Kakao Games Corp.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024

반기보고서 5.6 (주)카카오게임즈 Y 131111-0351682 반 기 보 고 서 (제 12 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 8월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : ㈜카카오게임즈 대 표 이 사 : 한상우 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층 (전 화) 1566-8834 (홈페이지) https://www.kakaogamescorp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 최고재무책임자 (성 명) 조혁민 (전 화) 1566-8834 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명_2q24.jpg 대표이사등의확인서명_2q24 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----28--28528--285 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 () 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립되었으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 이후 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다.또한 기존의 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인 바탕의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개하여 스포츠/레저, 블록체인 등의 사업도 함께 영위하고 있으며, 사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2020년 09월 10일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 최근 5년간 본점소재지 및 그 변경1) ㈜카카오게임즈 변경일자 본점소재지 주소 비고 2018.06.22 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워 14층 현재 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스 변경일자 본점소재지 주소 비고 2022.09.02 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, H스퀘어 S동 5층 현재 3) 주요종속회사인 (유)가승개발 변경일자 본점소재지 주소 비고 2020.11.12 경기도 용인시 기흥구 고매로 131 변경 2021.06.01 경기도 용인시 기흥구 고매로 86, 3층(고매동) 현재 4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지 변경일자 본점소재지 주소 비고 2015.10.20 서울특별시 강남구 헌릉로 569길 19 현재 5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 변경일자 본점소재지 주소 비고 2022.05.09 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 14층 현재 6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V. 변경일자 본점소재지 주소 비고 2021.09.01 Prof. W.H. Keesomlaan 1, 1183DJ Amstelveen, Netherlands 현재 나. 최근 5년간 경영진 및 감사의 중요한 변동1) ㈜카카오게임즈 2020.03.24정기주총사내이사 김기홍-사내이사 남재관2020.06.05임시주총사외이사(감사위원) 강용규사외이사(감사위원) 로빈스승훈-감사 강성2021.01.07---사외이사(감사위원) 강용규2021.03.26정기주총사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈사외이사(감사위원) 로빈스승훈사외이사(감사위원) 신경식-2022.03.28정기주총사내이사 조혁민사외이사(감사위원) 정선열사외이사 최영근대표이사 조계현기타비상무이사 김기홍사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈기타비상무이사 최용석사외이사(감사위원) 신경식2023.03.27정기주총사외이사(감사위원) 임승연사외이사 로빈스승훈-2024.03.28정기주총대표이사 한상우사외이사(감사위원) 오명전사외이사(감사위원) 정선열사외이사(감사위원) 임승연사외이사 최영근대표이사 조계현사내이사 조혁민기타비상무이사 김기홍 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. () 김기홍 기타비상무이사의 중도사임일은 2024년 2월 16일입니다. 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.03.24 정기주총 기티비상무이사 김재민 감사 박진홍 - 2020.04.14 임시주총 - 대표이사 문태식 - 2021.03.25 정기주총 - 기타비상무이사 김재민 - 2021.08.12 임시주총 기타비상무이사 김태영 - - 2021.10.08 임시주총 감사 정연아 - 감사 박진홍 2022.03.28 정기주총 기타비상무이사 조혁민감사 성익환 대표이사 문태식기타비상무이사 한상우기타비상무이사 김재민기타비상무이사 김태영 기타비상무이사 김기홍감사 정연아 2023.03.27 정기주총 기타비상무이사 이시우 기타비상무이사 김태영 기타비상무이사 김재민 2024.03.27 정기주총 기타비상무이사 양용진기타비상무이사 주영준 대표이사 문태식기타비상무이사 김태영기타비상무이사 이시우 기타비상무이사 한상우기타비상무이사 조혁민 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 3) 주요종속회사인 (유)가승개발 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.11.12 임시주총 　- 대표이사 서춘식 이사 최병기 이사 김학용감사 권영민 2021.02.16 정기주총 이사 문태식이사 강인성이사 김성균 - - 2022.02.28 - - - 대표이사 서춘식 2022.03.02 임시주총 대표이사 최광옥 - 이사 문태식 2022.04.02 임시주총 - 이사 최병기 - 2022.04.19 임시주총 이사 황재영 - 이사 서춘식 2023.01.11 임시주총 이사 박영인 - 이사 황재영 2024.03.27 정기주총 이사 최석근이사 이승민 이사 강인성 이사 최병기이사 김성균 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.03.31 정기주총 - 사내이사 김상원 - 2021.02.26 임시주총 사외이사 신봉수감사 김미영 　- 사내이사 정오진사내이사 우중원감사 김영삼 2021.03.31 정기주총 　- 사내이사 방의종 사내이사 김종익 2021.07.27 - 　- 　- 사내이사 김상원 2021.11.05 임시주총 기타비상무이사 남궁훈기타비상무이사 김기홍감사 조혁민 　- 사외이사 신봉수감사 김미영 2021.11.30 - 　- 　- 사내이사 방의종 2022.01.28 임시주총 기타비상무이사 문태식기타비상무이사 한상우 - 기타비상무이사 남궁훈기타비상무이사 김기홍 2022.03.25 정기주총 - 대표이사 김태용 - 2024.04.30 임시주총 사내이사 방의종사외이사 이동선사외이사 전성한사외이사 정병도기타비상무이사 주영준 - 기타비상무이사 문태식기타비상무이사 한상우 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021.05.10 임시주총 - 대표이사 김재영사내이사 오병엽 - 2021.10.08 - - - 사내이사 오병엽 2021.12.17 임시주총 사내이사 조계현사내이사 한상우감사 조혁민 대표이사 김재영 - 2022.04.26 임시주총 사내이사 김범사외이사(감사위원) 김종철사외이사(감사위원) 위진오사외이사(감사위원) 김진숙사외이사 정제창사외이사 하병천 기타비상무이사 조계현기타비상무이사 한상우 감사 조혁민 2024.03.29 정기주총 기타비상무이사 이시우 대표이사 김재영사외이사(감사위원) 김종철사외이사(감사위원) 위진오사외이사(감사위원) 김진숙사외이사 정제창사외이사 하병천기타비상무이사 한상우 기타비상무이사 조계현 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.06.01 정기주총 - 사내이사 김민성사내이사 최세훈 - 2022.08.31 정기주총 - 사내이사 김민성사내이사 최세훈 - () Kakao Games Europe B.V의 이사회는 김민성 사내이사, 최세훈 사내이사 2인으로 구성되어 있습니다. 다. 최근 5년간 최대주주 변동 1) ㈜카카오게임즈최대주주 ㈜카카오가 40.8%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다. 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스최대주주 ㈜카카오게임즈가 65.2%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다. 3) 주요종속회사인 (유)가승개발 일자 변경전 변경후 성명(법인명) 지분율 성명(법인명) 지분율 2020.11.12 ㈜엔엑스씨 50.0% ㈜더블트리에셋 50.0% ㈜승산 50.0% ㈜승산 50.0% 2020.12.21 ㈜더블트리에셋 50.0% ㈜카카오브이엑스 50.0% ㈜승산 50.0% ㈜승산 50.0% 2021.02.16 ㈜카카오브이엑스 50.0% ㈜카카오브이엑스 55.0% ㈜승산 50.0% ㈜승산 45.0% 4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지 일자 변경전 변경후 성명(법인명) 지분율 성명(법인명) 지분율 2021.10.18 김태용 15.3% ㈜카카오게임즈 53.6% 5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 일자 변경전 변경후 성명(법인명) 지분율 성명(법인명) 지분율 2022.06.30 김재영 59.2% Kakao Games Europe B.V. 외 55.0% () 상기 변경후 최대주주 지분율은 ㈜카카오게임즈의 100% 자회사인 Kakao Games Europe B.V.의 소유 지분 30.4%와 ㈜카카오게임즈의 소유 지분 24.6%를 합산한 지분율입니다. 6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.최대주주 ㈜카카오게임즈가 100.0%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다. 라. 최근 5년간 상호의 변경 해당사항 없습니다. 마. 최근 5년간 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1) ㈜카카오게임즈 일자 구분 내용 2021.11.24 흡수합병 ㈜애드페이지를 무증자방식 흡수합병 () 당사는 ㈜애드페이지를 흡수합병 후 매각하였으며, 합병 관련 내용은 ㈜카카오게임즈가 2021년 11월 24일 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 2021년 11월 24일은 '합병에 대한 의사결정일'이며, 합병기일은 2022년 2월 1일입니다. 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스 일자 구분 내용 2022.05.25 흡수합병 ㈜볼메이트를 무증자방식 흡수합병 () ㈜카카오브이엑스의 ㈜볼메이트 흡수합병 관련 내용은, ㈜카카오브이엑스가 2022년 5월 26일 제출한 '회사합병결정' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 2022년 5월 25일은 '합병에 대한 의사결정일'이며, 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다. 3) 주요종속회사인 (유)가승개발해당사항 없습니다.4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지해당사항 없습니다.5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오해당사항 없습니다.6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.해당사항 없습니다. 바. 최근 5년간 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 주요 사업인 게임 사업을 통해 축적한 퍼블리싱 역량을 바탕으로 신사업인 블록체인 사업을 전개하고 있습니다. 2020년 12월, 블록체인 기술 기반의 콘텐츠 플랫폼 운영사 ㈜웨이투빗의 인수를 시작으로, 2021년 3월 26일 개최한 제8기 정기주주총회를 통해 블록체인 관련 사업을 정관상 사업 목적에 추가하였습니다. 현재는 블록체인 게임과 기타 콘텐츠 온보딩을 위한 'BORA' 플랫폼을 운영 중에 있습니다. 사. 최근 5년간 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1) ㈜카카오게임즈 2020.02 게임 개발사 ㈜세컨드다이브에 전략적 지분 투자2020.03 게임 개발사 ㈜엑스엘게임즈 인수2020.05 ㈜라이온하트스튜디오, 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 퍼블리싱 계약 체결2020.08 ㈜나인아크, 모바일 수집형 RPG '에버소울' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2020.09 코스닥시장 상장2020.10 ㈜사이게임즈, 모바일 액션 게임 '월드 플리퍼' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2020.10 게임 개발사 ㈜리얼리티매직에 전략적 지분 투자2020.12 ㈜리얼리티매직, PC 생존 FPS '디스테라' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.02 ㈜로드컴플릿, 모바일 액션 게임 '가디스 오더' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.03 ㈜님블뉴런, PC 전략 서바이벌 게임 '이터널리턴' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.03 ㈜사이게임즈, 모바일 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메 프리티 더비' 국내 퍼블리싱 계약 체결2021.03 게임 개발사 ㈜나인아크에 전략적 지분 투자2021.07 글로벌 레저-스포츠 커뮤니케이션 전문 기업 ㈜세나테크놀로지 인수2022.02 메타버스 게임 개발사 ㈜해긴에 전략적 지분 투자2022.06 MMORPG 게임 개발사 ㈜레드랩게임즈에 전략적 지분 투자2022.09 ㈜엑스엘게임즈, PC MMORPG '아키에이지 2' 퍼블리싱 계약 체결2023.06 ㈜레드랩게임즈, 모바일 MMORPG '롬(R.O.M.)' 퍼블리싱 계약 체결2024.03 ㈜크로노스튜디오, PC/콘솔 액션MMORPG '크로노 오디세이' 퍼블리싱 계약 체결 2024.05 ㈜파이드픽셀즈, 모바일 방치형 RPG '그랑사가 키우기: 나이츠x나이츠' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결 2024.06 프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studios), PC RTS '스톰게이트' 국내 퍼블리싱 계약 체결 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스2020.06 스크린골프 브랜드 '프렌즈 스크린' 통합 출시2020.08 플래그십 스토어 '카카오 VX 한남' 오픈2020.11 ㈜카카오게임즈로부터 500억 투자 유치2021.05 스크린 골프 연습장 '프렌즈 아카데미' 런칭2021.08 세라지오 골프클럽 운영 대행 계약 체결2021.09 원아시아파트너스, 스톤브릿지캐피탈로부터 1,200억 투자 유치2023.02 미국 합작법인 'Golf VX Corp.' 출자2023.08 베트남 합작법인 'FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY' 출자 3) 주요종속회사인 (유)가승개발해당사항 없습니다.4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지2020.03 독일 MOTORRAD '2020년 최고의 브랜드상' 수상2020.09 기술역량 우수기업 T2 인증 획득(한국기업데이타)2021.03 독일 MOTORRAD '2021년 최고의 브랜드상' 수상2021.03 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시2021.05 2021년 글로벌 강소기업 선정2021.05 독일 '레드닷 디자인어워드 2021' 수상2021.05 독일 '유로바이크 어워드 2021' 수상2021.11 이륜차용 무선 통신 기기 '2021 세계일류상품' 선정2022.03 독일 MOTORRAD '2022년 최고의 브랜드상' 수상2022.09 BMW MOTORRAD 'GS 트로피 2022' 공식 파트너 선정2022.10 중국 현지 스마트 헬멧 제조법인 청원세나지능두회유한공사 설립2023.03 독일 MOTORRAD '2023년 최고의 브랜드상' 수상2024.04 독일 MOTORRAD '2024년 최고의 브랜드상' 수상2024.04 독일 iF Design Award '2024년 자전거 부문 최고상' 수상 5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 2020.05 ㈜카카오게임즈, 모바일 MMORPG '오딘: 발할라 라이징' 퍼블리싱 계약 체결2021.06 모바일 MMORPG '오딘: 발할라 라이징' 국내 정식 출시2021.11 '오딘: 발할라 라이징', '2021 대한민국 게임대상' 대상 수상2022.03 모바일 MMORPG '오딘: 신반(神叛)' 대만 정식 출시2022.07 1주당 100주의 비율로 무상증자 실시2022.12 '오딘: 발할라 라이징', 대만 및 홍콩 구글 플레이 '올해를 빛낸 수상작' 수상2023.06 모바일 MMORPG '오딘: 발할라 라이징' 일본 정식 출시6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.2020.06 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. 자회사 편입2021.11 게임 개발사 ㈜라이온하트스튜디오의 주식매매계약 체결2022.01 게임 개발사 '프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studios)'에 전략적 지분 투자2022.03 게임 개발사 '플레이어블 월즈(Playable Worlds)'에 전략적 지분 투자 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 12기 반기(2024년 반기말) 11기(2023년말) 10기(2022년말) 보통주 발행주식총수 82,656,792 82,519,644 82,289,947 액면금액 100 100 100 자본금 8,265,679,200 8,251,964,400 8,228,994,700 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,265,679,200 8,251,964,400 8,228,994,700 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주290,000,00010,000,000300,000,000- 82,656,7921,417,40084,074,192--1,417,4001,417,400--------------1,417,4001,417,400보통주 전환 82,656,792-82,656,792-854,009-854,009-81,802,783-81,802,783- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주734,409---734,409--------보통주-------734,409---734,409-보통주119,600---119,600--------보통주854,009---854,009-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022.02.092022.08.0950,00048,97397.95--2022.08.10 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 라. 다양한 종류의 주식 발행 현황해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 1) 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 제11기 정기주주총회를 개최했던 2024년 3월 28일입니다. 2) 정관 변경 이력 2022.03.28제9기정기주주총회1) 발행 주식 총수 변경2) 이사의 수 관련 조항의 변경3) 이사의 직무 대행 조항의 변경4) 이사회내 위원회의 설치 조항 변경 외자산 규모 증가에 따른 상법, 자본시장법반영 및 문구 정비 외2024.03.28제11기정기주주총회1) 유상증자 일부방식 발행한도 변경2) 이사 임기 설정 기간 조정 재무구조 개선 위한 다방면의 조달 방안검토 및 불필요한 등기 절차 개선 위한문구 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1) 사업목적 현황 11. 소프트웨어 개발 및 판매업영위21. 인터넷서비스제공업미영위31. 인력 및 각종 업무제공 용역사업영위41. 마케팅 컨설팅 아웃소싱영위51. 신용정보처리 수탁업무미영위61. 근로자 파견 및 공급업미영위71. 인사관리 용역업영위81. 인사관리 종합컨설팅업영위91. 유료직업소개사업미영위101. 직업정보제공업미영위111. 정보처리 및 기타컴퓨터 운영관련업미영위121. 공연기획, 제작 및 수출입업미영위131. 음반기획, 제작 및 수출입업미영위141. 영화기획, 제작 및 수출입업미영위151. 문화관련상품 개발 및 제조 도소매업영위161. 이벤트 대행 및 컨설팅업미영위171. 전시 및 디스플레이업미영위181. 문화예술 및 사회교육서비스업미영위191. 문화, 공연기획업 및 컨설팅업미영위201. 전시, 컨벤션, 국제회의업 및 컨설팅업미영위211. 종합디자인 서비스업미영위221. 상호, 상표등의 영업허락에 관한 사업(프랜차이즈)미영위231. 주문조사미영위241. 기획조사미영위251. 여론조사미영위261. 학술조사미영위271. 시장조사미영위281. 광고조사미영위291. 미디어 조사미영위301. 여론 및 사회 조사미영위311. 위 조사를 기반으로 한 컨설팅사업미영위321. 위 조사내용에 관련된 출판사업미영위331. 위 조사와 관련된 소비자관계 관리 및 정보통신산업미영위341. 위 조사와 관련된 교육사업미영위351. 소프트웨어 개발 자문 및 컨설팅업미영위361. 기업 및 사업전략 자문 및 컨설팅 서비스업영위371. 마케팅, 제조, 물류, 재무 연구개발 분야 등 전략에 관한 자문 및 컨설팅 서비스업영위381. 모든 산업군에 대한 시장 조사 및 연구미영위391. 사용자 리써치업미영위401. 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업미영위411. 소프트웨어 개발, 공급 및 판매업영위421. 소프트웨어 수출입업영위431. 각종영상, 음반, 게임몰, 캐릭터등의 제작 상영, 배급 및 판매업영위441. 게임개발 및 유통업영위451. 영상물, 게임등 수입, 배급 및 매니지먼트사업영위461. 인터넷을 통하여 게임, 영화, 음악, 교육 등에 관한 각종 컨텐츠를 제공하는 사업영위471. 인터넷상의 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 각종 정보를 제공하는 포탈서비스 사업미영위481. 방송, 인쇄 광고 기획 및 대행업미영위491. 인터넷 광고 대행업영위501. 광고물 제작업미영위511. 옥외 및 이동영상 광고업미영위521. 전시 및 행사 대행업미영위531. 전시물 제작 및 설치업미영위541. 그 외 기타 광고업영위551. 광고매체 판매업영위561. 디지털컨텐츠 제작 및 유통업영위571. 디지털컨텐츠 온라인 정보제공업영위581. 디자인 소스 제작 및 유통업미영위591. 디자인 소스 온라인 정보 제공업미영위601. 위 각호 전자상거래업영위611. 위 각호 인터넷판매업영위621. 부동산임대업(전대업)미영위631. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업영위641. 위 각호에 관련된 부대사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 2) 사업목적 변경 내용 추가2021.03.26- 1. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 1. 위 각호에 관련된 부대사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 3) 사업목적 변경 사유 사업목적 1. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 1. 위 각호에 관련된 부대사업 └변경 취지 및 목적, 필요성 블록체인 기술력과 게임 사업 역량을 활용한 사업 다각화 └사업목적 변경 제안 주체 이사회 └해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 블록체인 플랫폼을 통한 게임 개발 및 콘텐츠 서비스 역량의 확장 4-1) 정관상 사업목적 추가 현황표 1 1. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 1. 위 각호에 관련된 부대사업 2021.03.26 구 분 사업목적 추가일자 4-2) 해당 사업의 내용과 전망① 사업목적 - 1. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 - 1. 위 각호에 관련된 부대사업② 사업 분야 및 진출 목적- 사업 분야: 블록체인 기술 기반의 게임 및 콘텐츠 온보딩 플랫폼 운영 및 부대 사업- 진출 목적: 블록체인 기술력과 게임 사업 역량을 활용한 사업 다각화③ 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성시장조사기관 스태티스타에 따르면, 세계 블록체인 기술 시장 규모는 오는 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 56.1%를 기록하며 2030년에는 시장 규모가 9,430억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 IT기업들이 블록체인 시장을 주도하는 가운데, 암호화폐와 블록체인은 금융과 기술의 결합으로 혁신적이고 효율적인 시스템을 만들어낼 것으로 기대되고 있습니다. ④ 신규사업 관련 투자- 총 소요액/연도별 소요액 구분 투자 금액 2018년 2,990백만원 2020년 2,022백만원 합계 5,012백만원 당사는 블록체인 기술을 기반으로 한 디지털 콘텐츠 플랫폼 'BORA'를 운영하는 ㈜웨이투빗에 2018년 최초 투자를 집행하였고, 2020년에는 ㈜ 웨이투빗의 블록체인 기술력과 노하우를 활용한 사업 다각화 를 목적으로 추가 투자를 집행하였습니다.한편 2021년, 종속회사 ㈜프렌즈게임즈는 ㈜웨이투빗과 스포츠 시뮬레이션 전문 게임 개발사인 ㈜나부스튜디오와 합병하였으며, 2022년에는 ㈜메타보라로 사명을 변경하였습니다. - 투자자금 조달 원천: 보유 현금- 예상 투자 회수 기간: 신규사업은 투자 및 기종속회사 등과의 합병을 통해 연결 편입됨에 따라 매출 발생 시 당사의 연결 매출로 인식하고 있으며, 매출액 기준으로 투자원금을 상회하고 있습니다. ⑤ 사업 추진 현황- 조직/인력구성: 블록체인 게임 사업의 운영과 관리를 전담하는 사업실을 게임사업 본부 내에 설치하여 운영 중에 있습니다.- 연구개발활동: 당사의 블록체인 사업과 관련한 연구개발활동은 종속회사인 ㈜메타보라에서 진행하고 있으며, 블록체인 개발을 포함한 게임과 관련한 연구개발활동 내용은 'II. 사업의 내용_ 6. 주요계약 및 연구개발활동_다. 연구개발 실적'을 참고해 주시기 바랍니다. 연구과제 연구주제 연구결과 및 기대효과 블록체인개발 플랫폼, DEX, Market 및 리워드 시스템 개발 쉽고 빠른 블록체인 기반 서비스 제공NFT 토큰의 생성, 전송, 거래 및 관리할 수 있고 이를 관리유저의 토큰 자산 스테이킹 및 이에 대한 리워드 제공 블록체인 게임성 연구 블록체인 생태계의 참여 주체별 재화 흐름 설계 통한 토큰 활용성 확장전통적 게임 콘텐츠와 NFT 콘텐츠 사이의 밸런스 및 시너지 효과 전략 수립 - 제품/서비스 개발 진척도: 2022년 자체 블록체인 플랫폼 'BORA'의 백서 2.0과 브랜드사이트를 통해 거버넌스 카운슬과 토크노믹스, 커뮤니티 채널의 구체적인 내용 공개를 시작으로, 블록체인 게임 서비스를 위한 보라체인, 포털, DEX, 마켓플레이스 등의 인프라 환경을 구축하는 한편, MMORPG '아키월 드', 캐주얼 골프게임 '버디샷'을 런칭하며 다양한 운영 경험을 축적하고 있습니다 . 또한 폴리곤, 이더리움, 바이낸스 체인 등 다양한 글로벌 플랫폼들과 크로스 체인을 확장하여 'BORA'의 접근성과 글로벌 인지도 제고에 힘쓰는 한편, 2024년 상반기에는 온보딩 프로젝트들의 글로벌 출시 및 이용자 활성화를 위한 'BORA' 3.0 업데이트가 완료되었습니다. - 매출 발생 여부: NFT 판매 등 매출이 발생 중에 있습니다.⑥ 기존 사업과의 연관성글로벌 유저를 대상으로 한 웹3.0 게임의 안정적 서비스를 위해 당사가 글로벌 게임 시장에서 축적한 운영 경험을 활용할 수 있으며, 블록체인 플랫폼을 통한 게임 개발과 콘텐츠 서비스에 대한 역량을 확장할 수 있습니다. 또한 블록체인 기술 기반의 게임 서비스를 통한 글로벌 게임 성과 창출도 기대해 볼 수 있습니다.⑦ 주요 위험현행법상 국내 시장에서는 블록체인 게임 서비스가 허용되지 않아 글로벌 시장을 메인으로 사업을 전개 중입니다. 관련 법률과 규정의 테두리 안에서 안정적인 서비스를 이어갈 예정입니다.⑧ 향후 추진계획당사의 블록체인 사업은 블록체인 기술을 접목한 양질의 게임과 기타 콘텐츠를 온보딩하고 글로벌 사업 성과를 창출하는 것에 목표를 두고 있습니다. 이를 위해 웹3.0 라인업의 제작과 출시를 준비하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없으며, 프로젝트 진행 상황에 따라 추진계획과 관련한 일정은 달라질 수 있습니다.⑨ 미추진 사유해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '카카오 배틀그라운드', '아키에이지', '패스 오브 엑자일' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다. 모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG와 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '아키에이지 워', '아레스: 라이즈 오브 가디언즈', '롬(R.O.M)', '가디언 테일즈', '에버소울' 및 '우마무스메 프리티 더비'를 비롯하여, 프렌즈 IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스 중에 있습니다. 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등의 마켓을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후 게임 이용 중 구매한 아이템을 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스 를 통한 판매도 이루어지고 있습니다. 한편 자체 블록체인 플랫폼 '보라(BORA)'를 통해 MMORP G '아키월드'와 캐주얼 골프게임 '버디샷'을 선보였습니다. 이외에도 블록체인 게임 라인업 확장을 비롯한 다양한 콘텐츠 서비스를 준비 중에 있습니다. 그 외 기존 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중에 있습니다. 종속회사인 ㈜카카오브이엑스의 스크린골프 사업의 강화와 더불어 골프 생활 전반을 Digitalize 한 골프 플랫폼과 ㈜세나테크놀로지의 통신기술을 활용한 아웃도어 스포츠 장비로 확장 중에 있습니다 . 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 구분 주요 제품 2024년 반기 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 PC게임 카카오 배틀그라운드,아키에이지 외 31,903 6.6% 50,656 4.9% 53,275 4.6% 모바일게임 오딘,아키에이지 워,롬 외 299,251 62.1% 675,165 65.9% 748,053 65.2% 골프 프렌즈스크린 골프 외 61,109 12.7% 146,938 14.3% 177,618 15.5% 무선통신기기 스마트 헬멧 등 무선통신기기 외 89,627 18.6% 152,327 14.9% 168,747 14.7% 합계 481,891 100.0% 1,025,086 100.0% 1,147,693 100.0% ※지배기업의 매출실적 (단위: 백만원) 구분 주요 제품 2024년 반기 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 PC게임 카카오 배틀그라운드,아키에이지 외 24,724 7.9% 37,385 5.5% 35,797 4.8% 모바일게임 오딘,아키에이지 워,롬 외 287,675 92.1% 648,567 94.5% 717,680 95.2% 합계 312,399 100.0% 685,952 100.0% 753,476 100.0% 나. 주요 제품 가격변동 추이1) 게임사업부문게임 사업에서 매출 발생은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있습니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인 게임이며, 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다. 2) 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 구성별 가격차이가 있으며, 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다. 골프용품은 상품의 종류가 다양하고 품목별 가격편차가 크기 때문에 가격변동 추이를 제시하기 어렵습니다. 3) 무선통신기기사업부문주요 제품인 스마트 헬멧을 비롯한 이륜차용 무선통신기기는 제품의 구성과 종류가 매우 다양하고 제품군별 가격편차가 큰 편이며, 판매되는 국가의 시장 여건, 해당 국가의 환율 상황에 따른 가격 변동이 있을 수 있어 추이 제시가 어렵습니다. 또한 시장내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 게임사업부문1) 원재료PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않아, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.2) 생산 및 설비사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_ 주석 8. 유형자산, 9. 무형자산 ' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 핵심 부품은 센서, PC, 프로젝터로 해당 완제품을 외부에서 조달하고 있습니다. 반면 오토티, 스윙플레이트, 키패드, AI 스틱 등은 원재료 조달 후 직접 조립하여 핵심 부품과 패키지로 납품하고 있으며 제품 제조 공정상 대규모 설비나 기계장치를 보유하고 있지 않습니다. 다. 무선통신기기사업부문무선통신기기의 주요 부품은 케이블, 스피커, 배터리 및 반도체 IC로써 외부에서 완제품을 조달하고 있으며, 수입 원자재의 경우 관세 및 환율의 영향으로 정확한 가격 산출이 어렵습니다. 주요 제품은 위탁생산방식을 채택하고 있으나, 일부 제품은 직접 제조방식을 취하고 있으며 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 4,358 5,748 161 1,919 64 630 7,905 20,785 증감 - (89) (15) (92) 43 (26) 315 135 기말 4,358 5,659 145 1,827 107 604 8,219 20,920 4. 매출 및 수주상황 가. 연결회사의 영업부문당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 지배회사를 포함한 영업부문별 연결 대상 법인은 총 29개사 입니다. 영업부문 회사명 법인수 게임 ㈜카카오게임즈, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA, Inc., ㈜메타보라, ㈜엔글, Kakao Games Japan Corp., GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD., GLOHOW CO., LTD., GLOHOW CO., LTD. Taiwan, METABORA SINGAPORE PTE. LTD., Bora Ecosystem Fund LP, 대련은격과기유한공사, GLOHOW JOINT STOCK COMPANY, ㈜오션드라이브스튜디오, OCEAN DRIVE GAMES, INC. 17 골프 ㈜카카오브이엑스, (유)가승개발, TAESIK MAUMGOLF CO.,LTD., GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD., ㈜비글, FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY 6 무선통신기기 ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc., 심천세나과기 유한공사, SENA Europe GmbH, SENA SAS, 청원세나지능두회유한공사 6 나. 영업부문별 연결 매출실적 (단위: 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 게임 해외 55,761 113,945 173,382 국내 275,393 611,876 627,945 합계 331,155 725,821 801,327 골프 해외 1,002 928 5,290 국내 60,107 146,011 172,328 합계 61,109 146,938 177,618 무선통신기기 해외 85,727 146,542 157,835 국내 3,900 5,785 10,912 합계 89,627 152,327 168,747 합계 해외 142,490 261,414 336,507 국내 339,401 763,672 811,186 합계 481,891 1,025,086 1,147,693 ※지배기업의 매출실적 (단위: 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 게임 해외 47,207 96,066 138,511 국내 265,192 589,887 614,965 합계 312,399 685,952 753,476 합계 해외 47,207 96,066 138,511 국내 265,192 589,887 614,965 합계 312,399 685,952 753,476 다. 판매 경로 및 전략 [게임사업부문]1) 직접 판매PC게임은 PC방 가맹점 유치와 Daum 포털 및 직접 구축한 서비스 페이지를 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 부분 유료화 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 2) 플랫폼을 통한 판매PC게임의 경우 해외는 STEAM 플랫폼 또는 자사 메인페이지를 통한 판매 방식이 있으며, 모바일게임의 경우 카카오톡 게임하기 플랫폼을 통하여 서비스하고 있습니다.3) 판매 전략① 국내 판매전략국내 시장의 경우 이용자의 게임에 대한 주의를 환기하는 단계에서부터, 이후 장기간에 걸친 유료 구매를 유도하는 모든 과정에서 아래와 같은 마케팅 계획으로 판매 전략이 이루어지고 있습니다. 마케팅 계획 활동 목표 사전모집 게임 웹진, 카카오톡 플친 및 홍보 기사 등을통한 안내 런칭 전 진성 이용자 확보 모바일광고 네트워크 매체 활용 노출형 광고 진행 다운로드, 가입 확보 영상 및 디스플레이 광고 진행 진성 이용자 확보 온/오프 광고 TV, 포털 등에 매체 광고 집행 게임 브랜딩 홍보 기대감 조성, 사전예약 혜택 집중노출 Seed 이용자 유입 초점 기존 이용자 충성도 향상 신규 이용자 안착 목표 크로스프로모션 특정 게임에서 다른 게임을 홍보하여 인스톨,혹은 실행할 경우 게임 아이템 등으로 보상 다운로드, 가입 확보 이벤트 사전예약 이벤트리텐션 유지를 위한 출석 이벤트 진성 이용자 확보 바이럴 모바일 커뮤니티 및 포탈 내 주요 키워드 노출 집중 대세감 및이용자 관심 유도 게임쇼 참여 국내외 게임쇼에 참여하여 당사의 부스 오픈 이용자 관심 유도 및진성 이용자 확보 마케팅 대행 카카오 플랫폼을 이용한 마케팅 대행 사업 이용자 관심 유도 및진성 이용자 확보 - 사전 모집 마케팅: 런칭 전에 게임메카/디스이즈게임/플레이포럼 등 다수의 게임 소비자들이 구독하는 게임 웹진과 DAUM/NAVER 등 인터넷 포털 사이트, 카카오톡메시지 등을 통하여 게임을 홍보하고, 사전 가입 신청을 유도합니다. 사전 모집 시 소비자들은 게임 홈페이지 등에 특정 정보를 입력하며, 향후 게임 출시 혹은 업데이트 진행 시 당사는 사전 모집에 참여한 소비자들에게 해당 사실을 공지하여 홍보 효과를 누립니다. 이 단계에 참여하는 이용자들에게는 실제 오픈 시점에 다양한 아이템 패키지를 제공하고 있습니다. 이러한 사전 예약은 게임 출시 이전 게임에 대한 기대감 혹은 인기 지표로도 사용되는 바 당사에서도 주요 마케팅 전략으로 구사하고 있습니다. - 매체광고: 전통적인 온/오프라인 광고를 의미하며 TV, 지하철, 인터넷포털 등의 매체를 이용하여 이용자들의 주의를 환기 시킵니다. 매체광고 유형은 오픈 직전과 오픈 후 초반에 대부분의 매체광고 예산을 소진합니다. 과거 경쟁 격화로 다수의 게임사들이 공중파, 케이블TV 매체광고 상위 집행자로 랭크되었고 이에 따라 마케팅 비용이 급격히 증가했지만, 최근에는 마케팅 비용 효율화가 진행되고 있습니다. - 크로스 프로모션: 게임의 오픈 이후 전략으로, 동일 플랫폼 또는 동일 퍼블리셔가 운영하는 게임 내에서 진행되는 마케팅 전략입니다. 특정 게임에서 다른 게임을 홍보하는 방식이 가장 일반적이며 홍보 대상인 신규 오픈 게임을 인스톨 하거나 실행할 경우 이용자가 즐기고 있는 게임의 아이템 등으로 보상하는 방식이 대표적입니다. 이러한 보상을 통해 소비자에게 홍보 대상 게임에 대한 정보를 제공하고 실행하며 체험할 수 있도록 마케팅을 진행합니다. 최근 크로스 프로모션은 게임아이템 보상 이외 다양한 방식으로 변형 되고 있습니다. 경쟁사 간 크로스 프로모션을 하는 사례도 종종 발생하는데, 당사의 경우 경쟁사인 슈퍼셀의 '클래시 로얄'과 카카오프렌즈 IP를 활용하여 당사가 제공하는 스낵게임의 크로스 프로모션을 진행한 바 있습니다. - 모바일/바이럴 광고: 모바일게임에서 주로 이용하는 마케팅 전략이며, 특정한 보상을 통해 이용자의 모바일게임 다운로드를 유도하는 방식을 주로 사용합니다. 모바일게임의 경우 대부분의 게임이 앱마켓을 경유하기 때문에 마켓에서의 노출이 중요합니다. 해당 마케팅 전략을 통해 다운로드 수가 많아지면 구글의 플레이스토어나 애플의 앱스토어 마켓에서 상위 랭크되어 이용자의 관심을 추가적으로 끌 수 있다는 장점이 있습니다. - 게임쇼 참가: 대형 게임쇼는 국내의 경우 매년 한국게임산업협회에서 주최하는 'G-STAR', 해외의 경우 'PAX EAST(미국)', 'Gamescom(독일)' 등이 있습니다. 글로벌 대형 게임사들은 게임쇼에 참가하여 부스를 오픈하고 미디어 홍보를 진행합니다. 특히 PC게임과 콘솔 게임의 비중이 높은 북미, 유럽 지역에서는 게임쇼 마케팅이 선호되며, 막대한 자금이 투입된 대작 게임일수록 게임쇼에서 대규모 부스를 설치하고 다수의 미디어 홍보를 진행하는 경우가 많습니다. ② 해외 판매전략해외 시장의 경우에도 국내 시장과 유사한 판매 전략이 적용되지만, 전 세계 이용자 취향에 맞게 정식 출시 이전에 일부 국가에서 먼저 서비스를 진행하고 게임의 완성도를 보강하는 소프트 런칭 시스템을 적용하고 있습니다. 또한 데이터 기반의 Re-Targeting 마케팅과 유저와의 소통을 적극 활용하여 국내와 해외 이용자 간 성향 차이를 고려하고 이용자의 연령대, 성별 등 타켓층의 재설정 작업을 진행한 후, 마케팅 전략을 실행하는 절차를 거치게 됩니다. 대표적인 예로는 당사가 해외에 퍼블리싱한 '검은사막'입니다. '검은사막'의 경우 해외 이용자들과의 소통을 위해 트위치 방송, 커뮤니티 운영 등의 활동을 활발히 전개하는 한편, 게임내에서 제공하지 않는 랭킹 시스템 도입 등을 통해 게임의 재미를 배가 시켰습니다. 개발사들이 지원하지 못하는 유저와의 긴밀한 소통은 유저가 원하는 인풋과 니즈를 정확히 파악할수 있게 하며 투입되는 마케팅 효율을 배가 시켜 진성유저의 잔존율을 높이는 등 효과를 발휘하게 합니다. 이러한 활동들을 통해 다양한 기법들이 축적되어 차기 출시 타이틀에 있어서 중요한 역량으로 쌓이게 되었으며, '검은사막'이 북미, 유럽 지역의 히트 게임으로 자리매김 할 수 있었습니다. 당사는 해당 성공 경험을 기반으로 국내 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 글로벌 퍼블리싱 서비스를 진행하고 있습니다.[골프사업부문]제품 판매 활성화를 위하여 창업 설명회 등을 개최하여 사업주를 발굴하고 있으며, 합리적인 가격 정책과 과금 체계를 기반으로 초기 창업자의 비용 부담 경감을 위해 다양한 형식의 판매 정책 등을 마련하고 있습니다. 또한 중국과 미국, 베트남에 설립한 현지 합작법인 등을 통해 해외 판매 확대를 목표하고 있으며, 추가 시장 확장도 고려하고 있습니다. 상품 판매의 경우 온라인 판매 채널의 다각화 및 시즌별 프로모션 기획 등을 통해 매출 증대에 노력하고 있습니다.[무선통신기기사업부문]국내 사업장 및 미국, 유럽의 해외 판매 법인을 통해 세계 97개국 3,240여개의 지역별 전문 유통망에 도/소매로 판매하거나 ODM 고객을 통하여 최종 수요자에게 유통됩니다. 현재 대부분의 판매는 오프라인 전문 유통망을 통해 이루어지고 있으나, 최근에는 자체 온라인 스토어와 아마존, 월마트 등의 온라인 판매망을 통한 직접 판매 방식도 운영하며 아마존을 중심으로 한 온라인 판매의 비중이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 한편 영업정책 상 전문 유통망에게 판매 대금을 사후 정산하는 위탁판매방식을 적용하지 않기 때문에 도매 총판 및 소매점은 영업 파트너이자 실질적인 고객이며, 대부분의 고객에게 선불 조건으로 제품을 공급하고 있어 매출채권에 대한 위험도가 거의 없는 것이 큰 장점입니다. 라. 수주에 관한 사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.2) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결회사의 가치를 극대화하는데 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험 관리 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 부채 1,879,286 1,845,489 자본 1,664,268 1,625,528 부채비율 112.92% 113.53% 마. 파생상품 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 <파생상품자산> ㈜카카오게임즈 선물환거래 파생상품자산 178 5,289 <파생상품부채> ㈜메타보라 전환상환권 3,137 3,137 ㈜카카오게임즈 선물환거래 파생상품부채 53 - 상기 상환권 및 전환권부채에 대상이 되는 상환전환우선주에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 13. 장ㆍ단기차입금, 회사채 ' 를 참고해 주시기 바랍니다. 바. 풋백옵션 등 계약현황당사 및 종속회사(Kakao Games Europe B.V.)는 ㈜라이온하트스튜디오의 주식 취득과 관련하여 대상회사의 운영 등에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 매수청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.해당 계약일은 2021년 11월 1일이며, 상세한 내용은 당사가 2021년 11월 1일 제출한 '주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)' 공시를 참고해 주시기 바랍니다.이외 풋백옵션 등 계약현황에 관한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 21.6 주요 약정사항 ' 을 참조해 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 체결 시기 해당 법인 계약 상대방 계약의 목적 및 내용 2020.02 ㈜카카오게임즈 ㈜세컨드다이브 지분투자 계약 2020.02 ㈜카카오게임즈 송재경 외 주주 ㈜엑스엘게임즈 주식매매 계약 2020.02 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 지분투자 계약 2020.03 ㈜카카오게임즈 강율빈 외 주주 ㈜애드엑스 주식매매 계약 2020.08 ㈜카카오게임즈 ㈜나인아크 퍼블리싱 계약모바일 수집형 RPG'에버소울' 2020.09 ㈜카카오게임즈 Wemade Co., Ltd '미르4' 마케팅 협업을 위한 전략적 사업제휴 2020.10 ㈜카카오게임즈 Cygames, lnc. 퍼블리싱 계약모바일 액션 '월드 플리퍼' 2020.10 ㈜카카오게임즈 ㈜리얼리티매직 지분투자 계약 2020.12 ㈜카카오게임즈 ㈜리얼리티매직 퍼블리싱 계약PC 생존 FPS '디스테라' 2021.02 ㈜카카오게임즈 ㈜로드컴플릿 퍼블리싱 계약모바일 액션 '가디스 오더' 2021.03 ㈜카카오게임즈 ㈜님블뉴런 퍼블리싱 계약PC 전략 서바이벌 '이터널 리턴' 2021.03 ㈜카카오게임즈 Cygames, lnc. 퍼블리싱 계약모바일 육성 시뮬레이션'우마무스메 프리티 더비' 2021.03 ㈜카카오게임즈 KB자산운용 외 기관투자자 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 발행 계약 2021.03 ㈜카카오게임즈 ㈜나인아크 지분투자 계약 2021.04 ㈜카카오게임즈 ㈜컬러버스 지분투자 계약 2021.11 Kakao Games Europe B.V. 김재영 외 주주 ㈜라이온하트스튜디오주식매매 계약 2022.01 Kakao Games Europe B.V. 프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studios) 지분투자 계약 2022.02 ㈜카카오게임즈 한국투자증권 자기주식취득 신탁계약 2022.02 ㈜카카오게임즈 ㈜해긴 지분투자 계약 2022.03 Kakao Games Europe B.V. 플레이어블 월즈(Playable Worlds, Inc.) 지분투자 계약 2022.05 ㈜카카오브이엑스 ㈜볼메이트 합병 계약 2022.06 ㈜카카오게임즈 ㈜레드랩게임즈 지분투자 계약 2022.09 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 퍼블리싱 계약PC MMORPG '아키에이지 2' 2022.12 ㈜카카오게임즈 ㈜리얼리티매직 제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 발행 계약 2023.06 ㈜카카오게임즈 ㈜레드랩게임즈 퍼블리싱 계약모바일 MMORPG '롬(R.O.M.)' 2024.01 ㈜카카오게임즈 Grinding Gear Games Ltd 퍼블리싱 계약PC 액션RPG '패스 오브 엑자일2' 2024.03 ㈜카카오게임즈 ㈜크로노스튜디오 퍼블리싱 계약PC/콘솔 MMORPG '크로노 오디세이' 2024.05 ㈜카카오게임즈 ㈜파이드픽셀즈 퍼블리싱 계약모바일 방치형 RPG ' 그랑사가 키우기: 나이츠x나이츠' 2024.06 ㈜카카오게임즈 프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studios) 퍼블리싱 계약PC RTS '스톰게이트' 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직당사와 자회사들을 통하여 게임개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다.연구개발 조직은 유형에 따라 당사가 개발하는 모바일게임의 UX와 UI를 제작하는 'UXD실', 게임 서비스를 위한 플랫폼 개발을 담당하는 '개발센터', 게임을 서비스 하는 과정에서 이를 적절히 구동할 수 있도록 지원하는 '기술센터'와 '퍼블리싱QA실'로 구분할 수 있습니다. 내부 연구개발 조직 이외에 신규 게임 등을 자체 개발하기 위한 자회사로는, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜메타보라, ㈜엔글 등이 존재합니다.2) 연구개발비용① 연결기준 연구개발비 (단위: 백만원) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 인건비 71,403 128,021 114,715 감가상각비 7,489 14,246 10,086 기타 13,817 22,229 20,215 연구개발비용 계 92,709 164,496 145,016 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 19.2% 16.0% 12.6% () 2023년(전기) 중 연결종속회사들의 연구개발비 산출 기준 통일에 따라 2023년(제10기) 사업보고서부터 전기와 전전기 금액을 통일된 기준으로 수정하였습니다. ② 별도기준 연구개발비 (단위: 백만원) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 인건비 11,456 21,644 19,010 감가상각비 2,317 4,041 3,044 기타 488 987 867 연구개발비용 계 14,261 26,672 22,921 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.6% 3.9% 3.0% 다. 연구개발 실적당사는 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임 개발 및 퍼블리셔로서, 게임 개발과 운영을 위한 안정적인 서버 및 클라이언트 환경 구축에 관한 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 캐릭터 디자인의 다양화, 고품질의 그래픽 리소스를 게임에 적용하기 위해 관련 기술을 개발하였습니다. 당사는 다양한 캐릭터를 형성할 수 있는 디자인 개발을 통해 글로벌 시장에서 적용이 가능하도록 하였습니다. 또한 최적화된 서버 개발을 통해 데이터로딩 처리 지연이 발생하는 점을 개선하였으며, 복잡한 네트워크 세션 관리를 배제하고 적극적인 데이터 캐싱 메커니즘을 활용하여 사용자간 동시성 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 이를 통해 그래픽 등 다양한 리소스들을 안정적으로 모바일 환경에서 구현하여 사용자들의 모바일게임 플레이 만족도를 제고하고 있습니다. 연구과제 연구주제 연구결과 및 기대효과 게임개발 언리얼 엔진 기반캐릭터 툴 언리얼 엔진에서 작업한 결과물을 클라이언트와 동일한 환경에서 확인할 수 있도록 개발하여 모바일/PC의 결과물이 달라 생길 수 있는 이질감을 즉시 확인 및 수정 보완 시간 단축언리얼 엔진에 기획자들이 사용하기 편한 툴을 적용하여, 데이터 작업 동시 진행 및 대량의 반복 작업 및 투입 개발인력 대비 고퀄리티 결과물 확인 가능 클라이밍/활강/수영/해상전 이동의 제한 없이 게임 맵 자유롭게 탐색 및 플레이하는 자유도 제공,일반적인 필드 및 반복적인 전투 벗어난 색다르고 자유도 높은 전투 재미 제공 카카오톡 기반의 결제 편의성 및 알림 제공 PC 클라이언트에서 게임 상품 결제 요청 시, 연결된 카카오 계정 통한 모바일 카카오톡 알림 및 알림 확인 시 모바일 게임 결제 모드 실행에 따른 편의 제공PvP 피격 또는 아이템 판매 및 획득 등 카카오톡 통한 게임 정보 알림 제공 블록체인개발 플랫폼, DEX, Market 및 리워드 시스템 개발 쉽고 빠른 블록체인 기반 서비스 제공NFT 토큰의 생성, 전송, 거래 및 관리할 수 있고 이를 관리유저의 토큰 자산 스테이킹 및 이에 대한 리워드 제공 블록체인 게임성 연구 블록체인 생태계의 참여 주체별 재화 흐름 설계 통한 게임 토큰 활용성 확장전통적 게임 콘텐츠와 NFT 콘텐츠 사이의 밸런스 및 시너지 효과 전략 수립 데이터분석 딥러닝을 이용한사용자 예측 시스템 신규 게임 출시 혹은 서비스 오픈 시 초기 반응 및 지표를 통해 장, 단기 성과를 예측하고 마케팅 전략 수립 딥러닝을 이용한게임 경제 모니터링시스템 게임 내 주요 재화의 변동량을 실시간 모니터링 하여 이상 상태를 포착하고 적절한 재화 공급량을 제시하여 과도한 인플레이션 혹은 부족 현상 예방 룰 기반 어뷰징 이용자탐지 시스템 로그를 실시간 수집하여 비정상 행동 패턴을 보이는 이용자 탐지 정보분석 Roadmap 작성 각종 BI 정보를 조직내에서 다양하게 접근할 수 있도록 플랫폼 구축 Deep Learning AI Model 개발 다양한 딥러닝 기법 중 SL기법을 연구하고 공유해 조직내 AI 이해도 확장 SDK 안드로이드 최신 기술동향 파악 구글이 제공하는 안드로이드 기술 트렌드 파악 및 전파 iOS 최신 기술동향 파악 애플이 제공하는 iOS 기술 트렌드 파악 및 전파 글로벌 게임 플랫폼SDK 개발 다양한 언어, 국가, 시간대에서 동시 서비스 가능한 구조의 플랫폼 연동을 위한 SDK 제공 GIS SDK 개발 맵 기반 서비스에서 사용할 수 있는 SDK 개발 맵 데이터 동기화 지역 기반 서비스 API 제공 Unity 상 화면 전환 속도향상에 대한 연구 Unity 상 게임 화면 전환 시 발생하는 Overhead를 최소화, 화면 전환 속도를 향상 게임플랫폼 Global Service Platform개발 PC 및 모바일게임의 안정적인 글로벌 서비스를 위한 플랫폼 개발 Global Mobile Game Service 고도화 글로벌 DNS 및 CDN 적용으로 모바일게임의 글로벌 서비스 품질 향상 글로벌 모바일 서비스 표준 방안 마련 글로벌 서비스 시 국가간 퍼블릭 인터넷 이용하는 경우 속도 편차 및 서비스 품질 저하 해결 Cloud 환경에서의 자동화 기술 연구 Cloud/Git/Container 사용의 방향성에 대한 제시 서버 모니터링 서버 오류시 테스트 패킷을 통해 현재 장애 상태를 메일로 자동 전송 하는 기능 실시간 서버데이터 변경 게임 내 아이템을 실시간으로 변경 할 수 있는 기능 소셜플랫폼 사전 등록 시스템 개발 앱이나 서비스 오픈 전에 이용자가 사전 등록하고 알림 및 보상을 획득하는 시스템 초대 보상 시스템 개발 초대자 식별 가능한 링크를 제공하여 SNS나 게시판을 통해 신규 가입을 유도. 성과에 따른 보상 지급 시스템 광고플랫폼 SNS 마케팅 데이터 수집 프로그램 제작 Appsflyer, Facebook, Google, Twitter 마케팅 데이터 수집 프로그램 블럭체인을 이용한 광고 중개 시스템 블럭체인을 이용하여 광고주, 매체 제공자 및 사용자가 중개자 없이 자연스럽게 연결되고 보상이 투명하게 지급되는 시스템 광고 효율 측정 시스템 실시간으로 데이터를 수집/분석하여 광고 효율을 측정하고 효과적인 집행이 가능하도록 노출 대상군 비율을 조정 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권은 상표권, 특허권 등이 있습니다. 당사는 국내게임의 글로벌 퍼블리싱 및 해외게임의 국내 퍼블리싱을 사업의 일부로 영위하고 있습니다. 향후 직접 개발한 게임의 국내외 시장에서의 성공적인 서비스를 목표로 하고 있어 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있습니다. 구분 상표권 특허권 국내 해외 국내 해외 등록 28 129 22 4 출원 0 2 7 3 나. 규제사항 등당사는 대규모 기업집단인 '카카오'에 속해 있습니다. 2020년 5월 1일자로 상호출자제한 기업집단으로 지정되었으며, 이에 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 게임 산업 관련 기본법인 '게임산업 진흥에 관한 법률'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다. <게임 관련 주요 규제> 구분 내용 비고 확률형 아이템 정보 표시(게임산업법, 문화체육관광부) ㆍ확률형 아이템의 종류와 확률 정보를 표시 ㆍ2024년 3월부터 시행 선택적 셧다운제(게임산업법, 문화체육관광부) ㆍ19세 미만 청소년 본인 또는 법정대리인(부모)의 요청 시 게임물 이용시간, 이용방법 등을 제한 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2012년 7월부터 시행 PC 온라인 게임 결제 한도(게임물관리위원회 규정) ㆍ청소년 월 결제한도 7만원 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2007년 12월부터 시행 다. 사업부문의 시장여건 [게임사업부문]1) 산업의 특성게임은 디지털, 비대면 여가 문화로서 엔터테인먼트 산업의 중심축을 이루고 있습니다. 다른 산업 대비 언어, 국가, 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 창의적인 아이디어와 풍부한 게임 소재를 기반으로 한 무형의 자산이 사업의 가치를 결정하는 고부가가치 산업입니다. 이러한 게임이 구현되는 IT기기와 인터넷 인프라 서비스의 발달은 새로운 게임 플랫폼의 출현 및 서비스로 진화하고 있습니다.게임 산업은 콘솔, PC게임으로 시작하여 고성능 스마트폰의 보급과 함께 모바일게임 중심으로 성장 중에 있습니다. 팬데믹 시기를 거치며 게임 유저층이 확대되고 니즈 또한 다양해졌으며, 이에 게임 플랫폼 다변화 및 장르 다각화가 이루어졌습니다. 주어진 환경에 구애받지 않고 자유롭게 게임을 즐기고자 하는 유저의 니즈에 맞게 멀티플랫폼, 크로스플레이 등을 지원하는 게임이 출시되었으며, 고성능 하드웨어의 상용화로 캐주얼 장르부터 하드코어 MMORPG 장르까지 다양한 장르의 신작이 플랫폼을 가리지 않고 개발되고 있습니다. 최근에는 모바일게임의 높은 접근성과 폭 넓은 유저층을 적극 활용하는 게임 내 광고 비즈니스가 주목받고 있으며, AI 기술의 발전으로 생산성 향상 및 비용 절감 효과를 넘어 AI 기술이 하나의 콘텐츠로 자리잡고 있습니다. 단순히 이미지, 비디오 등의 생성에 AI를 활용하여 개발 리소스를 줄일 수 있을 뿐만 아니라, AI NPC 등을 활용한 콘텐츠 개발로 유저에게 신선한 경험을 제공하는 동시에 플레이의 다양성을 가져다 주고 있습니다. 이처럼 게임 산업 환경이 변화함에 따라 수익화 전략, 비용 절감, 콘텐츠 등 또한 함께 변화하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 ① 글로벌 게임 시장 2022년 글로벌 게임 시장 규모는 전년 대비 0.9% 증가한 2,082억 4,900만 달러로 집 계 되었습니다. 2022년 글로벌 게임 시장은 코로나19의 회복, 대안적 엔터테인먼트의 등장 등 영향으로 2021년 5.9%의 성장률에 비해 성장세가 큰 폭으로 둔화되었습니다. 콘솔 게임이 전년 대비 높은 성장률을 기록했으나, 모바일 게임의 역성장 및 PC 게임의 성장 정체로 전년 대비 글로벌 게임 시장이 위축되었습니다. 콘 솔게임은 '콜 오브 듀티: 모던 워페어2', '엘든링' 등 신규 대작 콘솔 게임 출시와 이에 따른 콘솔 게이머 확대 등으로 전년 대비 2.6%의 성장 률을 기록하였습 니다. 콘솔게임의 성장세는 대작 게임의 출시와 신규 콘솔 기기 보급 및 글로벌 반도체 공급망의 회복으로 콘솔 하드웨어와 콘텐츠 접근성이 향상되며 2023년 6.1% 성장률로 이어질 전망입니다.모바일게임은 엔데믹의 영향과 중국 게임 시장 규제로 인해 전년 대비 0.5% 감소하여 일시적인 정체를 보였으며, PC게임 또한 신규 게임의 부재로 성장세가 위축되어 0.1% 성장률을 기록하며 글로벌 게임 시장의 정체를 야기했습니다. 하지만 모바일게임은 중국 게임 시장 규제 완화 및 게임 내 광고 수익 비즈니스의 수익성 확대로 이후 평균 6.1%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 예상하고 있으며, PC게임은 가입자 1명당 지불한 평균 금액인 ARPU(Average Revenue Per User)의 지속적인 성장을 기반으로 신규 게임의 출시와 함께 다시금 성장세를 회복할 것으로 예상합니다. 최근 몇 년간 큰 폭으로 성장한 전 세계 게임 시장은 게임 이용자의 증가로 이어져, 모든 연령대에 걸쳐 이용자 저변이 확대되기도 하였습니다. 이용자 저변 확대로 타 엔터테인먼트 플랫폼과의 경쟁력을 확보하여 광고 수익 비즈니스 모델의 성장과 함께 수익 모델의 다양화가 이루어졌습니다. 또한 AI 기술의 도입을 통한 이미지, 비디오 생성으로 프로그래밍 속도가 향상되며 생산성 향상 및 비용 절감 효과도 기대가 되는 상황입니다. 전 세계 게임 시장은 내부적인 비용 절감 노력과 새로운 동력과 함께 2023년 이후에도 경제 사회적 변수 등의 불확실한 시장 상황에서도 성장세를 이어갈 것으로 예상되고 있습니다. <글로벌 게임 시장 현황 및 전망> (단위: 백만 달러) 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 모바일 게임 매출액 85,693 92,146 91,681 95,709 102,381 109,451 성장률 15.0% 7.9% -0.5% 4.4% 7.0% 6.9% PC 게임 매출액 34,274 36,308 36,352 37,364 38,268 39,127 성장률 8.1% 5.9% 0.1% 2.8% 2.4% 2.2% 콘솔 게임 매출액 56,334 57,668 59,141 62,776 64,220 65,858 성장률 24.1% 2.4% 2.6% 6.1% 2.3% 2.6% 아케이드 게임 매출액 18,489 20,240 21,076 21,292 21,520 21,744 성장률 -44.2% 9.5% 4.1% 1.0% 1.1% 1.0% 합계 매출액 194,789 206,362 208,249 217,141 226,389 236,180 성장률 5.4% 5.9% 0.9% 4.3% 4.3% 4.3% 출처: 대한민국 게임백서(2023) ② 국내 게임 시장2022년 국내 게임 시장 규모는 전년 대비 5.8% 증가한 22조 2,149억원으로 집계 되었습니다. 코로나19의 회복세 진입과 대안적 엔터테인먼트의 부상으로 인한 성장률 둔화에도 불구하고, 모바일 게임이 여전히 큰 축으로 자리잡으며 꾸준히 성장을 이어가고 있습니다. PC게임 시장은 특정 게임들에 인기가 집중되고, 타이틀 개발을 위해 대단위 개발 비용과 인력을 투입해야 하는 어려움, 그리고 모바일 플랫폼으로의 시장 이동으로 인해 성장이 둔화 되어 왔습니다. 그러나 '카카오 배틀그라운드', '로스트아크' 등의 흥행을 통해 PC 대작 타이틀에 대한 시장 수요는 여전히 있음을 보여주고 있으며, 게임 장르의 고도화로 하나의 게임이 창출하는 매출과 확장성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 모바일게임 시장의 경쟁이 날로 치열해지는데 반해 PC게임을 제작할 수 있는 역량을 가진 회사들이 많지 않으며, STEAM과 같은 글로벌 플랫폼을 통해 모바일 게임 만큼 어렵지 않게 글로벌 시장 진출을 도모할 수 있어 PC게임 시장에 대한 성장 기대감은 여전히 남아 있습니다. PC 신작 개발의 가속화로 PC게임 시장의 점진적인 회복과 활성화를 기대하고 있습니다. 모바일게임 시장은 2017년 PC게임 시장 규모를 처음 넘어선 이후 국내 게임 산업에서 지배적인 위치를 유지해 오고 있습니다. 기존 PC게임에서 즐기던 MMORPG 장르는 모바일 기기의 성능 항상에 따른 원활한 구현이 가능해지며 시장 내 메인 장르로써 큰 폭의 매출 성장을 보여주었습니다. 또한 기존 인기 PC IP 기반 모바일 신작들의 큰 성과가 전체 모바일 시장의 성장을 이끌었습니다. 원작 IP의 특징을 최대한 계승하는 것은 출시 초반부터 높은 충성도의 유저 확보로 이어지며 흥행 가능성을 높일 수 있기 때문에, 양질의 IP를 확보하는 것이 게임사의 경쟁력으로 여겨지기도 하였습니다. 그러나 '오딘: 발할라 라이징'과 같이 탁월한 게임성과 기술성을 갖춘 신규 IP 게임의 성공을 통해 오리지널 IP의 성공 가능성을 높이며 IP 편중을 해소하고 유저들에게 보다 더 다양한 게임을 선보이며 게임 시장을 확장시키고 있습니다. 나아가 '승리의 여신: 니케', '블루 아카이브', '우마무스메 프리티 더비' 등 2차원 게임의 흥행으로 서브컬처 장르가 새롭게 주류 장르로 자리잡게 되었으며, 방치형RPG와 같이 쉬운 난이도와 짧은 플레이 타임을 기반으로 폭 넓은 연령대의 유저층을 확보할 수 있는 하이퍼 캐주얼 장르의 꾸준한 성장과 함께 장르 다각화를 통한 게임 시장 확대가 이루어지고 있습니다. <국내 게임 시장의 규모> (단위: 억원) 2019년 2020년 2021년 2022년 모바일 게임 매출액 77,399 108,311 121,483 130,720 성장률 16.3% 39.9% 12.2% 7.6% PC 게임 매출액 48,058 49,012 56,373 58,053 성장률 -4.3% 2.0% 15.0% 3.0% PC방 매출액 20,409 17,970 18,408 18,766 성장률 11.6% -12.0% 2.4% 1.9% 콘솔 게임 매출액 6,946 10,925 10,520 11,196 성장률 31.4% 57.3% -3.7% 6.4% 아케이드 게임 매출액 2,236 2,272 2,733 2,976 성장률 20.6% 1.6% 20.3% 8.9% 아케이드 게임장 매출액 703 365 396 438 성장률 2.4% -48.1% 8.6% 10.4% 합계 매출액 155,750 188,855 209,913 222,149 성장률 9.0% 21.3% 11.2% 5.8% 출처: 대한민국 게임백서(2023) 3) 경기변동의 특성 및 게임 산업 규제 게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이며, 이러한 특성으로 인해 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 타 산업에 비해 경기변동에 따른 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 근래에 들어서는 PC게임이나 모바일게임 등 장르를 불문하고 대부분의 유형에서 부분 유료화 수익 모델을 도입하고 있는데, 이는 마켓 등에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기 변동을 덜 받게 합니다. 다운로드 시점에서는 이용자가 무료로 게임을 즐길 수 있으므로, 상대적으로 부담 없이 게임에 접근할 수 있기 때문입니다. 게임 산업에서 경기 변동에 대한 영향이 줄어들고 있다면, 법과 규제 등으로 인한 영향은 확대되고 있습니다. 특히 글로벌 게임 산업에서 큰 비중을 차지하고 있는 중국의 경우 최근 규제가 상당 부분 완화되는 추세를 보이고 있지만, 2016년 이후 꾸준히 청소년 이용 시간 제한 및 판호 발급 제한 등의 규제를 확대하며 전 세계 게임 산업 성장에 있어 걸림돌로 작용하고 있습니다. 국내 또한 선택적 셧다운제 및 게임 결제 한도 제한 등 규제가 꾸준히 늘어나고 있으며 , 2024년 3월 22일부터는 확률형 아이템의 정보 표시 등과 관련하여 개정된 게임산업법 시행령이 시행되었습니다. 다만, 경 기 변동, 법과 규제 등의 외부 요인은 글로벌 시장으로의 저변 확대와 장르 및 플랫폼 다각화를 통한 수익 구조 다변화를 통해 충분히 만회가 가능한 것으로 평가됩니다. 한편 2022년 문화예술진흥법 일부 개정안의 의결로, 게임이 하나의 문화예술로 인정받으며 문화예술 진흥 관점에서의 정책과 개발사 및 퍼블리셔의 다각화 노력이 좋은 시너지를 보일 것으로 기대를 모으고 있습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경국내 게임시장은 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을 하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을 지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이러한 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로 영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 최근 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되며 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 게임 산업의 공통된 중요 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다. 모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있으며, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보하고 개발하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속되고 있습니다. 5) 경쟁우위 요소① 강력한 마케팅 플랫폼 보유당사는 모회사인 카카오와의 계약에 따라 국내 No.1 모바일 메신저인 카카오톡을 활용하여 게임 콘텐츠를 공급하는 한편 대규모 카카오톡 유저를 대상으로 한 마케팅 툴을 제공하고 있습니다. 카카오톡을 통한 로그인, 원스탑 인증, 친구와 게임하기 등 국내 최고 수준의 이용자 접근성을 확보하고 있으며, 카카오 플랫폼 기반의 빅데이터를 활용한 Target 마케팅을 제공하고 있습니다. 과거의 단순히 API 만을 제공하는 방식에서, 현재는 톡 ID기반의 마케팅 상품으로 고도화 시켜 당사가 보유한 게임 유저 데이터베이스(좋아하는 장르, 체류 시간, 구매 패턴과 이력 등)를 통해 타겟 유저를 대상으로 게임광고를 노출시키고, 사전예약 단계부터, 설치 후 톡 ID를 통한 손쉬운 게임 진입과 바이럴을 통한 친구 추천까지, 게임 마케팅에 있어 독보적인 광고 상품 보유하고 있습니다.PC게임에서는 포털 서비스인 Daum의 프론트 페이지에 게임 섹션을 운영하고 있습니다. 해당 섹션은 Daum의 이용자들에게 당사가 서비스하는 게임 타이틀을 노출함으로써 유저 접근성을 높이고 있습니다.② 글로벌 퍼블리싱 능력당사는 특정 장르에 국한하지 않고 흥행 가능성이 높은 게임IP를 발굴하여 다수의 타이틀을 퍼블리싱하고 있습니다. 국내 성과를 확인한 검증된 IP는 글로벌 핵심권역 중심으로 확장하고 의미있는 성과를 달성하여, 글로벌 퍼블리싱에 대한 다양한 경험 축적과 함께 경쟁력을 제고하고 있습니다.국내에서는 ㈜크래프톤의 '배틀그라운드' 서비스를 통하여 장기간 PC방 점유율 상위권을 달성하는 흥행 성과를 기록하였습니다. 국내 유저 수준과 서비스 환경을 고려한 PC방 운영 노하우를 바탕으로 글로벌 서버 대비 쾌적한 환경에서 게임을 즐길 수 있도록 하여 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜펄어비스의 '검은사막'은 철저한 현지화, 커뮤니티 관리 등 유저와의 소통과 마케팅 트랜드 분석을 통해 북미, 유럽에서 성공한 국내 MMORPG 타이틀로 자리한 바 있습니다. 유저들의 충성도와 소속감을 제고하기 위한 참여형 프로모션을 확대하고, 내부 운영팀이 직접 스트리밍, 유투브 방송 및 커뮤니티를 운영하며 이용자들과의 원활한 소통을 통해 현지 이용자들의 만족감을 높였습니다. 또한, 유저 피드백이 빠르게 개발에 반영될 수 있도록 개발사와 긴밀히 협업하며, 서비스 5년차까지 좋은 성과를 유지한 바 있습 니다. 다수 타이틀의 국내외 퍼블리싱 경험을 기반으로 지난 3월 ㈜크로노스튜디오에서 개발 중인 PC/콘솔 MMORPG '크로노 오디세이'의 글로벌 퍼블리싱 계약을 진행하였으며, 2025년 1분기 CBT 진행 이후, 3분기 중 출시를 예정하고 있습니다.모바일게임 퍼블리싱은 카카오톡을 활용해 이용자에게 접근성과 편의성을 제공하고 있습니다. 플랫폼 기반의 효율적인 마케팅 및 모객능력은 국내 모바일게임 개발사의 신규 게임 퍼블리셔 선정에 있어 당사의 매력도를 극대화하는 요인으로 작용하여 '오딘: 발할라 라이징(MMORPG)', '아키에이지 워(MMORPG)', '아레스: 라이즈 오브 가디언즈(MMORPG)', 'R.O.M(MMORPG)', '우마무스메 프리티 더비(육성 시뮬레이션)', '에버소울(수집RPG), '가디언테일즈(액션RPG)', '프렌즈레이싱(스포츠)', '프렌즈팝콘(퍼즐)' 등 다양한 장르를 성공적으로 서비스 하였습니다. 특히 '오딘: 발할라 라이징(MMORPG)'과 '가디언테일즈(액션RPG)'는 국내뿐 아니라 해외에서 성과를 도출하며 모바일게임의 글로벌 서비스 역량을 확인시켜 주었습니다.또한 콘텐츠 현지화 및 유저 친화적 운영으로 해외 웰메이드 게임을 국내에 성공적으로 서비스 할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. PC게임의 대표적인 예시로 당사가 2019년 6월부터 국내로 들여와 성공적으로 퍼블리싱 중인 Grinding Gear Games에서 개발한 PC게임인 '패스 오브 엑자일'이 있습니다. '패스 오브 엑자일'은 국내유저들이 즐기기에는 가이드의 부재, 언어 장벽등으로 접근이 쉽지 않았으나, 한글화, 가이드 사이트 개설, C S/커뮤니티 운영으로 유저 편의성을 극대화 하였습니다. 성공적인 국내 서비스 경험을 기반으로 후속작인 '패스 오브 엑자일2' 또한 올해 4분기 국내 시장에 선보일 예정입니다. 모바일게임의 대표적인 예시로는 2019년 3월부터 당사가 국내 서비스 중인 '프린세스커넥트 리다이브'가 있습니다. 동 게임은 일본의 Cygames, Inc.에서 개발한 게임으로 국내 유저 성향에 맞는 운영으로 흥행을 기록하였습니다. 이러한 성공 경험은 Cygames, Inc.의 모바일게임 '월드플리퍼', '우마무스메 프리티 더비' 등의 후속 퍼블리싱 계약 및 성공적인 서비스로 이어졌으며, 이처럼 당사는 캐주얼게임부터 MMORPG까지 다양한 장르의 퍼블리싱 경험을 보유한 역량 있는 게임사로 국내외 다양한 장르의 글로벌 퍼블리싱 및 해외 시장에서 개발된 양질의 타이틀을 퍼블리싱 할 예정입니다.③ Full Range 제작역량게임산업은 현재 제작, 사업, 유통에 이르는 수직 계열화와 대형화가 필수적인 상황으로 당사는 자회사를 통하여 캐주얼부터 하드코어 장르를 비롯하여 새로운 기술 기반의 게임 개발역량을 확보하고 있습니다.자회사 ㈜메타보라는 카카오프렌즈 IP를 활용한 여러 캐주얼게임의 흥행을 기록한 바 있는 개발 회사입니다. 게임시장이 비게임 이용자의 신규 유입에 의해 빠르게 확장되는 국면에서는 신규 게임 이용자는 인지도가 높은 캐릭터를 선호하는 경향이 있습니다. 국내는 카카오톡 모바일 메신저 이용자와 친숙한 카카오프렌즈 IP를 포함한 다양한 IP를 게임사업에 활용하기에 적합하여 게임 개발 및 퍼블리싱을 통해 이를 적절하게 활용하고 있으며, 해외는 글로벌 유저 성향을 고려한 라이트한 게임 및 블록체인 기반의 하이퍼캐주얼 장르의 게임을 개발 중에 있습니다.하드코어의 제작 역량 부분에서는 '아키에이지', '달빛조각사' 등 하드코어 MMORPG 게임을 개발한 경험이 있는 ㈜엑스엘게임즈를 인수하여 하드코어 장르에 대한 개발 역량을 내재화 하였습니다. ㈜엑스엘게임즈는 '바람의 나라', '리니지' 등을 개발하고 ㈜넥슨을 공동 창업한 국내 대표 게임 개발자인 송재경 대표가 설립한 회사로써, 대규모 PC게임의 제작 및 운영의 자체적인 실행이 가능합니다. ㈜엑스엘게임즈는 설립 이후 '아키에이지'(2013년), '문명 온라인'(2015년)에 이어 '달빛조각사'(2019년) 등 MMORPG 게임들을 개발하였고, '아키에이지'에 블록체인을 접목한 PC MMORPG '아키월드'는 2022년 9월 크립토 시장에 첫 선을 보였습니다. 또한 '아키에이지'IP를 활용한 모바일 MMORPG '아키에이지 워'는 2023년 1분기 국내 정식 출시하였으며, 2024년 2분기에는 글로벌 정식 서비스를 시작하였습니다. '아키에이지'의 후속작인 PC/콘솔 MMORPG '아키에이지 2'는 방대하고 몰입감 넘치는 스토리와 글로벌 유저에게 소구할 수 있는 게임성 을 기반으로 2025년 CBT 진행 및 2025년 연내 출시를 목표로 개발을 진행하고 있습니다. 또한 '블레이드 for Kakao'를 통해 국산 모바일게임 최초로 '대한민국 게임 대상'을 수상한 김재영 대표를 주축으로 설립된 ㈜라이온하트스튜디오를 인수하며 하드코어 장르에 대한 개발 역량을 한층 강화하였습니다. 모바일 RPG '블레이드'에 이어 MMORPG '오딘: 발할라 라이징' 역시 '대한민국 게임대상'을 비롯하여 기술 창작상, 그래픽상 등을 수상하며 완성도 높은 개발역량을 입증하였고, 국내는 물론 대만과 일본에서도 그 게임성을 확인하였습니다. ㈜라이온하트스튜디오는 '오딘: 발할라 라이징'의 북미유럽 확장 준비와 함께 로그라이크 캐주얼, 서브컬쳐, 루트슈터 장르 등 신작 4종을 개발 중에 있습니다. PC/콘솔 개발력을 가진 ㈜오션드라이브스튜디오 인수를 통하여 글로벌 PC/콘솔 개발력을 강화하였습니다. ㈜오션드라이브스튜디오는 '피파온라인', '삼국지 조조전 온라인' 개발에 참여한 김희재 대표가 이끄는 개발사로써, PC/콘솔 SRPG '로스트 아이돌론스'를 글로벌 서비스하고 있습니다. PC/콘솔 개발 노하우와 함께 STEAM 플랫폼을 통한 글로벌 게임 서비스 경험을 기반으로 글로벌 게임 시장에서의 경쟁력을 키 워갈 예정입니다. 현재는 '검술명가 막내아들' IP를 활용한 액션 RPG 등 4종의 PC 및 콘솔 타이틀을 개발 중에 있습니다.④ 다각적 신사업 포트폴리오당사는 게임 제작 및 퍼블리싱 이외에도 스포츠, 블록체인(+NFT) 등 신기술을 접목한 사업을 추진 중에 있으며, 특히 당사의 암호화폐 토큰 '보라(BORA)'를 통한 블록체인 플랫폼 사업을 우선적으로 확장해 나가고 있습니다.'보라(BORA)3.0' 백서 배포와 함께 보라포털과 NFT 마켓을 오픈하고 성공적으로 NFT 발행을 완료하는 등 블록체인 플랫폼의 인프라를 안정적으로 구축하였습니다. 또한 보라(BORA)의 유동성을 제고하고 글로벌 확장 가능성을 확대하고자, '폴리곤' 등과 같은 글로벌 유망 체인과의 멀티체인을 구축하였습니다. 또한 보라(BORA)에 MMORPG '아키월드'와 골프 캐주얼 게임 '버디샷'을 온보딩하여 서비스 중에 있으며, 보라(BORA) 토큰을 접목한 다수의 블록체인 게임 서비스를 준비하고 있습니다. 게임 외에도 엔터테인먼트 등 다양한 콘텐츠 파트너사들과 협력하여 블록체인 플랫폼 사업을 확대하고 있으며, 아티스트의 IP에 보라(BORA)의 블록체인 기술을 적용하여 새로운 엔터테인먼트 경험을 제공하는 서비스도 기획 중에 있습니다.[골프사업부문] 골프 산업의 시장규모는 골프장수, 이용객수 증가, 이용료 인상 등으로 최근 매년 확대되었으며, 특히 코로나19를 계기로 가파른 성장세를 보여주었습니다. 한국레저산업연구소 발표 자료에 따르면 2021년 국내 골프장산업의 전체 시장규모는 8조 5,533억원으로써, 골프인구는 564만명으로 13세 이상 전체 인구 중 골프 참가율은 10.2%를 기록하였습니다. 주 52시간 근무 확산 등으로 근로시간이 감소하고 여가시간이 증가하면서 생활체육 및 스포츠 활동으로서 실내외 골프 수요가 확대되었으며, 특히 코로나19 확산 이후 해외여행 제약으로 골프가 새로운 소비처로 부각되기도 하였습니다. 최근 해외여행 재개로 해외 골프 수요가 증가하는 추세이며, 스크린 골프장은 보완재 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.(출처: 레저백서2022, 현대경제연구원 보고서)[무선통신기기사업부문]아웃도어 스포츠 및 레저용 스마트 헬멧 등의 무선통신기기 시장은, 마니아층 중심의 틈새시장인 이륜차용 무선통신기기를 중심으로 대중적 소비자층이 있는 스키, 스노우보드 등 겨울 스포츠와 보트, 요트 등 수상 스포츠, 암벽 등반, 자전거 등의 분야에서 아웃도어 스포츠 레저 인구의 증가로 수요가 증가하고 있습니다. 시장조사기관인 그랜드뷰리서치에 따르면 전세계 스마트 헬멧 시장규모는 2020년 501백만달러에서 연평균 16.5%씩 성장하여 2027년에는 약 1,459백만달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 그랜드뷰리서치는 전세계 스마트 헬멧 시장을 최종 이용자에 따라 소비자, 제조업, 산업현장, 기타로 구분하고 있으며, 이 중 이륜차용 스마트 헬멧은 2020년 기준 총 378백만달러로 2027년 1,124백만달러까지 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 국토교통부에 따르면 2020년 국내 이륜차 등록대수는 228만대로 2016년 218만대, 2017년 219만대, 2018년 220만대 등 매년 약 1만대씩 늘어나고 있습니다. 이륜차 완성차 및 일반 헬멧 시장은 성장이 정체된 상태이나 이륜차용 무선통신 기기 및 스마트 헬멧 시장은 코로나 19로 인한 스포츠케이션 트렌드 확산과 배달시장 성장으로 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 한국교통연구원에 따르면 2017년 국내 자전거 이용 인구는 약 1,340만명으로 동 기간 이륜차 등록대수인 219만대 대비 약 6배 큰 시장입니다. 자전거용 스마트 헬멧 시장은 국가별 소득 수준, 법률 규정에 따른 인명보호 장구 착용 의무화 등에 따라 수요가 결정되는 시장으로써, 소득 수준이 높아 여가 활동의 한 형태로 건강한 삶을 누리기 위해 자전거에 대한 선호도가 높은 영국, 네덜란드 등 유럽 선진국과 인명보호 장구 착용이 의무화된 미국 등이 시장을 주도한다고 할 수 있습니다. 또한 자전거 통근을 장려하고 자전거 도로 확충 등 인프라를 구축하고 있는 한국, 일본, 싱가포르 등 아시아 지역도 주요 시장으로 성장 중에 있으며, 비대면 시대의 도래로 전기 자전거, 전동 킥보드 등의 개인형 이동 수단이 각광을 받으며 자전거용 스마트 헬멧의 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. 라. 사업부문별 영업현황 [게임사업부문]당사는 모바일 메신저 카카오톡과 포털 DAUM 서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC/콘솔, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 당사는 게임 개발, 퍼블리싱, 플랫폼 역량을 모두 보유한 종합 게임사로서의 면모를 갖추고, 역량 있는 게임회사의 발굴과 다양한 신사업을 추진하며 지속적으로 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '카카오 배틀그라운드', '아키에이지', '패스 오브 엑자일' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다.배틀로얄 장르인 '카카오 배틀그라운드'는 당사가 국내 서비스를 시작한 이후 글로벌 서버에서 보다 쾌적하게 게임을 즐길 수 있는 환경을 구축했습니다. 무료 전환을 비롯한 PC방 프로모션 등 다양한 이벤트를 통해 유저풀을 확대하는 한편, 꾸준한 대형 업데이트를 통해 장기간의 서비스에도 안정적인 상승세를 이어 나가고 있습니다. 판타지 세계관 기반의 풍성한 콘텐츠를 갖춘 자체개발 PC MMORPG '아키에이지'는 2013년 국내 서비스를 시작으로 전 세계 60여개 주요국에 출시한 이후 장기 서비스를 이어오고 있습니다. '아키에이지' IP는 블록체인 기반 PC MMORPG '아키월드'와 모바일 MMORPG '아키에이지 워'로 개발되어 서비스 중에 있으며, 출시 예정작인 PC/콘솔 MMORPG '아키에이지 2'에도 활용되어 개발 중입니다.모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 와 같은 하드코어게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다.카카오톡 기반의 소셜 기능을 접목한 캐주얼 게임인 '프렌즈팝', '프렌즈팝콘'을 시작으로, 애니RPG '프린세스 커넥트 Re:Dive', 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메 프리티 더비', 수집형 RPG '에버소울', 액션RPG '가디언테일즈'에 이어, MMORPG '오딘: 발할라 라이징', '아키에이지 워', '아레스: 라이즈 오브 가디언즈' 및 '롬(R.O.M)' 까지 성공적으로 시장에 선보이며 탄탄한 서비스 라이브러리를 구축하고 있습니다. 주요 타이틀인 '오딘: 발할라 라이징'은 주기적인 성장/경쟁 콘텐츠 업데이트와 꾸준한 편의성 개선 작업으로 높은 유저 만족도 기반의 안정적인 성과를 이어가고 있으며, 3주년 업데이트를 통해 반등하며 다시 한번 동일 장르 내 최고의 경쟁력을 입증하였습니다. 대만과 일본 지역 또한 유저 성향을 고려한 업데이트를 진행하여 안정적인 지표를 유지하고 있습니다. 지난 3월 1주년을 맞이한 '아키에이지 워'는 규모감 있는 경쟁 콘텐츠를 지속적으로 업데이트하며 경쟁형 MMORPG로서의 입지를 다지는 한편, 다수의 유저가 즐길 수 있는 환경을 마련하며 장기적으로 안정적인 서비스를 이어나갈 예정입니다. 상반기 중 진행된 '아키에이지 워'의 글로벌 지역 확장은 진성 유저층 중심 모객에 성공하며, 국내 서비스 경험을 기반으로 성과를 이어갈 것으로 기대하고 있습니다. 지난 2월 출시한 '롬(R.O.M)'은 긴호흡의 서비스 운영을 통해 견조한 초기 성과를 거두었으며, 양방향 소통을 기반으로 PLC 장기화를 위한 글로벌 트래픽 확보에 집중하고 있습니다.[골프사업부문]주요 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 스크린골프 사업, 골프 예약 플랫폼 운영, 골프장 위탁운영 등 골프와 관련된 사업과 스포츠와 IT의 결합을 통한 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 골프시뮬레이터 장비 및 소프트웨어를 개발하여 판매하는 한편 오프라인 골프장과 위탁계약을 체결하고 골프장의 직접적인 운영을 하고 있습니다. 또한 카카오프렌즈 IP 기반의 스크린골프 '프렌즈스크린', 골프 예약 플랫폼 '카카오 골프예약' 및 스크린골프 연습장 '프렌즈아카데미' 등 골프와 관련한 다양한 사업을 영위하며, 골프 이용자들에게 차별화된 기능과 서비스를 제공하는 등 스포츠와 IT가 결합된 통합 골프 사업을 전개하고 있습니다. 또한 (유)가승개발은 골프장 개발 등의 사업을 전개하고 있습니다.[무선통신기기사업부문]㈜세나테크놀로지는 사물 인터넷의 전신인 임베디드 인터넷과 머신투머신(M2M) 영역에서 기술력을 쌓아오며, 멀티미디어 무선통신 기술을 바탕으로 웨어러블 스마트 기기의 개발, 제조 및 판매 사업을 진행하고 있습니다.이륜차, 자전거 등 아웃도어 스포츠에서 사용할 수 있는 다자간 근거리 통신이 가능한 인터콤 기능을 활용한 애프터마켓용 헤드셋과 애프터마켓용 헤드셋이 장착된 스마트 헬멧을 주력 제품으로 모바일 통신 없이 블루투스 또는 메시 기술을 이용하여 다자간 통신이 가능한것이 특징입니다. 특히, 스마트폰과 연동하여 전화 통화, 음악감상, GPS 길 안내 및 최대 2킬로미터 범위에서 기기간 음성통신이 가능한 제품으로글로벌 시장 점유율 60% 이상을 차지하고 있습니다. 최근 개인 이동 및 운동을 목적으로 한 이륜차와 자전거 이용 인구의 증가에 따라 ㈜세나테크놀로지의 주력 제품에 대한 관심도 함께 증가하고 있는 가운데, 특히 스마트 헬멧은 IT 기기를 이용하면서도 손을 자유롭게 사용할 수 있는 편의성과 안정성으로 개인 이동 수단과 아웃도어 스포츠 시장 뿐만 아니라 게임 등 타 산업으로의 확장성이 크다는 점에 주목 받고 있습니다. ㈜세나테크놀로지는 제품 주도 성장을 추구하는 기술표준으로서, 다양한 신기술이 접목된 혁신적인 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 글로벌 제품을 통해 시장을 주도할 수 있다는 제품 철학에 따라 사업 초창기인 2004년부터 미국 법인, 유럽 연락 사무소를 설립하고 세계 시장에 진출하였으며, 현재 매출의 90%이상이 해외에서 발생하고 있습니다. 마. 신규 사업 추진 현황 당사는 정관상 사업목적 추가를 통해 신규 사업인 블록체인 사업을 전개하고 있습니다. 1) 사업목적 - 1. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 - 1. 위 각호에 관련된 부대사업2) 사업 분야 및 진출 목적- 사업 분야: 블록체인 기술 기반의 게임 및 콘텐츠 온보딩 플랫폼 운영 및 부대 사업- 진출 목적: 블록체인 기술력과 게임 사업 역량을 활용한 사업 다각화3) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성시장조사기관 스태티스타에 따르면, 세계 블록체인 기술 시장 규모는 오는 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 56.1%를 기록하며 2030년에는 시장 규모가 9,430억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 IT기업들이 블록체인 시장을 주도하는 가운데, 암호화폐와 블록체인은 금융과 기술의 결합으로 혁신적이고 효율적인 시스템을 만들어낼 것으로 기대되고 있습니다. 4) 신규사업 관련 투자- 총 소요액/연도별 소요액 구분 투자 금액 2018년 2,990백만원 2020년 2,022백만원 합계 5,012백만원 당사는 블록체인 기술을 기반으로 한 디지털 콘텐츠 플랫폼 'BORA'를 운영하는 ㈜웨이투빗에 2018년 최초 투자를 집행하였고, 2020년에는 ㈜ 웨이투빗의 블록체인 기술력과 노하우를 활용한 사업 다각화 를 목적으로 추가 투자를 집행하였습니다.한편 2021년, 종속회사 ㈜프렌즈게임즈는 ㈜웨이투빗과 스포츠 시뮬레이션 전문 게임 개발사인 ㈜나부스튜디오와 합병하였으며, 2022년에는 ㈜메타보라로 사명을 변경하였습니다. - 투자자금 조달 원천: 보유 현금 - 예상 투자 회수 기간: 신규사업은 투자 및 기종속회사 등과의 합병을 통해 연결 편입됨에 따라 매출 발생 시 당사의 연결 매출로 인식하고 있으며, 매출액 기준으로 투자원금을 상회하고 있습니다. 5) 사업 추진 현황- 조직/인력구성: 블록체인 게임 사업의 운영과 관리를 전담하는 사업실을 게임사업 본부 내에 설치하여 운영 중에 있습니다.- 연구개발활동: 당사의 블록체인 사업과 관련한 연구개발활동은 종속회사인 ㈜메타보라에서 진행하고 있으며, 블록체인 개발을 포함한 게임과 관련한 연구개발활동 내용은 'II. 사업의 내용_ 6. 주요계약 및 연구개발활동_다. 연구개발 실적'을 참고해 주시기 바랍니다. 연구과제 연구주제 연구결과 및 기대효과 블록체인개발 플랫폼, DEX, Market 및 리워드 시스템 개발 쉽고 빠른 블록체인 기반 서비스 제공NFT 토큰의 생성, 전송, 거래 및 관리할 수 있고 이를 관리유저의 토큰 자산 스테이킹 및 이에 대한 리워드 제공 블록체인 게임성 연구 블록체인 생태계의 참여 주체별 재화 흐름 설계 통한 토큰 활용성 확장전통적 게임 콘텐츠와 NFT 콘텐츠 사이의 밸런스 및 시너지 효과 전략 수립 - 제품/서비스 개발 진척도: 2022년 자체 블록체인 플랫폼 'BORA'의 백서 2.0과 브랜드사이트를 통해 거버넌스 카운슬과 토크노믹스, 커뮤니티 채널의 구체적인 내용 공개를 시작으로, 블록체인 게임 서비스를 위한 보라체인, 포털, DEX, 마켓플레이스 등의 인프라 환경을 구축하는 한편, MMORPG '아 키월드', 캐주얼 골프게임 '버디샷'을 런칭 하며 다양한 운영 경험을 축적하고 있습니다. 또한 폴리곤, 이더리움, 바이낸스 체인 등 다양한 글로벌 플랫폼들과 크로스 체인을 확장하여 'BORA'의 접근성과 글로벌 인지도 제고에 힘쓰는 한편, 2024년 상반기에는 온보딩 프로젝트들의 글로벌 출시 및 이용자 활성화를 위한 'BORA' 3.0 업데이트가 완료되었습니다. - 매출 발생 여부: NFT 판매 등 매출이 발생 중에 있습니다.6) 기존 사업과의 연관성글로벌 유저를 대상으로 한 웹3.0 게임의 안정적 서비스를 위해 당사가 글로벌 게임 시장에서 축적한 운영 경험을 활용할 수 있으며, 블록체인 플랫폼을 통한 게임 개발과 콘텐츠 서비스에 대한 역량을 확장할 수 있습니다. 또한 블록체인 기술 기반의 게임 서비스를 통한 글로벌 게임 성과 창출도 기대해 볼 수 있습니다.7) 주요 위험현행법상 국내 시장에서는 블록체인 게임 서비스가 허용되지 않아 글로벌 시장을 메인으로 사업을 전개 중입니다. 관련 법률과 규정의 테두리 안에서 안정적인 서비스를 이어갈 예정입니다.8) 향후 추진계획당사의 블록체인 사업은 블록체인 기술을 접목한 양질의 게임과 기타 콘텐츠를 온보딩하고 글로벌 사업 성과를 창출하는 것에 목표를 두고 있습니다. 이를 위해 웹3.0 라인업의 제작과 출시를 준비하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없으며, 프로젝트 진행 상황에 따라 추진계획과 관련한 일정은 달라질 수 있습니다.9) 미추진 사유해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제12기 반기(2024.06.30) 제11기(2023.12.31) 제10기(2022.12.31) 자 산 [유동자산] 1,002,319 1,020,760 1,057,387 ㆍ당좌자산 794,173 806,777 824,557 ㆍ재고자산 68,805 80,383 123,258 ㆍ기타유동자산 139,342 133,600 109,572 [비유동자산] 2,541,234 2,450,257 2,816,555 ㆍ투자자산 546,893 460,604 457,820 ㆍ유형자산 118,788 115,565 92,969 ㆍ무형자산 1,624,957 1,639,189 2,033,253 ㆍ사용권자산 182,483 182,147 169,123 ㆍ기타비유동자산 68,114 52,751 63,391 자산총계 3,543,554 3,471,016 3,873,942 부 채 　 [유동부채] 1,229,064 710,111 267,000 [비유동부채] 650,223 1,135,377 1,592,049 부채총계 1,879,286 1,845,489 1,859,048 자 본 　 [지배기업의 소유주지분] 1,436,190 1,398,426 1,681,619 ㆍ자본금 8,266 8,252 8,229 ㆍ자본잉여금 1,102,122 1,099,372 1,132,950 ㆍ자본조정 (29,266) (29,135) (29,333) ㆍ기타포괄손익누계액 86,201 42,544 62,693 ㆍ이익잉여금 268,868 277,393 507,080 [비지배지분] 228,077 227,102 333,274 자본총계 1,664,268 1,625,528 2,014,893 부채 및 자본 총계 3,543,554 3,471,016 3,873,942 구 분 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 481,891 1,025,086 1,147,693 영업이익 15,063 74,517 175,817 법인세비용차감전순이익(손실) (1,074) (365,122) (194,694) 법인세비용 10,228 (42,716) 1,420 당기순이익(손실) (11,302) (322,406) (196,114) 지배기업의 소유주지분 (8,525) (228,746) (233,641) 비지배지분 (2,778) (93,660) 37,527 당기총포괄이익(손실) 33,608 (343,889) (405,134) 기본주당이익(손실) (단위: 원) (104) (2,803) (2,952) 희석주당이익(손실) (단위: 원) (104) (2,803) (2,952) 연결 종속회사의 수 28 28 25 나. 요약 재무 정보 (단위: 백만원) 구 분 제12기 반기(2024.06.30) 제11기(2023.12.31) 제10기(2022.12.31) 자 산 [유동자산] 396,676 388,901 432,472 ㆍ당좌자산 285,999 293,047 344,772 ㆍ재고자산 26 26 26 ㆍ기타유동자산 110,651 95,827 87,674 [비유동자산] 1,333,482 1,247,675 1,621,516 ㆍ투자자산 1,203,459 1,128,338 1,541,647 ㆍ유형자산 5,491 5,930 6,821 ㆍ무형자산 26,185 26,719 15,746 ㆍ사용권자산 28,829 17,529 21,438 ㆍ기타비유동자산 69,518 69,159 35,864 자산총계 1,730,158 1,636,576 2,053,988 부 채 　 [유동부채] 445,880 587,354 121,310 [비유동부채] 231,612 75,455 510,612 부채총계 677,492 662,810 631,922 자 본 　 ㆍ자본금 8,266 8,252 8,229 ㆍ자본잉여금 1,208,878 1,206,325 1,203,168 ㆍ자본조정 (29,266) (29,135) (29,333) ㆍ기타포괄손익누계액 125,304 68,974 61,098 ㆍ이익잉여금 (260,515) (280,649) 178,904 자본총계 1,052,666 973,766 1,422,066 부채 및 자본 총계 1,730,158 1,636,576 2,053,988 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구 분 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 312,399 685,952 753,476 영업이익 24,368 59,335 75,015 법인세비용차감전순이익(손실) 26,992 (450,574) (59,513) 법인세비용 6,857 9,000 9,795 당기순이익(손실) 20,134 (459,574) (69,308) 당기총포괄이익(손실) 76,465 (451,677) (254,057) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 246 (5,632) (876) 희석주당이익(손실) (단위: 원) 233 (5,632) (876) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2024.06.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 1,002,319,430,800 1,020,759,793,411 　　현금및현금성자산 (주4,6) 704,940,000,581 653,717,833,414 　　단기금융상품 (주4,6) 51,855,237,225 132,957,669,108 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 37,377,766,123 20,101,612,137 　　유동파생상품자산 (주4,6,12) 178,250,044 0 　　매출채권 (주4,6) 90,010,546,650 85,994,591,857 　　기타유동금융자산 (주4,6) 18,375,048,842 23,525,030,657 　　기타유동자산 (주7) 29,905,353,408 22,164,433,853 　　당기법인세자산 872,363,208 1,915,928,385 　　유동재고자산 68,804,864,719 80,382,694,000 　비유동자산 2,541,234,107,045 2,450,256,692,471 　　장기금융상품 (주4,6) 3,381,889,663 2,962,531,226 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 75,551,582,793 74,627,057,635 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 256,160,536,399 182,891,131,327 　　관계기업투자 (주11) 215,180,500,146 203,086,245,277 　　비유동파생상품자산 (주4,6,12) 0 5,288,515,728 　　장기매출채권 (주4,6) 6,419,497,278 0 　　기타비유동금융자산 (주4,6) 17,144,682,343 18,031,839,485 　　유형자산 (주8) 118,787,798,404 115,564,840,572 　　무형자산 (주9) 1,624,956,664,176 1,639,188,695,707 　　사용권자산 (주10) 182,482,895,661 182,147,238,144 　　이연법인세자산 18,733,849,897 15,545,130,040 　　순확정급여자산 (주14) 4,718,201,937 6,676,563,504 　　기타비유동자산 17,716,008,348 4,246,903,826 　자산총계 3,543,553,537,845 3,471,016,485,882 부채 　　 　유동부채 1,229,063,512,531 710,111,348,746 　　매입채무 및 기타채무 (주4,6) 104,022,250,883 79,025,758,917 　　단기차입금 (주4,6,13) 859,553,267,441 356,647,443 　　전환사채 (주4,6,13) 92,237,686,194 461,666,526,371 　　상환전환우선주부채 (주4,6,13) 11,776,918,112 10,721,923,286 　　전환우선주부채 (주4,6,13) 2,521,378,606 2,521,378,606 　　유동리스부채 (주10) 27,799,887,081 26,908,665,492 　　기타유동금융부채 (주4,6) 500,000,000 500,000,000 　　기타 유동부채 (주7) 106,741,606,706 103,684,680,460 　　파생상품부채 (주4,6,12) 3,190,293,398 3,136,995,386 　　유동충당부채 3,850,000,311 1,552,512,284 　　당기법인세부채 16,775,528,239 19,941,564,941 　　미지급배당금 94,695,560 94,695,560 　비유동부채 650,222,524,855 1,135,377,343,632 　　비유동 매입채무 및 기타채무 (주4,6) 85,640,770,521 84,851,420,869 　　장기차입금 (주4,6,13) 147,371,767,678 649,500,471,393 　　기타비유동금융부채 (주4,6) 600,000,000 1,100,000,000 　　기타 비유동 부채 11,698,997,328 11,757,008,484 　　순확정급여부채 (주14) 14,136,794,097 14,002,834,210 　　비유동충당부채 4,392,653,540 4,207,384,370 　　이연법인세부채 228,190,562,692 213,584,953,138 　　비유동리스부채 (주10) 158,190,978,999 156,373,271,168 　부채총계 1,879,286,037,386 1,845,488,692,378 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,436,190,259,064 1,398,425,530,455 　　자본금 (주1,16) 8,265,679,200 8,251,964,400 　　자본잉여금 (주16) 1,102,121,748,430 1,099,371,544,383 　　자본조정 (29,266,268,589) (29,135,324,650) 　　기타포괄손익누계액 86,200,736,212 42,544,022,787 　　이익잉여금 268,868,363,811 277,393,323,535 　비지배지분 228,077,241,395 227,102,263,049 　자본총계 1,664,267,500,459 1,625,527,793,504 자본과부채총계 3,543,553,537,845 3,471,016,485,882 　 제 12 기 반기말 제 11 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 (주5) 235,613,377,051 481,890,997,999 271,092,387,114 520,253,915,700 영업비용 (주18) 232,813,462,621 466,827,540,354 244,614,845,805 482,434,176,445 영업이익 2,799,914,430 15,063,457,645 26,477,541,309 37,819,739,255 기타수익 591,854,544 4,261,819,474 (318,117,216) 2,941,895,848 기타비용 1,257,378,381 2,859,803,033 810,311,767 6,325,221,811 금융수익 7,589,112,024 15,879,869,927 6,985,676,518 18,533,335,141 금융비용 17,788,101,973 33,103,464,868 9,777,343,597 19,300,446,919 지분법이익 (주11) (735,899,512) 810,154,949 13,792,816 111,723,960 지분법손실 (주11) 329,920,988 1,126,190,317 4,536,246,846 13,033,691,693 법인세비용차감전순이익 (9,130,419,856) (1,074,156,223) 18,034,991,217 20,747,333,781 법인세비용(수익) (주15) 2,549,050,744 10,228,323,148 9,360,541,519 7,823,754,679 당기순이익(손실) (11,679,470,600) (11,302,479,371) 8,674,449,698 12,923,579,102 당기순이익의 귀속 　　　　 　지배주주지분순이익 (9,475,508,340) (8,524,959,724) 3,369,039,739 5,611,251,521 　비지배주주지분순이익(손실) (2,203,962,260) (2,777,519,647) 5,305,409,959 7,312,327,581 기타포괄손익 13,552,893,153 44,910,881,962 6,774,126,026 (8,043,324,434) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (10,626,188) (14,067,719) (12,728,257) (32,054,628) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 22,101,521,530 56,344,172,500 7,444,692,887 17,288,467,949 　　지분법자본변동 (주11) 4,753,953,207 12,019,718,309 2,015,163,450 4,152,347,433 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　　　　 　　지분법자본변동 (주11) 200,548,430 478,058,793 86,453,865 185,751,256 　　해외사업환산손익 (13,492,503,826) (23,916,999,921) (2,759,455,919) (29,637,836,444) 총포괄손익 1,873,422,553 33,608,402,591 15,448,575,724 4,880,254,668 총포괄손익의 귀속 　　　　 　지배주주지분순이익(손실) 3,412,260,780 35,131,753,701 10,433,800,884 (2,866,809,415) 　비지배주주지분순이익 (1,538,838,227) (1,523,351,110) 5,014,774,840 7,747,064,083 주당순이익 　　　　 　기본주당순이익 (단위 : 원) (주19) (116) (104) 41 69 　희석주당순이익 (단위 : 원) (주19) (116) (104) 39 65 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 8,228,994,700 1,132,950,204,055 (29,333,158,403) 62,692,847,013 507,080,158,886 1,681,619,046,251 333,274,151,527 2,014,893,197,778 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,611,251,521 5,611,251,521 7,312,327,581 12,923,579,102 해외사업환산손익 0 0 0 (30,045,913,081) 0 (30,045,913,081) 408,076,637 (29,637,836,444) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 17,268,082,787 20,385,162 17,288,467,949 0 17,288,467,949 지분법자본변동 (주11) 0 0 0 4,311,438,824 0 4,311,438,824 26,659,865 4,338,098,689 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (83,320,893) 51,266,265 (32,054,628) 0 (32,054,628) 주식선택권의 행사 (주16) 17,138,500 3,472,769,593 (579,959,450) 0 0 2,909,948,643 0 2,909,948,643 주식선택권의 취소 0 73,928,217 0 0 0 73,928,217 (73,928,217) 0 주식선택권 관련 기타자본조정 0 5,281,078 (2,206,520,123) 0 0 (2,201,239,045) 4,442,972 (2,196,796,073) 주식보상비용 (주17) 0 0 3,033,884,641 0 0 3,033,884,641 3,023,004,181 6,056,888,822 지분변동효과 0 1,232,890,990 0 0 0 1,232,890,990 75,501,631 1,308,392,621 2023.06.30 (기말자본) 8,246,133,200 1,137,735,073,933 (29,085,753,335) 54,143,134,650 512,763,061,834 1,683,801,650,282 344,050,236,177 2,027,851,886,459 2024.01.01 (기초자본) 8,251,964,400 1,099,371,544,383 (29,135,324,650) 42,544,022,787 277,393,323,535 1,398,425,530,455 227,102,263,049 1,625,527,793,504 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,524,959,724) (8,524,959,724) (2,777,519,647) (11,302,479,371) 해외사업환산손익 0 0 0 (25,092,185,274) 0 (25,092,185,274) 1,175,185,353 (23,916,999,921) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 56,344,172,500 0 56,344,172,500 0 56,344,172,500 지분법자본변동 (주11) 0 0 0 12,418,793,918 0 12,418,793,918 78,983,184 12,497,777,102 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (14,067,719) 0 (14,067,719) 0 (14,067,719) 주식선택권의 행사 (주16) 13,714,800 3,968,083,173 (388,267,219) 0 0 3,593,530,754 (721,409,445) 2,872,121,309 주식선택권의 취소 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 관련 기타자본조정 0 0 (942,438,072) 0 0 (942,438,072) 0 (942,438,072) 주식보상비용 (주17) 0 0 1,199,761,352 0 0 1,199,761,352 2,862,360,552 4,062,121,904 지분변동효과 0 (1,217,879,126) 0 0 0 (1,217,879,126) 357,378,349 (860,500,777) 2024.06.30 (기말자본) 8,265,679,200 1,102,121,748,430 (29,266,268,589) 86,200,736,212 268,868,363,811 1,436,190,259,064 228,077,241,395 1,664,267,500,459 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 42,203,854,273 25,821,020,554 　영업에서 창출된 현금흐름 (주20) 71,529,487,766 65,044,233,702 　이자의 수취 14,480,012,541 15,718,068,821 　이자의 지급 (24,145,792,241) (15,842,854,704) 　배당금 수입 192,786,693 185,774,226 　법인세 납부 (19,852,640,486) (39,284,201,491) 투자활동현금흐름 58,139,029,456 15,979,053,687 　단기금융상품의 증가 (32,729,869,343) (111,604,232,862) 　단기금융상품의 감소 114,272,338,050 168,803,272,862 　장기금융상품의 증가 (700,000,000) 0 　장기금융상품의 감소 299,703,735 0 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (60,521,065,779) (61,202,810,369) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 45,147,188,792 65,316,692,725 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 34,612,866 　유형자산의 취득 (주8) (5,060,242,466) (14,314,732,545) 　유형자산의 처분 143,463,512 287,903,555 　무형자산의 취득 (주9) (3,084,996,925) (4,241,894,396) 　무형자산의 처분 5,386,708,339 1,564,761,712 　관계기업의 취득 (주11) 0 (2,549,200,000) 　단기대여금의 증가 0 (4,500,000,000) 　단기대여금의 감소 4,500,000,000 0 　기타유동금융자산의 증가 (190,671,349) (16,170,142) 　기타유동금융자산의 감소 5,000,000 45,530,300 　기타비유동금융자산의 증가 (119,759,583) (2,230,221,312) 　기타비유동금융자산의 감소 129,716,069 752,493,720 　기타유동자산의 증가 0 (2,200,000,000) 　기타비유동자산의 증가 (9,338,483,596) (17,966,952,427) 재무활동현금흐름 (50,028,923,991) (39,156,321,655) 　단기차입금의 차입 (주13) 190,000,000,000 2,153,446,512 　단기차입금의 상환 (주13) (182,418,721) (21,396,802,484) 　전환사채의 상환 (370,854,250,000) 0 　상환전환우선주부채의 상환 0 (9,145,245,726) 　장기차입금의 차입 (주13) 140,000,000,000 0 　주식선택권의 행사 2,872,121,307 2,909,948,643 　리스부채의 상환 (주10,20) (11,364,376,577) (13,257,602,830) 　비지배지분의 취득 0 (20,065,770) 　기타재무활동으로 인한 현금흐름 (500,000,000) (400,000,000) 현금및현금성자산의 증가 50,313,959,738 2,643,752,586 기초 현금및현금성자산 653,717,833,414 626,770,009,514 현금및현금성자산의 환율변동효과 908,207,429 390,320,243 기말 현금및현금성자산 704,940,000,581 629,804,082,343 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 카카오게임즈(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다.2017년 11월 1일 연결회사의 최상위 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 당사는 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 지배기업은 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 지배기업 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 지배기업은 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 8,266백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식 수 (주) 지분율 ㈜카카오 33,730,000 40.81% 김재영 5,389,214 6.52% ACEVILLE PTE. LTD. 3,218,320 3.89% 김종윤 940,000 1.14% ㈜케이큐브홀딩스 746,500 0.90% 우리사주조합 167,593 0.20% 자기주식 854,009 1.03% 기타 37,611,156 45.51% 합 계 82,656,792 100.00% 1.1 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 업 종 소재지 결산월 지분율 Kakao Games Europe B.V. 716,578,800 게임 소프트웨어 개발 및 공급 네덜란드 12월 100.00% Kakao Games USA Inc.(주1) 2,305,200 게임 소프트웨어 개발 및 공급 미국 12월 100.00% Kakao Games Japan Corp. 2,023,880 게임 소프트웨어 개발 및 공급 일본 12월 100.00% GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주2) 1,668,985 게임 소프트웨어 공급 싱가폴 12월 54.90% Glohow Co., Ltd.(주3) 342,808 게임 소프트웨어 공급 태국 12월 99.99% Glohow Co., Ltd. Taiwan(주4) 208,645 게임 소프트웨어 공급 대만 12월 100.00% Glohow Joint Stock Company(주5) 60,482 게임 소프트웨어 공급 베트남 12월 80.00% ㈜카카오브이엑스 22,515,895 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 65.19% 태식유한공사(주6) 577,644 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 100.00% 상해지스윙체육용품유한공사(주6) 574,370 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 100.00% (유)가승개발(주7) 100,000 골프장 개발 및 운영 대한민국 12월 55.00% ㈜비글(주6) 649,690 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY(주8) 3,814,898 골프시뮬레이터 판매 베트남 12월 51.00% ㈜메타보라(주9) 1,790,489 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 61.60% METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(주10) 10 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 싱가포르 3월 100.00% Bora Ecosystem Fund LP(주11) 12,672,025 펀드운용 싱가포르 12월 86.67% ㈜엔글 205,000 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 대한민국 12월 51.22% 대련은격과기유한공사(주12) 374,060 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 중국 12월 100.00% ㈜엑스엘게임즈 4,340,516 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 52.82% ㈜세나테크놀로지 2,519,700 전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품의 제조, 판매업 및 무역업 대한민국 12월 53.56% SENA Technologies,Inc.(주13) 17,557,717 가전제품, 통신장비 도소매업 미국 12월 100.00% 심천세나과기 유한공사(주14) 385,535 통신장비 제조 및 개발, 도소매업 중국 12월 100.00% SENA Europe GmbH(주14) 257,717 가전제품, 통신장비 도소매업 독일 12월 100.00% SENA SAS(주14) 258,878 가전제품, 통신장비 도소매업 프랑스 12월 100.00% 청원세나지능두회유한공사(주14) 13,998,529 통신장비 제조 및 개발, 도소매업 중국 12월 100.00% ㈜라이온하트스튜디오(주15) 37,450,800 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 54.95% ㈜오션드라이브스튜디오(주16) 5,000 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 55.99% OCEAN DRIVE GAMES, INC.(주17) 732,940 게임 소프트웨어 개발 및 공급 미국 12월 100.00% (주1) Kakao Games Europe B.V.가 100% 소유하고 있습니다.(주2) Kakao Games Europe B.V.가 54.90% 소유하고 있습니다.(주3) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 99.99% 소유하고 있습니다.(주4) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 100% 소유하고 있습니다.(주5) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 80% 소유하고 있습니다.(주6) ㈜카카오브이엑스가 100% 소유하고 있습니다.(주7) ㈜카카오브이엑스가 55%를 소유하고 있습니다.(주8) ㈜카카오브이엑스가 51% 소유하고 있습니다.(주9) 지분율 계산시 자기주식수를 제외한 보통주 기준으로 계산하였습니다. (상환전환우선주, 자기주식수 포함 지분율 57.09%)(주10) ㈜메타보라가 100% 소유하고 있습니다.(주11) METABORA SINGAPORE PTE. LTD.가 86.67% 소유하고 있습니다.(주12) ㈜엔글이 100% 소유하고 있습니다.(주13) ㈜세나테크놀로지가 100% 소유하고 있습니다.(주14) SENA Technologies,Inc.가 100% 소유하고 있습니다.(주15) 지배기업과 Kakao Games Europe B.V.가 각각 24.57%와 30.37%를 소유하고 있습니다.(주16) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (전환우선주 포함 지분율 65.16%)(주17) ㈜오션드라이브스튜디오가 100% 소유하고 있습니다. 1.2 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것 으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 코로나19 대유행과 전쟁으로 인해 글로벌 공급망이 붕괴되어 일부 국가에는 초인플레이션이 발생하였습니다. 해당 개정은 통화의 교환가능성을 평가, 교환가능성이 결여된 경우 현물환율을 추정하는 방법을 명확히 규정하였습니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결회사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결회사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결회사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결회사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결회 사 의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 2.3 가상자산 발행자 ( 1) 가상자산 발행목적 및 관련위험 연결회사는 「가상자산 이용자 보호 등에 관한 법률」에 의한 가상자산을 발행하는 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.① 가상자산의 개발 및 발행 관련 비용㈀ 가상자산 개발비용연결회사는 2021년 7월 1일, ㈜웨이투빗과의 사업결합을 통해 가상자산을 취득하였습니다.㈜웨이투빗은 싱가폴 자회사인 METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(구, BORANETWORK. PTE. LTD.)를 통해 가상자산을 발행하였고, 관련 개발비용 등에 대해서는 자산으로 계상하지 않았습니다.㈁ 가상자산 발행비용연결회사의 가상자산은 사업결합 이전에 발행되었으며 해당 가상자산 발행비용은 자산의 정의를 충족하지 않아 발생과정에서 지출한 원가는 비용으로 계상되었습니다. ② 가상자산 배분 등 관련 발행한 가상자산은 타 가상자산과의 교환, 유상매각, 생태계 활성화 목적의 배포, 개발자 배분물량 등으로 배분되었으며, 유상 매각 등에 따른 금액은 계약부채 로 계상하고, 가상자산 백서에서 정하는 수행의무 이행시점에 수익을 계상합니다.③ 유보 및 보유물량 관련발행자가 보유하고 있는 유보 및 보유 분과 관련하여 자산으로 인식한 금액은 없습니다.④ 자체발행 가상자산 재취득 관련수행의무 완료이전 단계에 발행자에게 재유입되는 경우, 계약부채의 잔액이 있다면 우선 계약부채와 지급대가를 상계합니다. (2) 가상자산 개발 및 발행 현황① 가상자산 발행목적 및 관련위험 BORA는 연결회사가 ㈜웨이투빗을 합병하기 전 2018년에 이더리움 체인 기반으로 발행되었으며, 연결회사로 편입이후 2021년 클레이튼 체인기반으로 메인넷을 이전 하였습니다. 연결회사 가 개발한 가상자산 BORA는 BORA플랫폼에서 운영되는 게임들의 게임토큰과 교환 가능하며, 연결회사는 BORA의 가치가 유지되고 생태계가 활성화될 수 있도록 다양한 게임을 지속적으로 BORA 플랫폼에 온보딩하고, 다수의 이용자가 해당게임들을 즐길 수 있도록 노력하고 있습니다. 이는 다양한 게임이 하나의 플랫폼을 통해 연결되어 유저간의 상호작용을 바탕으로 공통의 이해 충족을 목적으로 하고 있습니다. 2.4 가상자산 보유자 (1) 취득목적별 가상자산 계정분류연결회사는 노드운영 참여와 생태계 활성화를 위한 가상자산 간 교환 등을 통하여 가상자산을 취득하고 있습니다. 연결회사는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련되고 신뢰성있게 측정가능한 원가를 가산하여 취득가액을 인식합니다.(2) 무형자산으로 분류한 가상자산 상각 및 후속평가무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다.(3) 가상자산 손상 및 처분손익 손익분류 등가상자산의 손상차손 및 처분손익은 영업외손익으로 분류하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중 요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 및 펀드 58,429,920 58,429,920 42,120,358 42,120,358 전환우선주 및 상환전환우선주 54,499,429 54,499,429 52,608,311 52,608,311 전환사채 (주1) - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 256,160,536 256,160,536 182,891,131 182,891,131 파생상품자산 178,250 178,250 - - 비유동파생상품자산 - - 5,288,516 5,288,516 소 계 369,268,135 369,268,135 282,908,317 282,908,317 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 704,940,001 704,940,001 653,717,833 653,717,833 단기금융상품 51,855,237 51,855,237 132,957,669 132,957,669 매출채권 90,010,547 90,010,547 85,994,592 85,994,592 기타유동금융자산 18,375,049 18,375,049 23,525,031 23,525,031 장기매출채권 6,419,497 6,419,497 - - 장기금융상품 3,381,890 3,381,890 2,962,531 2,962,531 기타비유동금융자산 17,144,682 17,144,682 18,031,839 18,031,839 소 계 892,126,903 892,126,903 917,189,496 917,189,496 금융자산 계 1,261,395,038 1,261,395,038 1,200,097,813 1,200,097,813 <금융부채> 공정가치로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 730,123 730,123 730,123 730,123 전환우선주부채 2,521,379 2,521,379 2,521,379 2,521,379 파생상품부채 3,190,293 3,190,293 3,136,995 3,136,995 비유동매입채무및기타채무 44,929,568 44,929,568 44,929,568 44,929,568 소 계 51,371,363 51,371,363 51,318,065 51,318,065 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 859,553,267 859,553,267 356,647 356,647 장기차입금 147,371,768 147,371,768 649,500,471 649,500,471 전환사채 92,237,686 92,237,686 461,666,526 461,666,526 상환전환우선주부채 11,776,918 11,776,918 10,721,923 10,721,923 매입채무및기타채무 103,292,128 103,292,128 78,295,636 78,295,636 비유동매입채무및기타채무 40,711,203 40,711,203 39,921,853 39,921,853 기타유동금융부채 500,000 500,000 500,000 500,000 기타비유동금융부채 600,000 600,000 1,100,000 1,100,000 소 계 1,256,042,970 1,256,042,970 1,242,063,057 1,242,063,057 금융부채 계 1,307,414,333 1,307,414,333 1,293,381,122 1,293,381,122 (주1) 전기말 공정가치 평가로 인해 장부금액을 0원으로 반영하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 112,929,349 112,929,349 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 234,639,384 - 21,521,153 256,160,536 파생상품자산 - 178,250 - 178,250 합 계 234,639,384 178,250 134,450,501 369,268,135 <금융부채> 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 48,181,069 48,181,069 파생상품부채 - 53,298 3,136,995 3,190,293 합 계 - 53,298 51,318,065 51,371,363 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 94,728,670 94,728,670 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 161,369,979 - 21,521,153 182,891,131 파생상품자산 - 5,288,516 - 5,288,516 합 계 161,369,979 5,288,516 116,249,823 282,908,317 <금융부채> 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 48,181,069 48,181,069 파생상품부채 - - 3,136,995 3,136,995 합 계 - - 51,318,065 51,318,065 4.3 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드, 우선주 등(주1) 112,929,349 3 순자산가치법, 취득원가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜해긴 등(주1) 21,521,153 3 DCF, 순자산가치법,취득원가 추정현금흐름, 가중평균 자본비용,순자산가치 파생상품자산 선물환거래 파생상품자산 178,250 2 DCF 할인율 및 환율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무(주2) 730,123 3 DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 전환우선주부채 2,521,379 3 DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 비유동매입채무및기타채무(주2) 44,929,568 3 DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 파생상품부채 선물환거래 파생상품부채 53,298 2 DCF 할인율 및 환율 등 ㈜ 메 타보라 조기상환권 및 전환권 3,136,995 3 이항모형, DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 등 (주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당 기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 펀드의 경우 펀드의 순자산지분가치에 연결회사가 보유한 지분율을 고려하여 측정하였습니다.(주2) ㈜라이온하트스튜디오, ㈜카카오브이엑스의 비지배지분 추가 매수의무와 관련 하여 측정된 부채입니다. 5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 정보연결회사는 게임 사업 부문, 골프 사업 부문, 무선통신기기 사업 부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임사업매출 PC 16,327,881 31,903,139 11,890,722 25,981,122 모바일 134,504,725 295,814,317 171,910,978 325,497,041 기타 1,979,917 3,437,160 1,099,161 3,615,454 골프사업매출 35,864,278 61,109,190 39,951,873 78,829,451 무선통신기기사업매출 46,936,576 89,627,193 46,239,653 86,330,847 합 계 235,613,377 481,890,998 271,092,387 520,253,916 (3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 164,426,681 339,400,556 202,197,474 379,038,028 해외 아시아 25,602,516 53,391,189 22,586,669 48,214,549 북미 17,846,999 31,432,206 17,412,824 38,004,397 유럽 26,669,061 55,380,315 26,145,321 49,967,997 기타 1,068,120 2,286,732 2,750,099 5,028,945 합 계 235,613,377 481,890,998 271,092,387 520,253,916 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드, 우선주 등 112,929,349 94,728,670 소 계 112,929,349 94,728,670 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장주식 234,639,384 161,369,979 비상장주식 21,521,153 21,521,153 소 계 256,160,536 182,891,131 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 704,940,001 653,717,833 단기금융상품 51,855,237 132,957,669 매출채권 90,010,547 85,994,592 기타유동금융자산 18,375,049 23,525,031 장기매출채권 6,419,497 - 장기금융상품 3,381,890 2,962,531 기타비유동금융자산 17,144,682 18,031,839 소 계 892,126,903 917,189,496 유동파생상품자산 178,250 - 비유동파생상품자산 - 5,288,516 합 계 1,261,395,038 1,200,097,813 (2) 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무 730,123 730,123 전환우선주부채 2,521,379 2,521,379 비유동매입채무및기타채무 44,929,568 44,929,568 소 계 48,181,069 48,181,070 상각후원가 금융부채 단기차입금 859,553,267 356,647 장기차입금 147,371,768 649,500,471 전환사채 92,237,686 461,666,526 상환전환우선주부채 11,776,918 10,721,923 매입채무및기타채무 103,292,128 78,295,636 기타유동금융부채(주1) 500,000 500,000 비유동매입채무및기타채무 40,711,203 39,921,853 기타비유동금융부채(주1) 600,000 1,100,000 소 계 1,256,042,970 1,242,063,057 유동파생상품부채 3,190,293 3,136,995 합 계 1,307,414,333 1,293,381,122 (주1) 기타금융부채는 연결 회사의 특수관계자인 ㈜케이큐브홀딩스와 마음골프구단의 운영과 관련한 투자협약에 따라 관련시설투자자금 등을 지원받은 금액을 포함하고 있으며, 계약된 정산일정에 따라 2026년까지 분할상환할 예정입니다. 7. 계약자산과 계약부채 연결회사가 인식하고 있는 계약체결증분원가와 계약부채 는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <계약체결증분원가> 계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1) 2,480,961 3,025,843 <계약부채> 계약부채 - 게임(주2) 43,043,344 43,215,350 계약부채 - 기타(주2) 41,877,925 36,199,295 합 계 84,921,269 79,414,646 (주1) 연결회사는 보고기간말 현재 2,481백만원(전기: 3,025백만원)의 금액을 게임퍼블리싱 계약의 증분원가에 대한 자산으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사는 보고기간말 현재 게임매출 등에 따라 고객으로부터 선수취하여 게임 또는 계약의 종료일까지 제공해야하는 의무가 발생하는 계약부채 잔액 43,043 백만원(전기 : 43,215백만원), 스크린골프 서비스이용료, 스마트 헬멧 판매 선수금 등 잔액 3,900백만원(전기 : 4,644백만원), 가상자산 거래 관련 선수수익 인식분 37,978백만원(전기 : 31,555백만원)을 계약부채로 인식하고 있습니다. 8. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 115,564,841 92,968,549 취득 6,925,323 14,314,733 처분 및 폐기 (176,440) (259,997) 감가상각비 (4,426,787) (4,352,224) 대체 235,547 1,198,422 기타(주1) 665,315 74,066 반기말 순장부금액 118,787,798 103,943,548 <취득원가 및 장부금액> 취득원가 160,050,248 142,903,567 상각누계액 (41,262,449) (38,960,018) 반기말 순장부금액 118,787,798 103,943,548 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 9. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 1,639,188,696 2,033,252,924 취득 9,563,747 7,432,307 처분 (7,451,071) (2,087,675) 손상 (55,746) (593,643) 무형자산상각비 (18,528,985) (30,362,925) 대체 996,069 2,100,000 기타(주1) 1,243,955 152,916 반기말 순장부금액 1,624,956,664 2,009,893,905 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 상기 무형자산에는 가상자산 16,931백만원이 포함되어 있습니다. 10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 181,240,923 180,984,362 차량운반구 619,673 732,301 기계장치 622,299 430,575 합 계 182,482,896 182,147,238 리스부채 유동 27,799,887 26,908,665 비유동 158,190,979 156,373,271 합 계 185,990,866 183,281,937 당반기 중 증가된 사용권자산은 16,522백만원(전반기: 18,559백만원)입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(주1) 부동산 13,952,345 12,243,703 차량운반구 216,655 228,533 기계장치 124,759 246,219 합 계 14,293,758 12,718,455 리스부채에 대한 이자비용 3,921,091 3,415,321 단기리스료 62,565 37,972 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 144,226 119,157 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 109,813 104,671 (주1) 당반기 상각비 중 554백만원(전반기 : 541백만원)은 건설중인자산으로 대체되었습니다.당반기 중, 리스의 총 현금유출은 15,602백만원(전반기 : 16,935백만원) 입니다. 11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 미국 39.4% 3,486,763 3,463,280 ㈜넵튠(주1,2) 한국 41.0% 190,939,604 178,809,919 ㈜리얼리티매직(주3) 한국 21.1% - - ㈜쓰리포인트(주4) 한국 20.0% - - ㈜실버스타게임즈(주4) 한국 20.0% - - ㈜세컨드다이브(주5) 한국 19.8% 9,847,002 9,234,301 ㈜테인스밸리 한국 32.5% 389,888 435,094 ㈜로드스타즈(주6) 한국 22.3% - - 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합 한국 38.7% 7,321,143 7,712,037 Golf VX Corp. 미국 50.0% 2,163,837 2,444,636 SNCO SOFTWARE PTE. LTD. 싱가폴 35.1% 1,032,264 986,978 합 계 215,180,500 203,086,245 (주1) 다른 주주와의 약정에 의해 피투자회사에 대한 의결권 행사가 제한되어 지배력이 없다고 판단하였습니다.(주2) 지분율 계산시 자기주식수 제외 기준으로 계산하였습니다(자기주식수 포함 지분율 39.5%). (주3) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상 인식하였습니다.(주4) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.(주5) 보유지분율이 20% 미만이나, 피투자회사와의 퍼블리싱 계약 및 피투자회사에 대한 상대적 지분율 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 누적 결손으로 인한 지분법평가 중지상태로 당반기 미인식 평가손실누계액은 68백만원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 203,086,245 218,668,442 취득 - 2,549,200 처분손실 (87,487) (304,840) 지분법손익 (316,035) (12,921,968) 자본변동분 12,497,777 4,355,527 반기말장부금액 215,180,500 212,346,361 12. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <파생상품자산> 유동파생상품자산(주1) 178,250 - 비유동파생상품자산(주1) - 5,288,516 <파생상품부채> 유동파생상품부채(주1) 3,190,293 3,136,995 (주1) 연결회사는 2022년 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과 선물환거래를 체결하였습니다. 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <파생상품부채> ㈜메타보라 조기상환권 및 전환권 3,136,995 3,136,995 선물환거래 53,298 - 13. 장ㆍ단기차입금, 회사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 190,000,000 - (유동성)장기차입금 669,553,267 356,647 (유동성)전환사채 92,237,686 461,666,526 (유동성)상환전환우선주(주1) 11,776,918 10,721,923 (유동성)전환우선주 2,521,379 2,521,379 장기차입금 147,371,768 649,500,471 합 계 1,113,461,018 1,124,766,947 (주1) 당반기말 현재 상기 상환전환우선주 등 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고,파생상품부채 3,137백만원이 별도로 계상되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,124,766,947 1,106,987,553 연결범위변동 - (7,418,261) 차입 330,000,000 2,153,447 상환 (371,036,669) (21,396,802) 현재가치할인차금 상각 1,279,165 1,658,208 기타 28,451,575 36,212,299 반기말 장부금액 1,113,461,018 1,118,196,444 (3) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜메타보라 ㈜메타보라 ㈜메타보라 ㈜메타보라 발행시기 2018년 05월 2019년 08월 2020년 07월 2021년 04월 발행가액 7,000,004천원 2,299,937천원 1,000,080천원 3,900,000천원 우선주식 배당률 액면가 기준 1% 발행가 기준 1% 발행가 기준 1% 발행가 기준 1% 상환보장수익률 8% 5% 5% 5% 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로부터1년이 경과한 날부터상환청구가능 납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능 납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능 납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능 (4) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜카카오게임즈 발행일 2021-03-31 사채의 종류 무보증사모전환사채 사채의 이율 - 만기일 2026-03-31 발행가액 500,000,000천원 전환가액 52,100원 전환청구기간 발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 전환가액 조정사항 시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 투자자의 조기상환권(주1) 발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능 발행자의 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능 (주1) 조기상환청구권 행사(행사기간: 2024년 1월 31일 ~ 2024년 3월 4일)로 370,854백만원에 대해 2024년 4월 1일 상환하였습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜오션드라이브스튜디오 발행일 2020-06-01 발행가액 3,010,000천원 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 (존속기간내 보통주로 전환되지 아니한경우존속기간 만료 다음날 전환) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) (6) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 구분 차입처 당반기말연이자율 만기 당반기말 전기말 원화 외화 원화 외화 단기차입금 하나은행 4.46% 2025-04-01 80,000,000 - - - NH농협은행 4.44% 2025-04-01 70,000,000 - - - KB국민은행 4.53% 2025-04-01 25,000,000 - - - 우리은행 4.56% 2025-04-01 15,000,000 - - - 소 계 190,000,000 - - - 장기차입금 신한은행 4.42% 2026-04-01 40,000,000 - - - 신한은행 4.69% 2026-04-01 40,000,000 - - - KB국민은행 4.54% 2026-04-01 45,000,000 - - - KDB산업은행 4.41% 2026-04-01 15,000,000 - - - Shinhan Bank 5.05% 2025-06-26 223,060,500 € 150,000,000 213,988,500 € 150,000,000 Kookmin Bank 5.05% 2025-06-26 197,780,310 € 133,000,000 189,736,470 € 133,000,000 KEB Hana Bank 5.05% 2025-06-26 197,780,310 € 133,000,000 189,736,470 € 133,000,000 Woori Bank 5.05% 2025-06-26 25,280,190 € 17,000,000 24,252,030 € 17,000,000 Woori Bank 5.05% 2025-06-26 25,280,190 € 17,000,000 24,252,030 € 17,000,000 Volksbank (주1) 1.03% 2026-06-30 743,535 € 500,000 891,619 € 625,000 신한은행 5.36% 2026-08-16 7,000,000 - 7,000,000 - 소 계 816,925,035 € 450,500,000 649,857,119 € 450,625,000 차감 : 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금) (669,553,267) (€ 450,250,000) (356,647) (€ 250,000) 차 감 계 147,371,768 € 250,000 649,500,471 € 450,375,000 합 계 1,006,925,035 € 450,500,000 649,857,119 € 450,625,000 (주1) 분할상환조건 장기차입금 중 1년 이내에 상환되는 금액을 포함하고 있습니다. 14. 퇴직급여 14.1 확정급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,087,259 44,353,091 사외적립자산의 공정가치 (35,668,667) (37,026,820) 합 계 9,418,592 7,326,271 재무상태표상 순확정급여자산 4,718,202 6,676,564 재무상태표상 순확정급여부채 14,136,794 14,002,834 (2) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,676,426 5,352,851 2,315,019 4,491,928 순이자원가 101,671 168,595 31,470 145,040 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,778,097 5,521,446 2,346,489 4,636,969 14.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,084백만원(전반기: 660백만원)입니다. 15. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 법인세 비용의 평균 유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.(전반기 37.71%) 16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말 현재 연결 회사의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 82,656,792주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 <전반기> 2023-01-01 전기초 82,289,947주 8,228,995 1,374,659,325 1,382,888,320 2023-01-19 주식선택권의 행사 8,837주 884 156,402 157,286 2023-02-23 주식선택권의 행사 105,761주 10,576 2,222,674 2,233,250 2023-03-23 주식선택권의 행사 22,335주 2,234 462,039 464,272 2023-04-21 주식선택권의 행사 15,799주 1,580 306,196 307,776 2023-05-23 주식선택권의 행사 6,368주 637 111,640 112,277 2023-06-22 주식선택권의 행사 12,285주 1,229 213,819 215,047 2023-06-30 전반기말 82,461,332주 8,246,133 1,378,132,095 1,386,378,228 <당반기> 2024-01-01 당기초 82,519,644주 8,251,964 1,379,048,883 1,387,300,847 2024-01-23 주식선택권의 행사 12,102주 1,210 215,312 216,523 2024-02-23 주식선택권의 행사 54,405주 5,441 1,003,416 1,008,856 2024-03-22 주식선택권의 행사 39,666주 3,967 728,971 732,937 2024-04-23 주식선택권의 행사 4,440주 444 93,289 93,733 2024-05-23 주식선택권의 행사 15,335주 1,534 298,187 299,721 2024-06-20 주식선택권의 행사 11,200주 1,120 213,499 214,619 2024-06-30 당반기말 82,656,792주 8,265,679 1,381,601,557 1,389,867,236 17. 주식기준보상 (1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차~11차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사 - 13차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내 행사 가능함. (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 부 여 일 주당행사가격(단위: 원) 미행사기초수량 당반기부여수량 당반기취소수량(주1) 당반기행사수량 미행사반기말수량 당반기말행사가능수량 5차 2017년 03월 15일 11,480 20,000 - - 20,000 - - 6차 2017년 12월 29일 14,727 257,200 - - 44,603 212,597 212,597 7차 2018년 03월 30일 15,536 17,168 - - 500 16,668 16,668 8차 2018년 12월 14일 15,536 72,069 - - 1,400 70,669 70,669 9차 2020년 01월 28일 17,912 319,241 - - 70,645 248,596 246,928 10차 2021년 07월 19일 76,700 183,000 - 7,800 - 175,200 58,800 11차 2021년 08월 04일 85,210 319,000 - 36,000 - 283,000 99,653 13차 2023년 03월 27일 43,610 50,000 - - - 50,000 - 합 계 1,237,678 - 43,800 137,148 1,056,730 705,315 (주1) 당반기 중 해당 임직원의 퇴직 등으로 인하여 취소되었습니다. (3) 지배기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 13차 부여일의 공정가치 564 2,281 2,837 2,680 3,823 22,629 16,395 16,439 부여일의 가중평균 주가 9,825 14,728 15,536 15,536 17,912 76,700 85,210 43,610 주가변동성(주1) 5.55% 6.2% 7.7% 9.8% 16.0% 20.4% 20.7% 45.6% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률 2.19% 2.44% 2.55% 1.96% 1.56% 1.72% 1.66% 3.18% (주1) 코스닥 시장 상장전 부여된 주식선택권의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오브이엑스, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라, ㈜세나테크놀로지, ㈜라이온하트스튜디오 주식에 대해주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용(주1) 1,548,252 4,062,122 3,013,691 6,056,889 (주1) 종속기업 주식기준보상에 대한 비용 2,862백만원(전반기: 3,023백만원)이 포함되어 있습니다. 18. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 47,941,335 97,575,181 48,871,544 93,432,614 퇴직급여 3,366,110 6,605,766 2,712,883 5,297,059 주식보상비용 1,548,252 4,062,122 3,013,691 6,056,889 복리후생비 8,978,389 16,924,743 7,977,570 15,005,073 감가상각비 2,184,078 4,426,787 2,288,461 4,352,224 지급임차료 223,628 615,046 837,906 1,672,897 매출연동비(주1) 66,944,600 141,601,770 64,429,591 130,383,576 지급수수료 27,620,807 56,178,464 28,702,895 55,890,737 광고선전비 12,173,266 23,400,683 20,591,369 40,858,313 리스자산상각비 6,821,435 13,739,883 6,446,233 12,718,456 무형자산상각비 9,415,817 18,528,985 15,183,351 30,362,925 대손상각비(환입) (43,712) 42,948 273,058 521,553 상품원가 35,916,212 65,286,771 36,640,451 72,447,702 기타 9,723,247 17,838,390 6,645,844 13,434,160 합 계 232,813,463 466,827,540 244,614,846 482,434,176 (주1) 매출연동비에는 게임 개발사에 지급하는 수익배분, 앱마켓 사업자 및 플랫폼 사업자에게 지급하는 수수료가 포함되어 있습니다. 19. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익은 지배기업의 지배주주지분 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주순이익(손실) (9,475,508) (8,524,960) 3,369,040 5,611,252 가중평균 유통보통주식수(주1) 81,783,101주 81,742,277주 81,589,142주 81,539,209주 기본주당순이익(손실) (116)원/주 (104)원/주 41원/주 69원/주 (주1) 당반기 및 전반기의 주식 수는 주식선택권의 행사, 전환권 행사 및 자기주식 취득으로 인한 주식 수의 변동효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가 치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당반기 주식선택권과 전환사채의 전환 가정은 반희석 효과로 인해 고려하지 않았습니다. 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 반 기 3개월 누적 지배기업지분 보통주순이익 3,369,040 5,611,252 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후) 143,467 285,358 합 계 3,512,507 5,896,609 가중평균 유통보통주식수 81,589,142주 81,539,209주 조정내역 - 주식선택권 435,917주 458,689주 - 전환사채의 전환 가정 8,893,565주 8,893,565주 가중평균 희석성잠재적보통주식수 9,329,482주 9,352,254주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 90,918,624주 90,891,463주 희석주당순이익 39원/주 65원/주 20. 현금흐름표 20.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전순이익(손실) (1,074,156) 20,747,334 조정항목: 대손상각비 42,948 521,553 감가상각비 4,426,787 4,352,224 리스자산상각비 13,739,883 12,718,456 무형자산상각비 18,528,985 30,362,925 퇴직급여 5,521,446 4,636,969 장단기종업원급여 300,427 (517,990) 주식보상비용 4,062,122 6,056,889 이자수익 (13,206,904) (13,238,939) 이자비용 26,566,765 17,565,666 지분법이익 (810,155) (111,724) 지분법손실 1,126,190 13,033,692 외화환산이익 (881,298) (1,899,986) 외화환산손실 79,649 200,173 유형자산처분이익 (87,730) (56,387) 유형자산처분손실 120,707 28,481 사용권자산처분이익 (67,047) - 사용권자산처분손실 348,675 182,313 무형자산처분이익 (2,198,140) (53,581) 무형자산처분손실 741,092 306,914 무형자산손상차손(환입) 55,746 593,643 관계기업투자주식처분손실 87,487 304,840 파생상품평가이익 - (2,058,592) 파생상품평가손실 5,163,564 93,537 사채상환손실 1,201,239 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (594,685) (583,870) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (154,213) (259,930) 배당금수익 (192,787) (185,774) 기타의대손상각비(환입) (8,955) 133,063 재고자산평가손실 377,721 1,111,265 기타 1,817,584 1,365,130 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (9,069,196) (57,767,624) 기타유동금융자산의 감소 9,529,255 518,423 기타유동자산의 증가 (8,986,054) (8,484,367) 기타비유동자산의 감소(증가) (4,603,527) 5,993 재고자산의 감소 12,921,452 24,282,860 매입채무및기타채무의 증가 18,268,436 19,160,953 기타유동부채의 증가(감소) (6,710,271) 1,287,693 기타유동금융부채의 감소 (1,468,742) (3,036,607) 기타비유동부채의 증가(감소) 44,646 (4,916,903) 사외적립자산의 증가 (2,052,212) (398,275) 퇴직금의 지급 (1,353,246) (956,206) 기타장기종업원급여부채의 감소 (24,000) - 합 계 71,529,488 65,044,234 20.2 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 차입금 유동성 대체 669,553,267 - 유형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 1,865,081 - 무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 885,722 - 전환사채 유동성 대체 - 465,605,764 상환전환우선주부채 유동성 대체 - 4,328,873 사용권자산-리스부채 대체 16,521,815 18,559,224 종속기업 투자 대체 - 16,193,841 20.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 당반기말 이자비용 평가손익 거래손익 기타변동 단기차입금 356,647 189,817,581 - - - 669,379,039 859,553,267 장기차입금 649,500,471 140,000,000 - - - (642,128,704) 147,371,768 전환사채 461,666,526 (370,854,250) 224,170 - 1,201,239 - 92,237,686 상환전환우선주 10,721,923 - 1,054,995 - - - 11,776,918 전환우선주 2,521,379 - - - - - 2,521,379 파생상품부채 3,136,995 - - 53,298 - - 3,190,293 당기손익-공정가치측정 금융부채 45,659,691 - - - - - 45,659,691 리스부채 183,281,937 (11,364,377) 3,921,091 - - 10,152,215 185,990,866 합 계 1,356,845,570 (52,401,045) 5,200,256 53,298 1,201,239 37,402,550 1,348,301,868 (전반기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 전반기말 이자비용 기타변동 단기차입금 22,202,740 (19,243,356) - 397,253 3,356,637 장기차입금 608,968,950 - - 33,691,825 642,660,775 전환사채 461,926,888 - 409,313 - 462,336,202 상환전환우선주 13,888,974 (7,208,229) 1,038,863 2,123,222 9,842,830 파생상품부채 12,042,019 (1,937,017) - (1,234,921) 8,870,081 리스부채 173,306,147 (13,257,603) 3,447,134 15,950,728 179,446,405 합 계 1,292,335,718 (41,646,205) 4,895,310 50,928,107 1,306,512,931 21. 우발채무 및 약정사항 21.1 제공한 지급보증내역당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액(한도) 보증내용 당반기말 전기말 매출거래처(주1) 국민은행 외 50,000,000 62,000,000 제품판매 할부대금 ㈜카카오게임즈 하나은행 외 2개 은행 803,017,800 770,358,600 종속기업(Kakao Games Europe B.V.)차입금 지급보증 (주1) 해당 보증금액은 지급보증 한도를 포함하고 있으며, 당반기말 현재 대출 피보증인의 대출 실행잔액은 9,256백만원 입니다. 21.2 제공받은 지급보증내역당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당반기말 전기말 서울보증보험 손해배상 지급보증 6,545,000 5,605,600 ㈜카카오 서울보증보험 계약이행보증 등 29,821,620 28,893,279 개인/용인시 서울보증보험 철거이행보증 113,037 - 한국토지주택공사 종속회사의 임원 차입금 지급보증 3,600,000 3,600,000 산업은행 종속회사의 임원 차입금 지급보증 1,200,000 1,200,000 신한은행 ㈜프런티어마루 보증금 대출 채무이행 8,400,000 8,400,000 신한은행 21.3 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, TWD, EUR) 계류법원 내용 소송가액 서울중앙지방법원 손해배상 200,000 서울중앙지방법원 손해배상 300,000 서울중앙지방법원 손해배상 400,000 서울중앙지방법원 약정금 10,000 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주1) 1,100,000 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주2) 1,100,000 대만지적재산법원 저작권 침해 중지 등 청구(주2) TWD 20,000,000 Superior Court of the State of California 제조물 책임 소송(주3) - Superior Ct, San Bernardino County, California 제조물 책임 소송(주3) - Commercial Ct of Meaux, France 손해배상(주4) EUR 661,000 (주1) 해당 사건 관련하여 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈와 연대 피고로 청구 받았습니다.(주2) 해당 사건 관련하여 ㈜레드랩게임즈와 연대 피고로 청구받았습니다.(주3) 종속기업인 SENA Technologies, Inc.를 상대로 개인고객이 소송을 제기한 건으로 소송가액은 미정입니다.(주4) 종속기업인 SENA SAS를 상대로 현지 거래처에서 소송을 제기한 건입니다. 21.4 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 - 100,788 사무실 임차계약에 따른 질권설정 21.5 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 담보권자 건물/토지 10,017,715 15,600,000 기업일반자금대출 담보 하나은행, 농협은행 (2) 당반기말 현재 연결회사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 하나은행 기업운전일반자금대출 7,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 - 농협은행 일반자금대출 2,000,000 - 신한은행 종합통장대출 1,000,000 - Hanmi Bank 단기차입금 USD 2,000,000 - Volksbank 장단기차입금 EUR 1,000,000 EUR 500,000 21.6 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 배틀그라운드 및 우마무스메 외 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤 및 Cygames 등과 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼운영대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 주주간 약정을 통하여 ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 아키에이지 온라인 등의 해외 서비스 및 IP 사용 권리 제공을 위하여 각 지역별 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈의 이해관계인과 체결한 주주간 계약 등에서 대상회사의 기업공개 조건달성에도 불구하고 당사가 반대할 경우, 이해관계인들은 보유지분 전부에 대해 약정기간 동안 당사에 매수할 것을 요청할수 있습니다. 연결회사의 경영진은 이해관계인들의 매수청구권과 관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (8) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 외부투자자와 체결한 신주인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자는 보유주식을 종속기업 및/또는 당사에 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 행사 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(9) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 외부투자자와 체결한 신주인수 계약 또는 주주간 계약 조건 상 당사가 카카오 기업집단 소속회사 지위를 상실하게 되는 경우에 한하여 해당 종속기업의 외부투자자는 보유주식을 당사에 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있고, 연결회사는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. 또한 당사의 계열회사 외의 제3자에게 당사의 지분을 양도하는 경우, 외부투자자는 동반매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (10) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인들과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 연결회사의 비지배주주지분 우선매수권, 동반매도청구권, 주식매수청구권, 자산 우선매수권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.(11) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오의 이해관계인과 체결한 주주간 계약 등에서 대상회사의 기업공개가 완료된 경우, 기업공개가 완료 후5년이 경과한 날로부터 3개월 이내에 이해관계인이 보유한 대상회사 발행 주식의 20% 한도 내에서 당사에 해당 주식을 매수하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 연결회사는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. 또한 기업공개에 부동의 또는 추진하지 않기로 상호 합의한 경우, 이해관계인들이 보유한 대상회사 주식에 대하여 당사에매수할 것을 청구 할 수 있습니다.(12) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 연결회사의 비지배주주지분 우선매수권, 동반매도 청구권, 신주인수권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.(13) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜세나테크놀로지의 이해관계인과 체결한 주식매매계약에서 대상회사의 기업공개 조건달성에도 불구하고 당사가 반대할 경우, 이해관계인들은 보유주식에 대해 약정기간 동안 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다.(14) 당반기말 현재 연결회사는 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합에 100억원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 80억원으로 잔액 20억원의 출자약정액이 있습니다.(15) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜오션드라이브스튜디오의 주요주주 및 외부투자자와 체결한 주주간 계약 등에서 주요주주 전원 합의로 약정시점 도래시, 주요주주들은 보유지분 전부에 대해 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 또한 외부투자자는 대상회사에 대한 당사의 지분율이 50%를 초과하는 경우, 보유지분 전부에 대해 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으며, 연결회사는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. (16) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스는 ㈜테인스밸리의 지분을 인수하는 계약을 체결하면서 주주간약정을 체결하였습니다. 동 약정에 의해 일정 조건에 따라 주요주주들이 보유하고 있는 대상기업 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 주식매도청구권을 보유하고 있으나, 당사의 연결재무제표에서 별도의 회계처리를 수행하지 않았습니다. 동 약정에 따라 일정조건이 충족되는 경우 ㈜카카오브이엑스는 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.(17) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜메타보라의 외부투자자와 체결한 투자계약 등에서 투자자의 우선매수권, 공동매도권, 자산의 우선매수권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.(18) 당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜넵튠의 주요주주와 체결한 주주간계약등에서 약정 위반시 주요주주의 보유지분에 대한 주식매수청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 연결회사는 중간 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 연결 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 ㈜카카오 관계기업 GC Social Media Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), GOLF VX CORP.(주2), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜세컨드다이브, ㈜쓰리포인트, SNCO SOFTWARE PTE. LTD.(주3), ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합 GC Social Media Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), GOLF VX CORP.(주2), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜세컨드다이브, ㈜쓰리포인트, SNCO SOFTWARE PTE. LTD.(주3), ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합 (당반기 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는)기타특수관계자 Kakao Entertainment(Thai), ㈜그라운드엑스, ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜인타임, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오스페이스, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜에스엠엔터테인먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오페이손해보험, ㈜카카오헬스케어, ㈜케이앤웍스, ㈜카카오픽코마, ㈜카카오뱅크, Krust Universe Pte. Ltd., 글링크미디어㈜, ㈜케이큐브홀딩스(주5), ㈜케이이피, ㈜케이엠파킹앤스페이스 Kakao Entertainment(Thai), ㈜그라운드엑스, ㈜당근마켓, ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜인타임, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브레인, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오헬스케어, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜케이앤웍스, ㈜야나두, 재단법인 미래콘텐츠재단 (주5), 글링크미디어 ㈜, ㈜케이큐브홀딩스 (주5), ㈜케이엠파킹앤스페이스, ㈜케이피보험서비스, ㈜에스엠엔터테인먼트, ㈜카카오스페이스, ㈜카카오픽코마, ㈜카카오뱅크, Krust Universe Pte. Ltd., ㈜케이드라이브 (주1) Kakao Games Europe B.V.의 관계기업입니다.(주2) ㈜카카오브이엑스의 관계기업입니다.(주3) ㈜메타보라의 관계기업입니다.(주4) ㈜엔글의 관계기업입니다.(주5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 이자수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 11,198,217 1 - 6,858,698 159,214 5,874,129 소 계 11,198,217 1 - 6,858,698 159,214 5,874,129 <관계기업> ㈜넵튠 576 - 16,447 187,592 - - ㈜님블뉴런(주1) 9,057 - - 564,477 - - ㈜리얼리티매직 - - - 5,249 - - ㈜테인스밸리 - - - 49,000 - 110 ㈜세컨드다이브 - - - 5,563,424 - 700,000 Golf VX Corp. 764,195 - - - - - 소 계 773,829 - 16,447 6,369,742 - 700,110 <기타특수관계자> ㈜그라운드엑스 74,330 - - 677 2,000 - ㈜디케이테크인 - - - 89,006 - - ㈜링키지랩 - - - - - 94,166 ㈜인타임 - - - 144,241 - - ㈜카카오모빌리티 24,000 39 - 36,583 - 133,724 ㈜카카오엔터테인먼트 81,118 - - 57,172 - 27,421 ㈜카카오엔터프라이즈 - - - 1,367,977 - - ㈜카카오페이 - - - 602,451 - - ㈜케이앤웍스 - - - 1,526,825 - 330 Krust Universe Pte. Ltd. - - - 57,172 - - 기타 17,004 - - 38,986 - 28,976 소 계 196,452 39 - 3,921,091 2,000 284,617 합 계 12,168,497 40 16,447 17,149,531 161,214 6,858,856 (주1) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 이자수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 12,912,054 - - 8,344,746 461,509 3,754,897 소 계 12,912,054 - - 8,344,746 461,509 3,754,897 <관계기업> GC Social Media Marketing, Inc. - - - - 263,900 - ㈜넵튠 23,119 - 72,025 133,435 - - ㈜님블뉴런(주1) - - - 107,509 - - ㈜리얼리티매직 36,514 - ㈜마그넷(주1) - - - 88,150 - - ㈜오션드라이브스튜디오 - - 228,110 - - - ㈜테인스밸리 - - - 76,500 - 178 ㈜애드엑스플러스(주1) - - - 580 - - 소 계 23,119 - 300,134 442,687 263,900 178 <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - - - 174,626 - - ㈜링키지랩 - - - 29,520 - 90,829 ㈜인타임 - - - 24,227 - - ㈜카카오모빌리티 36,000 - - 36,000 - 70,062 ㈜카카오엔터테인먼트 149,147 - - - 100,000 26,510 ㈜카카오엔터프라이즈 262,478 - - 615,610 - - ㈜카카오페이 27,260 - - 349,001 - - ㈜케이앤웍스 - - - 1,518,468 - - ㈜야나두 240,000 - - - - - ㈜케이피보험서비스 27,733 - - - - - 기타 11,104 768 - 4,668 12,227 5,500 소 계 753,721 768 - 2,752,120 112,227 192,901 합 계 13,688,894 768 300,134 11,539,553 837,636 3,947,976 (주1) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 5,465,888 4,802,843 14,345,146 52,568,549 소 계 5,465,888 4,802,843 14,345,146 52,568,549 <관계기업> ㈜넵튠 379,541 - 77,169 995,046 ㈜님블뉴런(주2) 7,996 2,092,150 2,926,443 - ㈜리얼리티매직 - - 2,338 - ㈜세컨드다이브 - 1,200,000 2,143,142 - ㈜쓰리포인트(주1) 3,300 50,000 - - ㈜테인스밸리 - 4,180 - - ㈜플레이하드(주2) - 6 - - 트리플라㈜(주2) - 16,657 - - Golf VX Corp. 592,294 - - - 소 계 983,132 3,362,992 5,149,092 995,046 <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - 252,400 17,636 - ㈜링키지랩 - - 20,887 - ㈜인타임 - 1 - 64,429 ㈜에스엠엔터테인먼트 - 150,000 - - ㈜카카오엔터테인먼트 - - 56,989 39,905 ㈜카카오엔터프라이즈 - - 83,623 205,320 ㈜카카오페이 38,805 1,352,871 4,367 12,821 ㈜케이앤웍스 - 2,749 282,973 - ㈜케이큐브홀딩스 - - - 1,000,000 기타 11,688 2,000 12,899 11,657 소 계 50,493 1,760,021 479,374 1,334,133 합 계 6,499,514 9,925,856 19,973,612 54,897,728 (주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 6,136,360 3,572,946 16,799,037 40,585,161 소 계 6,136,360 3,572,946 16,799,037 40,585,161 <관계기업> ㈜넵튠 709,726 4,676,375 83,621 995,049 ㈜님블뉴런(주2) 9,019 2,225,371 2,017,820 - ㈜리얼리티매직 - - 4,748 - ㈜세컨드다이브 - - 3,425,917 - ㈜쓰리포인트(주1) 3,300 50,000 - - ㈜테인스밸리 - 8,360 9,925 - ㈜플레이하드(주2) - 6 - - 트리플라㈜(주2) - 23,932 - - Golf VX Corp. 103,342 - - - 소 계 825,388 6,984,044 5,542,030 995,049 <기타특수관계자> ㈜그라운드엑스 8,250 - - 300 ㈜디케이테크인 - - 140,531 - ㈜링키지랩 - - 22,101 - ㈜인타임 - - - 192,958 ㈜에스엠엔터테인먼트 - 150,000 - - ㈜카카오엔터테인먼트 31,355 100,000 61,276 43,679 ㈜카카오엔터프라이즈 - 12,312 30,581 6,981 ㈜카카오페이 254,384 431,325 4,273 10,562 ㈜카카오페이손해보험 14,179 2,000 - - ㈜카카오헬스케어 - - - 9,666 ㈜케이앤웍스 - 3,234 274,863 - ㈜케이큐브홀딩스 - - - 1,500,000 기타 851 - 8,580 1,991 소 계 309,020 698,870 542,206 1,766,137 합 계 7,270,767 11,255,860 22,883,274 43,346,348 (주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당 기 초 상 환 당 반 기 말 <관계기업> ㈜쓰리포인트(주1) 50,000 - 50,000 ㈜넵튠 4,500,000 (4,500,000) - 합 계 4,550,000 (4,500,000) 50,000 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 전 기 초 대 여 전 반 기 말 <관계기업> ㈜쓰리포인트(주1) 50,000 - 50,000 ㈜오션드라이브스튜디오 10,000,000 - 10,000,000 ㈜넵튠 - 4,500,000 4,500,000 합 계 10,050,000 4,500,000 14,550,000 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (5) 주요경영진 보상당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 159,185 463,758 1,412,366 1,714,616 퇴직급여 5,662 60,150 13,255 26,510 주식보상비용 687 343,136 675,621 1,280,540 합 계 165,534 867,043 2,101,242 3,021,666 (6) 특수관계자와 관련한 약정사항은 주석 21에 기재되어 있습니다. 23. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스는 ㈜테인스밸리의 지분 인수 계약시 체결한 주주간약정에 따라 주식매도청구권을 행사하였고, 2024년 7월 중 40,000주(누적 지분율 100%)를 추가 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 지배기업은 2024년 8월 6일자 이사회 결의를 통해, 지배기업이 보유중인 ㈜크래프톤 보통주식 833,330주를 교환대상으로 하는 교환사채(총금액 2,700억원) 발행을 결정하였습니다.(3) 2024년 8월 7일 종속기업인 ㈜카카오브이엑스는 주요 사업 중 골프용품 사업, 헬스케어 플랫폼 사업, NFT 사업의 철수를 결정하였습니다. ㈜카카오브이엑스는 2024년 중 해당 사업의 철수를 완료할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 반기말 2024.06.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 396,676,359,764 388,901,220,380 　　현금및현금성자산 (주4,6) 285,998,929,442 253,047,444,051 　　단기금융상품 (주4,6) 0 40,000,000,000 　　매출채권 (주4,6) 51,837,305,525 53,079,307,566 　　유동파생상품자산 (주4,6,13) 178,250,044 0 　　기타유동금융자산 (주4,6) 47,604,546,156 35,252,510,090 　　기타유동자산 (주7) 11,030,940,148 7,495,570,224 　　유동재고자산 26,388,449 26,388,449 　비유동자산 1,333,482,089,567 1,247,675,028,537 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 18,191,002,117 18,341,002,117 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 253,966,572,159 180,697,167,087 　　종속기업 및 관계기업투자 (주8) 931,301,916,227 929,299,356,227 　　비유동파생상품자산 (주4,6,13) 0 5,288,515,728 　　기타비유동금융자산 (주4,6) 12,867,880,972 24,821,944,257 　　유형자산 (주9) 5,490,682,970 5,930,184,486 　　무형자산 (주10) 26,184,646,346 26,719,117,493 　　사용권자산 (주11) 28,829,151,231 17,528,846,920 　　기타비유동자산 54,155,927,474 35,141,055,698 　　순확정급여자산 (주14) 2,494,310,071 3,907,838,524 　자산총계 1,730,158,449,331 1,636,576,248,917 부채 　　 　유동부채 445,880,035,288 587,354,450,650 　　매입채무 및 기타채무 (주4,6) 96,635,416,780 71,386,670,406 　　단기차입금 (주4,6,12) 190,000,000,000 0 　　전환사채 (주4,6,12) 92,237,686,194 461,666,526,371 　　단기리스부채 (주11) 4,518,725,650 3,584,988,273 　　기타 유동부채 (주7) 43,259,530,785 42,794,384,911 　　유동충당부채 1,122,682,119 0 　　유동파생상품부채 (주4,6,13) 53,298,012 0 　　유동금융보증부채 (주4,6,21) 12,610,475,540 0 　　당기법인세부채 5,442,220,208 7,921,880,689 　비유동부채 231,611,968,797 75,455,316,671 　　장기차입금 (주4,6,12) 140,000,000,000 0 　　이연법인세부채 50,454,697,036 32,444,573,412 　　비유동충당부채 1,557,109,594 1,201,011,136 　　비유동파생상품부채 (주4,6,13) 14,683,302,077 14,683,302,077 　　금융보증부채 (주4,6,21) 0 12,125,655,499 　　장기리스부채 (주11) 24,916,860,090 15,000,774,547 　부채총계 677,492,004,085 662,809,767,321 자본 　　 　자본금 (주15) 8,265,679,200 8,251,964,400 　자본잉여금 (주15) 1,208,877,607,577 1,206,324,933,849 　자본조정 (29,266,268,589) (29,135,324,650) 　기타포괄손익누계액 125,304,406,090 68,974,301,309 　이익잉여금 (260,514,979,032) (280,649,393,312) 　자본총계 1,052,666,445,246 973,766,481,596 자본과부채총계 1,730,158,449,331 1,636,576,248,917 　 제 12 기 반기말 제 11 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 (주5) 144,254,354,241 312,399,196,263 181,317,660,617 345,659,005,006 영업비용 (주17) 134,459,707,154 288,030,944,237 170,131,223,097 328,734,730,279 영업이익 9,794,647,087 24,368,252,026 11,186,437,520 16,924,274,727 기타수익 395,634,159 3,154,373,105 1,520,761,009 5,705,412,817 기타비용 103,844,323 1,461,553,462 9,612,333,075 11,576,349,774 금융수익 5,804,889,223 17,745,286,931 3,150,814,007 8,576,910,756 금융비용 6,775,250,668 16,814,525,685 363,118,528 816,289,136 법인세비용차감전순이익 9,116,075,478 26,991,832,915 5,882,560,933 18,813,959,390 법인세비용(수익) (주18) 2,523,840,375 6,857,418,635 (1,692,499,403) 1,716,538,795 당기순이익(손실) 6,592,235,103 20,134,414,280 7,575,060,336 17,097,420,595 기타포괄손익 22,090,895,342 56,330,104,781 7,431,964,630 17,256,413,321 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (10,626,188) (14,067,719) (12,728,257) (32,054,628) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 22,101,521,530 56,344,172,500 7,444,692,887 17,288,467,949 총포괄손익 28,683,130,445 76,464,519,061 15,007,024,966 34,353,833,916 주당순이익 　　　　 　기본주당순이익 (단위 : 원) (주19) 81 246 93 210 　희석주당순이익 (단위 : 원) (주19) 79 233 85 191 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 8,228,994,700 1,203,168,268,286 (29,333,158,403) 61,097,555,007 178,904,216,247 1,422,065,875,837 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,097,420,595 17,097,420,595 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 17,268,082,787 20,385,162 17,288,467,949 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (32,054,628) 0 (32,054,628) 주식선택권의 행사 (주15) 17,138,500 3,472,769,593 (579,959,450) 0 0 2,909,948,643 주식보상비용 (주16) 0 0 3,033,884,641 0 0 3,033,884,641 주식선택권 관련 기타자본조정 0 0 (2,206,520,123) 0 0 (2,206,520,123) 영업양수 0 (1,232,892,097) 0 0 0 (1,232,892,097) 2023.06.30 (기말자본) 8,246,133,200 1,205,408,145,782 (29,085,753,335) 78,333,583,166 196,022,022,004 1,458,924,130,817 2024.01.01 (기초자본) 8,251,964,400 1,206,324,933,849 (29,135,324,650) 68,974,301,309 (280,649,393,312) 973,766,481,596 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,134,414,280 20,134,414,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 56,344,172,500 0 56,344,172,500 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (14,067,719) 0 (14,067,719) 주식선택권의 행사 (주15) 13,714,800 2,552,673,728 (388,267,219) 0 0 2,178,121,309 주식보상비용 (주16) 0 0 1,199,761,352 0 0 1,199,761,352 주식선택권 관련 기타자본조정 0 0 (942,438,072) 0 0 (942,438,072) 영업양수 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 8,265,679,200 1,208,877,607,577 (29,266,268,589) 125,304,406,090 (260,514,979,032) 1,052,666,445,246 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 41,804,540,972 1,322,452,285 　영업에서 창출된 현금흐름 (주20) 47,347,487,665 (53,873,456) 　이자의 수취 6,784,712,998 5,748,911,101 　이자의 지급 (3,137,259,359) (381,145,642) 　법인세 납부 (9,190,400,332) (3,991,439,718) 투자활동현금흐름 31,464,507,698 (87,806,107,625) 　단기금융상품의 증가 0 (30,000,000,000) 　단기금융상품의 감소 40,000,000,000 20,000,000,000 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 150,000,000 0 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 34,612,866 　유형자산의 취득 (주9) (162,703,100) (488,385,864) 　유형자산의 처분 52,684,182 19,210,909 　무형자산의 취득 (주10) (1,205,523,139) (2,708,420,204) 　무형자산의 처분 4,158,818,182 5,820,240 　종속기업 및 관계기업의 취득 (주8) (2,002,560,000) (9,165,311,496) 　종속기업 및 관계기업의 처분 0 2,553,549,378 　영업양수로 인한 순현금흐름 0 (1,219,434,477) 　단기대여금의 증가 0 (36,224,186,550) 　단기대여금의 감소 4,750,009,100 0 　기타유동자산의 증가 0 (9,200,000,000) 　기타유동자산의 감소 0 300,000,000 　기타비유동금융자산의 증가 (37,950,000) 0 　기타비유동금융자산의 감소 100,216,069 2,850,000 　기타비유동자산의 증가 (14,338,483,596) (21,716,412,427) 재무활동현금흐름 (40,335,415,763) 1,097,427,292 　단기차입금의 차입 190,000,000,000 0 　장기차입금의 차입 140,000,000,000 0 　전환사채의 상환 (370,854,250,000) 0 　리스부채의 상환 (1,659,287,072) (1,754,637,609) 　주식선택권의 행사 2,178,121,309 2,909,948,643 　임대보증금의 감소 0 (57,883,742) 현금및현금성자산의 증가 32,933,632,907 (85,386,228,048) 기초 현금및현금성자산 253,047,444,051 324,771,651,813 현금및현금성자산의 환율변동효과 17,852,484 (30,727,658) 기말 현금및현금성자산 285,998,929,442 239,354,696,107 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 카카오게임즈(이하 '당사')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다. 주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다. 2017년 11월 1일 당사의 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 당사는 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 당사는 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 당사 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 당사는 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며,설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 8,266백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식 수 지분율 ㈜카카오 33,730,000 40.81% 김재영 5,389,214 6.52% ACEVILLE PTE. LTD. 3,218,320 3.89% 김종윤 940,000 1.14% ㈜케이큐브홀딩스 746,500 0.90% 우리사주조합 167,593 0.20% 자기주식 854,009 1.03% 기타 37,611,156 45.51% 합 계 82,656,792 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되어 기업회 계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 코로나19 대유행과 전쟁으로 인해 글로벌 공급망이 붕괴되어 일부 국가에는 초인플레이션이 발생하였습니다. 해당 개정은 통화의 교환가능성을 평가, 교환가능성이 결여된 경우 현물환율을 추정하는 방법을 명확히 규정하였습니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허 용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황 에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중 요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드 10,190,000 10,190,000 10,340,000 10,340,000 전환우선주 및 상환전환우선주 8,001,002 8,001,002 8,001,002 8,001,002 전환사채(주1) - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 253,966,572 253,966,572 180,697,167 180,697,167 유동파생상품자산 178,250 178,250 - - 비유동파생상품자산 - - 5,288,516 5,288,516 소 계 272,335,824 272,335,824 204,326,685 204,326,685 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 285,998,929 285,998,929 253,047,444 253,047,444 단기금융상품 - - 40,000,000 40,000,000 매출채권 51,837,306 51,837,306 53,079,308 53,079,308 기타유동금융자산 47,604,546 47,604,546 35,252,510 35,252,510 기타비유동금융자산 12,867,881 12,867,881 24,821,944 24,821,944 소 계 398,308,662 398,308,662 406,201,206 406,201,206 금융자산 계 670,644,486 670,644,486 610,527,891 610,527,891 <금융부채> 공정가치로 인식된 금융부채 유동파생상품부채 53,298 53,298 - - 비유동파생상품부채 14,683,302 14,683,302 14,683,302 14,683,302 금융보증부채 12,610,476 12,610,476 12,125,655 12,125,655 소 계 27,347,076 27,347,076 26,808,958 26,808,958 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 96,635,417 96,635,417 71,386,670 71,386,670 단기차입금 190,000,000 190,000,000 - - 장기차입금 140,000,000 140,000,000 - - 전환사채 92,237,686 92,237,686 461,666,526 461,666,526 소 계 518,873,103 518,873,103 533,053,197 533,053,197 금융부채 계 546,220,179 546,220,179 559,862,154 559,862,154 (주1) 전기말 공정가치 평가로 인해 장부금액을 0원으로 반영하였습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 18,191,002 18,191,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 234,639,384 - 19,327,188 253,966,572 파생상품자산 - 178,250 - 178,250 금융자산 계 234,639,384 178,250 37,518,190 272,335,824 <금융부채> 파생상품부채 - 53,298 14,683,302 14,736,600 금융보증부채 - - 12,610,476 12,610,476 금융부채 계 - 53,298 27,293,778 27,347,076 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 18,341,002 18,341,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 161,369,979 - 19,327,188 180,697,167 파생상품자산 - 5,288,516 - 5,288,516 금융자산 계 161,369,979 5,288,516 37,668,190 204,326,685 <금융부채> 파생상품부채 - - 14,683,302 14,683,302 금융보증부채 - - 12,125,655 12,125,655 금융부채 계 - - 26,808,958 26,808,958 (3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드, 우선주, 전환사채(주1) 18,191,002 3 순자산가치법, 취득원가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜해긴 등(주1) 19,327,188 3 DCF, 취득원가 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 파생상품자산 선물환거래 파생상품자산 178,250 2 DCF 할인율 및 환율 파생상품부채 선물환거래 파생상품부채 53,298 2 DCF 할인율 및 환율 ㈜오션드라이브스튜디오 풋옵션 14,683,302 3 이항모형 무위험이자율, 주가변동성 등 금융보증부채 종속기업에 대한 금융보증부채 12,610,476 3 지급보증정상가격 산정모형 국세청 고시 지급보증 정상요율 (주1) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당반기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.(2) 당반기와 전반기의 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 PC 13,515,823 24,724,208 9,187,099 19,724,901 모바일 130,727,243 287,647,212 172,088,589 325,804,852 기타매출 11,288 27,776 41,972 129,252 합 계 144,254,354 312,399,196 181,317,661 345,659,005 (3) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 121,796,197 265,192,400 158,246,619 293,313,249 해외 아시아 20,754,119 42,809,930 18,738,220 37,648,468 북미 756,989 2,514,360 2,829,244 9,996,077 유럽 619,367 1,244,604 1,035,358 3,213,501 기타 327,682 637,902 468,219 1,487,710 합 계 144,254,354 312,399,196 181,317,661 345,659,005 6. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드, 우선주, 전환사채 18,191,002 18,341,002 소 계 18,191,002 18,341,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 234,639,384 161,369,979 비상장주식 19,327,188 19,327,188 소 계 253,966,572 180,697,167 파생상품자산 유동파생상품자산 178,250 - 비유동파생상품자산 - 5,288,516 소 계 178,250 5,288,516 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 285,998,929 253,047,444 단기금융상품 - 40,000,000 매출채권 51,837,306 53,079,308 기타유동금융자산 47,604,546 35,252,510 기타비유동금융자산 12,867,881 24,821,944 소 계 398,308,662 406,201,206 합 계 670,644,486 610,527,891 (2) 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 금융보증부채 12,610,476 12,125,655 파생상품부채 유동파생상품부채 53,298 - 비유동파생상품부채 14,683,302 14,683,302 소 계 14,736,600 14,683,302 상각후원가 금융부채 매입채무 및 기타채무 96,635,417 71,386,670 단기차입금 190,000,000 - 장기차입금 140,000,000 - 전환사채 92,237,686 461,666,526 소 계 518,873,103 533,053,197 합 계 546,220,179 559,862,154 7. 계약자산과 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약체결증분원가와 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <계약체결증분원가> 계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1) 2,419,567 2,925,856 <계약부채> 계약부채 - 게임(기타유동부채)(주2) 27,402,923 26,059,256 (주1) 당사는 게임 퍼블리싱 시 발생하는 마켓수수료 중 일부 금액을 계약체결 증분원가로 자산화하고 있습니다.(주2) 계약부채는 게임매출 등에 따라 고객으로부터 선수취한 잔액이며, 게임운영 종료 또는 계약의 종료일까지 당사가 서비스를 제공해야 하는 의무가 발생하는 경우 계약부채로 인식하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 <종속기업> ㈜메타보라(주1) 한국 61.6% 32,556,592 32,556,592 Kakao Games Europe B.V. 네덜란드 100.0% 228,308,058 228,308,058 ㈜카카오브이엑스 한국 65.2% 97,133,279 97,133,279 Kakao Games Japan Corp. 일본 100.0% 2,023,880 2,023,880 ㈜엑스엘게임즈 한국 52.8% 85,516,280 85,516,280 ㈜세나테크놀로지 한국 53.6% 95,300,611 95,300,611 ㈜라이온하트스튜디오 한국 24.6% 140,938,153 140,938,153 ㈜오션드라이브스튜디오(주2) 한국 56.0% 48,397,426 48,397,426 ㈜엔글(주3) 한국 51.2% 2,002,560 - 소 계 732,176,839 730,174,279 <관계기업> ㈜세컨드다이브(주4) 한국 19.8% 8,940,662 8,940,662 ㈜넵튠(주5) 한국 41.0% 182,184,416 182,184,416 ㈜리얼리티매직 (주6) 한국 21.1% - - 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합 한국 38.7% 8,000,000 8,000,000 ㈜쓰리포인트 (주7) 한국 20.0% - - 소 계 199,125,078 199,125,078 합 계 931,301,916 929,299,356 (주1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(상환전환우선주 포함 지분율 57.1%).(주2) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다(전환우선주 포함 지분율 65.2%).(주3) 당반기 중 당사는 보통주 구주 210,000주를 2,003백만원에 취득하였습니다.(주4) 보유지분율이 20% 미만이나, 피투자회사와의 퍼블리싱 계약 및 피투자회사에 대한 상대적 지분율 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 다른 주주와의 약정에 의해 피투자회사에 대한 의결권 행사가 제한되어 지배력이 없다고 판단하였고, 지분율 계산시 자기주식수 제외 기준으로 계산하였습니다(자기주식수 포함 지분율 39.5%). (주6) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(주7) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 730,174,279 199,125,078 1,127,800,571 228,193,634 취득 2,002,560 - 9,165,311 - 처분 - - (11,522,746) - 대체 - - 16,193,841 - 당반기말 장부금액 732,176,839 199,125,078 1,141,636,977 228,193,634 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 5,930,184 6,820,760 사업결합(주1) - 1,492 취득 189,624 488,386 처분 - (17,888) 감가상각비 (629,125) (947,933) 반기말 순장부금액 5,490,683 6,344,817 <취득원가 및 장부금액>　 취득원가 14,923,230 15,285,386 감가상각누계액 (9,432,547) (8,940,569) 반기말 순장부금액 5,490,683 6,344,817 (주1) 전반기 중 당사는 ㈜라이프엠엠오의 YOL 사업일체를 영업양수하였습니다. 10. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 26,719,117 15,745,967 사업결합(주1) - 14,047 취득 5,852,121 2,950,223 처분 (3,257,280) (2,555) 손상 (55,746) (593,643) 대체 1,000,000 4,038,548 무형자산상각비 (4,073,566) (2,462,094) 반기말 순장부금액 26,184,646 19,690,493 (주1) 전반기 중 당사는 ㈜라이프엠엠오의 YOL 사업일체를 영업양수하였습니다. 11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 28,618,173 17,314,682 차량운반구 210,978 214,165 합 계 28,829,151 17,528,847 리스부채 유동 4,518,726 3,584,988 비유동 24,916,860 15,000,775 합 계 29,435,586 18,585,763 당반기 중 증가된 사용권자산은 15,242백만원 입니다(전반기 없음). (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,038,084 2,076,168 1,001,039 2,002,078 차량운반구 46,438 94,866 50,440 100,879 합 계 1,084,522 2,171,033 1,051,479 2,102,958 리스부채에 대한 이자비용 325,553 660,011 186,713 381,146 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,918 23,209 13,453 27,163 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 51,718 109,813 52,692 104,671 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,452백만원(전반기: 2,268백만원)입니다. 1 2. 장ㆍ단기차입금, 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 190,000,000 - 전환사채 92,237,686 461,666,526 장기차입금 140,000,000 - 합 계 422,237,686 461,666,526 (2) 당반기 및 전반기 중 차입금과 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 461,666,526 460,918,223 차입 330,000,000 - 상환 (370,854,250) - 현재가치할인차금 상각 224,170 371,076 기타 1,201,239 - 기말 장부금액 422,237,686 461,289,300 (3) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2021년 03월 31일 사채의 종류 무보증사모전환사채 사채의 이율 - 만기일 2026년 03월 31일 발행가액 500,000,000천원 전환가액 52,100원 전환청구기간 발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날 전환가액 조정사항 시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 투자자의 조기상환권(주1) 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능 발행자의 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능 (주1) 1차 조기상환권 행사로 발행가액 370,854백만원에 대해 2024년 4월 1일 상환하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 연이자율 만기(상환일) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 4.46% 2025-04-01 80,000,000 - NH농협은행 4.44% 2025-04-01 70,000,000 - KB국민은행 4.53% 2025-04-01 25,000,000 - 우리은행 4.56% 2025-04-01 15,000,000 - 소 계 190,000,000 - 장기차입금 신한은행 4.42% 2026-04-01 40,000,000 - 4.69% 2026-04-01 40,000,000 - KB국민은행 4.54% 2026-04-01 45,000,000 - KDB산업은행 4.41% 2026-04-01 15,000,000 - 소 계 140,000,000 - 합 계 330,000,000 - 13. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <유동파생상품자산> 선물환거래(주1) 178,250 - <비유동파생상품자산> 선물환거래(주1) - 5,288,516 (주1) 당사는 20 22년에 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과 선물환거래를 체결하였으며, 만기는 2025년 6월 18일입니다. 동 거래에 대하여 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <유동파생상품부채> 선물환거래(주1) 53,298 - <비유동파생상품부채> ㈜오션드라이브스튜디오 풋옵션 14,683,302 14,683,302 (주1) 당사는 20 22년에 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과 선물환거래를 체결하였으며, 만기는 2025년 6월 18일입니다. 동 거래에 대하여 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 14. 퇴직급여 14.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,736,983 15,492,730 사외적립자산의 공정가치 (17,231,293) (19,400,569) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,494,310) (3,907,839) (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 741,282 1,482,564 544,599 1,089,199 순이자원가(수익) (43,665) (87,329) (60,069) (120,138) 계 697,617 1,395,235 484,530 969,061 14.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 129백만원(전반기: 133백만원)입니다. 15. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 82,656,792주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 <전반기> 2023-01-01 전기초 82,289,947주 8,228,995 1,374,659,325 1,382,888,320 2023-01-19 주식선택권의 행사 8,837주 884 156,402 157,286 2023-02-23 주식선택권의 행사 105,761주 10,576 2,222,674 2,233,250 2023-03-23 주식선택권의 행사 22,335주 2,234 462,039 464,272 2023-04-21 주식선택권의 행사 15,799주 1,580 306,196 307,776 2023-05-23 주식선택권의 행사 6,368주 637 111,640 112,277 2023-06-22 주식선택권의 행사 12,285주 1,229 213,819 215,047 2023-06-30 전반기말 82,461,332주 8,246,133 1,378,132,095 1,386,378,228 <당반기> 2024-01-01 당기초 82,519,644주 8,251,964 1,379,048,883 1,387,300,847 2024-01-23 주식선택권의 행사 12,102주 1,210 215,312 216,523 2024-02-23 주식선택권의 행사 54,405주 5,441 1,003,416 1,008,856 2024-03-22 주식선택권의 행사 39,666주 3,967 728,971 732,937 2024-04-23 주식선택권의 행사 4,440주 444 93,289 93,733 2024-05-23 주식선택권의 행사 15,335주 1,534 298,187 299,720 2024-06-20 주식선택권의 행사 11,200주 1,120 213,499 214,619 2024-06-30 당반기말 82,656,792주 8,265,679 1,381,601,557 1,389,867,236 16. 주식기준보상 (1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차~11차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년 경과 5년 이내 행사 가능함, 행사 가능 시점부터 3년에 걸 쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사 - 13차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사 가능함 (2) 당반기말 액면분할 및 무상증자로 인한 조정사항을 반영한 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 미행사기초수량 당반기부여수량 당반기취소수량(주1) 당반기행사수량 미행사기말수량 당반기말행사가능수량 5차 2017년 03월 15일 11,480 20,000 - - 20,000 - - 6차 2017년 12월 29일 14,727 257,200 - - 44,603 212,597 212,597 7차 2018년 03월 30일 15,536 17,168 - - 500 16,668 16,668 8차 2018년 12월 14일 15,536 72,069 - - 1,400 70,669 70,669 9차 2020년 01월 28일 17,912 319,241 - - 70,645 248,596 246,928 10차 2021년 07월 19일 76,700 183,000 - 7,800 - 175,200 58,800 11차 2021년 08월 04일 85,210 319,000 - 36,000 - 283,000 99,653 13차 2023년 03월 27일 43,610 50,000 - - - 50,000 - 합 계 1,237,678 - 43,800 137,148 1,056,730 705,315 (주1) 당반기 중 해당 임직원의 퇴사 등으로 인하여 취소되었습니다. (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 13차 부여일의 공정가치 564 2,281 2,837 2,680 3,823 22,629 16,395 16,439 부여일의 가중평균 주가 9,825 14,728 15,536 15,536 17,912 76,700 85,210 43,610 주가변동성(주1) 5.55% 6.2% 7.7% 9.8% 16.0% 20.4% 20.7% 45.6% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률 2.19% 2.44% 2.55% 1.96% 1.56% 1.72% 1.66% 3.18% (주1) 코스닥 시장 상장전 부여된 주식선택권의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,200백만원(전반기: 3,034백만원)입니다. 17. 영업비용당반기 및 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,113,308 22,882,011 12,084,042 22,061,736 퇴직급여 770,154 1,524,075 585,278 1,101,848 주식보상비용 389,457 1,199,761 1,532,610 3,033,885 복리후생비 2,541,608 5,367,620 1,885,678 4,428,417 감가상각비 303,588 629,125 453,823 947,933 지급임차료 440,529 886,465 470,356 950,850 매출연동비(주1) 90,934,908 199,963,652 114,709,844 219,484,099 지급수수료 16,411,991 32,543,915 18,044,550 35,236,924 광고선전비 7,522,404 15,079,156 17,046,964 35,165,328 리스자산상각비 1,084,522 2,171,033 1,051,479 2,102,958 무형자산상각비 2,035,454 4,073,566 1,296,656 2,462,094 기타 911,783 1,710,564 969,945 1,758,660 합 계 134,459,707 288,030,944 170,131,223 328,734,730 (주1) 매출연동비에는 게임 개발사에 지급하는 RS, 앱마켓 사업자 및 플랫폼 사업자에게 지급하는 수수료가 포함되어 있습니다. 18. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 25.41%( 전반기 : 9.12%)입니다. 19. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 6,592,235 20,134,414 7,575,060 17,097,421 가중평균 유통보통주식수(주1) 81,783,101주 81,742,277주 81,589,142주 81,539,209주 기본주당순이익 81원/주 246원/주 93원/주 210원/주 (주1) 당반기 및 전반기의 주식 수는 주식선택권의 행사로 인한 주식 수의 변동효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당반기와 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 6,592,235 20,134,414 7,575,060 17,097,421 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후) 28,687 172,387 143,467 285,358 합 계 6,620,922 20,306,801 7,718,527 17,382,778 가중평균 유통보통주식수 81,783,101주 81,742,277주 81,589,142주 81,539,209주 조정내역 - 주식선택권 127,084주 158,257주 435,917주 458,689주 - 전환사채의 전환 가정 1,853,652주 5,373,608주 8,893,565주 8,893,565주 가중평균 희석성잠재적보통주식수 1,980,736주 5,531,865주 9,329,482주 9,352,254주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식 수 83,763,837주 87,274,142주 90,918,624주 90,891,463주 희석주당순이익 79원/주 233원/주 85원/주 191원/주 20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전순이익 26,991,833 18,813,959 조정 감가상각비 629,125 947,933 리스자산상각비 2,171,033 2,102,958 무형자산상각비 4,073,566 2,462,094 기타의대손상각비 - 142,757 퇴직급여 1,395,235 969,061 주식보상비용 1,199,761 3,033,885 단기종업원급여 196,813 (584,892) 유형자산처분손실 - 10,931 무형자산처분손실 401,423 - 무형자산손상차손 55,746 593,643 종속기업 및 관계기업투자주식 처분손실 - 8,853,160 파생상품평가손실 5,163,564 - 이자비용 4,593,502 765,303 금융보증비용 5,819,140 - 사채상환손실 1,201,239 - 유형자산처분이익 (52,684) (12,254) 무형자산처분이익 (1,412,902) (3,265) 사용권자산처분이익 (65,628) - 파생상품평가이익 - (2,058,592) 이자수익 (6,059,124) (6,504,715) 금융보증수익 (11,665,208) - 외화환산이익 (620,658) (26,689) 외화환산손실 516,534 32,440 기타 (351,146) (241,803) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 912,678 (39,987,392) 기타유동금융자산의 감소(증가) 588,066 (1,873,291) 기타유동자산의 증가 (5,507,593) (4,518,946) 기타비유동자산의 증가 (8,500,000) - 매입채무및기타채무의 증가 24,282,157 21,419,743 기타유동부채의 증가(감소) 268,332 (4,083,218) 기타충당부채의 증가 1,122,682 - 단기종업원급여의 지급 - (282,490) 퇴직금 지급 - (24,193) 영업으로부터 창출된 현금 47,347,488 (53,873) (2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채 유동성 대체 - 461,102,736 금융보증부채 유동성 대체 12,610,476 - 장기미수금 유동성 대체 12,125,655 - 종속기업투자 대체 - 16,193,841 무형자산 대체 1,000,000 3,300,000 사용권자산-리스부채 인식 15,242,169 - 대여금 유동성 대체 - 10,000,000 선급금-미지급금 대체 2,002,250 8,523,563 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 당반기말 이자비용 평가손익 기타 변동(주1) 리스부채 18,585,763 (1,659,287) 660,011 11,849,099 29,435,586 단기차입금 - 190,000,000 - - - 190,000,000 장기차입금 - 140,000,000 - - - 140,000,000 전환사채 461,666,526 (370,854,250) 224,170 - 1,201,239 92,237,686 파생상품부채 14,683,302 - - 53,298 - 14,736,600 합 계 494,935,591 (42,513,537) 884,182 53,298 13,050,338 466,409,872 (주1) 당반기 기타 변동액에는 리스 변동 금액, 사채상환손실금액이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 전반기말 이자비용 기타 변동(주1) 리스부채 22,135,635 (1,754,638) 381,146 (381,146) 20,380,997 전환사채 460,918,223 - 371,076 - 461,289,300 합 계 483,053,858 (1,754,638) 752,222 (381,146) 481,670,297 (주1) 전반기 기타 변동액에는 리스 변동 금액이 포함되어 있습니다. 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 배틀그라운드, 오딘, 우마무스메 등 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤, ㈜라이온하트스튜디오 및 Cygames 등의 개발사와 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 당사의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼운영대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 주주간 약정을 통하여 ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있습니다 (4) 당반기말 현재 당사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈의 이해관계인과 체결한 주주간 계약 등에서 ㈜엑스엘게임즈의 기업공개 조건달성에도 불구하고 당사가 반대할 경우, 이해관계인들은 보유지분 전부에 대해 약정기간 동안 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이해관계인들의 매수청구권과 관련된 행사 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 외부투자자와 체결한 신주인수 계약 조건 상 ㈜카카오브이엑스 또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우에 한하여 ㈜카카오브이엑스의 외부 투자자는 보유주식을 ㈜카카오브이엑스 또는 당사에 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 당사의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 행사 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜카카오브이엑스의 외부투자자와 체결한 주주간 계약 조건 상 당사가 카카오 기업집단 소속회사 지위를 상실하게 되는 경우에 한하여 ㈜카카오브이엑스의 외부투자자는 보유주식을 당사에 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 또한 당사의 계열회사 외의 제3자에게 당사의 지분을 양도하는 경우, 외부투자자는 동반매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인들과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 당사는 우선매수권, 동반매도 청구권, 주식매수청구권, 자산 우선매수권을 보유하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오의 이해관계인과 체결한 주주간 계약 등에서 ㈜라이온하트스튜디오의 기업공개가 완료된 경우, 기업공개가 완료 후 5년이 경과한 날로부터 3개월 이내에 이해관계인이 보유한 ㈜라이온하트스튜디오 발행 주식의 20% 한도 내에서 당사에 해당 주식을 매수하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 또한 기업공개에 부동의 또는 추진하지 않기로 상호 합의한 경우, 이해관계인들이 보유한 ㈜라이온하트스튜디오 주식에 대하여 당사에 매수할 것을 청구 할 수 있습니다. (10) 당반기말 현재 당사는 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 당사는 우선매수권, 동반매도 청구권, 신주인수권을 보유하고 있습니다. (11) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜세나테크놀로지의 이해관계인과 체결한 주식매매계약에서 ㈜세나테크놀로지의 기업공개 조건달성에도 불구하고 당사가 반대할 경우, 이해관계인들은 보유주식에 대해 약정기간 동안 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. (12) 당반기말 현재 당사는 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합에 100억 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 80억원으로 잔액 20억원의 출자약정액이 있습니다. (13) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜오션드라이브스튜디오의 주요주주 및 외부투자자와 체결한 주주간 계약 등에서 주요주주 전원 합의로 약정시점 도래시, 주요주주들은 보유지분 전부에 대해 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 또한 외부투자자는 ㈜오션드라이브스튜디오에 대한 당사의 지분율이 50%를 초과하는 경우, 보유지분 전부에 대해 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으며, 당사는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. (14) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜메타보라의 외부투자자와 체결한 투자계약 등에서 투자자의 우선매수권, 공동매도권, 자산의 우선매수권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. (15) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 ㈜넵튠의 주요주주와 체결한 주주간 계약 등에서 약정 위반시 주요주주의 보유지분에 대한 주식매수청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. (16) 당반기말 현재 METABORA SINGAPORE PTE. LTD.와 자금대여 계약을 하면서 해당 금액의 120%에 해당하는 수량의 BORA 코인(METABORA SINGAPORE PTE. LTD. 보유)을 담보로 설정하였습니다. (17) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증거래처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 하나은행 외 3개 은행 803,017,800 770,358,600 종속기업(Kakao Games Europe B.V.) 차입금 지급보증 (주1) (주1) 당반기말 현재 해당 채무보증의 제공과 관련하여 12,610,476천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다 (주석 4, 6 참조). (18) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증거래처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 6,545,000 5,605,600 ㈜카카오 (19) 계류중인 소송사건 (단위: 천원, TWD) 계류법원 내용 소송가액 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주1) 1,100,000 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주2) 1,100,000 대만지적재산법원 저작권 침해 중지 등 청구(주2) TWD 20,000,000 (주1) 해당 사건 관련하여 ㈜엑스엘게임즈와 연대 피고로 청구받았습니다.(주2) 해당 사건 관련하여 ㈜레드랩게임즈와 연대 피고로 청구받았습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황① 지배기업 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 ㈜카카오 ② 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 당반기말 전기말 종속기업 Kakao Games Europe B.V., Kakao Games Japan Corp., Kakao Games USA Inc.(주1), Glohow Holdings PTE. LTD.(주1), Glohow Co., Ltd. (주2), Glohow Co., Ltd. Taiwan(주2), Glohow Joint Stock Company(주2), ㈜카카오브이엑스, ㈜엔글, 태식유한공사(주3), 상해지스윙체육용품유한공사(주3), (유)가승개발(주3),FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY(주3), ㈜비글(주3), ㈜메타보라, METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(주4), Bora Ecosystem Fund LP(주4), 대련은격과기유한공사(주5), ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc.(주6), 심천세나과기 유한공사(주7), SENA Europe GmbH(주7), SENA SAS(주7), 청원세나지능두회 유한공사(주7), ㈜오션드라이브스튜디오, OCEAN DRIVE GAMES, INC.(주8) Kakao Games Europe B.V., Kakao Games Japan Corp.,Kakao Games USA Inc.(주1), Glohow Holdings PTE. LTD.(주1),Glohow Co., Ltd. (주2), Glohow Co., Ltd. Taiwan(주2), Glohow Joint Stock Company(주2), ㈜카카오브이엑스, 태식유한공사(주3), 상해지스윙체육용품유한공사(주3), (유)가승개발(주3),FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY(주3), ㈜비글(주3), ㈜메타보라, ㈜엔글(주4), METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(주4), Bora Ecosystem Fund LP(주4), 대련은격과기유한공사(주5), ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc.(주6), 심천세나과기 유한공사(주7), SENA Europe GmbH(주7), SENA SAS(주7), 청원세나지능두회 유한공사(주7), ㈜오션드라이브스튜디오, OCEAN DRIVE GAMES, INC.(주8) 관계기업 GC Social Media Marketing, Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주3), GOLF VX CORP.(주3), SNCO SOFTWARE PTE. LTD.(주4), ㈜실버스타게임즈(주4), ㈜로드스타즈(주5), ㈜세컨드다이브, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합 GC Social Media Marketing, Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주3), GOLF VX CORP.(주3), SNCO SOFTWARE PTE. LTD.(주4), ㈜실버스타게임즈(주4), ㈜로드스타즈(주5), ㈜세컨드다이브, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합 (주1) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업 및 관계기업입니다.(주2) Glohow Holdings PTE.의 종속기업입니다. (주3) ㈜카카오브이엑스의 종속기업 및 관계기업입니다. (주4) ㈜메타보라의 종속기업 및 관계기업입니다. (주5) ㈜엔글의 종속기업 및 관계기업입니다.(주6) ㈜세나테크놀로지의 종속기업입니다. (주7) SENA Technologies,Inc.의 종속기업입니다. (주8) ㈜오션드라이브스튜디오의 종속기업입니다. ③ 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구 분 당반기말 전기말 기타 특수관계자 ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈,㈜카카오페이, ㈜케이앤웍스, 글링크미디어㈜,㈜카카오스페이스, ㈜에스엠엔터테인먼트, ㈜케이이피(주2), ㈜케이엠파킹앤스페이스 ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈,㈜카카오페이, ㈜케이앤웍스, 글링크미디어㈜, ㈜카카오스페이스, ㈜에스엠엔터테인먼트, 재단법인 미래콘텐츠재단(주1) (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다. (주2) 당반기 중 ㈜디케이테크인에 합병되었으며, 상기 거래금액은 합병 전 까지의 거래 금액입니다. (2) 특수관계자와의 거래 내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 이자수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 11,154,521 1 - 5,147,773 80,483 3,373,901 소 계 11,154,521 1 - 5,147,773 80,483 3,373,901 <종속기업> Glohow Holdings PTE. LTD. - - - 1,545,084 144,892 - Kakao Games Europe B.V.(주1) - 5,819,140 - 380,822 - - Kakao Games Japan Corp. - - - 2,472,034 304,245 - ㈜라이온하트스튜디오 - - - 48,191,835 110,000 1,800,380 ㈜엑스엘게임즈 1,020 - - 11,227,449 248,634 500,000 ㈜메타보라 613,861 - 91,497 2,122,211 - 180,174 METABORA SINGAPORE PTE. LTD. - 48,418 262,472 - - - ㈜엔글 - - - 2,424,435 - - ㈜카카오브이엑스 5,356 - - - 24,863 8,345 ㈜오션드라이브스튜디오 - - 228,743 - - - 소 계 620,237 5,867,558 582,712 68,363,870 832,634 2,488,899 <관계기업> ㈜넵튠 457 - 16,447 153,068 - - ㈜님블뉴런 (주2) 9,057 - - 247,986 - - ㈜리얼리티매직 - - - 5,249 - - ㈜세컨드다이브 - - 5,563,424 - 700,000 소 계 9,514 - 16,447 5,969,727 - 700,000 <기타특수관계> ㈜디케이테크인 - - - 73,331 - - ㈜링키지랩 - - - - - 94,166 ㈜카카오스페이스 - - - 2,507 - - ㈜카카오엔터테인먼트 65,213 - - - - 27,421 ㈜카카오엔터프라이즈 - - - 1,298,493 - - ㈜카카오페이 - - - 407,440 - - ㈜케이앤웍스 - - - 1,526,825 - 330 ㈜케이이피 (주3) - - - 10,377 - - ㈜케이엠파킹앤스페이스 - - - - - 28,076 기타 - - - 18,165 - 900 소 계 65,213 - - 3,337,138 - 150,894 합 계 11,849,485 5,867,559 599,159 82,818,507 913,117 6,713,694 (주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 수익이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주3) 당반기 중, ㈜디케이테크인에 합병되었으며 상기 거래 금액은 합병 전까지의 거래금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 이자수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 12,714,714 - - 6,708,697 339,213 1,240,544 소 계 12,714,714 - - 6,708,697 339,213 1,240,544 <종속기업> Glohow Holdings PTE. - - - 2,109,602 2,235,084 - Kakao Games Europe B.V.(주1) - 3,886,583 - 1,384,514 - 1 Kakao Games Japan Corp. - - - 1,593,975 630,701 - ㈜라이프엠엠오 (주3) - 54,162 - - - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - 60,698,027 - 1,192,256 ㈜메타보라 642,322 453,988 - 2,389,738 - 72,000 METABORA SINGAPORE PTE. LTD - 56,781 45,805 - - - ㈜엔글 - - - 2,815,638 - - ㈜엑스엘게임즈 2,703 - - 26,101,256 333,333 ㈜카카오브이엑스 138,917 - - - 67,455 9,871 ㈜세나테크놀로지 - - 433,534 - - - 소 계 783,943 4,451,514 479,339 97,092,752 2,933,240 1,607,461 <관계기업> GC Social Media Marketing, Inc. - - - - 163 - ㈜넵튠 - - 72,025 133,435 - - ㈜님블뉴런 (주2) - - - 58,544 - - ㈜리얼리티매직 - - - 36,514 - - ㈜마그넷 (주2) - - - 88,150 - - ㈜오션드라이브스튜디오 - - 228,110 - - - 소 계 - - 300,134 316,642 163 - <기타특수관계> ㈜디케이테크인 - - - 174,626 - - ㈜링키지랩 - - - - - 90,829 ㈜카카오엔터테인먼트 43,515 - - - 100,000 26,510 ㈜카카오엔터프라이즈 - - - 583,278 - - ㈜카카오페이 - - - 246,283 - - ㈜케이앤웍스 - - - 1,518,468 - - 기타 - 768 - 62 - 900 소 계 43,515 768 - 2,522,717 100,000 118,239 합 계 13,542,172 4,452,282 779,473 106,640,808 3,372,616 2,966,244 (주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 수익이 포함되어 있습니다(주석21 참 조).(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (주3) 전반기 청산으로 연결제외 되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 5,135,978 3,676,885 13,662,445 37,295,999 소 계 5,135,978 3,676,885 13,662,445 37,295,999 <종속기업> Glohow Holdings PTE. LTD. - - 437,245 - Kakao Games Europe B.V.(주1) - 18,959,580 170,241 - Kakao Games Japan Corp. - 626,332 457,589 - ㈜라이온하트스튜디오 - 8,159,000 27,758,918 - ㈜엑스엘게임즈 - 12,042,371 5,024,426 - ㈜엔글 - - 426,986 - ㈜카카오브이엑스 - 31,131 1,872 63,844 ㈜메타보라 3,325,307 5,169,130 2,460,290 - METABORA SINGAPORE PTE. LTD. - 11,830,111 - - ㈜오션드라이브스튜디오 - 28,537,209 - - 소 계 3,325,307 85,354,864 36,737,568 63,844 <관계기업> ㈜넵튠 379,541 - 77,169 - ㈜님블뉴런 (주2) 7,996 - 119,454 - ㈜리얼리티매직 - - 2,338 - ㈜세컨드다이브 - 1,200,000 2,143,142 - ㈜쓰리포인트 (주3) 3,300 50,000 - - ㈜플레이하드 (주2) - 6 - - 트리플라㈜ (주2) - 16,657 - - 소 계 390,838 1,266,662 2,342,103 - <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - 252,400 13,298 - ㈜링키지랩 - - 20,887 - ㈜에스엠엔터테인먼트 - 150,000 - - ㈜카카오엔터테인먼트 - - 56,989 - ㈜카카오엔터프라이즈 - - 83,623 204,886 ㈜카카오페이 - 1,009,769 - - ㈜케이앤웍스 - 2,749 282,973 - 기타 - - 7,907 1,991 소 계 - 1,414,919 465,677 206,878 합 계 8,852,122 91,713,330 53,207,793 37,566,721 (주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 채권입니다(주석 21 참조).(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주3) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 5,777,818 2,514,877 16,237,058 23,555,370 소 계 5,777,818 2,514,877 16,237,058 23,555,370 <종속기업> Glohow Holdings PTE. LTD. - - 535,097 - Kakao Games Europe B.V.(주1) - 12,125,655 75,553 - Kakao Games Japan Corp. - 27,506 275,153 - ㈜라이온하트스튜디오 - 6,159,000 19,263,811 - ㈜엑스엘게임즈 - 12,290,984 6,277,235 - ㈜엔글 - - 453,843 - ㈜카카오브이엑스 - 8,142 3,004 69,186 ㈜메타보라 3,041,461 4,079,883 1,035,431 - METABORA SINGAPORE PTE. LTD. - 11,829,168 - - ㈜오션드라이브스튜디오 - 25,308,466 4,500,000 - 소 계 3,041,461 71,828,803 32,419,127 69,186 <관계기업> ㈜넵튠 709,714 4,676,375 62,349 - ㈜님블뉴런 (주2) 9,019 - 50,544 - ㈜리얼리티매직 - - 4,748 - ㈜세컨드다이브 - - 3,425,917 - ㈜쓰리포인트 (주3) 3,300 50,000 - - ㈜플레이하드 (주2) - 6 - - 트리플라㈜ (주2) - 23,932 - - 소 계 722,034 4,750,313 3,543,558 - <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - - 140,531 - ㈜링키지랩 - - 17,772 - ㈜에스엠엔터테인먼트 - 150,000 - - ㈜카카오스페이스 - - 4,832 - ㈜카카오엔터테인먼트 - - 61,276 - ㈜카카오엔터프라이즈 - - 26,336 6,547 ㈜카카오페이 - 431,325 1,401 - ㈜케이앤웍스 - 3,234 274,863 - 기타 - - 1,648 1,991 소 계 - 584,559 528,658 8,538 합 계 9,541,312 79,678,551 52,728,401 23,633,094 (주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 채권이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주3) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 (당반기) (단위: 천원) 구 분 대여금 거래 당 기 초 대 여 상 환 당 반 기 말 <종속기업> ㈜메타보라 4,000,000 - - 4,000,000 METABORA SINGAPORE PTE. LTD. 11,517,101 - (250,009) 11,267,092 ㈜오션드라이브스튜디오 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 25,517,101 - (250,009) 25,267,092 <관계기업> ㈜쓰리포인트(주1) 50,000 - - 50,000 ㈜넵튠 4,500,000 - (4,500,000) - 소 계 4,550,000 - (4,500,000) 50,000 합 계 30,067,101 - (4,750,009) 25,317,092 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 대여금 거래 전 기 초 대 여 전 반 기 말 <종속기업> ㈜세나테크놀로지 - 20,000,000 20,000,000 METABORA SINGAPORE PTE. LTD - 11,724,187 11,724,187 소 계 - 31,724,187 31,724,187 <관계기업> ㈜쓰리포인트(주1) 50,000 - 50,000 ㈜오션드라이브스튜디오 10,000,000 - 10,000,000 ㈜넵튠 - 4,500,000 4,500,000 소 계 10,050,000 4,500,000 14,550,000 합 계 10,050,000 36,224,187 46,274,187 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 159,185 463,758 1,412,366 1,714,616 퇴직급여 5,662 60,150 13,255 26,510 주식보상비용 687 343,136 675,621 1,280,540 합 계 165,534 867,043 2,101,242 3,021,666 (6) 특수관계자와 관련한 약정사항은 주석 21에 기재되어 있습니다. 23. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2024년 8월 6일자 이사회 결의를 통해, 당사가 보유중인 ㈜크래프톤 보통주식 833,330주를 교환대상으로 하는 교환사채(총금액 2,700억원) 발행을 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제46조 (이익 배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제47조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 이 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 당사의 배당에 대한 의사결정은 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회를 통해서 결정될 예정이며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.향후 회사의 재무건전성 비율, 지속적인 성장을 위한 투자와 시장환경 등의 복합적 요인들을 고려하여 상법상 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 주주환원 정책을 결정할 계획입니다. 나. 자기주식 매입 및 소각계획당사는 2022년에 500억원 규모의 자사주 취득 신탁계약을 체결하여 운용하였으며, 본 보고서 제출일 현재는 취득한 자기주식 전량을 직접 보유하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 소각과 관련된 구체적인 계획은 없습니다. 다. 배당의 제한에 관한 사항배당금 산정시 자기주식은 대상에서 제외합니다. 라. 주요배당지표 100100100-8,525-228,746-233,64120,134-459,574-69,308-104-2,803-2,952---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 반기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) () (연결)당기순이익은 지배주주지분 당기순이익입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022.01.20주식매수선택권행사보통주221,95110014,7272022.01.20주식매수선택권행사보통주20,66610015,5362022.02.23주식매수선택권행사보통주65,64410014,7272022.02.23주식매수선택권행사보통주10,00010015,5362022.02.23주식매수선택권행사보통주130,45210017,9122022.03.23주식매수선택권행사보통주8,5001005,0952022.03.23주식매수선택권행사보통주8,36610014,7272022.03.23주식매수선택권행사보통주11,00010015,5362022.03.23주식매수선택권행사보통주20,74810017,9122022.03.31전환권행사보통주521,02510052,1002022.04.01전환권행사보통주95,96910052,1002022.04.04전환권행사보통주19,19310052,1002022.04.08전환권행사보통주19,19310052,1002022.04.22주식매수선택권행사보통주4,55210014,7272022.04.22주식매수선택권행사보통주6,91710015,5362022.04.22주식매수선택권행사보통주3,00010015,5362022.04.22주식매수선택권행사보통주11,66610017,9122022.05.10전환권행사보통주19,19310052,1002022.05.23주식매수선택권행사보통주1,5001005,0952022.05.23주식매수선택권행사보통주37,20410014,7272022.05.23주식매수선택권행사보통주41910015,5362022.05.23주식매수선택권행사보통주3,63210015,5362022.05.23주식매수선택권행사보통주1,48110017,9122022.06.23주식매수선택권행사보통주80010014,7272022.06.23주식매수선택권행사보통주1,61710015,5362022.06.23주식매수선택권행사보통주33310017,9122022.07.21주식매수선택권행사보통주2,0001005,0952022.07.21주식매수선택권행사보통주7,31610014,7272022.07.21주식매수선택권행사보통주41710015,5362022.08.08전환권행사보통주28,79010052,1002022.08.19유상증자(제3자배정)보통주3,474,10110056,6002022.08.23주식매수선택권행사보통주12,03610014,7272022.08.23주식매수선택권행사보통주4,33410015,5362022.08.23주식매수선택권행사보통주6,23310017,9122022.09.23주식매수선택권행사보통주1,33410014,7272022.09.23주식매수선택권행사보통주3,66610017,9122022.10.21주식매수선택권행사보통주10,0001005,0952022.10.21주식매수선택권행사보통주1,0001006,0002022.10.21주식매수선택권행사보통주8,16810014,7272022.10.21주식매수선택권행사보통주2,23410015,5362022.11.23주식매수선택권행사보통주3,0001005,0952022.11.23주식매수선택권행사보통주10,63610014,7272022.11.23주식매수선택권행사보통주3,06710015,5362022.11.23주식매수선택권행사보통주4,09210017,9122022.12.22주식매수선택권행사보통주5,00010014,7272022.12.22주식매수선택권행사보통주3,33310015,5362023.01.19주식매수선택권행사보통주2,83410014,7272023.01.19주식매수선택권행사보통주6,00310015,5362023.02.23주식매수선택권행사보통주3,80010014,7272023.02.23주식매수선택권행사보통주13,17010015,5362023.02.23주식매수선택권행사보통주88,79110017,9122023.03.23주식매수선택권행사보통주3,72010014,7272023.03.23주식매수선택권행사보통주90010015,5362023.03.23주식매수선택권행사보통주17,71510017,9122023.04.21주식매수선택권행사보통주6,83310014,7272023.04.21주식매수선택권행사보통주80010015,5362023.04.21주식매수선택권행사보통주8,16610017,9122023.05.23주식매수선택권행사보통주4,20010014,7272023.05.23주식매수선택권행사보통주1,66810015,5362023.05.23주식매수선택권행사보통주50010017,9122023.06.22주식매수선택권행사보통주8,16810014,7272023.06.22주식매수선택권행사보통주3,66710015,5362023.06.22주식매수선택권행사보통주45010017,9122023.07.20주식매수선택권행사보통주9,0001006,0002023.07.20주식매수선택권행사보통주5,73410014,7272023.07.20주식매수선택권행사보통주9,40010015,5362023.07.20주식매수선택권행사보통주10,46610017,9122023.08.23주식매수선택권행사보통주5,0001006,0002023.08.23주식매수선택권행사보통주1,00210014,7272023.08.23주식매수선택권행사보통주1,66810015,5362023.09.22주식매수선택권행사보통주510014,7272023.09.22주식매수선택권행사보통주510015,5362023.09.22주식매수선택권행사보통주1,20010017,9122023.10.23주식매수선택권행사보통주6,00010014,7272023.10.23주식매수선택권행사보통주1,20010015,5362023.10.23주식매수선택권행사보통주6610017,9122023.11.23주식매수선택권행사보통주4,50010014,7272023.11.23주식매수선택권행사보통주2,76610017,9122023.12.21주식매수선택권행사보통주30010017,9122024.01.23주식매수선택권행사보통주8,70210014,7272024.01.23주식매수선택권행사보통주1,40010015,5362024.01.23주식매수선택권행사보통주2,00010017,9122024.02.23주식매수선택권행사보통주10,00010011,4802024.02.23주식매수선택권행사보통주16,06710014,7272024.02.23주식매수선택권행사보통주28,33810017,9122024.03.22주식매수선택권행사보통주10,00010011,4802024.03.22주식매수선택권행사보통주6,33410014,7272024.03.22주식매수선택권행사보통주50010015,5362024.03.22주식매수선택권행사보통주22,83210017,9122024.04.23주식매수선택권행사보통주50010014,7272024.04.23주식매수선택권행사보통주3,94010017,9122024.05.23주식매수선택권행사보통주7,00010014,7272024.05.23주식매수선택권행사보통주8,33510017,9122024.06.20주식매수선택권행사보통주6,00010014,7272024.06.20주식매수선택권행사보통주5,20010017,912 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - 54회 54회 54회 54회 - - - - 54회 - - - - - - - - - - - 54회 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식무이권부무보증 사모전환사채12021.03.312026.03.31500,000기명식보통주2022.03.31~2026.02.28100.0052,10092,5001,775,431-500,000-100.0052,10092,5001,775,431- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - () 상기 전환가액의 단위는 '원'입니다. () 당반기 중 조기상환청구권 행사로 370,854백만원에 대해 2024년 4월 1일 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜카카오게임즈회사채사모2021.03.31500,0000.00-2026.03.31일부상환-500,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - () 상기 ㈜카카오게임즈가 발행한 채무증권(전환사채)은 당반기 중 370,854백만원을 조기 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------92,500-----92,500-92,500-----92,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 () 당반기 중 조기상환청구권 행사로 370,854백만원에 대해 2024년 4월 1일 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 최근 3사업연도 중 당사 및 종속회사의 합병에 관한 사항은 아래와 같으며, 해당 합병은 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않습니다. 합병법인 구분 내용 ㈜카카오게임즈 피합병법인 ㈜애드페이지 합병형태 소규모합병 합병기일 2022년 2월 1일 합병비율 ㈜카카오게임즈 : ㈜애드페이지= 1.0000000 : 0.0000000 관련공시 주요사항보고서(회사합병결정): 2021년 11월 24일합병등 종료보고서: 2022년 2월 9일 ㈜카카오브이엑스 피합병법인 ㈜볼메이트 합병형태 소규모합병 합병기일 2022년 7월 1일 합병비율 ㈜카카오브이엑스 : ㈜볼메이트= 1.0000000 : 0.0000000 관련공시 회사합병결정: 2022년 5월 26일 ㈜넵튠() 피합병법인 ㈜애드엑스 합병형태 분할합병 합병기일 2022년 11월 1일 합병비율 ㈜넵튠 : ㈜애드엑스 = 1.0000000 : 99.0648914 관련공시 주요사항보고서, 증권신고서(합병): 2022년 8월 1일증권발행실적보고서(합병등): 2022년 11월 3일 () ㈜넵튠은 당사의 관계회사, ㈜애드엑스는 당사의 종속회사로써, 2022년 중 해당 합병으로 인해 ㈜애드엑스 및 그 종속회사인 ㈜엔플라이스튜디오, ㈜엔크로키, ㈜코드독은 연결 제외되었습니다. () 상기 합병과 관련한 공시는 합병법인이 제출하였습니다. 3) 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠수 있는 중요한 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기 반기 (2024년) 매출채권 91,995 1,985 2.16% 미수금 16,099 1,542 9.58% 미수수익 1,377 81 5.87% 단기대여금 1,301 1,287 98.93% 기타보증금 19,453 - 0.00% 장기대여금 488 288 59.01% 합계 130,713 5,183 3.96% 제11기 (2023년) 매출채권 87,937 1,943 2.21% 미수금 16,723 1,551 9.27% 미수수익 2,992 81 2.70% 단기대여금 5,800 1,287 22.19% 기타보증금 18,761 - 0.00% 장기대여금 488 288 59.01% 합계 132,701 5,150 3.88% 제10기 (2022년) 매출채권 72,367 1,139 1.57% 미수금 11,396 672 5.90% 미수수익 2,658 - 0.00% 단기대여금 1,338 187 13.98% 기타보증금 19,678 　- 0.00% 장기대여금 10,488 288 2.75% 합계 117,925 2,286 1.94% ② 별도기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기 반기 (2024년) 매출채권 52,074 236 0.45% 미수금 30,267 　- 0.00% 미수수익 1,918 　- 0.00% 단기대여금 15,454 187 1.21% 기타보증금 3,021 　- 0.00% 장기대여금 10,000 　- 0.00% 합계 112,733 423 0.38% 제11기 (2023년) 매출채권 53,316 236 0.44% 미수금 24,452 - 0.00% 미수수익 2,703 　- 0.00% 단기대여금 20,204 187 0.93% 기타보증금 2,903 　- 0.00% 장기대여금 10,000 - 0.00% 합계 113,577 423 0.37% 제10기 (2022년) 매출채권 62,911 236 0.38% 미수금 8,067 - 0.00% 미수수익 1,164 　- 0.00% 단기대여금 187 187 100.00% 기타보증금 3,269 　- 0.00% 장기대여금 10,000 　- 0.00% 합계 85,598 423 0.49% 2) 대손충당금 변동현황① 연결기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 기초 대손충당금 잔액합계 5,150 2,286 4,849 대손상각비 43 3,198 172 대손충당금 환입 (9) (24) (5) 제각 (4) (311) (2,578) 연결범위변동 - - (185) 환율변동 0 0 (12) 기타 3 - 45 당반기말 금액 5,183 5,150 2,286 ② 별도기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 기초 대손충당금 잔액합계 423 423 423 대손상각비 - - - 대손충당금 환입 - - - 제각 - - - 연결범위변동 - - - 환율변동 - - - 당반기말 금액 423 423 423 3) 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정분류의 금융자산의 경우, 3개월 초과된 채권에 대해서 개별적으로 미회수 사유를 검토하여 기준일 현재 회수 불가능한 채권에 한하여 대손충당금 설정을 진행하고 있습니다.4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 ① 연결기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체채권 손상채권 계 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과 일반 84,926 3,131 1,707 1,085 793 (1,976) 89,666 특수관계인 6,770 - - - 3 (9) 6,764 계 91,696 3,131 1,707 1,085 796 (1,985) 96,430 구성비율 95.1% 3.2% 1.8% 1.1% 0.8% (2.1%) 100.0% () 상기 매출채권 잔액 현황은 정상채권과 연체기간별 연체채권으로 구분기재하였습니다. ② 별도기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체채권 손상채권 계 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과 일반 42,176 807 - 5 234 (233) 42,988 특수관계인 5,524 - - - 3 (3) 5,524 계 47,700 807 - 5 237 (236) 48,512 구성비율 98.3% 1.7% 0.0% 0.0% 0.5% (0.5%) 100.0% () 상기 매출채권 잔액 현황은 정상채권과 연체기간별 연체채권으로 구분기재하였습니다. 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 반기 2023년 2022년 골프 상품 10,288 11,841 12,444 제품 988 713 1,501 재공품 - - - 원부재료 등 11,691 10,365 15,848 소계 22,966 22,919 29,793 무선통신기기 등 상품 25,219 31,578 69,712 제품 1,035 1,397 2,111 재공품 - - - 원부재료 등 19,584 24,489 21,641 소계 45,839 57,464 93,464 합계 68,805 80,383 123,258 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.9% 2.3% 3.2% 재고자산회전율 [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 199.3% 151.4% 202.1% () 게임 사업부문의 상품 재고 26백만원은 무선통신기기 등 사업부문에 포함하여 기재하였습니다. ② 별도기준 ㈜카카오게임즈의 재고자산 잔액은 1억원 미만으로 별도 기재를 생략합니다. 2) 재고자산 실사내역 등① 실사일자재고자산 실사는 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인 하에 연 1회 진행하며, 회사 자체적으로는 반기마다 진행하고 있습니다. 감사인의 입회하에 실시한 최근 재 고자산 실사는 ㈜카카오브이엑스는 2023년 12월 29일, ㈜세나테크놀로지는 2024년 1월 4일 입니다. ② 실사방법자체 재고실사의 경우 반기마다 전수조사로 수행하고 있습니다.외부감사인은 당사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 및 펀드 58,429,920 58,429,920 42,120,358 42,120,358 전환우선주 및 상환전환우선주 54,499,429 54,499,429 52,608,311 52,608,311 전환사채 (주1) - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 256,160,536 256,160,536 182,891,131 182,891,131 파생상품자산 178,250 178,250 - - 비유동파생상품자산 - - 5,288,516 5,288,516 소 계 369,268,135 369,268,135 282,908,317 282,908,317 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 704,940,001 704,940,001 653,717,833 653,717,833 단기금융상품 51,855,237 51,855,237 132,957,669 132,957,669 매출채권 90,010,547 90,010,547 85,994,592 85,994,592 기타유동금융자산 18,375,049 18,375,049 23,525,031 23,525,031 장기매출채권 6,419,497 6,419,497 - - 장기금융상품 3,381,890 3,381,890 2,962,531 2,962,531 기타비유동금융자산 17,144,682 17,144,682 18,031,839 18,031,839 소 계 892,126,903 892,126,903 917,189,496 917,189,496 금융자산 계 1,261,395,038 1,261,395,038 1,200,097,813 1,200,097,813 <금융부채> 공정가치로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 730,123 730,123 730,123 730,123 전환우선주부채 2,521,379 2,521,379 2,521,379 2,521,379 파생상품부채 3,190,293 3,190,293 3,136,995 3,136,995 비유동매입채무및기타채무 44,929,568 44,929,568 44,929,568 44,929,568 소 계 51,371,363 51,371,363 51,318,065 51,318,065 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 859,553,267 859,553,267 356,647 356,647 장기차입금 147,371,768 147,371,768 649,500,471 649,500,471 전환사채 92,237,686 92,237,686 461,666,526 461,666,526 상환전환우선주부채 11,776,918 11,776,918 10,721,923 10,721,923 매입채무및기타채무 103,292,128 103,292,128 78,295,636 78,295,636 비유동매입채무및기타채무 40,711,203 40,711,203 39,921,853 39,921,853 기타유동금융부채 500,000 500,000 500,000 500,000 기타비유동금융부채 600,000 600,000 1,100,000 1,100,000 소 계 1,256,042,970 1,256,042,970 1,242,063,057 1,242,063,057 금융부채 계 1,307,414,333 1,307,414,333 1,293,381,122 1,293,381,122 (주1) 전기말 공정가치 평가로 인해 장부금액을 0원으로 반영하였습니다. 1) 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 112,929,349 112,929,349 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 234,639,384 - 21,521,153 256,160,536 파생상품자산 - 178,250 - 178,250 합 계 234,639,384 178,250 134,450,501 369,268,135 <금융부채> 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 48,181,069 48,181,069 파생상품부채 - 53,298 3,136,995 3,190,293 합 계 - 53,298 51,318,065 51,371,363 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 94,728,670 94,728,670 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 161,369,979 - 21,521,153 182,891,131 파생상품자산 - 5,288,516 - 5,288,516 합 계 161,369,979 5,288,516 116,249,823 282,908,317 <금융부채> 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 48,181,069 48,181,069 파생상품부채 - - 3,136,995 3,136,995 합 계 - - 51,318,065 51,318,065 2) 가치평가기법 및 투입변수 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드, 우선주 등(주1) 112,929,349 3 순자산가치법, 취득원가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜해긴 등(주1) 21,521,153 3 DCF, 순자산가치법,취득원가 추정현금흐름, 가중평균 자본비용,순자산가치 파생상품자산 선물환거래 파생상품자산 178,250 2 DCF 할인율 및 환율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무및기타채무(주2) 730,123 3 DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 전환우선주부채 2,521,379 3 DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 비유동매입채무및기타채무(주2) 44,929,568 3 DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 파생상품부채 선물환거래 파생상품부채 53,298 2 DCF 할인율 및 환율 등 ㈜ 메 타보라 조기상환권 및 전환권 3,136,995 3 이항모형, DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 등 (주1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당 기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 펀드의 경우 펀드의 순자산지분가치에 연결회사가 보유한 지분율을 고려하여 측정하였습니다.(주2) ㈜라이온하트스튜디오, ㈜카카오브이엑스의 비지배지분 추가 매수의무와 관련 하여 측정된 부채입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제12기 반기(당기)삼정회계법인---제11기(전기)삼정회계법인적정-모바일 게임 매출 수익의 인식제10기(전전기)삼정회계법인적정-모바일 게임 매출 수익의 인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제12기 반기(당기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사850백만원7,506850백만원2,610제11기(전기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사880백만원8,508880백만원8,441제10기(전전기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사680백만원6,800680백만원7,145 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제12기 반기(당기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항 12022.03.16회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의 22022.06.23회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)대면회의1) 2022년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의32022.11.14회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2022년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의42023.01.30회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 핵심감사사항 소개 및 논의2) 기타 협의사항 논의52023.03.16회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2022년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의62023.05.15회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(1인)서면회의1) 2023년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의72023.08.29회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(1인)서면회의1) 2023년 반기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의82023.11.28회사측: 감사위원회 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사(1인)서면회의1) 2023년 3분기 검토 결과 논의2) 기타 협의사항 논의92024.01.18회사측: 감사위원장감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사(1인)대면회의1) 2023년 온기 감사 전 현황 논의2) 기타 협의사항 논의102024.03.19회사측: 감사위원회 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사(1인)서면회의1) 2023년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의112024.05.13회사측: 감사위원회 3명감사인측: 업무수행이사 및 담당 회계사(1인)서면회의1) 2024년 1분기 검토 결과 논의2) 기타 협의사항 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 감사의견공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 공시대상기간 내 당사의 회계감사인 변경은 없었으며, 종속기업 중 회계감사인이 변경된 내역은 아래와 같습니다. 신규 회계감사인은 신규 선임 및 계약만료에 따라 회사의 자발적 결정에 의해 선임되었습니다.1) 당기 종속법인명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 ㈜라이온하트스튜디오 삼정회계법인 한영회계법인 ㈜메타보라 삼덕회계법인 삼정회계법인 FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY S&S AUDITING AND CONSULTING CO., LTD. VIETNAM MKF CONSULTING AND AUDITING COMPANY LIMITED 2) 전기 종속법인명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 GLOHOW CO., LTD. Taiwan Hsinta CPA firm. Korchina TNC CPAs(Taiwan) 청원세나지능두회유한공사 심천가태회계사무소 Shanghai Perfect C.P.A. Partnership 심천세나과기유한공사 KPMG Huazhen LLP Shanghai Perfect C.P.A. Partnership FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY - S&S AUDITING AND CONSULTING CO., LTD. ㈜오션드라이브스튜디오 - 현대회계법인 3) 전전기 종속법인명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 ㈜세나테크놀로지 이촌회계법인 삼정회계법인 ㈜엑스엘게임즈 삼일회계법인 현대회계법인 ㈜엔글 인일회계법인 이촌회계법인 ㈜메타보라 인일회계법인 삼덕회계법인 심천세나과기유한공사 Shanghai Perfect C.P.A. Partnership KPMG Huazhen LLP 청원세나지능두회유한공사 - 심천가태회계사무소 Glohow Joint Stock Company - Samdo Accounting Firm Vietnam 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 매 회계연도에 대한 당사의 연결내부회계관리제도 및 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가합니다. 제11기(2023년)의 연결내부회계관리제도 및 내부회계관리제도, 제10기(2022년) 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 당사의 회계감사인의 의견은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 검토/감사의견 지적사항 제11기(전기) 삼정회계법인 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결내부회계관리제도 및 내부회계관리제도 감사 결과, 회사의 연결내부회계관리제도 및 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제10기(전전기) 삼정회계법인 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 내부회계관리제도 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 해 당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 5인 및 기타비상무이사 2인으로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 한상우 사내이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 및 보상위원회가 설치되어 있습니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 854-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 () 제11기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최)에서 사외이사 4인이 재선임 되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참고하시기 바랍니다. 성 명 역할 한상우 대표이사(사내이사) 정명진 기타비상무이사 유태욱 기타비상무이사 오명전 사외이사 로빈스승훈 사외이사 정선열 사외이사 최영근 사외이사 임승연 사외이사 나. 이사회의 권한 내용 1) 주주총회 소집과 이에 제출할 의안의 결정 2) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경3) 주식소각 및 자본금 변경 관련 사항의 결정4) 타법인에 대한 출자 및 처분 결정5) 유형자산의 취득 및 처분 결정6) 타인을 위한 담보제공, 채무보증, 채무인수 또는 면제에 관한 결정7) 타인에 대한 금전의 가지급, 금전대여 또는 유가증권 대여에 관한 결정8) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 결정9) 이사직무의 집행 감독10) 기타 주요사항 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등 사외이사 한상우(출석률:100%) 정명진(출석률:100%) 유태욱(출석률:100%) 조계현(출석률:100%) 조혁민(출석률:100%) 김기홍(출석률: 0 %) 오명전(출석률:100%) 로빈스승훈(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 최영근(출석률:100%) 임승연(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2024.02.08 제11기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - - - 제11기(2023년) 연결 및 별도재무제표(안) 승인 가결 - - - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인 가결 - - - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2024.02.27 제11기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - - - - - - - 사외이사 후보추천위원회 후보추천 보고 - - - - - - - - - - - - 보상위원회 결의사항 보고 - - - - - - - - - - - - 제11기(2023년) 정기주주총회 소집 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법지원인 선임 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 부여 취소 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2024.03.13 제11기(2023년) 정기주주총회 부의 안건 추가 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2024.03.22 자금조달 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열회사 대여금 만기 연장 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 운영 규정 개정 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2024.03.28 이사회 및 위원회 평가결과 보고 - - - - - - - - - - - - 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 의장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2024.06.17 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 () 2024년 2월 16일 김기홍 기타비상무이사가 사임하였습니다. 라. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 및 보상위원회를 두고 있습니다. 위원회 구성현황 및 활동내역은 아래와 같습니다.1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속이사 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 오명전 (위원장)정선열임승연 - 재무제표 감사, 감사활동 점검 및 승인- 외부감사인 선임 - 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명 최영근 (위원장)로빈스승훈 - 이사회내 효율적인 운영과 필요 권한 행사- 사외이사 후보 추천 및 후보군 관리 - ESG위원회 사외이사 2명사내이사 1명 로빈스승훈 (위원장)한상우정선열 - ESG 운영 관련 문제의 평가와 검토- 지속가능성장을 위한 환경,사회,지배구조 부문의 관리 - 보상위원회 사외이사 3명 최영근 (위원장)오명전정선열 - 임원의 보상 정책 결정- 임원보상제도 운영의 적정성 확인 및 효율성 점검 - 2) 이사회내 위원회 활동현황① 감사위원회 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 오명전(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 임승연(출석률:100%) 찬 반 여 부 2024.02.08 제11기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - 제11기(2023년) 부정위험 평가 보고 - - - - 2024.02.27 제11기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 2024.05.13 2024년 1분기 외부감사인과 지배기구와의 커뮤니케이션 보고 - - - - 2024.06.17 제12기(2024년) 내부회계관리제도 운영계획 보고 - - - - 2024년 1분기 외부감사인과 지배기구와의 추가 커뮤니케이션 보고 - - - - ② 사외이사후보추천위원회 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 최영근(출석률:100%) 로빈스승훈(출석률:100%) 찬 반 여 부 2024.02.27 사외이사 후보군 관리 현황 보고 - - - 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 2024.06.17 사외이사 후보군 관리 보고 - - - ③ ESG위원회 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 로빈스승훈(출석률:100%) 한상우(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 조계현(출석률:100%) 찬 반 여 부 2024.02.27 2023년 진단평가 결과 및 개선과제 로드맵 보고 - - - - - 2023년 ESG 중요성 평가 결과 보고 - - - - - 2023년 중요성 평가 결과 관련 중요 주제별 리스크 요인 검토 결과 보고 - - - - - 2024.06.17 2024년 상반기 환경경영 성과 보고 - - - - - 환경경영 중장기 목표 수립 가결 찬성 가결 찬성 - ESG 경영 관련 정책 제정 가결 찬성 찬성 찬성 - () 2024년 3월 28일 조계현 위원이 사임하고 한상우 위원이 신규 선임되었습니다. ④ 보상위원회 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 최영근(출석률:100%) 오명전(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 찬 반 여 부 2024.02.27 이사 보수한도 심의 가결 찬성 찬성 찬성 이사 보상 심의 가결 찬성 찬성 찬성 이사 퇴직금 지급 규정 개정 심의 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.23 대표이사 보상 스킴 방향성 설명 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 이사는 주주총회에서 선임하며, 사내이사 및 기타비상무이사 후보는 이사회가 선정, 사외이사 후보는 사외이사후보추천위원회를 통해 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.※ 이사의 임기 및 연임여부 등 성 명 역할 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의거래 최대주주와의관계 한상우 대표이사(사내이사) 이사회 2024.03~2026.03 미해당 0회 해당없음 계열회사 임원 정명진 기타비상무이사 이사회 2024.03~2026.03 미해당 0회 해당없음 계열회사 임원 유태욱 기타비상무이사 이사회 2024.03~2026.03 미해당 0회 해당없음 계열회사 임원 오명전 사외이사 사외이사후보추천위원회 2021.03~2025.03 해당 2회 해당없음 계열회사 임원 최영근 사외이사 사외이사후보추천위원회 2022.03~2025.03 해당 1회 해당없음 계열회사 임원 로빈스승훈 사외이사 사외이사후보추천위원회 2020.06~2025.03 해당 2회 해당없음 계열회사 임원 정선열 사외이사 사외이사후보추천위원회 2022.03~2025.03 해당 1회 해당없음 계열회사 임원 임승연 사외이사 사외이사후보추천위원회 2023.03~2025.03 해당 1회 해당없음 계열회사 임원 () 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다. 바. 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 오명전 -연세대학교 회계학 박사-現 숙명여자대학교 경영학부 교수 해당사항 없음 최영근 -연세대학교 경영학 박사-現 상명대학교 경영학부 교수 해당사항 없음 로빈스승훈 -미시건대학교 법학 박사-WPP Group 한국대표 해당사항 없음 정선열 -KAIST 산업디자인과-現 법무법인(유) 지평 변호사 해당사항 없음 임승연 -서울대학교 경영학 박사-現 국민대학교 재무금융회계학부 교수 해당사항 없음 사. 사외이사의 전문성1) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 이사회사무국 3 실장 외 2명(평균 1.4년) 이사회 지원 업무 () 상기 직원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 근속연수는 해당 업무를 담당한 기간입니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 이사회 개최 시마다 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 사외이사의 전문성 제고를 위한 교육을 연내 실시할 계획입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 오명전예2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수예상법 시행령 제37조제2항제2호에 따른 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년이상인 사람2005~2010 연세대학교 회계학 박사2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수정선열예2014~현재 법무법인(유) 지평 변호사---임승연예2011~현재 국민대학교 재무금융회계학부 교수예상법 시행령 제37조제2항제2호에 따른 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년이상인 사람2006~2010 서울대학교 경영학 박사2011~현재 국민대학교 재무금융회계학부 교수 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 오명전(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 임승연(출석률:100%) 찬 반 여 부 2024.02.08 제11기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - 제11기(2023년) 부정위험 평가 보고 - - - - 2024.02.27 제11기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 2024.05.13 2024년 1분기 외부감사인과 지배기구와의 커뮤니케이션 보고 - - - - 2024.06.17 제12기(2024년) 내부회계관리제도 운영계획 보고 - - - - 2024년 1분기 외부감사인과 지배기구와의 추가 커뮤니케이션 보고 - - - - 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사위원회의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 컴플라이언스 Office3CFO 외 2명(평균 2.0년)내부거래 승인 등 준법 관점의 경영 리스크 관리ERM위원회9CEO 외 8명(평균 0.2년)재무/비재무 리스크 감독, 정책 수립 및 제반 의사결정 등 수행Integrity & Audit3감사위원회 위원장 외 2명(평균 3.5년)재무/비재무 통합 내부감사 전담FRM팀10팀장 외 9명(평균 1.5년)리스크 관리 및 내부감사 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 () 상기 직원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 근속연수는 해당 업무를 담당한 기간입니다. 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 1명을 2021년 2월 25일 개최된 이사회결의를 통해 최초 선임하였으며, 2024년 2월 27일에는 임기만료에 따라 재선임하였습니다.1) 준법지원인의 인적사항 성명 성별 출생년월 담당업무 주요경력 이사회결의일 결격여부 양용진 남 1972.04 ㈜카카오게임즈법무/컴플라이언스실장 ㈜다음커뮤니케이션(現, ㈜카카오) 법무감사실㈜LG텔레콤/㈜LG패션 법무감사실롯데지주㈜ 법무실 2024.02.27 적격 2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 처리 결과 일시 점검 내용 점검 분야 점검 결과 상시 회사 경영활동 전반의 준법 여부 점검 인사노무/공정거래/정보보호/투자 등 사업 전반에서의 준법 여부 점검 특이사항 없음 상시 위법 또는 부당한 업무집행행위 등 점검 공정거래법(부당지원), 하도급법 위반 여부 점검 특이사항 없음 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무/컴플라이언스실4실장 외 3명 (2.8년)사내규정 제/개정 정비 및 검토, 주요 계약 검토 프로세스 개선 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 () 상기 직원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 근속연수는 해당 업무를 담당한 기간입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 () 당사는 제9기 정기주주총회(2022년 3월 28일 개최) 및 제10기 정기주주총회(2023년 3월 27일 개최), 제11기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최)에서 전자투표제를 도입하여 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 82,656,792----보통주854,009----보통주-----보통주-----보통주-----보통주81,802,783---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) () 상기 '의결권없는 주식수(B)'는 상법 제369조 제2항에 따른 자기주식으로써 의결권이 없습니다. () 상기 『기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)』 관련하여 ㈜케이큐브홀딩스는 공정거래위원회 의결권 제한규정 위반 시정명령 등에 불복하여 효력정지 신청 및 본안 행정소송을 제기하여 2023년 12월 07일 고등법원 판결(원고 승소)을 받았습니다. 이후 공정거래위원회 상고에 따라 상고심이 진행되었으나, 2024년 4월 25일자로 대법원에서 최종 상고기각(심리불속행기각결정)되었고, 이에 따라 ㈜케이큐브홀딩스는 ㈜카카오게임즈 주식에 대한 의결권 행사가 가능합니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 등 제12조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kakaogamescorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제9기정기총회(2022.03.28) 제1호 제9기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건(사내 2명, 기타비상무 1명, 사외 2명) 제3-1호 조계현 사내이사 선임의 건(2년) 제3-2호 조혁민 사내이사 선임의 건(2년) 제3-3호 김기홍 기타비상무이사 선임의 건(2년) 제3-4호 오명전 사외이사 선임의 건(2년) 제3-5호 최영근 사외이사 선임의 건 (2년)제4호 감사위원회 위원이 되는 정선열 사외이사 선임의 건(2년)제5호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(2년)제6호 이사보수 한도 승인의 건 가결 특이사항없음 제10기정기총회(2023.03.27) 제1호 제10기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 이사 선임의 건(사외 2명) 제2-1호 임승연 사외이사 선임의 건(1년) 제2-2호 로빈스승훈 사외이사 선임의 건(2년)제3호 임승연 감사위원회 위원 선임의 건(1년)제4호 이사보수 한도 승인의 건제5호 이사 퇴직금 지급 규정 개정의 건제6호 주식매수선택권 부여의 건 가결 특이사항없음 제11기정기총회(2024.03.28) 제1호 제11기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건(사내 1명, 기타비상무 2명, 사외 3명) 제3-1호 한상우 사내이사 선임의 건(2년) 제3-2호 정명진 기타비상무이사 선임의 건(2년) 제3-3호 유태욱 기타비상무이사 선임의 건(2년) 제3-4호 오명전 사외이사 선임의 건(1년) 제3-5호 최영근 사외이사 선임의 건(1년) 제3-6호 임승연 사외이사 선임의 건(1년)제4호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 감사위원회 위원이 되는 정선열 사외이사(1년)제5호 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 2명) 제5-1호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(1년) 제5-2호 임승연 감사위원회 위원 선임의 건(1년)제6호 이사보수 한도 승인의 건제7호 이사 퇴직금 지급 규정 개정의 건 가결 특이사항없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜카카오최대주주보통주33,730,00040.8833,730,00040.81-㈜케이큐브홀딩스특수관계인보통주746,5000.90746,5000.90-조계현특수관계인보통주150,0000.1800.00특별관계 해소김재영특수관계인보통주 5,389,2146.53 5,389,2146.52-송재경특수관계인보통주566,8240.69537,3240.65장내매매문태식특수관계인보통주175,4410.21175,4410.21-김범특수관계인보통주128,6770.16128,6770.16-한상우특수관계인보통주31,7000.0431,7000.04-김민성특수관계인보통주34,5000.0434,5000.04-최세훈특수관계인보통주34,2000.0434,2000.04-최관호특수관계인보통주27,3770.0327,3770.03-최광옥특수관계인보통주9,1000.019,1000.01-양용진특수관계인보통주00.006,5000.01특별관계 추가이시우특수관계인보통주00.006,0000.01특별관계 추가정욱특수관계인보통주2,0000.002,0000.00-박진홍특수관계인보통주2,0000.002,0000.00-김성균특수관계인보통주1,5000.0000.00특별관계 해소김병민특수관계인보통주1,5000.001,5000.00-보통주41,030,53349.7240,862,03349.44--00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜카카오1,789,661정신아0.00--김범수13.32------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) () 상기 출자자수 및 지분율은 2024년 6월 30일 기준입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2022.03.10----김범수13.252022.03.29남궁훈0.02----2022.05.31홍은택0.02----2022.08.17----김범수13.282023.02.13----김범수13.262023.04.18----김범수13.252024.03.28정신아-----2024.05.20정신아0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) () 공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황의 변동내역은 ㈜카카오의 전자공시시스템에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜카카오25,179,96911,321,37013,858,5997,557,002460,858-1,816,669 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 () 상기 재무현황은 ㈜카카오의 2023년말 연결 재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다. ㈜카카오는 유가증권 상장법인으로 매 분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 ㈜카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다. 3. 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2022.02.01㈜카카오 외37,748,02948.58스톡옵션 행사 및 특별관계 해소 등-2022.03.29㈜카카오 외40,187,52951.55스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.03.31㈜카카오 외40,187,52951.21전환권 행사-2022.05.02㈜카카오 외40,304,26051.26스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.06.30㈜카카오 외40,305,76051.21스톡옵션 행사-2022.08.05㈜카카오 외40,298,26051.20스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.08.25㈜카카오 외43,439,89252.82유상증자, 스톡옵션 행사-2022.09.30㈜카카오 외43,419,89252.80스톡옵션 행사-2022.11.17㈜카카오 외41,041,26049.89스톡옵션 행사 및 특별관계 해소 등-2022.12.31㈜카카오 외41,044,26049.88스톡옵션 행사-2023.03.31㈜카카오 외41,043,26049.79장내매매-2023.06.30㈜카카오 외41,030,53349.76스톡옵션 행사 및 장내매매-2023.09.30㈜카카오 외41,030,53349.73스톡옵션 행사-2023.12.31㈜카카오 외41,030,53349.72스톡옵션 행사-2024.03.28㈜카카오 외40,873,03349.47스톡옵션 행사, 장매매매 및 특별관계 변동 등-2024.03.31㈜카카오 외40,871,53349.47특별관계 해소-2024.06.30㈜카카오 외40,862,03349.44스톡옵션 행사 및 장내매매- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 () 상기 소유주식수, 지분율은 각 변동일 기준 최대주주 및 그 특수관계인 보유 지분을 합산하였습니다. () 상기 변동일은 주식등대량보유 변동 보고의무일 기준으로 작성하였으며, 2021.06.30, 2021.09.30, 2021.12.31, 2022.03.31, 2022.06.30, 2022.09.30, 2022.12.31, 2023.03.31, 2023.06.30, 2023.09.30, 2023.12.31 및 2024.06.30 내역은 공시기준 미만으로 공시하지 않았습니다. 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜카카오33,730,00040.81김재영 5,389,2146.52167,5930.20 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 5. 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 주, 원) 구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 주가 27,300 25,850 23,850 23,700 22,250 21,700 최저 주가 24,200 23,450 22,950 20,000 20,550 20,150 평균 주가 25,389 24,903 23,370 21,374 21,658 20,571 최고 일거래량 872,613 471,866 292,434 443,320 559,310 606,378 최저 일거래량 170,728 165,381 104,421 79,431 88,139 97,992 월간거래량 6,553,732 5,253,369 4,334,200 4,293,989 3,434,775 3,684,768 () 상기 주가는 종가 기준으로 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 한상우남1971.03대표이사사내이사상근대표이사충남대학교 경영학 학사㈜네오위즈 글로벌 사업 총괄 부사장텐센트코리아 대표現, ㈜카카오게임즈 CSO31,700-계열회사임원2024.03~현재2026.03.28정명진남1972.06기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문고려대학교 전산과학 학사㈜카카오 관계사관리 팀장㈜그라운드엑스 CFOKrust Universe Pte. Ltd. CFO現, ㈜카카오 CA 협의체 전략위원회 사무국장--계열회사임원2024.03~현재2026.03.28유태욱남1975.06기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문서울대학교 재료공학부 학사㈜카카오 미래사업실Krust Universe Pte. Ltd. 경영지원그룹장/부사장現, ㈜카카오 성장지원실장--계열회사임원2024.03~현재2026.03.28오명전남1977.09사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 회계학 박사現 숙명여자대학교 경영학부 교수--계열회사임원2021.03~현재2025.03.28최영근남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사연세대 경영학 박사에이티넘인베스트먼트 심사역現 상명대 경영학부 교수--계열회사임원2022.03~현재2025.03.28로빈스승훈남1968.01사외이사사외이사비상근사외이사미시건대학교 법학 박사WPP Group 한국대표--계열회사임원2020.06~현재2025.03.27정선열여1979.05사외이사사외이사비상근사외이사KAIST 산업디자인과 졸업제 53회 사법시험 합격現 법무법인(유한) 지평 변호사--계열회사임원2022.03~현재2025.03.28임승연여1973.07사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경영학 박사現 국민대학교 재무금융회계학부 교수--계열회사임원2023.03~현재2025.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 임원의 타사 임원 겸직현황 (기준일: 2024년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 한상우 대표이사 ㈜엑스엘게임즈 기타비상무이사 ㈜라이온하트스튜디오 기타비상무이사 정명진 기타비상무이사 Kakao Piccoma Corp. 이사 ㈜카카오헬스케어 기타비상무이사 ㈜카카오인베스트먼트 기타비상무이사 ㈜카카오엔터프라이즈 기타비상무이사 ㈜카카오엔터테인먼트 기타비상무이사 유태욱 기타비상무이사 ㈜카카오페이 기타비상무이사 ㈜카카오엔터테인먼트 기타비상무이사 ㈜카카오엔터프라이즈 기타비상무이사 ㈜카카오브레인 기타비상무이사 ㈜카카오모빌리티 기타비상무이사 ㈜그라운드엑스 기타비상무이사 오명전 사외이사 대성홀딩스㈜ 사외이사 나. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사남 267 - 26 - 293 4.75 15,8495115217-전사여 163 - 6 - 169 4.48 7,86344- 430 - 32 - 462 4.65 23,71248- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 () 직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있습니다. () 평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자를 기준으로 작성하였습니다. () 급여 총액에는 급여, 상여 및 주식매수선택권 행사차익 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되었습니다. () 직원수는 당반기말 현재 재직중인 인원이며, 연간급여 총액은 1월~6월까지 지급된 급여 총액을 기재하였습니다. () 1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안(1월~6월)의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 () 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사88,000-감사--- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,529191- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 () 인원수는 보고서작성기준일 현재 기준이며, 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 중인 이사 및 퇴직한 이사에게 지급한 누적 금액으로써, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 31,427476-24020-36221----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 () 인원수는 보고서작성기준일 현재 기준이며, 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 중인 이사 및 퇴직한 이사에게 지급한 누적 금액으로써, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 3) 보수지급기준이사 및 감사위원회 위원 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있으며, 보수 지급기준과 산정방법은 '이사 및 임원 보수 규정'을 따르고 있습니다. 다. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 조계현(前)대표이사2,228주식매수선택권 미행사수량 200,000주 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조계현 근로소득 급여 404 ㆍ이사회, 보상위원회 및 관리규정에 의거 위임 업무의 책임 및 역할, 전문성, 동종업체 수준 등을 종합적으로 고려하여 산정된 연간 급여의 12분의 1에 해당하는 금액을 이사로서 재임기간 동안 균등 지급ㆍ고문 위촉 계약에 의거 산정된 연간 계약 급여의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 868 ㆍ이사회 , 보상위원회 및 관리규정에 의거 재임기간동안의 중장기 경영성과 목표 달성에 대한 대표이사의 기여도를 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 4 ㆍ관리규정에 따른 기타 복리후생 금액 퇴직소득 953 ㆍ임원퇴직금지급 규정에 의거 평균임금, 대표이사 근속기간 및 지급배수를 적용하여 산정 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 조계현(前)대표이사2,228주식매수선택권 미행사수량 200,000주 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조계현 근로소득 급여 404 ㆍ이사회, 보상위원회 및 관리규정에 의거 위임 업무의 책임 및 역할, 전문성, 동종업체 수준 등을 종합적으로 고려하여 산정된 연간 급여의 12분의 1에 해당하는 금액을 이사로서 재임기간 동안 균등 지급ㆍ고문 위촉 계약에 의거 산정된 연간 계약 급여의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 868 ㆍ이사회 , 보상위원회 및 관리규정에 의거 재임기간동안의 중장기 경영성과 목표 달성에 대한 대표이사의 기여도를 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 4 ㆍ관리규정에 따른 기타 복리후생 금액 퇴직소득 953 ㆍ임원퇴직금지급 규정에 의거 평균임금, 대표이사 근속기간 및 지급배수를 적용하여 산정 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) 3343----------3343- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 () 당기 사업연도 동안 재임 중인 이사 및 퇴직한 이사에게 부여한 주식매수선택권에 대한 내용입니다. <표2> 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ooo1명직원2017.03.15신주교부보통주60,00020,000-60,000--2019.03.15~2024.03.1511,480X-ooo등243명직원2017.12.29신주교부보통주2,148,00044,603-1,482,727602,67662,5972019.12.29~2024.12.2914,727X-조계현등기임원2017.12.29신주교부보통주150,000---- 150,0002019.12.29~2024.12.2914,727X-ooo등20명직원2018.03.30신주교부보통주120,000500-90,83212,50016,6682020.03.30~2025.03.3015,536X-ooo등19명직원2018.12.14신주교부보통주387,0001,400-224,49791,83470,6692020.12.14~2025.12.1415,536X-ooo등58명직원2020.01.28신주교부보통주661,00070,645-379,73632,668248,5962022.01.28~2027.01.2817,912X-ooo등360명직원2021.07.19신주교부보통주216,000-7,800-40,800175,2002023.07.19~2028.07.1976,700X-ooo등49명직원2021.08.04신주교부보통주347,000-36,000-64,000283,0002023.08.04~2028.08.0485,210X-조계현등기임원2021.09.15신주교부보통주300,000---300,000-2023.09.15~2028.09.1579,560X-조계현등기임원2023.03.27신주교부보통주50,000----50,0002025.03.27~2030.03.2643,610X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 () 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 20,500원 () 주식매수선택권을 부여 받은 자의 수 및 부여 받은 자와의 관계는 최초 부여 당시를 기준으로 기재하였습니다. 2) 주식매수선택권을 제외한 주식기준보상해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)- 기업집단의 명칭 : 카카오 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 카카오에 속한 계열회사입니다.2024년 반기말 현재 기업집단 카카오에는 125개의 국내 계열회사가 있으며 상장사는 10개사, 비상장사는 115개사입니다.당사의 해외 계열회사는 79개사로 카카오 기업집단에 속한 계열회사는 총 204개사 입니다. 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다. 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 카카오10194204 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 국내 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 국내 계열회사의 수 상장 비상장 계 카카오 10 115 125 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1 12 13 920,3592,003-922,361 3 17 20 207,979-15073,269281,098 - - - - --- 4 29 33 1,128,3381,85373,2691,203,459 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 변동내역 기초 증가 감소 기말 ㈜카카오브이엑스 계열회사 보증 20,000 - - 20,000 Kakao Games Europe B.V. 계열회사 보증 739,395 - - 739,395 ㈜메타보라 계열회사 대여 4,000 - - 4,000 METABORA SINGAPORE PTE. LTD 계열회사 대여 11,517 - (250) 11,267 ㈜오션드라이브스튜디오 계열회사 대여 10,000 - - 10,000 ㈜넵튠 계열회사 대여 4,500 - (4,500) - 합계 789,412 - (4,750) 784,662 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래기간 거래내용 매출 등 매입 등 ㈜카카오 최대주주 2024.01.01~2024.06.30 게임서비스 운영 등 11,155 8,602 ㈜라이온하트스튜디오 계열회사 2024.01.01~2024.06.30 게임서비스 운영 등 - 50,102 합계 11,155 58,704 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, TWD, EUR) 계류법원 내용 소송가액 서울중앙지방법원 손해배상 200,000 서울중앙지방법원 손해배상 300,000 서울중앙지방법원 손해배상 400,000 서울중앙지방법원 약정금 10,000 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주1) 1,100,000 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주2) 1,100,000 대만지적재산법원 저작권 침해 중지 등 청구(주2) TWD 20,000,000 Superior Court of the State of California 제조물 책임 소송(주3) - Superior Ct, San Bernardino County, California 제조물 책임 소송(주3) - Commercial Ct of Meaux, France 손해배상(주4) EUR 661,000 (주1) 해당 사건 관련하여 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈와 연대 피고로 청구 받았습니다.(주2) 해당 사건 관련하여 ㈜레드랩게임즈와 연대 피고로 청구받았습니다.(주3) 종속기업인 SENA Technologies, Inc.를 상대로 개인고객이 소송을 제기한 건으로 소송가액은 미정입니다.(주4) 종속기업인 SENA SAS를 상대로 현지 거래처에서 소송을 제기한 건입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액(한도) 보증내용 당반기말 전기말 매출거래처(주1) 국민은행 외 50,000,000 62,000,000 제품판매 할부대금 ㈜카카오게임즈 하나은행 외 2개 은행 803,017,800 770,358,600 종속기업(Kakao Games Europe B.V.)차입금 지급보증 (주1) 해당 보증금액은 지급보증 한도를 포함하고 있으며, 당반기말 현재 대출 피보증인의 대출 실행잔액은 9,256백만원 입니다. 중요한 소송사건 및 기타 우발채무 및 약정사항에 관한 내 용은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 21.우발채무 및 약정사항' 을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. ㈜카카오게임즈 일자 제재기관 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2024.05.20 공정거래위원회 경고 - 서면 지연 발급에 따른 경고 하도급법 프로세스 점검 및 보강 내부 업무 처리 관리 강화 및 교육 실시 나. 주요종속회사 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.04.01 국세청 (유)가승개발 벌금 110백만원 가공 용역거래에 대한 벌금부과 조세범 처벌법 납부 완료 내부 업무 처리 관리 강화 2023.06.01 기흥구청 (유)가승개발 과태료/벌금 124백만원 '부동산 실권리자명의 등기에 관한 법률' 제3조 규정 위반 부동산 실권리자명의 등기에 관한 법률 납부 완료 관련 법규 준수 및 내부통제 강화 2024.05.31 수원지방법원 ㈜카카오브이엑스 10백만원 - 기타 사항참고로, 당사와 일부 종속회사는 전기 중 서울지방국세청으로부터 2017년~2021년의 특정 기간 동안 법인세에 대한 세무조사 결과를 통지받은바 있으며, 결과에 따른 산출세액과 가산세를 납부기한 내 납부 완료하고, 관련 법인세를 전기 또는 전전기 재무제표에 모두 기반영하였습니다.당사와 종속회사는 세무관련 업무 프로세스를 개선하고, 재발방지를 위한 관리 체계를 강화할 계획입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보고기간 후 사건 1) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스는 ㈜테인스밸리의 지분 인수 계약시 체결한 주주간약정에 따라 주식매도청구권을 행사하였고, 2024년 7월 중 40,000주(누적 지분율 100%)를 추가 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 2) 지배기업은 2024년 8월 6일자 이사회 결의를 통해, 지배기업이 보유중인 ㈜크래프톤 보통주식 833,330주를 교환대상으로 하는 교환사채(총금액 2,700억원) 발행을 결정하였습니다.3) 2024년 8월 7일 종속기업 인 ㈜ 카카오브이엑스는 주요 사업 중 골프용품 사업, 헬스케어 플랫폼 사업, NFT 사업의 철수를 결정하였습니다. ㈜ 카카 오브이엑스는 2024년 중 해당 사업의 철수를 완료할 예정입니다. 나. 합병 등의 사후정보 - ㈜카 카오게임즈와 ㈜ 애드 페이 지의 합 병 1) 합병 등의 내역 합병법인 구분 내용 ㈜카카오게임즈 피합병법인 ㈜애드페이지 └소재지 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 14층 └대표이사 권미진 합병형태(법적형태) 소규모합병 합병기일 2022년 2월 1일 합병비율 ㈜카카오게임즈 : ㈜애드페이지= 1.0000000 : 0.0000000 합병 배경 본 합병은 합병상대회사인 ㈜애드페이지가 진행해 온 웹툰 등의 게이미피케이션 프로젝트들의 개발 과정에 ㈜카카오게임즈의 역량을 적극 활용하여 새로운 콘텐츠를 제작하고 유통 플랫폼을 개발하는 신사업에 속도를 높이기 위함 주요 일정 - 합병 이사회결의: 2021년 11월 24일- 합병 계약일: 2021년 11월 30일- 주주확정기준일: 2021년 12월 9일- 소규모합병 공고: 2021년 12월 13일- 합병반대의사 통지 접수기간: 2021년 12월 14일 ~ 2021년 12월 28일- 합병승인 이사회 결의: 2021년 12월 29일- 채권자 이의제출 기간: 2021년 12월 30일 ~ 2022년 1월 31일- 합병기일: 2022년 2월 1일- 합병 종료보고 총회 및 공고: 2022년 2월 9일- 합병 등기: 2022년 2월 10일 관련공시 주요사항보고서(회사합병결정): 2021년 11월 24일합병등 종료보고서: 2022년 2월 9일 2) 합병등의 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목' 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하여 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치치 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치의 기재를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Kakao Games Europe B.V.2015.03Prof. W.H. Keesomlaan 1, 1183DJ Amstelveen, Netherlands게임 소프트웨어 개발 및 공급876,867의결권 과반수 소유해당Kakao Games USA, Inc.2016.0617875 Von Karman Ave Suite 150 Irvine, CA 92614, USA게임 소프트웨어 개발 및 공급1,050의결권 과반수 소유미해당GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.2018.09298 TIONG BAHRU #05-01 CENTRAL PLAZA, 168730, Singapore 게임소프트웨어 공급6,694의결권 과반수 소유 미해당 GLOHOW CO., LTD.2016.1239th Floor, T-One building, 8 Sukhumvit Road, Phra Khanong, Khlong Toei, Bangkok, Thailand소프트웨어 및 시스템 컨설팅1,218의결권 과반수 소유 미해당 GLOHOW CO., LTD. Taiwan2021.024F, No.198, Section 3, Civic Blvd, Da'an District, Taipei City, Taiwan소프트웨어 및 시스템 컨설팅846의결권 과반수 소유미해당GLOHOW JOINT STOCK COMPANY2022.01Floor 12, Fivestar Tower, 28 Bis Mac Dinh Chi, Da Kao Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam소프트웨어 및 시스템 컨설팅 82의결권 과반수 소유 미해당 Kakao Games Japan Corp.2018.08201, THE MODULE roppongi, 7-21-24, Roppongi, Minato-ku, Tokyo 106-0032, Japan게임 소프트웨어 개발 및 공급1,900의결권 과반수 소유미해당㈜카카오브이엑스2012.07경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 5층(삼평동, 에이치스퀘어)골프관련 소프트웨어 개발, 골프용품 제작 및 판매332,566의결권 과반수 소유해당TAESIK MAUMGOLF.CO.,LTD2013.05Taishangchuangyiyuan A8-109, 428 Wubao Rd, Minhang, Shanghai, China(20110)골프시뮬레이터 판매2,995의결권 과반수 소유미해당GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD2016.03Room 213, No.1157 Hongqiao Road Changning District Shanghai, China(200051)골프시뮬레이터 판매107의결권 과반수 소유미해당(유)가승개발2016.04경기도 용인시 기흥구 고매로 86, 3층(고매동)골프장 및 스키장 운영업84,888의결권 과반수 소유해당㈜비글2005.05경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 에이동 9층(삼평동, 삼환하이펙스) 소프트웨어 개발 및 공급1,218의결권 과반수 소유미해당FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY2022.11Grand Plaza Shopping Center, No. 117 Tran Duy Hung Street, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam골프시뮬레이터 판매9,639의결권 과반수 소유미해당㈜메타보라2015.04경기도 성남시 수정구 창업로40번길 30, 201-214동(시흥동, 판교아이티센터)소프트웨어 개발 및 공급70,577의결권 과반수 소유미해당METABORA SINGAPORE PTE. LTD.2018.04 #05-03 PLUS, 20 CECIL STREET, Singapore 소프트웨어 개발20,680의결권 과반수 소유미해당Bora Ecosystem Fund LP2022.071 PAYA LEBAR LINK #04-01 PAYA LEBAR QUARTER SINGAPORE펀드 운용7,380의결권 과반수 소유미해당㈜엔글2015.08경기도 성남시 수정구 창업로54, 7층(판교제2테크노밸리 기업성장센터)소프트웨어 개발 및 공급 외6,203의결권 과반수 소유미해당대련은격과기유한공사2021.111-2#,3F,POSCO IT Center,NO.555 HuangpuRoad, High-Tech Industrial Zone,Dalian, China 소프트웨어 개발 및 공급 외397의결권 과반수 소유미해당㈜엑스엘게임즈2003.04경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14, 7층, 8층(삼평동, 네오위즈판교타워)게임 소프트웨어 개발 및 공급43,413의결권 과반수 소유미해당㈜세나테크놀로지1998.07서울특별시 강남구 헌릉로 569길 19 전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품의 제조, 판매업 및 무역업104,741의결권 과반수 소유해당SENA Technologies,Inc. 2003.01152 Technology Dr.Irvine, CA 92618, USA 가전제품, 통신장비 도소매업37,005의결권 과반수 소유미해당심천세나과기 유한공사 2015.12#4G, Quanzhi Science & Technology Building 4 HeBinNan-Lu, BaoAn-Qu, Shenzhen, Guangdong, China 통신장비 제조 및 개발,도소매업 20,045의결권 과반수 소유미해당SENA Europe GmbH 2016.11Paul-Henri-Spaak-Str. 22, 51069 Koln, Germany 가전제품, 통신장비 도소매업26,516의결권 과반수 소유미해당SENA SAS 2019.0217 Boulevard Robert Thiboust 77700 Serris, France 가전제품, 통신장비 도소매업1,359의결권 과반수 소유미해당청원세나지능두회유한공사 2022.10Room 215, Tianan Smart city Exhibit 18 Chuangxing,Road high-tech zone Qingyuan City, Guangdong province, China 통신장비 제조 및 개발,도소매업 9,604의결권 과반수 소유미해당㈜라이온하트스튜디오 2018.05경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 14층(백현동, 판교테크원타워) 게임 소프트웨어 개발 및 공급 419,846의결권 과반수 소유해당㈜오션드라이브스튜디오2019.10경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길 8, 6층(정자동, 킨스타워)게임 소프트웨어 개발 및 공급8,367의결권 과반수 소유미해당OCEAN DRIVE GAMES, INC.2020.01880 APOLLO ST #331 EL SEGUNDO, CA 90245, USA게임 소프트웨어 개발 및 공급1,786의결권 과반수 소유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () Kakao Games Europe B.V., ㈜라이온하트스튜디오는 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 및 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. () (유)가승개발, ㈜세나테크놀로지 및 ㈜카카오브이엑스는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10㈜카카오110111-1129497㈜넵튠110111-5671171㈜디어유110111-6450615㈜에스엠엔터테인먼트110111-1128340㈜에스엠컬처앤콘텐츠110111-0275134㈜에스엠라이프디자인그룹110111-1626063㈜카카오게임즈131111-0351682㈜카카오페이131111-0478337㈜카카오뱅크131111-0435767㈜키이스트110111-1327869194(유)가승개발134514-0003989(유)캐쳐스문화산업전문회사110114-0300480㈜골프와친구131111-0207728㈜그라운드엑스110111-6699346㈜글라인110111-5740645㈜글앤그림미디어110111-6278364㈜넥스트레벨스튜디오110111-8099388㈜넥스포츠131111-0561819㈜님블뉴런131111-0338755㈜다온크리에이티브110111-5485746㈜다음글로벌홀딩스110111-3793406㈜돌고래유괴단110111-5652303㈜드림위더스110111-6516160㈜디케이테크인131111-0418804㈜라이온하트스튜디오131111-0518696㈜레디엔터테인먼트110111-3095331㈜링키지랩110111-5980316㈜메타보라110111-5699165㈜모아엘앤비인터내셔널134511-0167426㈜바람픽쳐스110111-6319605㈜보이스루180111-1170975㈜브이에이에스티110111-5921899㈜비글110111-3230648㈜비에이치엔터테인먼트110111-3469487㈜사나이픽처스110111-4779497㈜삼양씨앤씨110111-6595495㈜서울아레나131111-0674563㈜선영스토리110111-7199163㈜세나테크놀로지110111-1564982㈜쇼노트110111-5586693㈜숲엔터테인먼트110111-4584549㈜슈퍼코믹스스튜디오131111-0543669㈜스타쉽엔터테인먼트110111-3853226㈜스튜디오리얼라이브110111-8343173㈜스튜디오에이110111-8391859㈜스튜디오원픽110111-7780433㈜스튜디오좋110111-8191225㈜스튜디오클론110111-4201060㈜스튜디오플로우110111-7950466㈜쓰리와이코프레이션110111-7525409㈜씨엠엔피110111-7152377㈜아이앤아이소프트110111-2164723㈜아이에스티엔터테인먼트110111-4504638㈜안테나110111-5784362㈜야나두131111-0213981㈜어썸이엔티110111-6773009㈜에스엠브랜드마케팅110111-3954199㈜에스엠스튜디오스110111-7888956㈜에스엠유니버스110111-7489209㈜에스엠컬처파트너스110111-8229860㈜에스엠타운플래너110111-6363917㈜엑스엘게임즈110111-2757437㈜엔글131111-0420198㈜엔크로키110111-7259610㈜엔플루토131111-0189976㈜영화사 집110111-3361708㈜영화사월광110111-4843820㈜오션드라이브스튜디오131111-0570836㈜온마인드110111-7466231㈜와이어트110111-2022723㈜이담엔터테인먼트110111-7319323㈜이케이게임즈131111-0367209㈜인타임110111-5265825㈜전국화물마당180111-0585498㈜제이와이드컴퍼니110111-4763929㈜진화110111-0326010㈜카카오모빌리티131111-0481819㈜카카오벤처스110111-4831693㈜카카오브레인131111-0472355㈜카카오브이엑스131111-0318343㈜카카오스타일110111-4799338㈜카카오엔터테인먼트110111-4397752㈜카카오엔터프라이즈131111-0565241㈜카카오인베스트먼트131111-0478957㈜카카오페이손해보험131111-0646900㈜카카오페이증권110111-3903394㈜카카오헬스케어131111-0665083㈜컬러버스110111-7555266㈜케이더블유북스110111-5705938㈜케이드라이브110111-7944112㈜케이앤웍스110111-3166603㈜케이엠세븐110111-7282596㈜케이엠솔루션110111-6754265㈜케이엠식스110111-7237210㈜케이엠쓰리110111-7237294㈜케이엠원110111-7195004㈜케이엠투110111-7194965㈜케이엠파이브110111-7236957㈜케이엠파크110111-3413880㈜케이엠파킹앤스페이스110111-5599117㈜케이엠포110111-7237236㈜케이큐브홀딩스131111-0177781㈜코드독120111-1123728㈜키위바인110111-6655489㈜키즈노트110111-4855833㈜크리에이션뮤직라이츠110111-7683760㈜티제이파트너스131111-0559533㈜파괴연구소110111-7152369㈜파이디지털헬스케어110111-4892629㈜플레이하드110111-6075869㈜피트니스캔디110111-8178752㈜픽셀허브131111-0367548㈜필연매니지먼트110111-6850261㈜하늘을담다110111-6645399㈜하이업엔터테인먼트110111-6428696글링크미디어㈜110111-7139185동고택시㈜110111-0130627로고스필름㈜110111-2120460메가몬스터㈜285011-0280466오리진필름㈜110111-6444329오오티비㈜110111-8061452케이피보험서비스㈜110111-6594108크로스픽쳐스㈜110111-3079476트리플라㈜110111-7889988프리티비지㈜285011-0467915AHTIL GVX LLC해당사항 없음Beyond Live Corporation해당사항 없음Beyond Live Japan해당사항 없음Creative Space Development Property, LLc해당사항 없음Creative Space Development, LLC해당사항 없음Creative Space Entertainment, INC해당사항 없음Creative Space Innovation, LLC해당사항 없음CROQUIS Inc.해당사항 없음Dalian Enge Technology Co., Ltd해당사항 없음DEAR U International Inc.해당사항 없음DK CHINA Co., Ltd.해당사항 없음DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED해당사항 없음DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC해당사항 없음EVERYSING JAPAN CO., LTD.해당사항 없음FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY해당사항 없음Glohow Co., Ltd. (Taiwan)해당사항 없음Glohow Co., Ltd. (Thailand)해당사항 없음Glohow Holdings PTE. LTD.해당사항 없음Glohow Joint Stock Company해당사항 없음GOLF VX CORP.해당사항 없음Golf VX Franchising, LLC해당사항 없음GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD.해당사항 없음Kakao Entertainment (Thailand) Ltd.해당사항 없음KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD.해당사항 없음Kakao G Corp.해당사항 없음Kakao Games Europe B.V.해당사항 없음Kakao Games Japan Corp.해당사항 없음Kakao Games USA, Inc.해당사항 없음KAKAO IX HK LTD.해당사항 없음Kakao Piccoma Corp.해당사항 없음KI SG PTE. LTD.해당사항 없음Kreation Music Rights Europe AB해당사항 없음KROSS Komics India Private Limited해당사항 없음KROSS Pictures India Private Limited해당사항 없음KROSS Television India Private Limited해당사항 없음Krust Universe Pte. Ltd.해당사항 없음Made in Korea Media Limited해당사항 없음Made in Korea Music 1 Limited해당사항 없음METABORA SINGAPORE PTE. LTD해당사항 없음Ocean Drive Games, Inc.해당사항 없음Panzea Pte. Ltd.해당사항 없음Piccoma Europe해당사항 없음Piccoma Kumamoto해당사항 없음PT Neo Bazar Indonesia해당사항 없음PT. SMBM INDONESIA CORPORA해당사항 없음S.M. ENTERTAINMENT JAPAN, INC.해당사항 없음S.M. ENTERTAINMENT USA, INC.해당사항 없음S.M. Innovative Amusement, LLC해당사항 없음S.M. Innovative Holdings, LLC해당사항 없음S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd.해당사항 없음S.M.(Shanghai) Entertainmnet Media Co., Ltd.해당사항 없음SENA Europe GmbH해당사항 없음SENA SAS해당사항 없음SENA Technologies, Inc해당사항 없음SHANGHAI READY ENTERTAINMENT CO,. LTD해당사항 없음Sherpa Studio Corp.해당사항 없음SM & Kakao Entertainment America Corp.해당사항 없음SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD.해당사항 없음SM LIFESTYLE CO., LTD.해당사항 없음SM True Company Limited해당사항 없음SMEJ Plus, INC.해당사항 없음Splyt Group Ltd.해당사항 없음Splyt Malaysia Sdn. Bhd.해당사항 없음Splyt Singapore PTE Ltd.해당사항 없음Splyt Technologies Ltd.해당사항 없음Splyt USA Inc.해당사항 없음Stream Media Corporation해당사항 없음STUDIO ORANGE CO.,LTD.해당사항 없음STUDIO PHEONIX CO.,LTD.해당사항 없음TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.해당사항 없음Tapas Entertainment, Inc.해당사항 없음Urban Coconut Inc해당사항 없음Voithru Japan Co., LTD.해당사항 없음WuxiaWorld Limited해당사항 없음WuxiaWorld Publishing USA Ltd.해당사항 없음상해성려미발유한공사해당사항 없음심천세나과기유한공사해당사항 없음청원세나지능두회유한공사해당사항 없음카스몽(상해)문화전파유한공사해당사항 없음 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 () 공시작성 기준일 이후인 2024.07.10.자로 ㈜픽셀허브는 흡수합병으로 계열제외 되었습니다. 가. 계열사간 지분 현황 (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: %) 출자회사(소속회사) / 피출자회사 ㈜카카오 ㈜넵튠 ㈜메타보라 ㈜스타쉽엔터테인먼트 ㈜스튜디오리얼라이브 ㈜스튜디오클론 ㈜스튜디오플로우 ㈜씨엠엔피 ㈜야나두 ㈜에스엠라이프디자인그룹 ㈜에스엠스튜디오스 ㈜에스엠엔터테인먼트 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 ㈜엔플루토 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오브이엑스 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜카카오엔터프라이즈 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜키이스트 ㈜티제이파트너스 ㈜카카오뱅크 ㈜카카오페이 ㈜케이큐브홀딩스 ㈜카카오 1.05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10.43 (유)가승개발 - - - - - - - - - - - - - - - - 55.00 - - - - - - - - (유)캐쳐스문화산업전문회사 - - - - - 70.00 - - - - - - - - - - - 30.00 - - - - - - - ㈜글라인 - - - - - - - - - - - - - - - - - 70.00 - - - - - - - ㈜글앤그림미디어 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜넥스트레벨스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - - - - 61.24 - - - - - - - ㈜넥스포츠 - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜넵튠 - 3.88 - - - - - - - - - - - - 39.45 - - - - - - - - - - ㈜님블뉴런 - 74.89 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜다온크리에이티브 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜다음글로벌홀딩스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜돌고래유괴단 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜디어유 - - - - - - - - - - 31.16 - - - - - - - - - - - - - - ㈜디케이테크인 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - 24.57 - - - - - - - - - - ㈜레디엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜링키지랩 58.00 - - - - - - - - - - - - - 8.00 10.00 6.00 - 6.00 - - - - 12.00 - ㈜메타보라 - 1.23 1.05 - - - - - - - - - - - 57.09 - - - - - - - - - - ㈜모아엘앤비인터내셔널 - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - ㈜바람픽쳐스 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜브이에이에스티 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜비글 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - ㈜비에이치엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜사나이픽처스 - - - - - - - - - - - - - - - - - 81.00 - - - - - - - ㈜삼양씨앤씨 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜서울아레나 98.04 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜세나테크놀로지 - - - - - - - - - - - - - - 53.56 - - - - - - - - - - ㈜쇼노트 - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜숲엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - - ㈜스타쉽엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 58.17 - - - - - - - ㈜스튜디오리얼라이브 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜스튜디오에이 - - - - 51.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜스튜디오좋 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜스튜디오클론 - - - - 51.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜스튜디오플로우 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31.58 - - - - ㈜쓰리와이코프레이션 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜씨엠엔피 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - ㈜아이앤아이소프트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜아이에스티엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜안테나 - - - - - - - - - - - - - - - - - 57.93 - - - - - - - ㈜야나두 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16.58 - - - - - ㈜어썸이엔티 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜에스엠라이프디자인그룹 - - - - - - - - - - 29.29 - - - - - - - - - - - - - - ㈜에스엠브랜드마케팅 - - - - - - - - - - - 84.35 - - - - - - - - - - - - - ㈜에스엠스튜디오스 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜에스엠엔터테인먼트 20.97 - - - - - - - - - - 3.06 - - - - - 19.31 - - - - - - - ㈜에스엠유니버스 - - - - - - - - - - - 72.16 - - - - - - - - - - - - - ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 - - - - - - - - - - 29.23 - 0.77 - - - - - - - - - - - - ㈜에스엠타운플래너 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜크리에이션뮤직라이츠 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜엑스엘게임즈 - - - - - - - - - - - - - - 52.82 - - - - - - - - - - ㈜엔글 - - - - - - - - - - - - - - 51.22 - - - - - - - - - - ㈜엔크로키 - 50.12 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔플루토 - - - - - - - - - - - - - 2.72 - - - - - - - - - - - ㈜영화사 집 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜영화사월광 - - - - - - - - - - - - - - - - - 81.00 - - - - - - - ㈜오션드라이브스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - 65.16 - - - - - - - - - - ㈜온마인드 - 48.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜이담엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 52.50 - - - - - - - ㈜이케이게임즈 - 50.09 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜인타임 - - - - - - - - - - - - - - - - - 70.00 - - - - - - - ㈜전국화물마당 - - - - - - - - - - - - - - - 49.00 - - - - - - - - - ㈜제이와이드컴퍼니 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜진화 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜카카오게임즈 40.81 - - - - - - - - - - - - - 1.03 - - - - - - - - - 0.90 ㈜카카오모빌리티 57.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오브레인 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오브이엑스 - - - - - - - - - - - - - - 65.19 - - - - - - - - - - ㈜카카오스타일 50.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오엔터테인먼트 66.03 - - - - - - - - - - - - - - - - 0.05 - - - - - - - ㈜카카오엔터프라이즈 85.10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오인베스트먼트 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오헬스케어 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜컬러버스 - 44.29 - - - - - - - - - - - - 10.71 - - - - - - - - - - ㈜케이더블유북스 - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.50 - - - - - - - ㈜케이드라이브 - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜케이앤웍스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜케이엠세븐 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜케이엠솔루션 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - ㈜케이엠식스 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜케이엠쓰리 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜케이엠원 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜케이엠투 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜케이엠파이브 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜케이엠파크 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - ㈜케이엠파킹앤스페이스 - - - - - - - - - - - - - - - 70.00 - - - - - - - - - ㈜케이엠포 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - ㈜코드독 - 60.10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜키위바인 - - - - - - - - - - - - - - - - - 80.93 - - - - - - - ㈜키이스트 - - - - - - - - - - 28.38 - - - - - - - - - 0.04 - - - - ㈜키즈노트 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48.37 - - - - - ㈜티제이파트너스 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - ㈜파괴연구소 - - - - - - - - - - - - - - - - - 79.00 - - - - - - - ㈜파이디지털헬스케어 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.00 - - - - - ㈜플레이하드 - 52.18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜피트니스캔디 - - - - - - - - - - - 49.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜픽셀허브 - - - - - - - - 57.48 - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜필연매니지먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 72.74 - - - - - - - ㈜하늘을담다 - - - - - - - - - - - - 60.00 - - - - - - - - - - - - ㈜하이업엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - - 40.00 - - - - - - - 글링크미디어㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - 동고택시㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - 로고스필름㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - 메가몬스터㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - 94.14 - - - - - - - 오리진필름㈜ - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 오오티비㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - 크로스픽쳐스㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - 트리플라㈜ - 51.22 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 프리티비지㈜ - 58.33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜에스엠컬처파트너스 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오뱅크 27.16 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.11 - - ㈜카카오벤처스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오페이 46.34 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오페이손해보험 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - ㈜카카오페이증권 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 67.39 - 케이피보험서비스㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 96.98 - () 공시작성 기준일 이후인 2024.07.10.자로 ㈜픽셀허브는 흡수합병으로 계열제외 되었습니다. <해외 계열회사 현황> 출자자명 피출자회사명 지분율(%) GOLF VX CORP. AHTIL GVX LLC 100.00 DREAM MAKER Entertainment Ltd Beyond Live Corporation 58.0 Stream Media Corporation Beyond Live Corporation 5.0 Beyond Live Corporation Beyond Live Japan 51.0 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Development Property, LLc 100.0 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Development, LLC 100.0 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, INC 50.0 Creative Space Entertainment, INC Creative Space Innovation, LLC 100.0 ㈜카카오스타일 CROQUIS Inc. 100.0 ㈜엔글 Dalian Enge Technology Co., Ltd. 100.0 ㈜디어유 DEAR U International Inc. 100.00 ㈜카카오 DK CHINA Co., Ltd. 100.00 ㈜에스엠엔터테인먼트 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED 76.98 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC 100.00 Stream Media Corporation EVERYSING JAPAN CO., LTD. 59.53 ㈜카카오브이엑스 FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY 51.00 Glohow Holdings PTE. LTD. Glohow Co., Ltd. (Taiwan) 100.00 Glohow Holdings PTE. LTD. Glohow Co., Ltd. (Thailand) 100.00 Kakao Games Europe B.V. Glohow Holdings PTE. LTD. 54.90 Glohow Holdings PTE. LTD. Glohow Joint Stock Company 80.00 ㈜카카오브이엑스 GOLF VX CORP. 50.00 GOLF VX CORP. Golf VX Franchising, LLC 100.00 ㈜카카오브이엑스 GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD. 100.00 ㈜카카오엔터테인먼트 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 99.99 ㈜카카오엔터테인먼트 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 49.00 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 25.50 STUDIO ORANGE CO.,LTD. KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 25.50 ㈜카카오 Kakao G Corp. 100.00 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 100.00 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Japan Corp. 100.00 Kakao Games Europe B.V. Kakao Games USA, Inc. 100.00 ㈜카카오 KAKAO IX HK LTD. 100.00 ㈜카카오 Kakao Piccoma Corp. 73.01 ㈜카카오엔터테인먼트 Kakao Piccoma Corp. 18.25 ㈜카카오인베스트먼트 KI SG PTE. LTD. 100.00 ㈜크리에이션뮤직라이츠 Kreation Music Rights Europe AB 100.00 KROSS PICTURES INDIA PRIVATE LIMITED KROSS Komics India Private Limited 99.99 KROSS Television India Private Limited (주1) KROSS Pictures India Private Limited (주1) 100.00 크로스픽쳐스㈜ (주1) KROSS Television India Private Limited (주1) 100.00 Panzea Pte. Ltd. Krust Universe Pte. Ltd. 100.00 SM & Kakao Entertainment America Corp. Made in Korea Media Limited 66.67 Made in Korea Media Limited Made in Korea Music 1 Limited 100.00 ㈜메타보라 METABORA SINGAPORE PTE. LTD 100.00 ㈜오션드라이브스튜디오 Ocean Drive Games, Inc. 100.00 Kakao G Corp. Panzea Pte. Ltd. 100.00 Kakao Piccoma Corp. Piccoma Europe 100.00 Kakao Piccoma Corp. Piccoma Kumamoto 100.00 ㈜카카오엔터테인먼트 PT Neo Bazar Indonesia 62.91 ㈜카카오인베스트먼트 PT Neo Bazar Indonesia 37.06 ㈜에스엠브랜드마케팅 PT. SMBM INDONESIA CORPORATION 99.34 ㈜에스엠엔터테인먼트 S.M. ENTERTAINMENT JAPAN, INC. 100.00 ㈜에스엠엔터테인먼트 S.M. ENTERTAINMENT USA, INC. 100.00 S.M. Innovative Holdings, LLC S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00 S.M. Entertainment USA, INC S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd. 100.00 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED S.M.(Shanghai) Entertainmnet Media Co., Ltd. (주2) - SENA Technologies, Inc SENA Europe GmbH 100.00 SENA Technologies, Inc SENA SAS 100.00 ㈜세나테크놀로지 SENA Technologies, Inc 100.00 ㈜레디엔터테인먼트 SHANGHAI READY ENTERTAINMENT CO,. LTD. 100.00 Kakao Piccoma Corp. Sherpa Studio Corp. 60.00 ㈜에스엠엔터테인먼트 SM & Kakao Entertainment America Corp. 100.00 ㈜에스엠브랜드마케팅 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 100.00 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. SM LIFESTYLE CO., LTD. 100.00 True Visions Group Company Limited SM True Company Limited 49.00 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, INC. SMEJ Plus, INC. 69.93 ㈜카카오모빌리티 Splyt Group Ltd. 49.00 Splyt Group Ltd. Splyt Malaysia Sdn. Bhd. 100.00 Splyt Group Ltd. Splyt Singapore PTE Ltd. 100.00 Splyt Group Ltd. Splyt Technologies Ltd. 100.00 Splyt Group Ltd. Splyt USA Inc. 100.00 S.M. ENTERTAINMENT JAPAN, INC. Stream Media Corporation 70.38 ㈜키이스트 Stream Media Corporation 7.14 ㈜카카오엔터테인먼트 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 49.00 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. STUDIO ORANGE CO.,LTD. 51.00 ㈜카카오엔터테인먼트 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 49.00 STUDIO ORANGE CO.,LTD. STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 51.00 ㈜카카오브이엑스 TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD. 100.00 ㈜카카오엔터테인먼트 Tapas Entertainment, Inc. 98.52 ㈜에스엠브랜드마케팅 Urban Coconut Inc 100.00 ㈜보이스루 Voithru Japan Co., LTD. 100.00 Tapas Entertainment, Inc. WuxiaWorld Limited 100.00 WuxiaWorld Limited WuxiaWorld Publishing USA Ltd. 100.00 ㈜와이어트 (주1) 상해성려미발유한공사 - SENA Technologies, Inc 심천세나과기유한공사 100.00 SENA Technologies, Inc 청원세나지능두회유한공사 100.00 ㈜에스엠엔터테인먼트 카스몽(상해)문화전파유한공사 100.00 주1) KROSS Television India Private Limited, KROSS Pictures India Private Limited, 크로스픽쳐스㈜, ㈜와이어트를 포함해 청산 또는 매각이 진행되는 법인은 향후 계열제외 예정입니다. 주2) S.M.(Shanghai) Entertainmnet Media Co., Ltd.는 별도의 자본금 없이 설립되었습니다. ※ 회사와 계열회사간 임원 겸직현황임원의 타사 임원 겸직현황 (기준일: 2024년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 한상우 대표이사 ㈜엑스엘게임즈 기타비상무이사 ㈜라이온하트스튜디오 기타비상무이사 정명진 기타비상무이사 Kakao Piccoma Corp. 이사 ㈜카카오헬스케어 기타비상무이사 ㈜카카오인베스트먼트 기타비상무이사 ㈜카카오엔터프라이즈 기타비상무이사 ㈜카카오엔터테인먼트 기타비상무이사 유태욱 기타비상무이사 ㈜카카오페이 기타비상무이사 ㈜카카오엔터테인먼트 기타비상무이사 ㈜카카오엔터프라이즈 기타비상무이사 ㈜카카오브레인 기타비상무이사 ㈜카카오모빌리티 기타비상무이사 ㈜그라운드엑스 기타비상무이사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜쓰리포인트비상장2015.01.16사업개발4002,50020.00----2,50020.00---Kakao Games Europe B.V.비상장2015.04.10사업개발105526,569,670100.00228,308---526,569,670100.00228,308876,867-508,255㈜메타보라 비상장2015.06.23사업개발10,97610,932,05757.0932,557---10,932,05757.0932,55740,506-26,762㈜루노소프트비상장2015.10.02사업개발1,2501,0004.81625---1,0004.816254,070102㈜누리다비상장2015.12.02사업개발20015,6182.78200---15,6182.78200169-11㈜크래프톤상장2016.10.19사업개발5,000833,3301.72161,333--73,250833,3301.73234,5826,334,072728,077㈜넵튠상장2017.02.07사업개발5,00018,387,03939.47182,184---18,387,03939.45182,184408,862-42,998케이큐브NEO펀드비상장2017.05.23전략투자250845.19840---845.1984011,511-721㈜아이톡시상장2017.06.14사업개발2,50034,4220.0936--2034,4220.085514,521-4,344㈜카카오브이엑스비상장2017.11.28사업개발37,1332,935,68665.1997,133---2,935,68665.1997,133332,566-10,854㈜액션스퀘어상장2018.01.25사업개발20,0001,0000.002---11,0000.00239,588-13,061㈜링키지랩비상장2018.08.09사업개발962,3888.0057---2,3888.00572,161-35Kakao Games Japan Corp.비상장2018.08.23사업개발2,0242,000,000100.002,024---2,000,000100.002,0241,900439㈜라이온하트스튜디오비상장2018.08.28사업개발5,00018,405,33124.57140,938---18,405,33124.57140,938419,84666,716㈜엑스엘게임즈비상장2018.08.31사업개발10,0004,585,70352.8285,516---4,585,70352.8285,51643,41313,062리얼리티리플렉션㈜비상장2019.03.12사업개발1,0006,0194.001,000---6,0194.001,00068-42ATU이스포츠 그로쓰 1호 사모투자합자회사비상장2019.12.20전략투자2,5002,50012.382,500-150-150-2,35012.382,35018,499-407㈜운칠기삼비상장2019.12.23사업개발2,30165,74717.964,049---65,74717.964,0493,772204KJ&1호 게임전문투자조합비상장2019.12.24전략투자2,50010016.675,000---10016.675,00028,995-457㈜오션드라이브스튜디오비상장2019.12.30사업개발10,0038,93865.1648,397---8,93865.1648,3978,367-3,018㈜세컨드다이브비상장2020.02.17사업개발10,00024,99919.838,941---24,99919.838,94113,04210,929㈜리얼리티매직비상장2020.10.15사업개발5014,14621.07----4,14621.07-660-3,125㈜나인아크비상장2021.03.02사업개발6,0019,76519.599,092---9,76519.599,09211,2073,916㈜컬러버스비상장2021.04.23사업개발1,5004,83010.71----4,83010.71-4,253-10,450우리 글로벌 블록체인투자조합19호비상장2021.07.07전략투자2,000206.762,000---206.762,00029,109386㈜세나테크놀로지비상장2021.10.18사업개발95,3012,676,75054.3195,301---2,676,75053.5695,301104,7417,758㈜해긴비상장2022.02.14사업개발10,000111,1111.154,305---111,1111.154,305182,23818,253㈜어니언크루비상장2022.03.03사업개발1,00128610.531,001---28610.531,0011,441-659㈜레드랩게임즈비상장2022.06.15사업개발5,000729,1819.815,000---729,1819.815,0005,831-5,067같이가자 카카오게임즈상생 투자조합비상장2022.08.09전략투자4,0008,00038.678,000---8,00038.678,00018,884-1,295㈜클로버게임즈비상장2023.10.16사업개발2,000188,6803.502,000---188,6803.502,00016,917-7,159㈜엔글비상장2024.03.28사업개발2,003-0.00-210,0002,003-210,00051.222,0034,582-101--1,128,338-1,85373,269--1,203,459-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (*) 상기 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.