K-TOP REITS CO.,LTD.

Quarterly Report • Nov 13, 2023

분기보고서 5.3 (주)케이탑자기관리부동산투자회사 3 Y

분 기 보 고 서

(제 14 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)케이탑자기관리부동산투자회사
대 표 이 사 :	이 명 식, 조 현 만
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층
	(전 화) 02-783-5858
	(홈페이지) http://www.ktopreits.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 임 태 우
	(전 화) 02-783-5858

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 fy2023 3분기보고서_대표이사등의 확인서.jpg fy2023 3분기보고서_대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황

가. 부동산투자회사(REITs)의 개요부동산투자회사(REITs: Real Estate Investment Trusts)는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 회사로서 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하고, 배당가능이익의 90% 이상(자기관리부동산투자회사는 50% 이상 가능)을 배당하는 상법상의 주식회사입니다.부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사, 위탁관리부동산투자회사 및 기업구조조정부동산투자회사로 구분되며, 당사는 자기관리부동산투자회사로서 존속기간이 영속적이고 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고, 자산의 투자와 운용을 직접 수행한다는데 차이가 있습니다.

자기관리부동산투자회사	자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사
위탁관리부동산투자회사	자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사
기업구조조정부동산투자회사	기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의 투자ㆍ 운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

나. 부동산투자회사(REITs)의 국내시장규모2023년 9월 30일 기준 자기관리리츠 4개, 위탁관리리츠 339개, 기업구조조정리츠 14개로 총 357개의 부동산투자회사가 운용중에 있으며, 이중 한국거래소 유가증권시장에 총 23개사 (케이탑리츠, 에이리츠, 모두투어리츠, 이리츠코크렙, 신한알파리츠, NH프라임리츠, 롯데리츠, 이지스밸류리츠, 미래에셋맵스리츠, 이지스레지던스리츠, 제이알글로벌리츠, 코람코에너지리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠, NH올원리츠, 미래에셋글로벌리츠, 신한서부티엔디리츠, 코람코더원리츠, 마스턴프리미어리츠, KB스타리츠, 한화리츠, 삼성FN리츠)가 상장되어 있습니다.

(단위 : 개, 조원)

연도	리츠 수	자산총계
2010년	50	7.6
2011년	69	8.2
2012년	71	9.6
2013년	80	11.8
2014년	98	15.0
2015년	125	18.0
2016년	169	25.0
2017년	193	34.2
2018년	219	43.2
2019년	248	51.2
2020년	282	61.3
2021년	315	75.6
2022년	350	87.7
2023년 9월	357	91.97

(출처 : 리츠정보시스템)

연도별 총자산 리츠 수.jpg 연도별 총자산 리츠 수

(출처 : 리츠정보시스템)

(2) 회사의 현황

가. 사업의 목적당사는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로서 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산에 투자 및 운용하고 그 수익(부동산임대소득, 개발이익, 매매차익)을 투자자에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.일반 투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자를 통해 단일부동산에 내재하고 있는 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다.

나. 자산의 구성

(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

항 목		전기말		당분기말
자산총액	비율	자산총액	비율
부동산		255,673	94.61	248,669	95.58
	부동산개발사업	-	-	-	-
부동산관련 유가증권		3,030	1.12	-	-
현금		2,940	1.09	3,539	1.36
기타 자산		8,605	3.18	7,953	3.06
총계		270,248	100.00	260,161	100.00

* 유형자산으로 분류된 미원빌딩 19층 본사에 해당하는 금액은 기타자산 금액으로 반영하였습니다.* 당사는 부동산관련 유가증권(부동산펀드형 수익증권)을 2023년 2월 24일 매각하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사 보유 투자부동산의 현황은 아래와 같습니다.(2023.09.30기준)

- 쥬디스태화본관

투자부동산명	쥬디스태화 본관빌딩(구분소유) 주소 : 부산광역시 부산진구 중앙대로 694 (부전동) 대지면적 : 1,961.30㎡ 中 809.73㎡ 연면적 : 15,926.92㎡ 中 6,578.19㎡
규 모	전체(지하 3층 ~ 지상 9층) 건물 中 당사보유(지상 2층 ~ 지상 5층)
금액	- 공정가치 평가액 : 224억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 143억원
특징	1. 구 태화백화점 건물로 높은 건물 인지도 2. 부산지역 5대상권 中 핵심지역으로 높은 임대 안정성 3. 공정가치 대비 낮은 매입가격 4. 유휴 용적율 확보(현 628% vs 법적용적율 1,000%)로 높은 투자잠재성 5. 2012.12.5. 지하1층 매각으로 54억원의 매각이익 기실현함.

- 완정빌딩

투자부동산명	케이탑 완정빌딩 주소 : 인천 서구 원당대로 649 (인천 서구 마전동 1015-4) 대지면적 : 743.1㎡ 연면적 : 3,876.08㎡
규 모	지하 2층 ~ 지상 7층
금액	- 공정가치 평가액 : 83억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 63억원
특징	1. 검단지구 내 교통, 주거, 상업 요충지인 완정사거리에 위치 2. 인천지하철 2호선 완정사거리역 개통에 따른 교통의 편리성 3. 감정가 대비 낮은 매입가격(투자대비 높은 수익성 창출) 4. 국민은행, 3대 손해보험사 및 생명보험사 등 법인 임차인으로 구성

- 화정빌딩

투자부동산명	케이탑 화정빌딩 주소 : 경기도 고양시 덕양구 화중로 72 대지면적 : 1,327.8㎡ 연면적 : 17,255.64㎡
규 모	지하 4층 ~ 지상 12층
금액	- 공정가치 평가액 : 489억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 367억원
특징	1. 세이브존, 이마트, 롯데마트 등 대형 판매시설들과 함께 화정지역의 랜드마크 건물 2. 대규모 아파트단지를 배후로 다양한 계층의 소비 및 임대수요 유지 3. 화정지구 내 중심상업지역 핵심상권에 위치, 지하철 3호선 화정역과 화중로 대로변에 위치 교통의 요충지 4. 금융업과 근생업종으로 다양한 임차인 구성, 양질의 임차구성으로 안정적인 수익 확보

- 미원빌딩

투자부동산명	미원빌딩(구분소유) 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 14, 19층 대지면적 : 3,696㎡ 中 373.26㎡ 연면적 : 36,106.02㎡ 中 3,646.22㎡
규 모	전체(지하 5층 ~ 지상 21층) 건물 中 당사소유(지상 14층, 19층)
금액	- 공정가치 평가액 : 158억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 91억원
특징	1. 국제금융로 대로변에 위치, 한국거래소 등과 함께 높은 인지도 2. 서울주요 오피스 권역 중 하나인 여의도 권역(서울국제금융지구 중 지원 업무지구로 다양한 상업활동을 위한 오피스단지)에 위치 3. 회계법인, 연구소, 운용사 등 다양한 임차인 구성 4. 감정가 대비 낮은 가격으로 매입, 임대운용의 안정성 양호

- 서초빌딩

투자부동산명	케이탑 서초빌딩 주소 : 서울시 서초구 반포대로 4길 58 대지면적 : 989.9㎡ 연면적 : 4,588,44㎡
규 모	지하 3층 ~ 지상 6층
금액	- 공정가치 평가액 : 241억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 171억원
특징	1. 설계단계부터 교육연구시설 목적으로 계획된 건물로 건축계의 노벨상인 프리츠커상 수상자 '반 시게루'가 설계한 작품 2. 경부고속도로 서초IC와 남부순환로 대로변에 위치하여 접근성 및 가시성이 우수, 지하철3호선 남부터미널역 및 서울남부터미널과 인접 하여 대중교통이 잘 발달 3. 미국 외국인학교 마스터리스로 서울시 강남지역을 중심으로 수준 높은 교육을 제공하고 있는 임차인과의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 운영수익 확보

- 김포빌딩

투자부동산명	케이탑 김포빌딩 주소 : 경기도 김포시 걸포로 6 (걸포동) 대지면적 : 1,347.20㎡ 연면적 : 9,470.36㎡
규 모	지하 3층 ~ 지상 8층
금액	- 공정가치 평가액 : 211억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 143억원
특징	1. 강서구에서 김포시 월곶면을 잇는 김포대로변에 위치하여 가시성 및 접근성이 매우 뛰어남2. 아파트 단지(약 2,500세대)를 배후로 둔 삼거리코너에 입지하여 지역 상권내 랜드마크빌딩 3. 영화관 등 유명브랜드 대형임차인과 학원, 병원, 음식점 등 임차인 구성의 다양성이 높음 4. PMI를 통한 Value up Process가 진행 중이며, 지속적인 수익성 개선

- AJ빌딩, AJ비전타워

투자부동산명	AJ빌딩, AJ비전타워주소 : 서울시 송파구 문정도시개발지구 5BL 5-4, 5-5 대지면적 : 3,151.2㎡
규모	지하 3층 ~ 지상 15층
금액	- 공정가치 평가액 : 1,011억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 830억원 (AJ빌딩원가 534억+ 문정5-5토지원가 130억+문정개발원가 166억)
특징	1. 서울 동남권의 성장 허브로서 차세대 성장동력산업과 공공행정기능 중심지의 U-비즈니스 지구가 될 문정도시개발지구내에 위치2. 동부간선도로, 외곽순환도로 등 광역교통망과 지하철8호선 등 교통이 편리한 요지에 입지3. 대기업 본사의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 임대수익 확보

- 신성빌딩

투자부동산명	신성빌딩주소: 서울특별시 송파구 방이동 192, 192-1, 192-10대지면적: 806.8㎡연면적: 2,729.82㎡
규 모	지하 1층 ~ 지상 5층
금액	- 공정가치 평가액 : 168억원(2022년 12월 31일)- 매입가: 168억원 (2022년 8월 25일 취득)
특징	1. 서울 동남부 송파구에 위치하며 동측으로 올림픽선수기자촌 아파트주거단지, 서측으로 송파 잠실 업무지구에 인접2. 반경 1km내 지하철 9호선(올림픽공원역,한성백제역) 및 5호선(올림픽공원역,방이역)에 근접해 대중교통 이용시 서울 핵심권역인 잠실, 강남, 여의도 지역 접근성 우수3. 외곽순환도로 서하남IC가 반경 4.5km내 위치하여 광역교통망 접근 가능4. 쇼핑문화시설(롯데타워), 병원, 관공서, 올림픽공원, 석촌호수 등 사업지 반경 2km내 편의시설이 완비되어 주변 환경이 우수하고 임대수요가 풍부함5. 잠실 MICE복합개발, 수서역세권 개발, 지하철 3호선 송파-하남선연장 계획(제4차 국가철도망 구축계획)등 잠실/송파 권역 개발 호재 다수 예정

3. 원재료 및 생산설비

해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 2023년 3분기동안 투자부동산을 기반으로 임대료수입 8,770백만원, 관리비 및 기타수입 1,120백만원을 합하여 총 영업수익 9,890백만원을 달성하였습니다.

	(단위 : 백만원)

계정구분		영업실적
제14기 3분기	제 13기 3분기
---	---	---	---
임대료	쥬디스태화	605	691
완정빌딩	399	351
화정빌딩	1,751	1,840
미원빌딩	374	352
서초빌딩	909	876
김포빌딩	618	687
AJ빌딩,AJ비전타워	3,461	3,373
신성빌딩	653	-
소 계	8,770	8,259
관리비	쥬디스태화	297	273
완정빌딩	128	109
화정빌딩	387	410
김포빌딩	120	123
소 계	932	915
기타수입	화정빌딩	77	69
미원빌딩	4	7
김포빌딩	40	40
AJ빌딩,AJ비전타워	(7)	-
신성빌딩	41	-
수익증권(부동산신탁)	33	141
소 계	188	257
영업수익 합계		9,890	9,431

*각 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요대상인 자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금및매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	168,304,905	174,606,750
자본총계	91,856,008	95,641,218
부채비율	183.23%	182.56%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 당분기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
변동이자율 차입금	134,300,000	127,700,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
---	---	---	---	---
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
변동이자율 차입금	(1,062,313)	(1,062,313)	1,062,313	1,062,313

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
---	---	---	---	---
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
변동이자율 차입금	(996,060)	(996,060)	996,060	996,060

3) 가격위험종속회사에서 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 공정가치는 각각 1,900,578천원과 1,384,306천원 입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 4,162,563천원 및 3,885,258천원입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무제표

	(단위 : 원)

구 분	제14기 3분기말(2023년 9월말)	제13기(2022년 12월말)	제12기(2021년 12월말)
[유동자산]현금및현금성자산단기금융상품매출채권및기타채권기타유동자산당기손익공정가치금융자산기타포괄손익공정가치금융자산[비유동자산]장기매출채권및기타채권투자자산유형자산무형자산당기손익공정가치금융자산기타포괄손익공정가치금융자산	6,157,137,4303,539,277,451-657,444,57959,837,6491,900,577,751-254,003,775,00026,611,500248,668,853,4492,985,905,389413,325,8801,610,551,433298,527,349	6,267,487,6662,939,792,019120,000,000788,504,25629,059,164 1,384,305,848 1,005,826,379263,980,480,71836,961,500255,673,068,7902,983,262,219414,933,8804,573,726,980298,527,349	9,413,831,5135,392,258,375-821,765,67620,152,2583,179,655,204-239,470,801,2456,111,500232,898,170,7902,874,275,817382,133,88011,581,9093,298,527,349
자산총계	260,160,912,430	270,247,968,384	248,884,632,758
[유동부채][비유동부채]	117,090,560,60851,214,344,253	146,861,516,00427,745,234,253	105,470,161,49455,894,230,227
부채총계	168,304,904,861	174,606,750,257	161,364,391,721
[자본금][기타불입자본][기타포괄손익누계액][이익잉여금][비지배지분]	48,060,774,000711,101,862790,059,75241,193,429,5801,100,642,375	48,060,774,000705,472,740790,059,75245,035,390,2961,049,521,339	46,224,127,000716,143,779760,703,52838,657,068,6281,162,198,102
자본총계	91,856,007,569	95,641,218,127	87,520,241,037
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
영업수익영업이익당기순이익총포괄이익지배기업소유주지분 당기순이익지배기업소유주지분 총포괄이익주당순이익연결에 포함된 회사수	9,887,737,5066,690,584,4971,443,493,5831,443,493,5831,361,449,9961,361,449,996301	21,632,033,14617,537,436,9489,903,309,9439,932,666,16710,051,615,82810,080,972,0522073	31,950,264,57717,971,670,57011,484,351,11012,024,682,33511,479,974,75612,020,305,9812493

*한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약별도재무제표

	(단위 : 원)

구 분	제14기 3분기말(2023년 9월말)	제13기(2022년 12월말)	제12기(2021년 12월말)
[유동자산]현금및현금성자산기타포괄손익공정가치금융자산매출채권및기타채권기타유동자산[비유동자산]투자부동산유형자산무형자산당기손익공정가치금융자산기타포괄손익공정가치금융자산종속기업투자주식기타비유동자산	4,097,373,6493,395,286,907-657,435,84944,650,893255,019,048,255248,668,853,4492,976,195,099413,323,88067,551,433298,527,3492,568,165,54526,431,500	4,384,222,6242,621,268,8771,005,826,379741,982,02615,145,342264,843,298,426255,673,068,7902,969,532,420414,930,8803,073,726,980298,527,3492,376,730,50736,781,500	5,591,124,5684,758,199,641-821,469,66911,455,258242,108,834,164232,898,170,7902,857,820,242382,130,88011,581,9093,298,527,3492,654,671,4945,931,500
자산총계	259,116,421,904	269,227,521,050	247,699,958,732
[유동부채][비유동부채]	117,103,059,67451,214,344,253	146,884,960,88727,745,234,253	105,504,809,64855,894,230,227
부채총계	168,317,403,927	174,630,195,140	161,399,039,875
[자본금][기타불입자본][기타포괄손익누계액][이익잉여금]	48,060,774,000711,101,862790,059,75241,237,082,363	48,060,774,000711,101,862790,059,75245,035,390,296	46,224,127,000716,143,779760,703,52838,599,944,550
자본총계	90,799,017,977	94,597,325,910	86,300,918,857
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
영업수익영업이익당기순이익주당순이익	9,890,437,5066,620,533,0691,358,658,91128	21,641,650,21217,458,235,38210,108,739,906212	31,953,294,70717,917,370,88911,422,850,678248

*한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 13 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

6,157,137,430

6,267,487,666

현금및현금성자산

3,539,277,451

2,939,792,019

단기금융상품　

120,000,000

매출채권및기타채권

657,444,579

788,504,256

당기손익공정가치금융자산

1,900,577,751

1,384,305,848

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산　

1,005,826,379

기타유동자산

59,837,649

29,059,164

비유동자산

254,003,775,000

263,980,480,718

장기매출채권 및 기타비유동채권

26,611,500

36,961,500

투자부동산

248,668,853,449

255,673,068,790

유형자산

2,985,905,389

2,983,262,219

무형자산

413,325,880

414,933,880

당기손익공정가치금융자산

1,610,551,433

4,573,726,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

298,527,349

298,527,349

기타비유동자산　　　자산총계

260,160,912,430

270,247,968,384

부채

유동부채

117,090,560,608

146,861,516,004

미지급금및기타채무

3,911,751,010

4,777,416,359

단기차입금

112,300,000,000

114,200,000,000

유동성장기차입금　

20,100,000,000

기타 유동부채

541,473,002

673,316,028

미지급법인세

337,336,596

106,568,276

유동충당부채　

7,004,215,341

비유동부채

51,214,344,253

27,745,234,253

장기미지급금및기타채무

14,060,422,159

12,760,051,544

장기차입금

22,000,000,000

이연법인세부채

13,642,844,253

13,642,844,253

기타 비유동 부채

1,511,077,841

1,342,338,456

부채총계

168,304,904,861

174,606,750,257

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

90,755,365,194

94,591,696,788

자본금

48,060,774,000

48,060,774,000

기타불입자본

711,101,862

705,472,740

기타포괄손익누계액

790,059,752

790,059,752

이익잉여금(결손금)

41,193,429,580

45,035,390,296

비지배지분

1,100,642,375

1,049,521,339

자본총계

91,856,007,569

95,641,218,127

자본과부채총계

260,160,912,430

270,247,968,384

	제 14 기 3분기말	제 13 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

3,294,069,754

9,887,737,506

3,076,495,288

9,423,650,131

영업비용

864,588,097

3,197,153,009

831,149,276

3,053,257,479

인건비

517,580,699

1,508,127,253

520,656,744

1,607,636,154

감가상각비

21,427,667

60,964,347

16,522,352

51,206,714

대손상각비(대손충당금환입)　

60,770,710

지급수수료

169,095,791

676,803,054

163,467,882

601,374,219

기타비용

156,483,940

890,487,645

130,502,298

793,040,392

영업이익(손실)

2,429,481,657

6,690,584,497

2,245,346,012

6,370,392,652

금융수익

99,642,036

391,380,161

17,064,356

220,859,764

금융원가

1,757,700,193

5,246,523,387

1,190,066,795

3,409,355,381

기타영업외이익

(472,933)

30,128,812

4,274

1,756,428

기타영업외비용

1,779,754

2,648,070

1,237,668

7,173,956

법인세비용차감전순이익(손실)

769,170,813

1,862,922,013

1,071,110,179

3,176,479,507

법인세비용(수익)

155,916,834

419,428,430

111,828,253

661,564,868

당기순이익(손실)

613,253,979

1,443,493,583

959,281,926

2,514,914,639

총포괄손익

613,253,979

1,443,493,583

959,281,926

2,514,914,639

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

592,865,799

1,361,449,996

950,914,160

2,607,647,757

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

20,388,180

82,043,587

8,367,766

(92,733,118)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

592,865,799

1,361,449,996

950,914,160

2,607,647,757

포괄손익, 비지배지분

20,388,180

82,043,587

8,367,766

(92,733,118)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

13

30

20

55

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

13

30

20

55

| | 제 14 기 3분기 | | 제 13 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(608,699,490)

760,703,528

38,657,068,628

86,358,042,935

1,162,198,102

87,520,241,037

당기순이익(손실)

2,607,647,757

2,607,647,757

(92,733,118)

2,514,914,639

배당금지급

1,836,647,160

1,836,647,160

1,836,647,160

주식배당

1,836,647,000

1,836,647,000

종속기업에 대한 지분변동

(5,629,122)

(5,629,122)

35,629,122

30,000,000

자기주식 거래로 인한 증감

(5,041,917)

(5,041,917)

(5,041,917)

연결범위 변동

자본의 증가(감소)

1,836,647,000

(10,671,039)

(1,065,646,403)

760,329,558

(57,103,996)

703,225,562

2022.09.30 (기말자본)

48,060,774,000

1,324,843,269

(619,370,529)

760,703,528

37,591,422,225

87,118,372,493

1,105,094,106

88,223,466,599

2023.01.01 (기초자본)

48,060,774,000

1,324,843,269

(619,370,529)

790,059,752

45,035,390,296

94,591,696,788

1,049,521,339

95,641,218,127

당기순이익(손실)

1,361,449,996

1,361,449,996

82,043,587

1,443,493,583

배당금지급

주식배당

(5,156,966,844)

(5,156,966,844)

(5,156,966,844)

종속기업에 대한 지분변동

자기주식 거래로 인한 증감

연결범위 변동

5,629,122

(46,443,868)

(40,814,746)

(30,922,551)

(71,737,297)

자본의 증가(감소)

5,629,122

(3,841,960,716)

(3,836,331,594)

51,121,036

(3,785,210,558)

2023.09.30 (기말자본)

48,060,774,000

1,324,843,269

(613,741,407)

790,059,752

41,193,429,580

90,755,365,194

1,100,642,375

91,856,007,569

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,255,858,826

3,229,049,091

당기순이익(손실)

1,443,493,583

2,514,914,639

당기순이익조정을 위한 가감

5,075,224,117

3,647,134,109

법인세비용

419,428,430

661,564,868

퇴직급여　

157,107,347

대손상각비

60,770,710

감가상각비

60,964,347

51,206,714

무형자산상각비

2,399,000

2,400,000

유형자산처분손실　

583,732

직원급여(연차수당)　

6,875,586

이자비용

5,212,638,176

2,968,900,939

당기손익인식금융자산평가이익　

(14,160,000)

당기손익공정가치금융자산평가손실

989,447

당기손익공정가치금융자산처분손실

62,625,764

440,454,442

당기손익공정가치금융자산처분이익

128,894,046

35,240,353

이자수익

(101,904,163)

(34,770,043)

배당수익

193,467,464

278,061,872

잡이익

(320,326,084)

임대료수입　

279,727,251

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

461,423,669

(254,266,715)

매출채권의 감소(증가)

(158,058,418)

(196,371,733)

미수금의 감소(증가)

27,787,997

(77,738,865)

선급금의 감소(증가)

(36,356,872)

(12,769,200)

선급비용의 감소 (증가)

(7,455,704)

2,794,728

부가가치세 선급금의 감소(증가)　

(111,093,384)

선납세금의 감소(증가)

399,000

(1,002,700)

기타단기보증금의 감소

10,350,000

부가가치세 예수금의 증가(감소)

16,487,983

(291,137,215)

미지급금의 증가(감소)

(69,172,242)

(111,818,171)

미지급비용의 증가(감소)

3,533,013

임대보증금의 감소(증가)

537,001,756

539,063,470

예수금의 증가(감소)

(30,936,535)

(19,356,090)

선수금의 증가(감소)

167,843,691

53,712,454

미지급법인세의 증가(감소)　

(28,550,009)

이자지급(영업)

(4,925,745,270)

(2,602,241,936)

이자수취

107,035,336

81,939,822

배당금수취(영업)

283,087,501

257,926,222

법인세환급(납부)

(188,660,110)

(416,357,050)

투자활동현금흐름

3,500,593,450

(17,302,048,843)

단기금융상품의 증가　

120,000,000

유형자산의 처분　

21,866,364

유형자산의 취득

(66,766,174)

(16,913,306,451)

당기손익인식금융자산의 처분

4,820,420,116

9,382,235,244

당기손익인식금융자산의 취득

(2,265,237,637)

(9,672,844,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

5,017,129,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

4,011,303,581

연결범위의 변동

6,350,766

재무활동현금흐름

(5,156,966,844)

11,788,310,923

단기차입금의 증가　

105,200,000,000

단기차입금의 상환

(22,000,000,000)

(69,600,000,000)

장기차입금의 증가

22,000,000,000

차입금의 상환　

(22,000,000,000)

자기주식 취득　

(5,041,917)

비지배주주와의 거래　

30,000,000

배당금지급

(5,156,966,844)

(1,836,647,160)

현금및현금성자산의순증가(감소)

599,485,432

(2,284,688,829)

기초현금및현금성자산

2,939,792,019

5,392,258,375

기말현금및현금성자산

3,539,277,451

3,107,569,546

	제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 13(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
AJ네트웍스㈜	3,966,088	8.25
골든스틱㈜	3,830,157	7.97
KABUSHIKI-KAISHAXYMAX	2,276,717	4.74
DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD.	1,893,742	3.94
이명식	1,629,426	3.39
SYSTEM LOCATION CO.,LTD.	1,456,000	3.03
기타	32,697,563	68.03
자기주식	311,081	0.65
합 계	48,060,774	100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(*3)		비 고
당분기말	전기말
㈜케이맥스	한국	건물관리,사업시설유지관리	70.00%	70.00%
제이투어앤컬처㈜	한국	시설, 빌딩관리컨설팅업, 부동산관리업 및 국내외 여행업	23.16%	53.85%	(*1)
㈜케이맥스부동산중개법인	한국	부동산 자문 및 중개업	0.00%	70.00%	(*2)

(*1) 전기 중 케이맥스빌딩관리㈜에서 제이투어앤컬처㈜로 사명을 변경하였으며, 제3자 유상증자를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*2) ㈜케이맥스가 해당 지분을 2023년 8월 18일자에 일부 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*3) ㈜케이맥스가 해당 지분을 2023년 9월 26일자에 전량 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*4) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익
(주)케이맥스	3,673,357	48,202	3,625,155	502,671	273,479	273,479

② 전기말

(단위: 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
㈜케이맥스	3,375,018	23,342	3,351,676	675,874	(460,538)	(460,538)
제이투어앤컬처㈜	185,471	17,219	168,252	37,589	(20,395)	(20,395)
㈜케이맥스부동산중개법인	9,368	-	9,368	-	(1,670)	(1,670)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석7: 유형자산-주석8: 투자부동산-주석29: 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통예금	825,002	2,602,640
단기투자자산	2,714,275	337,152
합 계	3,539,277	2,939,792

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
정기예금	-	120,000

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	604,940	-	648,004	-
대손충당금	(60,771)	-	-	-
미수수익	5,218	-	99,968	-
미수금	108,057	-	40,532	-
보증금	-	26,612	-	36,962
합 계	657,445	26,612	788,504	36,962

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 연결실체의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 상계 약정의 적용을 받는 금융상품의 장부금액은 당분기말 현재 매출채권 806,062천원(전기말 969,441천원)이며, 201,112천원이 임대보증금과 상계되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	30~180일	180일~360일	합 계
---	---	---	---
매출채권	171,072	67,371	238,443

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	30~180일	180일~360일	합 계
---	---	---	---
매출채권	284,196	99,991	384,187

2) 당분기 및 전분기중 손상된 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	-	-
대손상각비	60,771	-
기말잔액	60,771	-

6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
선급금	36,359	12,157
선급비용	23,235	15,832
선납세금	243	1,048
부가세대급금	-	23
합 계	59,838	29,060

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	2,142,924	640,094	112,740	506,035	207,675	65,024	3,674,493
감가상각누계액	-	(14,548)	(100,731)	(458,504)	(114,804)	-	(688,587)
장부금액	2,142,924	625,546	12,009	47,530	92,871	65,024	2,985,905

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	2,142,924	640,094	113,451	477,938	214,469	28,097	3,616,973
감가상각누계액	-	-	(98,940)	(437,011)	(97,759)	-	(633,710)
장부금액	2,142,924	640,094	14,511	40,927	116,710	28,097	2,983,263

토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 연결재무상태표의 기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,142,924	640,094	14,511	40,927	116,710	28,097	2,983,263
취득금액	-	-	950	-	-	65,024	65,974
감가상각비	-	(14,548)	(3,533)	(21,494)	(21,391)	-	(60,964)
계정대체액	-	-	-	28,097	-	(28,097)	-
연결범위변동	-	-	81	-	(2,447)	-	-
당분기말금액	2,142,924	625,546	12,009	47,530	92,871	65,024	2,985,905

(*1) 연결실체는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	비 품	시설장치	차량운반구	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,128,342	635,738	15,570	51,274	43,352	2,874,276
취득금액	-	-	3,801	-	127,415	131,216
처분금액	-	-	-	-	(22,451)	(22,451)
감가상각비	-	(3,385)	(3,627)	(20,383)	(23,812)	(51,207)
전분기말금액	2,128,342	632,353	15,744	30,891	124,504	2,931,834

(*1) 연결실체는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산 재평가 기준일은 2022년 12월 31일로, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
토지	-	-	2,142,924	2,142,924
건물	-	-	625,546	625,546
합 계	-	-	2,768,470	2,768,470

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없습니다.

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	2,783,018	2,764,080
감가상각비	(14,548)	(3,385)
분기말금액	2,768,470	2,760,695

(7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
거래사례비교법 (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정)	거래사례	-	지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치	1.0275	거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치	0.912 ~ 0.949	도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

8. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
토지	157,202,581	163,450,611
건물	91,466,272	92,222,458
합 계	248,668,853	255,673,069

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	합 계
---	---	---	---
기초금액	163,450,611	92,222,458	255,673,069
손실충당부채와 상계	(6,248,030)	(756,186)	(7,004,216)
기말금액	157,202,581	91,466,272	248,668,853

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
임대수익(*1)	9,699,257	9,166,449
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(*2)	(1,110,092)	(1,013,037)
합 계	8,589,165	8,153,412

(*1) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련 운영비용은 발생하지 않았습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다.

(5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않는 투입변수	범위 (가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정)	거래사례	-	지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치	1.00424 ~ 1.04091	거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치	0.47 ~ 1.217	도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가 변동추이 및당해 토지의위치,형상, 주위환경 등 토지의객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준 등을종합적으로 참작하여 추정)	표준지 공시지가	-	지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치	1.02606 ~ 1.06451	표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
지역요인 비교치	1.000	대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다.
개별요인 비교치	0.941 ~ 1.000	가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
그 밖의 요인 보정치	1.42 ~ 2.39	평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
원가법(건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정)	표준단가	-	건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
보정단가	-	건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
잔존가치율	54.5% ~ 96.36%	잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
쥬디스태화빌딩(*1)	22,403,000	22,403,000
완정빌딩(*2)	8,259,930	8,259,930
화정빌딩(*3)	48,859,000	48,859,000
미원빌딩(*4)	13,045,982	13,045,982
서초빌딩(*5)	24,058,841	24,058,841
김포빌딩(*6)	21,096,000	21,096,000
AJ빌딩, AJ비전타워(*7)	94,115,456	101,119,671
신성빌딩(*8)	16,830,644	16,830,644
투자부동산 합계	248,668,853	255,673,068

(*1) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 대구은행(채권최고액13,200,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 12,566,424천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 300,000천원), 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다. (*2) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 6,692,974천원) 및 승강기사고보험(부보금액 200,000천원)에 가입하고 있습니다. (*3) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 BNK경남은행(채권최고액28,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 32,744,577천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입하고 있습니다. (*4) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액 4,160,902천원)에 가입하고 있습니다. (*5) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액9,548,397천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다. (*6) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 17,003,186천원), 가스사고배상책임보험(부보금액 300,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 400,000천원)에 가입하고 있습니다. (*7) 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 우리은행(채권최고액 68,520,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 55,468,500천원)및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다. 2020년 12월 31일 임차인과 체결한 부동산매매예약계약에 따라 임차인에게 우선매수권을 부여하였습니다. 행사가격 대비 부동산가격이 상승하여 우선매수권을 행사할 가능성이 50%를 초과할 것으로 예상되어 인식했던 손실충당부채를 당분기 투자부동산과 직접 상계하여 우선매수권 행사시 매매예상가격을 투자부동산의 공정가치로 인식하였습니다. (*8) 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 12,720,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 23,900,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 180,000천원), 영업배상책임위험보험(부보금액 12,000천원)에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	합 계
---	---	---	---
취득원가	74,713	404,560	479,273
감가상각누계액	(65,947)		(65,947)
장부금액	8,766	404,560	413,326

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계
---	---	---	---	---
취득원가	74,713	403,768	1	478,482
감가상각누계액	(63,548)	-	-	(63,548)
장부금액	11,165	403,768	1	414,934

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	11,165	403,768	1	414,934
취득금액	-	792	-	792
무형자산상각비	(2,399)	-	-	(2,399)
연결범위변동	-	-	(1)	(1)
기말금액	8,766	404,560	-	413,326

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	14,365	367,768	1	382,134
무형자산상각비	(1,600)	-	-	(1,600)
기말금액	12,765	367,768	1	380,534

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보험상품(*1)	67,551	43,997
수익증권(*2)	1,500,000	3,029,730
지분증권(*3)	1,943,578	2,884,306
합 계	3,511,129	5,958,033

(*1) 연결실체는 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 연결실체는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.(*2) 연결실체는 부동산펀드형 수익증권을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 수익증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다. (*3) 연결실체는 지분증권을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 지분증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	5,958,033	3,191,237
취득	2,265,238	9,672,844
처분	(4,754,152)	(9,787,449)
재분류(*)	-	3,000,000
평가	(989)	14,160
분기말	3,468,129	6,090,792

(*) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였고, 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
지분증권(*1)	298,527	298,527
발행어음(*2)	-	1,005,826
합 계	298,527	1,304,353

(*1) 연결실체는 오라이언자산운용주식회사의 주식을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 동 발행어음을 매도와 계약상 현금흐름을 수취할 목적을 모두 가지고 있으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	1,304,353	3,298,527
취득	4,011,304	-
재분류(*)	-	(3,000,000)
처분	(5,017,130)	-
기말	298,527	298,527

(*) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

12. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
원화단기차입금	112,300,000	-	114,200,000	-
원화장기차입금	-	22,000,000	-	-
유동성장기차입금	-	-	20,100,000	-
합 계	112,300,000	22,000,000	134,300,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	거래은행	이자율		당분기말(*1)		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
원화단기차입금	대구은행(*2)	5.12%	변동	11,000,000	-	11,000,000	-
원화단기차입금	국민은행(*3)	4.70%	변동	3,000,000	-	3,000,000	-
원화장기차입금	BNK경남은행(*4)	4.17%	변동	-	22,000,000	22,000,000	-
원화단기차입금	신한은행(*5)	5.06%	변동	6,600,000	-	6,600,000	-
원화단기차입금	신한은행(*6)	4.55%	변동	12,000,000	-	12,000,000	-
원화단기차입금	농협은행(*7)	4.91%	변동	9,000,000	-	9,000,000	-
원화단기차입금	농협은행(*8)	4.77%	변동	3,000,000	-	3,000,000	-
원화단기차입금	우리은행(*9)	4.95%	변동	37,000,000	-	37,000,000	-
원화단기차입금	우리은행(*10)	5.04%	변동	20,100,000	-	20,100,000	-
원화단기차입금	농협은행(*11)	4.77%	변동	10,600,000	-	10,600,000	-
합 계				112,300,000	22,000,000	134,300,000	-

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(3,600,000천원), 우리은행(72,920,000천원), 대구은행(13,200,000천원), 농협은행(27,120,000천원), 신한은행(22,320,000천원), BNK경남은행(28,600,000천원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 3개월 변동금리(금융채 3개월 + 1.36%)로 적용되고 있습니다.(*3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 0.98%)로 적용되고 있습니다.(*4) 해당 차입금은 3개월 변동금리(금융채 3개월 + 0.45%)로 적용되고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 1.28%)로 적용되고 있습니다.(*6) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.85%)로 적용되고 있습니다.(*7) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.21%)로 적용되고 있습니다.(*8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.07%)로 적용되고 있습니다.(*9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 1.25%)로 적용되고 있습니다.(*10) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 1.34%)로 적용되고 있습니다.(*11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.07%)로 적용되고 있습니다.13. 퇴직급여당분기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자(대구은행, 신한은행, 한국투자증권)의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 163,170천원(전분기 136,496천원)입니다.

14. 미지급금및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	138,374	-	62,145	-
미지급비용	247,247	-	277,147	-
보증금	3,599,890	15,571,500	4,496,500	14,102,390
현재가치할인차금	(73,761)	(1,511,078)	(58,376)	(1,342,338)
합 계	3,911,751	14,060,422	4,777,416	12,760,052

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	23,513	-	54,499	-
부가세예수금	313,380	-	297,216	-
선수금	130,819	-	263,225	-
선수수익	73,761	1,511,078	58,376	1,342,338
합 계	541,473	1,511,078	673,316	1,342,338

16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, 주)
주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
---	---	---	---	---
보통주	200,000,000	48,060,774	1,000	48,060,774

② 전기말

(단위 : 천원, 주)
주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
---	---	---	---	---
보통주	200,000,000	48,060,774	1,000	48,060,774

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
---	---	---	---	---
기초	48,060,774	48,060,774	46,224,127	46,224,127
주식배당	-	-	1,836,647	1,836,647
분기말	48,060,774	48,060,774	48,060,774	48,060,774

17. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	1,324,843	1,324,843
자기주식	(613,741)	(613,741)
기타자본(자본조정)	-	(5,629)
합 계	711,102	705,473

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	705,473	716,144
자기주식의 취득(*)	-	(5,042)
자본조정	5,629	(5,629)
분기말	711,102	705,473

(*) 주식배당 시 발생한 단주와 자사주 매입 효과입니다.

18. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초 잔액	45,035,390	38,657,069
현금배당	(5,156,967)	(1,836,647)
주식배당	-	(1,836,647)
분기순이익	1,361,450	2,607,648
연결범위변동	(46,444)	-
분기말잔액	41,193,429	37,591,423

19. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	3,294,070	9,887,738	3,076,495	9,423,651
임대료수익	2,933,626	8,766,766	2,752,302	8,251,660
관리비수익	339,624	932,491	291,611	914,789
배당금수익	-	32,886	20,377	127,213
기타수익	20,820	155,595	40,345	115,829
금융자산평가이익	-	-	(28,140)	14,160
영업비용	(864,588)	(3,197,153)	(782,056)	(2,904,166)
인건비:	(517,581)	(1,508,127)	(520,657)	(1,507,636)
급여 및 상여	(399,721)	(1,190,668)	(429,408)	(1,308,146)
복리후생비	(58,869)	(154,288)	(49,211)	(42,383)
퇴직급여	(58,991)	(163,170)	(42,038)	(157,107)
감가상각비	(21,428)	(60,964)	(16,522)	(51,207)
대손상각비	-	(60,771)	-	-
지급수수료	(169,096)	(676,803)	(163,468)	(601,374)
기타비용:	(156,484)	(890,488)	(81,409)	(743,949)
무형자산상각비	(799)	(2,399)	(800)	(2,400)
세금과공과	(26,753)	(440,170)	(20,911)	(459,215)
교육훈련비	(2,564)	(8,125)	(2,731)	(12,039)
보험료	(6,101)	(21,149)	(6,937)	(19,619)
임차료	(1,683)	(5,049)	(1,683)	(5,049)
여비교통비	(17,954)	(64,982)	(6,205)	(19,762)
건물관리비	(13,098)	(40,832)	(13,038)	(38,846)
차량유지비	(16,196)	(33,849)	(3,434)	(12,177)
기타관리비	(71,336)	(273,932)	(25,670)	(174,842)
영업이익	2,429,482	6,690,584	2,294,439	6,519,485

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	(6,240)	77,263	3,043,913	9,166,449
기간에 걸쳐 인식	3,300,309	9,810,474	32,582	257,201
합 계	3,294,070	9,887,738	3,076,495	9,423,651

20. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
이자수익	28,456	101,904	11,882	34,770
배당수익	9,710	160,582	5,182	150,849
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	61,476	128,894	-	35,240
합 계	99,642	391,380	17,064	220,859

21. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
차입금 이자비용	1,636,027	4,892,312	1,093,828	2,689,174
임대보증금 현재가치할인차금	94,229	320,326	96,239	279,727
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	27,168	32,896	-	440,455
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	276	989	-	-
합계	1,757,700	5,246,523	1,190,067	3,409,356

22. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
기타수익	(700)	28,000	-	-
잡이익	227	2,129	4	1,756
합 계	(473)	30,129	4	1,756

23. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	-	-	-	584
잡손실	1,780	2,648	1,238	6,591
합 계	1,780	2,648	1,238	7,175

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%입니다.

25. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 분기순이익	613,253,979	1,443,493,583	950,914,160	2,607,647,757
가중평균유통보통주식수	47,749,693	47,749,693	47,749,693	47,750,703
기본주당이익	13	30	20	55

(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산 되었습니다.① 당분기

(단위: 주)
구 분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	가중치	유통주식수
---	---	---	---	---	---
기초	2023-01-01	2023-09-30	48,060,774	273/273	48,060,774
자기주식	2023-01-01	2023-09-30	(311,081)	273/273	(311,081)
합 계					47,749,693

② 전분기

(단위: 주)
구 분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	가중치	유통주식수
---	---	---	---	---	---
기초	2022-01-01	2022-09-30	46,224,127	273/273	46,224,127
주식배당	2022-01-01	2022-09-30	1,836,647	185/273	1,244,614
자기주식	2022-01-01	2022-09-30	(307,948)	273/273	(307,948)
자기주식	2022-03-30	2022-09-30	(3,133)	185/273	(2,123)
합 계					47,158,670

(3) 당분기 및 전분기중에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기의 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
당분기	전 기
---	---	---
대표이사	이명식, 조현만	이명식
기타특수관계자	주요 경영진, 골든스틱㈜	주요 경영진, 골든스틱㈜

(2) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 전분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자	유상증자
---	---	---
기타특수관계자	주요 경영진	30,000

(*)해당 유상증자는 제이투어앤컬처㈜의 주식이며, 당분기 제이투어앤컬처㈜는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
단기급여	147,000	441,000	147,000	408,000
퇴직급여	30,250	60,500	30,250	94,917
합 계	177,250	501,500	177,250	502,917

연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

27. 운용리스계약(1) 리스이용자 입장 당분기 중 소액리스를 제외한 운용리스계약은 없으며, 소액리스에서 발생한 비용은 5,658천원입니다.

(2) 리스제공자 입장 1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~10년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익은 각각 9,699,257천원과 9,444,865천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,110,092천원과 1,013,037천원입니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
대상회사	리스료 수취계획(*)						리스료총액
---	---	---	---	---	---	---	---
1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이내	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---	---
국민은행 외 72개사	11,389,019	9,127,642	6,253,245	5,910,856	3,063,402	-	35,744,163

(*) 당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)
대상회사	리스료 수취계획(*)						리스료총액
---	---	---	---	---	---	---	---
1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이내	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---	---
국민은행 외 72개사	11,034,607	8,030,651	5,497,541	4,490,835	4,315,920	846,941	34,216,495

(*) 전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	168,304,905	174,606,750
자본총계	91,856,008	95,641,218
부채비율	183.23%	182.56%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
변동이자율 차입금	134,300,000	127,700,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
---	---	---	---	---
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
변동이자율 차입금	(1,062,313)	(1,062,313)	1,062,313	1,062,313

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
---	---	---	---	---
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
변동이자율 차입금	(996,060)	(996,060)	996,060	996,060

3) 가격위험종속회사에서 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 공정가치는 각각 1,900,578천원과 1,384,306천원 입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 4,162,563천원 및 3,885,258천원입니다.

29. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분	당분기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	3,539,277	-	-	-	2,939,792	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	120,000	-	-	-
매출채권및기타채권	657,445	-	-	-	788,504	-	-	-
장기매출채권및기타채권	26,612	-	-	-	36,962	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	298,527	-	-	-	1,304,353	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,511,129	-	-	-	5,958,033	-	-
합 계	4,223,334	3,511,129	298,527	-	3,885,258	5,958,033	1,304,353	-
<금융부채>
미지급금및기타채무(*)	-	-	-	3,892,077	-	-	-	4,759,715
단기차입금	-	-	-	112,300,000	-	-	-	114,200,000
유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	20,100,000
장기미지급금및기타채무	-	-	-	14,060,422	-	-	-	12,760,052
장기차입금	-	-	-	22,000,000	-	-	-	-
합 계	-	-	-	152,252,499	-	-	-	151,819,767

(2) 당분기 및 전분기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산(*)	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	101,904	-	-	-	22,888	-	-	-
배당수익	-	110,582	50,000	-	-	45,667	100,000	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	128,894	-	-	-	35,240	-	-
합 계	101,904	239,476	50,000	-	22,888	80,907	100,000	-
금융원가:
이자비용	-	-	-	5,212,638	-	-	-	1,778,834
처분손실	-	32,896	-	-	-	440,454	-	-
평가손실	-	989	-	-	-	-	-	-
합 계	-	33,885	-	5,212,638	-	440,454	-	1,778,834

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산(부동산펀드 수익증권)에서 발생한 배당수익 32,886천원 및 처분손실 29,730천원은 영업손익으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	3,539,277	3,539,277	2,939,792	2,939,792
단기금융상품	-	-	120,000	120,000
매출채권및기타채권	657,445	657,445	788,504	741,982
장기매출채권및기타채권	26,612	26,612	36,962	36,962
소 계	4,223,334	4,223,334	3,885,258	3,885,258
공정가치로 인식된 금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,511,129	3,511,129	5,958,033	5,958,033
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	298,527	298,527	1,304,353	1,304,353
소 계	3,809,657	3,809,657	7,262,386	7,262,386
합 계	8,032,990	8,032,990	11,147,644	11,147,644
<금융부채>
상각후원가로 인식된 금융부채:
미지급금및기타채무	3,892,077	3,892,077	4,759,715	4,759,715
단기차입금	112,300,000	112,300,000	114,200,000	114,200,000
유동성장기차입금	-	-	20,100,000	20,100,000
장기미지급금및기타채무	14,060,422	14,060,422	12,760,052	12,760,052
장기차입금	22,000,000	22,000,000	-	-
합 계	152,252,499	152,252,499	151,819,767	151,819,767

(4) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	금 액			합 계
---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산:
수익증권	-	-	1,500,000	1,500,000
보험상품	-	67,551	-	67,551
지분증권	1,900,578	-	43,000	1,943,578
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
지분증권	-	-	298,527	298,527
합 계	1,900,578	67,551	1,798,527	3,766,656

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	금 액			합 계
---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산:
수익증권	-	-	3,029,730	3,029,730
보험상품	-	43,997	-	43,997
지분증권	1,384,306	-	1,500,000	2,884,306
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
지분증권	-	-	298,527	298,527
발행어음	-	1,005,826	-	1,005,826
합 계	1,384,306	1,049,823	4,828,257	7,262,386

3) 당분기와 전분기 중 수준 2와 수준 3 간의 유의적인 이동은 없으며, 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	처 분	재분류	연결범위변동	당분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
수익증권	3,029,730	-	-	(3,029,730)	1,500,000	-	1,500,000
보험상품	43,997	24,544	(990)	-	-	-	67,551
발행어음	1,005,826	4,011,304	-	(5,017,130)	-	-	-
지분증권	1,798,527		-	-	(1,500,000)	43,000	341,527
합 계	5,878,081	4,035,847	(990)	(8,046,860)	-	43,000	1,909,079

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	전분기말
---	---	---	---	---
수익증권	3,000,000	-	14,160	3,014,160
보험상품	11,582	24,544	-	36,126
지분증권	298,527	1,500,000	-	1,798,527
합 계	3,310,109	1,524,544	14,160	4,848,813

4) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	수 준	종 류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---	---	---
수익증권	3	부동산펀드	1,500,000	3,029,730	자산가치 접근법	자산가치
보험상품	2	변액보험	67,551	43,997	시장가치 접근법	-
발행어음	2	발행어음	-	1,005,826	자산가치 접근법	자산가치
지분증권	3	비시장성지분증권	341,527	1,798,527	자산가치 접근법	자산가치

30. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당분기 및 전분기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
장기차입금의 유동성 대체	-	20,100,000
단기임대보증금으로의 대체	1,319,390	3,536,000
장기임대보증금으로의 대체	1,816,000	262,110
잉여금의 주식배당으로 인한 대체	-	1,836,647

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	당분기말
---	---	---	---	---
단기차입금	114,200,000	(22,000,000)	20,100,000	112,300,000
유동성장기차입금	20,100,000	-	(20,100,000)	-
장기차입금	-	22,000,000	-	22,000,000
미지급배당금	-	(5,156,967)	5,156,967	-

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	전분기말
---	---	---	---	---
단기차입금	78,600,000	35,600,000	-	114,200,000
유동성장기차입금	22,000,000	(22,000,000)	20,100,000	20,100,000
장기차입금	20,100,000	-	(20,100,000)	-
미지급배당금	-	(1,836,647)	1,836,647	-

32. 보고기간 후 사건연결실체는 배당가능재원 증대 및 신규 사업 투자 목적으로 2023년 8월 23일에 개최된 이사회 결의안에 따라 2023년 10월 5일 서울특별시 송파구 정의로8길 9에 위치한 AJ빌딩, AJ비전타워를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 처분가액은 96,200백만원이며 처분일자는 2023년 11월 7일입니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 13 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

4,097,373,649

4,384,222,624

현금및현금성자산

3,395,286,907

2,621,268,877

매출채권및기타채권

657,435,849

741,982,026

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산　

1,005,826,379

단기금융상품　　　　기타유동자산

44,650,893

15,145,342

비유동자산

255,019,048,255

264,843,298,426

투자부동산

248,668,853,449

255,673,068,790

유형자산

2,976,195,099

2,969,532,420

무형자산

413,323,880

414,930,880

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

67,551,433

3,073,726,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

298,527,349

298,527,349

종속기업투자주식

2,568,165,545

2,376,730,507

기타비유동자산

26,431,500

36,781,500

자산총계

259,116,421,904

269,227,521,050

부채

유동부채

117,103,059,674

146,884,960,887

미지급금및기타채무

3,941,136,846

4,832,389,579

유동성장기차입금　

20,100,000,000

단기차입금

112,300,000,000

114,200,000,000

미지급법인세

337,336,596

106,568,276

기타 유동부채

524,586,232

641,787,691

유동충당부채　

7,004,215,341

비유동부채

51,214,344,253

27,745,234,253

장기미지급금및기타채무

14,060,422,159

12,760,051,544

장기차입금

22,000,000,000

이연법인세부채

13,642,844,253

13,642,844,253

기타 비유동 부채

1,511,077,841

1,342,338,456

부채총계

168,317,403,927

174,630,195,140

자본

자본금

48,060,774,000

48,060,774,000

기타불입자본

711,101,862

711,101,862

기타포괄손익누계액

790,059,752

790,059,752

이익잉여금(결손금)

41,237,082,363

45,035,390,296

자본총계

90,799,017,977

94,597,325,910

자본과부채총계

259,116,421,904

269,227,521,050

	제 14 기 3분기말	제 13 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

3,298,209,359

9,890,437,506

3,078,713,470

9,430,664,242

영업비용

895,421,390

3,269,904,437

860,754,094

3,116,709,488

인건비

402,756,129

1,183,008,322

415,913,244

1,270,050,743

감가상각비

20,974,994

58,361,495

15,400,908

48,002,382

대손상각비(대손충당금환입)　

60,770,710

지급수수료

336,539,441

1,143,115,285

315,915,382

1,058,557,172

기타비용

135,150,826

824,648,625

113,524,560

740,099,191

영업이익(손실)

2,402,787,969

6,620,533,069

2,217,959,376

6,313,954,754

금융수익

29,206,385

150,143,688

11,706,311

131,056,685

금융원가

1,730,532,391

5,213,627,623

1,190,066,795

2,968,900,939

기타영업외이익

227,150

29,872,529

2,144

587,205

기타영업외비용

25

269,360

10

583,788

지분법이익

44,302,460

191,435,038

지분법손실

(23,141,387)

206,901,292

법인세비용차감전순이익(손실)

745,991,548

1,778,087,341

1,062,742,413

3,269,212,625

법인세비용(수익)

155,916,834

419,428,430

111,828,253

661,564,868

당기순이익(손실)

590,074,714

1,358,658,911

950,914,160

2,607,647,757

기타포괄손익

총포괄손익

590,074,714

1,358,658,911

950,914,160

2,607,647,757

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

12

28

20

55

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

12

28

20

55

| | 제 14 기 3분기 | | 제 13 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(608,699,490)

760,703,528

38,599,944,550

86,300,918,857

당기순이익(손실)

2,607,647,757

2,607,647,757

기타포괄손익

배당금지급

(1,836,647,160)

(1,836,647,160)

주식배당

1,836,647,000

(1,836,647,000)

자기주식 거래로 인한 증감

(5,041,917)

(5,041,917)

자본 증가(감소) 합계

1,836,647,000

(5,041,917)

(1,065,646,403)

765,958,680

2022.09.30 (기말자본)

48,060,774,000

1,324,843,269

(613,741,407)

760,703,528

37,534,298,147

87,066,877,537

2023.01.01 (기초자본)

48,060,774,000

1,324,843,269

(613,741,407)

790,059,752

45,035,390,296

94,597,325,910

당기순이익(손실)

1,358,658,911

1,358,658,911

기타포괄손익

배당금지급

(5,156,966,844)

(5,156,966,844)

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감

자본 증가(감소) 합계

(3,798,307,933)

(3,798,307,933)

2023.09.30 (기말자본)

48,060,774,000

1,324,843,269

(613,741,407)

790,059,752

41,237,082,363

90,799,017,977

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,015,518,569

3,097,393,441

당기순이익(손실)

1,358,658,911

2,607,647,757

당기순이익조정을 위한 가감

5,089,526,936

3,470,034,862

법인세비용 조정

419,428,430

661,564,868

퇴직급여 조정　

126,962,503

대손상각비 조정

60,770,710

감가상각비에 대한 조정

58,361,495

48,002,382

무형자산상각비에 대한 조정

2,399,000

2,400,000

유형자산처분손실 조정　

583,732

직원급여(연차수당)　

6,875,586

당기손익-공정가치금융자산평가손실

989,447

지분법손실 조정　

206,901,292

이자비용 조정

5,212,638,176

2,968,900,939

당기손익인식금융자산평가이익　

(14,160,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

29,730,000

이자수익

(100,143,688)

(31,056,685)

배당수익

82,885,512

227,212,504

지분법이익 조정

(191,435,038)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(320,326,084)

(279,727,251)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

450,457,692

(245,032,490)

매출채권의 감소(증가)

(158,058,418)

(196,083,212)

미수금의 감소(증가)

27,774,497

(78,299,963)

선급금의 감소(증가)

(30,759,272)

선급비용의 감소 (증가)

1,253,721

(3,089,513)

부가가치세 선급금의 감소(증가)　

(111,054,751)

기타단기보증금의 감소(증가)

10,350,000

부가가치세 예수금의 증가(감소)

16,732,236

(282,231,551)

미지급금의 증가(감소)

(94,550,787)

(106,992,564)

미지급비용의 증가(감소)

3,533,013

임대보증금의 증가(감소)

537,001,756

539,063,470

예수금의 증가(감소)

(30,662,745)

(19,386,030)

선수금의 증가(감소)

167,843,691

41,512,454

미지급세금의 증가(감소)　

(28,470,830)

이자지급(영업)

(4,925,745,270)

(2,602,241,936)

이자수취

105,274,861

27,377,096

배당금수취(영업)

126,005,549

257,926,222

법인세환급(납부)

(188,660,110)

(418,318,070)

투자활동현금흐름

3,915,466,305

(16,914,383,987)

차량운반구의 처분　

21,866,364

차량운반구의 취득　

(127,415,044)

사무용비품의 처분　

(2,200,909)

건설중인자산의 취득

(65,024,174)

회원권의 취득

(792,000)

투자부동산의 취득　

(16,782,090,498)

당기손익-공정가치금융자산의 처분

3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(24,543,900)

(24,543,900)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

5,017,129,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

4,011,303,581

매도가능금융자산의 취득　　　지분법적용 투자지분의 취득　　

재무활동현금흐름

(5,156,966,844)

11,758,310,923

단기차입금의 증가　

105,200,000,000

단기차입금의 상환

(22,000,000,000)

(69,600,000,000)

장기차입금의 증가

22,000,000,000

유동성장기차입금의 상환　

(22,000,000,000)

자기주식 취득　

(5,041,917)

배당금지급

(5,156,966,844)

(1,836,647,160)

현금및현금성자산의순증가(감소)

774,018,030

(2,058,679,623)

기초현금및현금성자산

2,621,268,877

4,758,199,641

기말현금및현금성자산

3,395,286,907

2,699,520,018

	제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 13(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사

1. 회사의 개요주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 회사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층이며, 당분기말 현재 자본금은 48,061백만원입니다.당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
AJ네트웍스㈜	3,966,088	8.25
골든스틱㈜	3,830,157	7.97
KABUSHIKI-KAISHAXYMAX	2,276,717	4.74
DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD.	1,893,742	3.94
이명식	1,629,426	3.39
SYSTEM LOCATION CO.,LTD.	1,456,000	3.03
기타	32,697,563	68.03
자기주식	311,081	0.65
합 계	48,060,774	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 경우 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석7: 유형자산-주석8: 투자부동산-주석30: 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책회사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통예금	352,442	2,284,117
단기투자자산	3,042,845	337,152
합 계	3,395,287	2,621,269

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기미수금 및 기타수취채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	604,940	-	648,004	-
대손충당금	(60,771)	-	-	-
미수수익	5,218	-	53,469	-
미수금	108,049	-	40,509	-
보증금	-	26,432	-	36,782
합 계	657,436	26,432	741,982	36,782

(2) 신용위험 및 대손충당금회사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.회사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 회사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 상계 약정의 적용을 받는 금융상품의 장부금액은 당분기말 현재 매출채권 806,062천원(전기말 969,441천원)이며, 201,122천원이 임대보증금과 상계되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	30~180일	180일~360일	합 계
---	---	---	---
매출채권	171,072	67,371	238,443

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	30~180일	180일~360일	합 계
---	---	---	---
매출채권	284,196	99,991	384,187

2) 당분기 및 전분기 중 손상된 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	-	-
대손상각비	60,771	-
기말잔액	60,771	-

6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
선급금	30,762	3
선급비용	13,889	15,143
합계	44,651	15,145

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	2,142,924	640,094	73,322	471,080	197,125	65,024	3,589,570
감가상각누계액	-	(14,548)	(65,212)	(423,559)	(110,056)	-	(613,375)
장부금액	2,142,924	625,546	8,110	47,521	87,069	65,024	2,976,195

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	2,142,924	640,094	73,322	442,984	197,125	28,097	3,524,546
감가상각누계액	-	-	(62,700)	(402,066)	(90,247)	-	(555,013)
장부금액	2,142,924	640,094	10,622	40,918	106,878	28,097	2,969,533

토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	비 품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,142,924	640,094	10,622	40,918	106,878	28,097	2,969,533
취득금액	-	-	-	-	-	65,024	65,024
감가상각비	-	(14,548)	(2,512)	(21,493)	(19,809)	-	(58,361)
계정대체액	-	-	-	28,097	-	(28,097)	-
당분기말금액	2,142,924	625,546	8,109	47,522	87,069	65,024	2,976,195

(*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	비 품	시설장치	차량운반구	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,128,342	635,738	11,860	51,266	30,615	2,857,821
취득금액	-	-	2,200	-	127,416	129,616
처분금액					(22,450)	(22,450)
감가상각비	-	(3,385)	(2,600)	(20,383)	(21,635)	(48,003)
전분기말금액	2,128,342	632,353	11,460	30,883	113,946	2,916,984

(*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산재평가 기준일은 2022년 12월 31일로, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
토지	-	-	2,142,924	2,142,924
건물	-	-	625,546	625,546
합 계	-	-	2,768,470	2,768,470

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	2,783,018	2,764,080
감가상각비	(14,548)	(3,385)
기말금액	2,768,470	2,760,695

(7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
거래사례비교법 (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정)	거래사례	-	지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치	1.0275	거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치	0.912 ~ 0.949	도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비 유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

8. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
토지	157,202,581	163,450,611
건물	91,466,272	92,222,458
합 계	248,668,853	255,673,069

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	토 지	건 물	합 계
---	---	---	---
기초금액	163,450,611	92,222,458	255,673,069
손실충당부채와 상계	(6,248,030)	(756,186)	(7,004,216
기말금액	157,202,581	91,466,272	248,668,853

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
임대수익(*1)	9,701,957	9,173,649
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(*2)	(1,335,032)	(1,258,885)
합 계	8,366,925	7,914,764

(*1) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련 운영비용은 발생하지 않았습니다.(4) 투자부동산의 공정가치측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다.

(5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않는 투입변수	범위 (가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정)	거래사례	-	지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치	1.00424 ~ 1.04091	거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치	0.47 ~ 1.217	도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가 변동추이 및당해 토지의위치,형상, 주위환경 등 토지의객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준 등을종합적으로 참작하여 추정)	표준지 공시지가	-	지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치	1.02606 ~ 1.06451	표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
지역요인 비교치	1.0000	대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유호이용을 판정하여 비교하는 것입니다.
개별요인 비교치	0.941 ~ 1.000	가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
그 밖의 요인 보정치	1.42 ~ 2.39	평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
원가법(건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정)	표준단가	-	건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
보정단가	-	건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
잔존가치율	54.5% ~ 96.36%	잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
쥬디스태화빌딩(*1)	22,403,000	22,403,000
완정빌딩(*2)	8,259,930	8,259,930
화정빌딩(*3)	48,859,000	48,859,000
미원빌딩(*4)	13,045,982	13,045,982
서초빌딩(*5)	24,058,841	24,058,841
김포빌딩(*6)	21,096,000	21,096,000
AJ빌딩, AJ비전타워(*7)	94,115,456	101,119,671
신성빌딩(*8)	16,830,644	16,830,644
투자부동산 합계	248,668,853	255,673,068

(*1) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 대구은행(채권최고액13,200,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 12,566,424천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 300,000천원), 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다. (*2) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 6,692,974천원) 및 승강기사고보험(부보금액 200,000천원)에 가입하고 있습니다. (*3) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 BNK경남은행(채권최고액28,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 32,744,577천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입하고 있습니다. (*4) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액 4,160,902천원)에 가입하고 있습니다. (*5) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액9,548,397천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다. (*6) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 17,003,186천원), 가스사고배상책임보험(부보금액 300,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 400,000천원)에 가입하고 있습니다. (*7) 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 우리은행(채권최고액 68,520,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 55,468,500천원)및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다. 2020년 12월 31일 임차인과 체결한 부동산매매예약계약에 따라 임차인에게 우선매수권을 부여하였습니다. 행사가격 대비 부동산가격이 상승하여 우선매수권을 행사할 가능성이 50%를 초과할 것으로 예상되어 인식했던 손실충당부채를 당분기 투자부동산과 직접 상계하여 우선매수권 행사시 매매예상가격을 투자부동산의 공정가치로 인식하였습니다. (*8) 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 12,720,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 23,900,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 180,000천원), 영업배상책임위험보험(부보금액 12,000천원)에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	합 계
---	---	---	---
취득원가	70,463	404,560	475,023
감가상각누계액	-61,699	0	(61,699)
장부금액	8,764	404,560	413,324

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	합 계
---	---	---	---
취득원가	70,463	403,768	474,231
감가상각누계액	(59,300)	-	(59,300)
장부금액	11,163	403,768	414,931

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	합 계
---	---	---	---
기초금액	11,163	403,768	414,931
취득금액	-	792	792
무형자산상각비	(2,399)	-	(2,399)
기말금액	8,764	404,560	413,324

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	소프트웨어	회원권	합 계
---	---	---	---
기초금액	14,363	367,768	382,131
무형자산상각비	(2,400)	-	(2,400)
기말금액	11,963	367,768	379,731

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보험상품(*)	67,551	43,997
수익증권	-	3,029,730
합 계	67,551	3,073,727

(*) 회사는 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 회사는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	3,073,727	11,582
취득	24,544	24,544
재분류(*)	-	3,000,000
평가	(989)	14,160
처분	(3,029,730)	-
분기말	67,551	3,050,286

(*) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
지분증권(*1)	298,527	298,527
발행어음(*2)	-	1,005,826
합 계	298,527	1,304,353

(*1) 회사는 오라이언자산운용 주식회사의 주식을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 동 발행어음을 매도와 계약상 현금흐름을 수취할 목적을 모두 가지고 있으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	1,304,353	3,298,527
취득	4,011,304	-
재분류(*)	-	(3,000,000)
처분	(5,017,130)	-
기말	298,527	298,527

(*) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(*3)		비 고
당분기말	전기말
㈜케이맥스	한국	건물관리,사업시설유지관리	70.00%	70.00%
제이투어앤컬처㈜	한국	시설, 빌딩관리컨설팅업, 부동산관리업 및 국내외 여행업	23.16%	53.85%	(*1)
㈜케이맥스부동산중개법인	한국	부동산 자문 및 중개업	0.00%	70.00%	(*2)

(*1) 전기 중 케이맥스빌딩관리㈜에서 제이투어앤컬처㈜로 사명을 변경하였으며, 제3자 유상증자를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*2) ㈜케이맥스가 해당 지분을 2023년 8월 18일자에 일부 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*3) ㈜케이맥스가 해당 지분을 2023년 9월 26일자에 전량 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*4) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익
㈜케이맥스	3,673,357	48,202	3,625,155	502,671	273,479	273,479

② 전기말

(단위: 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
㈜케이맥스	3,375,018	23,342	3,351,676	675,874	(460,538)	(460,538)
제이투어앤컬처㈜	185,471	17,219	168,252	37,589	(20,395)	(20,395)
㈜케이맥스부동산중개법인	9,368	-	9,368	-	(1,670)	(1,670)

(3) 당분기 및 전분기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	회사명	기 초	지분법손익	기 말
종속기업	㈜케이맥스(*)	2,376,731	191,435	2,568,166

(*) ㈜케이맥스와 그 하위 종속기업의 재무정보를 포함한 평가내역입니다. ② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	회사명	기 초	지분법손익	기 말
종속기업	㈜케이맥스(*)	2,654,671	(206,901)	2,447,770

(*) ㈜케이맥스와 그 하위 종속기업의 재무정보를 포함한 평가내역입니다.

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
원화단기차입금	112,300,000	-	114,200,000	-
원화장기차입금	-	22,000,000	-	-
유동성장기차입금	-	-	20,100,000	-
합 계	112,300,000	22,000,000	134,300,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	거래은행	이자율		당분기말(*1)		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
원화단기차입금	대구은행(*2)	5.12%	변동	11,000,000	-	11,000,000	-
원화단기차입금	국민은행(*3)	4.70%	변동	3,000,000	-	3,000,000	-
원화장기차입금	BNK경남은행(*4)	4.17%	변동	-	22,000,000	22,000,000	-
원화단기차입금	신한은행(*5)	5.06%	변동	6,600,000	-	6,600,000	-
원화단기차입금	신한은행(*6)	4.55%	변동	12,000,000	-	12,000,000	-
원화단기차입금	농협은행(*7)	4.91%	변동	9,000,000	-	9,000,000	-
원화단기차입금	농협은행(*8)	4.77%	변동	3,000,000	-	3,000,000	-
원화단기차입금	우리은행(*9)	4.95%	변동	37,000,000	-	37,000,000	-
원화단기차입금	우리은행(*10)	5.04%	변동	20,100,000	-	20,100,000	-
원화단기차입금	농협은행(*11)	4.77%	변동	10,600,000	-	10,600,000	-
합 계				112,300,000	22,000,000	134,300,000	-

(*1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(3,600,000천원), 우리은행(72,920,000천원), 대구은행(13,200,000천원), 농협은행(27,120,000천원), 신한은행(22,320,000천원), BNK경남은행(28,600,000천원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 3개월 변동금리(금융채 3개월 + 1.36%)로 적용되고 있습니다.(*3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 0.98%)로 적용되고 있습니다.(*4) 해당 차입금은 3개월 변동금리(금융채 3개월 + 0.45%)로 적용되고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 1.28%)로 적용되고 있습니다.(*6) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.85%)로 적용되고 있습니다.(*7) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.21%)로 적용되고 있습니다.(*8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.07%)로 적용되고 있습니다.(*9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 1.25%)로 적용되고 있습니다.(*10) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 1.34%)로 적용되고 있습니다.(*11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.07%)로 적용되고 있습니다.14. 퇴직급여당분기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자(대구은행, 신한은행, 한국투자증권)의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당분기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 138,759천원(전분기 126,963천원)입니다.

15. 미지급금및기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	167,761	-	117,118	-
미지급비용	247,247	-	277,147	-
보증금	3,599,890	15,571,500	4,496,500	14,102,390
현재가치할인차금	(73,761)	(1,511,078)	(58,376)	(1,342,338)
합 계	3,941,137	14,060,422	4,832,389	12,760,052

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	21,009	-	51,672	-
부가세예수금	298,998	-	282,265	-
선수금	130,819	-	249,475	-
선수수익	73,761	1,511,078	58,376	1,342,338
미지급배당금	-	-	-	-
합계	524,586	1,511,078	641,788	1,342,338

17. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, 주)
주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
---	---	---	---	---
보통주	200,000,000	48,060,774	1,000	48,060,774

② 전기말

(단위 : 천원, 주)
주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
---	---	---	---	---
보통주	200,000,000	48,060,774	1,000	48,060,774

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
---	---	---	---	---
기초	48,060,774	48,060,774	46,224,127	46,224,127
주식배당	-	-	1,836,647	1,836,647
기말	48,060,774	48,060,774	48,060,774	48,060,774

18. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	1,324,843	1,324,843
자기주식	(613,741)	(613,741)
합 계	711,102	711,102

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	711,102	716,144
자기주식의 취득(*)	-	(5,042)
분기말	711,102	711,102

(*) 주식배당 시 발생한 단주와 자사주 매입 효과입니다.

19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	45,035,390	38,599,944
현금배당	(5,156,967)	(1,836,647)
주식배당	-	(1,836,647)
분기순이익	1,358,659	1,656,734
분기말	41,237,082	36,583,384

20. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	3,298,209	9,890,438	3,078,713	9,430,665
임대료수익	2,931,526	8,769,466	2,754,702	8,258,860
관리비수익	339,624	932,491	291,611	914,789
배당금수익	-	32,886	20,377	127,213
기타수익	27,060	155,595	40,163	115,643
금융자산평가이익	-	-	(28,140)	14,160
영업비용	(895,421)	(3,269,904)	(860,754)	(3,116,709)
인건비:	(402,756)	(1,183,008)	(415,913)	(1,270,051)
급여 및 상여	(302,147)	(903,491)	(334,735)	(1,014,327)
복리후생비	(54,200)	(140,758)	(44,741)	(128,761)
퇴직급여	(46,409)	(138,759)	(36,437)	(126,963)
감가상각비	(20,975)	(58,361)	(15,401)	(48,002)
대손상각비	-	(60,771)	-	-
지급수수료	(336,539)	(1,143,115)	(315,915)	(1,058,557)
기타비용:	(135,151)	(824,649)	(113,525)	(740,099)
무형자산상각비	(799)	(2,399)	(800)	(2,400)
세금과공과	(24,184)	(433,232)	(17,689)	(450,435)
교육훈련비	(2,089)	(7,250)	(2,587)	(11,708)
보험료	(4,394)	(15,426)	(5,487)	(15,081)
임차료	(1,683)	(5,049)	(1,683)	(5,049)
여비교통비	(15,416)	(60,930)	(5,462)	(18,599)
건물관리비	(13,098)	(40,832)	(13,038)	(38,846)
차량유지비	(16,056)	(33,054)	(3,134)	(10,607)
기타관리비	(57,432)	(226,477)	(63,645)	(187,374)
영업이익	2,402,788	6,620,533	2,217,959	6,313,956

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	-	77,263	40,163	115,643
기간에 걸쳐 인식	3,298,209	9,813,174	3,038,550	9,315,022
합 계	3,298,209	9,890,438	3,078,713	9,430,665

21. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	56,375	100,144	11,706	31,057
배당금수익	-	50,000	-	100,000
합 계	56,375	150,144	11,706	131,057

22. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
차입금 이자비용	1,636,027	4,892,312	1,093,828	2,689,174
임대보증금 현재가치할인차금	94,229	320,326	96,239	279,727
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	276	989	-	-
합 계	1,730,532	5,213,628	1,190,067	2,968,901

23. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익	-	28,000	-	-
잡이익	227	1,873	2	587
합 계	227	29,873	2	587

24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	-	-	-	584
잡손실	-	269	-	-
합 계	-	269	-	584

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%입니다.

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익	590,074,714	1,358,658,911	950,914,160	2,607,647,757
가중평균유통보통주식수	47,749,693	47,749,693	47,749,693	47,750,703
기본주당이익	12	28	20	55

(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산 되었습니다.① 당분기

(단위: 주)
구 분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	가중치	유통주식수
---	---	---	---	---	---
기초	2023-01-01	2023-09-30	48,060,774	273/273	48,060,774
자기주식	2023-01-01	2023-09-30	(311,081)	273/273	(311,081)
합 계					47,749,693

② 전분기

(단위: 주)
구 분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	가중치	유통주식수
---	---	---	---	---	---
기초	2022-01-01	2022-09-30	46,224,127	273/273	46,224,127
주식배당	2022-03-30	2022-09-30	1,836,647	185/273	1,244,614
자기주식	2022-01-01	2022-09-30	(307,948)	273/273	(307,948)
자기주식	2022-03-30	2022-09-30	(3,133)	185/273	(2,123)
합 계					47,158,670

(3) 회사는 당분기 및 전분기 중에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전기의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
당분기	전 기
---	---	---
대표이사	이명식, 조현만	이명식
기타특수관계자	주요 경영진, 골든스틱㈜	주요 경영진, 골든스틱㈜
종속기업	㈜케이맥스	㈜케이맥스
제이투어앤컬처㈜
㈜케이맥스부동산중개법인

(*)당분기 제이투어앤컬처㈜, ㈜케이맥스부동산중개법인이 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기업명	당분기		전분기
매출	매입	매출	매입
종속회사	㈜케이맥스	2,700	502,671	3,410	504,240

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 등 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기업명	당분기말		전분기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
종속기업	㈜케이맥스	-	60,701	-	61,398

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
단기급여	147,000	441,000	147,000	408,000
퇴직급여	30,250	60,500	30,250	94,917
합 계	177,250	501,500	177,250	502,917

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 운용리스계약(1) 리스이용자 입장 당분기 중 소액리스를 제외한 운용리스계약은 없으며, 소액리스에서 발생한 비용은 5,658천원입니다.(2) 리스제공자 입장 1) 리스계약회사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~10년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익은 각각 9,701,957천원과 9,173,649천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,335,032천원과 1,258,885천원입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
대상회사	리스료 수취계획(*)						리스료총액
---	---	---	---	---	---	---	---
1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이내	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---	---
국민은행 외 72개사	11,389,019	9,127,642	6,253,245	5,910,856	3,063,402	-	35,744,163

(*) 당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)
대상회사	리스료 수취계획(*)						리스료총액
---	---	---	---	---	---	---	---
1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이내	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---	---
국민은행 외 72개사	11,042,407	8,031,151	5,497,541	4,490,835	4,315,920	846,941	34,224,795

(*) 전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	168,317,404	174,630,195
자본총계	90,799,018	94,597,326
부채비율	185.37%	184.60%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험회사는 당분기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.2) 이자율위험 회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
변동이자율 차입금	134,300,000	127,700,000

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
---	---	---	---	---
손 익	순자산	손 익	순자산
---	---	---	---	---
변동이자율 차입금	(1,062,313)	(1,062,313)	1,062,313	1,062,313

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
---	---	---	---	---
손 익	순자산	손 익	순자산
---	---	---	---	---
변동이자율 차입금	(996,060)	(996,060)	996,060	996,060

3) 가격위험회사는 당분기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 4,079,155천원 및 3,400,033천원입니다.

30. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	3,395,287	-	-	-	2,621,269	-	-	-
매출채권및기타채권	657,436	-	-	-	741,982	-	-	-
장기매출채권및기타채권	26,432	-	-	-	36,782	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	298,527	-	-	-	1,304,353	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	67,551	-	-	-	3,073,727	-	-
합 계	4,079,155	67,551	298,527	-	3,400,033	3,073,727	1,304,353	-
<금융부채>
미지급금및기타채무(*)	-	-	-	3,919,902	-	-	-	5,025,706
단기차입금	-	-	-	112,300,000	-	-	-	114,200,000
유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	20,100,000
장기미지급금및기타채무	-	-	-	14,060,422	-	-	-	12,651,273
장기차입금	-	-	-	22,000,000	-	-	-	-
합 계	-	-	-	152,280,325	-	-	-	151,976,979

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 19,674천원(전기말: 17,701천원)은 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산(*)	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	100,144	-	-	-	31,057	-	-	-
배당수익	-	-	50,000	-	-	-	100,000	-
평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	100,144	-	50,000	-	31,057	-	100,000	-
금융비용:
이자비용	-	-	-	5,212,638	-	-	-	2,968,901
평가손실	-	989	-	-	-	-	-	-
합 계	-	989	-	5,212,638	-	-	-	2,968,901

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산(부동산펀드 수익증권)에서 발생한 배당수익 32,886천원 및 처분손실 29,730천원은 영업손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	3,395,287	3,395,287	2,621,269	2,621,269
매출채권및기타채권	657,436	657,436	741,982	741,982
장기매출채권및기타채권	26,432	26,432	36,782	36,782
소 계	4,079,155	4,079,155	3,400,033	3,400,033
공정가치로 인식된 금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	67,551	67,551	3,073,727	3,073,727
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	298,527	298,527	1,304,353	1,304,353
소 계	67,551	67,551	3,073,727	3,073,727
합 계	4,146,707	4,146,707	6,473,760	6,473,760
<금융부채>
상각후원가로 인식된 금융부채:
미지급금및기타채무	3,919,902	3,919,902	4,814,688	4,814,688
단기차입금	112,300,000	112,300,000	114,200,000	114,200,000
유동성장기차입금	-	-	20,100,000	20,100,000
장기미지급금및기타채무	14,060,422	14,060,422	12,760,052	12,760,052
장기차입금	22,000,000	22,000,000	-	-
합 계	152,280,325	152,280,325	151,874,740	151,874,740

(4) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	금 액			합 계
---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산:
보험상품	-	67,551	-	67,551
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	298,527	298,527
합 계	-	67,551	298,527	366,079

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	금 액			합 계
---	---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산:
수익증권	-	-	3,029,730	3,029,730
보험상품	-	43,997	-	43,997
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	298,527	298,527
발행어음	-	1,005,826	-	1,005,826
합 계	-	1,049,823	3,328,257	4,378,080

3) 당분기와 전분기 중 수준 2와 수준 3 간의 유의적인 이동은 없으며, 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	처 분	당분기말
---	---	---	---	---	---
수익증권	3,029,730	-	-	(3,029,730)	-
발행어음	43,997	24,544	(989)	-	67,551
보험상품	1,005,826	4,011,304	-	(5,017,130)	-
지분증권	298,527	-	-	-	298,527
합 계	4,378,081	4,035,847	(989)	(8,046,860)	366,079

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	평 가	전분기말
---	---	---	---	---
수익증권	3,000,000	-	14,160	3,014,160
보험상품	11,582	24,544	-	36,126
지분증권	298,527	-	-	298,527
합 계	3,310,109	24,544	14,160	3,348,813

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	수 준	종 류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---	---	---
수익증권	3	부동산펀드	-	3,029,730	자산가치 접근법	자산가치
발행어음	2	발행어음	-	1,005,826	자산가치 접근법	자산가치
보험상품	2	변액보험	67,551	43,997	시장가치 접근법	-
지분증권	3	비시장성지분증권	298,527	298,527	자산가치 접근법	자산가치

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
장기차입금의 유동성 대체	-	20,100,000
단기임대보증금으로의 대체	1,319,390	3,536,000
장기임대보증금으로의 대체	1,816,000	262,110
잉여금의 주식배당으로 인한 대체	-	1,836,647

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	당분기말
---	---	---	---	---
단기차입금	114,200,000	(22,000,000)	20,100,000	112,300,000
유동성장기차입금	20,100,000	-	(20,100,000)	-
장기차입금	-	22,000,000	-	22,000,000
미지급배당금	-	(5,156,967)	5,156,967	-

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	전분기말
---	---	---	---	---
단기차입금	78,600,000	35,600,000	-	114,200,000
유동성장기차입금	22,000,000	(22,000,000)	20,100,000	20,100,000
장기차입금	20,100,000	-	(20,100,000)	-
미지급배당금	-	(1,836,647)	1,836,647	-

32. 보고기간 후 사건당사는 배당가능재원 증대 및 신규 사업 투자 목적으로 2023년 8월 23일에 개최된 이사회 결의안에 따라 2023년 10월 5일 서울특별시 송파구 정의로8길 9에 위치한 AJ빌딩, AJ비전타워를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 처분가액은 96,200백만원이며 처분일자는 2023년 11월 7일입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 자기관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 다만 부동산투자회사법 제28조 제2항에 따라 자기관리부동산투자회사는 이익배당한도의 100분의 50 이상을 주주에게 배당할수 있습니다.상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.(상법 제462조 제1항)

상법상 배당가능이익.jpg 상법상 배당가능이익

[주요배당지표]

1,0001,0001,0001,4439,90311,4841,35810,10911,42330207249-5,1571,836--1,837-52.116보통주-11.32.7우선주---보통주--0.3우선주---보통주-10840우선주---보통주--0.04우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제14기 3분기	제13기	제12기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

*현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100*현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균*주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1 (수익률이 음(-)인 경우에는 기재하지 아니한다)

[과거 배당 이력]

	(단위: 회, %)

-106.995.81

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

*연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하며, 주식배당수익률이 음(-)인 경우에는 평균 배당수익률에 반영하지 않습니다.*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(3) 단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(4) 회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 공시서류작성대상기간 중 주식,주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기 3분기(당기)삼정회계법인해당사항 없음--제13기(전기)삼정회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 공정가치 평가제12기(전전기)대현회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 공정가치 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

* 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조(감사인 지정 등) 등에 따라, 당기에 삼정회계법인이 외부감사인으로 지정되었습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

			(단위 : 원, 시간)

제14기 3분기(당기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사155,000,0001,55062,000,000263제13기(전기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사155,000,0001,550155,000,0001,397제12기(전전기)대현회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사113,000,000984113,000,000984

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기 3분기(당기)-----제13기(전기)-----제12기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 12월 23일감사 및 업무수행이사서면회의감사계획, 핵심감사사항 선정 계획 등22023년 03월 14일감사 및 업무수행이사서면회의핵심감사사항 및 외부감사결과 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

이명식본인보통주1,429,4262.971,629,4263.39-김숙희친인척보통주282,9650.59282,9650.59-골든스틱㈜기타보통주2,830,1575.893,830,1577.97-이계재친인척보통주5,0630.015,0630.01-이금주친인척보통주144,2180.30144,2180.30-이성택친인척보통주147,6710.31147,6710.31-이정원친인척보통주136,2400.28136,2400.28-용혜리친인척보통주73,8400.1573,8400.16-이다혜친인척보통주72,8000.1572,8000.15-조현만발행회사 임원보통주15,6000.0315,6000.03-보통주5,137,98010.696,337,98013.19-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

[최대주주의 주요경력]

성명	직위	주요경력(최근 5년간)
기간	경력사항	겸임현황
이명식	대표이사	2010년 11월~ 현재	㈜케이탑자기관리부동산투자회사 대표이사	-

[최대주주 변동내역]

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

-박경화 외 3명507,5679.36-상장시점(2012.01.31)2013년 10월 23일이명식 외 7명518,6709.56--2020년 11월 17일김대용 외 2명5,385,71811.65장내매수-2021년 06월 02일이명식 외 7명4,742,09410.25기존 최대주주의 지분매각(주1)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 최대주주등은 이명식 외 9명이며, 보유주식수는 6,337,980주(13.19%)입니다.

3. 주식의 분포

[주식 소유현황]

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

AJ네트웍스㈜3,966,0888.25골든스틱㈜3,830,1577.97--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

[소액주주현황]

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

9,378 9,393 99.84 27,636,406 48,060,774 57.50-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

* 최근 주주명부폐쇄일(2023.09.07) 기준 현황입니다.* 1%미만을 보유한 소액주주현황이며, 자기주식은 제외하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

	(단위 : 원, 건)

종류			23년 1월	23년 2월	23년 3월	23년 4월	23년 5월	23년 6월	23년 7월	23년 8월	23년 9월
보통주	주가	최고(일)	912(01.27)	903(02.02)	913(03.16)	1,018(04.27)	1,047(05.31)	1,079(06.09)	1,027(07.13)	1,013(08.01)	1,031(09.19)
최저(일)	868(01.03)	873(02.28)	875(03.02)	904(04.04)	1,002(05.26)	1,020(06.23)	992(07.26)	991(08.18)	996(09.05)
평균	890	889	896	968	1,011	1,038	1,010	1,001	1,011
거래량	최고(일)	107,438(01.16)	151,979(02.02)	281,440(03.31)	903,875(04.18)	5,093,450(05.31)	376,528(06.01)	533,565(07.11)	236,025(08.29)	1,255,031(09.08)
최저(일)	17,880(01.19)	17,900(02.07)	27,866(03.21)	47,485(04.03)	30,407(05.18)	23,277(06.30)	30,173(07.21)	16,121(08.22)	27,098(09.13)
월간	895,572	1,199,436	1,883,832	3,888,982	6,340,977	2,831,777	2,786,183	1,311,912	3,410,837

* 주가는 일별종가를 기준으로 작성하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

[임원 현황]

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

이명식남1959.04대표이사사내이사상근경영총괄前) 여의도 Marriot Hotel 대표이사 아주오토리스 대표이사 CNH캐피탈 전무이사 산은캐피탈 강남대학교 대학원 박사과정 수료(부동산학 전공) 고려대학교 경제학과 졸업1,629,426-본인2010.11.04~ 현재2024.03.18조현만남1966.03대표이사사내이사상근경영총괄

前) AJ토탈㈜ 고문 AJ토탈㈜ 대표이사(부사장) AJ네트웍스㈜ 전무(파렛트사업본부장) 서강대학교 경제학과 졸업

15,600-발행회사 임원2021.07.01~ 현재2025.03.29손동희남1957.04사외이사사외이사비상근-現) 코리아에셋투자증권㈜ 사외이사前) 조이크레디트대부금융 대표이사 한국은행(런던사무소, 강릉본부장 등)---2023.03.28~ 현재2026.03.27윤규선남1963.08사외이사사외이사비상근-現) AJ장학재단 이사장前) ㈜케이탑리츠 기타비상무이사 AJ에너지㈜ 대표이사 AJ네트웍스㈜ 지주부문 대표이사 한양대학교 경영대학원 졸업---2020.03.20~ 현재2026.03.27김학신남1956.02감사감사비상근-現) 대주회계법인 이사前) 대주합동회계법인사무소 감사부서 공인회계사 한영회계법인 감사부서 공인회계사 고려대학교 경제학과 졸업---2010.11.04~ 현재2025.03.29임태우남1977.11이사미등기상근본부장(자산운용, 경영지원)前) HSD엔진(주) 금융팀 차장 (주)넥슨코리아 재무회계팀 과장 두산건설(주) FA팀 대리 연세대학교 경제학과 졸업---2021.12.08~ 현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

[직원 등 현황]

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

자산운용, 경영지원남3-4-72.25 325,524,880 40,769,7891-1-자산운용, 경영지원여2-1-33.43107,818,54935,939,516-5-5-102.60433,343,42939,426,667-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

[미등기임원 보수 현황]

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

1 64,200,000 64,200,000-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황해당사항 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 배당가능재원 증대 및 신규 사업 투자 목적으로 2023년 8월 23일에 개최된 이사회 결의안에 따라 2023년 10월 5일 서울특별시 송파구 정의로8길 9에 위치한 AJ빌딩, AJ비전타워를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 처분가액은 96,200백만원이며 처분일자는 2023년 11월 7일입니다. (2) 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다.

fy2022 중소기업기준검토표_1.jpg fy2022 중소기업기준검토표_1

fy2022 중소기업기준검토표_2.jpg fy2022 중소기업기준검토표_2

(3) 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.