KAIRUIDE HOLDING CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2013

Sep 10, 2013

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告

2013 年 08 月

1

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人吴联模、主管会计工作负责人刘书艳及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 刘书艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。

2

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................... 2 第二节 公司简介 .............................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................... 7 第四节 董事会报告 ........................................................................... 9 第五节 重要事项 ............................................................................ 17 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................... 24 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 27 第八节 财务报告 ............................................................................ 28 第九节 备查文件目录 ................................................................... 116

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

释 义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、德棉股份	指	山东德棉股份有限公司
第五季实业	指	浙江第五季实业有限公司
德棉集团	指	山东德棉集团有限公司
上海森福	指	上海森福投资有限公司
公司章程、章程	指	山东德棉股份有限公司章程
股东会	指	山东德棉股份有限公司股东会
董事会	指	山东德棉股份有限公司董事会
监事会	指	山东德棉股份有限公司监事会
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
交易所	指	深圳证券交易所
元	指	人民币元

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	德棉股份	股票代码	002072
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	山东德棉股份有限公司
公司的中文简称（如有）	德棉股份
公司的法定代表人	吴联模

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张彬	刘宁
联系地址	山东省德州市德城区顺河西路18号	山东省德州市德城区顺河西路18号
电话	0534-2436506	0534-2436506
传真	0534-2436506	0534-2436506
电子信箱	dmzhangbin@163.com	dmgfzqb@126.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
公司注册地址	山东省德州市顺河西路18号
公司注册地址的邮政编码	253002
公司办公地址	山东省德州市德城区顺河西路18号
公司办公地址的邮政编码	253002
公司网址	无
公司电子信箱	dmgfzqb@126.com

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

• √ 适用 □ 不适用

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 山东省德州市德城区顺河西路 18 号山东德棉股份有限公司证券部

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见 2012 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

			本报告期比上年同期增减
	本报告期	上年同期
			（%）
营业收入（元）	395,208,149.61	547,657,168.05	-27.84%
归属于上市公司股东的净利润（元）	935,206.95	-11,127,974.05	108.4%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	906,551.32	-11,318,292.83	108.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	43,258,676.03	-9,390,254.25	560.67%
基本每股收益（元/股）	0.005	-0.063	107.94%
稀释每股收益（元/股）	0.005	-0.063	107.94%
加权平均净资产收益率（%）	0.41%	-5.34%	5.75%
	本报告期末	上年度末	本年末比上年末增减(%)
总资产（元）	1,166,496,663.22	1,126,064,586.62	3.59%
归属于上市公司股东的净资产（元）	230,281,890.94	229,346,683.99	0.41%

二、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	935,206.95	-11,127,974.05	230,281,890.94	229,346,683.99
按国际会计准则调整的项目及金额

• 2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	935,206.95	-11,127,974.05	230,281,890.94	229,346,683.99

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按境外会计准则调整的项目及金额

不适用

3 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

不适用

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	55,600.00	193,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-26,944.37	-2,681.22
合计	28,655.63	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

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第四节 董事会报告

一、概述

报告期内,面对国际市场需求减弱、内需趋缓、生产要素价格持续上涨、国内外棉花价差不断拉大、能源行业运营压力 增大等诸多因素影响，公司上下审时度势，积极应对，努力发挥自身优势，加大新产品开发力度，特别是差异化产品和功能 性纤维产品的研发和生产，不断调整优化产品结构和档次，延伸产品链条至成品营销，全面进军终端产品市场，提升了公司 产品附加值和利润空间,企业的生产经营和市场竞争能力得到进一步完善和提升。报告期内，公司实现营业收入39520万元, 实现利润93.52万元，基本每股收益0.005元,利润和基本每股收益分别比上年同期增长108.4%、107.94%。

二、主营业务分析

概述

报告期，公司营业收入同比减少27.84%，同时营业成本、销售费用、财务费用、管理费用同比分别减少30.11%、47.96%、 10.68%和6.38%，所得税同比减少97.13%，经营活动产生的现金流量净额同比增加560.68%，筹资活动产生的现金流量净额 增加40.04%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减（%）	变动原因
	395,208,149.61	547,657,168.05		本期因市场行情的影响
营业收入			-27.84%	公司销售订单不足，收
				入下降
	364,904,455.43	522,079,801.50		本期因销售量下降，导
营业成本			-30.11%
				致销售成本下降
	2,525,000.83	4,851,584.45		本期业务费用、运输费
销售费用			-47.96%
				用下降
管理费用	11,182,994.82	11,944,693.39	-6.38%	---
财务费用	15,823,273.47	17,715,049.99	-10.68%	---
	21,092.14	364,026.62		本期投资性房地产计提
所得税费用			-94.21%
				递延所得税负债减少
研发投入	21,070,000.00	16,270,000.00	29.5%	---
经营活动产生的现金流	43,258,676.03	-9,390,254.25		本期货款回收增加，导
			560.68%
量净额				致现金流量增加
投资活动产生的现金流		-2,863,786.79		本期公司没有固定资产
			100%
量净额				及在建工程方面的投资
筹资活动产生的现金流	-28,325,932.59	-47,238,535.45		本期支付的筹资费用减
			40.04%
量净额				少
现金及现金等价物净增	14,932,743.44	-59,492,379.37	125.1%	本期因货款回收增加，

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

加额				经营活动现金流入增
				加，导致现金等价物增
				加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 不适用

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
纺织业	313,758,362.00	282,595,505.17	9.93%	-34.68%	-38.21%	5.14%
能源
其他
合计	313,758,362.00	282,595,505.17	9.93%	-34.68%	-38.21%	5.14%
分产品
布	157,450,267.58	135,738,906.94	13.79%	-2.82%	-13.92%	11.12%
纱	59,822,937.57	49,948,165.89	16.51%	32.61%	14.99%	12.79%
原材料	81,704,662.26	84,415,760.76	-3.32%
煤炭
其他	14,780,494.59	12,492,671.58	15.48%	-94.59%	-95.12%	9.25%
合计	313,758,362.00	282,595,505.17	9.93%	-34.68%	-38.21%	5.14%
分地区
国内	163,841,129.16	139,834,501.43	14.65%	-61.12%	-65.18%	9.95%
国外	149,917,232.84	142,761,003.74	4.77%	154.29%	156.11%	-0.68%
合计	313,758,362.00	282,595,505.17	9.93%	-34.68%	-38.21%	5.14%

四、核心竞争力分析

公司通过加大新产品研发力度，把生产高质量、高档次、高附加值、特质化、异质化产品作为企业发展方向，不断提升 企业的核心竞争能力。

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

一、原料优势

一是公司具有稳定棉花原料供应客户和渠道，能够满足中高档纺织品对品质的要求；二是公司利用自身进出口自营权和 棉花配额进口原料，有效规避了国内外原料价差不断拉大的风险，降低原料成本。

二、装备优势

公司通过资产置换，淘汰了部分落后设备，关键的纺织设备如自动络筒机、浆纱机、喷气织机等均采用意大利、比利时、 德国、瑞士、捷克、日本的先进装备，公司整体装备达到了国内领先水平，织机全部实现了无梭化改造，并成为国内最具实 力的大提花、小提花织物生产基地。

三、产品开发优势

公司奉行“产品是企业的生命”的理念，建立了具有国际先进水平的新产品研发中心和制样中心，确立了大提花高档床 品、色织服装面料、休闲面料等主导产品优势，从花形设计、工艺配置、织样成功率、染纱、织造加工、产品档次上，在同 业间具备了一定的领先优势，在行业内树立了德棉品牌的声誉和特色。

四、多元经营优势

多年来，作为公司主业的纺织生产不断健全完善，形成了从原料经营、纺纱、织布到床品加工的完整产业链条。在此基 础上，置入煤炭等能源业务，使公司多元化经营，有效降低了经营风险，使公司的持续经营能力和核心资产盈利能力得到增 强。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度（%）
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例（%）

（ 2 ）持有金融企业股权情况

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算 科目
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）
		0.00	0		0		0.00	0.00
合计		0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

（ 3 ）证券投资情况

			最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算
证券品种	证券代码	证券简称									股份来源
			成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）	科目
			0.00	0		0		0.00	0.00
合计			0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

持有其他上市公司股权情况的说明

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□ 适用 √ 不适用

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额
				0				0	0	0	0
合计				0	--	--	--	0	0	0	0
委托理财资金来源				无
逾期未收回的本金和收益累计金额				0

（ 2 ）衍生品投资情况

单位：万元

										期末投资
衍生品投				衍生品投				计提减值		金额占公	报告期实
		是否关联	衍生品投				期初投资		期末投资
资操作方	关联关系			资初始投	起始日期	终止日期		准备金额		司报告期	际损益金
		交易	资类型				金额		金额
名称				资金额				（如有）		末净资产	额
										比例（%）
				0			0	0	0	0%	0
合计				0	--	--	0	0	0	0%	0
衍生品投资资金来源				无
涉诉情况（如适用）				无

（ 3 ）委托贷款情况

单位：万元

	是否关联 方				贷款对象资金用
贷款对象		贷款金额	贷款利率	担保人或抵押物
					途
		0
合计	--	0	--	--	--
展期、逾期或诉讼事项（如有）	无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有）	无

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3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元

募集资金总体使用情况说明

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

单位：万元

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	(含部分			投入金额		(%)(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
		0	0	0	0			0
承诺投资项目小计	--	0	0	0	0	--	--	0	--	--
超募资金投向
		0	0	0	0			0
超募资金投向小计	--	0	0	0		--	--		--	--
合计	--	0	0	0	0	--	--	0	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途	不适用
及使用进展情况	无
	不适用
募集资金投资项目实
	报告期内发生
施地点变更情况
	无
	不适用
募集资金投资项目实
	报告期内发生
施方式调整情况
	无
募集资金投资项目先
	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
	不适用
补充流动资金情况

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

项目实施出现募集资

金结余的金额及原因

不适用

（ 3 ）募集资金变更项目情况

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单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
0 0 0 0
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
无
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
----- End of picture text -----

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

4 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品或
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			服务
德州凯佳商
			纺织品的批		9,630,822.7	9,498,624.8
贸有限责任	子公司	纺织业		10000000			36,000.00	6,041.58	4,531.15
			发零售		4	2
公司
德州锦棉纺			纺纱、织布		540,362,086	422,273,619	213,348,632	14,537,271.	14,520,764.
	子公司	纺织业		59000000
织有限公司			及批发零售		.55	.35	.16	62	30
淄博杰之盟		房屋租赁、	房屋租赁、
					140,182,308	73,628,180.
商贸有限公	子公司	日用百货销	日用百货销	10000000			15,000.00	-95,132.31	-96,789.98
					.79	41
司		售等	售
山东第五季		批发零售焦	批发零售焦
					36,312,100.	10,223,337.	10,213,461.
商贸有限公	子公司	炭、日用杂	炭、日用杂	10000000				-175,798.31	-193,880.06
					39	80	15
司		品等	品等

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

天津德棉矿					18,267,797.	17,919,197.
	子公司	煤炭批发等	煤炭批发等	20000000			0.00	-362,618.39	-362,618.39
业有限公司					97	97

5 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

			截至报告期末累计
项目名称	计划投资总额	本报告期投入金额		项目进度	项目收益情况
			实际投入金额
	0	0	0
合计	0	0	0	--	--

六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计

2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损

业绩亏损

业绩亏损
2013年1-9月净利润亏损（万元）	500	至	1,000
2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万
	-542.57
元）
	国内外棉价倒挂，行业竞争激烈，市场依然低迷，各项生产要素成本居高
业绩变动的原因说明
	不下，企业利润空间缩小。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

对注册会计师出具带强调事项段无保留意见的审计报告，公司董事会予以理解和认可。公司董事会认为导致注册会计师 出具带强调事项段无保留意见的审计报告主要因为公司持续经营能力仍存在一定不确定性，公司有必要积极采取措施，消除 上述不利因素。具体措施如下：

• 1、拓宽国内外原料采购渠道建设，在满足生产加工、降低原料成本的同时，加大原料经营贸易，打造公司新的利润增长点。

• 2、加大新产品开发，优化调整产品结构，在突出公司的纯棉产品特色和优势的基础上，重点开发生产特种纤维和非棉纤维 的生产、销售比重，提高产品附加值，提升利润空间。

• 3、延伸产业链条，做大、做强床品生产和销售。在纱线、织布等初端产品基础上全力进军终端市场，寻求产品的利润最大 化。

• 4、强化市场营销，全力开拓国际、国内市场，并加强自主品牌建设，提升产品品牌价值。

• 5、细化生产经营全过程的成本控制，优化整合部门设置和职能，增强快速反应能力，努力提升公司盈利水平。

• 6、拓宽融资渠道，优化融资方案，提高资金利用水平，降低融资成本；加强对外担保的督促和关注，努力降低担保风险和 额度。

• 7、时刻关注市场动态，掌握市场信息，加强子公司煤炭经营管理，提升煤炭经营盈利空间和能力。

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用

公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.00
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	0
现金分红总额（元）（含税）	0.00
可分配利润（元）	0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
不适用

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料
2013年06月30日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者	公司生产经营情况
2013年06月30日	公司证券部	电话沟通	个人	投资者	公司发展前景规划

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会的有关规定和要求，不断完善 了公司法人治理结构、建立健全了有效的内部控制制度、确保了公司股东大会、董事会、监事会及经营管理层的高效规范运 作，形成了管理机构、决策机构、监督机构及管理层之间的权责分明、各司其职、相互制衡的关系，为公司规范、高效运作 提供了良好的内部运行环境。目前，公司法人治理结构的实际状况与中国证监会、深交所有关公司治理的要求不存在差异。

二、重大诉讼仲裁事项

• 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

• 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

不适用

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

==> picture [480 x 131] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
----- End of picture text -----

2 、出售资产情况

			交易价	本期初	出售对	资产出	资产出	是否为	与交易	所涉及	所涉及
交易对	被出售											披露日	披露索
		出售日	格（万	起至出	公司的	售为上	售定价	关联交	对方的	的资产	的债权
方	资产											期	引
			元）	售日该	影响	市公司	原则	易	关联关	产权是	债务是

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

				资产为	（注3）	贡献的			系（适	否已全	否已全
				上市公		净利润			用关联	部过户	部转移
				司贡献		占净利			交易情
				的净利		润总额			形）
				润（万		的比例
				元）		(%)

==> picture [103 x 97] intentionally omitted <==

3 、企业合并情况

无

六、公司股权激励的实施情况及其影响

不适用

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

						关联交易	占同类交		可获得的
关联交易		关联交易	关联交易	关联交易	关联交易			关联交易
	关联关系					金额（万	易金额的		同类交易	披露日期	披露索引
方		类型	内容	定价原则	价格			结算方式
						元）	比例(%)		市价
											2012-L12
山东德棉										2012年
	德棉集团										0，
纺织科技			销售商品	公允	市场价	14,043.56	35.53%			12月27
	的子公司										2013-D00
有限公司										日
											8
											2012-L12
山东德棉										2012年
	德棉集团										0，
纺织科技			采购商品	公允	市场价	12,410.57	26.45%			12月27
	的子公司										2013-D00
有限公司										日
											8
合计				--	--	26,454.13	--	--	--	--	--

2 、资产收购、出售发生的关联交易

					转让资	转让资
				关联交			市场公	转让价	关联交	交易损
	关联关	关联交	关联交		产的账	产的评					披露日	披露索
关联方				易定价			允价值	格（万	易结算	益（万
	系	易类型	易内容		面价值	估价值					期	引
				原则			（万元）	元）	方式	元）
					（万元）	（万元）

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

3 、共同对外投资的重大关联交易

						被投资企业	被投资企业	被投资企业
		共同投资定	被投资企业	被投资企业	被投资企业
共同投资方	关联关系					的总资产（万	的净资产（万	的净利润（万
		价原则	的名称	的主营业务	的注册资本
						元）	元）	元）

4 、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

				是否存在非
		债权债务类			期初余额（万	本期发生额	期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因	经营性资金
		型			元）	（万元）	元）
				占用
淄博第五季玩库商贸	实际控制人	应收关联方
			日常交易	否	0.9		0.9
有限公司	的关联公司	债权
烟台金源纺织科技有	受德棉集团	应收关联方
			日常交易	否	341.22		521.17
限公司	重大影响	债权
山东德棉集团有限公		应收关联方
	原控股股东		日常交易	否			25.43
司		债权
德州双威实业有限公		应付关联方
	本公司股东		日常交易	否	160.29		188.25
司		债务
山东德棉纺织科技有	德棉集团的	应付关联方
			日常交易	否	2,581.25		3,581.97
限公司	子公司	债务
第五季（浙江）商贸	实际控制人	应付关联方
			日常交易	否	128.11		128.11
有限公司	控制的公司	债务
山东德棉纺织科技有	德棉集团的	应付关联方
			日常交易	否	322.42		2,640.55
限公司	子公司	债务
山东德棉集团有限公		应付关联方
	原控股股东		日常交易	否	1,375.03		158.26
司		债务
	实际控制人
杭州第五季百货投资		应付关联方
	的亲属控制		日常交易	否	12		12
管理有限公司		债务
	的公司
	实际控制人
淄博第五季加都商贸		应付关联方
	的亲属控制		日常交易	否	2.31		8.17
有限公司		债务
	的公司
第五季国际投资控股	实际控制人	应付关联方
			日常交易	否	50		2,008
有限公司	控制的公司	债务
德州双威实业有限公		应付关联方
	本公司股东		日常交易	否	12.4
司		债务
浙江第五季实业有限	控股股东	应付关联方	日常交易	否	285.68		231.51

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公司		债务
山东德棉纺织科技有	德棉集团的	应付关联方
			日常交易	否	1,550		1,550
限公司	子公司	债务
关联债权债务对公司经营成果及财
		无
务状况的影响

5 、其他重大关联交易

无

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

托管情况说明

无

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

承包情况说明

无

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

租赁情况说明

公司租赁

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

2 、担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

								是否为关
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	联方担保
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	（是或
	披露日期		日）
								否）
德州晶峰日用玻璃	2012年08		2012年11月		连带责任保
		1,000		1,000		一年	否	否
有限公司	月03日		02日		证
德州晶峰日用玻璃	2012年08		2011年11月		连带责任保
		1,000		1,000		二年	否	否
有限公司	月03日		13日		证
德州晶峰日用玻璃	2012年08		2013年05月		连带责任保
		800		800		6个月	否	否
有限公司	月03日		29日		证
德州晶峰日用玻璃	2012年08		2012年09月		连带责任保
		525		525		一年	否	否
有限公司	月03日		04日		证
德州晶华集团振华	2012年08		2012年11月		连带责任保
		3,200		3,200		一年	否	否
有限公司	月03日		13日		证
德州晶华集团有限	2009年07		2009年08月		连带责任保
		1,500		1,500		八年	否	否
公司	月25日		22日		证
报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		0				800
合计（A1）				额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额				报告期末实际对外担保余额
		16,000				8,025
度合计（A3）				合计（A4）
公司对子公司的担保情况
								是否为关
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	联方担保
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	（是或
	披露日期		日）
								否）
0
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		0				0
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		0				0
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		0				800
（A1+B1）				计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		16,000				8,025
计（A3+B3）				（A4+B4）
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例（%）				34.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）				0

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
	0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）	无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）	无

采用复合方式担保的具体情况说明

不适用

3 、其他重大合同

			合同涉及	合同涉及		评估基准 日（如有）
合同订立			资产的账	资产的评	评估机构						截至报告
	合同订立	合同签订						交易价格	是否关联
公司方名			面价值	估价值	名称（如		定价原则			关联关系	期末的执
	对方名称	日期						（万元）	交易
称			（万元）	（万元）	有）						行情况
			（如有）	（如有）

4 、其他重大交易

无

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺
资产重组时所作承诺					报告期内，第五
	浙江第五季实	杰之盟商贸利	2011年12月01	2011/12/1-2014/
					季实业履行了
	业有限公司	润承诺	日	12/31
					上述承诺
				2011/12/3-第五
					报告期内，第五
	浙江第五季实	不与本公司发	2011年12月03	季实业不再为
					季实业履行了
	业有限公司	生同业竞争	日	德棉股份的控
					上述承诺
				股股东
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因及下一步计划
	不适用
（如有）

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

十一、处罚及整改情况

名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引

整改情况说明

□ 适用 √ 不适用

十二、其他重大事项的说明

不适用

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例(%)	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例(%)
					股
	45,050,17							45,050,17
一、有限售条件股份		25.6%							25.6%
	5							5
	45,000,00							45,000,00
3、其他内资持股		25.57%							25.57%
	0							0
	45,000,00							45,000,00
其中：境内法人持股		25.57%							25.57%
	0							0
5、高管股份	50,175	0.03%						50,175	0.03%
	130,949,8							130,949,8
二、无限售条件股份		74.4%							74.4%
	25							25
	130,949,8							130,949,8
1、人民币普通股		74.4%							74.4%
	25							25
	176,000,0							176,000,0
三、股份总数		100%							100%
	00							00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数

9,852

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		持股5%以上的股东持股情况	持股5%以上的股东持股情况	持股5%以上的股东持股情况	持股5%以上的股东持股情况	持股5%以上的股东持股情况
				报告期	持有有	持有无	质押或冻结情况
			报告期
股东名称	股东性质	持股比例（%）	末持股	内增减	限售条	限售条
				变动情	件的股	件的股	股份状态	数量
			数量
				况	份数量	份数量
浙江第五季实业 有限公司	境内非国有法人	25.57%	45,000, 000	无	45,000, 000
							质押	45,000,000
山东德棉集团有 限公司	国有法人	4.36%	7,670,9 20	无		7,670,9 20
							冻结	7,670,920
崔祥	境内自然人	2.45%	4,320,0 00	增加		4,320,0 00
卢丽娟	境内自然人	1.55%	2,732,5 94	增加		2,732,5 94
陈欲立	境内自然人	1.46%	2,570,0 00	增加		2,570,0 00
袁枫	境内自然人	1.46%	2,570,0 00	增加		2,570,0 00
龚逸蒨	境内自然人	1.44%	2,530,0 00	增加		2,530,0 00
黄逸捷	境内自然人	1.41%	2,480,0 00	增加		2,480,0 00
蒋新强	境内自然人	1.41%	2,480,0 00	增加		2,480,0 00
金元证券股份有 限公司约定购回 专用账户	境内非国有法人	0.86%	1,510,0 00	增加		1,510,0 00
上述股东关联关系或一致行动的
		上述股东未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
说明
		前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
							股份种类	数量
山东德棉集团有限公司		7,670,920					人民币普通股	7,670,920
崔祥		4,320,000					人民币普通股	4,320,000
卢丽娟		2,732,594					人民币普通股	2,732,594
陈欲立		2,570,000					人民币普通股	2,570,000
袁枫		2,570,000					人民币普通股	2,570,000
龚逸蒨		2,530,000					人民币普通股	2,530,000
黄逸捷		2,480,000					人民币普通股	2,480,000

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

蒋新强	2,480,000	人民币普通股	2,480,000
金元证券股份有限公司约定购回 专用账户	1,510,000
		人民币普通股	1,510,000
向明明	1,151,507	人民币普通股	1,151,507
前10名无限售流通股股东之间，
以及前10名无限售流通股股东和	前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间未
前10名股东之间关联关系或一致	知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

• 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

							期初被授予	本期被授予	期末被授予
			期初持股数	本期增持股	本期减持股	期末持股数
姓名	职务	任职状态					的限制性股	的限制性股	的限制性股
			（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）
							票数量（股）	票数量（股）	票数量（股）
王黎	监事	现任	63,600	0	0	63,600	0	0	0
侯书军	总经理	现任	3,300	0	0	3,300	0	0	0
合计	--	--	66,900	0	0	66,900	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2013年03月14
杨胜刚	独立董事	离职		个人原因
			日
	董事会秘书、副		2013年04月03
朱江		离职		个人原因
	总经理		日
			2013年06月26
王军伟	董事	离职		个人原因
			日
			2013年06月26
吴登海	董事	离职		个人原因
			日
			2013年06月28
徐海亮	财务总监	离职		个人原因
			日

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：山东德棉股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	132,850,623.67	115,921,494.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	2,014,810.98	1,100,000.00
应收账款	77,600,929.68	86,557,133.08
预付款项	84,081,172.98	68,486,819.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	39,727,823.24	43,903,088.88
买入返售金融资产
存货	225,685,826.72	181,490,216.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	561,961,187.27	497,458,751.70

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	140,058,060.06	140,058,060.06
固定资产	360,971,912.27	385,112,695.22
在建工程	64,020,854.58	63,740,646.02
工程物资	556,480.14	562,617.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	17,276,112.96	17,479,760.64
开发支出
商誉	21,647,305.18	21,647,305.18
长期待摊费用
递延所得税资产	4,750.76	4,750.76
其他非流动资产
非流动资产合计	604,535,475.95	628,605,834.92
资产总计	1,166,496,663.22	1,126,064,586.62
流动负债：
短期借款	384,300,345.92	381,630,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	201,000,000.00	188,450,000.00
应付账款	126,641,024.35	153,456,789.29
预收款项	55,398,697.35	38,427,546.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	29,515,262.33	20,379,158.82
应交税费	7,813,740.95	12,062,835.74

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应付利息
应付股利
其他应付款	109,414,317.20	80,180,187.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	914,083,388.10	874,586,518.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	22,131,384.18	22,131,384.18
其他非流动负债
非流动负债合计	22,131,384.18	22,131,384.18
负债合计	936,214,772.28	896,717,902.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	176,000,000.00	176,000,000.00
资本公积	177,795,601.92	177,795,601.92
减：库存股
专项储备
盈余公积	38,257,186.79	38,257,186.79
一般风险准备
未分配利润	-161,770,897.77	-162,706,104.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	230,281,890.94	229,346,683.99
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	230,281,890.94	229,346,683.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,166,496,663.22	1,126,064,586.62
计

30

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

2 、母公司资产负债表

编制单位：山东德棉股份有限公司

	单位：元 期末余额 期初余额 132,472,929.79 112,465,548.07 336,086.50 81,835,808.15 75,656,189.92 64,802,650.31 51,252,290.75 69,881,163.96 59,209,874.48 105,589,754.59 119,805,323.78 454,918,393.30 418,389,227.00 561,961,617.64 561,961,617.64 44,537,383.99 46,826,782.69 62,085,323.20 62,006,257.69 535,247.78 535,247.78	单位：元 期末余额 期初余额 132,472,929.79 112,465,548.07 336,086.50 81,835,808.15 75,656,189.92 64,802,650.31 51,252,290.75 69,881,163.96 59,209,874.48 105,589,754.59 119,805,323.78 454,918,393.30 418,389,227.00 561,961,617.64 561,961,617.64 44,537,383.99 46,826,782.69 62,085,323.20 62,006,257.69 535,247.78 535,247.78
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	132,472,929.79	112,465,548.07
交易性金融资产
应收票据	336,086.50
应收账款	81,835,808.15	75,656,189.92
预付款项	64,802,650.31	51,252,290.75
应收利息
应收股利
其他应收款	69,881,163.96	59,209,874.48
存货	105,589,754.59	119,805,323.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	454,918,393.30	418,389,227.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	561,961,617.64	561,961,617.64
投资性房地产
固定资产	44,537,383.99	46,826,782.69
在建工程	62,085,323.20	62,006,257.69
工程物资	535,247.78	535,247.78
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉

31

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	669,119,572.61	671,329,905.80
资产总计	1,124,037,965.91	1,089,719,132.80
流动负债：
短期借款	384,300,345.92	381,630,000.00
交易性金融负债
应付票据	201,000,000.00	188,350,000.00
应付账款	72,133,198.94	102,202,573.27
预收款项	48,861,200.13	28,490,077.77
应付职工薪酬	9,966,710.13	10,196,274.79
应交税费	5,762,292.27	10,523,433.60
应付利息
应付股利
其他应付款	113,453,804.01	66,593,843.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	835,477,551.40	787,986,203.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	835,477,551.40	787,986,203.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	176,000,000.00	176,000,000.00
资本公积	177,795,601.92	177,795,601.92
减：库存股
专项储备

32

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

盈余公积	38,257,186.79	38,257,186.79
一般风险准备
未分配利润	-103,492,374.20	-90,319,859.14
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	288,560,414.51	301,732,929.57
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,124,037,965.91	1,089,719,132.80
计

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

3 、合并利润表

编制单位：山东德棉股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	395,208,149.61	547,657,168.05
其中：营业收入	395,208,149.61	547,657,168.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	394,280,506.15	558,611,434.26
其中：营业成本	364,904,455.43	522,079,801.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,034,412.10	775,450.14
销售费用	2,525,000.83	4,851,584.45
管理费用	11,182,994.82	11,944,693.39
财务费用	15,823,273.47	17,715,049.99
资产减值损失	-1,189,630.50	1,244,854.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

33

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	927,643.46	-10,954,266.21
加：营业外收入	58,500.00	194,816.00
减：营业外支出	29,844.37	4,497.22
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	956,299.09	-10,763,947.43
列）
减：所得税费用	21,092.14	364,026.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	935,206.95	-11,127,974.05
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	935,206.95	-11,127,974.05
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.005	-0.063
（二）稀释每股收益	0.005	-0.063
七、其他综合收益
八、综合收益总额	935,206.95	-11,127,974.05
归属于母公司所有者的综合收益
	935,206.95	-11,127,974.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

4 、母公司利润表

编制单位：山东德棉股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	317,868,490.22	459,032,992.30
减：营业成本	308,049,017.89	443,468,492.29

34

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

营业税金及附加	728,700.90	565,064.30
销售费用	1,263,521.25	3,784,753.19
管理费用	6,801,353.99	8,110,326.59
财务费用	15,256,761.62	17,386,727.59
资产减值损失	-1,013,029.71	3,948,394.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-13,217,835.72	-18,230,766.55
加：营业外收入	58,300.00	193,000.00
减：营业外支出	12,979.34	3,649.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-13,172,515.06	-18,041,415.55
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-13,172,515.06	-18,041,415.55
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益		-0.103
（二）稀释每股收益	0	-0.103
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-13,172,515.06	-18,041,415.55

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

5 、合并现金流量表

编制单位：山东德棉股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	351,287,921.07	396,975,990.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额

35

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,432,116.09
收到其他与经营活动有关的现金	3,733,696.63	1,633,798.28
经营活动现金流入小计	355,021,617.70	400,041,905.25
购买商品、接受劳务支付的现金	288,045,222.09	372,442,769.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	13,309,082.24	18,633,386.42
金
支付的各项税费	3,745,631.88	1,592,052.46
支付其他与经营活动有关的现金	6,663,005.46	16,763,951.12
经营活动现金流出小计	311,762,941.67	409,432,159.50
经营活动产生的现金流量净额	43,258,676.03	-9,390,254.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
		2,863,786.79
长期资产支付的现金

36

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,863,786.79
投资活动产生的现金流量净额		-2,863,786.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	213,403,836.17	234,454,966.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	61,906,666.58	13,606,364.79
筹资活动现金流入小计	275,310,502.75	248,061,330.79
偿还债务支付的现金	223,383,490.25	170,440,668.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	15,390,540.04	17,388,113.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	64,862,405.05	107,471,084.90
筹资活动现金流出小计	303,636,435.34	295,299,866.24
筹资活动产生的现金流量净额	-28,325,932.59	-47,238,535.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
		197.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额	14,932,743.44	-59,492,379.37
加：期初现金及现金等价物余额	13,117,615.95	62,309,936.74
六、期末现金及现金等价物余额	28,050,359.39	2,817,557.37

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

6 、母公司现金流量表

编制单位：山东德棉股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

37

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金	318,956,631.80	272,554,467.68
收到的税费返还		1,432,116.09
收到其他与经营活动有关的现金	4,114,968.95	193,000.00
经营活动现金流入小计	323,071,600.75	274,179,583.77
购买商品、接受劳务支付的现金	270,372,566.62	242,814,932.50
支付给职工以及为职工支付的现
	537,983.68	10,368,292.80
金
支付的各项税费	981,716.09	580,077.44
支付其他与经营活动有关的现金	5,505,931.32	14,771,316.72
经营活动现金流出小计	277,398,197.71	268,534,619.46
经营活动产生的现金流量净额	45,673,403.04	5,644,964.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
		2,716,457.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金		20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		22,716,457.15
投资活动产生的现金流量净额		-22,716,457.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	213,403,836.17	234,454,966.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	61,905,646.84	33,098,908.24
筹资活动现金流入小计	275,309,483.01	267,553,874.24
偿还债务支付的现金	223,383,490.25	170,440,668.00

38

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	15,390,540.04	17,388,113.34
支付其他与筹资活动有关的现金	64,297,860.20	107,469,921.90
筹资活动现金流出小计	303,071,890.49	295,298,703.24
筹资活动产生的现金流量净额	-27,762,407.48	-27,744,829.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
		197.12
五、现金及现金等价物净增加额	17,910,995.56	-44,816,124.72
加：期初现金及现金等价物余额	9,761,669.95	47,061,955.97
六、期末现金及现金等价物余额	27,672,665.51	2,245,831.25

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：山东德棉股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	176,000	177,795,			38,257,		-162,70			229,346,68
一、上年年末余额
	,000.00	601.92			186.79		6,104.72			3.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	176,000	177,795,			38,257,		-162,70			229,346,68
二、本年年初余额
	,000.00	601.92			186.79		6,104.72			3.99
三、本期增减变动金额（减少							935,206.
										935,206.95
以“－”号填列）							95
							935,206.
（一）净利润										935,206.95
							95
（二）其他综合收益
							935,206.
上述（一）和（二）小计										935,206.95
							95
（三）所有者投入和减少资本

39

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	176,000	177,795,			38,257,		-161,77			230,281,89 0.94
四、本期期末余额
	,000.00	601.92			186.79		0,897.77

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	176,000	165,441,			38,257,		-165,68			214,010,54
一、上年年末余额
	,000.00	119.13			186.79		7,763.62			2.30
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
							-2,099,5			-2,099,534.
前期差错更正
							34.23			23

40

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

其他
	176,000	165,441,			38,257,		-167,78			211,911,00
二、本年年初余额
	,000.00	119.13			186.79		7,297.85			8.07
三、本期增减变动金额（减少		12,354,4					5,081,19			17,435,675
以“－”号填列）		82.79					3.13			.92
							5,081,19			5,081,193.
（一）净利润
							3.13			13
		12,354,4								12,354,482
（二）其他综合收益
		82.79								.79
		12,354,4					5,081,19			17,435,675
上述（一）和（二）小计
		82.79					3.13			.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	176,000	177,795,			38,257,		-162,70			229,346,68
四、本期期末余额
	,000.00	601.92			186.79		6,104.72			3.99

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

41

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：山东德棉股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	176,000,00	177,795,60			38,257,186		-90,319,85	301,732,92
一、上年年末余额
	0.00	1.92			.79		9.14	9.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	176,000,00	177,795,60			38,257,186		-90,319,85	301,732,92
二、本年年初余额
	0.00	1.92			.79		9.14	9.57
三、本期增减变动金额（减少							-13,172,51	-13,172,51
以“－”号填列）							5.06	5.06
							-13,172,51	-13,172,51
（一）净利润
							5.06	5.06
（二）其他综合收益
							-13,172,51	-13,172,51
上述（一）和（二）小计
							5.06	5.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	176,000,00	177,795,60			38,257,186		-103,492,3	288,560,41 4.51
四、本期期末余额
	0.00	1.92			.79		74.20

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	176,000,00	165,441,11			38,257,186		-160,735,9	218,962,38
一、上年年末余额
	0.00	9.13			.79		22.96	2.96
加：会计政策变更
							-2,099,534.	-2,099,534.
前期差错更正
							23	23
其他
	176,000,00	165,441,11			38,257,186		-162,835,4	216,862,84
二、本年年初余额
	0.00	9.13			.79		57.19	8.73
三、本期增减变动金额（减少以		12,354,482					72,515,598	84,870,080
“－”号填列）		.79					.05	.84
							72,515,598	72,515,598
（一）净利润
							.05	.05
		12,354,482						12,354,482
（二）其他综合收益
		.79						.79
		12,354,482					72,515,598	84,870,080
上述（一）和（二）小计
		.79					.05	.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	176,000,00	177,795,60			38,257,186		-90,319,85	301,732,92
四、本期期末余额
	0.00	1.92			.79		9.14	9.57

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

山东德棉股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第32号文件 批准，由山东德棉集团有限公司、德州恒丰纺织有限公司、德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东 华鲁恒升（集团）有限公司共同发起，于2000年6月12日注册成立的股份有限公司。

上述发起人投入到公司的净资产为134,891,815.89元，按66.72%的比例折股后总股本为9000万元，占公司注册资本的 100%，折股后余额44,891,815.89元计入资本公积。其中：山东德棉集团有限公司作为主发起人，以所属原德州一棉有限公 司的生产经营性资产，连同相关负债，以2000年2月29日为评估基准日，经评估确认后的净资产131,891,815.89元，按66.72% 的折股比例认购87,998,395股股份，占股份公司总股本的97.78%；德州恒丰纺织有限公司以货币资金150万元认购1,000,802 股股份，占股份公司总股本的1.11%；德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有 限公司分别以货币资金50万元各认购333,601股股份，各占股份公司总股本的0.37%。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]74号文《 关于核准山东德棉股份有限公司首次公开发行股票的通知》核

• 准，公司分别于2006年9月20日、2006年9月26日公开发行7000万股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价3.24元，发 行后注册资本变更为人民币16,000万元。

• 2008年3月28日，公司2007年度股东大会表决通过了以2007年末总股本16,000万股为基数，以资本公积每10股转增1股，

• 合计转增股本1,600万股，转增后公司注册资本变更为17,600万元。

• 2012年1月18日，公司法定代表人变更为吴联模先生。

• 2011年12月将公司管理总部迁往北京。

2013年6月20日将公司管理总部迁往山东省德州市。

• 2、公司的业务性质和主要经营活动

公司所属行业：纺织业。

本公司注册资本：17,600万元。

本公司住所：德州市顺河西路18号。

经营范围：前置许可经营项目：无。一般经营项目：纺纱、织布；纺织原料、纺织品、服装、纺织设备及器材、配件、

测试仪器的批发、零售；纺织技术服务及咨询服务（不含中介）；批准范围内的自营进出口业务。

• 3、母公司的名称

• 2011年7月8日，浙江第五季实业有限公司协议收购山东德棉集团有限公司所持本公司4,500万股份，浙江第五季实业有

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

限公司成为本公司第一大股东（母公司），本公司实际控制人变更为吴联模先生。

不适用

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进 行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

3 、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通 常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业 合并。公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。

同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权 投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，公司按照相关资产、负债 在被合并方的原账面价值入账。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合 并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及 被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流 量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的 权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现 金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或 各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期 的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为 商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。 在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务 报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投 资，抵销内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利 润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债 权债务进行抵销。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

7 、现金及现金等价物的确定标准

公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短 （一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。

（ 2 ）外币财务报表的折算

对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。

在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目， 如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位 币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运 用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时， 停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产。

公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现 的损益均计入当期损益。

②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利 得或损失，均计入当期损益。

• ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

• 产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，初始确认金额的扣除按照《企业会计准则第14 号 ——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移 也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资 产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

（1）金融资产减值的确认

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

• ①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

• ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组

金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投 资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （2）金融资产减值的测试方法和计提方法

• ①以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失） 之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。 应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事

• 项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	应收账款为单一债务人期末余额大于等于500万元的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准	款项；其他应收款为单一债务人期末余额大于等于50万
	元的应收款项。
	①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：因债务
	人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收
	回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股东
	大会批准后列作坏账的应收款项。②单项金额重大的应收
	款项坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于
	其账面价值的差额计提坏账准备。

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
按账龄组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	5%	5%
2－3年	5%	5%
3年以上	60%	60%
3－4年	60%	60%
4－5年	60%	60%
5年以上	60%	60%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收款项；
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产品成本， 领用或发出存货时按领用和发出存货按加权平均法计价

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制 公司存货盘存采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法 低值易耗品领用时一次性摊销。

包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物领用时一次性摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

不适用

（ 2 ）后续计量及损益确认

不适用

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

不适用

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

不适用

51

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13 、投资性房地产

1、投资性房地产的确认条件

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权、已出租的 建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。

2、投资性房地产的初始计量

投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开 发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。

• 3、投资性房地产的后续计量

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。固定资产同时 满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的 现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用年 限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	32年	3%
			3.03%
机器设备	10-14年	3%
			8.32%
电子设备	10-14年	3%

52

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			8.32%
运输设备	7-8年	3%
			13%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照下述方法计提固定资产减值准备：

• 1、减值测试

在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无

论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业

• 产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 2、资产或资产组可收回金额的确定

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组 合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 3、资产减值准备的确定

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估计可收回金额的单 项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资 产或资产组合的现金流入为依据。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资 产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减 值准备。

• 4、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

（ 5 ）其他说明

无

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、 应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

53

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（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的， 先按估计价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照下述方法计提在建工程减值准备：

• 1、减值测试

在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业

• 产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 2、资产或资产组可收回金额的确定

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组 合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 3、资产减值准备的确定

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估计可收回金额的单 项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资 产或资产组合的现金流入为依据。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资 产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减 值准备。

• 4、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。

54

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（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，中断期间 发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购 建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期 间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

17 、生物资产

不适用

18 、油气资产

不适用

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的成本进行初始计量

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理摊销，无法可靠确定 预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进 行复核，并进行减值测试。

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项目 预计使用寿命 依据
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（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权 利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确 的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或 等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资 产作为使用寿命不确定的无形资产。

55

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（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照下述方法计提无形资产减值准备：

• 1、减值测试

在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业

• 产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 2、资产或资产组可收回金额的确定

• 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组

• 合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 3、资产减值准备的确定

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估计可收回金额的单 项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资 产或资产组合的现金流入为依据。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资 产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减 值准备。

• 4、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：①研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查；②开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资 产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使 用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。

20 、长期待摊费用

不适用

56

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21 、附回购条件的资产转让

不适用

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履 行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作 为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现 金或其他资产的义务的交易。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交 易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数 量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待 期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。

以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可 行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和相应的负债。

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24 、回购本公司股份

不适用

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确认让渡资 产使用权收入：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供 劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。

资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全 部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例； ③已发生的成本占估计总成本的比例。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应收到的金额计量， 非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额 1 元计量。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于与资产项目相关的补 助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

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损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所 得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业 合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。对于与子公司、合营企业及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始 确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按 照直线法确认为当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。

（ 3 ）售后租回的会计处理

不适用

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

不适用

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

不适用

59

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30 、资产证券化业务

不适用

31 、套期会计

不适用

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

无

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

无

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

无

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

无

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无

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34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	1、内销收入：按销项税(商品销售收入
	的17%或13%计算)抵扣购进货物进项
增值税	税后的差额缴纳。2、外销收入：出口	0%；13%；17%
	商品销项税实行零税率，同时按国家规
	定的出口退税率享受出口退税政策。
消费税	按照应税收入	5%
营业税	按照应缴纳流转税额	7%
城市维护建设税	按照应纳税所得额	25%
企业所得税	按照应缴纳流转税额	3%
教育费附加	按照应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	按照应缴纳流转税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

不适用

2 、税收优惠及批文

不适用

3 、其他说明

无

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

							实质上					少数股	从母公
						期末实			表决权
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范		构成对	持股比		是否合	少数股	东权益	司所有
		注册地				际投资			比例
全称	类型		质	本	围		子公司	例(%)		并报表	东权益	中用于	者权益
						额			(%)
							净投资					冲减少	冲减子

61

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							的其他					数股东	公司少
							项目余					损益的	数股东
							额					金额	分担的
													本期亏
													损超过
													少数股
													东在该
													子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
德州凯
			纺织品
佳商贸	有限责					1,000.0
		德州市	的批发	1,000	注1			100%	100%	是
有限责	任					0
			零售
任公司
德州锦			纺纱、
棉纺织	有限责		织布及			5,900.0
		德州市		5,900	注2			100%	100%	是
有限公	任		批发零			0
司			售
天津德
棉矿业	有限责		煤炭批			2,000.0
		天津市		2,000	注3			100%	100%	是
有限公	任		发等			0
司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

注1：前置许可经营项目：无。一般经营项目：批发零售：纺织品、服装及日用品、五金、交电、机电设备及电子产品、 汽车及摩托车零配件、电气设备、工艺美术品（不含文物）、家用电器、文具、金属材料（不含贵金属）、建材（不含木材）、 取暖器材、化工产品（不含监控、实用及易制毒化学品）、投资咨询服务（不含证券、期货、投资咨询服务），企业管理咨询 服务，货物及技术进出口业务，机器设备租赁；设计制作、发布国内各类广告（国家限制禁止的除外）。

注2：前置许可经营项目：无。一般经营项目：纺纱、织布；纺织原料、纺织品、服装、纺织设备及器材、配件的批发、 零售；货物的进出口业务。（国家限制或禁止的除外，涉及许可的凭许可证经营）

注3：铁矿石加工、销售；矿石（煤炭等需审批的除外）、矿粉（煤炭等需审批的除外）、焦炭、有色金属材料、钢材、机电 产品、建筑用材料、装饰装修材料、家用电器、电子产品、陶瓷制品、纺织品、五金交电、办公用品、日用百货、橡胶制品、 化工材料（危险品除外）、饲料的批发兼零售；机电设备安装及相关的技术咨询；劳动服务；货物及技术进出口业务；煤炭 批发；废旧物资回收。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理。）

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

						期末实	实质上		表决权			少数股	从母公
子公司	子公司	注册地	业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股
						际投资	构成对		比例			东权益	司所有

62

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

全称	类型		质	本	围	额	子公司	例(%)	(%)	并报表	东权益	中用于	者权益
							净投资					冲减少	冲减子
							的其他					数股东	公司少
							项目余					损益的	数股东
							额					金额	分担的
													本期亏
													损超过
													少数股
													东在该
													子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 不适用

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		少数股
						额	的其他		(%)			数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
淄博杰			房屋租
	有限责					9,522.6
之盟商		淄博	赁、销	1,000	注1			100%	100%	是
	任					8
贸有限			售日用

63

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

公司			百货销
			售等
			批发零
山东第
			售焦
五季商	有限责
		滕州	炭、日	1,000	注2	1,113.35		100%	100%	是
贸有限	任
			用杂品
公司
			等

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

注1：前置许可经营项目：无。一般经营项目：日用百货、金属材料、房屋销售，房屋租赁、物业管理（以上经营范围 需审批或许可经营的凭审批手续或许可证经营）。

注2：前置许可经营项目：煤炭批发经营（煤炭经营资格证有效期至2013年12月31日）；一般经营项目：批发零售：焦炭、 日用杂品、五金机电、办公设备、通讯器材及电子产品（不含卫星地面接收设施）、工艺美术品、钢材、建材、纺织品、水 暖器材、服装、鞋帽、汽车配件、化妆品；市场营销策划；设计制作各类广告；通用机械设备租赁、建筑装潢工程施工；水 电安装。（以上项目中法律、法规禁止的不得经营，涉及许可的凭许可证经营）

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 □ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

64

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

同一控制下企业合并的其他说明

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

8 、报告期内发生的反向购买

合并中确认的商誉或计入当 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	50,640.50	--	--	61,808.71
人民币	--	--	50,640.50	--	--	61,808.71
银行存款：	--	--	27,999,718.89	--	--	13,055,807.25
人民币	--	--	27,855,526.04	--	--	12,978,774.63

65

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

美元	23,326.89	6.1787	144,129.87	12,245.26	6.2855	76,967.58
欧元	7.82	8.0537	62.98	7.82	8.3176	65.04
其他货币资金：	--	--	104,800,264.28	--	--	102,803,878.12
人民币	--	--	104,382,368.16	--	--	102,378,758.58
美元	67,634.96	6.1787	417,896.12	67,634.96	6.2855	425,119.54
合计	--	--	132,850,623.67	--	--	115,921,494.08

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

无

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

项目		期末公允价值		期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产				单位： 元
项目	限售条件或变现方面的其他重大限制			期末金额

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,014,810.98	1,100,000.00
合计	2,014,810.98	1,100,000.00

• （ 2 ）期末已质押的应收票据情况

单位： 元

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

66

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据				单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

4 、应收股利

单位： 元

						相关款项是否发
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因
						生减值
其中：	--	--	--	--	--	--
其中：	--	--	--	--	--	--

说明

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数		本期增加	本期减少	本期减少	期末数
（2）逾期利息						单位： 元
贷款单位			逾期时间（天）			逾期利息金额

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

67

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	83,677,946.		6,077,016.7		94,291,10
组合1：按照账龄组合		100%		7.26%		100%	7,733,974.76	8.2%
	39		1		7.84
	83,677,946.		6,077,016.7		94,291,10
组合小计		100%		7.26%		100%	7,733,974.76	8.2%
	39		1		7.84
	83,677,946.		6,077,016.7		94,291,10
合计		--		--		--	7,733,974.76	--
	39		1		7.84

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	66,112,037.69	79.01%	2,145,409.46	84,360,409.68	89.47%	4,218,020.48
1年以内小计	66,112,037.69	79.01%	2,145,409.46	84,360,409.68	89.47%	4,218,020.48
1至2年	9,194,458.92	10.99%	459,722.94	4,144,646.58	4.4%	207,232.33
2至3年	2,819,973.74	3.37%	140,998.69	296,198.18	0.31%	14,809.91
3年以上	5,551,476.04	6.63%	3,330,885.62	5,489,853.40	5.82%	3,293,912.04
合计	83,677,946.39	--	6,077,016.71	94,291,107.84	--	7,733,974.76

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

68

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
1	非关联方	14,694,856.50	1年以内	17.56%
2	非关联方	6,408,850.00	1年以内	7.66%
3	非关联方	6,059,687.84	1年以内	7.24%
4	非关联方	5,211,665.54	1年以内	6.23%
5	非关联方	3,487,664.10	1年以内	4.17%
合计	--	35,862,723.98	--	42.86%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
淄博第五季玩库商贸有限公
	关联方	9,000.00
司
烟台金源纺织科技有限公司	关联方	5,211,665.54

69

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

合计 -- 5,220,665.54

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目 期末数 资产： 负债：

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
	40,132,855.1				46,924,772.0
组合1：按照账龄组合		100%	405,031.90	1.49%		100%	3,021,683.16	6.37%
	4				4
	40,132,855.1				46,924,772.0
组合小计		100%	405,031.90	1.49%		100%	3,021,683.16	6.37%
	4				4
	40,132,855.1				46,924,772.0
合计		--	405,031.90	--		--	3,021,683.16	--
	4				4

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

==> picture [480 x 77] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
----- End of picture text -----

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

1年以内
其中：
1年以内	37,739,881.91	94.04%	288,527.15	39,718,360.41	84.64%	2,010,668.03
1年以内小计	37,739,881.91	94.04%	288,527.15	39,718,360.41	84.64%	2,010,668.03
1至2年	1,904,002.88	4.74%	19,659.05	5,826,411.63	12.42%	291,320.58
2至3年	5,000.00	0.01%	51.63	20,130.00	0.04%	9,845.95
3年以上	483,970.35	1.21%	96,794.07	1,359,870.00	2.9%	709,848.60
合计	40,132,855.14	--	405,031.90	46,924,772.04	--	3,021,683.16

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

转回或收回前累计已计 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单名称
位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)

说明

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
1	非关联方	16,593,773.90	1年以内	42.3%
2	非关联方	1,556,851.29	1年以内	3.97%
3	非关联方	1,180,000.00	1至2年	3.01%
4	非关联方	1,000,000.00	1至2年	2.55%
5	非关联方	200,000.00	1年以内	0.51%
合计	--	20,530,625.19	--	52.34%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) ）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元 项目 期末数 资产： 负债：

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

72

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	56,339,499.08	67%	51,899,676.80	75.78%
1至2年	14,451,318.23	17.19%	9,311,155.30	13.6%
2至3年	9,157,367.61	10.89%	3,433,682.13	5.01%
3年以上	4,132,988.06	4.92%	3,842,304.85	5.61%
合计	84,081,172.98	--	68,486,819.08	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
1	非关联方	6,567,049.98	1年以内	尚未结算
2	非关联方	5,195,067.40	1年以内	尚未结算
3	非关联方	70,000.00	1年以内	尚未结算
		4,350,000.00	1-2年
4	非关联方	4,015,807.92	1年以内	尚未结算
5	非关联方	3,882,453.91	1年以内	尚未结算
合计	--	24,080,379.21	--	--

预付款项主要单位的说明

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单名称
位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 4 ）预付款项的说明

截止2013年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。无预付其他关联单位款项。

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

项目

期末数 期初数

73

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,601,810.86		38,601,810.86	25,265,852.44		25,265,852.44
在产品	9,011,037.86		9,011,037.86	16,617,537.53		16,617,537.53
库存商品	164,111,889.26	2,925,882.88	161,186,006.38	129,647,509.21	2,905,862.11	126,741,647.10
周转材料	7,599,777.60		7,599,777.60	7,520,726.37		7,520,726.37
委托加工物资	9,287,194.02		9,287,194.02	5,344,453.14		5,344,453.14
合计	228,611,709.60	2,925,882.88	225,685,826.72	184,396,078.69	2,905,862.11	181,490,216.58

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
库存商品	2,905,862.11	2,925,882.88		2,905,862.11	2,925,882.88
合 计	2,905,862.11	2,925,882.88		2,905,862.11	2,925,882.88

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例（%）
	单个存货项目的可变现净值
库存商品
	低于其成本的差额提取

存货的说明

10 、其他流动资产

		单位： 元
项目	期末数	期初数
其他流动资产说明

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

==> picture [483 x 65] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
----- End of picture text -----

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13 、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数

• 14 、对合营企业投资和联营企业投资

==> picture [483 x 107] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

75

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
1.房屋、建筑物					51,532,523.36
					单位： 元
				本期

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

单位： 元

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允价						期末公允
项目			自用房地产	公允价值变		转为自用房
	值	购置			处置		价值
			或存货转入	动损益		地产
	51,532,523.3						51,532,523.
1．成本合计
	6						36
	51,532,523.3						51,532,523.
（1）房屋、建筑物
	6						36
	88,525,536.7						88,525,536.
2．公允价值变动合计
	0						70
	88,525,536.7						88,525,536.
（1）房屋、建筑物
	0						70
	140,058,060.						140,058,06
3．投资性房地产账面价值合计
	06						0.06

76

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

	140,058,060.						140,058,06
（1）房屋、建筑物
	06						0.06

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间

（1）投资性房地产为本公司2011年资产置换置入的子公司淄博杰之盟商贸有限公司拥有的张店区杏园西路26号民泰大 厦-1层、4-7层房产（面积21,936.49平方米）。由于本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持 续可靠取得。公司决定采用公允价值模式对投资性房地产进行计量，并由具备专业资格的独立评估机构至少每年末进行评估 作为我们计量公允价值的基础。

2012年12月31日投资性房地产的公允价值业经北京北方亚事资产评估有限责任公司出具了北方亚事评报字[2013]第066 号《资产评估报告》。

（2）截至2013年6月30日，本公司将全部投资性房地产作为抵押自银行取得5,000万元的借款。

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	631,760,883.82	973,420.16			632,734,303.98
其中：房屋及建筑物	90,602,809.02	973,420.16			91,576,229.18
机器设备	541,082,227.24				541,082,227.24
运输工具	75,847.56				75,847.56
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	246,648,188.60		25,114,203.11		271,762,391.71
其中：房屋及建筑物	11,550,457.58		1,409,657.52		12,960,115.10
机器设备	235,097,731.02		23,700,753.21		258,798,484.23
运输工具			3,792.38		3,792.38
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	385,112,695.22	--			360,971,912.27
其中：房屋及建筑物	79,052,351.44	--			78,616,114.08
机器设备	305,984,496.22	--			282,283,743.01
运输工具	75,847.56	--			72,055.18
五、固定资产账面价值合计	385,112,695.22	--			360,971,912.27
其中：房屋及建筑物	79,052,351.44	--			78,616,114.08
机器设备	305,984,496.22	--			282,283,743.01
运输工具	75,847.56	--			72,055.18

本期折旧额 25,114,203.11 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
----- End of picture text -----

固定资产说明

==> picture [160 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

（1）本期折旧额：25,114,203.11元；
----- End of picture text -----

• （2）截至2013年6月30日，本公司固定资产未发生减值情形，未计提固定资产减值准备。

• （3）截至2013年6月30日，本公司将账面净值约为4845万元房产抵押自银行取得2,353.00万元的贷款。将账面净值约为

• 14,035.96万元的机器设备作为抵押自银行取得2,600.00万元的贷款。

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
五八厂房改良	2,049,878.32		2,049,878.32	1,970,812.81		1,970,812.81
引进喷气织机生产高档床品
	61,953,476.26		61,953,476.26	61,752,333.21		61,752,333.21
面料

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

零星工程	17,500.00		17,500.00	17,500.00		17,500.00
合计	64,020,854.58		64,020,854.58	63,740,646.02		63,740,646.02

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投			其中：本
								利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减	入占预	工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数						本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少	算比例	度		资本化		源
								计金额		化率(%)
						(%)			金额
五八厂		1,970,81	79,065.5									2,049,87
							62%				自筹
房改良		2.81	1									8.32
引进喷
气织机
	138,000,	61,752,3	201,143.					11,460,3			金融机	61,953,4
生产高							75%
	000.00	33.21	05					45.80			构贷款	76.26
档床品
面料
零星工		17,500.0										17,500.0
			0.00
程		0										0
	138,000,	63,740,6	280,208.					11,460,3				64,020,8
合计						--	--			--	--
	000.00	46.02	56					45.80				54.58

在建工程项目变动情况的说明

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

截至2013年6月30日，本公司在建工程未发生减值情形，未计提在建工程减值准备。

19 、工程物资

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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工程物资	562,617.04	305,986.52	312,123.42	556,480.14
合计	562,617.04	305,986.52	312,123.42	556,480.14

工程物资的说明

截至2013年6月30日，本公司工程物资未发生减值情形，未计提工程物资减值准备。

20 、固定资产清理

单位： 元

项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业

（ 2 ）以公允价值计量

单位： 元

项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

生产性生物资产的说明

22 、油气资产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
油气资产的说明

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23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	19,923,532.93			19,923,532.93
土地使用权	19,923,532.93			19,923,532.93
二、累计摊销合计	2,443,772.29	203,647.68		2,647,419.97
土地使用权	2,443,772.29	203,647.68		2,647,419.97
三、无形资产账面净值合计	17,479,760.64	-203,647.68		17,276,112.96
土地使用权	17,479,760.64			17,276,112.96
土地使用权
无形资产账面价值合计	17,479,760.64	-203,647.68		17,276,112.96
土地使用权	17,479,760.64			17,276,112.96

本期摊销额 407,295.36 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
淄博杰之盟商贸有限公司	21,647,305.18			21,647,305.18
合计	21,647,305.18			21,647,305.18

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

2011年12月1日，本公司与第五季实业和山东第五季商贸有限公司（以下简称：山东第五季）股东温怀取、饶大程以及德棉 集团三方签署了《资产置换协议》。置入第五季实业所持有的淄博杰之盟商贸有限公司（以下简称：杰之盟）100%的股权， 经北京湘资国际资产评估有限公司评估，其价值为9,522.68万元。

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25 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因

长期待摊费用的说明

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	4,750.76	4,750.76
小计	4,750.76	4,750.76
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
	22,131,384.18	22,131,384.18
动
小计	22,131,384.18	22,131,384.18

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	21,607,993.04	41,532,866.15
可抵扣亏损	173,246,586.88	182,187,365.19
合计	194,854,579.92	223,720,231.34

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2014年	117,825,755.03	126,766,533.34
2016年	55,420,831.85	55,420,831.85
合计	173,246,586.88	182,187,365.19	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

投资性房地产公允价值与计税基础差异	22,131,384.18	22,131,384.18
小计	22,131,384.18	22,131,384.18
可抵扣差异项目
应收账款	6,987,235.74	7,733,974.76
其他应收款	2,558,770.92	3,021,683.16
存货	2,925,882.87	2,905,862.11
应付职工薪酬	9,136,103.51	10,129,635.09
可抵扣亏损	173,246,586.88	182,187,365.19
小计	194,854,579.92	205,978,520.31

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	4,750.76		4,750.76
递延所得税负债	22,131,384.18		22,131,384.18

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	10,755,657.92			1,209,651.26	9,546,006.66
二、存货跌价准备	2,905,862.11	2,925,882.88		2,905,862.11	2,925,882.88
合计	13,661,520.03	2,925,882.88		4,115,513.37	12,471,889.54

资产减值明细情况的说明

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

83

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款	61,600,000.00	33,100,000.00
抵押借款	99,530,000.00	118,530,000.00
保证借款	206,170,345.92	181,100,000.00
保理融资	17,000,000.00	48,900,000.00
合计	384,300,345.92	381,630,000.00

短期借款分类的说明

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

交易性金融负债的说明

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	201,000,000.00	188,450,000.00
合计	201,000,000.00	188,450,000.00

下一会计期间将到期的金额元。

应付票据的说明

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
应付账款	126,641,024.35	153,456,789.29
合计	126,641,024.35	153,456,789.29

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

		单位： 元
单位名称	期末数	期初数

• （ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
预收款项	55,398,697.35	38,427,546.69
合计	55,398,697.35	38,427,546.69

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
		20,048,995.62	17,718,091.02	2,330,904.60
贴和补贴
二、职工福利费		235,127.40	235,127.40	0.00
三、社会保险费	10,249,523.73	6,521,331.93	29,787.66	16,741,068.00

85

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

六、其他	10,129,635.09	880,754.64	567,100.00	10,443,289.73
工会经费及职工教
	10,129,635.09	880,754.64	567,100.00	10,443,289.73
育经费
合计	20,379,158.82	27,686,209.59	18,550,106.08	29,515,262.33

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 10,129,635.09 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-5,475,314.41	-264,047.24
企业所得税	6,747,588.26	5,799,993.02
个人所得税	10,175.75	7,012.30
城市维护建设税	3,181,789.31	3,048,901.94
其他	229,731.51	198,491.10
房产税	620,270.70	977,700.94
土地使用税	226,793.14	117,013.56
教育费附加	2,272,706.69	2,177,770.12
合计	7,813,740.95	12,062,835.74

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

单位： 元

项目			期末数	期初数
应付利息说明 37、应付股利				单位： 元
单位名称	期末数		期初数	超过一年未支付原因

单位： 元

应付股利的说明

86

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
其他应付款	109,414,317.20	80,180,187.91
合计	109,414,317.20	80,180,187.91

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
山东德棉集团有限公司	1,582,614.94	13,750,349.44
浙江第五季实业有限公司	2,315,094.22	2,856,772.81
合计	3,897,709.16	16,607,122.25

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

39 、预计负债

单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40 、一年内到期的非流动负债 （ 1 ）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 （ 2 ）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款

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87
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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

单位： 元

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期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（ 3 ）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（ 4 ）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41 、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42 、长期借款
（ 1 ）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（ 2 ）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
88
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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

43 、应付债券

单位： 元

期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额 息 息 息 息 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细 期末数 期初数 单位 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明

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单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45 、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46 、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47 、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
89
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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	176,000,000.00						176,000,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	165,035,198.20			165,035,198.20
其他资本公积	12,760,403.72			12,760,403.72
合计	177,795,601.92			177,795,601.92

资本公积说明

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	24,312,033.77			24,312,033.77
任意盈余公积	13,945,153.02			13,945,153.02
合计	38,257,186.79			38,257,186.79

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-162,706,104.72	--

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

调整后年初未分配利润	-162,706,104.72	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	935,206.95	--
期末未分配利润	-161,770,897.77	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

无

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	313,758,362.00	480,334,076.22
其他业务收入	81,449,787.61	67,323,091.83
营业成本	364,904,455.43	522,079,801.50

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
纺织业	313,758,362.00	282,595,505.17	480,334,076.22	457,321,942.70
能源
其他
合计	313,758,362.00	282,595,505.17	480,334,076.22	457,321,942.70

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

布	157,450,267.58	135,738,906.94	162,012,516.23	157,695,236.89
纱	59,822,937.57	49,948,165.89	45,110,753.14	43,436,342.19
原材料	81,704,662.26	84,415,760.76
煤炭
其他	14,780,494.59	12,492,671.58	273,210,806.85	256,190,363.62
合计	313,758,362.00	282,595,505.17	480,334,076.22	457,321,942.70

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	163,841,129.16	139,834,501.43	421,378,354.32	401,579,926.16
国外	149,917,232.84	142,761,003.74	58,955,721.90	55,742,016.54
合计	313,758,362.00	282,595,505.17	480,334,076.22	457,321,942.70

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1	149,421,716.85	47.62%
2	23,772,621.21	7.58%
3	17,980,810.69	5.73%
4	17,949,180.40	5.72%
5	14,426,222.49	4.6%
合计	223,550,551.64	71.25%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

合同项目的说明

92

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56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	556,991.14	417,550.06	流转税的7%
教育费附加	397,850.81	298,250.06	流转税的5%
水利建设基金	79,570.15	59,650.02	流转税的1%
合计	1,034,412.10	775,450.14	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	256,317.04	2,336,312.10
佣金	307,113.17	1,156,400.92
业务费	1,540,149.76	1,078,705.33
其他	421,420.86	280,166.10
合计	2,525,000.83	4,851,584.45

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,688,741.63	2,039,532.56
技术开发费	590,135.00	655,192.48
修理费	532,832.77	825,494.68
水电费	175,201.44	103,704.85
租赁费	845,665.50	923,331.00
运输费	15,222.25	893,665.65
固定资产折旧	1,868,774.82	1,949,889.44
机物料消耗	87,616.80	551,726.00
招待费	571,595.70	652,220.63
保险费	173,910.79	774,831.16
房产税	648,016.91	1,082,268.10
其他	3,985,281.21	1,492,836.84
合计	11,182,994.82	11,944,693.39

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	11,653,594.43	16,595,580.09
减：利息收入	-967,356.34	-212,132.34
加：手续费	975,844.66	1,236,563.96
汇兑损益	880,394.38	93,138.28
加：其他	3,280,796.34	1,900.00
合计	15,823,273.47	17,715,049.99

60 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
公允价值变动收益的说明

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

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（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益
----- End of picture text -----

• （ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-1,209,651.26	903,432.10

94

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

二、存货跌价损失	20,020.76	341,422.69
合计	-1,189,630.50	1,244,854.79

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
政府补助	55,600.00	193,000.00	55,600.00
罚款收入	2,900.00		2,900.00
其他		1,816.00
合计	58,500.00	194,816.00	58,500.00

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
财政补助	55,600.00		进口贴息
奖励款		20,000.00	无
2010年度新产品项目财政专项扶
		173,000.00	无
持资金
合计	55,600.00	193,000.00	--

营业外收入说明

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
罚款、滞纳金	29,844.37	4,497.22	29,844.37
合计	29,844.37	4,497.22

营业外支出说明

65 、所得税费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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按税法及相关规定计算的当期所得税	21,092.14	364,026.62
合计	21,092.14	364,026.62

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2010年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益，计算过程如下：

（1）基本每股收益计算过程

（1）基本每股收益计算过程
项 目	本期发生额	上期发生额
归属于普通股股东的当期利润	935,206.95	-11,127,974.05
期初股份总数	176,000,000.00	176,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
当期普通股加权平均数	176,000,000.00	176,000,000.00
基本每股收益	0.005	-0.063

（2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。

67 、其他综合收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他综合收益说明

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收到的政府补助	55,600.00
往来款项	3,619,796.63
定金及其他款项	58,300.00
合计	3,733,696.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明

96

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
往来款项	2,163,622.03
管理费用、销售费用中非工资性现金支出等	4,469,696.77
罚款及滞纳金支出	29,686.66
合计	6,663,005.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
往来款项

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
取得临时借款收到的现金	60,940,000.00
闲置借款的利息收入等	966,666.58
合计	61,906,666.58

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
偿还临时借款支付的现金	63,787,753.50
支付融资租赁款
其他筹资费用款项	1,074,651.55

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合计

64,862,405.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	935,206.95	-11,127,974.05
加：资产减值准备	-1,189,630.50	1,244,854.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,499,793.33	25,301,826.20
无形资产摊销	276,547.56	203,647.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	157.67
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,823,273.47	17,386,727.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		2,498.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-44,242,260.23	-73,909,879.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	40,113,162.36	-237,423,016.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	6,053,238.71	268,931,062.55
其他	-10,813.29
经营活动产生的现金流量净额	43,258,676.03	-9,390,254.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	28,050,359.39	2,817,557.37
减：现金等价物的期初余额	13,117,615.95	62,309,936.74
现金及现金等价物净增加额	14,932,743.44	-59,492,379.37

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

98

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	28,050,359.39
其中：库存现金	45,077.63	97,445.68
可随时用于支付的银行存款	28,005,281.76	2,720,111.69
二、现金等价物		13,117,615.95
三、期末现金及现金等价物余额	28,050,359.39	13,117,615.95

现金流量表补充资料的说明

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

不适用

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

							母公司对	母公司对
母公司名				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
称				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
浙江第五
		有限责任								75952004-
季实业有	控股股东		浙江杭州	吴联模	实业投资	5,000.00	25.57%	25.57%	吴联模
		公司								4
限公司

本企业的母公司情况的说明

2011年7月，浙江第五季实业有限公司（以下简称：第五季实业）协议收购山东德棉集团有限公司所持本公司4,500万股份（占 公司股本比例为25.57%），第五季实业成为本公司第一大股东（母公司），本公司实际控制人变更为吴联模先生。

99

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

2 、本企业的子公司情况

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
德州凯佳商
					纺织品的批
贸有限责任		有限责任	德州市	程文魁		1,000	100%	100%	58450412-1
					发零售
公司
德州锦棉纺					纺纱、织布
		有限责任	德州市	李月明		5,900	100%	100%	58878625-0
织有限公司					及批发零售
淄博杰之盟					房屋租赁、
商贸有限公		有限责任	淄博	曾诚	销售日用百	1,000	100%	100%	57047411-x
司					货销售等
山东第五季					批发零售焦
商贸有限公		有限责任	滕州	李涛	炭、日用杂	1,000	100%	100%	57165973-0
司					品等
天津德棉矿
		有限责任	天津	李伟鹏	煤炭批发等	2,000	100%	100%	59290260-5
业有限公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码
							(%)
一、合营企业
二、联营企业

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
第五季（浙江）商贸有限公司	实际控制人控制的公司	69174910-8
淄博第五季玩库商贸有限公司	实际控制人的关联公司	55438403-4
杭州第五季百货投资管理有限公司	实际控制人的亲属控制的公司	67678951-5
浙江第五季投资发展股份有限公司	实际控制人控制的公司	69171485-3
淄博第五季加都商贸有限公司	实际控制人的亲属控制的公司	56408533-7
第五季国际投资控股有限公司	实际控制人控制的公司	58082910-5
许红森	实际控制人的关联公司股东
山东德棉集团有限公司	原控股股东	16728136-9
德州双威实业有限公司	本公司股东	16727893-6

100

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

烟台金源纺织科技有限公司	受德棉集团重大影响	16529716-4
山东德棉集团德州实业有限公司	德棉集团的子公司	72861372-3
青岛恒源兴实业有限公司	德棉集团的子公司	71802568-8
山东德棉纺织科技有限公司	德棉集团的子公司	58719340-2

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
德州双威实业有限
	采购货物	市场价	319,802.24	0.07%	146,196.75	1.56%
公司
山东德棉纺织科技
	采购货物	市场价	124,105,726.26	26.45%	128,942,896.19	24.89%
有限公司
烟台金源纺织科技
	采购货物	市场价	385,000.00	0.08%	379,075.90	0.09%
有限公司

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
德州双威实业有限
	销售商品	市场价	166,485.48	0.04%
公司
烟台金源纺织科技
	销售商品	市场价	1,922,980.77	0.49%	4,978,788.32	1.26%
有限公司
山东德棉纺织科技
	销售商品	市场价	140,435,568.58	35.53%	118,751,959.49	20.68%
有限公司
山东德棉集团有限
	销售商品	市场价	217,358.97	0.05%
公司
德州双威实业有限
	提供劳务	市场价	835.00	0%	45,401.09	0.07%
公司

101

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益
公司委托管理/出包情况表						单位： 元
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益

公司承租情况表

单位： 元

						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费
山东德棉集团有			2012年01月01	2050年06月12
	本公司	租赁土地			2050-6-12	648,945.00
限公司			日	日
山东德棉集团有			2012年01月01	2020年06月12
	本公司	租赁仓库			2020-6-12	48,231.00
限公司			日	日

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
山东德棉集团有限
	本公司	5,000,000.00	2012年08月01日	2013年07月24日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	8,000,000.00	2012年10月18日	2013年09月03日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	7,000,000.00	2012年10月22日	2013年09月10日	否
公司

102

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

山东德棉集团有限
	本公司	12,000,000.00	2012年11月15日	2013年11月15日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	10,000,000.00	2012年11月22日	2013年11月22日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	10,000,000.00	2012年12月04日	2013年12月03日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	6,500,000.00	2012年12月06日	2013年12月05日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	13,500,000.00	2012年12月07日	2013年11月12日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	10,000,000.00	2012年12月11日	2013年11月26日	否
公司
山东德棉集团有限
	本公司	10,000,000.00	2012年12月14日	2013年12月06日	否
公司
第五季（浙江）商贸
	本公司	10,000,000.00	2013年01月14日	2013年09月27日	否
有限公司
第五季（浙江）商贸
	本公司	15,000,000.00	2013年03月20日	2013年12月18日	否
有限公司
第五季（浙江）商贸
	本公司	8,050,000.00	2013年02月01日	2013年07月17日	否
有限公司
第五季（浙江）商贸
	本公司	21,560,000.00	2013年01月22日	2013年07月20日	否
有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

103

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

股份支付情况的说明

无

2 、以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付的说明 3 、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

4 、以股份支付服务情况

单位： 元 单位： 元 单位： 元

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

104

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截止2013年6月30日，本公司对外提供担保共计8,025.00万元，其中为德州晶峰日用玻璃有限公司提供担保6,525.00万元，为 德州晶华集团有限公司提供担保1,500.00万元。

其他或有负债及其财务影响

无

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

无

2 、前期承诺履行情况

无

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

3 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

无

2 、债务重组

无

3 、企业合并

无

105

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

不适用

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
投资性房地产	140,058,060.06				140,058,060.06
上述合计	140,058,060.06				140,058,060.06
金融负债	0.00				0.00

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例

106

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按照账龄组合	86,689,949.58	100%	4,854,141.43	5.6%	81,121,024.87	100%	5,464,834.95	6.74%
组合小计	86,689,949.58	100%	4,854,141.43	5.6%	81,121,024.87	100%	5,464,834.95	6.74%
合计	86,689,949.58	--	4,854,141.43	--	81,121,024.87	--	5,464,834.95	--

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	71,853,180.86	82.89%	2,874,127.23	74,270,044.61	91.55%	3,713,502.23
1年以内小
	71,853,180.86	82.89%	2,874,127.23	74,270,044.61	91.55%	3,713,502.23
计
1至2年	9,193,747.43	10.6%	367,749.90	4,113,113.83	5.07%	205,655.69
2至3年	2,819,973.74	3.25%	112,798.95	176,441.52	0.22%	8,822.08
3年以上	2,823,047.55	3.26%	1,499,465.35	2,561,424.91	3.16%	1,536,854.95
合计	86,689,949.58	--	4,854,141.43	81,121,024.87	--	5,464,834.95

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计 提坏账准备金额	转回或收回金额
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

107

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
----- End of picture text -----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

==> picture [483 x 51] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
----- End of picture text -----

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

==> picture [480 x 42] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
----- End of picture text -----

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

• （ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
1	关联方	20,660,644.11	1年以内	23.83%
2	非关联方	14,694,856.50	1年以内	16.95%
3	非关联方	6,408,850.00	1年以内	7.39%
4	非关联方	6,059,687.84	1年以内	6.99%
5	关联方	5,211,665.54	1年以内	6.01%
合计	--	53,035,703.99	--	61.17%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
德州锦棉纺织有限公司	关联方	20,660,644.11	23.83%
烟台金源纺织科技有限公司	关联方	5,211,665.54	6.01%
合计	--	25,872,309.65	29.84%

108

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

• （ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合	73,267,139.94	100%	3,385,975.98	5.57%	63,044,836.73	100%	3,834,962.25	6.02%
组合小计	73,267,139.94	100%	3,385,975.98	5.57%	63,044,836.73	100%	3,834,962.25	6.02%
合计	73,267,139.94 -	-	3,385,975.98	--	63,044,836.73	--	3,834,962.25	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	34,046,969.59	46.47%	1,158,783.77	61,583,724.38	97.68%	3,111,212.08
1年以内小计	34,046,969.59	46.47%	1,158,783.77	61,583,724.38	97.68%	3,111,212.08
1至2年	38,731,200.00	52.86%	1,936,560.00	81,112.35	0.13%	4,055.62
2至3年	5,000.00	0.01%	250.00	20,130.00	0.03%	9,845.95
3年以上	483,970.35	0.66%	290,382.21	1,359,870.00	2.16%	709,848.60
合计	73,267,139.94	--	3,385,975.98	63,044,836.73	--	3,834,962.25

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

109

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元 转回或收回前累计已计 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
1	非关联方	16,593,773.90	1年以内	27.29%
2	非关联方	1,556,851.29	1年以内	2.56%
3	非关联方	1,180,000.00	1至2年	1.94%
4	非关联方	1,000,000.00	1至2年	1.64%
5	非关联方	200,000.00	1年以内	0.33%

110

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

合计 -- 20,530,625.19 -- 33.76%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
德州凯佳
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
商贸有限	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
责任公司
德州锦棉
		425,601,3	425,601,3		425,601,3
纺织有限	成本法					100%	100%
		72.02	72.02		72.02
公司
淄博杰之
		95,226,75	95,226,75		95,226,75
盟商贸有	成本法					100%	100%
		8.36	8.36		8.36
限公司
山东第五
		11,133,48	11,133,48		11,133,48
季商贸有	成本法					100%	100%
		7.26	7.26		7.26
限公司
天津德棉
		20,000,00	20,000,00		20,000,00
矿业有限	成本法					100%	100%
		0.00	0.00		0.00
公司
		561,961,6	561,961,6		561,961,6
合计	--					--	--	--
		17.64	17.64		17.64

长期股权投资的说明

111

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	257,503,087.52	395,642,224.25
其他业务收入	60,365,402.70	63,390,768.05
合计	317,868,490.22	459,032,992.30
营业成本	308,049,017.89	443,468,492.29

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
布	137,720,269.38	129,711,462.76	147,649,873.74	144,747,442.67
纱	55,191,257.74	50,625,343.11	26,661,921.52	25,820,423.25
原材料	61,203,896.59	65,560,345.21
其他	3,387,663.81	1,274,467.81	221,330,428.99	211,923,547.47
合计	257,503,087.52	247,171,618.89	395,642,224.25	382,491,413.39

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
布	137,720,269.38	129,711,462.76	147,649,873.74	144,747,442.67
纱	55,191,257.74	50,625,343.11	26,661,921.52	25,820,423.25
原材料	61,203,896.59	65,560,345.21
其他	3,387,663.81	1,274,467.81	221,330,428.99	211,923,547.47
合计	257,503,087.52	247,171,618.89	395,642,224.25	382,491,413.39

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

112

山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

国内	107,585,854.68	104,410,615.15	336,686,502.35	326,749,396.85
国外	149,917,232.84	142,761,003.74	58,955,721.90	55,742,016.54
合计	257,503,087.52	247,171,618.89	395,642,224.25	382,491,413.39

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
1	98,119,518.50	38.1%
2	23,772,621.21	9.23%
3	17,980,810.69	6.98%
4	14,426,222.49	5.6%
5	12,238,717.78	4.75%
合计	166,537,890.67	64.66%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-13,172,515.06	-18,041,415.55
加：资产减值准备	-1,013,029.71	2,394,657.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,289,398.70	84,254,498.18
无形资产摊销		407,295.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
		-56,220,025.87
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,845,583.42	77,176,621.21
存货的减少（增加以“－”号填列）	15,228,598.90	23,492,235.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	15,115,102.17	11,591,896.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	11,380,264.62	46,279,052.49
经营活动产生的现金流量净额	45,673,403.04	5,644,964.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	27,672,665.51	47,061,955.97
减：现金的期初余额	9,761,669.95	4,865,061.51
现金及现金等价物净增加额	17,910,995.56	-44,816,124.72

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

项目	公允价值	公允价值	确定公允价值方法	公允价值计算过程	公允价值计算过程	原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况						单位： 元
项目		反向购买形成的长期股权投资金额			长期股权投资计算过程

单位： 元

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	55,600.00	193,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-26,944.37	-2,681.22
合计	28,655.63	--

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	935,206.95	-11,127,974.05	230,281,890.94	229,346,683.99
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	935,206.95	-11,127,974.05	230,281,890.94	229,346,683.99
按境外会计准则调整的项目及金额

不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

不适用

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.41%	0.005	0.005
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	0.39%	0.005	0.005
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

不适用

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山东德棉股份有限公司 2013 年半年度报告全文

第九节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人签名的公司2013半年度报告全文；

• 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

• 三、报告期内在中国证监会信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关资料。

山东德棉股份有限公司董事会

2013年8月26日

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