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Capital/Financing Update • Aug 13, 2021

카이노스메드/파생상품거래손실발생/(2021.08.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 내재파생상품인 조기상환청구권과 매도청구권 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	2,137,459,000
자기자본(원)	13,020,455,397
자기자본대비(%)	16.42
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사가 발행한 2회차 전환사채의 내재파생상품인 조기상환청구권과 매도청구권은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치평가에 따른 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. - 본 파생상품거래손실은 당사의 신용등급에 따른 이자율 변동(조기상황청구권) 및 주가변동(매도청구권)에 따라 회계적으로 인식한 파생상품평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에부여된 파생금융상품을 공정가액으로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 손실로서 실질적으로 현금유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-12
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- "2. 손실발생내역"의 "자기자본"은 최근 사업연도말(2020년) 자기자본입니다. - "4. 손실발생일자"는 제5기(2021년) 반기보고서 제출일자입니다. - 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시	2020-06-26 전환사채권발행결정(제2회차) 2020-06-29 전환사채권발행결정(제2회차) 2021-08-12 반기보고서(일반법인)