Kakao Games Corp.

Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2022

반기보고서 4.8 (주)카카오게임즈 131111-0351682 반 기 보 고 서 (제 10 기) 2022년 01월 01일2022년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 8월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : ㈜카카오게임즈 대 표 이 사 : 조계현 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층 (전 화) 1566-8834 (홈페이지) https://www.kakaogamescorp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 최고재무책임자 (성 명) 조혁민 (전 화) 1566-8834 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서명_2q22.jpg 대표이사등확인서명_2q22 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----31233053123305 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 () 연결대상회사의 변동내용 GLOHOW JOINT STOCK COMPANY설립출자㈜비글지배력 획득을 통한 종속기업 편입㈜손노리지분매각㈜애드페이지흡수합병심천경통전자 유한공사청산 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립되었으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 이후 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈 및 ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈) 등에서는 다양한 장르의 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 또한 기존의 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인 바탕의 일상을 온라인과 접목시키는 사업 전개 중으로, 스포츠/레저, 블록체인, 메타버스 등 신사업에 대한 투자를 진행하며 사업 포트폴리오 다각화에 힘쓰고 있습니다.사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 시장2020년 09월 10일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 최근 5년간 본점소재지 및 그 변경1) ㈜카카오게임즈 변경일자 본점소재지 주소 비고 2016.03.30 경기도 성남시 분당구 판교로256번길 19, GB1빌딩 3층 변경 2018.06.22 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층 현재 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스본점 소재지는 '경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 17, 1동 401호, 402호, 701호(판교세븐벤처밸리2)' 입니다.3) 주요종속회사인 (유)가승개발 변경일자 본점소재지 주소 비고 2020.11.12 경기도 용인시 기흥구 고매로 131 변경 2021.06.01 경기도 용인시 기흥구 고매로 86, 3층(고매동) 현재 4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지본점 소재지는 '서울시 강남구 헌릉로 569길 19(세곡동)' 입니다.5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 변경일자 본점소재지 주소 비고 2019.03.25 경기도 성남시 분당구 판교로 323, 8층 (삼평동, 투썬벤처포럼빌딩) 변경 2022.05.09 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 14층 현재 6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V. 변경일자 본점소재지 주소 비고 2015.03.03 Handelsweg 59, 4e verdieping 1181ZA Amstelveen, Netherlands 변경 2021.09.01 Prof. W.H. Keesomlaan 1, 1183DJ Amstelveen, Netherlands 현재 나. 최근 5년간 경영진 및 감사의 중요한 변동1) ㈜카카오게임즈 2018.03.30정기주총기타비상무이사 강성사외이사 신경식사외이사 염신일사외이사 임정민-기타비상무이사 음병찬기타비상무이사 최용석기타비상무이사 김경업감사 최규민2018.06.22임시주총-대표이사 남궁훈-2019.03.28정기주총기타비상무이사 최용석감사 강성-기타비상무이사 김정우기타비상무이사 김창준기타비상무이사 강성사외이사 염신일사외이사 임정민2019.03.30정기주총-대표이사 조계현사내이사 남재관-2020.03.24정기주총사내이사 김기홍-사내이사 남재관2020.06.05임시주총사외이사(감사위원) 강용규사외이사(감사위원) 로빈스승훈-감사 강성2021.01.07---사외이사(감사위원) 강용규2021.03.26정기주총사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈사외이사(감사위원) 로빈스승훈사외이사(감사위원) 신경식-2022.03.28정기주총사내이사 조혁민사외이사(감사위원) 정선열사외이사 최영근대표이사 조계현기타비상무이사 김기홍사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈기타비상무이사 최용석사외이사(감사위원) 신경식 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.29 정기주총 기타비상무이사 주영준 - 기타비상무이사 남궁훈 2019.03.28 정기주총 기타비상무이사 한상우 - 사내이사 차재근 기타비상무이사 박영호 기타비상무이사 주영준 2019.11.25 임시주총 기타비상무이사 김기홍 - 기타비상무이사 남재관 2020.03.24 정기주총 기티비상무이사 김재민 감사 박진홍 - 2020.04.14 임시주총 - 대표이사 문태식 - 2021.03.25 정기주총 - 기타비상무이사 김재민 - 2021.08.12 임시주총 기타비상무이사 김태영 - - 2021.10.08 임시주총 감사 정연아 - 감사 박진홍 2022.03.28 정기주총 기타비상무이사 조혁민감사 성익환 대표이사 문태식기타비상무이사 한상우기타비상무이사 김재민기타비상무이사 김태영 기타비상무이사 김기홍감사 정연아 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 3) 주요종속회사인 (유)가승개발 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019.04.02 임시주총 　- 대표이사 허인영 이사 최병기 이사 김학용 감사 이도화 　- 2019.04.19 임시주총 대표이사 서춘식 　- 대표이사 허인영 2019.12.16 임시주총 감사 권영민 　- 감사 이도화 2020.11.12 임시주총 　- 대표이사 서춘식 이사 최병기 이사 김학용감사 권영민 2021.02.16 정기주총 이사 문태식이사 강인성이사 김성균 - - 2022.02.28 - - - 대표이사 서춘식 2022.03.02 임시주총 대표이사 최광옥 - 이사 문태식 2022.04.02 임시주총 - 이사 최병기 - 2022.04.19 임시주총 이사 황재영 - 이사 서춘식 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.30 정기주총 - 사내이사 방의종 - 2019.03.31 정기주총 - 대표이사 김태용 - 2020.03.31 정기주총 - 사내이사 김상원 - 2021.02.26 임시주총 사외이사 신봉수감사 김미영 　- 사내이사 정오진사내이사 우중원감사 김영삼 2021.03.31 정기주총 　- 사내이사 방의종 사내이사 김종익 2021.07.27 - 　- 　- 사내이사 김상원 2021.11.05 임시주총 기타비상무이사 남궁훈기타비상무이사 김기홍감사 조혁민 　- 사외이사 신봉수감사 김미영 2021.11.30 - 　- 　- 사내이사 방의종 2022.01.28 임시주총 기타비상무이사 문태식기타비상무이사 한상우 - 기타비상무이사 남궁훈기타비상무이사 김기홍 2022.03.25 정기주총 - 대표이사 김태용 - () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.05.10 설립총회 대표이사 김재영사내이사 오병엽 - - 2021.05.10 임시주총 - 대표이사 김재영사내이사 오병엽 - 2021.10.08 - - - 사내이사 오병엽 2021.12.17 임시주총 사내이사 조계현사내이사 한상우감사 조혁민 대표이사 김재영 - 2022.04.26 임시주총 사내이사 김범사외이사(감사위원) 김종철사외이사(감사위원) 위진오사외이사(감사위원) 김진숙사외이사 정제창사외이사 하병천 기타비상무이사 조계현기타비상무이사 한상우 감사 조혁민 () 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다. 6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.01.13 정기주총 사내이사 최세훈 - - () Kakao Games Europe B.V의 이사회는 김민성 사내이사, 최세훈 사내이사 2인으로 구성되어 있습니다. 다. 최근 5년간 최대주주 변동 1) ㈜카카오게임즈최대주주 ㈜카카오가 42.9%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다. 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스최대주주 ㈜카카오게임즈가 65.2%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다. 3) 주요종속회사인 (유)가승개발 일자 변경전 변경후 성명(법인명) 지분율 성명(법인명) 지분율 2020.11.12 ㈜엔엑스씨 50.0% ㈜더블트리에셋 50.0% ㈜승산 50.0% ㈜승산 50.0% 2020.12.21 ㈜더블트리에셋 50.0% ㈜카카오브이엑스 50.0% ㈜승산 50.0% ㈜승산 50.0% 2021.02.16 ㈜카카오브이엑스 50.0% ㈜카카오브이엑스 55.0% ㈜승산 50.0% ㈜승산 45.0% 4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지 일자 변경전 변경후 성명(법인명) 지분율 성명(법인명) 지분율 2021.10.18 김태용 15.3% ㈜카카오게임즈 54.3% 5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 일자 변경전 변경후 성명(법인명) 지분율 성명(법인명) 지분율 2022.06.30 김재영 59.2% ㈜카카오게임즈 외 55.0% () 상기 변경후 최대주주 지분율은 ㈜카카오게임즈의 소유 지분 24.6%와 ㈜카카오게임즈의 100% 자회사인 Kakao Games Europe B.V.의 소유 지분 30.4%를 합산한 지분율입니다. 6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.최대주주 ㈜카카오게임즈가 100.0%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다. 라. 최근 5년간 상호의 변경 해당사항 없습니다. 마. 최근 5년간 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1) ㈜카카오게임즈 일자 구분 내용 2021.11.24 흡수합병 ㈜애드페이지를 무증자방식 흡수합병 () ㈜애드페이지 흡수합병 관련 내용은 ㈜카카오게임즈가 2021년 11월 24일 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 2021년 11월 24일은 '합병에 대한 의사결정일'이며, 합병기일은 2022년 2월 1일 입니다. 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스 일자 구분 내용 2022.05.25 흡수합병 ㈜볼메이트를 무증자방식 흡수합병 () ㈜볼메이트 흡수합병 관련 내용은 ㈜카카오브이엑스가 2022년 5월 26일 제출한 '회사합병결정' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 2022년 5월 25일은 '합병에 대한 의사결정일'이며, 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다. 3) 주요종속회사인 (유)가승개발해당사항 없습니다.4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지해당사항 없습니다.5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오해당사항 없습니다.6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.해당사항 없습니다. 바. 최근 5년간 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. 사. 최근 5년간 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1) ㈜카카오게임즈 2018.01 액면가 5,000원에서 100원으로 주식분할 실시2018.02 텐센트, 넷마블㈜, ㈜액토즈소프트, ㈜크래프톤 및 프리미어M&A PEF로 부터 총 1,400억원 투자 유치2018.04 주식 1주당 9주의 비율로 무상증자 실시2018.05 게임 개발사 ㈜라이온하트스튜디오에 전략적 지분 투자2018.08 ㈜엑스엘게임즈, 모바일 MMORPG '달빛조각사' 퍼블리싱 계약 체결2019.03 개발 자회사 ㈜라이프엠엠오 설립2019.12 게임 개발사 ㈜오션드라이브스튜디오에 전략적 지분 투자2020.02 게임 개발사 ㈜세컨드다이브에 전략적 지분 투자2020.03 게임 개발사 ㈜엑스엘게임즈 인수2020.05 ㈜라이온하트스튜디오, 모바일 MMORPG '오딘:발할라라이징' 퍼블리싱 계약 체결2020.08 ㈜나인아크, 모바일 수집형 RPG '에버소울' 퍼블리싱 계약 체결2020.09 코스닥시장 상장2020.10 ㈜사이게임즈, 모바일 액션 게임 '월드 플리퍼' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2020.10 게임 개발사 ㈜리얼리티매직에 전략적 지분 투자2020.12 ㈜리얼리티매직, PC 생존 FPS '디스테라' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.02 ㈜로드컴플릿, 모바일 액션 게임 '가디스 오더' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.03 ㈜님블뉴런, PC 전략 서바이벌 게임 '이터널리턴' 퍼블리싱 계약 체결2021.03 ㈜사이게임즈, 모바일 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메 프리티 더비' 국내 퍼블리싱 계약 체결2021.03 게임 개발사 ㈜나인아크에 전략적 지분 투자2021.06 모바일 광고플랫폼 기업 ㈜애드엑스 인수2021.07 글로벌 레저-스포츠 커뮤니케이션 전문 기업 ㈜세나테크놀로지 인수2022.02 메타버스 게임 개발사 ㈜해긴에 전략적 지분 투자2022.06 MMORPG 게임 개발사 ㈜레드랩게임즈에 전략적 지분 투자 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스2019.04 골프용품 브랜드 '카카오프렌즈골프' 런칭 2019.04 골프예약서비스 '카카오골프예약' 런칭 2019.09 AI홈트레이닝 서비스 '스마트홈트' 런칭 2020.04 '스마트홈트' 이동통신3사 서비스 확대2020.06 스크린골프 브랜드 '프렌즈 스크린' 통합 출시2020.08 플래그십 스토어 '카카오 VX 한남' 오픈2020.11 ㈜카카오게임즈로부터 500억 투자 유치2021.05 스크린 연습장 프랜차이즈 '프렌즈 아카데미' 런칭2021.08 세라지오 골프클럽 운영 대행 계약 체결2021.09 원아시아파트너스, 스톤브릿지캐피탈로부터 1,200억 투자 유치 3) 주요종속회사인 (유)가승개발해당사항 없습니다.4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지2018.08 중국 온라인 판매법인 심천경통전자유한공사 설립2019.02 프랑스 법인 SENA 설립2020.03 독일 MOTORRAD '2020년 최고의 브랜드상' 수상2020.09 기술역량 우수기업 T2 인증 획득(한국기업데이타)2021.03 독일 MOTORRAD '2021년 최고의 브랜드상' 수상2021.03 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시2021.05 2021년 글로벌 강소기업 선정2021.05 독일 '레드닷 디자인어워드 2021' 수상2021.05 독일 '유로바이크 어워드 2021' 수상2021.11 이륜차용 무선 통신 기기 '2021 세계일류상품' 선정2022.03 독일 MOTORRAD '2022년 최고의 브랜드상' 수상5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 2018.05 ㈜라이온하트스튜디오 설립2020.05 ㈜카카오게임즈와 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 퍼블리싱 계약2021.06 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 국내 정식 출시2021.11 '2021 대한민국 게임대상' 대상 수상2022.03 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 대만 정식 출시2022.07 1주당 100주의 비율로 무상증자 실시6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.2020.06 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. 자회사 편입2021.10 PC MMORPG '엘리온' 북미유럽 런칭2022.01 게임 개발사 '프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studio)'에 전략적 지분 투자2021.11 게임 개발사 ㈜라이온하트스튜디오의 주식매매계약 체결2022.03 게임 개발사 '플레이어블 월즈(Playable Worlds)'에 전략적 지분 투자 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 10기(2022년 반기말) 9기(2021년말) 8기(2020년말) 보통주 발행주식총수 78,699,190 77,454,169 74,116,629 액면금액 100 100 100 자본금 7,869,919,000 7,745,416,900 7,411,662,900 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,869,919,000 7,745,416,900 7,411,662,900 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주290,000,00010,000,000300,000,000- 78,699,1901,417,40080,116,590--1,417,4001,417,400--------------1,417,4001,417,400보통주 전환 78,699,190- 78,699,190-766,281-766,281-77,932,909-77,932,909- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-646,681--646,681--------보통주-------------보통주--------646,681--646,681-보통주119,600---119,600--------보통주119,600646,681--766,281-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022.02.092022.08.0950,00044,58789.17--2022.08.10 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 () 자기주식 신탁계약기간동안 신탁을 통해 취득한 자기주식 734,409주는, 기간만료 후 전량 당사 소유 증권계좌로 입고되었습니다. () 본 보고서제출일 현재 자기주식은 총 854,009주입니다. 라. 종류주식의 발행현황해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 - 정관 변경 이력 2020.03.24제7기정기주주총회1) 이사 임기 조정임기 조정2020.06.05제8기임시주주총회1) 공고되는 홈페이지 도메인 수정2) 전자증권제도 도입 및 관련 조항 변경3) 회사의 이사 책임 감경 삭제4) 감사위원회 구성 및 관련 조항 변경감사기구상향 외2021.03.26제8기정기주주총회1) 사업목적 추가2) 전자증권제도 도입에 따른 자구 수정3) 동등배당 원칙 명시4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 한도 증액5) 감사위원회 위원 선임, 해임에 관한 의결권 행사기준 명시6) 감사위원회 위원 분리선임 원칙 명시관계법령개정사항반영 외2022.03.28제9기정기주주총회1) 발행 주식 총수 변경2) 이사의 수 관련 조항의 변경3) 이사의 직무 대행 조항의 변경4) 이사회내 위원회의 설치 조항 변경 외자산 규모 증가에따른 상법,자본시장법 반영및 문구 정비 외 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈 및 ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈) 등에서는 다양한 장르의 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '배틀그라운드', '아키에이지' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다. 모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG와 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '우마무스메: 프리티 더비', '가디언테일즈', '달빛조각사'를 비롯하여, 프렌즈 IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스 중에 있습니다. 모바일게임은 구글스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등의 마켓을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후 게임 이용 중 구매한 아이템을 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다. 그 외 기존 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중에 있습니다. 종속회사인 ㈜카카오브이엑스의 스크린골프 사업의 강화와 더불어 골프 생활 전반을 Digitalize 한 골프 플랫폼과 ㈜세나테크놀로지의 통신기술을 활용한 아웃도어 스포츠 장비로 확장중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 구분 주요 제품 2022년 반기 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 PC게임 배틀그라운드,아키에이지 외 29,131 4.8% 107,069 10.6% 183,838 37.1% 모바일게임 오딘,우마무스메,가디언테일즈 외 394,476 65.2% 762,901 75.3% 254,493 51.4% 골프 프렌즈스크린 골프 외 91,393 15.1% 115,680 11.4% 57,190 11.5% 기타 무선통신사업 외 90,148 14.9% 26,831 2.7% - - 합계 605,148 100.0% 1,012,481 100.0% 495,521 100.0% ※지배기업의 매출실적 (단위: 백만원) 구분 주요 제품 2022년 반기 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 PC게임 배틀그라운드,아키에이지 외 19,258 4.9% 78,415 9.9% 127,424 33.7% 모바일게임 오딘,우마무스메,가디언테일즈 외 376,559 95.1% 714,729 90.1% 250,579 66.3% 합계 395,818 100.0% 793,144 100.0% 378,003 100.0% 나. 주요 제품 가격변동 추이1) 게임사업부문게임 사업에서 매출 발생은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있는 게임입니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인게임이며, 모바일게임의 경우 100% 부분유료화 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다.2) 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 구성별 가격차이가 있으며, 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다. 골프용품은 상품의 종류가 다양하고 품목별 가격편차가 크기 때문에 가격변동 추이를 제시하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 게임사업부문1) 원재료PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.2) 생산 및 설비사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석7 및 주석8'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 핵심 부품은 센서, PC, 프로젝터로 해당 완제품을 외부에서 조달하고 있습니다. 반면 오토티, 스윙플레이트, 키패드, AI 스틱 등은 원재료 조달 후 직접 조립하여 핵심 부품과 패키지로 납품하고 있으며 제품 제조 공정상 대규모 설비나 기계장치를 보유하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 연결회사의 영업부문당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 지배회사를 포함한 영업부문별 연결 대상 법인은 총 31개사 입니다. 영업부문 회사명 법인수 게임 ㈜카카오게임즈, Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA, Inc., ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈), ㈜라이프엠엠오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜엔글, Kakao Games Japan Corp., GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD., GLOHOW CO., LTD., GLOHOW CO., LTD. Taiwan, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, ㈜코드독, ㈜엔크로키, BORANETWORK. PTE.LTD., 대련은격과기유한공사, ㈜라이온하트스튜디오, GLOHOW JOINT STOCK COMPANY 20 골프 ㈜카카오브이엑스, (유)가승개발, TAESIK MAUMGOLF CO.,LTD., GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD., ㈜볼메이트, ㈜비글 6 기타 ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc., 심천세나과기 유한공사, SENA Europe GmbH, SENA SAS 5 나. 영업부문별 연결 매출실적 (단위: 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 게임 해외 115,407 142,593 173,741 국내 308,199 727,377 264,590 합계 423,606 869,970 438,331 골프 해외 2,319 2,168 1,941 국내 89,074 113,512 55,250 합계 91,393 115,680 57,190 기타 해외 84,186 24,776 - 국내 5,962 2,055 - 합계 90,148 26,831 - 합계 해외 201,912 169,537 175,682 국내 403,236 842,944 319,840 합계 605,148 1,012,481 495,521 ※지배기업의 매출실적 (단위: 백만원) 구분 2021년 반기 2021년 2020년 게임 해외 92,788 87,457 121,752 국내 303,030 705,687 256,251 합계 395,818 793,144 378,003 합계 해외 92,788 87,457 121,752 국내 303,030 705,687 256,251 합계 395,818 793,144 378,003 다. 판매 경로 및 전략 [게임사업부문]1) 직접 판매PC게임은 PC방 가맹점 유치와 Daum 포털 및 직접 구축한 서비스 페이지를 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 모바일게임은 구글스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 부분 유료화 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 2) 플랫폼을 통한 판매PC게임의 경우 해외는 에픽스토어, STEAM 플랫폼 또는 자사 메인페이지를 통한 판매 방식이 있으며, 모바일게임의 경우 카카오톡 게임하기 플랫폼을 통하여 서비스하고 있습니다.3) 판매 전략① 국내 판매전략국내 시장의 경우 이용자의 게임에 대한 주의를 환기하는 단계에서부터, 이후 장기간에 걸친 유료 구매를 유도하는 모든 과정에서 아래와 같은 마케팅 계획으로 판매 전략이 이루어지고 있습니다. 마케팅 계획 활동 목표 사전모집 게임 웹진, 카카오톡 플친 및 홍보 기사 등을통한 안내 런칭 전 진성 이용자 확보 모바일광고 네트워크 매체 활용 노출형 광고 진행 다운로드, 가입 확보 영상 및 디스플레이 광고 진행 진성 이용자 확보 온/오프 광고 TV, 포털 등에 매체 광고 집행 게임 브랜딩 홍보 기대감 조성, 사전예약 혜택 집중노출 Seed 이용자 유입 초점 기존 이용자 충성도 향상 신규 이용자 안착 목표 크로스프로모션 특정 게임에서 다른 게임을 홍보하여 인스톨,혹은 실행할 경우 게임 아이템 등으로 보상 다운로드, 가입 확보 이벤트 사전예약 이벤트리텐션 유지를 위한 출석 이벤트 진성 이용자 확보 바이럴 모바일 커뮤니티 및 포탈 내 주요 키워드 노출 집중 대세감 및이용자 관심 유도 게임쇼 참여 국내외 게임쇼에 참여하여 당사의 부스 오픈 이용자 관심 유도 및진성 이용자 확보 마케팅 대행 카카오 플랫폼을 이용한 마케팅 대행 사업 이용자 관심 유도 및진성 이용자 확보 - 사전 모집 마케팅: 런칭 전에 게임메카/디스이즈게임/플레이포럼 등 다수의 게임 소비자들이 구독하는 게임 웹진과 DAUM/NAVER 등 인터넷 포털 사이트, 카카오톡메시지 등을 통하여 게임을 홍보하고, 사전 가입 신청을 유도합니다. 사전 모집 시 소비자들은 게임 홈페이지 등에 특정 정보를 입력하며, 향후 게임 출시 혹은 업데이트 진행 시 당사는 사전 모집에 참여한 소비자들에게 해당 사실을 공지하여 홍보 효과를 누립니다. 이 단계에 참여하는 이용자들에게는 실제 오픈 시점에 다양한 아이템 패키지를 제공하고 있습니다. 이러한 사전 예약은 게임 출시 이전 게임에 대한 기대감 혹은 인기지표로도 사용되는 바 당사에서도 주요 마케팅 전략으로 구사하고 있습니다. - 매체광고: 전통적인 온/오프라인 광고를 의미하며 TV, 지하철, 인터넷포털 등의 매체를 이용하여 이용자들의 주의를 환기 시킵니다. 매체광고 유형은 오픈 직전과 오픈 후 초반에 대부분의 매체광고 예산을 소진합니다. 과거 경쟁 격화로 다수의 게임사들이 공중파, 케이블TV 매체광고 상위 집행자로 랭크되었고 이에 따라 마케팅 비용이 급격히 증가했지만, 최근에는 마케팅 비용 효율화가 진행되고 있습니다. - 크로스 프로모션: 게임의 오픈 이후 전략으로, 동일 플랫폼 또는 동일 퍼블리셔가 운영하는 게임 내에서 진행되는 마케팅 전략입니다. 특정 게임에서 다른 게임을 홍보하는 방식이 가장 일반적이며 홍보 대상인 신규 오픈 게임을 인스톨 하거나 실행할 경우 이용자가 즐기고 있는 게임의 아이템 등으로 보상하는 방식이 대표적입니다. 이러한 보상을 통해 소비자에게 홍보 대상 게임에 대한 정보를 제공하고 실행하며 체험할 수 있도록 마케팅을 진행합니다. 최근 크로스 프로모션은 게임아이템 보상 이외 다양한 방식으로 변형되고 있습니다. 경쟁사 간 크로스 프로모션을 하는 사례도 종종 발생하는데, 당사의 경우 경쟁사인 슈퍼셀의 '클래시 로얄'과 카카오프렌즈 IP를 활용하여 당사가 제공하는 스낵게임의 크로스 프로모션을 진행한 바 있습니다. - 모바일/바이럴 광고: 모바일게임에서 주로 이용하는 마케팅 전략이며, 특정한 보상을 통해 이용자의 모바일게임 다운로드를 유도하는 방식을 주로 사용합니다. 모바일게임의 경우 대부분의 게임이 앱마켓을 경유하기 때문에 마켓에서의 노출이 중요합니다. 해당 마케팅 전략을 통해 다운로드 수가 많아지면 구글의 플레이스토어나 애플의 앱스토어 마켓에서 상위 랭크되어 이용자의 관심을 추가적으로 끌 수 있다는 장점이 있습니다. - 게임쇼 참가: 대형 게임쇼는 국내의 경우 매년 한국게임산업협회에서 주최하는 'G-STAR', 해외의 경우 'PAX EAST(미국)', 'Gamescom(독일)' 등이 있습니다. 글로벌 대형 게임사들은 게임쇼에 참가하여 부스를 오픈하고 미디어 홍보를 진행합니다. 특히 PC게임과 콘솔 게임의 비중이 높은 북미, 유럽 지역에서는 게임쇼 마케팅이 선호되며, 막대한 자금이 투입된 대작 게임일수록 게임쇼에서 대규모 부스를 설치하고 다수의 미디어 홍보를 진행하는 경우가 많습니다. ② 해외 판매전략해외 시장의 경우에도 국내 시장과 유사한 판매 전략이 적용되지만, 전 세계 이용자 취향에 맞게 정식 출시 이전에 일부 국가에서 먼저 서비스를 진행하고 게임의 완성도를 보강하는 소프트 런칭 시스템을 적용하고 있습니다. 또한 데이터 기반의 Re-Targeting 마케팅과 유저와의 소통을 적극 활용하여 국내와 해외 이용자 간 성향 차이를 고려하고 이용자의 연령대, 성별 등 타켓층의 재설정 작업을 진행한 후, 마케팅 전략을 실행하는 절차를 거치게 됩니다. 대표적인 예로는 당사가 해외에 퍼블리싱한 '검은사막'입니다. '검은사막'의 경우 해외 이용자들과의 소통을 위해 트위치 방송, 커뮤니티 운영 등의 활동을 활발히 전개하는 한편, 게임내에서 제공하지 않는 랭킹 시스템 도입 등을 통해 게임의 재미를 배가 시켰습니다. 개발사들이 지원하지 못하는 유저와의 긴밀한 소통은 유저가 원하는 인풋과 니즈를 정확히 파악할수 있게 하며 투입되는 마케팅 효율을 배가 시켜 진성유저의 잔존율을 높이는 등 효과를 발휘하게 합니다. 이러한 활동들을 통해 다양한 기법들이 축적되어 차기 출시 타이틀에 있어서 중요한 역량으로 쌓이게 되었으며, '검은사막'이 북미, 유럽 지역의 히트 게임으로 자리매김 할 수 있었습니다. 당사는 해당 성공 경험을 기반으로 국내 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 글로벌 퍼블리싱 서비스를 진행하고 있습니다.[골프사업부문]제품 판매 활성화를 위하여 창업 설명회 등을 개최하여 사업주를 발굴하고 있으며, 합리적인 가격 정책과 과금 체계를 기반으로 초기 창업자의 비용 부담 경감을 위해 다양한 형식의 판매 정책 등을 마련하고 있습니다. 또한 해외 판매 확대를 위한 현지 파트너스사 발굴도 지속하고 있습니다. 상품 판매의 경우 온라인 판매 채널의 다각화 및 시즌별 프로모션 기획 등을 통해 매출 증대에 노력하고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업이 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결기업의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험-주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화,신용한도,채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.2) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업에는 이자율변동 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다. 3) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결기업은 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 부채 1,914,121 1,884,526 자본 2,226,110 2,420,486 부채비율 85.99% 77.86% 마. 파생상품부채의 내역 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 <파생상품부채> ㈜메타보라 전환상환권 6,732 6,732 ㈜라이프엠엠오 조기상환권 및 전환권 5,177 5,177 ㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권 3 3 합 계 11,912 11,912 상기 상환권 및 전환권부채에 대상이 되는 상환전환우선주에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 '11. 차입금, 전환사채, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채'를 참고하시기 바랍니다. 바. 풋백옵션 등 계약현황당사 및 종속회사(Kakao Games Europe B.V.)는 ㈜라이온하트스튜디오의 주식 취득과 관련하여 대상회사의 운영 등에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 매수청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.해당 계약일은 2021년 11월 1일이며, 상세한 내용은 당사가 2021년 11월 1일 제출한 '주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)' 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 체결 시기 해당 법인 계약 상대방 계약의 목적 및 내용 2019.03 ㈜카카오게임즈 Griding Gear Games Ltd. 퍼블리싱 계약PC 액션RPG '패스 오브 엑자일' 2019.07 ㈜카카오브이엑스 ㈜LG유플러스 5G 홈트레이닝 공동사업 2019.12 ㈜카카오게임즈 ㈜오션드라이브스튜디오 지분투자 계약 2020.02 ㈜카카오게임즈 ㈜세컨드다이브 지분투자 계약 2020.02 ㈜카카오게임즈 송재경 외 주주 ㈜엑스엘게임즈 주식매매 계약 2020.02 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 지분투자 계약 2020.03 ㈜카카오게임즈 강율빈 외 주주 ㈜애드엑스 주식매매 계약 2020.08 ㈜카카오게임즈 ㈜나인아크 퍼블리싱 계약모바일 수집형 RPG'에버소울' 2020.09 ㈜카카오게임즈 Wemade Co., Ltd '미르4' 마케팅 협업을 위한 전략적 사업제휴 2020.10 ㈜카카오게임즈 Cygames, lnc. 퍼블리싱 계약모바일 액션 '월드 플리퍼' 2020.10 ㈜카카오게임즈 ㈜리얼리티매직 지분투자 계약 2020.12 ㈜카카오게임즈 ㈜리얼리티매직 퍼블리싱 계약PC 생존 FPS '디스테라' 2021.02 ㈜카카오게임즈 ㈜로드컴플릿 퍼블리싱 계약모바일 액션 '가디스 오더' 2021.03 ㈜카카오게임즈 ㈜님블뉴런 퍼블리싱 계약PC 전략 서바이벌 '이터널 리턴' 2021.03 ㈜카카오게임즈 Cygames, lnc. 퍼블리싱 계약모바일 육성 시뮬레이션'우마무스메: 프리티 더비' 2021.03 ㈜카카오게임즈 KB자산운용 외 기관투자자 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 발행 계약 2021.03 ㈜카카오게임즈 ㈜나인아크 지분투자 계약 2021.04 ㈜카카오게임즈 ㈜컬러버스(구,㈜퍼피레드) 지분투자 계약 2021.11 Kakao Games Europe B.V. 김재영 외 주주 ㈜라이온하트스튜디오주식매매 계약 2021.11 ㈜카카오게임즈 ㈜애드페이지 합병 계약 2022.01 Kakao Games Europe B.V. 프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studio) 지분투자 계약 2022.02 ㈜카카오게임즈 한국투자증권 자기주식취득 신탁계약 2022.02 ㈜카카오게임즈 ㈜해긴 지분투자 계약 2022.03 Kakao Games Europe B.V. 플레이어블 월즈(Playable Worlds, Inc.) 지분투자 계약 2022.05 ㈜카카오브이엑스 ㈜볼메이트 합병 계약 2022.06 ㈜카카오게임즈 ㈜레드랩게임즈 지분투자 계약 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 활동을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 당사 및 자회사들을 통하여 게임개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다.연구개발 조직은 유형에 따라 당사가 개발하는 모바일게임의 UX와 UI를 제작하는 'UXD그룹', 게임 서비스를 위한 플랫폼 개발을 담당하는 '개발센터', 게임을 서비스 하는 과정에서 이를 적절히 구동할 수 있도록 지원하는 '기술센터'와 '퍼블리싱지원실'로 구분할 수 있습니다. 내부 연구개발 조직 이외에 신규 게임 등을 자체 개발하기 위한 자회사로는, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈) , ㈜엔글, ㈜라이프엠엠오, ㈜애드엑스 등이 존재합니다. 2) 연구개발비용① 연결기준 연구개발비 (단위: 백만원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 인건비 43,410 56,715 33,938 감가상각비 4,307 4,599 1,978 기타 8,666 11,210 6,604 연구개발비용 계 56,383 72,525 42,521 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.3% 7.2% 8.6% ② 별도기준 연구개발비 (단위: 백만원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 인건비 10,186 17,738 14,084 감가상각비 1,468 2,404 1,263 기타 403 695 623 연구개발비용 계 12,057 20,838 15,971 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.0% 2.6% 4.2% 다. 연구개발 실적당사는 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임 개발 및 퍼블리셔로서, 게임 개발과 운영을 위한 안정적인 서버 및 클라이언트 환경 구축에 관한 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 캐릭터 디자인의 다양화, 고품질의 그래픽 리소스를 게임에 적용하기 위해 관련 기술을 개발하였습니다. 당사는 다양한 캐릭터를 형성할 수 있는 디자인 개발을 통해 글로벌 시장에서 적용이가능하도록 하였습니다. 또한 최적화된 서버 개발을 통해 데이터로딩 처리 지연이 발생하는 점을 개선하였으며, 복잡한 네트워크 세션 관리를 배제하고 적극적인 데이터 캐싱 메커니즘을 활용하여 사용자간 동시성 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 이를 통해 그래픽 등 다양한 리소스들을 안정적으로 모바일 환경에서 구현하여 사용자들의 모바일게임 플레이 만족도를 제고하고 있습니다. 연구과제 연구주제 연구결과 및 기대효과 데이터분석 딥러닝을 이용한사용자 예측 시스템 신규 게임 출시 혹은 서비스 오픈 시 초기 반응 및 지표를 통해 장, 단기 성과를 예측하고 마케팅 전략 수립 딥러닝을 이용한게임 경제 모니터링시스템 게임 내 주요 재화의 변동량을 실시간 모니터링 하여 이상 상태를 포착하고 적절한 재화 공급량을 제시하여 과도한 인플레이션 혹은 부족 현상 예방 룰 기반 어뷰징 이용자탐지 시스템 로그를 실시간 수집하여 비정상 행동 패턴을 보이는 이용자 탐지 정보분석 Roadmap 작성 각종 BI 정보를 조직내에서 다양하게 접근할 수 있도록 플랫폼 구축 Deep Learning AI Model 개발 다양한 딥러닝 기법 중 SL기법을 연구하고 공유해 조직내 AI 이해도 확장 SDK 안드로이드 최신 기술동향 파악 구글이 제공하는 안드로이드 기술 트렌드 파악 및 전파 iOS 최신 기술동향 파악 애플이 제공하는 iOS 기술 트렌드 파악 및 전파 글로벌 게임 플랫폼SDK 개발 다양한 언어, 국가, 시간대에서 동시 서비스 가능한 구조의 플랫폼 연동을 위한 SDK 제공 GIS SDK 개발 맵 기반 서비스에서 사용할 수 있는 SDK 개발 맵 데이터 동기화 지역 기반 서비스 API 제공 Unity 상 화면 전환 속도향상에 대한 연구 Unity 상 게임 화면 전환 시 발생하는 Overhead를 최소화, 화면 전환 속도를 향상 게임플랫폼 Global Service Platform개발 PC 및 모바일게임의 안정적인 글로벌 서비스를 위한 플랫폼 개발 Global Mobile Game Service 고도화 글로벌 DNS 및 CDN 적용으로 모바일게임의 글로벌 서비스 품질 향상 글로벌 모바일 서비스 표준 방안 마련 글로벌 서비스 시 국가간 퍼블릭 인터넷 이용하는 경우 속도 편차 및 서비스 품질 저하 해결 Cloud 환경에서의 자동화 기술 연구 Cloud/Git/Container 사용의 방향성에 대한 제시 서버 모니터링 서버 오류시 테스트 패킷을 통해 현재 장애 상태를 메일로 자동 전송 하는 기능 실시간 서버데이터 변경 게임 내 아이템을 실시간으로 변경 할 수 있는 기능 소셜플랫폼 사전 등록 시스템 개발 앱이나 서비스 오픈 전에 이용자가 사전 등록하고 알림 및 보상을 획득하는 시스템 초대 보상 시스템 개발 초대자 식별 가능한 링크를 제공하여 SNS나 게시판을 통해 신규 가입을 유도. 성과에 따른 보상 지급 시스템 광고플랫폼 SNS 마케팅 데이터 수집 프로그램 제작 Appsflyer, Facebook, Google, Twitter 마케팅 데이터 수집 프로그램 블럭체인을 이용한 광고 중개 시스템 블럭체인을 이용하여 광고주, 매체 제공자 및 사용자가 중개자 없이 자연스럽게 연결되고 보상이 투명하게 지급되는 시스템 광고 효율 측정 시스템 실시간으로 데이터를 수집/분석하여 광고 효율을 측정하고 효과적인 집행이 가능하도록 노출 대상군 비율을 조정 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권은 상표권, 특허권 등이 있습니다. 당사는 국내게임의 글로벌 퍼블리싱 및 해외게임의 국내 퍼블리싱을 사업의 일부로 영위하고 있습니다. 향후직접 개발한 게임의 국내외 시장에서의 성공적인 서비스를 목표로 하고 있어 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있습니다. 구분 상표권 특허권 국내 해외 국내 해외 등록 71 96 21 4 출원 1 35 6 - 나. 규제사항 등당사는 대규모 기업집단인 '카카오'에 속해 있습니다. 2020년 5월 1일자로 상호출자제한 기업집단으로 지정되었으며, 이에 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 게임 산업 관련 기본법인 '게임산업 진흥에 관한 법률'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다.<게임 관련 주요 규제> 구분 내용 비고 확률형 아이템 정보 표시(자율규제, 한국게임정책 자율기구) ㆍ유료 확률형 콘텐츠에 대한 정보 표시 ㆍ규제 이행현황 상시 모니터링하여 미 준수시 이행 권고, 경고, 사실 공표 등 ㆍ2021년 12월부터 시행 선택적 셧다운제(게임산업법, 문화체육관광부) ㆍ만18세 미만 청소년 본인 또는 법정대리인(부모)의 요청 시 게임물 이용시간, 이용방법 등을 제한 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2012년 7월부터 시행 PC 온라인 게임 결제 한도(게임물관리위원회 규정) ㆍ청소년 월 결제한도 7만원 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2007년 12월부터 시행 다. 사업부문의 시장여건 [게임사업부문]1) 산업의 특성게임은 디지털, 비대면 여가 문화로서 엔터테인먼트 산업의 중심축을 이루고 있습니다. 다른 산업 대비 언어, 국가, 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 창의적인 아이디어와 풍부한 게임 소재를 기반으로 한 무형의 자산이 사업의 가치를 결정하는 고부가가치 산업입니다. 이러한 게임이 구현되는 IT기기와 인터넷 인프라 서비스의 발달은 새로운 게임 플랫폼의 출현 및 서비스로 진화하고 있습니다.콘솔, PC게임을 시작으로 성장해온 게임시장은 고성능 스마트폰 및 태블릿 PC의 지속적인 보급으로 게임 연령층 확장과 플레이 양상을 크게 바꾸며 게임 수요가 증가하였습니다. 스마트폰 보급이 활성화되면서 소셜네트워크가 확산되었고 카카오톡과 같은 메신저 서비스와 연동시킨 게임들이 등장하며 SNG 장르의 게임시장이 새로운 국면을 맞이하기도 하였습니다. 또한 기술의 발달로 모바일 뿐만 아니라 VR을 이용한 실감형 게임의 등장에 이어 5G를 위시한 네트워크 기술의 진화로 게임 서비스의 질적 향상과 게이밍 분야에 새로운 비즈니스 모델 출현을 예측하고 있습니다.클라우드 게임은 기기나 장소의 제약 없이 즐길 수 있도록 서버에 저장된 게임을 스트리밍하는 서비스로 별도의 설치나 업데이트 과정없이 게임을 즐길 수 있어, 고성능 게임을 지향하는 유저들의 접근성을 높혀 주고 있습니다. 블록체인 기술은 네트워크로 연결된 개개인의 컴퓨터에 블록 형태의 데이터를 분산/저장하며 거래 기록을 투명하게 관리함으로써 데이터의 위변조를 방지하는 분산 관리 기술입니다. 블록체인 기술은 게임 내 적용을 통해 블록체인 기반 아이템 등을 투명하게 관리할 수 있는 장점을 보유하고 있어,게임 분야 활용도가 높은 기술로 주목 받고 있습니다. 최근 블록체인, 클라우드 게이밍과 같은 새로운 게임 서비스에 대한 글로벌 업체들의 도전이 이어지고 있고, 이에 상당수 업체들은 언어와 지역의 경계를 넘나들며 양질의 콘텐츠를 개발하는 등 새로운 환경 변화에 맞는 새로운 전략을 세우고 있습니다. 2) 산업의 현황 ① 글로벌 게임 시장2020년 글로벌 게임 시장 규모는 전년 대비 11.7% 증가한 2,096억 5,800만 달러로 집계 되었습니다. 코로나19 유행으로 게임 소비액 및 이용시간이 크게 증가하였으며, 특히 콘솔과 모바일 게임이 전체 게임 산업 성장을 이끌었습니다.콘솔은 차세대 콘솔 게임기 발매 및 '동물의 숲'과 같은 인기 타이틀의 출시가 맞물리며 전년대비 14.6%의 성장률을 기록하였고, 모바일은 높은 휴대성과 접근성으로 전년 대비 22.4% 증가하며 글로벌 게임시장의 성장을 견인하였습니다. 개발 도상국에서의 스마트폰 보급률 증가와 선진국을 중심으로 한 5G 초고속 무선망이 본격적으로보급되기 시작하면 모바일 플랫폼 게임시장의 점유율은 더욱 확대될 것으로 기대되고 있습니다. PC게임 시장은 아시아 등 기존 주요 시장이 성숙기에 도달한 반면, 모바일 게임에 비해 큰 화면과 안정적인 네트워크 접속 등 고유의 장점으로 향후에도 성장을 지속할 것으로 예측되고 있습니다. PC게임의 대표적인 유통플랫폼인 스팀(Steam)은 편의성과 합리적인 가격 정책등으로 안정적인 수익 모델을 구축하여 보편적인 글로벌 공급망으로서 자리매김하였고, PC플랫폼은 e스포츠로의 확장 가능성 측면에서도 꾸준히 주목 받고 있습니다.최근 몇 년간 코로나 여파로 확대된 '언택트(Untact)' 문화에 의해, 전 세계 게임 시장이 큰 폭으로 성장하였습니다. 코로나 종식을 앞두고 그 성장세가 다소 주춤할 것이라는 전망도 있으나, 전체 시장의 성장은 게임 이용자들의 증가로 이어졌으며 모든 연령대에 걸쳐 저변이 확대되기도 하였습니다. 또한 최근 늘어난 게임 이용자들은 게임을 소셜 기능으로써 사회적 상호 작용과 재미를 위해 즐기고 있으며, 이러한 현상은 향후에도 꾸준히 이어질 것으로 전망되고 있습니다. 메타버스와 같이 게임 시장을 변화시킬 새로운 트랜드의 등장과 스포츠 중계를 보듯 남이 하는 게임을 보는 것이 트랜드로 점차 자리잡으며 게임 시청 수요의 증가도 함께 예상되고 있기 때문입니다. <글로벌 게임 시장 현황 및 전망> (단위: 백만 달러) 2019년 2020년 2021년(E) 2022년(E) 2023년(E) 모바일 게임 매출액 73,013 89,348 99,634 108,640 117,485 성장률 14.1% 22.4% 11.5% 9.0% 8.1% PC 게임 매출액 31,801 33,512 36,910 39,711 42,578 성장률 -2.0% 5.4% 10.1% 7.6% 7.2% 콘솔 게임 매출액 48,718 55,826 60,146 63,973 68,723 성장률 0.9% 14.6% 7.7% 6.4% 7.4% 아케이드 게임 매출액 34,093 30,973 31,632 32,615 33,627 성장률 3.7% -9.2% 2.1% 3.1% 3.1% 합계 매출액 187,625 209,658 228,322 244,940 262,413 성장률 5.7% 11.7% 8.9% 7.3% 7.1% 출처: 대한민국 게임백서(2021) ② 국내 게임 시장 2020년 국내 게임 시장 규모는 전년 대비 21.3% 증가한 18조 8,855억원으로 집계 되었으며, 2021년에도 대표적인 비대면 콘텐츠인 게임에 대한 소비 증가로 2020년 대비 6.1% 상승한 20조 422억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다.PC게임 시장은 특정 게임들에 인기가 집중되고, 타이틀 개발을 위해 대단위 개발 비용과 인력을 투입해야 하는 어려움, 그리고 모바일 플랫폼으로의 시장 이동으로 인해성장이 둔화 되어 왔습니다. 그러나 '배틀그라운드', '로스트아크'등의 흥행을 통해 PC 대작 타이틀에 대한 시장 수요는 여전히 있음을 보여주고 있으며, 게임 장르의 고도화로 하나의 게임이 창출하는 매출과 확장성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 모바일게임 시장의 경쟁이 날로 치열해지는데 반해 PC게임을 제작할수 있는 역량을 가진 회사들이 많지 않으며, 스팀과 같은 글로벌 플랫폼을 통해 모바일 게임 만큼 어렵지 않게 글로벌 시장 진출을 도모할 수 있어 PC게임 시장에 대한 성장 기대감은 여전히 남아 있습니다. 한편 국내 PC게임 매출은 신작 출시 감소와 코로나로 인해 PC방 영업시간에 제한을 받으며 매출액 감소가 불가피하였습니다. 모바일게임 시장은 2017년 PC게임 시장 규모를 처음 넘어선 이후 국내 게임 산업에서 지배적인 위치를 유지해 오고 있습니다. 기존 PC게임에서 즐기던 MMORPG 장르는 모바일 기기의 성능 향상에 따른 원활한 구현이 가능해지며 시장 내 메인 장르로써 큰 폭의 매출 성장을 보여주었습니다. 또한 기존 인기 PC IP 기반 모바일 신작들의 큰 성과는 전체 모바일 시장의 성장을 이끌었습니다. 원작 IP의 특징을 최대한 계승하는 것은 출시 초반부터 높은 충성도의 유저 확보로 이어지며 흥행 가능성을 높일 수 있기 때문에, 양질의 IP를 확보하는 것이 게임사의 경쟁력으로 여겨지기도 하였습니다. 그러나 '오딘: 발할라 라이징'과 같이 탁월한 게임성과 기술성을 갖춘 신규 IP 게임의 대성공은, IP 편중성을 해소하고 유저들에게 보다 더 다양한 게임을 선보이이며 게임시장을 확장시키고 있습니다. <국내 게임 시장의 규모와 전망> (단위: 억원) 2019년 2020년(E) 2021년(E) 2022년(E) 2023년(E) 모바일 게임 매출액 77,399 108,311 118,654 132,181 143,945 성장률 16.3% 39.9% 9.5% 11.4% 8.9% PC 게임 매출액 48,058 49,012 47,058 46,946 45,736 성장률 -4.3% 2.0% -4.0% -0.2% -2.6% PC방 매출액 20,409 17,970 19,456 21,441 23,478 성장률 11.6% -12.0% 8.3% 10.2% 9.5% 콘솔 게임 매출액 6,946 10,925 12,815 14,955 18,364 성장률 31.4% 57.3% 17.3% 16.7% 22.8% 아케이드 게임 매출액 2,236 2,272 2053 2,161 2,315 성장률 20.6% 1.6% -9.6% 5.3% 7.1% 아케이드 게임장 매출액 703 365 386 592 772 성장률 2.40% -48.1% 5.8% 53.4% 30.4% 합계 매출액 155,750 188,855 200,422 218,275 234,611 성장률 9.0% 21.3% 6.1% 8.9% 7.5% 출처: 대한민국 게임백서(2021) 3) 경기변동의 특성 및 계절성 게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이며, 이러한 특성으로 인해 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 타 산업에 비해 경기변동에 따른 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 근래에 들어서는 PC게임이나 모바일게임 등 장르를 불문하고 대부분의 유형에서 부분 유료화 수익 모델을 도입하고 있는데, 이는 마켓 등에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기 변동을 덜 받게 합니다. 다운로드 시점에서는 이용자가 무료로 게임을 즐길 수 있으므로, 상대적으로 부담 없이 게임에 접근할 수 있기 때문입니다. 게임 산업에서 경기 변동에 대한 영향이 줄어들고 있다면, 계절적인 요인은 어느 정도 존재하는 것으로 보입니다. 계절적 요인은 게임의 특성상 일정 수준 이상의 고사양이 요구되는 PC게임에서 두드러지게 나타나는 경향이 있는데, 일반적으로 휴가철등의 요인으로 이용자들의 PC 접근성이 낮아지는 6~8월에는 매출이 하락하고, 연말/연초에는 매출이 상승합니다. 그러나 이러한 계절적 변동 요인은 게임 개발사 및 퍼블리셔의 업데이트나 이벤트에 의해 충분히 만회가 가능한 것으로 평가됩니다. 반면,모바일게임의 경우는 이용 형태 등에서 뚜렷한 계절성을 보이지 않습니다. 휴대가 간편한 이용 환경의 특성상, 출퇴근시간, 휴가지 등 어디서나 게임을 즐길 수 있기 때문입니다. 4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경국내 게임시장은 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이러한 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로 영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 최근 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되며 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 게임 산업의 공통된 중요 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다. 모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있으며, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보하고 개발하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속되고 있습니다. 5) 경쟁우위 요소① 강력한 마케팅 플랫폼 보유당사는 모회사인 카카오와의 계약에 따라 국내 No.1 모바일 메신저인 카카오톡을 활용하여 게임 콘텐츠를 공급하는 한편 대규모 카카오톡 유저를 대상으로 한 마케팅 툴을 제공하고 있습니다. 카카오톡을 통한 로그인, 원스탑 인증, 친구와 게임하기 등 국내 최고 수준의 이용자 접근성을 확보하고 있으며, 카카오 플랫폼 기반의 빅데이터를활용한 Target 마케팅을 제공하고 있습니다. 과거의 단순히 API 만을 제공하는 방식에서, 현재는 톡 ID기반의 마케팅 상품으로 고도화 시켜 당사가 보유한 게임 유저 데이터베이스(좋아하는 장르, 체류 시간, 구매 패턴과 이력 등)를 통해 타겟 유저를 대상으로 게임광고를 노출시키고, 사전예약 단계부터, 설치 후 톡 ID를 통한 손쉬운 게임 진입과 바이럴을 통한 친구 추천까지, 게임 마케팅에 있어 독보적인 광고 상품 보유하고 있습니다.PC게임에서는 포털 서비스인 Daum의 프론트 페이지에 게임 섹션을 운영하고 있습니다. 해당 섹션은 Daum의 이용자들에게 당사가 서비스하는 게임 타이틀을 노출함으로써 유저 접근성을 높이고 있습니다.② 글로벌 퍼블리싱 능력당사는 국내뿐만 아니라 북미, 유럽에서 대한민국 PC게임을 성공시킨 퍼블리셔로서캐주얼에서 하드코어까지, 국내에서 글로벌 지역에 이르기 까지 최고 수준의 퍼블리싱 경쟁력을 보유하고 있습니다.국내에서는 ㈜크래프톤의 '배틀그라운드' 서비스를 통하여 장기간 PC방 점유율 상위권을 달성하는 흥행 성과를 기록하였습니다. 국내 유저 수준과 서비스 환경을 고려한 PC방 운영 노하우를 바탕으로 글로벌 서버 대비 쾌적한 환경에서 게임을 즐길 수 있도록 하여 현재까지 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜펄어비스의 '검은사막'은 철저한 현지화, 커뮤니티 관리 등 유저와의 소통과 마케팅 트랜드 분석을 통해 북미유럽에서 성공한 국내 MMORPG 타이틀로 자리한 바 있습니다. 유저들의 충성도와 소속감을 제고하기 위한 참여형 프로모션을 확대하고, 내부 운영팀이 직접 스트리밍, 유투브 방송 및 커뮤니티를 운영하며 이용자들과의 원활한 소통을 통해 현지 이용자들의 만족감을 높였습니다. 또한, 유저 피드백이 빠르게 개발에 반영될 수 있도록 개발사와 긴밀히 협업하며, 서비스 5년차까지 좋은 성과를 유지한 바 있습니다.모바일게임 퍼블리싱은 카카오톡을 활용해 이용자에게 접근성과 편의성을 제공하고 있습니다. 플랫폼 기반의 효율적인 마케팅 및 모객능력은 국내 모바일게임 개발사의 신규 게임 퍼블리셔 선정에 있어 당사의 매력도를 극대화하는 요인으로 작용하여 '오딘:발할라 라이징(MMORPG)', '달빛조각사(MMORPG)', '프렌즈레이싱(스포츠)', '프렌즈팝콘(퍼즐)', '우마무스메: 프리티 더비(육성 시뮬레이션)' 등 다양한 장르를 성공적으로 서비스 하였습니다. 특히 '가디언테일즈(RPG)'과 '오딘:신반(神叛)'은 국내 뿐 아니라 해외에서 성과를 도출하며 모바일게임의 글로벌 서비스 역량을 확인시켜 주었습니다.또한 콘텐츠 현지화 및 유저 친화적 운영으로 해외 웰메이드 게임을 국내에 성공적으로 서비스 할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. PC게임의 대표적인 예시로 당사가 2019년 6월부터 국내로 들여와 성공적으로 퍼블리싱 중인 Grinding Gear Games에서 개발한 PC게임인 '패스 오브 엑자일'이 있습니다. 패스 오브 엑자일은 국내유저들이 즐기기에는 가이드의 부재, 언어 장벽등으로 접근이 쉽지 않았으나, 한글화, 가이드사이트 개설, CS/커뮤니티 운영으로 유저 편의성을 극대화 하였습니다. 모바일게임의 대표적인 예시로는 2019년 3월부터 당사가 국내 서비스 중인 '프린세스커넥트리다이브'가 있습니다. 동 게임은 일본의 Cygames, Inc.에서 개발한 게임으로 국내 유저 성향에 맞는 운영으로 흥행을 기록하였습니다. 이러한 성공 경험으로 Cygames, Inc. 와는 모바일게임 '월드플리퍼', '우마무스메: 프리티 더비' 등의 후속 퍼블리싱 계약도 체결하였습니다. 이처럼 당사는 캐주얼게임부터 MMORPG까지 다양한 장르의 퍼블리싱 경험을 보유한 역량 있는 게임사로 국내외 다양한 장르의 글로벌 퍼블리싱 및 해외 시장에서 개발된 양질의 타이틀을 퍼블리싱 할 예정입니다. ③ Full Range 제작역량게임산업은 현재 제작, 사업, 유통에 이르는 수직 계열화와 대형화가 필수적인 상황으로 당사는 자회사를 통하여 캐주얼부터 하드코어 장르를 비롯하여 새로운 기술 기반의 게임 개발역량을 확보하고 있습니다.자회사 ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈)는 카카오프렌즈 IP를 활용한 여러 캐주얼게임의 흥행을 기록한 바 있는 개발 회사입니다. 게임시장이 비게임 이용자의 신규 유입에 의해 빠르게 확장되는 국면에서는 신규 게임 이용자는 인지도가 높은 캐릭터를 선호하는 경향이 있습니다. 당사는 카카오톡 모바일 메신저 이용자와 친숙한 카카오프렌즈 IP를 포함한 다양한 IP를 게임사업에 활용하기에 매우 적합한 구조를 가지고 있으며 게임 개발 및 퍼블리싱을 통해 이를 적절하게 활용하고 있습니다.하드코어의 제작 역량 부분에서는 '아키에이지', '달빛조각사' 등 하드코어 MMORPG 게임을 개발한 경험이 있는 ㈜엑스엘게임즈를 인수하여 하드코어 장르에 대한 개발 역량을 내재화 하였습니다. ㈜엑스엘게임즈는 '바람의 나라', '리니지' 등을 개발하고 ㈜넥슨을 공동 창업한 국내 대표 게임 개발자인 송재경 대표가 설립한 회사로써, 대규모 PC게임의 제작 및 운영의 자체적인 실행이 가능합니다. ㈜엑스엘게임즈는설립 이후 '아키에이지'(2013년), '문명 온라인'(2015년)에 이어 '달빛조각사'(2019년) 등 MMORPG 게임들을 개발하였고, '아키에이지'에 블록체인을 접목한 신작 '아키월드'는 금년 하반기에 출시를 예정하고 있는 등 패러다임 변화에 따른 개발 역량을 제고시키고 있습니다.또한 '블레이드 for Kakao'를 통해 국산 모바일게임 최초로 '대한민국 게임 대상'을 수상한 김재영 대표를 주축으로 설립된 ㈜라이온하트스튜디오를 인수하며 하드코어 장르에 대한 개발 역량을 한층 강화하였습니다. 모바일 RPG '블레이드'에 이어 MMORPG '오딘:발할라 라이징' 역시 '대한민국 게임대상'을 비롯하여 기술 창작상, 그래픽상 등을 수상하며 완성도 높은 개발역량을 입증하였고, 국내는 물론 대만에서도 그 게임성을 확인하였습니다.④ 다각적 신사업 포트폴리오당사는 게임 제작 및 퍼블리싱 이외도 스포츠, 블록체인(+NFT) 등 신기술을 접목한 사업을 추진 중에 있으며, 특히 당사의 암호화폐 토큰 '보라(BORA) 2.0'을 통한 블록체인 플랫폼 사업을 우선적으로 확장해 나가고 있습니다.올해 초에는 '보라(BORA)2.0' 백서 배포와 함께 보라포털과 NFT 마켓을 오픈하고 성공적으로 첫 NFT 발행을 완료하는 등 블록체인 플랫폼의 인프라를 안정적으로 구축하고 있으며, 2022년 하반기 '보라(BORA)' 토큰을 접목한 다수의 블록체인 게임 서비스를 준비중에 있습니다. 또한 게임 외에도 엔터테인먼트 등 다양한 콘텐츠 파트너사들과 협력하여 블록체인 플랫폼 사업을 확대해 나갈 예정입니다.[골프사업부문] 골프장 산업의 시장규모는 골프장수, 이용객수 증가, 이용료 인상 등으로 매년 확대되고 있으며, 특히 코로나19 사태를 계기로 급성장하고 있습니다. 한국레저산업연구소 발표 자료에 따르면 2020년 국내 골프장산업의 전체 시장규모는 전년대비 19.2%증가한 5조 6,577억원을 기록하였습니다. 주 52시간 근무 확산 등으로 근로시간이 감소하고 여가시간이 증가하면서 생활체육 및 스포츠 활동으로서 실내외 골프 수요는 확대되고 있습니다. 특히 코로나19 확산 이후 해외여행 제약으로 골프가 새로운 소비처로 부각되고 있으며, 젊은 골프 인구의 유입 등으로 국내 골프 산업의 호황세는 당분간 유지될 것으로 전망됩니다.(출처: 레저백서2021, 현대경제연구원 보고서) 라. 사업부문별 영업현황 [게임사업부문]당사는 모바일 메신저 카카오톡과 포털 DAUM 서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈) 등에서는 다양한 장르의 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 당사는 게임 개발, 퍼블리싱, 플랫폼 역량을 모두 보유한 종합 게임사로서의 면모를 갖추고, 역량 있는 게임회사의 발굴과 다양한 신사업을 추진하며 지속적으로 성장하고 있습니다.PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '배틀그라운드', '아키에이지', '패스 오브 엑자일' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다.배틀로얄 장르인 '배틀그라운드'는 당사가 서비스를 시작한 이후 글로벌 서버보다 쾌적하게 게임을 즐길 수 있는 환경을 구축하는 한편, 무료 전환을 비롯한 다양한 PC방이벤트, 유저풀 확대로 대중화된 게임 타이틀을 유지하며 안정적인 서비스를 이어 나가고 있습니다. 판타지 세계관 기반의 풍성한 콘텐츠를 갖춘 자체개발 PC MMORPG '아키에이지'는 2013년 국내 서비스를 시작으로 전 세계 60여개 주요국에 출시 하였습니다. 특히 북미유럽에서 작품성을 인정 받았으며, 유저 니즈 파악, 라이브 상황 대응을 비롯한 콘텐츠 업데이트를 통해 PLC 장기화를 목표로 서비스 중에 있습니다. 이외에도 '아키에이지' IP는 PC MMORPG '아키에이지2' 및 당사의 암호화폐인 '보라(BORA)'를 활용한 PC 기반 MMORPG '아키월드'로도 개발되고 있습니다.모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 와 같은 하드코어게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다.카카오톡 기반의 소셜 기능을 접목한 캐주얼 게임인 '프렌즈팝', '프렌즈팝콘'을 시작으로, 애니RPG '프린세스 커넥트 Re:Dive' (이하 '프린세스커넥트리다이브'), MMORPG '달빛조각사'에 이어 액션RPG '가디언테일즈'와 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메: 프리티 더비'까지 성공적으로 시장에 선보이며 탄탄한 서비스 라이브러리를 구축하고 있습니다.작년 국내에서 큰 성공을 거둔 MMORPG '오딘:발할라 라이징'은 본격적인 글로벌 확장을 시작하며 3월말 성공적으로 대만 런칭을 마쳤고, '우마무스메: 프리티 더비'는 6월말 국내 시장 런칭 후 꾸준한 매출 기여로 PLC 장기화를 도모하고 있습니다. 하반기에도 여러 장르의 다양한 타이틀의 서비스를 앞두고 있습니다. 보라 플랫폼을 통한 온보딩 게임들은 3분기부터 순차 출시를 앞두고 있고, PC 생존 FPS '디스테라'와 수집형 RPG '에버소울' 및 종속기업 엑스엘게임즈에서 개발 중인 정통 MMORPG 신작까지 국내 뿐 아니라 글로벌을 겨냥한 다수의 신작 출시가 예정되어 있습니다.[골프사업부문]주요 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 스크린골프 사업, 골프용품 판매업, 골프 예약 플랫폼 운영, 골프장 위탁운영 등 골프와 관련된 사업과 AI기반의 홈트레이닝과 같은스포츠와 IT의 결합을 통한 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 또한 (유)가승개발은 골프장 운영 등의 사업을 전개하고 있습니다.① 스크린골프 등 골프 관련 사업㈜카카오브이엑스는 골프시뮬레이터 장비 및 소프트웨어를 개발하여 판매하는 한편 오프라인 골프장과 위탁계약을 체결하고 직접 골프장을 운영하는 사업을 주로 하고 있습니다. 2019년에는 골프 예약 플랫폼 '카카오골프예약' 앱을 런칭하였고, 2021년7월에는 '스마트 골프' 서비스를 개시하며 골프 이용자들에게 차별화된 기능과 서비스를 제공하는 등 스포츠와 IT가 결합된 통합 골프 사업을 전개하고 있습니다. 특히 코로나로 인해 비대면 레저활동 선호도가 증가하며 국내 골프 시장이 크게 성장하였으며, 여성 및 젊은층으로 골프 이용자가 확장되며 카카오프렌즈 IP 기반의 스크린 골프 '프렌즈스크린', 골프 예약 플랫폼 '카카오 골프예약', 스크린 프랜차이즈 '프렌즈아카데미' 및 '카카오프렌즈 골프용품' 등이 고르게 성장 중에 있습니다.② AI 헬스케어 사업골프 시뮬레이터 소프트웨어에 적용된 동작 인식 기술과 인공지능 기술을 바탕으로 한 스마트홈트 앱을 통해 AI코치의 트레이닝을 받을 수 있는 스마트 홈트레이닝 사업을 영위하고 있으며, 건강하고 재미있는 가상 경험(Virtual eXperience)을 제공하여 대중의 최대 관심사인 놀이 문화와 건강을 결합한 특별한 가치를 창출하고 있습니다.또한 보라코인과 연계하여 챌린지 미션을 운영하고 있으며, 동작 인식 기술을 활용하여 아이들을 위한 가상 세계를 만들고 체험하는 홈월드 VR 콘텐츠를 개발하고 있습니다.[기타사업]2021년 하반기 주요 종속회사로 편입된 ㈜세나테크놀로지는 사물 인터넷의 전신인 임베디드 인터넷과 머신투머신(M2M) 영역에서 기술력을 쌓아오며, 멀티미디어 무선통신 기술을 바탕으로 웨어러블 스마트 기기의 개발, 제조 및 판매 사업을 진행하고 있습니다.이륜차, 자전거 등 아웃도어 스포츠에서 사용할 수 있는 다자간 근거리 통신이 가능한 인터콤 기능을 활용한 애프터마켓용 헤드셋과 애프터마켓용 헤드셋이 장착된 스마트 헬멧을 주력 제품으로 모바일 통신 없이 블루투스 또는 메시 기술을 이용하여 다자간 통신이 가능한것이 특징입니다. 특히, 스마트폰과 연동하여 전화 통화, 음악감상, GPS 길 안내 및 최대 2킬로미터 범위에서 기기간 음성통신이 가능한 제품으로글로벌 시장 점유율 60%를 차지하고 있습니다. 또한 최근 코로나 여파에 따른 개인 이동 및 운동을 목적으로 한 이륜차와 자전거 이용 인구의 증가에 따라 ㈜세나테크놀로지의 주력 제품에 대한 관심도 함께 증가하고 있는 가운데, 특히 스마트 헬멧은 IT 기기를 이용하면서도 손을 자유롭게 사용할 수 있는 편의성과 안정성 때문에 개인 이동 수단과 아웃도어 스포츠 시장 뿐만 아니라 게임 등 타 산업으로의 확장성이 크다는 점에 주목 받고 있습니다. 다양한 신기술이 접목된 혁신적인 제품을 지속적으로 개발하여 ㈜세나테크놀로지를 기술 표준으로 시장의 기술 생태계를 구축하는 제품 주도 성장을 추구하고 있으며, 글로벌 제품만이 시장을 주도할 수 있다는 제품 철학에 따라 사업 초창기인 2004년부터 미국 법인, 유럽 연락 사무소를 설립하여 세계 시장에 진출하여, 매출의 90%이상이 해외에서 발생하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제10기 반기(2022.06.30) 제9기(2021.12.31) 제8기(2020.12.31) 자 산 [유동자산] 879,652 1,151,245 695,580 ㆍ당좌자산 626,199 954,830 603,572 ㆍ재고자산 99,721 60,161 11,740 ㆍ기타유동자산 153,732 136,255 80,268 [비유동자산] 3,260,580 3,153,766 614,332 ㆍ투자자산 589,495 776,191 319,839 ㆍ유형자산 86,721 75,391 49,442 ㆍ무형자산 2,374,928 2,128,232 153,253 ㆍ사용권자산 153,773 131,274 62,759 ㆍ기타비유동자산 55,663 42,679 29,039 자산총계 4,140,232 4,305,012 1,309,912 부 채 　 　 [유동부채] 283,994 842,729 159,301 [비유동부채] 1,630,127 1,041,797 125,231 부채총계 1,914,121 1,884,526 284,532 자 본 　 　 [지배기업의 소유주지분] 1,859,177 2,101,291 1,002,743 ㆍ자본금 7,870 7,745 7,412 ㆍ자본잉여금 972,914 1,053,648 728,254 ㆍ자본조정 (25,687) 27,990 1,912 ㆍ기타포괄손익누계액 104,862 271,331 85,676 ㆍ이익잉여금 799,218 740,577 179,490 [비지배지분] 366,933 319,195 22,636 자본총계 2,226,110 2,420,486 1,025,379 부채 및 자본 총계 4,140,232 4,305,012 1,309,912 구 분 2022.01.01~2022.06.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 605,148 1,012,481 495,521 영업이익 123,132 111,917 66,521 당기순이익 92,267 520,155 67,511 지배기업의 소유주지분 58,642 528,656 85,971 비지배지분 33,625 (8,502) (18,460) 당기총포괄이익(손실) (73,487) 738,261 169,487 기본주당이익 (단위: 원) 754 7,073 1,388 희석주당이익 (단위: 원) 671 6,358 1,367 연결 종속회사의 수 30 31 16 나. 요약 재무 정보 (단위: 백만원) 구 분 제10기 반기(2022.06.30) 제9기(2021.12.31) 제8기(2020.12.31) 자 산 [유동자산] 221,374 618,313 549,527 ㆍ당좌자산 126,356 500,902 474,746 ㆍ재고자산 30 36 38 ㆍ기타유동자산 94,988 117,375 74,743 [비유동자산] 1,784,912 1,598,938 598,890 ㆍ투자자산 1,713,999 1,565,084 567,467 ㆍ유형자산 6,795 3,554 4,397 ㆍ무형자산 17,129 14,267 9,164 ㆍ사용권자산 22,267 5,485 6,748 ㆍ기타비유동자산 24,721 10,549 11,115 자산총계 2,006,286 2,217,251 1,148,417 부 채 　 [유동부채] 125,336 151,279 99,085 [비유동부채] 526,679 572,468 20,979 부채총계 652,015 723,747 120,063 자 본 　 ㆍ자본금 7,870 7,745 7,412 ㆍ자본잉여금 1,004,046 963,710 744,457 ㆍ자본조정 (25,687) 27,990 1,912 ㆍ기타포괄손익누계액 93,889 245,846 86,475 ㆍ이익잉여금 274,154 248,212 188,099 자본총계 1,354,271 1,493,504 1,028,354 부채 및 자본 총계 2,006,286 2,217,251 1,148,417 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구 분 2022.01.01~2022.06.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 395,818 793,144 378,003 영업이익 43,325 78,819 70,996 당기순이익 25,941 27,684 88,399 당기총포괄이익 (126,016) 219,485 190,856 기본주당이익 (단위: 원) 333 370 1,427 희석주당이익 (단위: 원) 299 338 1,406 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 반기말 2022.06.30 현재 제 9 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 　 　 　유동자산 879,651,696,697 1,151,245,393,971 　　현금및현금성자산 (주4,6) 450,496,194,683 808,676,016,756 　　단기금융상품 (주4,6) 170,693,306,851 121,060,619,895 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 5,009,863,013 25,093,001,281 　　매출채권 (주4,6) 103,630,912,317 90,598,570,104 　　기타유동금융자산 (주4,6) 12,817,575,931 15,208,486,892 　　기타유동자산 (주16) 35,097,691,248 28,874,797,477 　　당기법인세자산 2,185,436,341 1,573,205,349 　　재고자산 99,720,716,313 60,160,696,217 　비유동자산 3,260,579,839,179 3,153,766,480,023 　　장기금융상품 (주4,6) 100,788,050 100,788,050 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 66,125,768,374 49,495,540,775 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 216,127,496,473 401,761,927,390 　　관계기업투자 (주10) 307,242,065,102 324,933,174,793 　　기타비유동금융자산 30,556,112,778 16,559,594,639 　　유형자산 (주7) 86,721,300,549 75,390,838,066 　　무형자산 (주8) 2,374,928,104,286 2,128,232,159,874 　　사용권자산 (주9) 153,772,509,562 131,274,001,077 　　이연법인세자산 17,931,296,462 18,587,644,414 　　순확정급여자산 (주12) 624,395,662 824,694,814 　　기타비유동자산 6,450,001,881 6,606,116,131 　자산총계 4,140,231,535,876 4,305,011,873,994 부채 　 　 　유동부채 283,994,472,292 842,728,965,583 　　매입채무 및 기타채무 (주4,6) 99,884,584,045 635,066,347,978 　　단기차입금 1,837,512,446 4,730,406,119 　　전환사채 1,041,803,493 986,054,015 　　상환전환우선주부채 (주11) 13,463,380,328 17,580,694,768 　　단기리스부채 (주9) 21,231,937,118 18,572,280,716 　　기타유동부채 (주16) 95,051,977,416 86,821,541,077 　　파생상품부채 (주4,6,11) 11,912,103,610 11,912,103,610 　　유동충당부채 228,983,135 5,193,177,347 　　복구충당부채 37,426,751 0 　　당기법인세부채 39,207,652,210 61,768,385,293 　　미지급배당금 97,111,740 97,974,660 　비유동부채 1,630,126,693,741 1,041,796,791,444 　　비유동매입채무 및 기타채무 (주4,6) 104,200,239 98,372,851 　　장기차입금 (주11) 608,535,037,554 1,224,547,527 　　전환사채 (주11) 462,032,502,725 496,562,746,656 　　기타비유동금융부채 (주4,6) 1,500,000,000 2,500,000,000 　　기타비유동부채 10,400,507,891 2,808,107,896 　　순확정급여부채 (주12) 18,435,587,288 17,248,865,217 　　기타장기종업원급여부채 677,181,923 2,632,873,976 　　비유동충당부채 1,537,773,213 552,151,299 　　이연법인세부채 385,584,417,547 403,192,182,457 　　장기리스부채 (주9) 136,428,293,004 114,976,943,565 　　기타충당부채(비유동) 4,891,192,357 0 　부채총계 1,914,121,166,033 1,884,525,757,027 자본 　 　 　지배기업소유주지분 1,859,177,417,986 2,101,291,050,737 　　자본금 (주1,14) 7,869,919,000 7,745,416,900 　　자본잉여금 (주14) 972,914,350,424 1,053,647,725,341 　　자본조정 (25,686,886,625) 27,990,125,513 　　기타포괄손익누계액 104,861,742,318 271,331,192,009 　　이익잉여금 799,218,292,869 740,576,590,974 　비지배지분 366,932,951,857 319,195,066,230 　자본총계 2,226,110,369,843 2,420,486,116,967 자본과부채총계 4,140,231,535,876 4,305,011,873,994 연결 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 9 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 338,799,141,957 605,147,640,910 129,470,016,666 259,595,123,508 영업비용 (주17) 257,760,383,842 482,015,855,109 121,367,536,604 235,884,101,159 영업이익 81,038,758,115 123,131,785,801 8,102,480,062 23,711,022,349 기타수익 59,236,547,447 61,567,158,882 763,255,138 2,864,235,848 기타비용 6,921,219,979 14,195,332,355 4,855,106,714 4,984,244,050 금융수익 5,759,522,039 9,513,558,080 2,859,371,458 6,734,503,595 금융비용 16,597,276,400 18,451,350,937 2,523,429,969 4,952,233,851 지분법이익 (주10) 0 0 590,642,347 2,932,655,899 지분법손실 (주10) 5,602,501,755 10,450,297,023 1,920,200,386 3,200,484,228 법인세비용차감전순이익 116,913,829,467 151,115,522,448 3,017,011,936 23,105,455,562 법인세비용 52,917,905,094 58,848,966,760 2,629,586,515 4,384,198,388 반기순이익 63,995,924,373 92,266,555,688 387,425,421 18,721,257,174 분기순이익의 귀속 　 　 　 　 　지배주주지분 45,094,085,171 58,641,701,895 992,198,985 21,747,825,187 　비지배주주지분 18,901,839,202 33,624,853,793 (604,773,564) (3,026,568,013) 반기기타포괄손익 (35,450,709,989) (165,753,284,107) 251,238,688,266 253,426,155,001 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,331,575,848) (156,143,814,758) 250,744,203,975 253,246,995,208 　　순확정급여부채의 재측정요소 467,785,149 411,493,706 0 0 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익(손실) (35,801,894,080) (151,995,980,366) 213,476,899,458 215,979,690,691 　　지분법자본변동 (주10) 21,002,533,083 (4,559,328,098) 37,267,304,517 37,267,304,517 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (21,119,134,141) (9,609,469,349) 494,484,291 179,159,793 　　지분법자본변동 (주10) (27,934,529,241) (19,972,810,731) 168,949,779 (8,419,622) 　　해외사업환산손익 6,815,395,100 10,363,341,382 325,534,512 187,579,415 반기총포괄이익(손실) 28,545,214,384 (73,486,728,419) 251,626,113,687 272,147,412,175 분기총포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배주주지분순이익 9,065,862,839 (107,827,747,796) 252,237,808,018 275,135,671,264 　비지배주주지분순이익(손실) 19,479,351,545 34,341,019,377 (611,694,331) (2,988,259,089) 주당순이익 　 　 　 　 　기본주당순이익 (단위 : 원) 578 754 13 292 　희석주당순이익 (단위 : 원) 516 671 13 288 연결 자본변동표 제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 9 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,411,662,900 728,254,259,899 1,911,539,441 85,675,540,396 179,490,180,700 1,002,743,183,336 22,636,085,316 1,025,379,268,652 반기순이익 　 　 　 　 21,747,825,187 21,747,825,187 (3,026,568,013) 18,721,257,174 기타포괄손익 　 　 　 221,377,613,660 32,010,232,417 253,387,846,077 38,308,924 253,426,155,001 주식선택권의 행사 (주14) 51,788,400 8,721,727,045 (1,193,999,902) 　 　 7,579,515,543 13,870,000 7,593,385,543 주식선택권의 취소 　 　 　 　 　 　 　 0 주식보상비용 (주15) 　 　 615,425,302 　 　 615,425,302 291,928,231 907,353,533 주식선택권 관련 자본조정 　 　 　 　 　 　 　 0 전환권 행사 　 　 　 　 　 　 　 0 자기주식의 취득/처분 　 　 　 　 　 　 　 0 지분변동효과 　 (772,500,352) 　 　 　 (772,500,352) (1,763,037,082) (2,535,537,434) 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 6,611,195,815 6,611,195,815 2021.06.30 (기말자본) 7,463,451,300 736,203,486,592 1,332,964,841 307,053,154,056 233,248,238,304 1,285,301,295,093 24,801,783,191 1,310,103,078,284 2022.01.01 (기초자본) 7,745,416,900 1,053,647,725,341 27,990,125,513 271,331,192,009 740,576,590,974 2,101,291,050,737 319,195,066,230 2,420,486,116,967 반기순이익 　 　 　 　 58,641,701,895 58,641,701,895 33,624,853,793 92,266,555,688 기타포괄손익 　 　 　 (166,469,449,691) 　 (166,469,449,691) 716,165,584 (165,753,284,107) 주식선택권의 행사 (주14) 57,044,800 10,364,109,260 (1,561,214,925) 　 　 8,859,939,135 312,465,034 9,172,404,169 주식선택권의 취소 　 　 　 　 　 　 (91,674,597) (91,674,597) 주식보상비용 (주15) 　 　 3,281,518,205 　 　 3,281,518,205 2,983,288,042 6,264,806,247 주식선택권 관련 자본조정 　 　 (10,358,284,168) 　 　 (10,358,284,168) 　 (10,358,284,168) 전환권 행사 67,457,300 34,838,466,668 　 　 　 34,905,923,968 　 34,905,923,968 자기주식의 취득/처분 　 　 (45,039,031,250) 　 　 (45,039,031,250) 　 (45,039,031,250) 지분변동효과 　 (125,935,950,845) 　 　 　 (125,935,950,845) 3,084,338,548 (122,851,612,297) 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 7,108,449,223 7,108,449,223 2022.06.30 (기말자본) 7,869,919,000 972,914,350,424 (25,686,886,625) 104,861,742,318 799,218,292,869 1,859,177,417,986 366,932,951,857 2,226,110,369,843 연결 현금흐름표 제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 9 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 90,715,185,438 22,309,916,737 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주18) 141,535,950,438 24,017,566,356 　이자의 수취 5,368,631,803 1,729,921,367 　이자의 지급 (2,336,854,586) (894,486,618) 　배당금 수입 238,005,135 0 　법인세 납부 (54,090,547,352) (2,543,084,368) 투자활동현금흐름 (889,204,858,251) (669,144,380,976) 　단기금융상품의 증감 (49,583,762,261) (329,429,334,503) 　장기금융상품의 증감 0 295,242 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (263,467,716,913) (135,000,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 235,034,422,063 23,674,148,011 　유형자산의 취득 (주7) (12,151,991,374) (3,525,516,697) 　유형자산의 처분 68,920,838 66,509,028 　무형자산의 취득 (주8) (9,659,464,908) (5,167,177,056) 　무형자산의 처분 7,983,507,385 0 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (14,998,591,055) (7,510,540,224) 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 118,343,700 　관계기업의 취득 0 (194,019,938,000) 　종속기업 취득으로 인한 순현금흐름 (10,364,116,152) (11,010,640,056) 　종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 (220,809,561) 0 　단기대여금의 증가 (12,929,000) (69,009,692) 　단기대여금의 감소 54,182,273 80,000,000 　장기대여금의 증가 (10,000,000,000) 0 　기타유동금융자산의 증감 359,081,666 0 　기타비유동금융자산의 증가 (4,724,886,709) (767,566,649) 　기타비유동금융자산의 감소 145,960,853 103,140,000 　기타유동자산의 증감 0 (2,769,310,280) 　조건부대가의 감소 (754,073,042,340) 0 　기타투자활동으로 인한 현금흐름 (3,593,623,056) (3,917,783,800) 재무활동현금흐름 433,955,450,895 504,355,574,247 　단기차입금의 증가 (주11) 1,500,000,000 0 　단기차입금의 상환 (주11) (4,686,748,525) 0 　장기차입금의 증가 (주11) 607,522,500,000 0 　장기차입금의 상환 (주11) (50,000,000) (300,000,000) 　전환사채의 전환권 행사 (12,511,693) 0 　주식선택권의 행사 9,272,779,135 7,593,385,543 　전환사채의 발행 (주11) 0 495,958,485,978 　리스부채의 지급 (7,788,493,001) (4,361,460,030) 　종속기업의 출자(비지배주주) 0 998,449,146 　종속기업의 상환전환우선주 발행 0 8,000,700,190 　비지배지분의 취득 (126,774,533,931) (3,533,986,580) 　자기주식의 취득 (45,039,031,250) 0 　기타재무활동으로 인한 현금흐름 11,490,160 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (364,534,221,918) (142,478,889,992) 기초 현금및현금성자산 808,676,016,755 567,229,500,772 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,354,399,846 1,489,460,944 반기말 현금및현금성자산 450,496,194,683 426,240,071,724 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 카카오게임즈(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다.2017년 11월 1일 연결기업의 최상위 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 지배기업은 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 지배기업은 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 지배기업 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 지배기업은 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,870백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜카카오 33,730,000 42.86% ACEVILLE PTE. LTD. 3,218,320 4.09% 남궁훈 2,409,300 3.06% 김재영 2,260,528 2.87% 김종윤 940,000 1.19% ㈜케이큐브홀딩스 746,500 0.95% 우리사주조합 334,249 0.42% 자기주식 766,281 0.97% 기타 34,294,012 43.59% 합 계 78,699,190 100.00% 1.1 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 업종 소재지 결산월 지분율 Kakao Games Europe B.V. 672,080,462 게임 소프트웨어 개발 및 공급 네덜란드 12월 100.0% Kakao Games USA Inc.(주1) 2,305,200 게임 소프트웨어 개발 및 공급 미국 12월 100.0% Kakao Games Japan Corp. 2,023,880 게임 소프트웨어 개발 및 공급 일본 12월 100.0% GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주2) 1,668,985 게임 소프트웨어 공급 싱가폴 12월 54.9% Glohow Co., Ltd.(주3) 342,808 게임 소프트웨어 공급 태국 12월 99.99% Glohow Co., Ltd. Taiwan(주4) 208,645 게임 소프트웨어 공급 대만 12월 100.0% Glohow Joint Stock Company(주5) 60,482 게임 소프트웨어 공급 베트남 12월 80.0% ㈜카카오VX 22,515,895 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 65.2% 태식유한공사(주6) 577,644 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 100.0% 지스윙스포츠(주6) 574,370 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 100.0% (유)가승개발(주7) 100,000 골프장 개발 및 운영 대한민국 12월 55.0% ㈜볼메이트(주6) 563,142 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.0% ㈜비글(주6) 649,690 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.0% ㈜메타보라(주8) 1,790,489 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 61.6% ㈜엔글(주9) 205,000 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 대한민국 12월 51.2% 대련은격과기유한공사(주10) 374,060 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 중국 12월 100.0% BORANETWORK. PTE. LTD.(주11) 8 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 싱가폴 3월 100.0% ㈜라이프엠엠오(주12) 1,009,325 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 99.1% ㈜엑스엘게임즈 4,340,516 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 52.8% ㈜애드엑스 66,481 소프트웨어 개발 대한민국 12월 52.5% ㈜넥셀론(주13) 9,000 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 66.7% ㈜엔플라이스튜디오(주14) 10,000 소프트웨어 개발 대한민국 12월 100.0% ㈜엔크로키(주15) 2,005 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 50.1% ㈜코드독(주16) 83,165 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 50.1% ㈜세나테크놀로지 2,485,000 전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품의 제조, 판매업 및 무역업 대한민국 12월 54.3% SENA Technologies,Inc.(주17) 120,811 상품판매 미국 12월 100.0% 심천세나과기 유한공사(주18) 385,535 제조업 중국 12월 100.0% SENA Europe GmbH(주18) 257,717 상품판매 독일 12월 100.0% SENA SAS(주18) 258,878 상품판매 프랑스 12월 100.0% ㈜라이온하트스튜디오(주19) 370,800 게임 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 55.0% (주1) Kakao Games Europe B.V.가 100% 소유하고 있습니다. (주2) Kakao Games Europe B.V.가 54.90% 소유하고 있습니다. (주3) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 99.99% 소유하고 있습니다. (주4) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 100% 소유하고 있습니다. (주5) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 80% 소유하고 있습니다. (주6) ㈜카카오VX가 100% 소유하고 있습니다. (주7) ㈜카카오VX가 55%를 소유하고 있습니다. (주8) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (전환상환우선주, 자기주식수 포함 지분율 57.7%) (주9) ㈜메타보라가 51.22% 소유하고 있습니다. (주10) ㈜엔글이 100% 소유하고 있습니다.(주11) ㈜메타보라가 100% 소유하고 있습니다. (주12) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (전환상환우선주 포함 지분율 80.78%)(주13) ㈜애드엑스가 66.73% 소유하고 있습니다. (주14) ㈜애드엑스가 100.00% 소유하고 있습니다. (주15) ㈜애드엑스가 50.12% 소유하고 있습니다. (주16) ㈜애드엑스가 50.10% 소유하고 있습니다. (주17) ㈜세나테크놀로지가 100% 소유하고 있습니다.(주18) SENA Technologies,Inc.가 100% 소유하고 있습니다.(주19) 지배기업과 Kakao Games Europe B.V.가 각각 24.57%와 30.37%를 소유하고 있습니다. 1.2 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업 회사명 사유 Glohow Joint Stock Company (베트남) 설립출자 ㈜비글 구주 취득(100%)을 통한 종속기업 편입 (2) 당반기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업 회사명 사유 ㈜손노리(주1) 지분매각 ㈜애드페이지 합병 심천경통전자 유한공사(주2) 청산 (주1) 종속기업 지분매각과 관련하여 종속기업투자처분손실 5,086백만원을 인식하였습니다.(주2) 종속기업 청산과 관련하여 종속기업투자처분손실 6백만원을 인식하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 450,496,195 450,496,195 808,676,017 808,676,017 단기금융상품 170,693,307 170,693,307 121,060,620 121,060,620 매출채권 103,630,912 103,630,912 90,598,570 90,598,570 기타금융자산 12,817,576 12,817,576 15,208,487 15,208,487 장기금융상품 100,788 100,788 100,788 100,788 당기손익-공정가치 측정 금융자산 71,135,631 71,135,631 74,588,542 74,588,542 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 216,127,496 216,127,496 401,761,927 401,761,927 기타비유동금융자산 30,556,113 30,556,113 16,559,595 16,559,595 소 계 1,055,558,018 1,055,558,018 1,528,554,546 1,528,554,546 금융부채 차입금 및 전환사채ㆍ상환전환우선주부채 1,086,910,237 1,086,910,237 521,084,449 521,084,449 매입채무및기타채무 99,884,584 99,884,584 635,066,348 635,066,348 파생상품부채 11,912,104 11,912,104 11,912,104 11,912,104 비유동매입채무및기타채무 104,200 104,200 98,373 98,373 기타비유동금융부채 1,500,000 1,500,000 2,500,000 2,500,000 소 계 1,200,311,124 1,200,311,124 1,170,661,274 1,170,661,274 (1) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당분기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4,5,6) - - 71,135,631 71,135,631 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주7,8,9,10,11) 182,752,004 - 33,375,493 216,127,496 합 계 182,752,004 - 104,511,124 287,263,128 <금융부채> 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 합 계 - - 11,912,104 11,912,104 (주1) 당반기 중, ㈜넵튠 전환사채 전환권 행사하면서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당반기 중, ㈜레드랩게임즈 전환우선주 729,181주를 취득하였습니다.(주3) 당반기 중, 어니언크루㈜ 전환상환우선주 286주를 취득하였습니다.(주4) 당반기 중, Patron Fund에 EUR 182,180를 추가 출자하였습니다.(주5) 당반기 중, Frost Giant의 우선주 922,058주를 취득하였습니다.(주6) 당반기 중, Playable Worlds의 우선주 18,885,819주를 취득하였습니다.(주7) 당반기 중, ㈜애드엑스가 보유한 ㈜애드와이 지분의 합병 대가로 합병존속법인 ㈜와이즈버즈의 신주 214,733주를 취득하였습니다.(주8) 당반기 중, ㈜마그마바이트의 신주 2,499주를 취득하였습니다.(주9) 당반기 중, ㈜해긴 신주 111,111주를 취득하였습니다.(주10) 당반기 중, ㈜나인아크 신주 2,693주를 추가 취득하였습니다.(주11) 당반기 중, ㈜손노리 지분 매각으로 인해 ㈜손노리가 보유한 ㈜우리게임즈 지분가액이 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 74,588,542 74,588,542 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 383,338,010 - 18,423,917 401,761,927 합 계 383,338,010 - 93,012,459 476,350,469 <금융부채> 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 542,899,738 542,899,738 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 합 계 - - 554,811,842 554,811,842 (2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드, 우선주 71,135,631 3 순자산가치법, 취득원가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜해긴 등 33,375,493 3 DCF, 순자산가치법, 취득원가 추정현금흐름, 가중평균 자본비용, 순자산가치 파생상품부채 ㈜메타보라 전환상환권 등 11,912,104 3 이항모형, DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용, 변동성, 시장이자율 () 연결기업은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 투자자산에 대해 원가법으로 측정하였습니다. 5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 정보연결기업은 게임 사업 및 골프 사업 부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. (2) 당반기와 전반기의 연결기업 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 230,145,638 423,564,700 104,162,021 216,113,096 골프사업매출 49,190,108 91,393,349 25,307,996 43,482,027 기타매출 59,463,396 90,189,592 - - 합 계 338,799,142 605,147,641 129,470,017 259,595,124 (3) 당반기 및 전반기 중 연결기업 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 199,084,407 403,235,575 96,319,209 179,439,395 해외 139,714,735 201,912,066 33,150,807 80,155,729 합 계 338,799,142 605,147,641 129,470,017 259,595,124 6. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 71,135,631 74,588,542 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 182,752,004 383,338,010 비상장주식 33,375,493 18,423,917 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 450,496,195 808,676,017 단기금융상품 170,693,307 121,060,620 매출채권 103,630,912 90,598,570 기타유동금융자산 12,817,576 15,208,487 장기금융상품 100,788 100,788 기타비유동금융자산 30,556,113 16,559,595 합 계 1,055,558,018 1,528,554,546 (2) 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조건부대가(주1) - 542,899,738 파생상품부채 11,912,104 11,912,104 상각후원가 금융부채 차입금 및 전환사채ㆍ상환전환우선주부채 1,086,910,237 521,084,449 매입채무및기타채무 99,884,584 92,166,610 비유동매입채무및기타채무 104,200 98,373 기타비유동금융부채(주2) 1,500,000 2,500,000 합 계 1,200,311,124 1,170,661,274 (주1) 연결기업이 ㈜라이온하트스튜디오 지분인수와 관련한 부채로 당반기중 지급완료 되었습니다.(주2) 기타비유동금융부채는 연결기업의 특수관계자인 ㈜케이큐브홀딩스와 마음골프구단의 운영과 관련한 투자협약에 따라 관련시설투자자금 등을 지원받은 금액으로계약된 정산일정에 따라 2026년까지 분할상환할 예정입니다. 7. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 75,390,838 49,441,925 연결범위변동 (27,453) 59,603 취득 12,199,386 3,525,517 처분 및 폐기 (239,391) (109,322) 감가상각비(주1) (3,654,359) (2,431,113) 대체 2,849,883 (1,788,000) 환율변동효과 202,396 10,491 반기말 순장부금액 86,721,301 48,709,101 <취득원가 및 장부금액> 취득원가 120,267,033 70,158,843 국고보조금 (23,298) (71,775) 상각누계액 (33,522,434) (21,377,967) 반기말 순장부금액 86,721,301 48,709,101 (주1) 당반기 상각비는 영업비용의 상각비 2,752백만원(전반기: 1,937백만원)과 제품원가 902백만원(전반기: 494백만원)으로 구성되어 있습니다. 8. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 2,128,232,159 153,253,199 연결범위변동(주1) 275,699,048 39,495,591 취득 21,220,437 5,167,177 처분 (15,426,399) - 손상 (2,823,905) - 무형자산상각비 (32,500,291) (3,526,933) 대체 270,273 6,700,000 기타(주2) 256,784 (176,159) 반기말 순장부금액 2,374,928,104 200,912,876 <취득원가 및 장부금액> 취득원가 2,518,466,047 281,586,111 상각및손상차손누계액 (143,537,942) (80,673,235) 반기말 순장부금액 2,374,928,104 200,912,876 (주1) ㈜라이온하트스튜디오 조건부대가 확정으로 인한 영업권 재산정 효과 262,966백만원 및 ㈜비글 등 신규 연결편입효과 12,740백만원을 포함하고 있습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 9. 리스연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 151,989,053 129,428,991 차량운반구 1,402,902 1,228,486 기계장치 380,555 616,524 합 계 153,772,510 131,274,001 리스부채 유동 21,231,937 18,572,281 비유동 136,428,293 114,976,944 합 계 157,660,230 133,549,225 당반기 중 지배기업의 신규 임차를 포함하여 증가된 사용권 자산은 33,165백만원입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(주1) 부동산 9,525,596 5,010,847 차량운반구 262,842 232,684 기계장치 232,830 148,392 합 계 10,021,267 5,391,923 리스부채에 대한 이자비용 2,378,794 914,269 단기리스료 34,499 50,394 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 85,177 102,557 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 89,047 96,348 (주1) 당반기 상각비는 영업비용의 상각비 6,521백만원(전반기 : 3,668백만원) 과 제품원가 4,088백만원(전반기 : 1,724백만원)으로 구성되어 있습니다. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 8,486백만원 입니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 미국 27.3% 1,014,713 1,118,175 ㈜오션드라이브스튜디오 한국 30.3% 9,427,384 11,852,083 ㈜쓰리포인트(주1) 한국 20.0% - - ㈜실버스타게임즈(주1) 한국 20.0% - - ㈜세컨드다이브 한국 19.8% 8,265,581 8,728,104 ㈜테인스밸리 한국 32.5% 473,471 530,660 ㈜로드스타즈 한국 22.3% 11,411 69,506 ㈜넵튠(주2) 한국 34.8% 282,760,304 296,891,039 ㈜알피지게이트 한국 29.1% 378,570 415,940 ㈜리얼리티매직(주3) 한국 21.1% 4,910,632 5,327,668 ㈜브로크신드리(주1,4) 한국 20.0% - - 합 계 307,242,065 324,933,175 (주1) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.(주2) 당반기 중 잔여 전환사채 전환권 행사하면서 보통주 1,135,202주로 전환하였습니다.(주3) 전기 중 신주 2,239주(누적지분율 21.1%)를 취득하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 종속회사인 ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈)와 ㈜웨이투빗의 합병시 피합병법인의 관계기업 지분을 승계하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 324,933,175 66,187,298 취득 - 194,019,938 대체로 인한 증가 21,852,639 61,626,005 처분 (536,197) - 지분법손익 (10,450,297) (267,828) 자본변동분(주1) (28,557,254) 37,258,885 기타 - (1,261,573) 반기말장부금액 307,242,065 357,562,725 (주1) 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 ㈜넵튠의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책 적용을 위하여 관계기업의 재무제표를 조정하였습니다. 11. 차입금, 전환사채, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 회사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당반기말 전기말 단기차입금 1,837,512 4,730,406 (유동성)전환사채 1,041,803 986,054 (유동성)상환전환우선주(주1) 13,463,380 17,580,695 (비유동성)전환사채 462,032,503 496,562,747 장기차입금 608,535,038 1,224,547 합 계 1,086,910,237 521,084,449 파생상품부채 11,912,104 11,912,104 (주1) 당반기말 현재 상기 상환전환우선주 등 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고,파생상품부채 11,912백만원이 별도로 계상되어 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행회사 ㈜메타보라(주1) ㈜메타보라(주1) ㈜메타보라(주1) ㈜메타보라(주1) ㈜라이프엠엠오 ㈜라이프엠엠오 발행시기 2018년 05월 2019년 08월 2020년 07월 2021년 04월 2020년 02월 2020년 03월 발행가액 7,000,004천원 2,299,937천원 1,000,080천원 3,900,000천원 7,500,038천원 1,645,208천원 우선주식배당률 액면가 기준 1% 액면가 기준 1% 액면가 기준 1% 액면가 기준 1% 0% 0% 상환보장수익률 8% 5% 5% 5% 5% 5% 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터10년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년까지 발행일로부터 5년까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 (주1) 당반기중 ㈜프렌즈게임즈에서 ㈜메타보라로 사명을 변경하였습니다. (3) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행회사 ㈜엑스엘게임즈 ㈜카카오게임즈(주1) 발행일 2016-08-31 2021-03-26 사채의 종류 무보증사모전환사채 무보증사모전환사채 사채의 이율 표시이자 : 없음, 만기이자율 3% - 만기일 2022-08-31 2026-03-31 발행가액(천원) 1,000,000천원 500,000,000천원 전환가액 28,800원 52,100원 전환청구기간 발행후 1개월이 경과하는 날부터 만기직전일 발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 전환가액 조정사항 전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 시가을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 투자자의 조기상환권 - 발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능 발행자의 매도청구권 - 발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능 (주1) 당반기 중 권면 총액 35,145백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석 14 참조)(4) 당반기말 현재 장 ㆍ단기 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 금 액 당반기말 전기말 단기차입금 ㈜신한은행 - 2022-05-15 - 1,000,000 산업은행 4.85% 2023-03-29 1,500,000 - 우리은행 - 2022-03-25 - 3,562,614 Volksbank(주1) 1.03% 2026-06-30 337,512 (EUR 250,000) 167,792 (EUR 125,000) 소 계 1,837,512 4,730,406 장기차입금 Shinhan Bank 1.16% 2025-06-26 202,507,500 (EUR 150,000,000) - Kookmin Bank 1.16% 2025-06-26 202,507,500 (EUR 150,000,000) - KEB Hana Bank 1.16% 2025-06-26 202,507,500 (EUR 150,000,000) - 개인 - 2023-08-26 - 50,000 Volksbank 1.03% 2026-06-30 1,012,538 (EUR 750,000) 1,174,548 (EUR 875,000) 소 계 608,535,038 1,224,548 합 계 610,372,550 5,954,954 (주1) SENA Europe GmbH의 장기차입금 잔액중 유동성 대체분입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 <파생상품부채> ㈜메타보라 전환상환권 6,732,207 6,732,208 ㈜라이프엠엠오 조기상환권 및 전환권 5,176,891 5,176,891 ㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권 3,005 3,005 합 계 11,912,104 11,912,104 12. 퇴직급여12.1 확정급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,843,898 30,571,464 사외적립자산의 공정가치 (15,032,706) (14,147,294) 합 계 17,811,192 16,424,170 재무상태표상 순확정급여자산 624,396 824,695 재무상태표상 순확정급여부채 18,435,587 17,248,865 (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,133,752 4,124,268 1,513,997 2,970,346 이자비용 59,976 119,952 35,723 68,158 계 2,193,728 4,244,220 1,549,720 3,038,504 12.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,030백만원(전반기: 219백만원)입니다. 13. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 38.94% (전반기 : 18.97%)입니다. 14. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 78,699,190주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2022-01-01 당기초 77,454,169주 7,745,417 1,130,334,602 1,138,080,019 2022-01-20 주식선택권의 행사 242,617주 24,262 4,121,972 4,146,233 2022-02-23 주식선택권의 행사 206,096주 20,610 4,108,305 4,128,914 2022-03-23 주식선택권의 행사 48,614주 4,861 834,123 838,985 2022-03-31 전환권 행사 521,025주 52,103 26,917,956 26,970,058 2022-04-01 전환권 행사 95,969주 9,597 4,958,042 4,967,639 2022-04-04 전환권 행사 19,193주 1,919 991,613 993,532 2022-04-08 전환권 행사 19,193주 1,919 991,626 993,545 2022-04-22 주식선택권의 행사 26,135주 2,614 508,952 511,566 2022-05-10 전환권 행사 19,193주 1,919 979,229 981,149 2022-05-23 주식선택권의 행사 44,236주 4,424 741,140 745,563 2022-06-23 주식선택권의 행사 2,750주 275 49,618 49,893 2022-06-30 당반기말 78,699,190주 7,869,919 1,175,537,178 1,183,407,097 <전반기> (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2021-01-01 전기초 74,116,629주 7,411,663 911,081,774 918,493,437 2021-01-22 주식선택권의 행사 274,163주 27,416 4,664,295 4,691,711 2021-02-23 주식선택권의 행사 130,759주 13,076 2,184,710 2,197,786 2021-03-23 주식선택권의 행사 38,548주 3,855 609,445 613,299 2021-04-23 주식선택권의 행사 48,115주 4,812 849,982 854,794 2021-05-25 주식선택권의 행사 11,766주 1,177 199,968 201,145 2021-06-23 주식선택권의 행사 14,533주 1,453 213,327 214,781 2021-06-30 전반기말 74,634,513주 7,463,451 919,803,501 927,266,952 15. 주식기준보상 (1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 3차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 - 4차~12차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사 (2) 당반기말 액면분할 및 무상증자로 인한 조정사항을 반영한 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 미행사기초수량 당반기부여수량 당반기취소수량(주1) 당반기행사수량 미행사반기말수량 당반기말행사가능수량 3차 2016년 04월 14일 5,095 25,000 - - 10,000 15,000 15,000 4차 2016년 09월 09일 6,000 15,000 - - - 15,000 15,000 5차 2017년 03월 15일 11,480 20,000 - - - 20,000 20,000 6차 2017년 12월 29일 14,727 687,503 - 338,517 348,986 345,818 7차 2018년 03월 30일 15,536 37,345 - 500 8,953 27,892 27,892 8차 2018년 12월 14일 15,536 164,843 - 3,334 48,298 113,211 17,031 9차 2020년 01월 28일 17,912 646,000 - 6,667 164,680 474,653 48,960 10차 2021년 07월 19일 76,700 211,800 - 9,000 - 202,800 - 11차 2021년 08월 04일 85,210 347,000 - 4,000 - 343,000 - 12차 2021년 09월 15일 79,560 300,000 - - - 300,000 - 합 계 2,454,491 - 23,501 570,448 1,860,542 489,701 (주1) 당반기 중 해당 임직원의 퇴직 등으로 인하여 취소하였습니다.(3) 지배기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 부여일의 공정가치 460 237 564 2,281 2,837 2,680 3,823 22,629 16,395 22,267 부여일의 가중평균 주가 4,910 5,268 9,825 14,728 15,536 15,536 17,912 76,700 85,210 79,560 주가변동성(주1) 10.60% 8.20% 5.55% 6.2% 7.7% 9.8% 16.0% 20.4% 20.7% 37.9% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률 1.75% 1.44% 2.19% 2.44% 2.55% 1.96% 1.56% 1.72% 1.66% 1.79% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기말 현재 연결기업은 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오VX, ㈜애드엑스, ㈜라이프엠엠오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라, ㈜세나테크놀로지, ㈜라이온하트스튜디오 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용(주1) 3,247,298 6,264,806 488,047 907,354 (주1) 종속기업 주식기준보상에 대한 비용 2,983백만원(전반기: 292백만원)이 포함되어 있습니다. 16. 계약자산과 계약부채 연결기업이 인식하고 있는 계약체결증분원가, 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <계약자산> 계약자산 - 기타 142,800 142,800 <계약체결증분원가> 계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1) 4,557,669 4,206,335 <계약부채> 계약부채 - 게임(주2) 47,500,908 41,380,280 계약부채 - 환불(주2) 3,152,082 3,082,937 (주1) 연결기업은 보고기간말 현재 4,558백만원(전기: 4,206백만원)의 금액을 게임퍼블리싱 계약의 증분원가에 대한 자산으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결기업은 보고기간말 현재 게임매출 등에 따라 고객으로 부터 선수취하여 게임 또는 계약의 종료일까지 제공해야하는 의무가 발생하는 계약부채 잔액 47,501백만원(전기 : 41,380백만원), 재매입 약정 환불보증충당부채 잔액 3,152백만원(전기 : 3,083백만원)을 계약부채로 인식하고 있습니다. 17. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 45,578,905 88,317,846 23,617,308 47,180,989 퇴직급여 2,489,257 5,274,446 1,612,295 3,176,107 주식보상비용 3,247,298 6,264,806 488,047 907,354 복리후생비 6,584,240 13,619,658 2,837,194 7,302,508 감가상각비 1,878,160 3,654,359 942,604 1,936,915 지급임차료 630,289 1,456,101 466,624 951,071 매출연동비 70,655,712 138,699,730 49,204,210 94,939,417 지급수수료 25,972,315 48,739,564 10,291,996 24,817,266 광고선전비 20,363,146 35,224,916 13,314,132 21,441,280 리스자산상각비 5,674,142 10,021,267 1,861,063 3,668,420 무형자산상각비 16,075,066 32,500,291 1,682,668 3,526,933 대손상각비 290,263 985,025 40,379 202,203 상품원가 52,306,846 86,220,861 12,328,340 20,828,707 기타 6,014,744 11,036,984 2,680,676 5,004,932 합 계 257,760,384 482,015,855 121,367,537 235,884,101 18. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결기업의 보통주순이익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 45,094,085 58,641,702 992,199 21,747,825 가중평균 유통보통주식수(주1) 78,033,030주 77,813,891주 74,483,043주 74,374,540주 기본주당순이익 578원/주 754원/주 13원/주 292원/주 (주1) 당반기 및 전반기의 주식 수는 주식선택권의 행사, 전환권 행사 및 자기주식 취득으로 인한 주식 수의 변동효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당반기와 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 45,094,085 58,641,702 992,199 21,747,825 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후) 141,760 294,249 - - 합 계 45,235,845 58,935,951 992,199 21,747,825 가중평균 유통보통주식수 78,033,030주 77,813,891주 74,483,043주 74,374,540주 조정내역 - 주식선택권 738,595주 765,124주 1,185,271주 1,166,613주 - 전환사채의 전환 가정 8,932,691주 9,260,095주 - - 가중평균 희석성잠재적보통주식수 9,671,286주 10,025,219주 1,185,271주 1,166,613주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식 수 87,704,315주 87,839,110주 75,668,314주 75,541,153주 희석주당순이익 516원/주 671원/주 13원/주 288원/주 19. 현금흐름표19.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전순이익 151,115,522 23,105,456 조정항목: 감가상각비 3,654,359 2,431,113 리스자산상각비 10,021,267 5,391,923 무형자산상각비 32,500,291 3,526,933 대손상각비 982,265 202,203 상여 11,399,527 - 퇴직급여 2,193,728 3,038,504 장기종업원급여 (643,136) 9,511 주식보상비용 6,264,806 907,354 이자비용 3,924,893 1,948,460 지분법손익 10,450,297 267,828 관계기업투자주식처분이익 (51,792,323) (539,959) 관계기업투자주식처분손실 538,280 1,801,532 외화환산이익 (1,286,971) (2,833,274) 외화환산손실 108,953 1,457,940 유형자산처분이익 (307,408) (42,135) 유형자산처분손실 114,737 84,948 사용권자산처분이익 - (39,268) 무형자산처분이익 (6,038,859) - 무형자산처분손실 1,302,319 - 무형자산손상차손(환입) 2,823,905 (2,000,000) 파생상품평가이익 - 1 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - (332,904) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 49,190 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (37,644) (650,860) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 10,026,037 - 종속기업투자처분손실 5,092,822 - 배당금수익 (238,005) - 대손충당금환입 - (84,880) 파생상품거래이익 (44,080) (32,964) 이자수익 (6,352,551) (2,263,532) 기타 2,627,544 5,021,222 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (12,033,856) 6,334,561 기타유동금융자산의 감소(증가) 6,515,425 409,737 기타유동자산의 감소(증가) (4,647,984) 1,377,278 재고자산의 감소(증가) (38,921,927) (1,505,884) 기타비유동자산의 감소(증가) 2,619,973 32,900 매입채무및기타채무의 증가(감소) 34,632,522 5,474,935 기타유동부채의 증가(감소) (6,576,831) (27,032,047) 기타유동금융부채의 증가(감소) (34,389,937) - 기타비유동부채의 증가(감소) 7,494,800 (278,924) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (197,646) 퇴직금의 지급 1,943,762 (927,429) 사외적립자산의 증가 (3,549,762) (45,067) 합 계 141,535,950 24,017,566 19.2 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산-리스부채 대체 33,165,010 3,326,970 관계기업 투자 대체 21,852,639 61,626,005 종속기업 투자 대체 14,696,422 17,699,199 19.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 이자비용 기타변동 단기차입금 4,730,406 (3,186,749) - 293,855 1,837,512 장기차입금 1,224,548 607,472,500 - (162,010) 608,535,038 전환사채 497,548,801 - 443,941 (34,918,436) 463,074,306 상환전환우선주 17,580,695 - 1,083,393 (5,200,708) 13,463,380 파생상품부채 11,912,104 - - - 11,912,104 리스부채 133,549,224 (7,788,493) 2,378,794 29,520,705 157,660,230 합 계 666,545,777 596,497,258 3,906,128 (10,466,594) 1,256,482,570 <전반기> (단위: 천원) 구 분 전기초 연결범위변동 재무활동현금흐름 비현금흐름 전반기말 이자비용 거래손익 기타변동 단기차입금 - 2,000,000 - - - - 2,000,000 유동성장기부채 - 13,889 - - - - 13,889 장기차입금 - 786,111 (300,000) - - - 486,111 전환사채 881,562 - 495,958,486 51,816 - - 496,891,865 상환전환우선주 15,572,561 1,520,007 8,000,700 960,958 - - 26,054,225 파생상품부채 33,406,213 470,747 - - 32,964 - 33,909,923 리스부채 61,603,784 239,267 (4,361,460) - - 3,196,207 60,677,798 합 계 111,464,120 5,030,021 499,297,726 1,012,774 32,964 3,196,207 620,033,811 20. 우발채무 및 약정사항 20.1 제공한 지급보증내역당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액(한도) 보증내용 당반기말 전기말 매출거래처(주1) 지급보증 등 52,000,000 54,003,782 제품판매 할부대금 (주1) 해당 보증금액은 지급보증 한도를 포함하고 있으며, 당반기말 현재 대출 피보증인의 대출 실행잔액은 16,447백만원 입니다.20.2 제공받은 지급보증내역당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당반기말 전기말 서울보증보험 손해배상 지급보증 9,394,000 8,228,000 ㈜카카오 서울보증보험 계약이행보증 등 5,146,230 5,090,245 개인 신용보증기금 차입금지급보증 - 2,250,000 하나은행 20.3 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 내용 소송가액 특허법인 특허권침해금지 등 (주1) 9,693,297 서울중앙지방법원 특허권침해금지 300,000 서울중앙지방법원 특허권침해금지 200,000 서울중앙지방법원 손해배상 300,000 서울중앙지방법원 손해배상 (주2) 1,346 합 계 10,494,643 (주1) 종속기업인 ㈜카카오VX는 특허권 침해와 관련한 소송을 진행 중에 있습니다. 2021년 6월 30일 대법원 판결결과, 원심판결을 파기하고 특허법원에 환송되었으며, 손해배상 금액 2,944백만원을 충당부채로 인식하였습니다.(주2) ㈜카카오VX의 계류중인 소송사건중 손해배상(소송가액 1,346천원)건에 대해 원고인이 항소 절차를 진행하지 않음에 따라 2022년 7월 12일부로 승소판결이 확정되었습니다. 20.4 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 - 100,000 매출거래처 지급보증 담보제공 단기금융상품 100,788 100,788 사무실 임차계약에 따른 질권설정 20.5 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 담보권자 건물/토지 10,373,073 1,200,000 기업일반자금대출 담보 하나은행 (2) 당반기말 현재 연결기업은 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원,EUR) 금융기관명 구분 약정한도액 사용금액 신한은행 WOR상생외담대 200,000 - 하나은행 기업일반자금대출 등 1,500,000 - 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 1,500,000 농협은행 일반자금대출 2,000,000 - 신한은행 종합통장대출 1,000,000 - Volksbank 장기차입금 EUR 1,000,000 EUR 1,000,000 20.6 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업은 배틀그라운드 및 우마무스메 외 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤 및 Cygames 등과 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결기업은 연결기업의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼운영대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결기업은 주주간 약정을 통하여 ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있으며, ㈜오션드라이브스튜디오의 경우 지분을 추가 취득할 권리를 보유하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결기업은 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결기업은 아키에이지 온라인 등의 해외 서비스 및 IP 사용 권리 제공을 위하여 각 지역별 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결기업은 '달빛조각사' 등의 게임에 대해 게임엔진 사용 및 저작권에 대한 라이센스계약을 체결하고 있습니다. 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사'등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있고,제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습니다. (7) 종속기업인 ㈜카카오VX와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 종속기업 및/또는 당사에 약정상기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결기업의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결기업은 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인(기존주주) 등과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 관련 계약에서 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권, 매수청구권, 자산 우선매수권 등의 조건에 대해 약정하고있습니다.(9) 당반기말 현재 종속기업인 ㈜애드엑스와 ㈜애드엑스 종속회사의 비지배주주간 지분 관련 우선매수권, 동반매도청구권 및 지분을 추가 취득할 권리가 약정되어 있습니다.(10) 당반기말 현재 연결기업은 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 우선매수권, 동반매도 청구권, 매도인의 매수청구권, 신주인수권에 대해 약정하고 있습니다. 21. 특수관계자 거래(1) 연결기업은 중간 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 ㈜카카오 관계기업 GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜브로크신드리(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜알피지게이트(주5), ㈜리얼리티매직 GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜브로크신드리(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜알피지게이트(주5), ㈜리얼리티매직 당반기 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 기타특수관계자 Kakao Entertainment(Thai), ㈜그라운드엑스, ㈜당근마켓, ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜인타임, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브레인, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오페이손해보험(구.㈜카카오페이보험준비법인), ㈜카카오헬스케어, ㈜케이앤웍스, ㈜키즈노트, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 미래콘텐츠재단(구. 재단법인 게임인재단)(주6), ㈜케이큐브홀딩스(주6) Kakao IX USA, Inc., ㈜그라운드엑스, ㈜당근마켓, ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜스테이지파이브, ㈜야나두, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오뱅크, ㈜카카오브레인, ㈜카카오스페이스(구. 카카오IX㈜), ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오페이증권,㈜카카오페이손해보험(구.㈜카카오페이보험준비법인), ㈜케이앤웍스, ㈜키즈노트, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 미래콘텐츠재단(구. 재단법인 게임인재단)(주6), ㈜케이큐브홀딩스(주6) (주1) Kakao Games Europe B.V.의 관계기업입니다. (주2) ㈜카카오VX의 관계기업입니다. (주3) ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈)의 관계기업입니다. (주4) ㈜엔글의 관계기업입니다. (주5) ㈜애드엑스의 관계기업입니다. (주6) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 이자수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 14,042,286 - - 8,704,084 1,371,390 338,297 소 계 14,042,286 - - 8,704,084 1,371,390 338,297 <관계기업> GC Social Media Marketing Inc - - - - 105,472 - ㈜넵튠 39,370 - - 145,254 - - ㈜님블뉴런(주1) 735,493 - - 379,531 23,235 - ㈜마그넷(주1) - - - 134,975 - - ㈜오션드라이브스튜디오 - - 116,575 - - - ㈜테인스밸리 - - - 7,500 - 529 소 계 774,863 - 116,575 667,260 128,707 529 <기타특수관계자> Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 255,031 - - - - - ㈜그라운드엑스 69,594 - - 1,770 - - ㈜디케이테크인 2,255 - - 131,377 - - ㈜링키지랩 - - - - - 84,640 ㈜인타임 - - - 86,664 - - ㈜카카오모빌리티 86,567 - - 52,000 150,000 40,727 ㈜카카오엔터테인먼트 118,933 - - - 113,749 49,122 ㈜카카오엔터프라이즈 229,416 - - 280,893 - 1,216 ㈜카카오페이 27,970 - - 301,639 - - ㈜키즈노트 - - - 448,564 - - ㈜케이앤웍스 - - - 1,366,634 - - ㈜티앤케이팩토리 - - - - 110,043 - 기타 3,843 768 - 6,253 4,931 750 소 계 793,608 768 - 2,675,795 378,723 176,455 합 계 15,610,757 768 116,575 12,047,139 1,878,819 515,281 (주1) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 14,578,635 - 6,651,722 1,116,550 4,378 소 계 14,578,635 - 6,651,722 1,116,550 4,378 <관계기업> ㈜넵튠 - - 74,809 - - ㈜님블뉴런(주1) 139,237 - 59,740 124,658 - ㈜라이온하트스튜디오 - - 4,876,348 - - ㈜마그넷(주1) - - 64,801 - - ㈜애드엑스(주2) 333,892 - - - - ㈜웨이투빗 244,536 - - - - 소 계 717,665 - 5,075,697 124,658 - <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - - 221,189 - - ㈜링키지랩 - - - - 90,256 ㈜카카오모빌리티 141,209 - 60,000 220,000 - ㈜카카오브레인 - - 6,000 - - ㈜카카오엔터테인먼트 66,199 - - 407,274 - ㈜카카오커머스 60,729 - 178,187 302,500 25,944 ㈜카카오페이 20,902 - 437,110 - - ㈜케이앤웍스 - - 1,307,660 - - ㈜티앤케이팩토리 2 - - 349,727 - 기타 4,238 768 3,798 - 900 소 계 293,280 768 2,213,943 1,279,501 117,100 합 계 15,589,580 768 13,941,363 2,520,708 121,477 (주1) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주2) 종속기업으로 편입되기 전까지 거래금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 8,319,820 1,735,515 15,057,898 28,611,379 소 계 8,319,820 1,735,515 15,057,898 28,611,379 <관계기업> GC Social Media Marketing Inc - - 10,734 - ㈜넵튠 - - 46,337 - ㈜님블뉴런(주2) 404,789 7,742,101 1,485,761 - ㈜리얼리티매직 - 1,150,000 - - ㈜마그넷(주2) - - 42,469 - ㈜세컨드다이브 - 2,800,000 - - ㈜쓰리포인트(주1) 3,300 50,000 - - ㈜오션드라이브스튜디오 - 10,116,575 - - ㈜테인스밸리 - - 1,784 - 소 계 408,089 21,858,676 1,587,085 - <기타특수관계자> Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 64,000 - - - ㈜그라운드엑스 55,440 - - - ㈜당근마켓 - 18,545 - - ㈜디케이테크인 2,480 - 25,028 - ㈜링키지랩 - - 17,899 - ㈜인타임 - - - 31,202 ㈜카카오모빌리티 - - 132,000 - ㈜카카오엔터테인먼트 - - 21,311 242,233 ㈜카카오엔터프라이즈 53,460 - 20,030 5,734 ㈜카카오페이 238,450 185,125 9,062 31,293 ㈜카카오헬스케어 - - - 17,315 ㈜키즈노트 - - 169,168 - ㈜케이앤웍스 - 2,979 237,906 - 케이큐브홀딩스 - - - 2,000,000 기타 - 8,141 9 - 소 계 413,830 214,790 632,413 2,327,777 합 계 9,141,739 23,808,981 17,277,396 30,939,156 (주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 6,352,770 302 13,606,088 12,813,376 소 계 6,352,770 302 13,606,088 12,813,376 <관계기업> ㈜넵튠 - - 26,805 25,844 ㈜님블뉴런(주2) 149,062 2,770,575 - - ㈜리얼리티매직 - 1,150,000 - - ㈜마그넷(주2) - - 22,683 21,634 ㈜세컨드다이브 - 2,800,000 - - ㈜쓰리포인트(주1) 3,300 50,000 - - 소 계 152,362 6,770,575 49,488 47,478 <기타특수관계자> ㈜그라운드엑스 36,960 - - - ㈜당근마켓 - 22,398 - - ㈜디케이테크인 - - 23,446 - ㈜링키지랩 - - 21,632 - ㈜카카오모빌리티 29,289 - - - ㈜카카오엔터테인먼트 25,453 - 1,573 - ㈜카카오엔터프라이즈 69,032 - 18,416 - ㈜카카오페이 225,817 182,255 2,785 - ㈜키즈노트 - - 270,610 - ㈜케이앤웍스 3,850 8,853 225,702 - ㈜케이큐브홀딩스 - - - 2,500,000 기타 - 3,141 167 3,296 소 계 390,400 216,648 564,331 2,503,296 합 계 6,895,532 6,987,525 14,219,907 15,364,150 (주1) 매출채권 및 단기대여금 전액이 대손으로 설정되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 현금출자 대여금 거래 기 초 대 여 반 기 말 <관계기업> ㈜쓰리포인트(주1) - 50,000 - 50,000 ㈜오션드라이브스튜디오 - - 10,000,000 10,000,000 합 계 - 50,000 10,000,000 10,050,000 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 현금출자 대여금 거래 기 초 대 여 반 기 말 <관계기업> ㈜넵튠 193,519,902 - - - ㈜쓰리포인트(주1) - 50,000 - 50,000 합 계 193,519,902 50,000 - 50,000 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (5) 주요경영진 보상당반기 및 전반기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 199,006 353,415 185,317 1,757,949 퇴직급여 12,795 28,315 20,425 40,850 기타장기종업원급여 - - 1,549 3,097 주식보상비용 611,640 1,206,540 7,104 14,131 합 계 823,442 1,588,270 214,396 1,816,028 22. 사업결합(1) 연결기업은 당반기 중 1개사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득한지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜비글(주1) 100.0% 11,249,896 10,570,071 합 계 11,249,896 10,570,071 (주1) ㈜비글은 ㈜카카오VX에 연결편입된 기업으로, 연결기업 기준의 간접지분율은 65.19%입니다. (2) 당반기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜비글 이전대가 11,249,896 자산 2,888,625 부채 (1,845,811) 식별가능한 순자산의 공정가치 1,042,813 비지배지분 (362,989) 영업권 10,570,071 합 계 11,249,896 23. 보고기간후 사건(1) 종속기업인 ㈜카카오VX는 2022년 5월 25일 이사회 결의에 따라 경영 효율성 제고를 위하여 지배기업의 종속기업인 ㈜볼메이트를 2022년 7월 1일(합병기일)부로 흡수합병하였습니다.(2) 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오는 2022년 6월 15일 개최된 이사회의 무상증자 결의에 따라 2022년 7월 1일자로 신주(보통주) 74,160,000주를 발행하였습니다.(3) 종속기업인 ㈜애드엑스는 보유중인 ㈜넥셀론 주식 6,006주(66.73%) 전부를 2022년 7월 중 ㈜위메이드커넥트에 매각하였습니다.(4) 종속기업인 ㈜카카오VX의 계류중인 소송사건중 손해배상(소송가액 1,346천원)건에 대해 원고인이 항소 절차를 진행하지 않음에 따라 2022년 7월 12일부로 승소판결이 확정되었습니다.(5) 종속기업인 ㈜애드엑스는 2022년 8월 1일 이사회의 결의에 따라 지배기업의 관계기업인 ㈜넵튠과 합병을 결정하였습니다. (합병기일 : 2022년 11월 1일)(6) 지배기업은 2022년 8월 10일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행될 신주배정주식수는 3,474,101주(196,634백만원)이며, 상기 주금납입예정일은 2022년 8월 18일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 반기말 2022.06.30 현재 제 9 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 　 　 　유동자산 221,374,384,344 618,313,198,652 　　현금및현금성자산 (주6) 126,356,351,192 475,809,328,175 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 0 25,093,001,281 　　매출채권 (주6) 72,993,969,566 95,413,304,280 　　기타유동금융자산 (주6) 10,580,840,279 9,665,219,652 　　기타유동자산 (주7) 11,039,599,288 12,296,482,191 　　당기법인세자산 373,527,570 0 　　재고자산 30,096,449 35,863,073 　비유동자산 1,784,912,086,696 1,598,937,806,605 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 16,340,994,117 42,125,673,743 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6) 212,198,357,354 399,035,938,638 　　종속기업 및 관계기업투자 (주8) 1,485,460,066,915 1,123,922,159,978 　　기타비유동금융자산 (주6) 13,885,747,474 2,167,188,569 　　유형자산 (주9) 6,795,389,340 3,553,717,444 　　무형자산 (주10) 17,128,739,052 14,266,736,891 　　사용권자산 (주11) 22,267,041,418 5,484,789,319 　　기타비유동자산 10,700,981,902 7,617,783,800 　　순확정급여자산 (주13) 134,769,124 763,818,223 　자산총계 2,006,286,471,040 2,217,251,005,257 부채 　 　 　유동부채 125,335,778,107 151,279,061,823 　　매입채무 및 기타채무 (주6) 77,292,074,826 97,150,906,574 　　단기리스부채 (주11) 3,374,023,579 2,068,995,390 　　기타유동부채 (주7) 44,667,670,502 51,539,840,959 　　당기법인세부채 2,009,200 519,318,900 　비유동부채 526,679,414,396 572,468,003,664 　　전환사채 (주6,12) 462,032,502,725 496,562,746,656 　　비유동매입채무 및 기타채무 (주6) 301,167,448 364,574,304 　　기타장기종업원급여부채 0 2,015,692,053 　　이연법인세부채 44,197,999,093 69,554,666,506 　　비유동충당부채 309,500,000 309,500,000 　　장기리스부채 (주11) 19,838,245,130 3,660,824,145 　부채총계 652,015,192,503 723,747,065,487 자본 　 　 　자본금 (주14) 7,869,919,000 7,745,416,900 　자본잉여금 (주15) 1,004,046,121,289 963,709,851,372 　자본조정 (주15) (25,686,886,625) 27,990,125,513 　기타포괄손익누계액 93,888,605,101 245,846,159,381 　이익잉여금 274,153,519,772 248,212,386,604 　자본총계 1,354,271,278,537 1,493,503,939,770 자본과부채총계 2,006,286,471,040 2,217,251,005,257 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 9 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 222,994,901,314 395,817,966,769 83,185,416,677 170,039,266,872 영업비용 (주16) 192,434,896,420 352,493,168,162 74,349,914,049 154,001,082,067 영업이익 30,560,004,894 43,324,798,607 8,835,502,628 16,038,184,805 기타수익 5,692,087,848 5,934,911,729 159,133,332 2,333,483,034 기타비용 3,533,591,107 3,548,909,577 40,807,489 70,847,596 금융수익 2,899,922,134 4,701,580,251 1,407,979,038 3,121,514,555 금융비용 10,637,124,793 11,037,549,107 28,895 802,399,824 법인세비용차감전순이익 24,981,298,976 39,374,831,903 10,361,778,614 20,619,934,974 법인세비용 9,613,595,623 13,433,698,735 2,297,614,640 3,807,365,587 반기순이익 15,367,703,353 25,941,133,168 8,064,163,974 16,812,569,387 반기기타포괄손익 (35,395,958,863) (151,957,554,280) 213,476,899,458 215,979,690,691 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (35,395,958,863) (151,957,554,280) 213,476,899,458 215,979,690,691 　　순확정급여부채의 재측정요소 294,274,057 276,262,580 0 0 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익(손실) (35,690,232,920) (152,233,816,860) 213,476,899,458 215,979,690,691 반기총포괄이익(손실) (20,028,255,510) (126,016,421,112) 221,541,063,432 232,792,260,078 주당순이익 　 　 　 　 　기본주당순이익 (단위 : 원) 197 333 108 226 　희석주당순이익 (단위 : 원) 177 299 107 223 자본변동표 제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 9 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,411,662,900 744,457,022,941 1,911,539,441 86,474,605,378 188,098,756,321 1,028,353,586,981 반기순이익 　 　 　 　 16,812,569,387 16,812,569,387 기타포괄손익 　 　 　 183,969,458,274 32,010,232,417 215,979,690,691 주식선택권의 행사 (주14) 51,788,400 8,721,727,045 (1,193,999,902) 　 　 7,579,515,543 주식보상비용 (주15) 　 　 615,425,302 　 　 615,425,302 주식선택권 관련 자본조정 　 　 　 　 　 0 전환권 행사 (주12,14) 　 　 　 　 　 0 자기주식의 취득/처분 　 　 　 　 　 0 종속기업 합병 (주21) 　 　 　 　 　 0 2021.06.30 (기말자본) 7,463,451,300 753,178,749,986 1,332,964,841 270,444,063,652 236,921,558,125 1,269,340,787,904 2022.01.01 (기초자본) 7,745,416,900 963,709,851,372 27,990,125,513 245,846,159,381 248,212,386,604 1,493,503,939,770 반기순이익 　 　 　 　 25,941,133,168 25,941,133,168 기타포괄손익 　 　 　 (151,957,554,280) 　 (151,957,554,280) 주식선택권의 행사 (주14) 57,044,800 10,364,109,260 (1,561,214,925) 　 　 8,859,939,135 주식보상비용 (주15) 　 　 3,281,518,205 　 　 3,281,518,205 주식선택권 관련 자본조정 　 　 (10,358,284,168) 　 　 (10,358,284,168) 전환권 행사 (주12,14) 67,457,300 34,838,466,668 　 　 　 34,905,923,968 자기주식의 취득/처분 　 　 (45,039,031,250) 　 　 (45,039,031,250) 종속기업 합병 (주21) 　 (4,866,306,011) 　 　 　 (4,866,306,011) 2022.06.30 (기말자본) 7,869,919,000 1,004,046,121,289 (25,686,886,625) 93,888,605,101 274,153,519,772 1,354,271,278,537 현금흐름표 제 10 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 9 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 36,104,013,792 13,731,681,282 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주18) 34,443,890,369 12,471,680,096 　이자의 수취 3,255,940,984 1,406,705,254 　이자의 지급 (213,943,495) (74,289,228) 　법인세 납부 (1,381,874,066) (72,414,840) 투자활동현금흐름 (348,688,859,929) (672,546,945,685) 　단기금융상품의 증감 0 (332,075,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (주6) (184,921,213,296) (115,000,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 (주6) 203,920,219,179 0 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (주6) (13,998,588,716) (7,500,540,224) 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 (주6) 0 118,343,700 　유형자산의 취득 (주9) (4,205,757,167) (362,653,818) 　유형자산의 처분 43,864,892 25,251,000 　무형자산의 취득 (주10) (4,577,781,341) (840,937,723) 　무형자산의 처분 63,473,770 0 　종속기업 및 관계기업의 취득 (주8) (329,988,846,162) (210,192,689,040) 　합병으로 인한 순현금흐름 (주21) 346,636,109 0 　장기대여금의 증가 (10,000,000,000) 0 　기타유동자산의 증감 1,779,580,944 (2,769,310,280) 　기타비유동금융자산의 증가 (주6) (1,747,834,141) (54,765,500) 　기타비유동금융자산의 감소 (주6) 14,670,000 23,140,000 　기타비유동자산의 증가 (5,417,284,000) (3,917,783,800) 재무활동현금흐름 (36,948,470,120) 502,721,553,206 　자기주식의 취득 (45,039,031,250) 0 　리스부채의 지급 (756,866,312) (816,448,315) 　주식선택권의 행사 8,859,939,135 7,579,515,543 　전환사채의 발행 0 495,958,485,978 　전환사채의 전환권 행사 (12,511,693) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (349,533,316,257) (156,093,711,197) 기초 현금및현금성자산 475,809,328,175 474,320,776,348 현금및현금성자산의 환율변동효과 80,339,274 18,519,323 반기말 현금및현금성자산 126,356,351,192 318,245,584,474 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 카카오게임즈(이하 '당사')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다. 주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다. 2017년 11월 1일 당사의 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 당사는 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 당사는 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 당사 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 당사는 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며,설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,870백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식 수 지분율 ㈜카카오 33,730,000 42.86% ACEVILLE PTE.LTD. 3,218,320 4.09% 남궁훈 2,409,300 3.06% 김재영 2,260,528 2.87% 김종윤 940,000 1.19% ㈜케이큐브홀딩스 746,500 0.95% 우리사주조합 334,249 0.42% 자기주식 766,281 0.97% 기타 34,294,012 43.59% 합 계 78,699,190 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3) - - 16,340,994 16,340,994 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주4,5) 182,501,840 - 29,696,517 212,198,357 합 계 182,501,840 - 46,037,511 228,539,351 (주1) 당반기 중, ㈜넵튠 전환사채 전환권 행사하면서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당반기 중, ㈜레드랩게임즈 전환우선주 729,181주를 취득하였습니다.(주3) 당반기 중, 어니언크루㈜ 전환상환우선주 286주를 취득하였습니다.(주4) 당반기 중, ㈜해긴 신주 111,111주를 취득하였습니다.(주5) 당반기 중, ㈜나인아크 신주 2,693주를 추가 취득하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 67,218,675 67,218,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 383,338,010 - 15,697,929 399,035,939 합 계 383,338,010 - 82,916,604 466,254,614 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드, 우선주 16,340,994 3 순자산가치법, 취득원가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜해긴 등 29,696,517 3 DCF, 취득원가 추정현금흐름, 가중평균 자본비용 합 계 46,037,511 　 () 당사는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 투자자산에 대해 원가법으로 측정하였습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.(2) 당반기와 전반기의 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 222,994,901 395,817,967 83,185,417 170,039,267 (3) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 147,054,156 303,029,892 63,737,336 127,431,948 해외 75,940,745 92,788,075 19,448,080 42,607,319 합 계 222,994,901 395,817,967 83,185,417 170,039,267 6. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - 31,785,674 수익증권 및 펀드, 우선주 등 16,340,994 35,433,001 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　 상장주식 182,501,840 383,338,010 비상장주식 29,696,517 15,697,929 상각후원가 금융자산 　 현금및현금성자산 126,356,351 475,809,328 매출채권 72,993,970 95,413,304 기타유동금융자산 10,580,840 9,665,220 기타비유동금융자산 13,885,747 2,167,189 합 계 452,356,260 1,049,309,654 (2) 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 77,292,075 97,150,907 비유동매입채무및기타채무 301,167 364,574 전환사채 462,032,503 496,562,747 합 계 539,625,745 594,078,228 7. 계약자산과 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약체결증분원가와 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 <계약체결증분원가> 계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1) 4,557,669 4,010,266 <계약부채> 　 계약부채 - 게임(기타유동부채)(주2) 32,092,196 33,420,709 (주1) 당사는 게임 퍼블리싱 시 발생하는 마켓수수료 중 일부 금액을 계약체결 증분원가로 자산화하고 있습니다. (주2) 계약부채는 게임매출 등에 따라 고객으로부터 선수취한 잔액이며, 게임운영 종료 또는 계약의 종료일까지 당사가 서비스를 제공해야 하는 의무가 발생하는 경우 계약부채로 인식하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 <종속기업> ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈)(주1) 한국 61.6% 32,556,592 32,556,592 Kakao Games Europe B.V(주2) 네덜란드 100.0% 671,974,342 446,001,930 ㈜카카오VX 한국 65.2% 97,133,279 97,133,279 Kakao Games Japan Corp. 일본 100.0% 2,023,880 2,023,880 ㈜라이프엠엠오(주3) 한국 99.1% 2,357,435 2,357,435 ㈜애드페이지(주4) 한국 　- 　- 5,000,000 ㈜엑스엘게임즈 한국 52.8% 85,516,280 85,516,280 ㈜애드엑스 한국 52.5% 33,832,026 33,832,026 ㈜세나테크놀로지 한국 54.3% 95,300,611 95,300,611 ㈜라이온하트스튜디오(주5) 한국 24.6% 140,938,153 22,225,296 소 계 1,161,632,598 821,947,329 <관계기업> ㈜오션드라이브스튜디오 한국 30.3% 13,574,567 13,574,567 ㈜세컨드다이브 한국 19.8% 9,999,600 9,999,600 ㈜넵튠(주6) 한국 34.8% 294,697,745 272,845,106 ㈜리얼리티매직 한국 21.1% 5,555,557 5,555,557 ㈜쓰리포인트 한국 20.0% - - 소 계 323,827,469 301,974,830 합 계 1,485,460,067 1,123,922,160 (주1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(전환상환우선주 포함 지분율 57.7%).(주2) 당반기 중 보통주 신주 165,277,676주를 225,972백만원에 유상증자 하였습니다. 이중, 10,925,652주(14,696백만원)는 출자전환으로 진행하였습니다.(주3) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(전환상환우선주 포함 지분율 80.8%).(주4) 당반기 중 당사는 ㈜애드페이지를 흡수합병하였습니다. (주5) 당사가 보유한 지분 외에도 종속기업 Kakao Games Europe B.V. 보유한 지분을 합하여 총 50% 초과하는 지분을 보유하고 있습니다. 당반기 중 구주 22,209주를 118,713백만원에 추가 취득하였습니다. (주6) 당반기 중 잔여 전환사채의 전환권을 행사하면서, 보통주 1,135,202주로 전환하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 전기말 장부금액 821,947,329 301,974,830 249,824,918 65,024,265 합병 (5,000,000) - - - 취득 329,988,846 - 16,672,787 193,519,902 처분 - - - - 대체 14,696,422 21,852,639 17,159,239 62,165,965 반기말 장부금액 1,161,632,598 323,827,469 283,656,945 320,710,131 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 3,553,717 4,396,550 합병 25,601 - 취득 4,205,757 362,654 처분 및 폐기 (92,285) (48,550) 감가상각비 (897,401) (859,532) 반기말 순장부금액 6,795,389 3,851,122 <취득원가 및 장부금액> 　 취득원가 14,020,246 9,575,751 감가상각누계액 (7,224,857) (5,724,630) 반기말 순장부금액 6,795,389 3,851,122 10. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 <장부금액의 변동> 기초 순장부금액 14,266,737 9,163,614 합병 66,889 - 취득 4,577,781 840,938 처분 (63,474) - 손상 (2,823,905) - 대체 2,911,308 5,000,000 무형자산상각비 (1,806,597) (1,041,894) 반기말 순장부금액 17,128,739 13,962,658 11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 21,752,177 4,887,410 차량운반구 514,865 597,380 합 계 22,267,041 5,484,789 당반기 중 사무실 신규 임차로 증가된 사용권 자산은 18,455백만원 입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 3,374,024 2,068,995 비유동 19,838,245 3,660,824 합 계 23,212,269 5,729,820 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 사용권자산_부동산 890,391 1,340,050 443,811 887,314 사용권자산_차량운반구 63,799 129,741 37,213 75,068 감가상각비 합계 954,190 1,469,790 481,024 962,381 리스부채에 대한 이자비용 183,384 213,943 36,172 74,289 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,757 26,849 12,684 24,948 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 42,019 89,047 46,323 96,348 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,086백만원입니다. 12. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 462,032,503 496,562,747 (2) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 496,562,747 - 전환사채 발행 - 495,958,486 전환청구권 행사 (34,918,436) 　- 이자비용 388,192 - 반기말 장부금액 462,032,503 495,958,486 (3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2021년 3월 31일 사채의 종류 무보증사모전환사채 사채의 이율 - 만기일 2026년 3월 31일 발행가액 500,000,000천원 전환가액 52,100원 전환청구기간 발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날 전환가액 조정사항 시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 투자자의 조기상환권 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능 발행자의 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능 당반기 중 권면 총액 35,146백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다 (주석 14참조). 13. 퇴직급여 13.1 확정급여제도(1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,025,218 10,564,549 사외적립자산의 공정가치 (10,159,988) (11,328,367) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (134,769) (763,818) (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 553,838 1,107,676 468,306 952,859 순이자원가(수익) (1,509) (3,019) (2,083) (4,167) 계 552,329 1,104,657 466,222 948,693 13.2 확정기여제도당반기 중 확정기여형하의 퇴직급여는 61백만원(전반기: 44백만원)입니다. 14. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 78,699,190주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 <전반기> 2021-01-01 전기초 74,116,629주 7,411,663 911,081,774 918,493,437 2021-01-22 주식선택권의 행사 274,163주 27,416 4,664,295 4,691,711 2021-02-23 주식선택권의 행사 130,759주 13,076 2,184,710 2,197,786 2021-03-23 주식선택권의 행사 38,548주 3,855 609,445 613,299 2021-04-23 주식선택권의 행사 48,115주 4,812 849,982 854,794 2021-05-25 주식선택권의 행사 11,766주 1,177 199,968 201,145 2021-06-23 주식선택권의 행사 14,533주 1,453 213,327 214,781 2021-06-30 전반기말 74,634,513주 7,463,451 919,803,501 927,266,952 <당반기> 2022-01-01 당기초 77,454,169주 7,745,417 1,130,334,602 1,138,080,019 2022-01-20 주식선택권의 행사 242,617주 24,262 4,121,972 4,146,233 2022-02-23 주식선택권의 행사 206,096주 20,610 4,108,305 4,128,914 2022-03-23 주식선택권의 행사 48,614주 4,861 834,123 838,985 2022-03-31 전환권 행사 521,025주 52,103 26,917,956 26,970,058 2022-04-01 전환권 행사 95,969주 9,597 4,958,042 4,967,639 2022-04-04 전환권 행사 19,193주 1,919 991,613 993,532 2022-04-08 전환권 행사 19,193주 1,919 991,626 993,545 2022-04-22 주식선택권의 행사 26,135주 2,614 508,952 511,566 2022-05-10 전환권 행사 19,193주 1,919 979,229 981,149 2022-05-23 주식선택권의 행사 44,236주 4,424 741,140 745,563 2022-06-23 주식선택권의 행사 2,750주 275 49,618 49,893 2022-06-30 당반기말 78,699,190주 7,869,919 1,175,537,178 1,183,407,097 15. 주식기준보상 (1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 3차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 - 4차~12차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 부여일 주당행사가격(단위: 원) 미행사기초수량 당반기부여수량 당반기취소수량(주1) 당반기행사수량 미행사기말수량 당반기말행사가능수량 3차 2016년 04월 14일 5,095 25,000 - - 10,000 15,000 15,000 4차 2016년 09월 09일 6,000 15,000 - - - 15,000 15,000 5차 2017년 03월 15일 11,480 20,000 - - - 20,000 20,000 6차 2017년 12월 29일 14,727 687,503 - - 338,517 348,986 345,818 7차 2018년 03월 30일 15,536 37,345 - 500 8,953 27,892 27,892 8차 2018년 12월 14일 15,536 164,843 - 3,334 48,298 113,211 17,031 9차 2020년 01월 28일 17,912 646,000 - 6,667 164,680 474,653 48,960 10차 2021년 07월 19일 76,700 211,800 - 9,000 - 202,800 - 11차 2021년 08월 04일 85,210 347,000 - 4,000 - 343,000 - 12차 2021년 09월 15일 79,560 300,000 - - - 300,000 - 합 계 2,454,491 - 23,501 570,448 1,860,542 489,701 (주1) 당반기 중 해당 임직원의 퇴사 등으로 인하여 취소되었습니다. (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 부여일의 공정가치 460 237 564 2,281 2,837 2,680 3,823 22,629 16,395 22,267 부여일의 가중평균 주가 4,910 5,268 9,825 14,728 15,536 15,536 17,912 76,700 85,210 79,560 주가변동성(주1) 10.60% 8.20% 5.55% 6.2% 7.7% 9.8% 16.0% 20.4% 20.7% 37.9% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 무위험수익률 1.75% 1.44% 2.19% 2.44% 2.55% 1.96% 1.56% 1.72% 1.66% 1.79% (주1) 코스닥 시장 상장전 부여된 주식선택권의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 3,282백만원(전반기: 615백만원)입니다. 16. 영업비용당반기 및 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,694,113 20,554,367 7,841,268 16,009,836 퇴직급여 584,016 1,165,648 488,202 992,832 주식보상비용 1,614,308 3,281,518 287,501 615,425 복리후생비 2,053,227 5,969,102 812,391 3,689,991 감가상각비 458,784 897,401 430,555 859,532 지급임차료 422,441 691,299 261,396 526,093 매출연동비(주1) 144,181,934 262,313,316 44,416,497 94,287,365 지급수수료 14,450,206 26,733,100 7,789,374 16,077,435 광고선전비 15,207,977 25,794,455 10,265,838 17,425,178 리스자산상각비 954,190 1,469,790 481,024 962,381 무형자산상각비 844,789 1,806,597 512,361 1,041,894 대손상각비 - 16 10,721 10,721 기타 968,911 1,816,559 752,786 1,502,399 합 계 192,434,896 352,493,168 74,349,914 154,001,082 (주1) 매출연동비에는 게임 개발사에 지급하는 RS, 앱마켓 사업자 및 플랫폼 사업자에게 지급하는 수수료가 포함되어 있습니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 34.12%(전반기 : 18.46%)입니다. 18. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 15,367,703 25,941,133 8,064,164 16,812,569 가중평균 유통보통주식수(주1) 78,033,029주 77,813,891주 74,483,043주 74,374,540주 기본주당순이익 197원/주 333원/주 108원/주 226원/주 (주1) 당반기 및 전반기의 주식 수는 주식선택권의 행사, 전환권 행사 및 자기주식 취득으로 인한 주식 수의 변동효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가산했습니다. 당반기와 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 15,367,703 25,941,133 8,064,164 16,812,569 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후) 141,760 294,249 - - 합 계 15,509,463 26,235,382 8,064,164 16,812,569 가중평균 유통보통주식수 78,033,029주 77,813,891주 74,483,043주 74,374,540주 조정내역 　 　 　 　 - 주식선택권 738,595주 765,124주 1,185,271주 1,166,613주 - 전환사채의 전환 가정 8,932,691주 9,260,095주 - - 가중평균 희석성잠재적보통주식수 9,671,286주 10,025,219주 1,185,271주 1,166,613주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식 수 87,704,315주 87,839,110주 75,668,314주 75,541,153주 희석주당순이익 177원/주 299원/주 107원/주 223원/주 19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전순이익 39,374,832 20,619,935 조정 　 감가상각비 897,401 859,532 리스자산상각비 1,469,790 962,381 무형자산상각비 1,806,597 1,041,894 대손상각비 16 10,721 유형자산처분손실 8,185 40,520 유형자산폐기손실 48,671 - 퇴직급여 1,104,657 948,693 주식보상비용 3,281,518 615,425 장기종업원급여 (703,136) (15,935) 무형자산손상차손(환입) 2,823,905 (2,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (139,751) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (650,860) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 10,026,037 - 이자수익 (3,458,926) (1,914,026) 유형자산처분이익 (8,437) (17,221) 무형자산처분이익 (4,867,000) - 이자비용 602,135 74,289 기타 (243,384) (89,618) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 7,410,450 8,260,694 기타유동금융자산의 감소(증가) 4,063,189 (4,210,123) 기타유동자산의 감소(증가) (1,896,742) 646,407 매입채무및기타채무의 감소 (18,548,709) (2,058,199) 기타유동부채의 감소 (8,356,947) (10,427,415) 장기종업원급여의 지급 (127,290) (77,833) 기타 (262,922) (7,830) 영업으로부터 창출된 현금 34,443,890 12,471,680 (2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채 전환권 행사 34,918,436 - 종속기업투자 대체 14,696,422 17,159,239 관계기업투자 대체 21,852,639 62,165,965 무형자산 대체 2,467,784 5,000,000 사용권자산-리스부채 인식 18,455,372 134,052 선급금 대체 1,274,915 333,312 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 당반기말 이자비용 기타 변동(주1) 리스부채 5,729,820 (756,866) 213,943 18,025,372 23,212,269 전환사채 496,562,747 - 388,192 (34,918,436) 462,032,503 합 계 502,292,566 (756,866) 602,135 (16,893,064) 485,244,771 (주1) 기타 변동액에는 전환권 행사, 리스 변동 금액이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 전반기말 이자비용 기타 변동(주1) 리스부채 6,987,524 (816,448) 74,289 59,763 6,305,128 전환사채 - 495,958,486 - 　- 495,958,486 합 계 6,987,524 495,142,038 74,289 59,763 502,263,614 (주1) 전반기 기타 변동액에는 리스 변동 금액이 포함되어 있습니다. 20. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 배틀그라운드, 오딘, 엘리온, 우마무스메 등 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤, ㈜ 라이온하트스튜디오 및 ㈜블루홀스튜디오 등과 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 당사의 지배기업인 ㈜카카오와 인프라서비스 제공 등의 사업제휴서비스 계약을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 주주간 약정을 통하여 ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있으며, ㈜오션드라이브스튜디오의 경우 지분을 추가 취득할 권리를 보유하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 개발사를 통해 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가지급할 수 있습니다.(6) 종속기업인 ㈜카카오VX와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 종속기업 및/또는 당사에 약정상기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 당사의 경영진은 투자자의 매수청구권과관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인(기존주주) 등과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 관련 계약에서 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권, 매수청구권, 자산 우선매수권 및 이사지명권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 당사는 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 우선매수권, 동반매도 청구권, 매도인의 매수청구권, 신주인수권에 대해 약정하고 있습니다. (9) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증거래처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 하나은행 외 2개 은행 739,395,000 - 종속기업(Kakao Games Europe B.V.) 차입금 지급보증 (10) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증거래처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 9,394,000 8,228,000 손해배상 지급보증 21. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황(1) 지배기업 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜카카오 ㈜카카오 (2) 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 당반기말 전기말 종속기업 Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA Inc.(주1), Kakao Games Japan Corp., Glohow Holdings PTE.(주1), Glohow Co., Ltd.(주2),Glohow Co., Ltd. Taiwan(주2), Glohow Joint Stock Company(주2), ㈜카카오VX, 태식유한공사(주3), 지스윙스포츠(주3), (유)가승개발(주3), ㈜볼메이트(주3), ㈜비글(주3), ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈), ㈜엔글(주4), BORANETWORK. PTE. LTD(주4), 대련은격과기유한공사(주5), ㈜라이프엠엠오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론(주6), ㈜엔플라이스튜디오(주6), ㈜엔크로키(주6), ㈜코드독(주6), ㈜라이온하트스튜디오, ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc.(주7), 심천세나과기 유한공사(주8), SENA Europe GmbH(주8), SENA SAS(주8) Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA Inc.(주1), Kakao Games Japan Corp., Glohow Holdings PTE.(주1), Glohow Co., Ltd.(주2),Glohow Co., Ltd. Taiwan(주2), ㈜카카오VX, 태식유한공사(주3), 지스윙스포츠(주3), (유)가승개발(주3), ㈜볼메이트(주3), ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈), ㈜손노리(주4,9), ㈜엔글(주4), BORANETWORK. PTE. LTD(주4), 대련은격과기유한공사(주5), ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지(주10), ㈜엑스엘게임즈, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론(주6), ㈜엔플라이스튜디오(주6), ㈜엔크로키(주6), ㈜코드독(주6), ㈜라이온하트스튜디오, ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc.(주7), 심천경통전자 유한공사(주7,11), 심천세나과기 유한공사(주8), SENA Europe GmbH(주8), SENA SAS(주8) 관계기업 GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주3), ㈜실버스타게임즈(주4), ㈜브로크신드리(주4), ㈜로드스타즈(주5), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜알피지게이트(주6), ㈜리얼리티매직 GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주3), ㈜실버스타게임즈(주4), ㈜브로크신드리(주4), ㈜로드스타즈(주5), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜알피지게이트(주6), ㈜리얼리티매직 (주1) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업 및 관계기업입니다.(주2) Glohow Holdings PTE.의 종속기업입니다. (주3) ㈜카카오VX의 종속기업 및 관계기업입니다. (주4) ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈)의 종속기업 및 관계기업입니다. (주5) ㈜엔글의 종속기업 및 관계기업입니다.(주6) ㈜애드엑스의 종속기업 및 관계기업입니다. (주7) ㈜세나테크놀로지의 종속기업입니다. (주8) SENA Technologies,Inc.의 종속기업입니다. (주9) 당반기 중 ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈)에서 지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주10) 당반기 중 당사가 흡수합병하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주11) 당반기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구 분 당반기말 전기말 기타 특수관계자 ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오페이, ㈜케이앤웍스, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 미래콘텐츠재단(구.재단법인 게임인재단)(주1) ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜오토매닉스, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오페이, ㈜카카오커머스, ㈜케이앤웍스, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 미래콘텐츠재단(구.재단법인 게임인재단)(주1) (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다. 나. 특수관계자와의 거래 내역 및 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래 내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 이자수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 13,676,412 4,867,000 　- 7,245,113 921,566 183,566 소 계 13,676,412 4,867,000 　- 7,245,113 921,566 183,566 <종속기업> Glohow Holdings PTE. 　- 　- - 3,572,988 12,660,494 　- Kakao Games Europe B.V. - 　- - 840,108 　- 　- Kakao Games Japan Corp. 　- 　- - 518,191 61,809 　- ㈜라이프엠엠오 　- 34,012 - 　- 　- 　- ㈜라이온하트스튜디오 　- 　- - 117,367,223 　- 1,081,145 ㈜손노리(주1) 　- 2,678 - 4,051 　- 　- ㈜애드페이지(주2) 　- 14,037 - 　- 　- 　- ㈜엑스엘게임즈 2,833 　- - 3,524,367 　- 　- ㈜엔글 　- 　- - 2,566,780 　- 　- ㈜카카오VX 185,707 　- - 　- 14,877 1,983 ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈) 　- 279,749 - 3,147,254 　- 　- 소 계 188,539 330,476 - 131,540,962 12,737,180 1,083,128 <관계기업> GC Social Media Marketing Inc - - - 　- 80,436 - ㈜넵튠 　- - - 145,254 　- - ㈜님블뉴런(주3) 735,493 - - 113,442 23,235 - ㈜마그넷(주3) 　- - - 134,975 　- - ㈜오션드라이브스튜디오 　- - 116,575 　- 　- - 소 계 735,493 - 116,575 393,670 103,671 - <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - - - 131,377 　- 　- ㈜링키지랩 - - - 　- 　- 84,640 ㈜카카오모빌리티 30,000 - - 　- 150,000 　- ㈜카카오엔터테인먼트 9,872 - - 　- 113,749 49,122 ㈜카카오엔터프라이즈 - - - 260,967 　- 　- ㈜카카오페이 - - - 183,513 　- 　- ㈜케이앤웍스 - - - 1,366,634 　- 　- ㈜티앤케이팩토리 - - - - 110,043 　- 기타 - 768 - 179 - 750 소 계 39,872 768 - 1,942,670 373,792 134,512 합 계 14,640,317 5,198,244 116,575 141,122,416 14,136,209 1,401,205 (주1) 당반기 중, 지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래금액은 제외 이전까지의 거래금액입니다.(주2) 당반기 중, 당사에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래금액은합병 이전까지의 거래금액입니다.(주3) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타비용 <지배기업> ㈜카카오 14,564,266 - 5,864,011 764,637 4,378 소 계 14,564,266 - 5,864,011 764,637 4,378 <종속기업> Glohow Holdings PTE. 　- - 1,124,058 745,398 - Kakao Games Europe B.V. 6,597,410 - 521,434 - - Kakao Games Japan Corp. 　- - 688,332 1,674,031 - ㈜라이프엠엠오 - 34,012 　- - - ㈜손노리 516 13,605 6,845 - - ㈜애드엑스 359,521 　- - - - ㈜애드페이지 - 41,140 - - - ㈜엑스엘게임즈 5,712 - 6,462,293 - - ㈜엔글 　- - 2,596,080 - - ㈜카카오VX 261,194 - - 14,362 687 ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈) 　- 192,823 2,780,542 　- - 소 계 7,224,353 281,580 14,179,583 2,433,791 687 <관계기업> ㈜넵튠 　- - 74,809 　- - ㈜님블뉴런 139,237 - 59,740 124,658 - ㈜라이온하트스튜디오 　- - 4,876,348 - - ㈜마그넷 　- - 64,801 - - ㈜애드엑스 333,892 - - - - ㈜웨이투빗 244,536 - - - - 소 계 717,665 - 5,075,697 124,658 - <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 - - 221,189 - - ㈜링키지랩 - - - 90,256 ㈜카카오모빌리티 75,042 - - 220,000 - ㈜카카오엔터테인먼트 56,901 - - 407,274 - ㈜카카오엔터프라이즈 - - 3,798 　- 　- ㈜카카오커머스 - - 　- 　- 25,944 ㈜카카오페이 - - 358,167 - - ㈜케이앤웍스 - - 1,174,963 - - ㈜티앤케이팩토리 2 - - 349,727 - 기타 - 768 - - 900 소 계 131,945 768 1,758,117 977,001 117,100 합 계 22,638,230 282,348 26,877,407 4,300,087 122,164 (2) 채권ㆍ채무 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 7,603,519 1,735,515 14,711,509 28,611,379 소 계 7,603,519 1,735,515 14,711,509 28,611,379 <종속기업> Glohow Holdings PTE. 　- 986,070 2,195,903 　- Kakao Games Europe B.V. 14,209,429 85 207,497 　- KakaoGames Japan Corp. 　- 　- 130,012 　- ㈜라이프엠엠오 　- 306,236 　- 36,513 ㈜라이온하트스튜디오 　- 4,000,000 38,498,481 　- ㈜애드엑스 483,838 　- 　- 　- ㈜엑스엘게임즈 　- 1,200,000 1,076,834 　- ㈜엔글 　- 15,000 479,996 　- ㈜카카오VX 23,410 　- 1,236 84,251 ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈) 2,652,934 181,017 1,006,531 264,654 소 계 17,369,612 6,688,407 43,596,492 385,419 <관계기업> 　 GC Social Media Marketing Inc 　- 　- 10,734 　- ㈜넵튠 　- 　- 46,337 - ㈜님블뉴런(주2) 404,789 2,957,791 34,944 　- ㈜리얼리티매직 　- 1,150,000 　- 　- ㈜마그넷(주2) 　- 　- 42,469 　- ㈜세컨드다이브 　- 2,800,000 　- 　- ㈜쓰리포인트(주1) 3,300 50,000 　- 　- ㈜오션드라이브스튜디오 　- 10,116,575 　- 　- 소 계 408,089 17,074,366 134,484 　- <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 　- 　- 25,028 - ㈜링키지랩 　- - 17,899 - ㈜카카오모빌리티 - - 132,000 - ㈜카카오엔터테인먼트 　- 　- 21,311 - ㈜카카오엔터프라이즈 　- 　- 15,400 - ㈜카카오페이 - 185,125 2,555 - ㈜케이앤웍스 　- 2,979 237,906 - 기타 - 141 9 - 소 계 - 188,245 452,108 - 합 계 25,381,220 25,686,533 58,894,593 28,996,797 (주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 <지배기업> ㈜카카오 5,507,206 　- 13,295,046 12,813,376 소 계 5,507,206 　- 13,295,046 12,813,376 <종속기업> Glohow Holdings PTE. 　- 　- 303,723 108,813 Kakao Games Europe B.V. 28,875,369 - 384,194 - KakaoGames Japan Corp. 　- - 97,076 67,708 ㈜라이프엠엠오 　- 306,236 　- 36,513 ㈜라이온하트스튜디오 　- 800,000 19,449,034 20,314,350 ㈜손노리 19 621,725 　- 16,031 ㈜애드엑스 726,394 　- 　- 　- ㈜애드페이지 58 7,542 　- 48,802 ㈜엑스엘게임즈 　- 1,200,000 928,456 675,046 ㈜엔글 　- 15,000 418,385 　- ㈜카카오VX 40,656 - 38,500 85,590 ㈜메타보라(구. ㈜프렌즈게임즈) 3,053,643 533,361 655,518 942,066 소 계 32,696,140 3,483,864 22,274,885 22,294,919 <관계기업> 　 ㈜넵튠 　- 　- 25,987 25,844 ㈜님블뉴런(주2) 149,062 2,770,575 　- 　- ㈜리얼리티매직 　- 1,150,000 　- 　- ㈜마그넷(주2) 　- 　- 22,683 21,634 ㈜세컨드다이브 　- 2,800,000 　- 　- ㈜쓰리포인트(주1) 3,300 50,000 　- 　- 소 계 152,362 6,770,575 48,671 47,478 <기타특수관계자> ㈜디케이테크인 　- 　- 23,293 　- ㈜링키지랩 　- 　- 21,632 　- ㈜오토매닉스 　- 　- 　- 3,296 ㈜카카오엔터테인먼트 　- 　- 1,573 　- ㈜카카오엔터프라이즈 　- 　- 15,400 　- ㈜카카오페이 279 182,255 2,785 　- ㈜케이앤웍스 　- 8,853 225,702 - 기타 - 141 167 - 소 계 279 191,250 290,552 3,296 합 계 38,355,987 10,445,689 35,909,154 35,159,069 (주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다. (3) 자금거래 등 (당반기) (단위: 천원) 구 분 현금출자 대여금 거래 기 초 대 여 기 말 <종속기업> Kakao Games Europe B.V.(주1) 225,972,411 - - - ㈜라이온하트스튜디오 118,712,857 - - - 소 계 344,685,268 - - - <관계기업> ㈜쓰리포인트(주2) - 50,000 - 50,000 ㈜오션드라이브스튜디오 - - 10,000,000 10,000,000 소 계 - 50,000 10,000,000 10,050,000 합 계 344,685,268 50,000 10,000,000 10,050,000 (주1) 현금출자 중, 14,696백만원은 출자전환으로 진행하였습니다.(주2) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 현금출자 대여금 거래 기 초 대 여 기 말 <종속기업> ㈜애드엑스 16,672,787 - - - 소 계 16,672,787 - - - <관계기업> ㈜넵튠 193,519,902 - - - ㈜쓰리포인트(주1) 　- 50,000 - 50,000 소 계 193,519,902 50,000 - 50,000 합 계 210,192,689 50,000 - 50,000 (주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 199,006 353,415 185,317 1,757,949 퇴직급여 12,795 28,315 20,425 40,850 기타장기종업원급여 - - 1,549 3,097 주식보상비용 611,640 1,206,540 7,104 14,131 합 계 823,442 1,588,270 214,396 1,816,028 22. 사업결합 당사는 2021년 11월 24일자 이사회 결의에 따라 2022년 2월 1일을 합병기일로 하여주식회사 애드페이지를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 주식회사 카카오게임즈 주식회사 애드페이지 (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 주식회사 애드페이지의 자산과 부채는 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 5,000백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 4,866백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.주식회사 애드페이지에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 자산과 부채의 장부금액및 취득일 현재의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 　 지분상품 5,000,000 합 계 5,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 상계액 　 현금및현금성자산 346,636 기타유동금융자산 41,053 기타유동자산 1,432 기타비유동금융자산 48,802 유형자산 25,601 무형자산 66,889 매입채무 및 기타채무 (22,607) 기타유동부채 (299,510) 순확정급여부채 (74,601) 식별가능한 순자산의 공정가치 133,694 비지배지분 - 투자차액(자본잉여금) 4,866,306 합 계 5,000,000 23. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업인 ㈜카카오VX는 2022년 5월 25일 이사회 결의에 따라 경영 효율성 제고를 위하여 지배기업의 종속기업인 ㈜볼메이트를 2022년 7월 1일(합병기일)부로 흡수합병하였습니다.(2) 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오는 2022년 6월 15일 개최된 이사회의 무상증자 결의에 따라 2022년 7월 1일자로 신주(보통주) 74,160,000주를 발행하였습니다.(3) 종속기업인 ㈜애드엑스는 보유중인 ㈜넥셀론 주식 6,006주(66.73%) 전부를 2022년 7월 중 ㈜위메이드커넥트에 매각하였습니다.(4) 종속기업인 ㈜카카오VX의 계류중인 소송사건중 손해배상(소송가액 1,346천원)건에 대해 원고인이 항소 절차를 진행하지 않음에 따라 2022년 7월 12일부로 승소판결이 확정되었습니다.(5) 종속기업인 ㈜애드엑스는 2022년 8월 1일 이사회의 결의에 따라 지배기업의 관계기업인 ㈜넵튠과 합병을 결정하였습니다. (합병기일 : 2022년 11월 1일)(6) 당사는 2022년 8월 10일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행될 신주배정주식수는 3,474,101주(196,634백만원)이며, 상기 주금납입예정일은 2022년 8월 18일입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제46조 (이익 배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제47조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 이 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 당사는 정관에 의거하여 배당에 대한 의사결정은 이사회 및 주주총회를 통해서 결정될 예정이며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.향후 회사의 재무건전성 비율, 지속적인 성장을 위한 투자와 시장환경 등의 복합적 요인들을 고려하여 상법상 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 주주환원 정책을 결정할 계획입니다. 나. 자기주식 매입 및 소각계획당사는 당반기 중 500억원 규모의 자사주 취득 신탁계약을 체결하여 운용하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 계약기간의 만료로 신탁으로 취득한 자기주식 전량을 직접 보유하고 있으며, 소각과 관련된 구체적인 계획은 없습니다. 다. 배당의 제한에 관한 사항배당금 산정시 자기주식은 대상에서 제외합니다. 라. 주요배당지표 10010010058,642528,65685,97125,94127,68488,3997547,0731,388----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 반기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) () (연결)당기순이익은 지배주주지분 당기순이익입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 2018.01.30주식분할 보통주 4,415,537 100 100 2018.03.01유상증자(제3자배정) 보통주 901,132 100 155,361 2018.03.02주식매수선택권행사 보통주 46,120 100 50,950 2018.03.09주식매수선택권행사 보통주 13,265 100 50,950 2018.04.16무상증자 보통주 49,184,253 100 100 2018.04.17주식매수선택권행사보통주 1,158,650 100 5,095 2018.04.17주식매수선택권행사보통주 20,000 100 5,981 2020.03.13유상증자(제3자배정)보통주1,375,66110017,9122020.09.04유상증자(일반공모)보통주16,000,00010024,0002020.09.23주식매수선택권행사보통주10,0001005,0952020.09.23주식매수선택권행사보통주53,0001006,0002020.09.23주식매수선택권행사보통주20,00010011,4802020.09.23주식매수선택권행사보통주376,51810014,7272020.09.23주식매수선택권행사보통주14,16010015,5362020.10.23주식매수선택권행사보통주78,0001005,0952020.10.23주식매수선택권행사보통주35,0001006,0002020.10.23주식매수선택권행사보통주104,64410014,7272020.10.23주식매수선택권행사보통주18,83210015,5362020.11.23주식매수선택권행사보통주85,0001005,0952020.11.23주식매수선택권행사보통주20,00010011,4802020.11.23주식매수선택권행사보통주31,74910014,7272020.12.23주식매수선택권행사보통주4,0001005,0952020.12.23주식매수선택권행사보통주33310014,7272020.12.23주식매수선택권행사보통주60,66210015,5362021.01.22주식매수선택권행사보통주28,00010015,5362021.01.22주식매수선택권행사보통주246,16310014,7272021.02.23주식매수선택권행사보통주3,0001005,0952021.02.23주식매수선택권행사보통주118,12610014,7272021.02.23주식매수선택권행사보통주9,63310015,5362021.03.23주식매수선택권행사보통주1,83310015,5362021.03.23주식매수선택권행사보통주32,71510014,7272021.03.23주식매수선택권행사보통주4,0001006,0002021.04.23주식매수선택권행사보통주20,20010014,7272021.04.23주식매수선택권행사보통주27,91510015,5362021.05.21주식매수선택권행사보통주10,43210014,7272021.05.21주식매수선택권행사보통주1,33410015,5362021.06.23주식매수선택권행사보통주3,0001006,0002021.06.23주식매수선택권행사보통주11,00010014,7272021.06.23주식매수선택권행사보통주53310015,5362021.07.22주식매수선택권행사보통주10,0001006,0002021.07.22주식매수선택권행사보통주28,43610014,7272021.07.22주식매수선택권행사보통주1,08110015,5362021.08.23주식매수선택권행사보통주11,23210014,7272021.08.23주식매수선택권행사보통주1,33310015,5362021.09.23주식매수선택권행사보통주1,30010014,7272021.10.22주식매수선택권행사보통주6,16710014,7272021.11.23주식매수선택권행사보통주5,24010014,7272021.11.26유상증자(제3자배정)보통주2,711,80510077,1002021.12.23주식매수선택권행사보통주4,06610014,7272021.12.23주식매수선택권행사보통주38,99610015,5362022.01.20주식매수선택권행사보통주221,95110014,7272022.01.20주식매수선택권행사보통주20,66610015,5362022.02.23주식매수선택권행사보통주65,64410014,7272022.02.23주식매수선택권행사보통주10,00010015,5362022.02.23주식매수선택권행사보통주130,45210017,9122022.03.23주식매수선택권행사보통주8,5001005,0952022.03.23주식매수선택권행사보통주8,36610014,7272022.03.23주식매수선택권행사보통주11,00010015,5362022.03.23주식매수선택권행사보통주20,74810017,9122022.03.31전환권행사보통주521,02510052,1002022.04.01전환권행사보통주95,96910052,1002022.04.04전환권행사보통주19,19310052,1002022.04.08전환권행사보통주19,19310052,1002022.04.22주식매수선택권행사보통주4,55210014,7272022.04.22주식매수선택권행사보통주6,91710015,5362022.04.22주식매수선택권행사보통주3,00010015,5362022.04.22주식매수선택권행사보통주11,66610017,9122022.05.10전환권행사보통주19,19310052,1002022.05.23주식매수선택권행사보통주1,5001005,0952022.05.23주식매수선택권행사보통주37,20410014,7272022.05.23주식매수선택권행사보통주41910015,5362022.05.23주식매수선택권행사보통주3,63210015,5362022.05.23주식매수선택권행사보통주1,48110017,9122022.06.23주식매수선택권행사보통주80010014,7272022.06.23주식매수선택권행사보통주1,61710015,5362022.06.23주식매수선택권행사보통주33310017,912 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 액면분할5,000원→100원 - - - 증자비율 900% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 54회 54회 54회 54회 - - - - 54회 - - - - - - - - () 당사는 2022년 8월 10일 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 증자를 통하여 발행될 신주는 3,474,101주이며, 보다 더 자세한 사항은 당사가 8월 10일에 제출한 '주요사항보고서(유상증자 결정)' 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채12021.03.312026.03.31500,000기명식보통주2022.03.31~2026.02.28100.0052,100464,8548,922,355-500,000-100.0052,100464,8548,922,355- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - () 상기 전환가액의 단위는 '원'입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜카카오게임즈회사채사모2021.03.31500,0000.00-2026.03.31미상환-㈜엑스엘게임즈회사채사모2020.08.311,0003.00-2022.08.31미상환-501,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - () 보고서 작성기준일 현재 상기 ㈜카카오게임즈의 전환사채 500,000백만원 중 35,146백만원이 전환완료 되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액<연결기준> 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------1,000--464,854---465,8541,000--464,854---465,854 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액<별도기준> (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 464,854 - - - 464,854 합계 - - - 464,854 - - - 464,854 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥시장신규상장-2020.09.04타법인출자 등(타법인 증권취득 및 해외시장 확대를 위한 투자)196,020타법인출자 등196,020-코스닥시장신규상장-2020.09.04게임 소싱(PC 및 모바일게임 소싱을 위한 LF 지급 및 IP 확보)124,740게임 소싱124,740-코스닥시장신규상장-2020.09.04마케팅54,648마케팅54,648- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 () 상기 조달금액은 발행제비용인 8,592백만원을 제외한 금액입니다. ※ 공모자금의 세부 사용계획 (단위 : 백만원) 구분 내역 금액 M&A 소요자금 증권 취득을 포함한 M&A 소요 비용 127,116 게임 소싱 소요자금 모바일게임 소싱을 위한 LF 지급, IP 취득 83,160 PC온라인게임 소싱을 위한 LF 지급, IP 취득 41,580 운영자금 주력 게임 마케팅 집행 비용 54,648 해외투자 소요자금 해외시장 확대를 위한 투자 68,904 합계 375,408 () 상기 세부 사용계획은 2020.08.31에 제출한 증권신고서에 기재된 내용입니다. 나. 사모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모전환사채12021.03.31타법인출자(개발사 인수, IP확보)400,000타법인 증권취득자금400,000-사모전환사채12021.03.31운영자금(마케팅 및 개발비)100,000운영자금37,912- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 최근 3사업연도 중 당사 및 종속회사의 합병에 관한 사항은 아래와 같으며, 해당 합병은 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않습니다. 합병법인 구분 내용 ㈜카카오게임즈 피합병법인 ㈜애드페이지 합병형태 소규모합병 합병기일 2022년 2월 1일 합병비율 ㈜카카오게임즈 : ㈜애드페이지= 1.0000000 : 0.0000000 관련공시 주요사항보고서(회사합병결정): 2021년 11월 24일합병등 종료보고서: 2022년 2월 9일 ㈜카카오브이엑스 피합병법인 ㈜볼메이트 합병형태 소규모합병 합병기일 2022년 7월 1일 합병비율 ㈜카카오브이엑스 : ㈜볼메이트= 1.0000000 : 0.0000000 관련공시 회사합병결정: 2022년 5월 26일 3) 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠수 있는 중요한 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기 반기 (2022년) 매출채권 106,800 3,169 2.97% 미수금 11,596 648 5.59% 미수수익 1,106 16 1.43% 단기대여금 2,808 1,657 59.00% 기타보증금 20,556 - 0.00% 장기대여금 10,288 288 2.80% 합계 153,155 5,778 3.77% 제9기 (2021년) 매출채권 92,854 2,256 2.43% 미수금 11,923 649 5.44% 미수수익 617 - 0.00% 단기대여금 4,974 1,657 33.31% 기타보증금 16,559 - 0.00% 장기대여금 288 288 99.95% 합계 127,216 4,849 3.81% 제8기 (2020년) 매출채권 55,158 1,329 2.41% 미수금 7,145 421 5.89% 미수수익 14 - 0.00% 단기대여금 1,146 825 72.01% 기타보증금 12,417 - 0.00% 장기대여금 323 323 100.00% 합계 76,202 2,897 3.80% ② 별도기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기 반기 (2022년) 매출채권 73,230 236 0.32% 미수금 10,378 - 0.00% 미수수익 203 　- 0.00% 단기대여금 187 187 100.00% 기타보증금 3,886 　- 0.00% 합계 87,884 423 0.48% 제9기 (2021년) 매출채권 95,650 236 0.25% 미수금 9,665 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 단기대여금 187 187 100.00% 기타보증금 2,167 　- 0.00% 합계 107,669 423 0.39% 제8기 (2020년) 매출채권 65,307 223 0.34% 미수금 2,711 - 0.00% 미수수익 57 - 0.00% 단기대여금 187 187 100.00% 기타보증금 1,931 - 0.00% 합계 70,192 410 0.58% 2) 대손충당금 변동현황① 연결기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 기초 대손충당금 잔액합계 4,849 2,897 2,324 대손상각비 985 1,583 632 대손충당금 환입 - (84) (59) 제각 (17) (449) - 연결범위변동 (28) 917 - 환율변동 (26) (16) - 기타 15 - - 당반기말 금액 5,778 4,849 2,897 ② 별도기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 기초 대손충당금 잔액합계 423 410 288 대손상각비 - 13 137 대손충당금 환입 - - (15) 제각 - - - 연결범위변동 - - - 환율변동 - - - 당반기말 금액 423 423 410 3) 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정분류의 금융자산의 경우, 3개월 초과된 채권에 대해서 개별적으로 미회수 사유를 검토하여 기준일 현재 회수 불가능한 채권에 한하여 대손충당금 설정을 진행하고 있습니다.4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 ① 연결기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체채권 손상채권 계 3개월 이하 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과1년 미만 1년 초과 일반 88,136 6,238 1,490 343 1,449 (3,166) 94,489 특수관계인 9,142 - - - 3 (3) 9,142 계 97,277 6,238 1,490 343 1,452 (3,169) 103,631 구성비율 93.9% 6.0% 1.4% 0.3% 1.4% (3.1%) 100.0% ② 별도기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체채권 손상채권 계 3개월 이하 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과1년 미만 1년 초과 일반 47,613 - - 3 233 (233) 47,616 특수관계인 25,378 - - - 3 (3) 25,378 계 72,991 - - 3 236 (236) 72,994 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.3% (0.3%) 100.0% 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 연결기준 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2022년 반기 2021년 2020년 골프 상품 10,294 5,234 2,385 제품 1,031 1,004 404 재공품 - 219 84 원부재료 등 12,701 9,299 8,868 소계 24,026 15,757 11,740 기타 상품 41,185 15,348 - 제품 3,533 5,298 - 재공품 - - - 원부재료 등 30,976 23,758 - 소계 75,695 44,404 - 합계 99,721 60,160 11,740 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.4% 1.4% 0.9% 재고자산회전율 [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 473.6% 264.5% 147.3% ② 별도기준 ㈜카카오게임즈의 재고자산 잔액은 1억원 미만으로 별도 기재를 생략하였습니다. 2) 재고자산 실사내역 등① 실사일자재고자산 실사는 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인 하에 연 1회 진행하며, 회사 자체적으로는 반기마다 진행하고 있습니다. 감사인의 입회하에 실시한 최근 재고자산 실사는 ㈜카카오게임즈는 2021년 12월 31일, ㈜카카오브이엑스는 2022년 1월 1일, ㈜세나테크놀로지는 2021년 12월 30일 입니다. 참고로 ㈜카카오브이엑스 및 ㈜세나테크놀로지는 2022년 6월 30일 자체 재고자산 실사를 진행하였습니다. ② 실사방법자체 재고실사의 경우 반기마다 전수조사로 수행하고 있습니다.외부감사인은 당사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 450,496,195 450,496,195 808,676,017 808,676,017 단기금융상품 170,693,307 170,693,307 121,060,620 121,060,620 매출채권 103,630,912 103,630,912 90,598,570 90,598,570 기타금융자산 12,817,576 12,817,576 15,208,487 15,208,487 장기금융상품 100,788 100,788 100,788 100,788 당기손익-공정가치 측정 금융자산 71,135,631 71,135,631 74,588,542 74,588,542 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 216,127,496 216,127,496 401,761,927 401,761,927 기타비유동금융자산 30,556,113 30,556,113 16,559,595 16,559,595 소 계 1,055,558,018 1,055,558,018 1,528,554,546 1,528,554,546 금융부채 차입금 및 전환사채ㆍ상환전환우선주부채 1,086,910,237 1,086,910,237 521,084,449 521,084,449 매입채무및기타채무 99,884,584 99,884,584 635,066,348 635,066,348 파생상품부채 11,912,104 11,912,104 11,912,104 11,912,104 비유동매입채무및기타채무 104,200 104,200 98,373 98,373 기타비유동금융부채 1,500,000 1,500,000 2,500,000 2,500,000 소 계 1,200,311,124 1,200,311,124 1,170,661,274 1,170,661,274 (1) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당분기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4,5,6) - - 71,135,631 71,135,631 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주7,8,9,10,11) 182,752,004 - 33,375,493 216,127,496 합 계 182,752,004 - 104,511,124 287,263,128 <금융부채> 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 합 계 - - 11,912,104 11,912,104 (주1) 당반기 중, ㈜넵튠 전환사채 전환권 행사하면서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당반기 중, ㈜레드랩게임즈 전환우선주 729,181주를 취득하였습니다.(주3) 당반기 중, 어니언크루㈜ 전환상환우선주 286주를 취득하였습니다.(주4) 당반기 중, Patron Fund에 EUR 182,180를 추가 출자하였습니다.(주5) 당반기 중, Frost Giant의 우선주 922,058주를 취득하였습니다.(주6) 당반기 중, Playable Worlds의 우선주 18,885,819주를 취득하였습니다.(주7) 당반기 중, ㈜애드엑스가 보유한 ㈜애드와이 지분의 합병 대가로 합병존속법인 ㈜와이즈버즈의 신주 214,733주를 취득하였습니다.(주8) 당반기 중, ㈜마그마바이트의 신주 2,499주를 취득하였습니다.(주9) 당반기 중, ㈜해긴 신주 111,111주를 취득하였습니다.(주10) 당반기 중, ㈜나인아크 신주 2,693주를 추가 취득하였습니다.(주11) 당반기 중, ㈜손노리 지분 매각으로 인해 ㈜손노리가 보유한 ㈜우리게임즈 지분가액이 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 74,588,542 74,588,542 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 383,338,010 - 18,423,917 401,761,927 합 계 383,338,010 - 93,012,459 476,350,469 <금융부채> 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 542,899,738 542,899,738 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 합 계 - - 554,811,842 554,811,842 (2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 펀드, 우선주 71,135,631 3 순자산가치법, 취득원가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㈜해긴 등 33,375,493 3 DCF, 순자산가치법, 취득원가 추정현금흐름, 가중평균 자본비용, 순자산가치 파생상품부채 ㈜메타보라 전환상환권 등 11,912,104 3 이항모형, DCF 추정현금흐름, 가중평균 자본비용, 변동성, 시장이자율 () 연결기업은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 투자자산에 대해 원가법으로 측정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제10기 반기(당기)삼정회계법인---제9기(전기)삼일회계법인적정COVID-19의 영향게임매출 수익의 인식제8기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19의 영향게임매출 수익의 인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제10기 반기(당기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사680백만원6,800680백만원2,200제9기(전기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사600백만원6,000600백만원6,397제8기(전전기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사380백만원3,800380백만원4,286 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제10기 반기(당기)-----제9기(전기)2021.11.01세무 자문용역2021.11~2022.0710백만원-2021.07.30세무조정 수임용역2021.07~2022.0410백만원-제8기(전전기)2020.07.28증권신고서 제출을 위한 회계법인 확인서한발행업무, 그룹 연결목적의 특정 재무정보에 대한 검토2020.07~2020.0870백만원-2020.04.30세무조정 수임용역2020.04~2021.0410백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 () 상기 2021년 11월 1일에 체결한 세무 자문용역계약은 당기 감사인인 삼정회계법인과 체결한 건입니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항 12020.07.31회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 연간 회계감사 수행계획 논의2) 2020년 반기 검토 결과논의3) 기타 협의사항 논의22020.11.13회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 분기 검토 결과논의2) 핵심감사사항 소개 및 논의3) 기타 협의사항 논의32021.02.25회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의42021.05.12회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의52021.08.12회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 반기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의62021.11.12회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의 72022.03.16회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의 82022.06.23회사측 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)대면회의1) 2022년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 감사의견공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 제9기(2021년)에 기존 감사인인 삼일회계법인과의 감사용역계약 만료로 인해, 제10기(2022년) 감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인은 당사의 제9기(2021년) 내부회계관리제도에 대해,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 4인 및 기타비상무이사 1인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 조계현 사내이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있습니다. ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 743-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참고하시기 바랍니다. 성 명 역할 조계현 대표이사(사내이사) 조혁민 사내이사 김기홍 기타비상무이사 오명전 사외이사 최영근 사외이사 정선열 사외이사 로빈스승훈 사외이사 나. 이사회의 권한 내용 1) 주주총회 소집과 이에 제출할 의안의 결정 2) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경3) 주식소각 및 자본금 변경 관련 사항의 결정4) 타법인에 대한 출자 및 처분 결정5) 유형자산의 취득 및 처분 결정6) 타인을 위한 담보제공, 채무보증, 채무인수 또는 면제에 관한 결정7) 타인에 대한 금전의 가지급, 금전대여 또는 유가증권 대여에 관한 결정8) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 결정9) 이사직무의 집행 감독10) 기타 주요사항 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등 사외이사 조계현(출석률:100%) 조혁민(출석률:100%) 김기홍(출석률:100%) 최용석(출석률:100%) 오명전(출석률:100%) 최영근(출석률:100%) 로빈스승훈(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 신경식(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2022.02.09 제9기(2021년) 연결 및 별도재무제표(안) 승인 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 자기주식 취득 신탁계약 체결 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 사외이사 후보추천위원회 설치 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 인터랙티브 스토리텔링 서비스/플랫폼 개발사업 영업양도 계약체결 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 퇴직으로 인한 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 ㈜애드페이지 합병 종료 보고 - - - - - - - - - - 2021년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - - - - - - - - - KakaoGames Japan 과의 컨설팅 계약 체결 보고 - - - - - - - - - - 2차 2022.02.25 임원 주식 매도제한에 관한 규정 제정 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 이사 상여지급 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 전자투표 도입 승인 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 제9기 정기주주총회 소집 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 사외이사 후보추천위원회 후보추천 보고 - - - - - - - - - - 3차 2022.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 이사회 의장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 사외이사 후보추천위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4차 2022.06.24 KakaoGames Europe B.V.(종속회사) 유상증자 참여 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - KakaoGames Europe B.V. 외부차입에 따른 연대보증 제공 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 카카오 공동체의 동반성장을 위한 협약 체결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 퇴직으로 인한 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - () 2022년 3월 28일 정기주주총회일을 기준으로 신경식 사외이사는 사임, 정선열 사외이사가 신규 선임되었습니다. () 2022년 3월 28일 정기주주총회일을 기준으로 김기홍 이사는 사내이사직을 사임하고, 기타비상무이사로 선임되었습니다. 라. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다. 위원회 구성현황 및 활동내역은 아래와 같습니다.1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속이사 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3명 오명전(위원장)로빈스승훈정선열 - 재무제표 감사, 감사활동 점검 및 승인- 외부감사인 선임 - 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명 최영근(위원장)로빈스승훈 - 이사회내 효율적인 운영과 필요 권한 행사- 사외이사후보추천 - 2) 이사회내 위원회 활동현황① 감사위원회 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 오명전(출석률:100%) 로빈스승훈(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 신경식(출석률:100%) 찬 반 여 부 2022.02.09 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - - - - - 외부감사인 선정 가결 찬성 찬성 - 찬성 2022.03.28 감사위원장(위원장 : 오명전) 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - () 2022년 3월 28일 정기주주총회일을 기준으로 신경식 사외이사는 사임, 정선열 사외이사가 신규 선임되었습니다. ② 사외이사후보추천위원회 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 최영근(출석률:100%) 로빈스승훈(출석률:100%) 신경식(출석률:100%) 찬 반 여 부 2022.02.09 사외이사후보추천위원회 위원장(위원장 : 신경식) 선임 가결 - 찬성 찬성 2022.02.25 사외이사 후보 추천 가결 - 찬성 찬성 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천 가결 - 찬성 찬성 2022.03.28 사외이사후보추천위원회 위원장(위원장 : 최영근) 선임 가결 찬성 찬성 - () 2022년 3월 28일 정기주주총회일을 기준으로 신경식 사외이사는 사임, 최영근 사외이사가 신규 선임되었습니다. 마. 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 이사는 주주총회에서 선임하며, 사내이사 후보는 이사회가 선정, 사외이사 후보는 사외이사후보추천위원회를 통해 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.1) 이사의 임기 및 연임여부 등 성 명 역할 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의거래 최대주주와의관계 조계현 대표이사(사내이사) 이사회 2016.03~2024.03 해당 2회 해당없음 계열회사 임원 조혁민 사내이사 이사회 2022.03~2024.03 미해당 0회 해당없음 계열회사 임원 김기홍 기타비상무이사 이사회 2020.03~2024.03 해당 1회 해당없음 계열회사 임원 오명전 사외이사 사외이사후보추천위원회 2021.03~2024.03 해당 1회 해당없음 계열회사 임원 최영근 사외이사 사외이사후보추천위원회 2022.03~2024.03 미해당 0회 해당없음 계열회사 임원 로빈스승훈 사외이사 이사회 2020.06~2023.03 미해당 1회 해당없음 계열회사 임원 정선열 사외이사 사외이사후보추천위원회 2022.03~2024.03 미해당 0회 해당없음 계열회사 임원 () 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다. 바. 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 오명전 -연세대학교 회계학 박사-現 숙명여자대학교 경영학부 교수 해당사항 없음 최영근 -연세대학교 경영학 박사-現 상명대학교 경영학부 교수 해당사항 없음 로빈스승훈 -미시건대학교 법학 박사-WPP Group 한국대표 해당사항 없음 정선열 -KAIST 산업디자인과-現 법무법인(유) 지평 변호사 해당사항 없음 사. 사외이사의 전문성1) 사외이사 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무실 3 팀장 외 2명(평균 5.7년) 이사회 지원 업무 2) 사외이사 교육 미실시 내역 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 오명전예2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수예상법 시행령 제37조제2항제2호에따른 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는대학에서회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람2005~2010 연세대학교 회계학 박사2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수로빈스승훈예2016~2018 WPP Group 한국대표2016~2020 CMT㈜ 대표이사 ---정선열예2014~현재 법무법인(유) 지평 변호사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위원 성명 오명전(출석률:100%) 로빈스승훈(출석률:100%) 정선열(출석률:100%) 신경식(출석률:100%) 찬 반 여 부 2022.02.09 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - - - - - 외부감사인 선정 가결 찬성 찬성 - 찬성 2022.03.28 감사위원장(위원장 : 오명전) 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - () 신경식 사외이사는 2022년 3월 28일 정기주주총회를 끝으로 사임하고, 정선열 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다.추후 감사위원회의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 재무실3팀장 외 2명 (6.0년)회계 및 업무감사 지원RM팀2팀장 외 1명 (5.0년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 1명을 2021년 2월 25일 개최된 이사회결의를 통해 선임하였습니다. 1) 준법지원인의 인적사항 성명 성별 출생년월 담당업무 주요경력 이사회결의일 결격여부 양용진 남 1972.04 ㈜카카오게임즈법무실장 ㈜다음커뮤니케이션(現, ㈜카카오) 법무감사실㈜LG텔레콤/㈜LG패션 법무감사실롯데지주㈜ 법무실 2021.02.25 적격 2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 처리 결과 일자 주요 활동 내역 점검 결과 상시 주요 계약 내용 및 체결 프로세스 등 점검 특이사항 없음 상시 위법 또는 부당한 업무집행행위 등 점검 특이사항 없음 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무실4실장 외 3명 (3.6년)사내규정 제/개정 정비 및 검토 주요 계약 검토 프로세스 개선 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 () 당사는 제8기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 및 제9기 정기주주총회(2022년 3월 28일 개최)에서 전자투표제를 도입하여 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 78,699,190----보통주766,281----보통주-----보통주746,500----보통주-----보통주77,186,409---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) () 상기 '의결권없는 주식수(B)'는 상법 제369조 제2항에 따른 자기주식으로써 의결권이 없으며, '기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)'는 공정거래법 제25조(금융회사, 보험회사 및 공익법인의 의결권 제한)에 해당하는지 여부에 대해 현재 공정거래위원회의 조사중에 있어 의결권이 잠정 제한된 주식입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 등 제12조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kakaogamescorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 임시총회(2020.01.28) 제1호 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 제7기정기총회(2020.03.24) 제1호 제7기 연결 및 별도재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건제4호 이사 보수한도액 승인의 건제5호 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인 임시총회(2020.06.05) 제1호 정관 일부 변경의 건제2호 이사 선임의 건 원안대로승인 제8기정기총회(2021.03.26) 제1호 제8기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건(사내 1명, 사외 2명) 제3-1호 남궁훈 사내이사 선임의 건(2년) 제3-2호 신경식 사외이사 선임의 건(2년) 제3-3호 로빈스승훈 사외이사 선임의 건(2년)제4호 감사위원회 위원이 되는 오명전 사외이사 선임의 건(1년)제5호 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 3명) 제5-1호 신경식 감사위원회 위원 선임의 건(2년) 제5-2호 로빈스승훈 감사위원회 위원 선임의 건(2년) 제5-3호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(1년)제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 임시총회(2021.09.15) 제1호 주식매수선택권 부여의 건제2호 이사회결의(21.07.19)로 부여한 주식매수선택권 승인의 건제3호 이사회결의(21.08.04)로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로승인 제9기정기총회(2022.03.28) 제1호 제9기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건(사내 2명, 기타비상무 1명, 사외 2명) 제3-1호 조계현 사내이사 선임의 건(2년) 제3-2호 조혁민 사내이사 선임의 건(2년) 제3-3호 김기홍 기타비상무이사 선임의 건(2년) 제3-4호 오명전 사외이사 선임의 건(2년) 제3-5호 최영근 사외이사 선임의 건 (2년)제4호 감사위원회 위원이 되는 정선열 사외이사 선임의 건(2년)제5호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(2년)제6호 이사보수 한도 승인의 건 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜카카오최대주주보통주33,730,00043.5533,730,00042.86-㈜케이큐브홀딩스특수관계인보통주746,5000.96746,5000.95-조계현특수관계인보통주150,0000.19150,000 0.19-남궁훈특수관계인보통주 2,411,4603.11 2,409,300 3.06기부김재영특수관계인보통주2,260,5282.922,260,528 2.87-송재경특수관계인보통주566,8240.73566,824 0.72-문태식특수관계인보통주177,5000.23177,500 0.23-김범특수관계인보통주00.00116,7310.15특수관계 추가한상우특수관계인보통주10,0000.0131,700 0.04주식매수선택권행사 등최세훈특수관계인보통주45,2000.0645,200 0.06-김민성특수관계인보통주9,5000.0119,500 0.02주식매수선택권행사최관호특수관계인보통주27,3770.0427,377 0.03-남재관특수관계인보통주00.0010,0000.01특수관계 추가최광옥특수관계인보통주9,1000.019,100 0.01-정욱특수관계인보통주2,0000.002,000 0.00-박진홍특수관계인보통주2,0000.002,000 0.00-김성균특수관계인보통주1,5000.001,500 0.00-권미진특수관계인보통주5,0000.0100.00특수관계 해소노유성특수관계인보통주5,0000.0100.00특수관계 해소보통주40,159,48951.8540,305,76051.21--00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜카카오2,041,320남궁훈0.02--김범수13.29------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) () 상기 출자자수 및 지분율은 2022년 06월 30일 기준입니다. () 작성기준일 이후 2022년 7월 14일 홍은택 각자대표이사가 선임되었으며, 보유지분율은 0.02%입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2018.03.16여민수0.01----2018.11.27----김범수15.012019.08.19조수용0.04- ---2019.09.02조수용-----2019.12.30여민수0.01----2020.03.12----김범수14.392020.08.13----김범수14.202020.09.16여민수0.02----2020.10.19여민수0.01----2020.11.10여민수0.00----2020.12.23여민수0.00----2021.01.12----김범수13.742021.02.24여민수0.00----2021.02.24조수용0.00----2021.04.16----김범수13.322021.10.13여민수0.00----2021.12.15여민수0.00----2022.03.10----김범수13.252022.03.29남궁훈0.02---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) () 공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황의 변동내역은 ㈜카카오의 전자공시시스템에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다. () 2022년 3월 29일 임기만료된 여민수, 조수용 공동 대표이사가 퇴임하였으며, 동일 남궁훈 대표이사가 선임되었습니다. () ㈜카카오의 최대주주 지분율은 공시서류제출일 현재 주식매수선택권 행사 및 자기주식 소각 등에 따른 발행주식총수의 변동으로 13.28%입니다. () 작성기준일 이후 2022년 7월 14일 홍은택 각자대표이사가 선임되었으며, 보유지분율은 0.02%입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜카카오22,779,5599,189,58613,589,9726,136,669594,9171,646,153 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 () 상기 재무현황은 ㈜카카오의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다. ㈜카카오는 유가증권 상장법인으로 매 분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 ㈜카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다. 3. 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018.03.01㈜카카오 외3,770,80069.74유상증자 등-2018.04.17㈜카카오 외37,913,00067.91무상증자 등-2020.03.13㈜카카오 외38,064,20166.54유상증자 등-2020.09.10㈜카카오 외38,056,20151.99신규상장 및 특수관계 추가-2020.12.31㈜카카오 외37,996,70151.27스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.02.22㈜카카오 외38,002,20150.99스톡옵션 행사 및 특수관계 해소-2021.03.31㈜카카오 외37,978,20150.94스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.06.30㈜카카오 외37,943,26950.84스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.09.30㈜카카오 외37,915,26950.76스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.12.01㈜카카오 외40,149,48951.87장내매매 및 특수관계 추가-2021.12.31㈜카카오 외40,159,48951.85스톡옵션 행사 및 특수관계 추가-2022.02.01㈜카카오 외37,748,02948.58스톡옵션 행사 및 특별관계 해소 등-2022.03.29㈜카카오 외40,187,52951.55스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.03.31㈜카카오 외40,187,52951.21전환권 행사-2022.05.02㈜카카오 외40,304,26051.26스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.06.30㈜카카오 외40,305,76051.21스톡옵션 행사- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 () 상기 소유주식수, 지분율은 각 변동일 기준 최대주주 및 그 특수관계인 보유 지분을 합산하였습니다. () 상기 변동일은 주식등대량보유 변동 보고의무일 기준으로 작성하였으며, 2021.06.30, 2021.09.30, 2021.12.31, 2022.03.31 및 2022.06.30 내역은 공시기준 미만으로 공시하지 않았습니다. 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜카카오33,730,00042.86---334,2490.42 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 5. 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 주, 원) 구 분 2022년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 93,000 77,200 81,000 79,500 62,500 62,000 최저 65,700 66,300 70,300 59,400 54,400 46,700 최고거래량(일) 4,080,196 2,888,619 3,008,023 2,587,657 999,157 4,093,035 최저거래량(일) 484,310 561,959 478,493 402,684 326,000 217,008 월간거래량 22,719,615 22,214,294 20,947,271 16,188,921 12,096,413 19,305,498 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 조계현남1970.10대표이사사내이사상근대표이사KAIST 테크노경영대학원㈜네오위즈 COO㈜엔진 대표이사現 ㈜카카오게임즈 대표이사150,000-계열회사임원2016.03~현재2024.03.28조혁민남1974.02사내이사사내이사상근사내이사연세대 경제학KPMG 삼정회계법인㈜네이버 Risk Management現 ㈜카카오게임즈 CFO--계열회사임원2022.03~현재2024.03.28김기홍남1977.02기타비상무이사기타비상무이사상근경영자문성균관대 경영학㈜카카오 재무기획실장㈜카카오커머스 CFO㈜카카오게임즈 CFO現 ㈜카카오 재무그룹 그룹장--계열회사임원2020.03~현재2024.03.28오명전남1977.09사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 회계학 박사現 숙명여자대학교 경영학부 교수--계열회사임원2021.03~현재2024.03.28최영근남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사연세대 경영학 박사에이티넘인베스트먼트 심사역現 상명대 경영학부 교수--계열회사임원2022.03~현재2024.03.28로빈스승훈남1968.01사외이사사외이사비상근사외이사미시건대학교 법학 박사WPP Group 한국대표--계열회사임원2020.06~현재2023.03.26정선열여1979.05사외이사사외이사비상근사외이사KAIST 산업디자인과 졸업제 53회 사법시험 합격現 법무법인(유한) 지평 변호사--계열회사임원2022.03~현재2024.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 임원의 타사 임원 겸직현황 (기준일: 2022년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 조계현 대표이사 ㈜라이온하트스튜디오 기타비상무이사 조혁민 사내이사 ㈜메타보라 감사 ㈜카카오브이엑스 기타비상무이사 ㈜엑스엘게임즈 기타비상무이사 ㈜세나테크놀로지 감사 ㈜애드엑스 사내이사 ㈜넵튠 기타비상무이사 Kakao Games Japan Corp. 이사 GLOHOW HOLDINGS Pte. Ltd. 이사 김기홍 기타비상무이사 ㈜케이앤웍스 기타비상무이사 ㈜디케이테크인 기타비상무이사 오명전 사외이사 대성홀딩스㈜ 사외이사 나. 직원 등 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사남274-11-2853.6732,91711328634-전사여171-4-1753.3112,79469-445-15-4603.5345,71196- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 () 직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있습니다. () 평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자를 기준으로 작성하였습니다. () 급여 총액에는 급여, 상여 및 주식매수선택권 행사차익 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되었습니다. () 직원수는 당반기말 현재 재직중인 인원이며, 연간급여 총액은 1~6월까지 지급된 급여 총액을 기재하였습니다. () 1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안(1월~6월)의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 () 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사78,000-감사--- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 735350- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 () 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 이사에게 지급한 누적 금액으로 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 329197-11010-35217----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 () 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 3) 보수지급기준이사 및 감사위원회 위원 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있으며, 보수 지급기준과 산정방법은 '이사 및 임원 보수 규정'을 따르고 있습니다. 다. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당반기 중 보수지급금액 5억원 이상인 임원이 없으므로 기재를 생략합니다.1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 한상우본부장1,712주식매수선택권 미행사수량 40,600주안양수본부장1,134주식매수선택권 미행사 수량 7,267주이정배실장978주식매수선택권 미행사 수량 600주김상구본부장913주식매수선택권 미행사 수량 1,268주김민성본부장661주식매수선택권 미행사 수량 16,500주 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한상우 근로소득 급여 133 ㆍ매년 성과평가에 따라 산정된 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 - - 주식매수선택권행사이익 1,580 ㆍ회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 주주총회결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격과 행사시 주가와의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 안양수 근로소득 급여 87 ㆍ매년 성과평가에 따라 산정된 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 - - 주식매수선택권행사이익 1,047 ㆍ회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 주주총회결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격과 행사시 주가와의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 기타 근로소득 　- - 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - 이정배 근로소득 급여 64 ㆍ매년 성과평가에 따라 산정된 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 - - 주식매수선택권행사 이익 915 ㆍ회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 주주총회결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격과 행사시 주가와의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 기타 근로소득 　- - 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - 김상구 근로소득 급여 92 ㆍ매년 성과평가에 따라 산정된 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 - - 주식매수선택권행사 이익 821 ㆍ회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 주주총회결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격과 행사시 주가와의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 기타 근로소득 　- - 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - 김민성 근로소득 급여 33 ㆍ매년 성과평가에 따라 산정된 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 매월 균등 지급 상여 - - 주식매수선택권행사 이익 628 ㆍ회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 주주총회결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격과 행사시 주가와의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 기타 근로소득 　- - 퇴직소득 　- - 기타소득 　- - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 21,207----------21,207- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 계 <표2> 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ooo등56명직원2016.04.14신주교부보통주1,015,00010,000-750,000250,00015,0002018.04.14~2023.04.145,095X-ooo등5명직원2016.09.09신주교부보통주170,000--105,00050,00015,0002018.09.09~2023.09.096,000X-ooo1명직원2017.03.15신주교부보통주60,000--40,000-20,0002019.03.15~2024.03.1511,480X-ooo등243명직원2017.12.29신주교부보통주2,148,000338,517-1,346,838602,176198,9862019.12.29~2024.12.2914,727X-조계현등기임원2017.12.29신주교부보통주150,000---- 150,0002019.12.29~2024.12.2914,727X-ooo등20명직원2018.03.30신주교부보통주120,0008,95350079,60812,50027,8922020.03.30~2025.03.3015,536X-ooo등19명직원2018.12.14신주교부보통주387,000 48,2983,334181,95591,834113,2112020.12.14~2025.12.1415,536X-ooo등58명직원2020.01.28신주교부보통주661,000164,6806,667164,68021,667474,6532022.01.28~2027.01.2817,912X-ooo등360명직원2021.07.19신주교부보통주216,000-9,000-13,200202,8002023.07.19~2028.07.1976,700X-ooo등49명직원2021.08.04신주교부보통주347,000-4,000-4,000343,0002023.08.04~2028.08.0485,210X-조계현등기임원2021.09.15신주교부보통주300,000----300,0002023.09.15~2028.09.1579,560X-남궁훈등기임원2021.09.15신주교부보통주200,000---200,000-2023.09.15~2028.09.1579,560X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 () 공시서류 작성기준일(2022년 06월 30일) 현재 종가는 49,150원(액면가 100원)입니다. () 주식매수선택권을 부여 받은 자의 수 및 부여 받은 자와의 관계는 최초 부여 당시를 기준으로 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 카카오에 속한 계열회사로, 보고서 작성기준일 현재 동 기업집단 내에는 국내 134개, 해외 53개의 계열회사가 있습니다. 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 카카오5182187 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 111121,096,292361,538-1,457,83031720437,00620,000-200,836256,169----- -- 428321,533,298381,537-200,8361,713,999 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 (기준일: 2022년 06월 30일) (단위: 백만원) 거래상대방 회사와 관계 거래종류 변동내역 기초 증가 감소 기말 ㈜카카오브이엑스 계열회사 채무보증 20,000 - - 20,000 Kakao GamesEurope B.V. 계열회사 채무보증 - 739,395 - 739,395 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (기준일: 2022년 06월 30일) (단위: 백만원) 거래상대방 회사와 관계 거래기간 거래내용 매출 등 매입 등 ㈜카카오 최대주주 2022.01.01~2022.06.30 게임서비스 운영 등 18,543 8,350 ㈜라이온하트스튜디오 계열회사 2022.01.01~2022.06.30 게임서비스 운영 등 - 118,448 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 중요한 소송사건 및 기타 우발채무 및 약정사항에 관한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석 20.우발채무 및 약정사항'을 참고 하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. ㈜카카오게임즈 일자 제재기관 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.07.11 국세청 추가징수세액 부과 877백만원 법인세 과소신고/납부분에 대한 부과 법인세법, 지방세법 추가징수세액 납부 내부관리 절차 강화 2020.07.15 금융위원회 주의 조치 - 한국공인회계사회로부터 2017년 재무제표 감리 수검 주식회사의 외부감사에 관한 법률 재무제표 재작성하여 재공시 진행 재무제표 검토 업무에 대한 주의 강화 나. 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스 일자 제재기관 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.07.15 금융위원회 주의 조치 - 한국공인회계사회로부터 2017년 재무제표 감리 수검 주식회사의 외부감사에 관한 법률 재무제표 재작성하여 재공시 진행 재무제표 검토 업무에 대한 주의 강화 2021.03.11 개인정보보호위원회 과태료 부과 5백만원 개인정보보호 법규 위반 (구)개인정보보호법 과태료 납부 개인정보보호 관련 내부통제 강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 2022년 8월 10일 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 증자를 통해 발핼될 신주는 3,474,101주이며, 해당 건에 대한 보다 자세한 사항은 당사가 2022년 8월 10일 제출한 '주요사항보고서(유상증자 결정)' 공시를 참고해 주시기 바랍니다.그 외 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 'III.재무에 관한 사항_23. 보고기간후 사건'을 참고해 주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Kakao Games Europe B.V.2015.03Prof. W.H. Keesomlaan 1, 1183DJ Amstelveen, Netherlands게임 소프트웨어 개발 및 공급494,604의결권 과반수 소유해당Kakao Games USA, Inc.2016.063 Park Plaza, STE 115 Irvine , CA , 92614 , USA게임 소프트웨어 개발 및 공급5,125의결권 과반수 소유미해당GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.2018.0940A ORCHARD ROAD, 03-01 MACNONALD HOUSE, 238838, SINGAPORE 게임소프트웨어 공급4,543의결권 과반수 소유 미해당 GLOHOW CO., LTD.2016.1229 Bangkok Business Center Building, Room No. 1201,12 Floor Sukhumvit 63 Road (Ekkamai), Khlong Tan Nuea, Watthana, Bangkok, Thailand소프트웨어 개발898의결권 과반수 소유 미해당 GLOHOW CO., LTD. Taiwan2021.027F., No. 2, Minsheng E. Rd. Sec. 3, Zhongshan Dist., Taipei City, Taiwan소프트웨어 개발178의결권 과반수 소유미해당GLOHOW JOINT STOCK COMPANY2022.0192 Nguyen Cong Tru street, Nguyen Thai Binh Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 소프트웨어 및 시스템 컨설팅 -의결권 과반수 소유 미해당 Kakao Games Japan Corp.2018.0818F, midtown tower, 9-7-1, Akasaka, Minato-ku, Tokyo, 107-6218, Japan게임 소프트웨어 개발 및 공급935의결권 과반수 소유미해당㈜카카오브이엑스2012.07경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 17, 1동 401호,402호, 701호골프관련 소프트웨어 개발, 골프용품 제작 및 판매347,908의결권 과반수 소유해당TAESIK MAUMGOLF.CO.,LTD2013.05Taishangchuangyiyuan A8-109, 428 Wubao Rd, Minhang, Shanghai, China(20110)골프시뮬레이터 판매6,386의결권 과반수 소유미해당GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD2016.03Room 213, No.1157 Hongqiao Road Changning District Shanghai, China(200051)골프시뮬레이터 판매245의결권 과반수 소유미해당(유)가승개발2016.04경기도 용인시 기흥구 고매로 86, 3층(고매동)골프장 및 스키장 운영업84,518의결권 과반수 소유해당㈜볼메이트2019.10경기도 성남시 분당구 판교로255번길 9-22, 4층(삼평동, 판교우림더블유시티) 소프트웨어 개발 및 공급460의결권 과반수 소유미해당㈜비글2005.05경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 에이동 9층(삼평동, 삼환하이펙스) 소프트웨어 개발 및 공급1,564의결권 과반수 소유미해당㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈)2015.04경기도 성남시 분당구 판교로 256번길19, 3층게임 소프트웨어 개발 및 공급61,783의결권 과반수 소유미해당㈜엔글2015.08경기도 성남시 수정구 창업로54, 7층 724호소프트웨어 개발 및 공급 외4,867의결권 과반수 소유미해당BORANETWORK. PTE. LTD 2018.04 #05-03 PLUS, 20 CECIL STREET ,SINGAPORE 소프트웨어 개발0의결권 과반수 소유미해당대련은격과기유한공사2021.11 1-2#,3F,POSCO IT Center,NO.555 HuangpuRoad, High-Tech Industrial Zone,Dalian, China 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 품질관리275의결권 과반수 소유미해당㈜라이프엠엠오2019.03경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 19, 3층소프트웨어 개발 및 공급5,459의결권 과반수 소유미해당㈜엑스엘게임즈2003.04경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14, 7층~8층게임 소프트웨어 개발 및 공급32,611의결권 과반수 소유미해당㈜애드엑스2016.09서울특별시 강남구 언주로 508, 11층 소프트웨어 개발업 38,836의결권 과반수 소유 미해당 ㈜넥셀론2017.11경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 19, 5층 501호 온라인 모바일 게임소프트웨어 개발 및 공급업 1,369의결권 과반수 소유 미해당 ㈜엔플라이스튜디오2015.05부산시 해운대구 센텀중앙로 97, 에이동 1107호 소프트웨어개발 11,440의결권 과반수 소유 미해당 ㈜엔크로키2019.10서울시 성동구 왕십리로2길 20, 1층 소프트웨어 개발 및 공급업 505의결권 과반수 소유 미해당 ㈜코드독2021.01인천광역시 서구 검단로487번길 10, 2층 모바일 게임 개발 및 공급업 4,454의결권 과반수 소유 미해당 ㈜세나테크놀로지1998.07서울특별시 강남구 헌릉로569길 19 전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품의 제조,판매업 및 무역업76,726의결권 과반수 소유해당SENA Technologies,Inc. 2003.01152 Technology Dr.Irvine, CA 92618, USA 가전제품, 통신장비 도소매업20,628의결권 과반수 소유미해당심천세나과기 유한공사 2016.12#4G, Quanzhi Science & Technology Building 4 HeBinNan-Lu, BaoAn-Qu, Shenzhen, Guangdong, China 통신장비 제조 및 개발,도소매업 28,639의결권 과반수 소유미해당SENA Europe GmbH 2019.02Paul-Henri-Spaak-Str. 22, 51069 Koln, Germany 가전제품, 통신장비 도소매업11,882의결권 과반수 소유미해당SENA SAS 2015.1217 Boulevard Robert Thiboust 77700 Serris, France 가전제품, 통신장비 도소매업1,462의결권 과반수 소유미해당㈜라이온하트스튜디오 2018.05경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 14층 게임 소프트웨어 개발 및 공급 235,547의결권 과반수 소유해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () ㈜카카오브이엑스는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상 및 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. () Kakao Games Europe B.V.는 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 및 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. () (유)가승개발은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. () ㈜세나테크놀로지는 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. () ㈜라이온하트스튜디오는 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 및 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5㈜카카오110111-1129497㈜넵튠110111-5671171㈜카카오게임즈131111-0351682㈜카카오뱅크131111-0435767㈜카카오페이131111-0478337182(유)가승개발134514-0003989(유)트레이스문화산업전문회사110114-0282711㈜골프와친구131111-0207728㈜그라운드엑스110111-6699346㈜그레이고110111-6290342㈜글라인110111-5740645㈜글앤그림미디어110111-6278364㈜넥셀론131111-0498799㈜넥스트레벨스튜디오110111-8099388㈜넥스포츠131111-0561819㈜뉴런잉글리쉬110111-4751221㈜님블뉴런131111-0338755㈜다온크리에이티브110111-5485746㈜다음글로벌홀딩스110111-3793406㈜돌고래유괴단110111-5652303㈜디케이테크인131111-0418804㈜라이온하트스튜디오131111-0518696㈜라이프엠엠오131111-0547992㈜레디엔터테인먼트110111-3095331㈜레전더리스110111-5164580㈜링키지랩110111-5980316㈜마그넷110111-5488740㈜메종드바하110111-5509885㈜메타보라110111-5699165㈜바람픽쳐스110111-6319605㈜브이에이에스티110111-5921899㈜비에이치엔터테인먼트110111-3469487㈜사나이픽처스110111-4779497㈜사운디스트엔터테인먼트110111-6196011㈜삼양씨앤씨110111-6595495㈜선영스토리110111-7199163㈜세나테크놀로지110111-1564982㈜쇼노트110111-5586693㈜숲엔터테인먼트110111-4584549㈜슈퍼코믹스스튜디오131111-0543669㈜스타쉽엔터테인먼트110111-3853226㈜스테이지에셋110111-7395373㈜스테이지파이브110111-5685411㈜스튜디오원픽110111-7780433㈜스튜디오좋110111-8191225㈜시우컴퍼니284911-0157238㈜쓰리와이코프레이션110111-7525409㈜씨엠엔피110111-7152377㈜아산카카오메디컬데이터110111-6981040㈜아이앤아이소프트110111-2164723㈜아이에스티엔터테인먼트110111-4504638㈜안테나110111-5784362㈜알에스미디어121111-0271519㈜애드엑스110111-6186997㈜야나두131111-0213981㈜어썸이엔티110111-6773009㈜에이윈즈110111-3724576㈜에이치쓰리110111-4975631㈜에이치앤씨게임즈110111-5259050㈜엑스엘게임즈110111-2757437㈜엔글131111-0420198㈜엔크로키110111-7259610㈜엔플라이스튜디오180111-0972992㈜엔플루토131111-0189976㈜영화사 집110111-3361708㈜영화사월광110111-4843820㈜예원북스285011-0465571㈜오닉스케이110111-4609420㈜온마인드110111-7466231㈜와이어트110111-2022723㈜이담엔터테인먼트110111-7319323㈜인타임110111-5265825㈜제이와이드컴퍼니110111-4763929㈜진화110111-0326010㈜카카오모빌리티131111-0481819㈜카카오브레인131111-0472355㈜카카오브이엑스131111-0318343㈜카카오스타일110111-4799338㈜카카오스페이스131111-0410397㈜카카오엔터테인먼트110111-4397752㈜카카오엔터프라이즈131111-0565241㈜카카오인베스트먼트131111-0478957㈜카카오헬스케어131111-0665083㈜컬러버스110111-7555266㈜케이더블유북스110111-5705938㈜케이드라이브110111-7944112㈜케이앤웍스110111-3166603㈜케이엠세븐110111-7282596㈜케이엠솔루션110111-6754265㈜케이엠식스110111-7237210㈜케이엠쓰리110111-7237294㈜케이엠원110111-7195004㈜케이엠투110111-7194965㈜케이엠파이브110111-7236957㈜케이엠파킹앤스페이스110111-5599117㈜케이엠포110111-7237236㈜코드독120111-1123728㈜크로스코믹스110111-7143574㈜클로브클럽110111-7578036㈜키위바인110111-6655489㈜키즈노트110111-4855833㈜타파스미디어코리아120111-0670035㈜티제이파트너스131111-0559533㈜파괴연구소110111-7152369㈜파이디지털헬스케어110111-4892629㈜포유키즈110111-4746941㈜플러스투퍼센트131111-0381267㈜플레이하드110111-6075869㈜플렉스엠110111-7306700㈜픽셀허브131111-0367548㈜필연매니지먼트110111-6850261㈜하이라인엔터테인먼트110111-6545739㈜하이업엔터테인먼트110111-6428696글링크미디어㈜110111-7139185동고택시㈜110111-0130627레디쉬코리아㈜110111-6074374로고스필름㈜110111-2120460록앤올㈜110111-4352227룰루메딕㈜110111-8242862메가몬스터㈜285011-0280466비미디어컴퍼니㈜110111-7347382엘케이엠에스리미티드㈜110111-5298743크래들스튜디오㈜110111-7900817크로스픽쳐스㈜110111-3079476트리플라㈜110111-7889988프리티비지㈜285011-0467915㈜카카오벤처스110111-4831693㈜카카오페이손해보험131111-0646900㈜카카오페이증권110111-3903394㈜케이큐브홀딩스131111-0177781엘케이엠에스리보험중개㈜110111-5874402케이큐브임팩트㈜110111-7604625케이피보험서비스㈜110111-6594108키브라더스㈜135811-0240689Kakao G Corp.-DK CHINA Co., Ltd.-DK CHINA Sanhe Co., Ltd.-PATH MOBILE INC PTE. LTD.-Beijing KAKAO Co., Ltd.-KAKAO IX JAPAN Corp.-KAKAO IX CHINA CO.,LTD.-KAKAO IX HK LTD.-Kakao piccoma Corp.-Radish Media, Inc.-Tapas Media, Inc.-Kakao Entertainment (Thailand) Ltd.-STUDIO PHEONIX CO.,LTD.-STUDIO ORANGE CO.,LTD.-KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD.-PT. PATH MOBILE INDONESIA-SHANGHAI READY ENTERTAINMENT CO,. LTD-Kross Television India Private Limited-Kross Pictures India Private Limited-Kross Komics India Private Limited-Wuxiaworld Limited-WuxiaWorld Publishing USA Ltd.-PT Neo Bazar Indonesia-KI SG PTE. LTD.-Kakao Games Europe B.V.-Kakao Games Japan Corp.-SENA Technologies, Inc-심천세나과기유한공사-SENA Europe GmbH-SENA SAS-Kakao Games USA, Inc.-GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.-GLOHOW CO., LTD.(태국)-GLOHOW CO., LTD.(대만)-GLOHOW JOINT STOCK COMPANY-TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.-GSWING SPROTS GOODS CO., LTD.-BORANETWORK. PTE. LTD-Dalian Enge Technology Co., Ltd-DK Corp.-Piccomics Corp.-Piccoma Europe-Sherpa Studio Corp.-SAKURA Exchange BitCoin, Inc.-Ground X Corp.-Panzea Pte. Ltd.-Krust Universe Pte. Ltd.-KLAYBAY PTE. LTD.-PINPLAY JAPAN Co., LTD-CROQUIS Inc.-상해성려미발유한공사-L&M Dreams LLC-JP Chengdu Amei- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 () 공시작성 기준일 이후인 2022.07.05자로 엘케이엠에스리미티드㈜는 지분율 감소 및 지배력 상실로 계열제외 되었습니다. () 공시작성 기준일 이후인 2022.07.05자로 엘케이엠에스리보험중개㈜는 지분율 감소 및 지배력 상실로 계열제외 되었습니다. () 공시작성 기준일 이후인 2022.07.05자로 키브라더스㈜는 지분율 감소 및 지배력 상실로 계열제외 되었습니다. () 공시작성 기준일 이후인 2022.07.05자로 룰루메딕㈜는 지분율 감소 및 지배력 상실로 계열제외 되었습니다. () 공시작성 기준일 이후인 2022.07.11자로 ㈜포유키즈는 지분매각으로 계열제외 되었습니다. () 공시작성 기준일 이후인 2022.07.18자로 ㈜하이라인엔터테인먼트는 흡수합병으로 계열제외 되었습니다. 가. 계열회사간 지분 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : %) 출자회사(소속회사) ＼피출자회사 ㈜카카오 ㈜그레이고 ㈜넵튠 ㈜메타보라 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 ㈜스타쉽엔터테인먼트 ㈜시우컴퍼니 ㈜씨엠엔피 ㈜애드엑스 ㈜야나두 ㈜엔플루토 ㈜오닉스케이 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오브이엑스 ㈜카카오스페이스 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜카카오엔터프라이즈 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜케이더블유북스 ㈜키즈노트 ㈜티제이파트너스 엘케이엠에스리미티드㈜ 크로스픽쳐스㈜ ㈜카카오페이 ㈜케이큐브홀딩스 키브라더스㈜ ㈜카카오 1.98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10.58 - (유)가승개발 - - - - - - - - - - - - - - 55.00 - - - - - - - - - - - - (유)트레이스문화산업전문회사 - - - - 50.00 - 50.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜그레이고 - - - - - - - - - - - - - - - - 71.73 - - - - - - - - - - ㈜글라인 - - - - - - - - - - - - - - - - 70.00 - - - - - - - - - - ㈜글앤그림미디어 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜넥셀론 - - - - - - - - 66.73 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜넥스트레벨스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - - - 61.24 - - - - - - - - - - ㈜넥스포츠 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜넵튠 - - 0.20 - - - - - - - - - 34.76 - - - - - - - - - - - - - - ㈜뉴런잉글리쉬 - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - ㈜님블뉴런 - - 69.13 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜다온크리에이티브 - - - - - - - - - - - - - - - - 73.67 - - - - - - - - - - ㈜다음글로벌홀딩스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜돌고래유괴단 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜디케이테크인 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - - - - - - - - - - 24.57 - - - - - - - - - - - - - - ㈜라이프엠엠오 - - - - - - - - - - - - 80.78 - - - - - - - - - - - - - - ㈜레디엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜레전더리스 - - - - - - - - - - - - - - - - 66.67 - - - - - - - - - - ㈜링키지랩 61.00 - - - - - - - - - - - 10.00 7.00 6.00 - - 6.00 - - - - - - 10.00 - - ㈜마그넷 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜메종드바하 - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜메타보라 - - 1.23 1.06 - - - - - - - - 57.09 - - - - - - - - - - - - - - ㈜바람픽쳐스 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜브이에이에스티 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜비에이치엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜사나이픽처스 - - - - - - - - - - - - - - - - 81.00 - - - - - - - - - - ㈜사운디스트엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 60.00 - - - - - - - - - - ㈜삼양씨앤씨 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜세나테크놀로지 - - - - - - - - - - - - 54.31 - - - - - - - - - - - - - - ㈜쇼노트 - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜숲엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - - - - - ㈜스타쉽엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 59.73 - - - - - - - - - - ㈜스테이지파이브 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35.60 - - - - - - - - ㈜스튜디오좋 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜쓰리와이코프레이션 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜씨엠엔피 - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜아산카카오메디컬데이터 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.00 - - - - - - - - ㈜아이앤아이소프트 - - - - - - - - - - - - - - - - 99.84 - - - - - - - - - - ㈜아이에스티엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜안테나 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜알에스미디어 - - - - - - - - - - - - - - - - 71.82 - - - - - - - - - - ㈜애드엑스 - - - - - - - - - - - - 52.49 - - - - - - - - - - - - - - ㈜야나두 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.13 - - - - - - - - ㈜어썸이엔티 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜에이윈즈 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 87.95 - - - - - - ㈜에이치앤씨게임즈 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜엑스엘게임즈 - - - - - - - - - - - - 52.82 - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔글 - - - 51.22 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔크로키 - - - - - - - - 50.12 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔플라이스튜디오 - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔플루토 - - - - - - - - - - 2.72 - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜영화사 집 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜영화사월광 - - - - - - - - - - - - - - - - 41.00 - - - - - - - - - - ㈜예원북스 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜온마인드 - - 39.98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜와이어트 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24.19 - - - - - - - - ㈜이담엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 52.50 - - - - - - - - - - ㈜인타임 - - - - - - - - - - - - - - - - 70.00 - - - - - - - - - - ㈜제이와이드컴퍼니 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜진화 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜카카오게임즈 42.86 - - - - - - - - - - - 0.97 - - - - - - - - - - - - 0.95 - ㈜카카오모빌리티 57.31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오브레인 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오브이엑스 - - - - - - - - - - - - 65.19 - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오스타일 51.32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오스페이스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오엔터테인먼트 73.59 - - - - - - - - - - - - - - - 0.06 - - - - - - - - - - ㈜카카오엔터프라이즈 81.53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오인베스트먼트 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오헬스케어 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜컬러버스 - - 44.29 - - - - - - - - - 10.71 - - - - - - - - - - - - - - ㈜케이더블유북스 - - - - - - - - - - - - - - - - 50.50 - - - - - - - - - - ㈜케이드라이브 - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜케이앤웍스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜케이엠세븐 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜케이엠솔루션 - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜케이엠식스 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜케이엠쓰리 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜케이엠원 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜케이엠투 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜케이엠파이브 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜케이엠파킹앤스페이스 - - - - - - - - - - - - - 70.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜케이엠포 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜코드독 - - - - - - - - 50.10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜크로스코믹스 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜클로브클럽 - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜키위바인 - - - - - - - - - - - - - - - - 80.93 - - - - - - - - - - ㈜키즈노트 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48.37 - - - - - - - - ㈜티제이파트너스 - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - ㈜파괴연구소 - - - - - - - - - - - - - - - - 79.00 - - - - - - - - - - ㈜파이디지털헬스케어 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.00 - - - - - - - - ㈜플레이하드 - - 52.18 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜플렉스엠 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - ㈜픽셀허브 - - - - - - - - - 51.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜필연매니지먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 72.74 - - - - - - - - - - ㈜하이라인엔터테인먼트 - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜하이업엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - - - 40.00 - - - - - - - - - - 글링크미디어㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 동고택시㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - 로고스필름㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 록앤올㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 룰루메딕㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30.00 메가몬스터㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - 94.14 - - - - - - - - - - 비미디어컴퍼니㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - 크래들스튜디오㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - 51.00 - - - - - - - - - - 크로스픽쳐스㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - 트리플라㈜ - - 51.22 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 프리티비지㈜ - - 58.33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오뱅크 27.20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오벤처스 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오페이 47.05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜카카오페이손해보험 40.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 60.00 - - ㈜카카오페이증권 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 63.34 - - 엘케이엠에스리보험중개㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 90.70 - - - - 케이큐브임팩트㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - 케이피보험서비스㈜ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.44 - 95.75 - - <해외 계열회사 현황> 출자자명 피출자회사명 지분율 ㈜카카오 Kakao G Corp. 100.0% ㈜카카오 DK CHINA Co., Ltd. 100.0% ㈜카카오 PATH MOBILE INC PTE. LTD. 100.0% ㈜카카오 Beijing KAKAO Co., Ltd. 100.0% ㈜카카오 KAKAO IX JAPAN Corp. 100.0% ㈜카카오 KAKAO IX CHINA CO.,LTD. 100.0% ㈜카카오 KAKAO IX HK LTD. 100.0% ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 72.9% ㈜카카오엔터테인먼트 18.2% ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc. 94.4% ㈜카카오엔터테인먼트 Tapas Media, Inc. 100.0% ㈜카카오엔터테인먼트 PT Neo Bazar Indonesia 99.8% ㈜카카오엔터테인먼트 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 100.0% ㈜카카오엔터테인먼트 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 49.0% STUDIO ORANGE CO.,LTD. 51.0% ㈜카카오엔터테인먼트 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 49.0% STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 51.0% ㈜카카오엔터테인먼트 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 49.0% STUDIO ORANGE CO.,LTD. 25.5% STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 25.5% ㈜카카오엔터테인먼트 PT. PATH MOBILE INDONESIA 57.1% ㈜카카오인베스트먼트 42.9% ㈜카카오인베스트먼트 KI SG PTE. LTD. 100.0% DK CHINA Co,. Ltd DK CHINA Sanhe Co., Ltd. 100.0% ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 100.0% ㈜카카오게임즈 Kakao Games Japan Corp. 100.0% ㈜세나테크놀로지 SENA Technologies, Inc. 100.0% SENA Technologies,Inc. 심천세나과기유한공사 100.0% SENA Technologies,Inc. SENA Europe GmbH 100.0% SENA Technologies,Inc. SENA SAS 100.0% Kakao Games Europe B.V. Kakao Games USA, Inc. 100.0% Kakao Games Europe B.V. GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. 54.9% GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. GLOHOW CO., LTD.(태국) 100.0% GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. GLOHOW CO., LTD.(대만) 100.0% GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. GLOHOW JOINT STOCK COMPANY 80.0% ㈜카카오브이엑스 TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD. 100.0% ㈜카카오브이엑스 GSWING SPROTS GOODS CO., LTD. 100.0% ㈜메타보라 BORANETWORK. PTE. LTD 100.0% Kakao piccoma Corp. DK Corp. 100.0% Kakao piccoma Corp. Piccomics Corp. 100.0% Kakao piccoma Corp. piccoma Europe 100.0% Kakao piccoma Corp. Sherpa Studio Corp. 60.0% Kakao piccoma Corp. SAKURA Exchange BitCoin, Inc. 95.2% Kakao G Corp. Ground X Corp. 100.0% Kakao G Corp. Panzea Pte. Ltd. 100.0% Panzea Pte. Ltd. Krust Universe Pte. Ltd. 100.0% Krust Universe Pte. Ltd. KLAYBAY PTE. LTD. 100.0% ㈜레디엔터테인먼트 SHANGHAI READY ENTERTAINMENT CO,. LTD. 100.0% 크로스픽쳐스㈜ Kross Television India Private Limited 100.0% ㈜크로스코믹스 Kross Komics India Private Limited 100.0% Kross Television India Private Limited Kross Pictures India Private Limited 51.1% Radish Media, Inc. Wuxiaworld Limited 100.0% Wuxiaworld Limited WuxiaWorld Publishing USA Ltd. 100.0% ㈜엔글 Dalian Enge Technology Co., Ltd 100.0% ㈜스테이지파이브 PINPLAY JAPAN Co., LTD 50.0% ㈜카카오스타일 CROQUIS Inc. 100.0% ㈜와이어트 상해성려미발유한공사 100.0% 계열회사 등기임원 L&M Dreams LLC 100.0% 계열회사 등기임원 JP Chengdu Amei 39.0% 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일: 2022년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 조계현 대표이사 ㈜라이온하트스튜디오 기타비상무이사 조혁민 사내이사 ㈜메타보라 감사 ㈜카카오브이엑스 기타비상무이사 ㈜엑스엘게임즈 기타비상무이사 ㈜세나테크놀로지 감사 ㈜애드엑스 사내이사 ㈜넵튠 기타비상무이사 Kakao Games Japan Corp. 이사 GLOHOW HOLDINGS Pte. Ltd. 이사 김기홍 기타비상무이사 ㈜케이앤웍스 기타비상무이사 ㈜디케이테크인 기타비상무이사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜쓰리포인트비상장2015.01.16사업개발4002,50020.00----2,50020.00---Kakao Games Europe B.V.비상장2015.04.10사업개발105329,759,918100.00446,002165,277,676225,972-495,037,594100.00671,974494,686-18,254㈜메타보라 (구,㈜프렌즈게임즈)비상장2015.06.23사업개발10,97610,932,05757.1532,557---10,932,05757.0932,55761,541-1,028㈜루노소프트비상장2015.10.02사업개발1,2501,0004.81625---1,0004.81625--㈜누리다비상장2015.12.02사업개발20015,6182.78200---15,6182.78200201-1㈜크래프톤상장2016.10.19사업개발5,000833,3301.70383,332---200,833833,3301.70182,4995,481,054542,202㈜넵튠상장2017.02.07사업개발5,00010,338,29732.63272,8451,135,20221,853-11,473,49934.77294,698472,76185,299케이큐브NEO펀드비상장2017.05.23전략투자250845.19840---845.1984012,107-530㈜아이톡시상장2017.06.14사업개발2,50034,4220.47- ---34,4220.47-12,346-7,932㈜카카오브이엑스비상장2017.11.28사업개발37,1332,935,68665.1997,133---2,935,68665.1997,133347,908-32,360㈜액션스퀘어상장2018.01.25사업개발20,0001,0000.006---41,0000.00357,265-7,141㈜링키지랩비상장2018.08.09사업개발962,98510.0071---2,98510.00711,275-61Kakao Games Japan Corp.비상장2018.08.23사업개발2,0242,000,000100.002,024---2,000,000100.002,024935-172㈜라이온하트스튜디오비상장2018.08.28사업개발5,000160,02221.5822,22522,209118,713-182,23124.57140,938233,668-150,710㈜엑스엘게임즈비상장2018.08.31사업개발10,0004,585,70352.8485,516---4,585,70352.8285,51632,611-20,280㈜라이프엠엠오비상장2019.03.08사업개발700199,99980.782,357---199,99980.782,3575,493-2,980리얼리티리플렉션㈜비상장2019.03.12사업개발1,0006,0194.001,000---6,0194.001,000135-440㈜애드페이지비상장2019.12.02사업개발3,0001,000,000100.005,000-1,000,000-5,000----1,166-2,326ATU이스포츠 그로쓰 1호 사모투자합자회사비상장2019.12.20전략투자2,5002,50012.382,500---2,500-2,50019,244-420㈜운칠기삼비상장2019.12.23사업개발2,30165,74718.006,301---65,74718.006,3014,845-1,171KJ&1호게임전문투자조합비상장2019.12.24전략투자2,5005016.675,000---5016.675,00028,224-57㈜오션드라이브스튜디오비상장2019.12.30사업개발10,0034,16130.3313,575---4,16130.3313,5753,256-6,055㈜세컨드다이브비상장2020.02.17사업개발10,00024,99919.8310,000---24,99919.8310,0006,3364,031㈜애드엑스비상장2020.03.31사업개발17,15969,78852.4933,832---69,78852.4933,83237,9326,839㈜리얼리티매직비상장2020.10.15사업개발5014,14621.075,556---4,14621.075,5565,015-2,417㈜나인아크비상장2021.03.02사업개발6,0017,07215.796,0012,6933,999-9,76519.599,99910,072-4,865㈜컬러버스 (구,㈜퍼피레드)비상장2021.04.23사업개발1,5004,83010.711,500---4,83010.711,50019,613-2,344우리 글로벌 블록체인투자조합19호비상장2021.07.07전략투자2,000206.762,000---206.762,00029,373-236㈜세나테크놀로지비상장2021.10.18사업개발95,3012,676,75054.5395,301---2,676,75054.3195,30175,2016,746㈜해긴비상장2022.02.14사업개발10,000---111,11110,000-111,1111.2510,00012,2167,271㈜어니언크루비상장2022.03.03사업개발1,001---2861,001-28610.531,001--㈜레드랩게임즈비상장2022.06.15사업개발5,000---729,1815,000-729,18111.115,0001,830-702--1,533,298-381,537---1,713,999-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 () 상기 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. () 상기 지분율은 의결권 있는 주식 기준입니다. () 취득(처분)은 순액으로 기재하였습니다. () 상기 회사중 ㈜애드페이지는 2022년 2월 1일을 기준으로 당사에서 흡수합병 하였습니다. (*) 상기 회사중 ㈜퍼피레드는 2022년 3월 17일 ㈜컬러버스로 사명이 변경되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.