 169,100원 | 164,592원 |
| 보고기간말일의 가중평균주가 | 174,500원 | 174,500원 |
| 무위험수익률 | 1.99% | 1.99% |
| 변동성 | 52.75% | 52.75% |
(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다. &cr &cr- 주식결제형
| 구 분 | 주식결제형 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차(주4) | 2차(주4) | 3차(주4) | 4차(주4) | 5차(주4) | 6차(주1), &cr(주2),(주4) | 6차(주1), &cr(주2),(주4) | 1차(주3) | 2차(주3) | 4차(주1), &cr(주3) | 4차(주1), &cr(주3) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여된 선택권의 공정가치 | 1,206원 | 1,229원 | 1,255원 | 2,402원 | 2,468원 | 125원 | 260원 | 58,183원 | 58,183원 | 58,183원 | 58,274원 |
| 부여일의 가중평균주가 | 4,881원 | 4,881원 | 4,881원 | 9,120원 | 9,120원 | 9,779원 | 9,779원 | 63,000원 | 63,000원 | 63,000원 | 63,000원 |
| 무위험수익률 | 1.18% | 1.73% | 1.43% | 1.19% | 1.34% | 1.87% | 1.87% | 1.76% | 1.76% | 1.76% | 1.76% |
| 변동성 | 21.66% | 20.99% | 23.23% | 27.41% | 28.57% | 22.80% | 35.91% | 18.82% | 18.82% | 18.82% | 18.82% |
(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다. &cr (주2) 회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 조건변 경일에 추정한 증분공정가치가 포함되어 있습니다. &cr (주3) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건이 변경되었으며, 조건변경일의 공정가치를 측정하였습니다.
(주4) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인해 공정가치와 가중평균주가가 조정되었습니다.
(2) 전기&cr&cr - 현금결제형
| 구 분 | 현금결제형 | |||
| 1차 | 2차 | 4차(주1) | 4차(주1) | |
| 보고기간말 주식선택권 공정가치 | 19,175원 | 19,175원 | 18,952원 | 18,501원 |
| 보고기간말일의 가중평균주가 | 45,602원 | 45,602원 | 45,602원 | 45,602원 |
| 무위험수익률 | 1.38% | 1.38% | 1.38% | 1.38% |
| 변동성 | 28.51% | 28.51% | 28.51% | 28.51% |
&cr- 주식결제형
| 구 분 | 주식결제형 | ||||
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| 부여된 선택권의 공정가치 | 6,031원 | 6,145원 | 6,275원 | 12,008원 | 12,342원 |
| 부여일의 가중평균주가 | 24,406원 | 24,406원 | 24,406원 | 45,602원 | 45,602원 |
| 무위험수익률 | 1.18% | 1.73% | 1.43% | 1.19% | 1.34% |
| 변동성 | 21.66% | 20.99% | 23.23% | 27.41% | 28.57% |
라. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금결제형 | 14,641,395 | 809,034 |
| 주식결제형 | 11,394,755 | 2,328,167 |
| 합계 | 26,036,150 | 3,137,201 |
25. 자본금과 주식발행초과금 &cr
가. 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000 주입니다. 발행한 주식수는 보통주식 131,883,080 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr&cr 나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. &cr2021년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권 의 수량은 총 3,971,525주 입니다( 주석 24 참조).
&cr 다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 일자 | 증자내역 | 주식수&cr(주) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | |||||
| 2020-01-01 | 전기초 | 18,987,598 | 9,493,799 | 220,367,589 | 229,861,388 |
| 2020-07-25 | 유상증자 | 3,241,294 | 1,620,647 | 156,267,937 | 157,888,584 |
| 2020-12-31 | 전기말 | 22,228,892 | 11,114,446 | 376,635,526 | 387,749,972 |
| <당기> | |||||
| 2021-01-01 | 당기초 | 22,228,892 | 11,114,446 | 376,635,526 | 387,749,972 |
| 2021-04-05 | 무상증자 | 88,915,568 | 44,457,784 | (45,102,269) | (644,485) |
| 2021-04-14 | 유상증자 | 2,222,665 | 1,111,333 | 19,100,351 | 20,211,684 |
| 2021-10-29 | 유상증자 | 17,000,000 | 8,500,000 | 1,503,683,128 | 1,512,183,128 |
| 2021-11-24 | 주식선택권의 행사 | 1,479,419 | 739,710 | 16,074,604 | 16,814,314 |
| 2021-12-09 | 주식선택권의 행사 | 36,536 | 18,267 | 166,211 | 184,478 |
| 2021-12-31 | 당기말 | 131,883,080 | 65,941,540 | 1,870,557,551 | 1,936,499,091 |
26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 &cr
가. 자본조정의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | 5,106,983 | 3,150,280 |
| 기타자본조정 | 8,315,052 | - |
| 합계 | 13,422,035 | 3,150,280 |
&cr 나. 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 재측정요소 | (1,699,861) | (674,246) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (799,007) | (2,022,119) |
| 합계 | (2,498,868) | (2,696,365) |
&cr 다. 기타포괄손익누계액의 증감&cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 종업원급여 재측정요소 | (674,246) | (1,025,615) | (1,699,861) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (2,022,119) | 1,223,112 | (799,007) |
| 합계 | (2,696,365) | 197,497 | (2,498,868) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 종업원급여 재측정요소 | (250,262) | (423,984) | (674,246) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (10,830) | (2,011,289) | (2,022,119) |
| 합계 | (261,092) | (2,435,273) | (2,696,365) |
27. 결손금 &cr &cr 회사의 당기 결손금은 2022년 3월 28일자 주주 총회에서 처리될 예정입니다. &cr(전기 처리 확정일: 2021년 3월 18일)
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 미처리결손금 | (209,320,838) | (198,589,620) |
| 전기이월결손금 | (198,589,620) | (181,372,089) |
| 당기순손실 | (10,731,218) | (17,217,531) |
| 2. 결손금처리액 | - | - |
| 3. 차기이월미처리결손금 | (209,320,838) | (198,589,620) |
&cr
28. 영업비용 &cr&cr 당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 67,701,962 | 46,506,765 |
| 퇴직급여 | 4,130,853 | 3,117,926 |
| 주식보상비용 | 26,036,150 | 3,137,201 |
| 복리후생비 | 19,358,804 | 6,012,201 |
| 감가상각비 | 9,774,775 | 5,762,190 |
| 무형자산상각비 | 987,288 | 438,994 |
| 지급임차료 | 2,279,811 | 1,354,843 |
| 지급수수료 | 214,962,284 | 156,790,941 |
| 광고선전비 | 53,722,005 | 25,923,768 |
| 기타 | 4,864,151 | 2,056,791 |
| 합계 | 403,818,083 | 251,101,620 |
&cr
29. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 잡이익 | 5,486,940 | 1,706,129 |
| 임대료수익 | 65,144 | 97,771 |
| 지분법주식처분이익 | 114,642 | - |
| 유형자산처분이익 | 22,401 | - |
| 기타수익 계 | 5,689,127 | 1,803,900 |
| <기타비용> | ||
| 유형자산폐기손실 | 2,362 | 625 |
| 잡손실 | 128,583 | 279,679 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,500,000 |
| 종속기업투자손상차손 | 11,505,309 | 5,135,396 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 4,434,908 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 1,399,999 |
| 지급수수료 | 268,572 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 459,073 |
| 기타비용 계 | 11,904,826 | 13,209,680 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr &cr당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 7,029,113 | 2,397,038 |
| 외환차익 | 11,521 | 27,588 |
| 외화환산이익 | 18,748 | 35 |
| 금융수익 계 | 7,059,382 | 2,424,661 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 1,605,678 | 646,022 |
| 외환차손 | 37,381 | 10,351 |
| 외화환산손실 | 4 | 34,522 |
| 파생상품평가손실 | 1,149,681 | 2,000,132 |
| 지급수수료(금융) | 65,777 | - |
| 금융비용 계 | 2,858,521 | 2,691,027 |
31. 영업으로부터 창출된 현금
가. 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (2,416,166) | (17,217,531) |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 9,774,775 | 5,762,190 |
| 무형자산상각비 | 987,288 | 438,994 |
| 지급수수료 | 34,325 | - |
| 대손상각비(환입) | (113,251) | 306,708 |
| 기타의대손상각비 | - | 459,074 |
| 퇴직급여 | 4,123,211 | 3,005,682 |
| 기타장기종업원급여 | 2,184,972 | 1,332,961 |
| 주식보상비용 | 26,036,150 | 3,137,201 |
| 이자비용 | 1,605,678 | 646,022 |
| 외화환산손실 | 4 | 34,522 |
| 유형자산처분이익 | (22,401) | - |
| 유형자산폐기손실 | 2,362 | 625 |
| 사용권자산처분이익 | (328,451) | - |
| 종속및관계기업투자 처분손실 | - | 1,399,999 |
| 종속및관계기업투자 손상차손 | 11,505,309 | 9,570,304 |
| 지분법주식처분이익 | (114,641) | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,500,000 |
| 파생상품평가손실 | 1,149,681 | 2,000,132 |
| 이자수익 | (7,029,113) | (2,397,038) |
| 잡이익 | (4,528,892) | (628,492) |
| 잡손실 | 7,313 | - |
| 외화환산이익 | (18,748) | (35) |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | 26,570 | 4,919,029 |
| 기타유동금융자산 | (28,708,193) | (29,146,942) |
| 기타유동자산 | (5,514,750) | (1,631,063) |
| 기타비유동금융자산 | (170,000) | (495,000) |
| 기타비유동자산 | 95,715 | - |
| 미지급금 | 183,306,089 | 76,138,601 |
| 예수금 | 82,112,815 | 2,473,286 |
| 기타유동금융부채 | 11,387,335 | 88,678 |
| 기타유동부채 | 3,167,720 | 3,781,958 |
| 퇴직금의 지급 | (3,720,854) | (2,730,123) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (224,164) | (44,015) |
| 합계 | 284,597,688 | 62,705,727 |
&cr나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가 | 937,506 | 301,574 |
| 무형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가(감소)(*) | (6,746,376) | 6,916,638 |
| 사용권자산의 증가 | 106,065,578 | 3,668,197 |
| 리스부채의 증가 | 137,214,181 | 3,573,471 |
| 리스부채 상환시 미지급금 증가(감소) | (46,617) | 97,446 |
| 복구충당부채 설정 관련 복구충당부채 증가 | 1,201,503 | 21,911 |
| 파생상품부채의 자본잉여금 대체 | 3,149,813 | - |
(*) 회사의 무형자산 취득 및 카카오페이보험준비법인과의 자산양수도계약에 따른 비현금거래가 포함되어 있습니다.
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|
| 유동성 리스부채 |
비유동성 리스부채 |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2,936,380 | 15,432,341 | 18,368,721 |
| 현금흐름 | (2,602,621) | - | (2,602,621) |
| 취득 | 633,194 | 2,940,277 | 3,573,471 |
| 유동성대체 | 3,712,993 | (3,712,993) | - |
| 기타비현금변동 | (966,953) | 603,682 | (363,271) |
| 전기말 순부채 | 3,712,993 | 15,263,307 | 18,976,300 |
| 당기초 | 3,712,993 | 15,263,307 | 18,976,300 |
| 현금흐름 | (2,826,593) | - | (2,826,593) |
| 취득 | 6,752,788 | 130,461,393 | 137,214,181 |
| 유동성대체 | 12,005,492 | (12,005,492) | - |
| 기타비현금변동 | (7,639,188) | (27,162,809) | (34,801,997) |
| 당기말 순부채 | 12,005,492 | 106,556,399 | 118,561,891 |
32. 주당손익 &cr
가. 기본주당순손익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
&cr당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순 손실 | (10,731,218) | (17,217,531) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 115,877,053주 | 102,022,786주 |
| 기본주당순 손실 (주1) | (93)원/주 | (169)원/주 |
(주1 ) 회사 는 202 1년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다.&cr
나. 희석주당순손익&cr
희석주당 손 익은 모든 희석성 잠 재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 주식옵 션이 있으며, 주식선택권 및 주식옵 션으 로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식옵 션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵 션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순손실 | (10,731,218) | (17,217,531) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 115,877,053주 | 102,022,786주 |
| 조정내역 | ||
| 주식옵션 | - | - |
| 주식선택권 | - | - |
| 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 115,877,053주 | 102,022,786주 |
| 희석주당순손실 (주1) | (93)원 /주 | (169)원/주 |
(주1) 회사는 202 1년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다. &cr &cr 33. 우발채무 및 약정사항
&cr가. 회사는 지배기업인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다.&cr&cr 나. 회사는 신한은행 등 33개 금융기관과 펌뱅킹 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr 다. 회사는 사무실 임차보증금(14,077백만 원) 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원) 및 전세권을 설정하고 있습니다. &cr
라. 제공받은 지급보증내역&cr&cr보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증인 | 보증내용 | 보증금액 | 보증수익자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 손해배상 지급보증 | 350,000 | 350,000 | 하나카드(주) |
| 손해배상금 지급보증 | 6,000,000 | 3,750,000 | 우정사업본부 | |
| 계약보증금 | - | 58,806 | 한국도로공사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 93,000,000 | 120,000,000 | (사단)금융결제원 | |
| 계약보증금 | 14,850 | 19,800 | 대한민국정부서울지방조달청 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 50,000 | 제이비우리캐피탈 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 500,000 | 500,000 | (주)하나은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 50,000 | (주)한국씨티은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 60,000 | 30,000 | (주)오케이저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 50,000 | (주)신한저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 30,000 | 30,000 | 제이티저축은행 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 10,000 | 주식회사 광주은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | - | 50,000 | (주)애큐온캐피탈 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | 10,000 | (주)우리은행 | |
| 계약보증금 | - | 10,859 | 대한적십자사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 47,000 | - | (주)삼천리 | |
| 손해배상금 지급보증 | 7,772,230 | - | 전자결제수단구매자 또는 권리자 | |
| 손해배상금 지급보증 | 1,000,000 | - | (주)신한은행 | |
| 계약보증금 | 11,520 | - | 한국예탁결제원 | |
| 인허가보증보험 | 50,000 | - | 금융위원회 | |
| 계약보증금 | 1,971 | - | 한국예탁결제원 | |
| 계약보증금 | 5,785 | - | 국방부 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 주식회사 키움저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 현대캐피탈(주) | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)부산은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)경남은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 287,370 | - | (주)엔씨소프트 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)모아저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 10,000 | - | (주)대신저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 우리금융캐피탈 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 수협은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | 엔에이치저축은행 주식회사 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)아이비케이저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)디비저축은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)전북은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)대구은행 | |
| 손해배상금 지급보증 | 50,000 | - | (주)케이뱅크 | |
| 합계 | 110,040,726 | 124,969,465 |
마. 계류중 인 소송사건&cr&cr 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송 사건 2건 (500,050천원) 입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습 니다.&cr &cr바. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,280 | 한국투자저축은행 인출제한금액(주3) |
| 12,812 | - | 신한은행 인출제한금액(주3) | |
| 단기금융상품 | 1,350,000 | 1,350,000 | 신한카드 외 질권설정 (주1) |
| 5,000,000 | 10,000,000 | 대구은행 인출제한금액 (주2) | |
| 3,000,000 | 3,000,000 | 기업은행 인출제한금액 (주2) | |
| 3,200,000 | 3,200,000 | 가맹계약 질권설정 | |
| 500,000 | - | 하나은행 질권설정 | |
| 11,000,000 | - | 스톡옵션 대출관련 담보설정(주4) | |
| 8,912,592 | - | 우리사주 대출관련 담보설정(주5) | |
| 합계 | 32,975,404 | 17,554,280 |
(주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.&cr(주2) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.&cr (주3) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. &cr(주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 보고기간말 회사의 채무보증금액은 3,710백만원이고, 대출실행금액은 10백만원입니다.&cr (주5) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.
&cr사. 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금에 대해 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 회사는 당기말 신한은행에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다.
아. 해외지불대행사 결제서비스제공을 위해 하나은행과 USD 10,000,000 매입외환&cr(한도)약정을 체결하였고, 현재 실행금액은 없습니다. &cr
34. 특수관계자 거래
가. 특수관계자 현황&cr&cr(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업&cr
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜카카오 | 47.3 | 56.1 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ALIPAY SINGAPORE &crHOLDING PTE. LTD. | 38.7 | 43.9 |
(2) 종속기업 현황 &cr
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 케이피보험서비스 주식회사&cr(구. 인바이유 주식회사) | 94.6 | 64.1 | - |
| 주식회사 카카오페이증권 | 63.3 | 60.0 | - |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 60.0 | - | (주1) |
(주1) 당기 중 신규로 출자하여 회사의 종속기업에 편입되었습니다.&cr
(3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 &cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, ㈜더엠컴퍼니 | 주식회사 모빌, (주)피플펀드컴퍼니, &cr(주)13마일, (주)더즌 |
| 기타&cr특수관계자 | (주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)카카오게임즈, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 씨엔티테크㈜, (주)카카오모빌리티, (주)디케이테크인, (주)카카오브이엑스, 주식회사 생활연구소, (주)스테이지파이브, ㈜링키지랩, (주)카카오커머스, 주식회사 케이앤웍스, 주식회사 엑스엘게임즈 외 23곳 | 주식회사 케이앤웍스, (주)디케이테크인, (주)카카오엔터테인먼트&cr(구.(주)카카오페이지), (주)카카오게임즈, (주)카카오모빌리티, (주)카카오브이엑스, (주)카카오스페이스 (구. 카카오아이엑스(주)),씨엔티테크(주), (주)카카오커머스, Krust Universe Pte. Ltd. (구.klaytn pte. ltd.), ㈜지앤지엔터프라이즈, (주)카카오뱅크, 주식회사 소셜빈, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)스테이지파이브 외 20곳 |
나. 특수관계자와의 거래 내역과 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr
(1) 거래 내역&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | |||||
| (주)카카오 | 125,314,667 | - | 5,801,961 | 6,456,618 | 291,150 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | |||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. | - | - | 100,234 | - | - |
| <종속기업> | |||||
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) | 537,978 | 71,030 | 20,735 | - | - |
| 주식회사 카카오페이증권 | 10,046,672 | 213,166 | 11,645,801 | - | - |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | 23,982 | - | - | - | - |
| <관계기업> | |||||
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 482,536 | - | - | - | - |
| ㈜더즌 | 319,235 | - | 1,383,039 | - | - |
| ㈜더엠컴퍼니 | - | - | - | - | 8,000 |
| <기타의특수관계자> | |||||
| ㈜카카오뱅크 | - | 818 | 8,728,268 | - | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 1,533,461 | - | - | - | - |
| (주)카카오게임즈 | 659,577 | - | - | - | - |
| 주식회사 카카오스타일 | 638,695 | - | - | - | - |
| 주식회사 카카오엔터프라이즈 | - | - | 388,300 | - | - |
| 씨엔티테크(주) | 297,546 | - | - | - | - |
| (주)카카오모빌리티 | 258,006 | 31,601 | - | - | - |
| (주)스테이지파이브 | 232,652 | - | - | - | - |
| ㈜링키지랩 | 15 | - | 74,540 | - | 151,016 |
| (주)카카오브이엑스 | 169,786 | - | - | 30,397 | 13,350 |
| (주)카카오커머스 (주1) | 191,014 | - | - | - | 1,267 |
| (주)디케이테크인 | 2 | - | 50,013 | - | 138,530 |
| 주식회사 생활연구소 | 163,587 | - | - | - | - |
| 주식회사 케이앤웍스 | 3,719 | - | 144,495 | - | - |
| 기타 | 161,392 | - | 43,998 | - | - |
| 합계 | 141,034,522 | 316,615 | 28,381,384 | 6,487,015 | 603,313 |
(주1) 당기 중 ㈜카카오에 합병 되었으며, 합병 전까지의 거래 내역입니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | |||||
| (주)카카오 | 83,912,457 | - | 11,657,155 | 4,158,284 | 113,785 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | |||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. | - | - | 1,254 | - | - |
| <종속기업> | |||||
| 인바이유 주식회사 | 412,181 | 8,981 | 21,000 | - | - |
| 주식회사 카카오페이증권 | 3,650,096 | 439,926 | 4,711,921 | - | - |
| <관계기업> | |||||
| 주식회사 모빌(주1) | - | 87,473 | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 1,143,574 | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | 47 | 10,322 | 494 | - | - |
| ㈜더즌 | 63,850 | - | 884,699 | - | - |
| <기타의특수관계자> | |||||
| 주식회사 케이앤웍스 | 50 | - | 87,794 | - | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 662,504 | - | 238,600 |
| (주)카카오엔터테인먼트&cr (구.(주)카카오페이지) | - | - | - | 118,850 | 10,000 |
| (주)카카오게임즈 | 345,729 | - | - | - | - |
| (주)카카오모빌리티 | 73,416 | 59,093 | - | - | 210 |
| (주)카카오브이엑스 | 80,879 | - | - | - | - |
| (주)카카오스페이스&cr (구.카카오아이엑스㈜) | 179,099 | - | 85,645 | - | - |
| 씨엔티테크(주) | 219,427 | - | - | - | - |
| (주)카카오커머스 | 89,157 | - | - | - | - |
| Krust Universe Pte. Ltd.&cr (구. KLAYTN PTE. LTD.) | - | - | - | - | 5,471,500 |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | 7,082 | - | - | - | - |
| (주)카카오뱅크 | - | 277 | 5,340,785 | - | - |
| 주식회사 소셜빈 | 3,219 | - | - | - | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 171,584 | - | - | - | - |
| (주)스테이지파이브 | 68,103 | - | - | - | - |
| 기타 | 97,508 | 6,652 | 149,197 | - | 308,293 |
| 합계 | 90,517,458 | 612,724 | 23,602,448 | 4,277,134 | 6,142,388 |
(주1) 전기 중 처분하였습니다. &cr
(2) 채권ㆍ채무&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | ||||
| (주)카카오 | 1,968 | 16,292,844 | 72,824,242 | 101,655,869 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | 101,487 |
| <종속기업> | ||||
| 케이피보험서비스 주식회사&cr (구. 인바이유 주식회사) | 38,500 | - | 1,130 | - |
| 주식회사 카카오페이증권 (주1) | 1,178,401 | 23,664,707 | 1,142,858 | 1,200,928 |
| 주식회사 카카오페이보험준비법인 | - | 16,248 | - | - |
| <관계기업> | ||||
| ㈜더즌 | 39,164 | 400,000 | 291,995 | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 주식회사 카카오스타일 | - | - | 1,231,624 | - |
| ㈜카카오뱅크 | - | 29,550,765 | 1,088,921 | - |
| 씨엔티테크(주) | - | - | 291,691 | - |
| 주식회사 카카오엔터프라이즈 | - | 60,324 | 86,430 | 126,753 |
| (주)카카오게임즈 | 2,472 | 314 | 182,605 | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 168,716 | - | - | - |
| (주)카카오모빌리티 | - | - | 163,567 | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 153,116 | - |
| 주식회사 엑스엘게임즈 | - | - | 126,735 | - |
| 주식회사 생활연구소 | - | - | 86,176 | - |
| (주)카카오브이엑스 | - | - | 77,654 | - |
| 주식회사 닥터키친 | - | - | 53,629 | - |
| (주)와이어트 | - | 28,821 | 22,220 | - |
| 주식회사 케이앤웍스 | - | - | 27,508 | - |
| 기타 | 14,963 | 484 | 125,676 | - |
| 합계 | 1,444,184 | 70,014,507 | 77,977,777 | 103,085,037 |
(주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 7,466,327천원이 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기말 &cr
(단위: 천원)
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | ||||
| (주)카카오 | 269 | 1,796,892 | 68,895,630 | 572,185 |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | 1,254 |
| <종속기업> | ||||
| 인바이유 주식회사 | 49,669 | 38,939 | 29,679 | - |
| 주식회사 카카오페이증권 (주1) | 805,791 | 6,642,570 | 680,026 | 27,548 |
| <관계기업> | ||||
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 53,890 | - | - | - |
| ㈜13마일 | - | 459,074 | 3,188 | - |
| ㈜더즌 | 8,920 | 800,000 | 108,228 | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 주식회사 케이앤웍스 | - | - | 8,033 | - |
| (주)디케이테크인 | - | - | 147,200 | - |
| (주)카카오페이지 | - | - | 51,002 | - |
| (주)카카오게임즈 | 3,563 | 35,432 | 1,161,782 | - |
| (주)카카오모빌리티 | - | 6,728 | 13,183 | - |
| (주)카카오브이엑스 | - | - | 36,464 | - |
| 씨엔티테크(주) | - | - | 286,328 | - |
| (주)카카오커머스 | - | 5,923 | 331,240 | - |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | - | - | 82,816 | - |
| (주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주)) | - | 21,108,172 | 662,813 | - |
| 주식회사 소셜빈 | - | - | 71,224 | - |
| 주식회사 퓨쳐위즈 | 74,972 | - | - | - |
| (주)스테이지파이브 | 41,098 | 25,637 | - | - |
| 기타 | - | 18,752 | 443,460 | - |
| 합계 | 1,038,172 | 30,938,119 | 73,012,296 | 600,987 |
(주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 5,490,521천원이 포함되어 있습니다. &cr&cr 특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다.
다. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계 &cr구분 | 회사명 | 자금 거래 | 유상증자&cr(주2) | 현금출자 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 특수관계&cr제외 | 기타(주1) | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력행사기업 | ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | - | - | - | 20,229,251 | - |
| 종속기업 | 주식회사 카카오페이증권 | 5,490,521 | - | - | - | 1,975,805 | 7,466,327 | - | 112,124,988 |
| 종속기업 | 케이피보험서비스 주식회사&cr(구. 인바이유 주식회사) | - | 1,800,000 | (1,800,000) | - | - | - | - | 3,850,223 |
| 관계기업 | ㈜13마일 (주3) | 450,000 | - | - | (450,000) | - | - | - | - |
(주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다. &cr(주2) 당기 중 회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기전 금액으로 표시하였습니다.&cr(주3) 전기말 관계기업으로 분류되었던 ㈜13마일은 당기 중 처분되어 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. ㈜13마일에 대한 대여금은 당기 이전 전액 대손 설정되었습니다. &cr
2) 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계 &cr구분 | 회사명 | 자금 거래 | 현금출자&cr(주2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 연결대상&cr편입 | 대여 | 회수 | 기타(주1) | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 주식회사 카카오 | - | - | - | - | - | - | 44,191,263 |
| 종속기업 | 인바이유 주식회사 | - | - | - | - | - | - | 3,999,814 |
| 유의적인영향력행사기업 | ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. | - | - | - | - | - | - | 113,743,495 |
| 종속기업 | 주식회사 카카오페이증권 | - | 12,547,977 | - | (10,000,000) | 2,942,544 | 5,490,521 | 19,800,000 |
| 관계기업 | ㈜13마일 | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 | - |
| 관계기업 | 주식회사 모빌 | 1,300,000 | - | 1,591,000 | (2,891,000) | - | - | - |
(주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다. &cr(주2) 전기 중 회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주 식발행비용 등을 차감하기전 금액으로 표시하였습니다.&cr 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450백만원입니다.
라. 특수관계자와의 금융리스거래는 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 금융리스거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여(주1) | 상각 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 카카오페이증권 | 12,210,040 | 55,363 | - |
(주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 당기말 잔액입니다.&cr
마. 주요 경영진에 대한 보상 &cr
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 33,324,223 | 1,437,149 |
| 퇴직급여 | 44,386 | 42,130 |
| 주식기준보상 등 | 427,435 | 448,214 |
| 합 계 | 33,796,044 | 1,927,493 |
바. 회사는 당기말 현재 당사 임직원의 스톡옵션 및 우리사주 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 33 참조)&cr
&cr
□ 정관의 변경
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
&cr가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr- 목적(제2조), 부칙
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적)&cr(중략)&cr&cr<신설>&cr&cr&cr15. 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발&cr16. 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체 | 제2조(목적)&cr(중략)&cr&cr 15. 본인신용정보관리업&cr 16. 전문개인신용평가업&cr17. 후불결제 및 여신 업무&cr 18 . 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발&cr 19 . 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체 | &cr&cr&cr사업목적 추가 |
| 부칙&cr(중략)&cr&cr<신설>&cr | 부칙&cr(중략)&cr&cr ·본 정관은 2022.3.28부터 시행한다. | &cr&cr&cr정관 개정에 따른 부칙 추가 |
□ 이사의 선임
제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명)&cr 제3-1호 의안: 신원근 사내이사 선임의 건 (2년)
제3-2호 의안: 최용석 기타비상무이사 선임의 건 (2년)
제3-3호 의안: 정형권 기타비상무이사 선임의 건 (2년)
제3-4호 의안: 강율리 사외이사 선임의 건 (2년)
제3-5호 의안: 김재환 사외이사 선임의 건 (2년)
제3-6호 의안: 배영 사외이사 선임의 건 (2년)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신원근 | 1977.03.28 | 사내이사 | - | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 최용석 | 1976.10.25 | 기타비상무이사 | - | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 정형권 | 1973.08.24 | 기타비상무이사 | - | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 강율리 | 1972.02.20 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 김재환 | 1967.01.21 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 배영 | 1968.05.02 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 6 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원근 | ㈜카카오페이 전략 총괄 | 2018년~현재&cr2010년~2018년&cr2003년~2008년 | ㈜카카오페이 전략&cr Bain&Company, Principal 삼성전자 |
해당사항 없음 |
| 최용석 | ㈜카카오 성장지원실장 | 2018년~현재 2014년~2018년 2006년~2014년 |
㈜카카오 성장지원실장 ㈜카카오 경영지원팀장 ㈜다음커뮤니케이션 IR/자금 실장 |
해당사항 없음 |
| 정형권 | Alipay Korea 대표 | 2017년~현재 2017년~현재 2015년~2017년 |
Alipay Korea 대표 Alibaba Group Korea 대표 쿠팡 Retail FP&A |
해당사항 없음 |
| 강율리 | 법무법인(유) 지평 파트너변호사 | 2004년~현재 2021년~현재 2020년~현재 |
법무법인(유) 지평 파트너변호사 SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사 금융감독원 금융감독자문위원회 위원 |
해당사항 없음 |
| 김재환 | 고려대학교 경영대학 마케팅교수 | 2013년~현재 2007년~2013년 2004년~2007년 |
고려대학교 경영대학 마케팅교수 고려대학교 경영대학 마케팅부교수 고려대학교 경영대학 마케팅조교수 |
해당사항 없음 |
| 배영 | 포항공과대학교 교수 | 2019년~현재 2019년~현재 2004년~2019년 |
포항공과대학교 교수 한국정보사회학회 회장 숭실대학교 교수 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 신원근 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 최용석 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 정형권 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 강율리 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김재환 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 배영 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
□ 강율리 후보자&cr- 법률 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.
- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.&cr &cr□ 김재환 후보자&cr- 마케팅 및 데이터분야의 전문가이자 학계에서의 오랜 경험을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.
- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.&cr &cr□ 배영 후보자&cr- 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 수행한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.
- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
마. 후보자에 대한 이사회 및 사외이사후보추천위원회의 추천 사유
□ 신원근 후보자
- 후보자는 현 카카오페이 전략총괄 부사장으로서 카카오페이를 한국을 대표하는 테크핀 기업으로 성장시키는 경험을 축적하고, IPO에 이르기까지 카카오페이의 내적, 외적 성장을 이끌어온 주요한 역할을 담당하였으며, 해외 핀테크 파트너들과의 협력 및 카카오페이증권, 카카오페이보험준비법인 등 투자/보험부문 자회사 설립을 주도적으로 이끌어온, 전문성을 갖춘 비즈니스 리더입니다.
이에 이사회는 신원근 후보자를 향후 글로벌 시장 확장 및 비즈니스 영역 확대에 있어 중추적인 역할을 할 뿐만 아니라 테크핀으로서 카카오페이가 소비자의 금융환경을 개선하고 기술 중심의 시장 변화를 이끌어내는데 큰 역할을 담당할 적임자로 판단하여 사내이사로 선임할 것을 추천합니다.
□ 최용석 후보자&cr- 후보자는 (주)카카오 성장지원실장으로서 카카오의 사업 경쟁력 강화, 채널 확대 및 지속적인 성장에 크게 기여하였습니다. 이를 통해 당사의 미래 성장 동력을 발굴하고, 회사와 카카오 공동체의 통합적 전략 수립 및 시너지를 창출하는 역할을 원활히 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.
□ 정형권 후보자&cr- 후보자는 Alipay Korea 대표로서 플랫폼 및 지불결제 사업분야에 대한 깊은 이해와 전문성을 보유하고 있습니다. 이를 통해 당사의 향후 비즈니스 확장 및 성장을 위한 비전과 전략을 제시하고, 전략적 투자자이자 장기적 사업 파트너 인 알리페이와의 파트너십을 공고히 하는데 큰 역할을 할 수 있을 것으로 판단됩니다.&cr
□ 강율리 후보자
- 후보자는 법률전문가로서 현 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이자 금융감독원 금융감독자문위원회 위원을 역임하고 있습니다. 이에 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 카카오페이의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되며, 사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.
&cr□ 김재환 후보자&cr- 후보자는 마케팅/데이터 분야의 전문가로서 오랜 학계 경험을 바탕으로 카카오페이의 다양한 서비스에서 이루어지는 마케팅 활동과 프로모션 등에 대한 인사이트를 보유하였습니다. 이를 통해 카카오페이의 사업활동에 대해 전문성 높은 자문역할을 수행해줄 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.
&cr□ 배영 후보자&cr- 후보자는 오랜 학계 경험과 한국정보사회학회 회장, 국무총리실 경제인문사회연구회 연구기관 평가위원 등을 역임하며 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 수행하였습니다. 이를 통해 상장법인으로서 카카오페이의 ESG 가치 확립을 위해 통찰력 있는 의견을 제시하고 경영활동에 기여할 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.
확인서 이사선임확인서_신원근.jpg 이사선임확인서_신원근 이사선임확인서_최용석.jpg 이사선임확인서_최용석 이사선임확인서_정형권.jpg 이사선임확인서_정형권 이사선임확인서_강율리.jpg 이사선임확인서_강율리 이사선임확인서_김재환.jpg 이사선임확인서_김재환 이사선임확인서_배영.jpg 이사선임확인서_배영
&cr
□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사의 선임
제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 권태우 사외이사 선임의 건(2년)&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권태우 | 1966.12.09 | 사외이사 | 해당 | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
&cr나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 권태우 | 성현회계법인 전무 | 2021년~현재&cr2013년~현재 2001년~2013년 |
예스24 사외이사 성현회계법인 전무 삼일회계법인 상무 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 권태우 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 재무 및 금융관련 전문가로서 경제정책 전반 및 재무/회계 관련 법령에 대한 높은 식견을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.
- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
마. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유
- 후보자는 성현회계법인 전무 및 예스24 사외이사 등을 역임한 재무 및 회계전문가로, 사외이사의 역할을 수행함과 동시에 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적이고 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며 당사 감사위원회의 의사결정 과정의 전문성과 투명성 강화에 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 추천합니다.
- 후보자는 재무 및 금융분야에서 다양한 경력을 바탕으로 높은 재무, 회계 분야의 전문성을 보유하고 있습니다. 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.
&cr 확인서
이사선임확인서_권태우.jpg 이사선임확인서_권태우 감사위원선임확인서_권태우.jpg 감사위원선임확인서_권태우
&cr
□ 감사위원회 위원의 선임
제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 2명)
제5-1호 의안: 강율리 감사위원회 위원 선임의 건 (2년)
제5-2호 의안: 배영 감사위원회 위원 선임의 건 (2년)
&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강율리 | 1972.02.20 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 배영 | 1968.05.02 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강율리 | 법무법인(유) 지평 파트너변호사 | 2004년~현재 2021년~현재 2020년~현재 |
법무법인(유) 지평 파트너변호사 SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사 금융감독원 금융감독자문위원회 위원 |
해당사항 없음 |
| 배영 | 포항공과대학교 교수 | 2019년~현재 2019년~현재 2004년~2019년 |
포항공과대학교 교수 한국정보사회학회 회장 숭실대학교 교수 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 강율리 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 배영 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
□ 강율리 후보자
- 후보자는 법률전문가로서 현 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이자 금융감독원 금융감독자문위원회 위원을 역임하고 있습니다. 이에 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 카카오페이의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되며, 사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.
&cr□ 배영 후보자&cr- 후보자는 오랜 학계 경험과 한국정보사회학회 회장, 국무총리실 경제인문사회연구회 연구기관 평가위원 등을 역임하며 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 수행하였습니다. 이를 통해 상장법인으로서 카카오페이의 ESG 가치 확립을 위해 통찰력 있는 의견을 제시하고 경영활동에 기여할 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.
확인서
감사위원선임확인서_강율리.jpg 감사위원선임확인서_강율리 감사위원선임확인서_배영.jpg 감사위원선임확인서_배영
□ 이사의 보수한도 승인
제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (40억)&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)&cr (단위 : 명, 백만원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 4 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 4,000 |
(전 기)&cr (단위 : 명, 백만원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 4 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,547 |
| 최고한도액 | 4,000 |