Annual Report • Mar 20, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)케이탑자기관리부동산투자회사 C A 110111-4465004
사 업 보 고 서
(제 13 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)케이탑자기관리부동산투자회사 |
| 대 표 이 사 : | 이 명 식 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층 |
| (전 화) 02-783-5858 | |
| (홈페이지) http://www.ktopreits.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 조 현 만 |
| (전 화) 02-783-5858 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 fy2022 사업보고서_대표이사등의 확인서.jpg fy2022 사업보고서_대표이사등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
(1) 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--3-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
* 주요 종속회사는 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결 자산총액의 10% 이상인 종속회사입니다.
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사'이며, 영문명은 'K-TOP Reits Co.,Ltd.'입니다. (3) 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소: 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 제19층전화번호: 02-783-5858, 홈페이지: http://www.ktopreits.co.kr (4) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 회사입니다. (5) 중소기업 등 해당 여부중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(6) 주요사업의 내용당사는 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서, 다수의 기관 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자·운용하고, 투자자들에게 배당가능이익의 90%이상을 투자수익으로 제공하는 것을 목적으로 합니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(7) 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다.
(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2012년 01월 31일부-
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 연혁
| 일 자 | 주요내용 |
|---|---|
| 2010.11.04 | 법인 발기설립(자본금 5억원) |
| 2011.02.24 | 국토해양부 영업인가 |
| 2011.08.25 | 투자부동산 취득(쥬디스태화(본관)) |
| 2012.01.20 | 공모유상증자(증자 후 자본금 271.05억원) |
| 2012.01.31 | 유가증권시장 상장 |
| 2012.06.18 | 투자부동산 취득(완정빌딩) |
| 2013.01.09 | 투자부동산 일부 매각(쥬디스태화(본관) 지하1층) |
| 2013.04.15 | 투자부동산 취득(판교아펠바움) |
| 2013.10.15 | 투자부동산 취득(화정빌딩) |
| 2014.03.19 | 투자부동산 취득(미원빌딩 (14, 19층)) |
| 2014.08.28 | 투자부동산 취득(서초빌딩) |
| 2015.12.08 | 투자부동산 취득(김포빌딩) |
| 2016.07.06 | 본점소재지 변경(서울 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층) |
| 2017.04.19 | 부동산개발업 등록 |
| 2017.12.11 | 개발사업용 토지 취득(문정도시개발지구 5BL 5-5) |
| 2018.03.23 | 투자부동산 취득(에이제이빌딩) |
| 2020.12.11 | 문정도시개발지구 5BL 5-5 개발 준공승인(에이제이비전타워) |
| 2020.12.29 | 투자부동산 매각(판교아펠바움) |
| 2021.12.15 | 코레이트MEA전문투자형 사모부동산신탁1종 수익증권 취득(30억원) |
| 2022.08.25 | 투자부동산 취득(신성빌딩) |
| 2023.02.24 | 코레이트MEA전문투자형 사모부동산신탁1종 수익증권 매각(30억원) |
*최근 공시자료에 기초하여 작성하였습니다. (2) 회사의 본점소재지 및 변경당사 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로70 미원빌딩 19층입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
(3) 경영진 및 감사의 중요한 변동당사는 대표이사의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원의 1/3이상 변동 중 어느 하나에도 해당하는 사항이 없습니다.
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| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(4) 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2022년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 상장시점(2012.01.31) | 박경화 외 3명 | 507,567 | 9.36 | - |
| 2013년 10월 23일 | 이명식 외 7명 | 518,670 | 9.56 | - |
| 2020년 11월 17일 | 김대용 외 2명 | 5,385,718 | 11.65 | - |
| 2021년 06월 02일 | 이명식 외 7명 | 4,742,094 | 10.25 | (주1) |
(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 최대주주등은 이명식 외 9명이며, 보유주식수는 5,137,980주(10.69%)입니다. 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (5) 상호의 변경해당사항 없습니다.
(6) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. (7) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ양도 등해당사항 없습니다. (8) 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. (9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 2021년 7월 2일 타법인(㈜케이맥스) 주식의 70%를 취득하였습니다 .
3. 자본금 변동사항
[자본금 변동추이]
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 12기(2021년말) | 11기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 48,060,774 | 46,224,127 | 46,224,127 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 48,060,774,000 | 46,224,127,000 | 46,224,127,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 48,060,774,000 | 46,224,127,000 | 46,224,127,000 |
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-48,060,774-48,060,774---------------------48,060,774-48,060,774-311,081-311,081-47,749,693-47,749,693-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주300,224---300,224--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주7,7243,133--10,857주식배당시 단주취득-------보통주307,9483,133--311,081--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
* 직접취득이란 상법 제341조 등에 근거하여 회사가 직접 취득한 경우를 말합니다.* 신탁계약에 의한 취득이란 신탁업자와 체결한 신탁계약 등을 통해 취득한 경우와 해당 신탁계약 해지후 현물로 반환받은 경우를 말합니다.* 기타취득이란 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우, 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우, 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우, 증여를 받은 경우 등 상법 제341조의2 등에 근거하여 취득한 경우를 말합니다.
(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2020.06.082021.06.071,852,000300,22416.212021.06.07
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*2020.06.08~2021.06.07 기간 중 직접 취득한 자기주식은 주가 급등(이사회결의일인 2020.04.21 기준 종가 806원, 2021.06.07 기준 종가 1,865원)으로 인하여 예정수량에 미달하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
[정관 변경 이력]
2020년 03월 20일제10기 정기주주총회주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록 사항을 반영하기 위한 문구 추가, 삭제 및 수정법령 개정사항 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 업계의 현황
가. 부동산투자회사(REITs)의 개요부동산투자회사(REITs: Real Estate Investment Trusts)는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 회사로서 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하고, 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 상법상의 주식회사입니다. 다만 『부동산투자회사법』제28조에 따라 자기관리부동산투자회사는 2021년 12월 31일까지 주주총회 특별결의가 있을 경우 배당가능이익의 50% 이상을 배당하였습니다.부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사, 위탁관리부동산투자회사 및 기업구조조정부동산투자회사로 구분되며, 당사는 자기관리부동산투자회사로서 존속기간이 영속적이고 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고, 자산의 투자와 운용을 직접 수행한다는데 차이가 있습니다.
| 자기관리부동산투자회사 | 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사 |
| 위탁관리부동산투자회사 | 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 |
| 기업구조조정부동산투자회사 | 기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의 투자ㆍ 운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 |
나. 부동산투자회사(REITs)의 국내시장규모2022년 12월 31일 기준 자기관리리츠 4개, 위탁관리리츠 332개, 기업구조조정리츠 14개로 총 350개의 부동산투자회사가 운용중에 있으며, 이중 한국거래소 유가증권시장에 총 21개사 (케이탑리츠, 에이리츠, 모두투어리츠, 이리츠코크렙, 신한알파리츠, NH프라임리츠, 롯데리츠, 이지스밸류리츠, 미래에셋맵스리츠, 이지스레지던스리츠, 제이알글로벌리츠, 코람코에너지리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠, NH올원리츠, 미래에셋글로벌리츠, 신한서부티엔디리츠, 코람코더원리츠, 마스턴프리미어리츠, KB스타리츠)가 상장되어 있습니다.
(단위 : 개, 조원)
| 연도 | 리츠 수 | 자산총계 |
| 2010년 | 50 | 7.6 |
| 2011년 | 69 | 8.2 |
| 2012년 | 71 | 9.6 |
| 2013년 | 80 | 11.8 |
| 2014년 | 98 | 15.0 |
| 2015년 | 125 | 18.0 |
| 2016년 | 169 | 25.0 |
| 2017년 | 193 | 34.2 |
| 2018년 | 219 | 43.2 |
| 2019년 | 248 | 51.2 |
| 2020년 | 282 | 61.3 |
| 2021년 | 315 | 75.6 |
| 2022년 | 350 | 87.66 |
(출처 : 리츠정보시스템)
연도별 총자산 리츠 수.gif 연도별 총자산 리츠 수
(출처 : 리츠정보시스템)
(2) 회사의 현황
가. 사업의 목적당사는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로서 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산에 투자 및 운용하고 그 수익(부동산임대소득, 개발이익, 매매차익)을 투자자에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.일반 투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자를 통해 단일부동산에 내재하고 있는 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다.
나. 자산의 구성
| (2022.12.31 현재 / 단위 : 백만원, %) |
| 항 목 | 전기 | 당기 | |||
| 자산총액 | 비율 | 자산총액 | 비율 | ||
| 부동산 | 232,898 | 93.58 | 255,673 | 94.61 | |
| 부동산개발사업 | - | - | - | - | |
| 부동산관련 유가증권 | 3,000 | 1.21 | 3,030 | 1.12 | |
| 현금 | 5,392 | 2.17 | 2,940 | 1.09 | |
| 기타 자산 | 7,595 | 3.04 | 8,605 | 3.18 | |
| 총계 | 248,885 | 100.00 | 270,248 | 100.00 |
* 유형자산으로 분류된 미원빌딩 19층 본사에 해당하는 금액은 기타자산 금액으로 반영하였습니다.* 당사는 2021년 7월 2일 타법인(㈜케이맥스) 주식을 취득함에 따라, 전기부터 종속회사(㈜케이맥스)를 포함하여 작성되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사 보유 투자부동산의 현황은 아래와 같습니다.(2022.12.31 기준)
- 쥬디스태화본관
| 투자부동산명 | 쥬디스태화 본관빌딩(구분소유) 주소 : 부산광역시 부산진구 중앙대로 694 (부전동) 대지면적 : 1,961.30㎡ 中 809.73㎡ 연면적 : 15,926.92㎡ 中 6,578.19㎡ |
| 규 모 | 전체(지하 3층 ~ 지상 9층) 건물 中 당사보유(지상 2층 ~ 지상 5층) |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 224억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 143억원 |
| 특징 | 1. 구 태화백화점 건물로 높은 건물 인지도 2. 부산지역 5대상권 中 핵심지역으로 높은 임대 안정성 3. 공정가치 대비 낮은 매입가격 4. 유휴 용적율 확보(현 628% vs 법적용적율 1,000%)로 높은 투자잠재성 5. 2012.12.5. 지하1층 매각으로 54억원의 매각이익 기실현함. |
- 완정빌딩
| 투자부동산명 | 케이탑 완정빌딩 주소 : 인천 서구 원당대로 649 (인천 서구 마전동 1015-4) 대지면적 : 743.1㎡ 연면적 : 3,876.08㎡ |
| 규 모 | 지하 2층 ~ 지상 7층 |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 83억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 63억원 |
| 특징 | 1. 검단지구 내 교통, 주거, 상업 요충지인 완정사거리에 위치 2. 인천지하철 2호선 완정사거리역 개통에 따른 교통의 편리성 3. 감정가 대비 낮은 매입가격(투자대비 높은 수익성 창출) 4. 국민은행, 3대 손해보험사 및 생명보험사 등 법인 임차인으로 구성 |
- 화정빌딩
| 투자부동산명 | 케이탑 화정빌딩 주소 : 경기도 고양시 덕양구 화중로 72 대지면적 : 1,327.8㎡ 연면적 : 17,255.64㎡ |
| 규 모 | 지하 4층 ~ 지상 12층 |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 489억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 367억원 |
| 특징 | 1. 세이브존, 이마트, 롯데마트 등 대형 판매시설들과 함께 화정지역의 랜드마크 건물 2. 대규모 아파트단지를 배후로 다양한 계층의 소비 및 임대수요 유지 3. 화정지구 내 중심상업지역 핵심상권에 위치, 지하철 3호선 화정역과 화중로 대로변에 위치 교통의 요충지 4. 금융업과 근생업종으로 다양한 임차인 구성, 양질의 임차구성으로 안정적인 수익 확보 |
- 미원빌딩
| 투자부동산명 | 미원빌딩(구분소유) 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 14, 19층 대지면적 : 3,696㎡ 中 373.26㎡ 연면적 : 36,106.02㎡ 中 3,646.22㎡ |
| 규 모 | 전체(지하 5층 ~ 지상 21층) 건물 中 당사소유(지상 14층, 19층) |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 158억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 91억원 |
| 특징 | 1. 국제금융로 대로변에 위치, 한국거래소 등과 함께 높은 인지도 2. 서울주요 오피스 권역 중 하나인 여의도 권역(서울국제금융지구 중 지원 업무지구로 다양한 상업활동을 위한 오피스단지)에 위치 3. 회계법인, 연구소, 운용사 등 다양한 임차인 구성 4. 감정가 대비 낮은 가격으로 매입, 임대운용의 안정성 양호 |
- 서초빌딩
| 투자부동산명 | 케이탑 서초빌딩 주소 : 서울시 서초구 반포대로 4길 58 대지면적 : 989.9㎡ 연면적 : 4,588,44㎡ |
| 규 모 | 지하 3층 ~ 지상 6층 |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 241억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 171억원 |
| 특징 | 1. 설계단계부터 교육연구시설 목적으로 계획된 건물로 건축계의 노벨상인 프리츠커상 수상자 '반 시게루'가 설계한 작품 2. 경부고속도로 서초IC와 남부순환로 대로변에 위치하여 접근성 및 가시성이 우수, 지하철3호선 남부터미널역 및 서울남부터미널과 인접 하여 대중교통이 잘 발달 3. 미국 외국인학교 마스터리스로 서울시 강남지역을 중심으로 수준 높은 교육을 제공하고 있는 임차인과의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 운영수익 확보 |
- 김포빌딩
| 투자부동산명 | 케이탑 김포빌딩 주소 : 경기도 김포시 걸포로 6 (걸포동) 대지면적 : 1,347.20㎡ 연면적 : 9,470.36㎡ |
| 규 모 | 지하 3층 ~ 지상 8층 |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 211억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 143억원 |
| 특징 | 1. 강서구에서 김포시 월곶면을 잇는 김포대로변에 위치하여 가시성 및 접근성이 매우 뛰어남2. 아파트 단지(약 2,500세대)를 배후로 둔 삼거리코너에 입지하여 지역 상권내 랜드마크빌딩 3. 영화관 등 유명브랜드 대형임차인과 학원, 병원, 음식점 등 임차인 구성의 다양성이 높음 4. PMI를 통한 Value up Process가 진행 중이며, 지속적인 수익성 개선 |
- AJ빌딩, AJ비전타워
| 투자부동산명 | AJ빌딩, AJ비전타워주소 : 서울시 송파구 문정도시개발지구 5BL 5-4, 5-5 대지면적 : 3,151.2㎡ |
| 규모 | 지하 3층 ~ 지상 15층 |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 1,011억원(2022년 12월 31일) - 매입가 : 830억원 (AJ빌딩원가 534억+ 문정5-5토지원가 130억+문정개발원가 166억) |
| 특징 | 1. 서울 동남권의 성장 허브로서 차세대 성장동력산업과 공공행정기능 중심지의 U-비즈니스 지구가 될 문정도시개발지구내에 위치2. 동부간선도로, 외곽순환도로 등 광역교통망과 지하철8호선 등 교통이 편리한 요지에 입지3. 대기업 본사의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 임대수익 확보 |
- 신성빌딩
| 투자부동산명 | 신성빌딩주소: 서울특별시 송파구 방이동 192, 192-1, 192-10대지면적: 806.8㎡연면적: 2,729.82㎡ |
| 규 모 | 지하 1층 ~ 지상 5층 |
| 금액 | - 공정가치 평가액 : 168억원(2022년 12월 31일)- 매입가: 168억원 (2022년 8월 25일 취득) |
| 특징 | 1. 서울 동남부 송파구에 위치하며 동측으로 올림픽선수기자촌 아파트주거단지, 서측으로 송파 잠실 업무지구에 인접2. 반경 1km내 지하철 9호선(올림픽공원역,한성백제역) 및 5호선(올림픽공원역,방이역)에 근접해 대중교통 이용시 서울 핵심권역인 잠실, 강남, 여의도 지역 접근성 우수3. 외곽순환도로 서하남IC가 반경 4.5km내 위치하여 광역교통망 접근 가능4. 쇼핑문화시설(롯데타워), 병원, 관공서, 올림픽공원, 석촌호수 등 사업지 반경 2km내 편의시설이 완비되어 주변 환경이 우수하고 임대수요가 풍부함5. 잠실 MICE복합개발, 수서역세권 개발, 지하철 3호선 송파-하남선연장 계획(제4차 국가철도망 구축계획)등 잠실/송파 권역 개발 호재 다수 예정 |
3. 원재료 및 생산설비
해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
당사는 2022년 투자부동산을 기반으로 임대료수입 11,137백만원, 투자부동산평가이익 6,122백만원, 관리비 및 기타수입 4,382백만원을 합하여 총 영업수익 21,642백만원을 달성하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정구분 | 영업실적 | ||
|---|---|---|---|
| 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임대료 | 쥬디스태화 | 837 | 1,135 |
| 완정빌딩 | 468 | 540 | |
| 화정빌딩 | 2,452 | 2,515 | |
| 미원빌딩 | 472 | 435 | |
| 서초빌딩 | 1,179 | 1,232 | |
| 김포빌딩 | 924 | 888 | |
| AJ빌딩,AJ비전타워 | 4,498 | 5,098 | |
| 신성빌딩 | 308 | - | |
| 소 계 | 11,137 | 11,843 | |
| 투자부동산평가이익 | 쥬디스태화 | 155 | 762 |
| 완정빌딩 | 118 | 455 | |
| 화정빌딩 | 456 | 2,049 | |
| 미원빌딩 | 105 | 3,226 | |
| 서초빌딩 | 273 | 1,607 | |
| 김포빌딩 | 2,192 | 1,130 | |
| AJ빌딩,AJ비전타워 | 2,775 | 9,402 | |
| 신성빌딩 | 49 | - | |
| 소 계 | 6,122 | 18,631 | |
| 관리비 | 쥬디스태화 | 334 | 408 |
| 완정빌딩 | 146 | 144 | |
| 화정빌딩 | 543 | 537 | |
| 김포빌딩 | 166 | 161 | |
| 소 계 | 1,190 | 1,250 | |
| 기타수입 | 쥬디스태화 | 13 | 12 |
| 완정빌딩 | 1 | - | |
| 화정빌딩 | 102 | 103 | |
| 미원빌딩 | 7 | 21 | |
| 김포빌딩 | 51 | 42 | |
| AJ빌딩,AJ비전타워 | 2,818 | - | |
| 수익증권(부동산신탁) | 200 | 51 | |
| 소 계 | 3,192 | 229 | |
| 영업수익 합계 | 21,642 | 31,953 |
*각 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요대상인 자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금및매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 174,606,750 | 161,364,392 |
| 자본총계 | 95,641,218 | 87,520,241 |
| 부채비율 | 182.56% | 184.37% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 2,939,792 | - | - | - | 5,392,258 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 120,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 788,504 | - | - | - | 821,766 | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 36,962 | - | - | - | 6,112 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,304,353 | - | - | - | 3,298,527 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,958,033 | - | - | - | 3,191,237 | - | - |
| 합 계 | 3,885,258 | 5,958,033 | 1,304,353 | - | 6,220,136 | 3,191,237 | 3,298,527 | - |
| <금융부채> | ||||||||
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | 4,759,715 | - | - | - | 2,262,491 |
| 단기차입금 | - | - | - | 114,200,000 | - | - | - | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 20,100,000 | - | - | - | 22,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 | - | - | - | 12,760,052 | - | - | - | 14,763,712 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | 20,100,000 |
| 합 계 | - | - | - | 151,819,767 | - | - | - | 137,726,203 |
(3) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산(*) | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||||||
| 이자수익 | 60,710 | - | 2,652 | - | 60,679 | - | - | - |
| 배당수익 | - | 101,339 | 100,000 | - | - | 51,091 | - | - |
| 처분이익 | - | 35,331 | - | - | - | 161,465 | - | - |
| 평가이익 | - | 29,478 | - | - | - | 61,703 | - | - |
| 합 계 | 60,710 | 166,148 | 102,652 | - | 60,679 | 274,259 | - | - |
| 금융원가: | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | 4,578,259 | - | - | - | 3,386,479 |
| 처분손실 | - | 440,454 | - | - | - | 146,665 | - | - |
| 평가손실 | - | 287,067 | - | - | - | 129,286 | - | - |
| 합 계 | - | 727,521 | - | 4,578,259 | - | 275,951 | - | 3,386,479 |
(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 배당수익 170,333천원 및 평가이익 29,730천원은 영업수익으로 인식하였습니다.
(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 당기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.
2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | 127,700,000 | 103,100,000 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | (996,060) | (996,060) | 996,060 | 996,060 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | (804,180) | (804,180) | 804,180 | 804,180 |
3) 가격위험종속회사에서 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 동 지분증권의 공정가치는 각각 1,384,306천원과 3,179,655천원 입니다.
4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 3,885,258천원 및 6,220,136천원입니다.
5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 6개월미만 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금및기타채무 | 4,759,715 | 792,559 | 1,356,500 | 2,660,000 | - | - | 4,809,059 |
| 단기차입금 | 114,200,000 | 55,022,824 | 3,078,684 | 58,721,238 | - | - | 116,822,746 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000 | 20,281,979 | - | - | - | - | 20,281,979 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,052 | - | - | - | 1,715,390 | 12,387,000 | 14,102,390 |
| 합 계 | 151,819,767 | 76,097,361 | 4,435,184 | 61,381,238 | 1,715,390 | 12,387,000 | 156,016,174 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
해당사항이 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
※ 당사는 제12기(2021년) 3분기부터 최초로 연결 재무제표를 작성하였습니다. 요약재무정보에 비교 표시된 제11기 재무정보는 별도 재무제표 기준입니다.
1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무제표
(단위: 원)
| 구 분 | 제13기(2022년 12월말) | 제12기(2021년 12월말) | 제11기(2020년 12월말) |
| [유동자산]현금및현금성자산단기금융상품매출채권및기타채권기타유동자산당기손익공정가치금융자산기타포괄손익공정가치금융자산[비유동자산]장기매출채권및기타채권투자자산유형자산무형자산당기손익공정가치금융자산기타포괄손익공정가치금융자산 | 6,267,487,666 2,939,792,019 120,000,000 788,504,256 29,059,164 1,384,305,848 1,005,826,379263,980,480,718 36,961,500 255,673,068,790 2,983,262,219 414,933,880 4,573,726,980 298,527,349 | 9,413,831,5135,392,258,375-821,765,67620,152,2583,179,655,204-239,470,801,2456,111,500232,898,170,7902,874,275,817382,133,88011,581,9093,298,527,349 | 12,290,026,96710,870,197,911-1,410,604,5309,224,526--217,172,414,0375,931,500214,267,490,5402,232,009,961368,454,687-298,527,349 |
| 자산총계 | 270,247,968,384 | 248,884,632,758 | 229,462,441,004 |
| [유동부채][비유동부채] | 146,861,516,004 27,745,234,253 | 105,470,161,49455,894,230,227 | 108,101,018,78042,725,672,070 |
| 부채총계 | 174,606,750,257 | 161,364,391,721 | 150,826,690,850 |
| [자본금][기타불입자본][기타포괄손익누계액][이익잉여금][비지배지분] | 48,060,774,000 705,472,740 790,059,752 45,035,390,296 1,049,521,339 | 46,224,127,000716,143,779760,703,52838,657,068,6281,162,198,102 | 46,224,127,0001,316,844,739220,372,30330,874,406,112- |
| 자본총계 | 95,641,218,127 | 87,520,241,037 | 78,635,750,154 |
| 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | |
| 영업수익영업이익당기순이익총포괄이익지배기업소유주지분 당기순이익지배기업소유주지분 총포괄이익주당순이익연결에 포함된 회사수 | 21,632,033,146 17,537,436,948 9,903,309,943 9,932,666,167 10,051,615,828 10,080,972,052 207 3 | 31,950,264,57717,971,670,57011,484,351,11012,024,682,33511,479,974,75612,020,305,9812493 | 21,189,661,29916,985,674,06111,157,583,70011,303,781,19011,157,583,70011,303,781,190241- |
*한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. *상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(2) 요약별도재무제표 (단위: 원)
| 구 분 | 제13기(2022년 12월말) | 제12기(2021년 12월말) | 제11기(2020년 12월말) |
| [유동자산]현금및현금성자산기타포괄손익공정가치금융자산매출채권및기타채권기타유동자산[비유동자산]투자부동산유형자산무형자산당기손익공정가치금융자산기타포괄손익공정가치금융자산종속기업투자주식기타비유동자산 | 4,384,222,624 2,621,268,877 1,005,826,379 741,982,026 15,145,342 264,843,298,426 255,673,068,790 2,969,532,420 414,930,880 3,073,726,980 298,527,349 2,376,730,507 36,781,500 | 5,591,124,5684,758,199,641-821,469,66911,455,258242,108,834,164232,898,170,7902,857,820,242382,130,88011,581,9093,298,527,3492,654,671,4945,931,500 | 12,290,026,96710,870,197,911-1,410,604,5309,224,526217,172,414,037214,267,490,5402,232,009,961368,454,687-298,527,349-5,931,500 |
| 자산총계 | 269,227,521,050 | 247,699,958,732 | 229,462,441,004 |
| [유동부채][비유동부채] | 146,884,960,887 27,745,234,253 | 105,504,809,64855,894,230,227 | 108,101,018,78042,725,672,070 |
| 부채총계 | 174,630,195,140 | 161,399,039,875 | 150,826,690,850 |
| [자본금][기타불입자본][기타포괄손익누계액][이익잉여금] | 48,060,774,000 711,101,862 790,059,752 45,035,390,296 | 46,224,127,000716,143,779760,703,52838,599,944,550 | 46,224,127,0001,316,844,739220,372,30330,874,406,112 |
| 자본총계 | 94,597,325,910 | 86,300,918,857 | 78,635,750,154 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | - |
| 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | |
| 영업수익영업이익당기순이익주당순이익 | 21,641,650,212 17,458,235,382 10,108,739,906 212 | 31,953,294,70717,917,370,88911,422,850,678248 | 21,189,661,29916,985,674,06111,157,583,700241 |
*한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
*상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 13 기 2022.12.31 현재 |
| 제 12 기 2021.12.31 현재 |
| 제 11 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 6,267,487,666 | 9,413,831,513 | 12,290,026,967 |
| 현금및현금성자산 | 2,939,792,019 | 5,392,258,375 | 10,870,197,911 |
| 단기금융상품 | 120,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 788,504,256 | 821,765,676 | 1,410,604,530 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 1,384,305,848 | 3,179,655,204 | |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 1,005,826,379 | ||
| 기타유동자산 | 29,059,164 | 20,152,258 | 9,224,526 |
| 비유동자산 | 263,980,480,718 | 239,470,801,245 | 217,172,414,037 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 36,961,500 | 6,111,500 | 5,931,500 |
| 유형자산 | 2,983,262,219 | 2,874,275,817 | 2,232,009,961 |
| 투자부동산 | 255,673,068,790 | 232,898,170,790 | 214,267,490,540 |
| 무형자산 | 414,933,880 | 382,133,880 | 368,454,687 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 4,573,726,980 | 11,581,909 | |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 298,527,349 | 3,298,527,349 | 298,527,349 |
| 자산총계 | 270,247,968,384 | 248,884,632,758 | 229,462,441,004 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 146,861,516,004 | 105,470,161,494 | 108,101,018,780 |
| 미지급금및기타채무 | 4,777,416,359 | 2,262,490,700 | 6,226,099,291 |
| 단기차입금 | 114,200,000,000 | 78,600,000,000 | 50,530,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000,000 | 22,000,000,000 | 48,069,360,000 |
| 기타유동부채 | 673,316,028 | 2,138,873,791 | 2,568,149,420 |
| 당기법인세부채 | 106,568,276 | 468,797,003 | 707,410,069 |
| 유동손실충당부채 | 7,004,215,341 | ||
| 비유동부채 | 27,745,234,253 | 55,894,230,227 | 42,725,672,070 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,051,544 | 14,763,711,789 | 12,039,847,952 |
| 장기차입금 | 20,100,000,000 | 22,000,000,000 | |
| 기타비유동부채 | 1,342,338,456 | ||
| 이연법인세부채 | 13,642,844,253 | 11,207,966,001 | 8,685,824,118 |
| 비유동손실충당부채 | 9,822,552,437 | ||
| 부채총계 | 174,606,750,257 | 161,364,391,721 | 150,826,690,850 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 94,591,696,788 | 86,358,042,935 | 78,635,750,154 |
| 자본금 | 48,060,774,000 | 46,224,127,000 | 46,224,127,000 |
| 기타불입자본 | 705,472,740 | 716,143,779 | 1,316,844,739 |
| 기타포괄손익누계액 | 790,059,752 | 760,703,528 | 220,372,303 |
| 이익잉여금(결손금) | 45,035,390,296 | 38,657,068,628 | 30,874,406,112 |
| 비지배지분 | 1,049,521,339 | 1,162,198,102 | |
| 자본총계 | 95,641,218,127 | 87,520,241,037 | 78,635,750,154 |
| 자본과부채총계 | 270,247,968,384 | 248,884,632,758 | 229,462,441,004 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 21,632,033,146 | 31,950,264,577 | 21,189,661,299 |
| 영업비용 | 4,094,596,198 | 13,978,594,007 | 4,203,987,238 |
| 인건비 | 2,289,130,902 | 1,825,914,287 | 1,465,710,465 |
| 감가상각비 | 82,012,504 | 81,785,214 | 114,507,394 |
| 지급수수료 | 751,470,032 | 1,140,422,353 | 1,261,436,901 |
| 투자부동산처분손실 | 330,022,398 | ||
| 손실충당부채전입액 | 9,822,552,437 | ||
| 기타비용 | 971,982,760 | 1,107,919,716 | 1,032,310,080 |
| 영업이익(손실) | 17,537,436,948 | 17,971,670,570 | 16,985,674,061 |
| 금융수익 | 329,510,357 | 60,679,458 | 47,614,904 |
| 금융원가 | 5,305,780,467 | 3,386,478,856 | 2,658,412,596 |
| 기타영업외이익 | 5,574,238 | 317,826,748 | 266,614 |
| 기타영업외비용 | 53,739,199 | 284,277,707 | 22,160,335 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,513,001,877 | 14,679,420,213 | 14,352,982,648 |
| 법인세비용 | 2,609,691,934 | 3,195,069,103 | 3,195,398,948 |
| 당기순이익(손실) | 9,903,309,943 | 11,484,351,110 | 11,157,583,700 |
| 기타포괄손익 | 29,356,224 | 540,331,225 | 146,197,490 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 29,356,224 | 540,331,225 | 146,197,490 |
| 총포괄손익 | 9,932,666,167 | 12,024,682,335 | 11,303,781,190 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 10,051,615,828 | 11,479,974,756 | 11,157,583,700 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (148,305,885) | 4,376,354 | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 10,080,972,052 | 12,020,305,981 | 11,303,781,190 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (148,305,885) | 4,376,354 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 207 | 249 | 241 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 207 | 249 | 241 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 45,096,847,000 | 1,324,843,269 | (6,575,777) | 74,174,813 | 21,971,382,481 | 68,460,671,792 | 68,460,671,792 | |
| 당기순이익(손실) | 11,157,583,700 | 11,157,583,700 | 11,157,583,700 | |||||
| 유형자산재평가이익 | 146,197,490 | 146,197,490 | 146,197,490 | |||||
| 현금배당 | (1,127,280,075) | (1,127,280,075) | (1,127,280,075) | |||||
| 주식배당 | 1,127,280,000 | (1,127,280,000) | ||||||
| 종속기업에 대한 지분변동 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (1,422,753) | (1,422,753) | (1,422,753) | |||||
| 종속기업의 취득 | ||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (7,998,530) | 220,372,303 | 30,874,406,112 | 78,635,750,154 | 78,635,750,154 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (7,998,530) | 220,372,303 | 30,874,406,112 | 78,635,750,154 | 78,635,750,154 | |
| 당기순이익(손실) | 11,479,974,756 | 11,479,974,756 | 4,376,354 | 11,484,351,110 | ||||
| 유형자산재평가이익 | 540,331,225 | 540,331,225 | ||||||
| 현금배당 | (3,697,312,240) | (3,697,312,240) | (3,697,312,240) | |||||
| 주식배당 | ||||||||
| 종속기업에 대한 지분변동 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (600,700,960) | (600,700,960) | (600,700,960) | |||||
| 종속기업의 취득 | 1,157,821,748 | 1,157,821,748 | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (608,699,490) | 760,703,528 | 38,657,068,628 | 86,358,042,935 | 1,162,198,102 | 87,520,241,037 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (608,699,490) | 760,703,528 | 38,657,068,628 | 86,358,042,935 | 1,162,198,102 | 87,520,241,037 |
| 당기순이익(손실) | 10,051,615,828 | 10,051,615,828 | (148,305,885) | 9,903,309,943 | ||||
| 유형자산재평가이익 | 29,356,224 | 29,356,224 | 29,356,224 | |||||
| 현금배당 | (1,836,647,160) | (1,836,647,160) | (1,836,647,160) | |||||
| 주식배당 | 1,836,647,000 | (1,836,647,000) | 0 | |||||
| 종속기업에 대한 지분변동 | (5,629,122) | (5,629,122) | 35,629,122 | 30,000,000 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (5,041,917) | (5,041,917) | (5,041,917) | |||||
| 종속기업의 취득 | ||||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 48,060,774,000 | 1,324,843,269 | (619,370,529) | 790,059,752 | 45,035,390,296 | 94,591,696,788 | 1,049,521,339 | 95,641,218,127 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,256,864,222 | 3,866,362,335 | 1,714,816,856 |
| 당기순이익(손실) | 9,903,309,943 | 11,484,351,110 | 11,157,583,700 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,853,254,204) | (3,212,096,905) | (3,696,756,380) |
| 감가상각비 | 82,012,504 | 81,785,214 | 114,507,394 |
| 대손상각비 | 324,351 | ||
| 무형자산상각비 | 3,200,000 | 1,323,807 | 542,545 |
| 지급수수료 | 4,410,000 | ||
| 이자비용 | 4,578,259,302 | 3,386,478,856 | 2,658,412,596 |
| 유형자산처분손실 | 583,732 | 17,932,500 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 287,066,723 | 146,665,082 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 440,454,442 | ||
| 투자부동산처분손실 | 330,022,398 | ||
| 손실충당부채전입액 | 9,822,552,437 | ||
| 법인세비용 | 2,609,691,934 | 3,195,069,103 | 3,195,398,948 |
| 손실충당부채환입액 | (2,818,337,096) | ||
| 염가매수차익 | (57,124,078) | ||
| 이자수익 | (63,362,752) | (51,974,297) | (47,614,904) |
| 배당수익 | (371,671,436) | (59,795,683) | |
| 직원급여(연차수당) | 1,644,005 | (4,998,610) | 6,090,075 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (59,207,766) | (61,702,500) | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (35,330,944) | ||
| 투자부동산평가이익 | (6,122,351,692) | (18,630,680,250) | (9,502,876,403) |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (385,905,160) | (984,105,986) | (469,495,880) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 356,140,508 | (1,020,045,702) | (2,509,487,453) |
| 외상매출금의 감소(증가) | (223,575,576) | (60,744,995) | (421,037,629) |
| 미수금의 감소(증가) | (18,804,059) | 563,207,721 | (5,731,295) |
| 선급금의 감소(증가) | (12,156,900) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,359,420 | (8,224,378) | 903,074 |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | (22,636) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | (1,047,810) | (1,806,760) | |
| 기타단기금융상품의 감소(증가) | 100,000,000 | ||
| 기타단기보증금의 감소(증가) | (30,850,000) | ||
| 장기금융상품의 감소(증가) | (11,581,909) | ||
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (8,479,628) | 211,462,023 | (85,176,584) |
| 미지급금의 증가(감소) | 10,893,667 | (1,783,026,995) | (1,191,777,589) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,457,140) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 496,621,106 | (13,334,268) | (432,870,754) |
| 예수금의 증가(감소) | 8,926,130 | (8,163,400) | 5,165,570 |
| 선수금의 증가(감소) | 167,727,363 | 112,450,236 | (470,074,616) |
| 미지급법인세의 증가(감소) | (35,450,569) | (7,483,672) | (7,430,490) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (12,799,305) | ||
| 이자지급(영업) | (4,030,659,402) | (2,390,092,436) | (2,756,513,484) |
| 이자수취(영업) | 110,935,131 | 51,998,817 | 53,048,461 |
| 배당금수취(영업) | 278,303,026 | 8,705,161 | |
| 법인세납부(환급) | (507,910,780) | (1,056,457,710) | (533,057,988) |
| 투자활동현금흐름 | (18,497,641,501) | (5,146,928,671) | (3,454,879,497) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 1,145,899,115 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (120,000,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 21,866,364 | 3,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (175,812,818) | (13,210,000) | (22,772,728) |
| 무형자산의 취득 | (36,000,000) | (15,000,000) | |
| 투자부동산의 처분 | 5,120,000,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | (16,782,090,498) | (8,555,106,769) | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 4,007,417,370 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (5,413,021,919) | (6,264,617,786) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,788,310,923 | (4,197,373,200) | 4,882,257,172 |
| 단기차입금의 증가 | 13,600,000,000 | 78,600,000,000 | 50,530,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (50,530,000,000) | (50,530,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 20,100,000,000 | 28,010,960,000 | |
| 유동성장기차입금의 증가 | 1,930,640,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (50,000,000,000) | (22,000,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | (5,041,917) | (600,700,960) | (1,422,753) |
| 비지배주주와의 거래 | 30,000,000 | ||
| 배당금지급 | (1,836,647,160) | (3,697,312,240) | (1,127,280,075) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,452,466,356) | (5,477,939,536) | 3,142,194,531 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,392,258,375 | 10,870,197,911 | 7,728,003,380 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,939,792,019 | 5,392,258,375 | 10,870,197,911 |
3. 연결재무제표 주석
| 제13기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제12기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 지배기업의 주식을한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 에이제이네트웍스(주) | 3,666,088 | 7.63 |
| DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD. | 3,393,742 | 7.06 |
| 골든스틱(주) | 2,830,157 | 5.89 |
| KABUSHIKI-KAISHAXYMAX | 2,276,717 | 4.74 |
| SYSTEM LOCATION CO.,LTD. | 1,456,000 | 3.03 |
| 이명식 | 1,429,426 | 2.97 |
| 자기주식 | 311,081 | 0.65 |
| 기타 | 32,697,563 | 68.03 |
| 합 계 | 48,060,774 | 100.00 |
(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | |||||
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 소유지분율(*5) | 비 고 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)케이맥스 | 한국 | 건물관리, 사업시설유지관리 | 70.00% | 70.00% | (*1) |
| 제이투어앤컬처(주) | 한국 | 시설, 빌딩관리컨설팅업, 부동산관리업 및 국내외 여행업 | 53.85% | 70.00% | (*2,3) |
| (주)케이맥스부동산중개법인 | 한국 | 부동산 자문 및 중개업 | 70.00% | 70.00% | (*4) |
(*1) 지배기업은 부동산 시설의 전문적이고 효율적인 관리를 위하여, 2021년 7월 2일자로 (주)케이맥스의 지분 70%를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 케이맥스빌딩관리(주)에서 제이투어앤컬처(주)로 사명을 변경하였으며, 제3자 유상증자를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*3) (주)케이맥스가 76.92% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*4) (주)케이맥스가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*5) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜케이맥스 | 3,375,018 | 23,342 | 3,351,676 | 675,874 | (460,538) | (460,538) |
| 제이투어앤컬처㈜ | 185,471 | 17,219 | 168,252 | 37,589 | (20,395) | (20,395) |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | 9,368 | - | 9,368 | - | (1,670) | (1,670) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이맥스 | 3,848,857 | 36,643 | 3,812,214 | 365,876 | (253,999) | (253,999) |
| 제이투어앤컬처㈜ | 161,029 | 2,381 | 158,648 | 663,798 | 19,809 | 19,809 |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | 1,038 | - | 1,038 | - | (276) | (276) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결실체의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 공정가치로 측정되는 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 투자부동산의 공정가치 측정- 주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석7: 유형자산-주석8: 투자부동산-주석30: 금융상품의 공정가치
(4) 회계정책과 공시의 변경① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'-의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식개정 기준서에서는 유형자산 취득원가에서 차감하도록 규정된 '시험하는 과정(의도한 방식으로 사용하기 전)에서 생산된 재화의 순매각금액'을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'-손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화개정 기준서에서는 계약이 손실부담계약인지를 판단할 때, 회피불가능한 계약이행 원가의 범위를 그 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액의 합으로 정의하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선(2018-2020)ㆍ기업회계기준서 제1101호 - 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산, 부채 뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1109호 - 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단할 때, 차입자와 대여자 간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름'에 포함하는 것을 명확화 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호 - 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용사례 문구를 삭제하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1041호 - 생물자산 등의 공정가치 측정 시 해당 자산의 세금 관련 현금흐름도 포함하는 것을 명확화 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외의 추가개정기준서에서는 자산과 부채의 정의에서 참조하는 개념체계를 18년 개념체계로 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채 측정에 기업회계기준서 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용할 수 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책공시를 위한 요구사항 개정ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정ㆍ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합
연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.
연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재 측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대 한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분 상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 하고 있습니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동 지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
⑦ 동일지배하의 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.③ 제거금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는이전된 자산을 제거하지 않습니다.
이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제 적으로 동등함.(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.(5) 유형자산유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
또한 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형으로 측정하고 있으며, 이에 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지와 건물에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 이러한 재평가시점에서 재평가시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하는 방법을 선택하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
연결실체의 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자부동산에 대해서 공정가치모형으로 평가하고 있으며, 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 선택한 경우에는 최초 인식 후 모든 투자부동산을 공정가치로 측정하며, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익으로 반영하고 있습니다. 투자부동산을 공정가치로 측정하는 경우, 당해 부동산을 처분할 때까지 또는 자가사용부동산으로 대체하기 전까지는 계속하여 공정가치로측정합니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어로 구성되어 있으며 소프트웨어는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(11) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자연결실체는 비품을 포함하여 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 영업수익으로 인식합니다.
(13) 수익연결실체의 영업수익은 부동산 임대수익, 투자부동산의 공정가치 평가이익 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 주요 수익에 대한 연결실체의 회계정책은 아래와 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 임대수익 | 고객에게 부동산을 임대하고 약속된 대가를 수취하고 있으며, 임대계약기간에 걸쳐 정액으로 수익인식 합니다. 임대기간 전에 선 수취한 대가는 계약부채로 표시합니다. |
| 투자부동산의 공정가치평가손익 | 회사는 투자부동산의 공정가치 변동에서 발생하는 평가이익은 영업수익, 평가손실은 영업비용으로 표시합니다. |
| 임대보증금의 이자수익 | 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 장부금액과 일치시키는 이자율입니다. |
(14) 종업원 급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(17) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 2,602,640 | 4,398,802 |
| 단기투자자산 | 337,152 | 993,456 |
| 합계 | 2,939,792 | 5,392,258 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 120,000 | - |
한편, 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.
5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 648,004 | - | 745,865 | - |
| 미수수익 | 99,968 | - | 54,173 | - |
| 미수금 | 40,532 | - | 21,728 | - |
| 보증금 | - | 36,962 | - | 6,112 |
| 합 계 | 788,504 | 36,962 | 821,766 | 6,112 |
(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 연결실체의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 상계 약정의 적용을 받는 금융상품의 장부금액은 당기말 현재 매출채권 969,441천원(전기말 907,940천원)이며, 이 중 321,437천원이 임대보증금과 상계되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 30~180일 | 180일~360일 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 284,196 | 99,991 | 384,187 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 30~180일 | 180일~360일 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 318,683 | 73,869 | 392,552 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다.
6. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 12,157 | - |
| 선급비용 | 15,832 | 18,191 |
| 선납세금 | 1,048 | 1,961 |
| 부가세대급금 | 23 | - |
| 합 계 | 29,060 | 20,152 |
7. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 비 품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,142,924 | 640,094 | 113,451 | 477,938 | 214,469 | 28,097 | 3,616,973 |
| 감가상각누계액 | - | - | (98,940) | (437,011) | (97,759) | - | (633,710) |
| 장부금액 | 2,142,924 | 640,094 | 14,511 | 40,927 | 116,710 | 28,097 | 2,983,263 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 비 품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,128,342 | 635,738 | 71,122 | 426,484 | 126,385 | 3,388,071 |
| 감가상각누계액 | - | - | (60,014) | (375,218) | (96,671) | (531,903) |
| 연결범위변동 | - | - | 4,462 | 8 | 13,638 | 18,108 |
| 장부금액 | 2,128,342 | 635,738 | 15,570 | 51,274 | 43,352 | 2,874,276 |
토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 연결재무상태표의 기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지(*1) | 건 물(*1) | 비 품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,128,342 | 635,738 | 15,570 | 51,274 | 43,352 | - | 2,874,276 |
| 취득금액 | - | - | 3,801 | 16,500 | 127,415 | 28,097 | 175,813 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (22,450) | - | (22,450) |
| 감가상각비 | - | (18,698) | (4,860) | (26,847) | (31,607) | - | (82,012) |
| 재평가차익(*2) | 14,582 | 23,054 | - | - | - | - | 37,636 |
| 당기말금액 | 2,142,924 | 640,094 | 14,511 | 40,927 | 116,710 | 28,097 | 2,983,263 |
(*1) 연결실체는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 재평가 시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 당기에 인식한 감가상각비(18,698천원)를 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다.(*2) 연결실체는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가손익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지(*1) | 건 물(*1) | 비 품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,597,781 | 477,259 | 10,191 | 99,362 | 47,417 | 2,232,010 |
| 취득금액 | - | - | 6,860 | 5,800 | 550 | 13,210 |
| 감가상각비 | - | (3,692) | (5,943) | (53,896) | (18,253) | (81,784) |
| 연결범위변동 | - | - | 4,462 | 8 | 13,638 | 18,108 |
| 재평가차익(*2) | 530,561 | 162,171 | - | - | - | 692,732 |
| 전기말금액 | 2,128,342 | 635,738 | 15,570 | 51,274 | 43,352 | 2,874,276 |
(*1) 연결실체는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기말 재평가시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 전기에 인식한 감가상각비(3,692천원)를 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다.(*2) 연결실체는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가이익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
(3) 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산 재평가 기준일은 2022년 12월 31일로, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 변경은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말의 현재 토지와 건물의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 2,142,924 | 2,142,924 |
| 건물 | - | - | 640,094 | 640,094 |
| 합 계 | - | - | 2,783,018 | 2,783,018 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 2,128,342 | 2,128,342 |
| 건물 | - | - | 635,738 | 635,738 |
| 합 계 | - | - | 2,764,080 | 2,764,080 |
(5) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없습니다.
(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,764,080 | 2,075,040 |
| 감가상각비 | (18,698) | (3,692) |
| 공정가치 변동이익(*) | 37,636 | 692,732 |
| 기말금액 | 2,783,018 | 2,764,080 |
(*) 연결실체는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가이익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 거래사례비교법 (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) | 거래사례 | - | 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 시점수정치 | 1.0275 | 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 가치형성요인비교치 | 0.912 ~ 0.949 | 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
8. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 163,450,611 | 146,398,745 |
| 건물 | 92,222,458 | 86,499,425 |
| 합 계 | 255,673,069 | 232,898,170 |
(*) 2022년 8월 25일 송파구 방이동 192 외 2필지 '신성빌딩'을 매입하였으며, 해당 투자부동산의 취득금액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 146,398,745 | 86,499,425 | 232,898,170 |
| 취득금액 | 12,676,740 | 4,105,350 | 16,782,090 |
| 정산금액(*1) | (129,543) | - | (129,543) |
| 공정가치 변동이익(*2) | 4,504,669 | 1,617,683 | 6,122,352 |
| 기말금액 | 163,450,611 | 92,222,458 | 255,673,069 |
(*1) 연결실체가 보유한 투자부동산의 도시개발사업이 완료되면서 반환된 정산금 5,795천원과 폐기물 처리비용 반환금 94,115천원, 전기이설공사 환불금 29,633천원이당기에 장부금액에서 차감되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 영업수익에 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 110,482,662 | 103,784,828 | 214,267,490 |
| 취득금액(*1) | 22,064,477 | (22,064,477) | - |
| 공정가치 변동이익(*2) | 13,851,606 | 4,779,074 | 18,630,680 |
| 기말금액 | 146,398,745 | 86,499,425 | 232,898,170 |
(*1) 토지, 건물 간 공정가치 변동이익 대체 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 영업수익에 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익(*1) | 12,317,170 | 11,494,353 |
| 운영비용(*2) | (1,276,834) | (2,074,689) |
| 합 계 | 11,040,336 | 9,419,664 |
(*1) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. (*2) 손실충당부채와 관련된 손익은 포함하지 않았습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다.
(5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 | 범위 (가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) | 거래사례 | - | 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 시점수정치 | 1.00424 ~ 1.04091 | 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 가치형성요인비교치 | 0.47 ~ 1.217 | 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가 변동추이 및당해 토지의위치,형상, 주위환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준 등을종합적으로 참작하여 추정) | 표준지 공시지가 | - | 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 시점수정치 | 1.02606 ~ 1.06451 | 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 지역요인 비교치 | 1.000 | 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. | |
| 개별요인 비교치 | 0.941 ~ 1.000 | 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 그 밖의 요인 보정치 | 1.42 ~ 2.39 | 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 원가법(건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정) | 표준단가 | - | 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 보정단가 | - | 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 잔존가치율 | 54.5% ~ 96.36% | 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
(6) 당기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 (당기말 장부금액) | 당기 평가이익 | 공정가치 (전기말 장부금액) | 전기 평가이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 쥬디스태화빌딩(*1) | 22,403,000 | 155,000 | 22,248,000 | 762,000 |
| 완정빌딩(*2) | 8,259,930 | 117,866 | 8,142,064 | 454,838 |
| 화정빌딩(*3) | 48,859,000 | 456,000 | 48,403,000 | 2,049,000 |
| 미원빌딩(*4) | 13,045,982 | 105,062 | 12,940,920 | 3,225,960 |
| 서초빌딩(*5) | 24,058,841 | 273,104 | 23,785,737 | 1,606,824 |
| 김포빌딩(*6) | 21,096,000 | 2,192,000 | 18,904,000 | 1,130,000 |
| AJ빌딩, AJ비전타워(*7) | 101,119,671 | 2,774,766 | 98,474,449 | 9,402,058 |
| 신성빌딩(*8) | 16,830,644 | 48,554 | - | - |
| 합 계 | 255,673,068 | 6,122,352 | 232,898,170 | 18,630,680 |
(*1) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 대구은행(채권최고액 13,200,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 9,167,295천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원), 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.(*2) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액 3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 6,692,974천원), 승강기사고보험(부보금액 200,000천원)에 가입하고 있습니다.(*3) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 우리은행(채권최고액 26,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 관련하여 종합보험(부보금액 29,460,416천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에가입하고 있습니다.(*4) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액 3,948,520천원)에 가입하고 있습니다.
(*5) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 8,067,172천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.(*6) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 16,303,186천원), 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 400,000천원)에 가입하고 있습니다.(*7) 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 우리은행(채권최고액 68,520,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 55,468,500천원)및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.해당 부동산의 도시개발사업이 완료되면서 반환된 정산금 5,795천원과 폐기물 처리비용 반환금 94,115천원, 전기이설공사 반환금 29,633천원이 장부금액에서 차감되었습니다. (*8) 연결실체는 2022년 8월 25일 송파구 방이동 192 외 2필지 '신성빌딩'을 매입하였습니다. 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 12,720,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 4,000,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 180,000천원) 및 영업배상책임위험보험(부보금액 12,000천원)에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 74,713 | 403,768 | 1 | 478,482 |
| 감가상각누계액 | (63,548) | - | - | (63,548) |
| 장부금액 | 11,165 | 403,768 | 1 | 414,934 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 70,463 | 367,768 | - | 438,231 |
| 감가상각누계액 | (56,100) | - | - | (56,100) |
| 연결범위변동 | 2 | - | 1 | 3 |
| 장부금액 | 14,365 | 367,768 | 1 | 382,134 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,365 | 367,768 | 1 | 382,134 |
| 취득금액 | - | 36,000 | - | 36,000 |
| 무형자산상각비 | (3,200) | - | - | (3,200) |
| 기말금액 | 11,165 | 403,768 | 1 | 414,934 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 687 | 367,768 | - | 368,455 |
| 취득금액 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 무형자산상각비 | (1,324) | - | - | (1,324) |
| 연결범위변동 | 2 | - | 1 | 3 |
| 기말금액 | 14,365 | 367,768 | 1 | 382,134 |
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보험상품(*1) | 43,997 | 11,582 |
| 수익증권(*2) | 3,029,730 | - |
| 지분증권(*3) | 2,884,306 | 3,179,655 |
| 합 계 | 5,958,033 | 3,191,237 |
(*1) 연결실체는 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 연결실체는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.(*2) 연결실체는 부동산펀드형 수익증권을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 수익증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다. (*3) 연결실체는 지분증권을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 지분증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,191,237 | - |
| 취득 | 9,810,582 | 12,638,547 |
| 처분 | (9,815,927) | (9,362,347) |
| 재분류(*) | 3,000,000 | - |
| 평가 | (227,859) | (84,963) |
| 기말 | 5,958,033 | 3,191,237 |
(*) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했던 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였고, 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권(*1) | 298,527 | 298,527 |
| 발행어음(*2) | 1,005,826 | - |
| 수익증권(*3) | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 1,304,353 | 3,298,527 |
(*1) 연결실체는 오라이언자산운용주식회사의 주식을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 발행어음을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 발행어음을 매도와 계약상 현금흐름을 수취할 목적을 모두 가지고 있으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류했던 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였고, 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
12. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 114,200,000 | - | 78,600,000 | - |
| 원화장기차입금 | 20,100,000 | - | 22,000,000 | 20,100,000 |
| 합 계 | 134,300,000 | - | 100,600,000 | 20,100,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래은행 | 이자율(%) | 당기말(*1) | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 대구은행(*2) | 5.22% | 변동 | 11,000,000 | - | 11,000,000 | - |
| 농협은행(*3) | 5.79% | 변동 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | - | |
| 농협은행(*4) | 5.45% | 변동 | 3,000,000 | - | - | - | |
| 농협은행(*5) | 5.30% | 변동 | 10,600,000 | - | - | - | |
| 신한은행(*6) | 2.98% | 고정 | 6,600,000 | - | 6,600,000 | - | |
| 신한은행(*7) | 5.13% | 변동 | 12,000,000 | - | 12,000,000 | - | |
| 국민은행(*8) | 5.26% | 변동 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 우리은행(*9) | 5.18% | 변동 | 37,000,000 | - | 37,000,000 | - | |
| 우리은행(*10) | 4.83% | 변동 | 22,000,000 | - | 22,000,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 우리은행(*11) | 5.33% | 변동 | 20,100,000 | - | - | 20,100,000 |
| 합 계 | 134,300,000 | - | 100,600,000 | 20,100,000 |
(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(3,600,000천원), 우리은행(94,920,000천원), 대구은행(13,200,000천원), 농협은행(27,120,000천원) 및 신한은행(22,320,000천원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 3개월 변동금리(금융채 3개월 기준금리 + 1.72%)로 적용되고 있습니다.(*3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.76%)로 적용되고 있습니다.(*4) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.43%)로 적용되고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.28%)로 적용되고 있습니다.(*6) 해당 차입금은 1년 고정금리(금융채 1년 기준금리 + 1.03%)로 적용되고 있습니다.(*7) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.15%)로 적용되고 있습니다.(*8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.23%)로 적용되고 있습니다.(*9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.17%)로 적용되고 있습니다.(*10) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 0.86%)로 적용되고 있습니다.(*11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.32%)로 적용되고 있습니다.
13. 퇴직급여당기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자(대구은행, 신한은행, 한국투자증권)의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고있습니다. 한편, 당기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 211,885천원(전기 174,930천원)입니다.
14. 미지급금및기타채무
당기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 62,145 | - | 51,251 | - |
| 미지급비용 | 277,147 | - | 113,808 | - |
| 보증금 | 4,496,500 | 14,102,390 | 2,109,910 | 16,326,280 |
| 현재가치할인차금 | (58,376) | (1,342,338) | (12,478) | (1,562,568) |
| 합 계 | 4,777,416 | 12,760,052 | 2,262,491 | 14,763,712 |
15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 54,499 | - | 34,389 | - |
| 부가세예수금 | 297,216 | - | 305,696 | - |
| 선수금 | 263,225 | - | 223,742 | - |
| 선수수익 | 58,376 | 1,342,338 | 1,575,047 | - |
| 합 계 | 673,316 | 1,342,338 | 2,138,874 | - |
16. 충당부채당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 손실충당부채(*) | 7,004,215 | 9,822,552 |
(*) 연결실체는 서울특별시 송파구 문정동 640-5,6번지에 소재한 AJ빌딩 및 AJ비전타워와 관련하여 2020년 12월 31일 임차인과 체결한 부동산매매예약계약에 따라 임차인에게 우선매수권을 부여하였습니다. 당기말 현재 행사가격 대비 부동산 가격이 상승하여 우선매수권을 행사할 가능성이 50%를 초과할 것으로 예상되어 손실충당부채를 인식하였습니다.
17. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 200,000,000 | 48,060,774 | 1,000 | 48,060,774 |
② 전기말
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 200,000,000 | 46,224,127 | 1,000 | 46,224,127 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 46,224,127 | 46,224,127 | 46,224,127 | 46,224,127 |
| 주식배당 | 1,836,647 | 1,836,647 | - | - |
| 기말 | 48,060,774 | 48,060,774 | 46,224,127 | 46,224,127 |
18. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 1,324,843 | 1,324,843 |
| 자기주식 | (613,741) | (608,699) |
| 기타자본(자본조정) | (5,629) | - |
| 합 계 | 705,473 | 716,144 |
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 716,144 | 1,316,844 |
| 자기주식의 취득(*) | (5,042) | (600,700) |
| 자본조정 | (5,629) | - |
| 기말 | 705,473 | 716,144 |
(*) 주식배당 시 발생한 단주와 자사주 매입 효과입니다.
19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 760,704 | 220,372 |
| 유형자산평가이익으로 인한 조정 | 37,636 | 692,732 |
| 평가이익의 법인세 효과 | (8,280) | (152,400) |
| 기말 잔액 | 790,060 | 760,704 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 38,657,069 | 30,874,406 |
| 현금배당 | (1,836,647) | (3,697,312) |
| 주식배당 | (1,836,647) | - |
| 당기순이익 | 10,051,615 | 11,479,975 |
| 기말 잔액 | 45,035,390 | 38,657,069 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내용① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 1주당 배당금 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 48,060,774주 | 311,081주 | 47,749,693주 | 108원 | 5,156,967 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 1주당 배당금 | 배당금(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 46,224,127주 | 307,948주 | 45,916,179주 | 80원 | 3,673,294 |
(*) 실제 배당은 1주당 현금배당 40원, 주식배당 0.04주을 실시하였습니다.
2) 배당성향 및 배당수익률
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 배당성향 | 배당금예정액 | 5,156,967 | 3,673,294 |
| 당기순이익(지배기업의 소유주 귀속) | 10,051,616 | 11,479,975 | |
| 배당성향 | 51.30% | 32.00% | |
| 배당수익률 | 주당배당금 | 108원 | 80원 |
| 결산일종가 | 885원 | 1,435원 | |
| 배당수익률 | 12.20% | 5.57% |
20. 영업이익(1) 당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업수익 | 21,632,033 | 31,950,264 |
| 임대료수익 | 11,127,151 | 11,837,831 |
| 관리비수익 | 1,190,019 | 1,250,377 |
| 배당금수익 | 170,333 | 51,091 |
| 손실충당부채환입 | 2,818,337 | - |
| 기타수익 | 174,111 | 180,285 |
| 투자부동산평가이익 | 6,122,352 | 18,630,680 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 29,730 | - |
| 영업비용 | (4,094,596) | (13,978,593) |
| 인건비: | (2,289,131) | (1,825,914) |
| 급여 및 상여 | (1,879,057) | (1,483,460) |
| 복리후생비 | (198,189) | (167,524) |
| 퇴직급여 | (211,885) | (174,930) |
| 감가상각비 | (82,013) | (81,785) |
| 지급수수료 | (751,470) | (1,140,423) |
| 손실충당부채전입 | - | (9,822,552) |
| 기타비용: | (971,982) | (1,107,919) |
| 무형자산상각비 | (3,200) | (1,324) |
| 세금과공과 | (523,511) | (690,788) |
| 교육훈련비 | (13,470) | (11,541) |
| 보험료 | (26,673) | (41,337) |
| 임차료 | (6,732) | (3,812) |
| 여비교통비 | (38,597) | (28,034) |
| 건물관리비 | (51,183) | (48,982) |
| 차량유지비 | (14,821) | (13,336) |
| 기타관리비 | (293,795) | (268,765) |
| 영업이익 | 17,537,437 | 17,971,671 |
(2) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따른 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 9,177,651 | 18,742,900 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 12,454,382 | 13,207,364 |
| 합 계 | 21,632,033 | 31,950,264 |
21. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 63,362 | 60,679 |
| 배당금수익 | 201,339 | - |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익 | 35,331 | 161,465 |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익 | 29,478 | 61,703 |
| 합 계 | 329,510 | 283,847 |
22. 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자비용 | 4,192,354 | 3,386,479 |
| 임대보증금 현재가치할인차금 | 385,905 | - |
| 외환차손 | 4 | - |
| 외화환산손실 | 4 | - |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 | 440,454 | 146,665 |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 | 287,067 | 129,286 |
| 합계 | 5,305,788 | 3,662,430 |
23. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | 400 | 36,517 |
| 염가매수차익 | - | 57,124 |
| 잡이익 | 5,174 | 1,018 |
| 합 계 | 5,574 | 94,659 |
24. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료비용 | - | 7,871 |
| 유형자산처분손실 | 584 | - |
| 잡손실 | 53,148 | 456 |
| 합계 | 53,732 | 8,327 |
25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| ① 당기법인세비용 | 174,814 | 672,034 |
| 당기법인세부담액 | 350,129 | 824,435 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (167,035) | - |
| 자본에 직접 반영한 법인세 | (8,280) | (152,401) |
| ② 이연법인세비용 | 2,434,878 | 2,522,142 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 2,434,878 | 2,522,142 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 2,609,692 | 3,194,176 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,513,002 | 14,617,027 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,776,727 | 3,193,746 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | - | 430 |
| 소계 | - | 430 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (167,035) | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 2,609,692 | 3,194,176 |
| 유효세율 | 20.86% | 21.85% |
(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산평가이익 | 37,636 | (8,280) | 29,356 | 692,732 | (152,401) | 540,331 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||||
| 미지급비용 | 16,057 | 16,057 | 17,701 | 17,701 |
| 감가상각비 한도초과 | 25,049 | 10,426 | 28,242 | 42,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 201,473 | - | - | 201,473 |
| 손실충당부채 | 9,822,552 | 2,818,337 | - | 7,004,215 |
| 지분법손실 | - | - | 277,941 | 277,941 |
| 소계 | 10,065,131 | 2,844,820 | 323,884 | 7,544,195 |
| 가산할 일시적차이 | ||||
| 미수수익 | (54,173) | (54,173) | (50,816) | (50,816) |
| 투자부동산평가이익 | (50,286,982) | - | (6,122,352) | (56,409,334) |
| 유형자산 기타포괄이익 | (1,176,734) | - | (37,636) | (1,214,370) |
| 감가상각누계액 조정 | (297,916) | - | - | (297,916) |
| 감가상각비 신고조정 | (8,703,490) | - | (2,357,988) | (11,061,478) |
| 일반차입금이자 자본화 | (480,925) | - | - | (480,925) |
| 지분법이익 | (10,211) | - | - | (10,211) |
| 수익증권 평가이익 | - | - | (29,730) | (29,730) |
| 기타금융자산 평가이익 | - | (310) | (2,652) | (2,342) |
| 소계 | (61,010,431) | (54,483) | (8,601,174) | (69,557,122) |
| 일시적차이 합계 | (50,945,300) | 2,790,337 | (8,277,290) | (62,012,927) |
| 세율 | 22% | - | - | 22% |
| 이연법인세부채 | (11,207,966) | - | - | (13,642,844) |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||||
| 미지급비용 | 21,056 | 21,056 | 16,057 | 16,057 |
| 감가상각비 한도초과 | 21,824 | - | 3,225 | 25,049 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 201,473 | - | - | 201,473 |
| 손실충당부채 | - | - | 9,822,552 | 9,822,552 |
| 소계 | 244,353 | 21,056 | 9,841,834 | 10,065,131 |
| 가산할 일시적차이 | ||||
| 미수수익 | (3,107) | (3,107) | (54,173) | (54,173) |
| 투자부동산평가이익 | (31,656,302) | - | (18,630,680) | (50,286,982) |
| 유형자산 기타포괄이익 | (484,002) | - | (692,732) | (1,176,734) |
| 감가상각누계액 조정 | (297,916) | - | - | (297,916) |
| 감가상각비 신고조정 | (6,803,120) | - | (1,900,370) | (8,703,490) |
| 일반차입금이자 자본화 | (480,925) | - | - | (480,925) |
| 지분법이익 | - | - | (10,211) | (10,211) |
| 소계 | (39,725,372) | (3,107) | (21,288,166) | (61,010,431) |
| 일시적차이 합계 | (39,481,019) | 17,949 | (11,446,332) | (50,945,300) |
| 세율 | 22% | - | - | 22% |
| 이연법인세부채 | (8,685,824) | - | - | (11,207,966) |
26. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 당기순이익 | 10,051,615,828 | 11,479,974,756 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,749,693 | 47,889,383 |
| 기본연결주당이익 | 211 | 240 |
(*)당기 중 주식배당하여 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 표시하였습니다.(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산 되었습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통기간(개시) | 유통기간(종료) | 발행주식수 | 가중치 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 46,224,127 | 365/365 | 46,224,127 |
| 주식배당 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 1,836,647 | 365/365 | 1,836,647 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | (311,081) | 365/365 | (311,081) |
| 합 계 | 47,749,693 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통기간(개시) | 유통기간(종료) | 발행주식수 | 가중치 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 48,065,368 | 365/365 | 48,065,368 |
| 자기주식 | 2021-05-26 | 2021-12-31 | (110,000) | 220/365 | (66,301) |
| 자기주식 | 2021-06-03 | 2021-12-31 | (77,391) | 212/365 | (44,950) |
| 자기주식 | 2021-06-04 | 2021-12-31 | (76,833) | 211/365 | (44,416) |
| 자기주식 | 2021-06-09 | 2021-12-31 | (36,000) | 206/365 | (20,318) |
| 합 계 | 47,889,383 |
(3) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
27. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기의 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 이명식 | 이명식 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진, (주)골든스틱 | 주요 경영진, (주)골든스틱 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 비지배지분 거래 |
| --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 30,000 |
(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 555,000 | 542,581 |
| 퇴직급여 | 125,167 | 113,583 |
| 합 계 | 680,167 | 656,164 |
연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
28. 운용리스계약(1) 리스이용자 입장 당기 중 소액리스를 제외한 운용리스계약은 없으며, 소액리스에서 발생한 비용은 9,010천원입니다.
(2) 리스제공자 입장 1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~10년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당기와 전기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익은 각각 12,317,170천원과 13,088,208천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서발생한 직접운영비용은 각각 1,276,834천원과 1,898,194천원입니다.2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획(*) | 리스료총액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 5년이내 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 외 70개사 | 11,034,607 | 8,030,651 | 5,497,541 | 4,490,835 | 4,315,920 | 846,941 | 34,216,495 |
(*) 당기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획(*) | 리스료총액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 5년이내 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 외 74개사 | 10,297,726 | 7,643,834 | 5,715,266 | 4,871,955 | 4,484,630 | 5,035,240 | 38,048,651 |
(*) 전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.
29. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 174,606,750 | 161,364,392 |
| 자본총계 | 95,641,218 | 87,520,241 |
| 부채비율 | 182.56% | 184.37% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 2,939,792 | - | - | - | 5,392,258 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 120,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 788,504 | - | - | - | 821,766 | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 36,962 | - | - | - | 6,112 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,304,353 | - | - | - | 3,298,527 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,958,033 | - | - | - | 3,191,237 | - | - |
| 합 계 | 3,885,258 | 5,958,033 | 1,304,353 | - | 6,220,136 | 3,191,237 | 3,298,527 | - |
| <금융부채> | ||||||||
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | 4,759,715 | - | - | - | 2,262,491 |
| 단기차입금 | - | - | - | 114,200,000 | - | - | - | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 20,100,000 | - | - | - | 22,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 | - | - | - | 12,760,052 | - | - | - | 14,763,712 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | 20,100,000 |
| 합 계 | - | - | - | 151,819,767 | - | - | - | 137,726,203 |
(3) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산(*) | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||||||
| 이자수익 | 60,710 | - | 2,652 | - | 60,679 | - | - | - |
| 배당수익 | - | 101,339 | 100,000 | - | - | 51,091 | - | - |
| 처분이익 | - | 35,331 | - | - | - | 161,465 | - | - |
| 평가이익 | - | 29,478 | - | - | - | 61,703 | - | - |
| 합 계 | 60,710 | 166,148 | 102,652 | - | 60,679 | 274,259 | - | - |
| 금융원가: | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | 4,578,259 | - | - | - | 3,386,479 |
| 처분손실 | - | 440,454 | - | - | - | 146,665 | - | - |
| 평가손실 | - | 287,067 | - | - | - | 129,286 | - | - |
| 합 계 | - | 727,521 | - | 4,578,259 | - | 275,951 | - | 3,386,479 |
(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 배당수익 170,333천원 및 평가이익 29,730천원은 영업수익으로 인식하였습니다.
(4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결실체는 당기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.
2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | 127,700,000 | 103,100,000 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | (996,060) | (996,060) | 996,060 | 996,060 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | (804,180) | (804,180) | 804,180 | 804,180 |
3) 가격위험종속회사에서 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 동 지분증권의 공정가치는 각각 1,384,306천원과 3,179,655천원 입니다.
4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 3,885,258천원 및 6,220,136천원입니다.
5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 6개월미만 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금및기타채무 | 4,759,715 | 792,559 | 1,356,500 | 2,660,000 | - | - | 4,809,059 |
| 단기차입금 | 114,200,000 | 55,022,824 | 3,078,684 | 58,721,238 | - | - | 116,822,746 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000 | 20,281,979 | - | - | - | - | 20,281,979 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,052 | - | - | - | 1,715,390 | 12,387,000 | 14,102,390 |
| 합 계 | 151,819,767 | 76,097,361 | 4,435,184 | 61,381,238 | 1,715,390 | 12,387,000 | 156,016,174 |
30. 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,939,792 | 2,939,792 | 5,392,258 | 5,392,258 |
| 단기금융상품 | 120,000 | 120,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 788,504 | 788,504 | 821,766 | 821,766 |
| 장기매출채권및기타채권 | 36,962 | 36,962 | 6,112 | 6,112 |
| 소 계 | 3,885,258 | 3,885,258 | 6,220,136 | 6,220,136 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,958,033 | 5,958,033 | 3,191,237 | 3,191,237 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,304,353 | 1,304,353 | 3,298,527 | 3,298,527 |
| 소 계 | 7,262,386 | 7,262,386 | 6,489,764 | 6,489,764 |
| 합 계 | 11,147,644 | 11,147,644 | 12,709,900 | 12,709,900 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 미지급금및기타채무 | 4,759,715 | 4,759,715 | 2,262,491 | 2,262,491 |
| 단기차입금 | 114,200,000 | 114,200,000 | 78,600,000 | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000 | 20,100,000 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,052 | 12,760,052 | 14,763,712 | 14,763,712 |
| 장기차입금 | - | - | 20,100,000 | 20,100,000 |
| 합 계 | 151,819,767 | 151,819,767 | 137,726,203 | 137,726,203 |
(2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 수익증권 | - | - | 3,029,730 | 3,029,730 |
| 보험상품 | - | 43,997 | - | 43,997 |
| 지분증권 | 1,384,306 | - | 1,500,000 | 2,884,306 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 298,527 | 298,527 |
| 발행어음 | - | 1,005,826 | - | 1,005,826 |
| 합 계 | 1,384,306 | 1,049,823 | 4,828,257 | 7,262,386 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 보험상품 | - | 11,582 | - | 11,582 |
| 지분증권 | 3,179,655 | - | - | 3,179,655 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 298,527 | 298,527 |
| 수익증권 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 3,179,655 | 11,582 | 3,298,527 | 6,489,764 |
3) 당기와 전기 중 수준 2과 수준 3 간의 유의적인 이동은 없으며, 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 3,000,000 | - | 29,730 | 3,029,730 |
| 보험상품 | 11,582 | 32,725 | (310) | 43,997 |
| 발행어음 | - | 1,005,826 | - | 1,005,826 |
| 지분증권 | 298,527 | 1,500,000 | - | 1,798,527 |
| 합 계 | 3,310,109 | 2,538,551 | 29,420 | 5,878,080 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 보험상품 | - | 11,582 | - | 11,582 |
| 지분증권 | 298,527 | - | - | 298,527 |
| 합 계 | 298,527 | 3,011,582 | - | 3,310,109 |
4) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 3 | 부동산펀드 | 3,029,730 | 3,000,000 | 자산가치 접근법 | 자산가치 |
| 보험상품 | 2 | 변액보험 | 43,997 | 11,582 | 시장가치 접근법 | - |
| 발행어음 | 2 | 발행어음 | 1,005,826 | - | 자산가치 접근법 | 자산가치 |
| 지분증권 | 3 | 비시장성지분증권 | 1,798,527 | 298,527 | 자산가치 접근법 | 자산가치 |
31. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당기 및 전기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.
32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 발생한 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 20,100,000 | 22,000,000 |
| 단기임대보증금으로의 대체 | 4,186,000 | 1,212,980 |
| 장기임대보증금으로의 대체 | 862,110 | 2,741,000 |
| 잉여금의 주식배당으로 인한 대체 | 1,836,647 | - |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 78,600,000 | 13,600,000 | 22,000,000 | 114,200,000 |
| 유동성장기차입금 | 22,000,000 | - | (1,900,000) | 20,100,000 |
| 장기차입금 | 20,100,000 | - | (20,100,000) | - |
| 미지급배당금 | - | (1,836,647) | 1,836,647 | - |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,530,000 | 28,070,000 | - | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 48,069,360 | (48,069,360) | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 장기차입금 | 22,000,000 | 20,100,000 | (22,000,000) | 20,100,000 |
33. 사업결합(1) 연결실체는 2021년 5월 26일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 7월 2일에 종속기업인 케이맥스㈜ 등을 연결실체에 편입하였습니다. 동 연결실체의 편입은 2021년 7월 2일을 취득일로 하여 취득법으로 회계처리되었습니다.(2) 종속기업의 개요전기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 총발행주식수 | 보유주식수 | 지분율(주3) | 결산월 | 업종 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이맥스 | 1,300,000 | 910,000 | 70% | 12월 | 건물관리,사업시설유지관리 | 한국 | (주1) |
| 케이맥스빌딩관리㈜ | 20,000 | 14,000 | 70% | 12월 | 시설,빌딩관리컨설팅업,부동산관리업 | 한국 | (주2) |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | 10,000 | 7,000 | 70% | 12월 | 부동산 자문 및 중개업 | 한국 | (주2) |
(주1) 당사는 부동산 시설의 전문적이고 효율적인 관리를 위하여, 2021년 7월2일자로 (주)케이맥스의 지분 70%를 취득하였습니다.(주2) (주)케이맥스의 100%자회사입니다.(주3) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.
(3) 연결실체는 해당 사업결합에 대해서 피취득자의 자산과 부채를 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득일 현재 (주)케이맥스 등의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치, 비지배지분 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가 | 2,644,460,000 |
| 이전대가 합계 | 2,644,460,000 |
| 취득한 자산 및 부채 | |
| 유형자산 | 18,108,730 |
| 무형자산 | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 4,590,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 89,232,586 |
| 기타유동자산 | 896,594 |
| 현금및현금성자산 | 3,790,359,115 |
| 비유동충당부채 | (809,501) |
| 미지급금및기타채무 | (27,341,834) |
| 기타유동부채 | (15,632,864) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 3,859,405,826 |
| 비지배지분 | (1,157,821,748) |
| 염가매수차익 | 57,124,078 |
(4) 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | |
| 현금지급액 | (2,644,460,000) |
| 피사업결합법인의 현금및현금성자산 | 3,790,359,115 |
| 순현금유입액 | 1,145,899,115 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 13 기 2022.12.31 현재 |
| 제 12 기 2021.12.31 현재 |
| 제 11 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 4,384,222,624 | 5,591,124,568 | 12,290,026,967 |
| 현금및현금성자산 | 2,621,268,877 | 4,758,199,641 | 10,870,197,911 |
| 매출채권및기타채권 | 741,982,026 | 821,469,669 | 1,410,604,530 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 1,005,826,379 | ||
| 기타유동자산 | 15,145,342 | 11,455,258 | 9,224,526 |
| 비유동자산 | 264,843,298,426 | 242,108,834,164 | 217,172,414,037 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 36,781,500 | 5,931,500 | 5,931,500 |
| 유형자산 | 2,969,532,420 | 2,857,820,242 | 2,232,009,961 |
| 투자부동산 | 255,673,068,790 | 232,898,170,790 | 214,267,490,540 |
| 무형자산 | 414,930,880 | 382,130,880 | 368,454,687 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 3,073,726,980 | 11,581,909 | |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 298,527,349 | 3,298,527,349 | 298,527,349 |
| 종속기업투자주식 | 2,376,730,507 | 2,654,671,494 | |
| 자산총계 | 269,227,521,050 | 247,699,958,732 | 229,462,441,004 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 146,884,960,887 | 105,504,809,648 | 108,101,018,780 |
| 미지급금및기타채무 | 4,832,389,579 | 2,323,500,910 | 6,226,099,291 |
| 단기차입금 | 114,200,000,000 | 78,600,000,000 | 50,530,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000,000 | 22,000,000,000 | 48,069,360,000 |
| 기타유동부채 | 641,787,691 | 2,112,590,914 | 2,568,149,420 |
| 당기법인세부채 | 106,568,276 | 468,717,824 | 707,410,069 |
| 유동손실충당부채 | 7,004,215,341 | ||
| 비유동부채 | 27,745,234,253 | 55,894,230,227 | 42,725,672,070 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,051,544 | 14,763,711,789 | 12,039,847,952 |
| 장기차입금 | 20,100,000,000 | 22,000,000,000 | |
| 기타비유동부채 | 1,342,338,456 | ||
| 이연법인세부채 | 13,642,844,253 | 11,207,966,001 | 8,685,824,118 |
| 비유동손실충당부채 | 9,822,552,437 | ||
| 부채총계 | 174,630,195,140 | 161,399,039,875 | 150,826,690,850 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 48,060,774,000 | 46,224,127,000 | 46,224,127,000 |
| 기타불입자본 | 711,101,862 | 716,143,779 | 1,316,844,739 |
| 기타포괄손익누계액 | 790,059,752 | 760,703,528 | 220,372,303 |
| 이익잉여금(결손금) | 45,035,390,296 | 38,599,944,550 | 30,874,406,112 |
| 자본총계 | 94,597,325,910 | 86,300,918,857 | 78,635,750,154 |
| 자본과부채총계 | 269,227,521,050 | 247,699,958,732 | 229,462,441,004 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 21,641,650,212 | 31,953,294,707 | 21,189,661,299 |
| 영업비용 | 4,183,414,830 | 14,035,923,818 | 4,203,987,238 |
| 인건비 | 1,841,748,569 | 1,621,428,428 | 1,465,710,465 |
| 감가상각비 | 77,686,728 | 79,582,059 | 114,507,394 |
| 지급수수료 | 1,361,215,485 | 1,444,015,782 | 1,261,436,901 |
| 투자부동산처분손실 | 330,022,398 | ||
| 손실충당부채전입액 | 9,822,552,437 | ||
| 기타비용 | 902,764,048 | 1,068,345,112 | 1,032,310,080 |
| 영업이익(손실) | 17,458,235,382 | 17,917,370,889 | 16,985,674,061 |
| 금융수익 | 159,307,171 | 39,850,028 | 47,614,904 |
| 금융원가 | 4,578,569,431 | 3,386,478,856 | 2,658,412,596 |
| 기타영업외이익 | 4,402,891 | 46,740,941 | 266,614 |
| 기타영업외비용 | 324,944,173 | 456,082 | 22,160,335 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,718,431,840 | 14,617,026,920 | 14,352,982,648 |
| 법인세비용 | 2,609,691,934 | 3,194,176,242 | 3,195,398,948 |
| 당기순이익(손실) | 10,108,739,906 | 11,422,850,678 | 11,157,583,700 |
| 기타포괄손익 | 29,356,224 | 540,331,225 | 146,197,490 |
| 총포괄손익 | 10,138,096,130 | 11,963,181,903 | 11,303,781,190 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 212 | 248 | 241 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 212 | 248 | 241 |
| 자본변동표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 45,096,847,000 | 1,324,843,269 | (6,575,777) | 74,174,813 | 21,971,382,487 | 68,460,671,792 |
| 당기순이익(손실) | 11,157,583,700 | 11,157,583,700 | ||||
| 유형자산재평가이익 | 146,197,490 | 146,197,490 | ||||
| 현금배당 | (1,127,280,075) | (1,127,280,075) | ||||
| 주식배당 | 1,127,280,000 | (1,127,280,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (1,422,753) | (1,422,753) | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (7,998,530) | 220,372,303 | 30,874,406,112 | 78,635,750,154 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (7,998,530) | 220,372,303 | 30,874,406,112 | 78,635,750,154 |
| 당기순이익(손실) | 11,422,850,678 | 11,422,850,678 | ||||
| 유형자산재평가이익 | 540,331,225 | 540,331,225 | ||||
| 현금배당 | (3,697,312,240) | (3,697,312,240) | ||||
| 주식배당 | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (600,700,960) | (600,700,960) | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (608,699,490) | 760,703,528 | 38,599,944,550 | 86,300,918,857 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 46,224,127,000 | 1,324,843,269 | (608,699,490) | 760,703,528 | 38,599,944,550 | 86,300,918,857 |
| 당기순이익(손실) | 10,108,739,906 | 10,108,739,906 | ||||
| 유형자산재평가이익 | 29,356,224 | 29,356,224 | ||||
| 현금배당 | (1,836,647,160) | (1,836,647,160) | ||||
| 주식배당 | 1,836,647,000 | (1,836,647,000) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (5,041,917) | (5,041,917) | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 48,060,774,000 | 1,324,843,269 | (613,741,407) | 790,059,752 | 45,035,390,296 | 94,597,325,910 |
| 현금흐름표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,113,746,844 | 3,757,494,930 | 1,714,816,856 |
| 당기순이익(손실) | 10,108,739,906 | 11,422,850,678 | 11,157,583,700 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (2,136,646,843) | (3,247,807,223) | (3,696,756,380) |
| 감가상각비 | 77,686,728 | 79,582,059 | 114,507,394 |
| 대손상각비 | 324,351 | ||
| 무형자산상각비 | 3,200,000 | 1,323,807 | 542,545 |
| 유형자산처분손실 | 583,732 | 17,932,500 | |
| 이자비용 | 4,578,259,302 | 3,386,478,856 | 2,658,412,596 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 310,129 | ||
| 투자부동산처분손실 | 330,022,398 | ||
| 지분법손실 | 277,940,987 | ||
| 손실충당부채전입액 | 9,822,552,437 | ||
| 법인세비용 | 2,609,691,934 | 3,194,176,242 | 3,195,398,948 |
| 손실충당부채환입액 | (2,818,337,096) | ||
| 이자수익 | (59,307,171) | (39,850,028) | (47,614,904) |
| 투자부동산평가이익 | (6,122,351,692) | (18,630,680,250) | (9,502,876,403) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (29,730,000) | ||
| 직원급여(연차수당) | 1,644,005 | (4,998,610) | 6,090,075 |
| 배당수익 | (270,332,541) | (51,090,522) | |
| 지분법이익 | (10,211,494) | ||
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (385,905,160) | (995,089,720) | (469,495,880) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 351,841,302 | (1,010,872,927) | (2,509,487,453) |
| 외상매출금의 감소(증가) | (223,287,055) | (85,334,691) | (421,037,629) |
| 미수금의 감소(증가) | (19,366,357) | 563,749,849 | (5,731,295) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,500) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,687,584) | (2,230,732) | 903,074 |
| 기타단기금융상품의 감소 | 100,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소(증가) | (11,581,909) | ||
| 보증금의 감소(증가) | (30,850,000) | ||
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 33,762 | 200,582,380 | (85,176,584) |
| 미지급금의 증가(감소) | 4,856,677 | (1,760,570,032) | (1,191,777,589) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,457,140) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 496,621,106 | (13,334,268) | (432,870,754) |
| 예수금의 증가(감소) | 8,917,280 | (7,933,770) | 5,165,570 |
| 선수금의 증가(감소) | 153,977,363 | 112,450,236 | (470,074,616) |
| 미지급법인세의 증가(감소) | (35,371,390) | (6,669,990) | (7,430,490) |
| 이자지급(영업) | (4,030,659,402) | (2,390,092,436) | (2,756,513,484) |
| 이자수취(영업) | 52,040,655 | 39,874,548 | 53,048,461 |
| 배당금수취(영업) | 278,303,026 | ||
| 법인세납부(환급) | (509,871,800) | (1,056,457,710) | (533,057,988) |
| 투자활동현금흐름 | (18,008,988,531) | (5,672,120,000) | (3,454,879,497) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (2,644,460,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 3,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (152,346,454) | (12,660,000) | (22,772,728) |
| 무형자산의 취득 | (36,000,000) | (15,000,000) | |
| 투자부동산의 처분 | 5,120,000,000 | ||
| 투자부동산의 취득 | (16,782,090,498) | (8,555,106,769) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,005,826,379) | (3,000,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (32,725,200) | ||
| 재무활동현금흐름 | 11,758,310,923 | (4,197,373,200) | 4,882,257,172 |
| 단기차입금의 증가 | 13,600,000,000 | 78,600,000,000 | 50,530,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (50,530,000,000) | (50,530,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 20,100,000,000 | 28,010,960,000 | |
| 유동성장기차입금의 증가 | 1,930,640,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (50,000,000,000) | (22,000,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | (5,041,917) | (600,700,960) | (1,422,753) |
| 배당금지급 | (1,836,647,160) | (3,697,312,240) | (1,127,280,075) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,136,930,764) | (6,111,998,270) | 3,142,194,531 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,758,199,641 | 10,870,197,911 | 7,728,003,380 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,621,268,877 | 4,758,199,641 | 10,870,197,911 |
5. 재무제표 주석
| 제13기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제12기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사 |
1. 회사의 개요주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 회사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층이며, 당기말 현재 자본금은 48,061백만원입니다.당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에이제이네트웍스㈜ | 3,666,088 | 7.63 |
| DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD. | 3,393,742 | 7.06 |
| 골든스틱㈜ | 2,830,157 | 5.89 |
| KABUSHIKI-KAISHAXYMAX | 2,276,717 | 4.74 |
| SYSTEM LOCATION CO.,LTD. | 1,456,000 | 3.03 |
| 이명식 | 1,429,426 | 2.97 |
| 기타 | 32,697,563 | 68.03 |
| 자기주식 | 311,081 | 0.65 |
| 합 계 | 48,060,774 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.
회사의 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 공정가치로 측정되는 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 투자부동산의 공정가치 측정- 주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석7: 유형자산-주석8: 투자부동산-주석31: 금융상품의 공정가치
(4) 회계정책과 공시의 변경① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산': 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식개정 기준서에서는 유형자산 취득원가에서 차감하도록 규정된 '시험하는 과정(의도한 방식으로 사용하기 전)에서 생산된 재화의 순매각금액'을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산': 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화개정 기준서에서는 계약이 손실부담계약인지를 판단할 때, 회피불가능한 계약이행 원가의 범위를 그 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액의 합으로 정의하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선(2018-2020)ㆍ기업회계기준서 제1101호: 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산, 부채 뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1109호: 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단할 때, 차입자와 대여자 간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름'에 포함하는 것을 명확화 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호: 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용사례 문구를 삭제하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1041호: 생물자산 등의 공정가치 측정 시 해당 자산의 세금 관련 현금흐름도 포함하는 것을 명확화 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외의 추가개정기준서에서는 자산과 부채의 정의에서 참조하는 개념체계를 18년 개념체계로 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채 측정에 기업회계기준서 제1103호를 적용하지 않고 해당 기준서를 적용할 수 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책공시를 위한 요구사항 개정ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정ㆍ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시3. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산: 사업모형평가회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.③ 제거금융자산회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제 적으로 동등함.(3) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.
(4) 유형자산유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
또한 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형으로 측정하고 있으며, 이에 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지와 건물에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 이러한 재평가시점에서 재평가시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하는 방법을 선택하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
회사의 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사는 투자부동산에 대해서 공정가치모형으로 평가하고 있으며, 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 선택한 경우에는 최초 인식 후 모든 투자부동산을 공정가치로 측정하며, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익으로 반영하고 있습니다. 투자부동산을 공정가치로 측정하는 경우, 당해 부동산을 처분할 때까지 또는 자가사용부동산으로 대체하기 전까지는 계속하여 공정가치로 측정합니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어로 구성되어 있으며 소프트웨어는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자회사는 비품을 포함하여 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 영업수익으로 인식합니다.
(12) 수익회사의 영업수익은 부동산 임대수익, 투자부동산의 공정가치 평가이익 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 주요 수익에 대한 회사의 회계정책은 아래와 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 임대수익 | 고객에게 부동산을 임대하고 약속된 대가를 수취하고 있으며, 임대계약기간에 걸쳐 정액으로 수익인식 합니다. 임대기간 전에 선 수취한 대가는 계약부채로 표시합니다. |
| 투자부동산의 공정가치평가손익 | 회사는 투자부동산의 공정가치 변동에서 발생하는 평가이익은 영업수익, 평가손실은 영업비용으로 표시합니다. |
| 임대보증금의 이자수익 | 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 장부금액과 일치시키는 이자율입니다. |
(13) 종업원 급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(14) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의소멸과 회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 2,284,117 | 3,764,744 |
| 단기투자자산 | 337,152 | 993,456 |
| 합 계 | 2,621,269 | 4,758,200 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.
5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 648,004 | - | 746,154 | - |
| 미수수익 | 53,469 | - | 54,173 | - |
| 미수금 | 40,509 | - | 21,143 | - |
| 보증금 | - | 36,782 | - | 5,932 |
| 합 계 | 741,982 | 36,782 | 821,470 | 5,932 |
(2) 신용위험 및 대손충당금회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.회사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 회사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 상계 약정의 적용을 받는 금융상품의 장부금액은 당기말 현재 매출채권 969,441천원(전기말 907,940천원)이며, 이 중 321,437천원이 임대보증금과 상계되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 30~180일 | 180일~360일 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 284,196 | 99,991 | 384,187 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 30~180일 | 180일~360일 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 318,663 | 73,869 | 392,532 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다.
6. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 2 | - |
| 선급비용 | 15,143 | 11,455 |
| 합 계 | 15,145 | 11,455 |
7. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,142,924 | 640,094 | 73,322 | 442,984 | 197,125 | 28,097 | 3,524,546 |
| 감가상각누계액 | - | - | (62,700) | (402,066) | (90,247) | - | (555,013) |
| 장부금액 | 2,142,924 | 640,094 | 10,622 | 40,918 | 106,878 | 28,097 | 2,969,533 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 비 품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,128,342 | 635,738 | 71,122 | 426,484 | 125,835 | 3,387,521 |
| 감가상각누계액 | - | - | (59,262) | (375,218) | (95,220) | (529,700) |
| 장부금액 | 2,128,342 | 635,738 | 11,860 | 51,266 | 30,615 | 2,857,821 |
토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,128,342 | 635,738 | 11,860 | 51,266 | 30,615 | - | 2,857,821 |
| 취득금액 | - | - | 2,201 | 16,500 | 127,415 | 28,097 | 174,213 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (22,450) | - | (22,450) |
| 감가상각비 | - | (18,698) | (3,439) | (26,848) | (28,702) | - | (77,687) |
| 재평가차익(*2) | 14,582 | 23,054 | - | - | - | - | 37,636 |
| 당기말금액 | 2,142,924 | 640,094 | 10,622 | 40,918 | 106,878 | 28,097 | 2,969,533 |
(*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 재평가 시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 당기에 인식한 감가상각비(18,698천원)를 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다.(*2) 회사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정시 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가손익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지(*1) | 건 물(*1) | 비 품 | 시설장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,597,781 | 477,259 | 10,191 | 99,362 | 47,417 | 2,232,010 |
| 취득금액 | - | - | 6,860 | 5,800 | - | 12,660 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (3,692) | (5,191) | (53,896) | (16,802) | (79,581) |
| 재평가차익(*2) | 530,561 | 162,171 | - | - | - | 692,732 |
| 전기말금액 | 2,128,342 | 635,738 | 11,860 | 51,266 | 30,615 | 2,857,821 |
(*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기말 재평가시점의 감가상각누계액은 총장부금액에서 전기에 인식한 감가상각비(3,692천원)를 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다.
(*2) 회사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정시 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가손익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산재평가 기준일은 2022년 12월 31일로, 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 2,142,924 | 2,142,924 |
| 건물 | - | - | 640,094 | 640,094 |
| 합 계 | - | - | 2,783,018 | 2,783,018 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 2,128,342 | 2,128,342 |
| 건물 | - | - | 635,738 | 635,738 |
| 합 계 | - | - | 2,764,080 | 2,764,080 |
(5) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.
(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,764,080 | 2,075,040 |
| 감가상각비 | (18,698) | (3,692) |
| 공정가치 변동이익(*) | 37,636 | 692,732 |
| 기말금액 | 2,783,018 | 2,764,080 |
(*) 회사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 결과 발생한 평가이익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
(7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 거래사례비교법 (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) | 거래사례 | - | 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 시점수정치 | 1.0275 | 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 가치형성요인비교치 | 0.912 ~ 0.949 | 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비 유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
8. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 163,450,611 | 146,398,745 |
| 건물 | 92,222,458 | 86,499,425 |
| 합 계 | 255,673,069 | 232,898,170 |
(*) 2022년 8월 25일 송파구 방이동 192 외 2필지 '신성빌딩'을 매입하였으며, 해당 투자부동산의 취득금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 146,398,745 | 86,499,425 | 232,898,170 |
| 취득금액 | 12,676,740 | 4,105,350 | 16,782,090 |
| 정산금액(*1) | (129,543) | - | (129,543) |
| 공정가치 변동이익(*2) | 4,504,669 | 1,617,683 | 6,122,352 |
| 기말금액 | 163,450,611 | 92,222,458 | 255,673,069 |
(*1) 회사가 보유한 투자부동산의 도시개발사업이 완료되면서 반환된 정산금 5,795천원과 폐기물 처리비용 반환금 94,115천원, 전기이설공사 환불금 29,633천원이 당기에 장부금액에서 차감되었습니다.(*2) 포괄손익계산서의 영업수익에 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 110,482,662 | 103,784,828 | 214,267,490 |
| 계정대체액(*1) | 22,064,477 | (22,064,477) | - |
| 공정가치 변동이익(*2) | 13,851,606 | 4,779,074 | 18,630,680 |
| 기말금액 | 146,398,745 | 86,499,425 | 232,898,170 |
(*1) 토지, 건물 간 공정가치 변동이익 대체 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 영업수익에 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익(*1) | 12,326,878 | 13,093,005 |
| 운영비용(*2) | (1,604,755) | (1,939,844) |
| 합계 | 10,722,123 | 11,153,161 |
(*1) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. (*2) 손실충당부채와 관련된 손익은 포함하지 않았습니다.(4) 투자부동산의 공정가치측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다.
(5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 | 범위 (가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) | 거래사례 | - | 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 시점수정치 | 1.00424 ~ 1.04091 | 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 가치형성요인비교치 | 0.47 ~ 1.217 | 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가 변동추이 및당해 토지의위치, 형상, 주위환경 등 토지의객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준 등을종합적으로 참작하여 추정) | 표준지 공시지가 | - | 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 시점수정치 | 1.02606 ~ 1.06451 | 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 지역요인 비교치 | 1.000 | 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. | |
| 개별요인 비교치 | 0.941 ~ 1.000 | 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 그 밖의 요인 보정치 | 1.42 ~ 2.39 | 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 원가법(건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정) | 표준단가 | - | 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
| 보정단가 | - | 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. | |
| 잔존가치율 | 54.5% ~ 96.36% | 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. |
(6) 당기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 (당기말 장부금액) | 당기 평가이익 | 공정가치 (전기말 장부금액) | 전기 평가이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 쥬디스태화빌딩(*1) | 22,403,000 | 155,000 | 22,248,000 | 762,000 |
| 완정빌딩(*2) | 8,259,930 | 117,866 | 8,142,064 | 454,838 |
| 화정빌딩(*3) | 48,859,000 | 456,000 | 48,403,000 | 2,049,000 |
| 미원빌딩(*4) | 13,045,982 | 105,062 | 12,940,920 | 3,225,960 |
| 서초빌딩(*5) | 24,058,841 | 273,104 | 23,785,737 | 1,606,824 |
| 김포빌딩(*6) | 21,096,000 | 2,192,000 | 18,904,000 | 1,130,000 |
| AJ빌딩, AJ비전타워(*7) | 101,119,671 | 2,774,766 | 98,474,449 | 9,402,058 |
| 신성빌딩(*8) | 16,830,644 | 48,554 | - | - |
| 투자부동산 합계 | 255,673,068 | 6,122,352 | 232,898,170 | 18,630,680 |
(*1) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 대구은행(채권최고액13,200,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 9,167,295천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원), 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.(*2) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 6,692,974천원) 및 승강기사고보험(부보금액 200,000천원)에 가입하고 있습니다.(*3) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 우리은행(채권최고액26,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 관련하여 종합보험(부보금액 29,460,416천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입하고 있습니다.(*4) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액 3,948,520천원)에 가입하고 있습니다.
(*5) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 8,067,172천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.(*6) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 16,303,186천원), 가스사고배상책임보험(부보금액 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 400,000천원)에 가입하고 있습니다.(*7) 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 우리은행(채권최고액 68,520,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 55,468,500천원)및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.해당 부동산의 도시개발사업이 완료되면서 반환된 정산금 5,795천원과 폐기물 처리비용 반환금 94,115천원, 전기이설공사 반환금 29,633천원이 장부금액에서 차감되었습니다. (*8) 회사는 2022년 8월 25일 송파구 방이동 192 외 2필지 '신성빌딩'을 매입하였습니다. 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 12,720,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 4,000,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 180,000천원), 영업배상책임위험보험(부보금액 12,000천원)에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 70,463 | 403,768 | 474,231 |
| 감가상각누계액 | (59,300) | - | (59,300) |
| 장부금액 | 11,163 | 403,768 | 414,931 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 70,463 | 367,768 | 438,231 |
| 감가상각누계액 | (56,100) | - | (56,100) |
| 장부금액 | 14,363 | 367,768 | 382,131 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,363 | 367,768 | 382,131 |
| 취득금액 | - | 36,000 | 36,000 |
| 무형자산상각비 | (3,200) | - | (3,200) |
| 기말금액 | 11,163 | 403,768 | 414,931 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 687 | 367,768 | 368,455 |
| 취득금액 | 15,000 | - | 15,000 |
| 무형자산상각비 | (1,324) | - | (1,324) |
| 기말금액 | 14,363 | 367,768 | 382,131 |
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보험상품(*1) | 43,997 | 11,582 |
| 수익증권(*2) | 3,029,730 | - |
| 합계 | 3,073,727 | 11,582 |
(*1) 회사는 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 회사는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.(*2) 회사는 부동산펀드형 수익증권을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 수익증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 11,582 | - |
| 취득 | 32,725 | 24,544 |
| 재분류(*) | 3,000,000 | - |
| 평가 | 29,420 | (12,962) |
| 기말 | 3,073,727 | 11,582 |
(*) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류했던 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권(*1) | 298,527 | 298,527 |
| 발행어음(*2) | 1,005,826 | - |
| 수익증권(*3) | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 1,304,353 | 3,298,527 |
(*1) 회사는 오라이언자산운용 주식회사의 주식을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 발행어음을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 발행어음을 매도와 계약상 현금흐름을 수취할 목적을 모두 가지고 있으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 정보이용자의 이해를 증진시키기 위해 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류했던 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 재분류로 인하여 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
12. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 소유지분율(*5) | 비 고 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜케이맥스 | 한국 | 건물관리, 사업시설유지관리 | 70.00% | 70.00% | (*1) |
| 제이투어앤컬처㈜ | 한국 | 시설, 빌딩관리컨설팅업, 부동산관리업 및 국내외 여행업 | 53.85% | 70.00% | (*2,3) |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | 한국 | 부동산 자문 및 중개업 | 70.00% | 70.00% | (*4) |
(*1) 회사는 부동산 시설의 전문적이고 효율적인 관리를 위하여, 2021년 7월 2일자로 ㈜케이맥스의 지분 70%를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 케이맥스빌딩관리㈜에서 제이투어앤컬처㈜로 사명을 변경하였으며, 제3자 유상증자를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*3) ㈜케이맥스가 76.92% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*4) ㈜케이맥스가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*5) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜케이맥스 | 3,375,018 | 23,342 | 3,351,676 | 675,874 | (460,538) | (460,538) |
| 제이투어앤컬처㈜ | 185,471 | 17,219 | 168,252 | 37,589 | (20,395) | (20,395) |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | 9,368 | - | 9,368 | - | (1,670) | (1,670) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이맥스 | 3,848,857 | 36,643 | 3,812,214 | 365,876 | (253,999) | (253,999) |
| 제이투어앤컬처㈜ | 161,029 | 2,381 | 158,648 | 663,798 | 19,809 | 19,809 |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | 1,038 | - | 1,038 | - | (276) | (276) |
(3) 당기 및 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 기 말 |
| 종속기업 | ㈜케이맥스(*) | 2,654,671 | (277,941) | 2,376,730 |
(*) ㈜케이맥스와 그 하위 종속기업의 재무정보를 포함한 평가내역입니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 종속기업 | ㈜케이맥스(*) | - | 2,644,460 | 10,211 | 2,654,671 |
(*) ㈜케이맥스와 그 하위 종속기업의 재무정보를 포함한 평가내역입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 종속기업명 | 당기말 순자산(*)(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분(a)*(b) | 장부금액 |
| 종속기업 | ㈜케이맥스(*) | 3,395,329 | 70 | 2,376,730 | 2,376,730 |
(*) ㈜케이맥스와 그 하위 종속기업의 순자산 합산 후 자본상계 및 내부거래가 조정된 금액입니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업명 | 전기말 순자산(*)(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분(a)*(b) | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜케이맥스(*) | 3,873,994 | 70 | 2,711,796 | (57,124) | 2,654,672 |
(*) ㈜케이맥스와 그 하위 종속기업의 순자산 합산 후 자본상계 및 내부거래가 조정된 금액입니다.
13. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 114,200,000 | - | 78,600,000 | - |
| 원화장기차입금 | 20,100,000 | - | 22,000,000 | 20,100,000 |
| 합 계 | 134,300,000 | - | 100,600,000 | 20,100,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래은행 | 이자율(%) | 당기말(*1) | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 대구은행(*2) | 5.22% | 변동 | 11,000,000 | - | 11,000,000 | - |
| 농협은행(*3) | 5.79% | 변동 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | - | |
| 농협은행(*4) | 5.45% | 변동 | 3,000,000 | - | - | - | |
| 농협은행(*5) | 5.30% | 변동 | 10,600,000 | - | - | - | |
| 신한은행(*6) | 2.98% | 고정 | 6,600,000 | - | 6,600,000 | - | |
| 신한은행(*7) | 5.13% | 변동 | 12,000,000 | - | 12,000,000 | - | |
| 국민은행(*8) | 5.26% | 변동 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 우리은행(*9) | 5.18% | 변동 | 37,000,000 | - | 37,000,000 | - | |
| 우리은행(*10) | 4.83% | 변동 | 22,000,000 | - | 22,000,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 우리은행(*11) | 5.33% | 변동 | 20,100,000 | - | - | 20,100,000 |
| 합 계 | 134,300,000 | - | 100,600,000 | 20,100,000 |
(*1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(3,600,000천원), 우리은행(94,920,000천원), 대구은행(13,200,000천원), 농협은행(27,120,000천원) 및 신한은행(22,320,000천원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 3개월 변동금리(금융채 3개월 기준금리 + 1.72%)로 적용되고 있습니다.(*3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.76%)로 적용되고 있습니다.(*4) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.43%)로 적용되고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.28%)로 적용되고 있습니다.(*6) 해당 차입금은 1년 고정금리(금융채 1년 기준금리 + 1.03%)로 적용되고 있습니다.(*7) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.15%)로 적용되고 있습니다.(*8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.23%)로 적용되고 있습니다.(*9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.17%)로 적용되고 있습니다.(*10) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 0.86%)로 적용되고 있습니다.(*11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.32%)로 적용되고 있습니다.
14. 퇴직급여당기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자(대구은행, 신한은행, 한국투자증권)의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 171,525천원(전기 162,940천원)입니다.
15. 미지급금및기타채무당기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 117,118 | - | 112,262 | - |
| 미지급비용 | 277,147 | - | 113,808 | - |
| 보증금 | 4,496,500 | 14,102,390 | 2,109,910 | 16,326,280 |
| 현재가치할인차금 | (58,376) | (1,342,338) | (12,479) | (1,562,568) |
| 합 계 | 4,832,389 | 12,760,052 | 2,323,501 | 14,763,712 |
16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 51,672 | - | 31,570 | - |
| 부가세예수금 | 282,265 | - | 282,232 | - |
| 선수금 | 249,475 | - | 223,742 | - |
| 선수수익 | 58,376 | 1,342,338 | 1,575,047 | - |
| 합 계 | 641,788 | 1,342,338 | 2,112,591 | - |
17. 충당부채당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 손실충당부채(*) | 7,004,215 | 9,822,552 |
(*) 회사는 서울특별시 송파구 문정동 640-5,6번지에 소재한 AJ빌딩 및 AJ비전타워와 관련하여 2020년 12월 31일 임차인과 체결한 부동산매매예약계약에 따라 임차인에게 우선매수권을 부여하였습니다. 당기말 현재 행사가격 대비 부동산 가격이 상승하여 우선매수권을 행사할 가능성이 50%를 초과할 것으로 예상되어 손실충당부채를 인식하였습니다.
18. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 200,000,000 | 48,060,774 | 1,000 | 48,060,774 |
② 전기말
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당 액면가액(원) | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 200,000,000 | 46,224,127 | 1,000 | 46,224,127 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 46,224,127 | 46,224,127 | 46,224,127 | 46,224,127 |
| 주식배당 | 1,836,647 | 1,836,647 | - | - |
| 기말 | 48,060,774 | 48,060,774 | 46,224,127 | 46,224,127 |
19. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 1,324,843 | 1,324,843 |
| 자기주식 | (613,741) | (608,699) |
| 합 계 | 711,102 | 716,144 |
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 716,144 | 1,316,844 |
| 자기주식의 취득(*) | (5,042) | (600,700) |
| 기말 | 711,102 | 716,144 |
(*) 주식배당 시 발생한 단주와 자사주 매입 효과입니다.
20. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 760,704 | 220,372 |
| 유형자산평가이익으로 인한 조정 | 37,636 | 692,732 |
| 평가이익의 법인세 효과 | (8,280) | (152,401) |
| 기말 잔액 | 790,060 | 760,703 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 38,599,945 | 30,874,406 |
| 현금배당 | (1,836,647) | (3,697,312) |
| 주식배당 | (1,836,647) | - |
| 당기순이익 | 10,108,740 | 11,422,851 |
| 기말 잔액 | 45,035,391 | 38,599,945 |
(3) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기(처분예정일: 2023년 3월 28일) | 전기(처분확정일: 2022년 3월 30일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 45,035,391 | 38,599,945 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 34,926,651 | 27,177,094 | ||
| 2. 당기순이익 | 10,108,740 | 11,422,851 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (5,156,967) | (3,673,294) | ||
| 1. 이익준비금(*) | - | - | ||
| 2. 배당금 | 5,156,967 | 3,673,294 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 39,878,424 | 34,926,651 |
(*)회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익 처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
(4) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내용① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 1주당 배당금 | 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 48,060,774주 | 311,081주 | 47,749,693주 | 108원 | 5,156,967 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 1주당 배당금 | 배당금(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 46,224,127주 | 307,948주 | 45,916,179주 | 80원 | 3,673,294 |
(*) 실제 배당은 1주당 현금배당 40원, 주식배당 0.04주을 실시하였습니다.
2) 배당성향 및 배당수익률
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 배당성향 | 배당금예정액 | 5,156,967 | 3,673,294 |
| 당기순이익 | 10,108,740 | 11,422,851 | |
| 배당성향 | 51.01% | 32.16% | |
| 배당수익률 | 주당배당금 | 108원 | 80원 |
| 결산일종가 | 885원 | 1,435원 | |
| 배당수익률 | 12.20% | 5.57% |
21. 영업이익(1) 당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업수익 | 21,641,650 | 31,953,295 |
| 임대료수익 | 11,136,859 | 11,842,628 |
| 관리비수익 | 1,190,019 | 1,250,377 |
| 배당금수익 | 170,333 | 51,091 |
| 손실충당부채환입 | 2,818,337 | - |
| 기타수익 | 174,020 | 178,519 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 29,730 | - |
| 투자부동산평가이익 | 6,122,352 | 18,630,680 |
| 영업비용 | (4,183,415) | (14,035,924) |
| 인건비: | (1,841,749) | (1,621,428) |
| 급여 및 상여 | (1,489,974) | (1,298,610) |
| 복리후생비 | (180,250) | (159,878) |
| 퇴직급여 | (171,525) | (162,940) |
| 감가상각비 | (77,687) | (79,582) |
| 지급수수료 | (1,361,214) | (1,444,016) |
| 손실충당부채전입 | - | (9,822,552) |
| 기타비용: | (902,765) | (1,068,346) |
| 무형자산상각비 | (3,200) | (1,324) |
| 세금과공과 | (511,538) | (685,759) |
| 교육훈련비 | (13,139) | (11,437) |
| 보험료 | (20,640) | (38,958) |
| 임차료 | (6,732) | (6,915) |
| 여비교통비 | (40,521) | (27,012) |
| 건물관리비 | (51,183) | (48,982) |
| 차량유지비 | (13,188) | (12,466) |
| 기타관리비 | (242,624) | (235,493) |
| 영업이익 | 17,458,235 | 17,917,371 |
(2) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따른 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 9,178,275 | 18,742,900 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 12,463,375 | 13,210,395 |
| 합 계 | 21,641,650 | 31,953,295 |
22. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 59,307 | 39,850 |
| 배당금수익 | 100,000 | - |
| 합계 | 159,307 | 39,850 |
23. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 이자비용 | 4,192,354 | 2,391,401 |
| 임대보증금 현재가치할인차금 | 385,905 | 995,078 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 310 | - |
| 합계 | 4,578,569 | 3,386,479 |
24. 기타영업외이익당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | 400 | 36,517 |
| 잡이익 | 4,003 | 12 |
| 합계 | 4,403 | 36,529 |
25. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 584 | - |
| 잡손실 | 46,419 | 456 |
| 합계 | 47,003 | 456 |
26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| ① 당기법인세비용 | 174,814 | 672,034 |
| 당기법인세부담액 | 350,129 | 824,435 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (167,035) | - |
| 자본에 직접 반영한 법인세 | (8,280) | (152,401) |
| ② 이연법인세비용 | 2,434,878 | 2,522,142 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 2,434,878 | 2,522,142 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 2,609,692 | 3,194,176 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,718,432 | 14,617,027 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,776,727 | 3,193,746 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | - | 430 |
| 소계 | - | 430 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (167,035) | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 2,609,692 | 3,194,176 |
| 유효세율 | 20.52% | 21.85% |
(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산평가이익 | 37,636 | (8,280) | 29,356 | 692,732 | (152,401) | 540,331 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||||
| 미지급비용 | 16,057 | 16,057 | 17,701 | 17,701 |
| 감가상각비 한도초과 | 25,049 | 10,426 | 28,242 | 42,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 201,473 | - | - | 201,473 |
| 손실충당부채 | 9,822,552 | 2,818,337 | - | 7,004,215 |
| 지분법손실 | - | - | 277,941 | 277,941 |
| 소계 | 10,065,131 | 2,844,820 | 323,884 | 7,544,195 |
| 가산할 일시적차이 | ||||
| 미수수익 | (54,173) | (54,173) | (50,816) | (50,816) |
| 투자부동산평가이익 | (50,286,982) | - | (6,122,352) | (56,409,334) |
| 유형자산 기타포괄이익 | (1,176,734) | - | (37,636) | (1,214,370) |
| 감가상각누계액 조정 | (297,916) | - | - | (297,916) |
| 감가상각비 신고조정 | (8,703,490) | - | (2,357,988) | (11,061,478) |
| 일반차입금이자 자본화 | (480,925) | - | - | (480,925) |
| 지분법이익 | (10,211) | - | - | (10,211) |
| 수익증권 평가이익 | - | - | (29,730) | (29,730) |
| 기타금융자산 평가이익 | - | (310) | (2,652) | (2,342) |
| 소계 | (61,010,431) | (54,483) | (8,601,174) | (69,557,122) |
| 일시적차이 합계 | (50,945,300) | 2,790,337 | (8,277,290) | (62,012,927) |
| 세율 | 22% | - | - | 22% |
| 이연법인세부채 | (11,207,966) | - | - | (13,642,844) |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | ||||
| 미지급비용 | 21,056 | 21,056 | 16,057 | 16,057 |
| 감가상각비 한도초과 | 21,824 | - | 3,225 | 25,049 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 201,473 | - | - | 201,473 |
| 손실충당부채 | - | - | 9,822,552 | 9,822,552 |
| 소계 | 244,353 | 21,056 | 9,841,834 | 10,065,131 |
| 가산할 일시적차이 | ||||
| 미수수익 | (3,107) | (3,107) | (54,173) | (54,173) |
| 투자부동산평가이익 | (31,656,302) | - | (18,630,680) | (50,286,982) |
| 유형자산 기타포괄이익 | (484,002) | - | (692,732) | (1,176,734) |
| 감가상각누계액 조정 | (297,916) | - | - | (297,916) |
| 감가상각비 신고조정 | (6,803,120) | - | (1,900,370) | (8,703,490) |
| 일반차입금이자 자본화 | (480,925) | - | - | (480,925) |
| 지분법이익 | - | - | (10,211) | (10,211) |
| 소계 | (39,725,372) | (3,107) | (21,288,166) | (61,010,431) |
| 일시적차이 합계 | (39,481,019) | 17,949 | (11,446,332) | (50,945,300) |
| 세율 | 22% | - | - | 22% |
| 이연법인세부채 | (8,685,824) | - | - | (11,207,966) |
27. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 10,108,739,906 | 11,422,850,678 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,749,693 | 47,889,383 |
| 기본주당이익 | 212 | 239 |
(*) 당기 중 주식배당하여 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 표시하였습니다.(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산 되었습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통기간(개시) | 유통기간(종료) | 발행주식수 | 가중치 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 46,224,127 | 365/365 | 46,224,127 |
| 주식배당 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 1,836,647 | 365/365 | 1,836,647 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | (311,081) | 365/365 | (311,081) |
| 합 계 | 47,749,693 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통기간(개시) | 유통기간(종료) | 발행주식수 | 가중치 | 유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 48,065,368 | 365/365 | 48,065,368 |
| 자기주식 | 2021-05-26 | 2021-12-31 | (110,000) | 220/365 | (66,301) |
| 자기주식 | 2021-06-03 | 2021-12-31 | (77,391) | 212/365 | (44,950) |
| 자기주식 | 2021-06-04 | 2021-12-31 | (76,833) | 211/365 | (44,416) |
| 자기주식 | 2021-06-09 | 2021-12-31 | (36,000) | 206/365 | (20,318) |
| 합 계 | 47,889,383 |
(3) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 이명식 | 이명식 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진, (주)골든스틱 | 주요 경영진 |
| 종속기업 | ㈜케이맥스 | ㈜케이맥스 |
| 제이투어앤컬처㈜ | 케이맥스빌딩관리㈜ | |
| ㈜케이맥스부동산중개법인 | ㈜케이맥스부동산중개법인 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기업명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| 종속회사 | ㈜케이맥스 | 4,310 | 675,160 | 3,551 | 349,340 |
| 제이투어앤컬처㈜ | 6,107 | 4,437 | 3,103 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 등 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 종속기업 | ㈜케이맥스 | - | 63,455 | 289 | 64,600 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 555,000 | 542,581 |
| 퇴직급여 | 125,167 | 113,583 |
| 합 계 | 680,167 | 656,164 |
회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
29. 운용리스계약(1) 리스이용자 입장 당기 중 소액리스를 제외한 운용리스계약은 없으며, 소액리스에서 발생한 비용은 7,510천원입니다.(2) 리스제공자 입장 1) 리스계약회사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~10년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당기와 전기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 회사가 얻은 운용리스료수익은 각각 12,326,878천원과 13,093,005천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,604,755천원과 1,898,194천원입니다.2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획(*) | 리스료총액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 5년이내 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 외 72개사 | 11,042,407 | 8,031,151 | 5,497,541 | 4,490,835 | 4,315,920 | 846,941 | 34,224,795 |
(*) 당기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획(*) | 리스료총액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 5년이내 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 외 74개사 | 10,297,726 | 7,643,834 | 5,715,266 | 4,871,955 | 4,484,630 | 5,035,240 | 38,048,651 |
(*) 전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.
30. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 174,630,195 | 161,399,040 |
| 자본총계 | 94,597,326 | 86,300,919 |
| 부채비율 | 184.60% | 187.02% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 2,621,269 | - | - | - | 4,758,200 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 741,982 | - | - | - | 821,469 | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 36,782 | - | - | - | 5,932 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,304,353 | - | - | - | 3,298,527 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,073,727 | - | - | - | 11,582 | - | - |
| 합 계 | 3,400,033 | 3,073,727 | 1,304,353 | - | 5,585,601 | 11,582 | 3,298,527 | - |
| <금융부채> | ||||||||
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | 4,814,688 | - | - | - | 2,323,501 |
| 단기차입금 | - | - | - | 114,200,000 | - | - | - | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 20,100,000 | - | - | - | 22,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 | - | - | - | 12,760,052 | - | - | - | 14,763,712 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | 20,100,000 |
| 합 계 | - | - | - | 151,874,740 | - | - | - | 137,787,213 |
(3) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산(*) | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||||||
| 이자수익 | 59,307 | - | - | - | 39,850 | - | - | - |
| 배당수익 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | - |
| 평가이익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 59,307 | - | 100,000 | - | 39,850 | - | - | - |
| 금융비용: | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | 4,578,259 | - | - | - | 3,386,479 |
| 평가손실 | - | 310 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 310 | - | 4,578,259 | - | - | - | 3,386,479 |
(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(부동산펀드 수익증권)에서 발생한 배당수익 170,333천원 및 평가이익 29,730천원은 영업수익으로 인식하였습니다.(4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험회사는 당기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.2) 이자율위험 회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | 127,700,000 | 103,100,000 |
회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손 익 | 순자산 | 손 익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | (996,060) | (996,060) | 996,060 | 996,060 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손 익 | 순자산 | 손 익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 | (804,180) | (804,180) | 804,180 | 804,180 |
3) 가격위험회사는 당기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 3,400,033천원 및 5,585,601천원입니다.5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 6개월미만 | 6개월 초과 1년이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금및기타채무 | 4,814,688 | 856,564 | 1,356,500 | 2,660,000 | - | - | 4,873,064 |
| 단기차입금 | 114,200,000 | 55,022,824 | 3,078,684 | 58,721,238 | - | - | 116,822,746 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000 | 20,281,979 | - | - | - | - | 20,281,979 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,052 | - | - | - | 1,715,390 | 12,387,000 | 14,102,390 |
| 합 계 | 151,874,740 | 76,161,367 | 4,435,184 | 61,381,238 | 1,715,390 | 12,387,000 | 156,080,179 |
31. 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,621,269 | 2,621,269 | 4,758,200 | 4,758,200 |
| 매출채권및기타채권 | 741,982 | 741,982 | 821,469 | 821,470 |
| 장기매출채권및기타채권 | 36,782 | 36,782 | 5,932 | 5,932 |
| 소 계 | 3,400,033 | 3,400,033 | 5,585,601 | 5,585,602 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,073,727 | 3,073,727 | 11,582 | 11,582 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,304,353 | 1,304,353 | 3,298,527 | 3,298,527 |
| 소 계 | 4,378,080 | 4,378,080 | 3,310,109 | 3,310,109 |
| 합 계 | 7,778,113 | 7,778,113 | 8,895,710 | 8,895,711 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 미지급금및기타채무 | 4,814,688 | 4,814,688 | 2,323,501 | 2,323,501 |
| 단기차입금 | 114,200,000 | 114,200,000 | 78,600,000 | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 20,100,000 | 20,100,000 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 | 12,760,052 | 12,760,052 | 14,763,712 | 14,763,712 |
| 장기차입금 | - | - | 20,100,000 | 20,100,000 |
| 합 계 | 151,874,740 | 151,874,740 | 137,787,213 | 137,787,213 |
(2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 수익증권 | - | - | 3,029,730 | 3,029,730 |
| 보험상품 | - | 43,997 | - | 43,997 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 298,527 | 298,527 |
| 발행어음 | - | 1,005,826 | - | 1,005,826 |
| 합 계 | - | 1,049,823 | 3,328,257 | 4,378,080 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 보험상품 | - | 11,582 | - | 11,582 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분증권 | - | - | 298,527 | 298,527 |
| 수익증권 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | - | 11,582 | 3,298,527 | 3,310,109 |
3) 당기와 전기 중 수준 2과 수준 3 간의 유의적인 이동은 없으며, 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 3,000,000 | - | 29,730 | 3,029,730 |
| 발행어음 | - | 1,005,826 | - | 1,005,826 |
| 보험상품 | 11,582 | 32,725 | (310) | 43,997 |
| 지분증권 | 298,527 | - | - | 298,527 |
| 합 계 | 3,310,109 | 1,038,551 | 29,420 | 4,378,080 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 보험상품 | - | 11,582 | - | 11,582 |
| 지분증권 | 298,527 | - | - | 298,527 |
| 합 계 | 298,527 | 3,011,582 | - | 3,310,109 |
4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 3 | 부동산펀드 | 3,029,730 | 3,000,000 | 자산가치 접근법 | 자산가치 |
| 보험상품 | 2 | 변액보험 | 43,997 | 11,582 | 시장가치 접근법 | - |
| 발행어음 | 2 | 발행어음 | 1,005,826 | - | 자산가치 접근법 | 자산가치 |
| 지분증권 | 3 | 비시장성지분증권 | 298,527 | 298,527 | 자산가치 접근법 | 자산가치 |
32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 발생한 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 20,100,000 | 22,000,000 |
| 단기임대보증금으로의 대체 | 4,186,000 | 1,212,980 |
| 장기임대보증금으로의 대체 | 862,110 | 2,741,000 |
| 잉여금의 주식배당으로 인한 대체 | 1,836,647 | - |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 78,600,000 | 13,600,000 | 22,000,000 | 114,200,000 |
| 유동성장기차입금 | 22,000,000 | - | (1,900,000) | 20,100,000 |
| 장기차입금 | 20,100,000 | - | (20,100,000) | - |
| 미지급배당금 | - | (1,836,647) | 1,836,647 | - |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,530,000 | 28,070,000 | - | 78,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 48,069,360 | (48,069,360) | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 장기차입금 | 22,000,000 | 20,100,000 | (22,000,000) | 20,100,000 |
6. 배당에 관한 사항
(1) 배당에 관한 사항당사는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 자기관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 다만 『부동산투자회사법』제28조에 따라 자기관리부동산투자회사는 2021년 12월 31일까지 주주총회 특별결의가 있을 경우 배당가능이익의 50% 이상을 배당하도록 하였습니다.상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.(상법 제462조 제1항)
상법상 배당가능이익.jpg 상법상 배당가능이익
[주요배당지표]
1,0001,0001,0009,90311,48411,15810,10911,42311,1582072492415,1571,8363,697-1,837-52.11633.1보통주11.32.76.7우선주---보통주-0.3-우선주---보통주1084080우선주---보통주-0.04-우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 | 제12기 | 제11기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
*현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100*현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균*주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1 (수익률이 음(-)인 경우에는 기재하지 아니한다)
[과거 배당 이력]
| (단위: 회, %) |
-106.995.81
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
*연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하며, 주식배당수익률이 음(-)인 경우에는 평균 배당수익률에 반영하지 않습니다.*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
당사는 공시서류작성대상기간 중 주식,주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보에 대한 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서, 2011년 2월 영업인가를 득한 이후, 2012년 1월 유가증권 시장에 상장하였습니다.회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.동 보고서 제출일 현재 회사는 9개의 상업용빌딩에 투자하고 있으며, 투자부동산 장부가는 2,557억원입니다.(총 자산대비 94.6% 차지)
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태 (단위: 백만원)
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감률 |
| 유동자산 | 6,267 | 9,414 | -3,146 | -33.4% |
| 현금및현금성자산 | 2,940 | 5,392 | ||
| 단기금융상품 | 120 | 0 | ||
| 매출채권 등 | 789 | 822 | ||
| 기타유동자산 | 2,419 | 3,200 | ||
| 비유동자산 | 263,980 | 239,471 | 24,510 | 10.2% |
| 유형자산 | 2,983 | 2,874 | ||
| 투자부동산 | 255,673 | 232,898 | ||
| 기타비유동자산 | 5,324 | 3,698 | ||
| 자산총계 | 270,248 | 248,885 | 21,363 | 8.6% |
| 유동부채 | 146,862 | 105,470 | 41,391 | 39.2% |
| 단기차입금 | 114,200 | 78,600 | ||
| 유동성장기차입금 | 20,100 | 22,000 | ||
| 기타유동부채 | 12,562 | 4,870 | ||
| 비유동부채 | 27,745 | 55,894 | -28,149 | -50.4% |
| 장기차입금 | 0 | 20,100 | ||
| 기타비유동부채 | 27,745 | 35,794 | ||
| 부채총계 | 174,607 | 161,364 | 13,242 | 8.2% |
| 지배기업 소유지분 | 94,592 | 86,358 | 8,234 | 9.5% |
| 자본금 | 48,061 | 46,224 | ||
| 이익잉여금 | 45,035 | 38,657 | ||
| 기타 | 1,496 | 1,477 | ||
| 비지배지분 | 1,050 | 1,162 | -113 | -9.7% |
| 자본총계 | 95,641 | 87,520 | 8,121 | 9.3% |
| 부채비율 | 182.6% | 184.4% | -1.8%p | |
| 투자부동산 비율 | 94.6% | 93.6% | 1.0%p |
1) 2022년말 총자산은 2,702억원으로 전년말 대비 213억원 증가 - 투자부동산 신규취득 168억원(신성빌딩, 2022년 8월)2) 2022년말 총부채는 1,746억원으로 전년말 대비 132억원 증가 - 신성빌딩 매입시 담보대출 실행(136억원)3) 2022년말 총자본은 956억원으로 전년말 대비 81억원 증가 - 자본금 18억 증가(2021 사업연도 귀속 주식배당으로 주식수 증가) - 이익잉여금 64억 증가(당기순이익 99억원 증가, 이익배당 -36억원 등)
(2) 영업실적 (단위: 백만원)
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감률 |
| 영업수익 | 21,632 | 31,950 | -10,318 | -32.3% |
| 임대수익 | 11,127 | 11,838 | -711 | -6.0% |
| 투자부동산평가이익 | 6,122 | 18,631 | -12,508 | -67.1% |
| 기타 영업수익 | 4,383 | 1,482 | 2,901 | +195.8% |
| 영업비용 | 4,095 | 13,979 | -12,702 | -70.7% |
| 인건비 | 2,289 | 1,826 | 463 | 25.4% |
| 손실충당부채전입액 | - | 9,823 | -9,823 | - |
| 기타 영업비용 | 1,805 | 2,330 | -525 | -22.5% |
| 영업이익 | 17,537 | 17,972 | -434 | -2.4% |
| 금융수익 | 330 | 284 | 46 | 16.1% |
| 금융원가 | 5,306 | 3,662 | 1,643 | 44.9% |
| 기타영업외이익 | 6 | 95 | -89 | -94.1% |
| 기타영업외비용 | 54 | 8 | 45 | 545.2% |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,513 | 14,679 | -2,166 | -14.8% |
| 법인세비용 | 2,610 | 3,195 | -585 | -18.3% |
| 연결당기순이익 | 9,903 | 11,484 | -1,581 | -13.8% |
| 기타포괄손익 | 29 | 540 | -511 | -94.6% |
| 당기연결총포괄이익 | 9,933 | 12,025 | -2,092 | -17.4% |
1) 영업수익은 216억원으로 전년대비 103억원 감소하였으나, 이는 투자부동산 공정가치 평가이익 감소에 기인함 - 투자부동산평가이익 증가분이 125억원 감소(2021년 186억원, 2022년 61억원)2) 영업이익은 175억원으로 전년대비 4억원 감소3) 영업외비용 중 특이사항: 금융원가 16억원 증가 - 총차입금이 전년말 대비 136억원 증가(신성빌딩 매입 담보대출) - 차입금 대부분이 변동금리 조건인 가운데, 2022년중 시중금리(CD 등)의 급격한 상승으로 당사 이자비용도 증가함 (단위: 백만원)
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감률 |
| 총차입금 | 134,300 | 120,700 | 13,600 | 11.3% |
| 현금성자산 | 2,940 | 5,392 | -2,452 | -45.5% |
| 순차입금 | 131,360 | 115,308 | 16,052 | 13.9% |
4. 자금조달과 운용 <요약 현금흐름표(연결)> (단위: 백만원)
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 |
| 영업활동현금흐름 | 4,257 | 3,866 | 391 |
| 당기순이익 | 9,903 | 11,484 | -1,581 |
| 기타 | -5,646 | -7,618 | 1,972 |
| 투자활동현금흐름 | -18,498 | -5,147 | -13,351 |
| 투자부동산 취득 | -16,782 | 0 | -16,782 |
| 기타 | -1,716 | -5,147 | 3,431 |
| 재무활동현금흐름 | 11,788 | -4,197 | 15,986 |
| 단기차입금 증가 | 13,600 | 0 | 13,600 |
| 배당금 지급 | -1,837 | -3,697 | 1,861 |
| 기타 | 25 | -500 | 525 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | -2,452 | -5,478 | 3,025 |
| 기초 현금및현금성자산 | 5,392 | 10,870 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,940 | 5,392 |
1) 유동성 현황 및 2023년 예상 - 당기말 현재는 현금및현금성자산 2,940백만원으로 전년말 대비 2,452백만원 감소하였습니다. 이는 2022년중 부동산 신규취득에 따른 자기자금 투입(32억원) 에 따른 것입니다. 영업활동현금흐름은 4,257백만원으로 전년대비 391백만원 개선되었으며, 2023년에도 영업활동현금흐름은 개선될 것으로 예상됩니다.2) 2022년 중 주요 자금조달과 지출 - 자금조달: 농협은행 차입금 13,600백만원 (※ 연결재무제표 주석 12.차입금) - 지출: 투자부동산 취득 16,782백만원
5. 부외거래 해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항에서 3. 연결재무제표의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다. 나. 위험관리정책에 관한 사항동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.다. 향후 사업의 전망동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)삼정회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 공정가치 평가제12기(전기)대현회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 공정가치 평가제11기(전전기)동현회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 공정가치 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
* 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조(감사인 지정 등) 등에 따라, 당기에 삼정회계법인이 외부감사인으로 지정되었습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 원, 시간) |
제13기(당기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사155,000,0001,550155,000,0001,397제12기(전기)대현회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사113,000,000984113,000,000984제11기(전전기)동현회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사33,000,00061933,000,000619
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 12월 23일감사 및 업무수행이사서면회의감사계획, 핵심감사사항 선정 계획 등22023년 03월 14일감사 및 업무수행이사서면회의핵심감사사항 및 외부감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제13기(당기) | 삼정회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제12기(전기) | 대현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제11기(전전기) | 동현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요 (기준일 : 2022년 12월 31일)
| 구 성 | 소속 이사명 | 권 한 사 항 | 비 고 |
| 상근 사내이사 2명 | 대표이사 이명식사내이사 조현만 | 1. 주주총회의 소집2. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항3. 관련 법령에 따른 여유자금의 운용에 관한 사항4. 차입 및 사채발행에 관한 사항5. 부동산 개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인6. 부동산 개발사업에 관한 공사시공자의 선정 또는 변경 에 관한 사항7. 판매회사와의 주식판매위탁계약의 체결 및 변경에 관한 사항8. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실할 경우, 또는 신주배정시에 단주가 생길 경우 그 처리방법9. 관련법령에 따른 일반공모증자를 포함한 신주의 발행10. 내부통제기준의 제정 또는 개정 및 준법감시인의 임면에 관한 사항11. 회사의 대표이사, 부사장, 전무이사 및 상무이사의 선임 및 해임12. 이사회 의장의 선임 및 해임13. 부동산관리용역회사와의 용역계약 체결 및 변경에 관한 사항14. 관련법령에 따른 일정한 금액 이상의유가증권의 취득 또는 처분에 관한 사항15. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사항16. 『부동산투자회사법』 제30조 단서 및 동법 시행령 제34조에 해당하는 거래 | |
| 비상근 사외이사 1명 | 사외이사 장광준 | ||
| 비상근 기타비상무이사 1명 | 기타비상무이사 윤규선 | ||
| 비상근 감사 1명 | 감사 김학신 |
* 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통해 조현만 사내이사가 신규선임, 김학신 비상근 감사가 재선임되었으며, 김영곤 비상근 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
[사외이사 및 그 변동현황]
| (단위 : 명) |
42---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 상기 사외이사 수에는 기타비상무이사 1명이 포함되어있습니다.
(2) 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | ||
| 이명식(출석률:100%) | 조현만(출석률:100%) | 장광준(출석률:100%) | 김영곤(출석률:100%) | 윤규선(출석률:63%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||||
| 1 | 2022.02.21 | 1. 2021 사업연도 영업보고서 승인의 건2. 2021 사업연도 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건3. 2022 사업연도 사업계획 확정의 건4. 2022 사업연도 차입계획 및 사채발행계획 확정의 건5. 이사 추천의 건6. 감사 추천의 건7. 2021 사업연도 정기주주총회 개최의 건8. AJ빌딩 담보대출 연장의 건9. 법인 차량 구매의 건[보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | --------- | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2022.03.15 | 1. 미원빌딩 담보대출 연장의 건2. 자산보관 수수료 지급의 건3. 쥬디스태화빌딩 FM 용역계약 체결의 건4. 부동산투자회사법 법률자문 의뢰의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | ---- | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 |
| 3 | 2022.05.16 | 1. 완정빌딩 담보대출 연장의 건2. 등기임원 보수 결정의 건3. 내부회계관리제도 고도화 컨설팅 의뢰의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | --- | 찬성찬성찬성 |
| 4 | 2022.07.20 | 1. 투자부동산 취득의 건2. 부동산 취득 관련 법률자문 의뢰의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | -- | 불참불참 |
| 5 | 2022.08.09 | 1. 화정빌딩 담보대출 연장의 건2. 서초빌딩 담보대출 연장의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | -- | 불참불참 |
| 6 | 2022.08.25 | 1. 시설자금 차입의 건2. 신성빌딩 자산보관 신탁계약 체결의 건3. 수익증권 매각의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | --- | 찬성찬성찬성 |
| 7 | 2022.09.20 | 1. 자산보관수수료 지급의 건2. 특정금전신탁(전단채 투자 등) 예치의 건3. 사내규정 정비의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | --- | 찬성찬성찬성 |
| 8 | 2022.11.30 | 1. 김포빌딩 담보차입 연장의 건2. 2022사업연도 임직원 성과급 지급의 건 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | -- | 불참불참 |
(3) 이사회내 위원회해당사항 없습니다. (4) 이사의 독립성당사는 상법, 부동산투자회사법 및 정관 등 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 이사 총 4명 중 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다.
(기준일 : 2022년 12월 31일)
| 직명 | 성명 | 임기 (연임횟수) |
선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의관계 | 비고 |
| 사내이사 | 이명식 | 12.03~24.03 (3회) |
당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 | 이사회 | 경영총괄,주주총회 및 이사회 의장 | - | 본인 | 상근 |
| 사내이사 | 조현만 | 22.03~25.03 (해당없음) |
당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 | 이사회 | 총괄부사장 | - | - | 상근 |
| 사외이사 | 장광준 | 14.03~23.03 (2회) |
의사결정 투명화 | 이사회 | - | - | - | 비상근 |
| 기타비상무이사 | 윤규선 | 20.03~23.03(해당없음) | 의사결정 투명화 | 이사회 | - | - | - | 비상근 |
* 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통해 조현만 사내이사가 신규선임되었으며, 김영곤 비상근 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. (5) 사외이사의 전문성
[사외이사 교육 미실시 내역]
주요 현안에 대한 정보를 수시 제공
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
[사외이사 지원조직 현황]회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 부서명 | 직원수(명) | 주요 활동내역 |
| 경영지원본부 | 5 | 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회해당사항 없습니다.
[감사위원회 교육 미실시 내역]
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(2) 감사[감사의 인적사항]
| 성 명 | 상근여부 | 권한 및 책임 | 주요경력 | 선임일 |
| 김학신 | 비상근 | 회사의 회계와 업무 감사 | 現) 대주회계법인 공인회계사前) 한영회계법인 공인회계사 | 2022. 03. 30 |
* 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통해 김학신 비상근 감사가 재선임되었습니다.[감사의 독립성]당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두어야 하나, 부동산투자회사법 제14조의2와 제49조 1항에 따라 공인회계사인 비상근감사를 두고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있으며 필요한 경우 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사의 후보는 주주제안권에 의하여 추천을 받지 않았으며, 당사의 이사회로부터 추천을 받았습니다. 작성기준일 현재 당사의 감사는 최대주주와의 이해관계가 없으며 회사와의 거래가 없습니다.
[감사의 주요 활동내역]
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
| 김학신(출석률:88%) | ||||
| 찬반여부 | ||||
| 1 | 2022.02.21 | [보고안건] 내부회계관리제도 운영실태 보고1. 2021 사업연도 영업보고서 승인의 건2. 2021 사업연도 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건3. 2022 사업연도 사업계획 확정의 건4. 2022 사업연도 차입계획 및 사채발행계획 확정의 건5. 이사 추천의 건6. 감사 추천의 건7. 2021 사업연도 정기주주총회 개최의 건8. AJ빌딩 담보대출 연장의 건9. 법인 차량 구매의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2022.03.15 | 1. 미원빌딩 담보대출 연장의 건2. 자산보관 수수료 지급의 건3. 쥬디스태화빌딩 FM 용역계약 체결의 건4. 부동산투자회사법 법률자문 의뢰의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 |
| 3 | 2022.05.16 | 1. 완정빌딩 담보대출 연장의 건2. 등기임원 보수 결정의 건3. 내부회계관리제도 고도화 컨설팅 의뢰의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 |
| 4 | 2022.07.20 | 1. 투자부동산 취득의 건2. 부동산 취득 관련 법률자문 의뢰의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 |
| 5 | 2022.08.09 | 1. 화정빌딩 담보대출 연장의 건2. 서초빌딩 담보대출 연장의 건 | 가결가결 | 불참불참 |
| 6 | 2022.08.25 | 1. 시설자금 차입의 건2. 신성빌딩 자산보관 신탁계약 체결의 건3. 수익증권 매각의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 |
| 7 | 2022.09.20 | 1. 자산보관수수료 지급의 건2. 특정금전신탁(전단채 투자 등) 예치의 건3. 사내규정 정비의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 |
| 8 | 2022.11.30 | 1. 김포빌딩 담보차입 연장의 건2. 2022사업연도 임직원 성과급 지급의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 |
(3) 준법감시인 당사는 부동산투자회사법 제47조 제2항에 따라 준법감시인을 상근으로 두고 있습니다.
[준법감시인 자격요건]
| 구 분 | 인원수 | 상근여부 | 자격요건 | 선임일 |
| 준법감시인 | 1 | 상근 | 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인) 제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 | 2022.01.17 |
[준법감시인의 인적사항 및 주요경력]
| 구 분 | 내용 | |
| 준법감시인 | 성명 | 최성동 |
| 나이 | 만 62세 | |
| 최종학력 | 고려대학교 경영학과 졸업 | |
| 주요경력 | - SBI저축은행 여신영업 본부장 - 외환캐피탈 경영지원부 부장 - 외환은행 국제업무부 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 2022년 12월 31일 현재 집중투표제를 도입하지 않았으며, 2022년 3월 30일 제12기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.또한 당사 이사회는 2021년 12월 15일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였습니다.
(1) 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입-제13기 정기주총제12기 정기주총제13기 정기주총제12기 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 의결권대리행사권유제도 도입 - 실시: 의결권대리행사권유 참고서류 공시(2023.03.13) - 위임방법: 전자위임장 교부 (2) 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
(4) 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주48,060,774----보통주311,081상법상 자기주식---------------------보통주47,749,693----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
* 의결권없는 주식은 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식의 수입니다. (5) 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 기존 주주의 신주인수권을 배제하거나 제한 할 수 있다. 1. 주권을 신주 상장하기 위하여 신주를 모집하는 경우 2. 관련법령의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 관련법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 관련법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달ㆍ전략적 제휴 등 경영상 필요를 위하여 국내외 금융기관 및 기타 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 관련법령에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 제1항 및 제2항의 규정에 불구하고 회사는 주주총회의 결의로 영업인가 이후에 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법령 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 주권의 종류 | - |
| 정기주주총회 | 사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 (02-2073-8105) |
| 공고 게재신문 | 홈페이지 (www.ktopreits.co.kr) 또는 매일경제신문 |
* 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. (6) 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안건 | 가결여부 |
| 제12기정기주주총회(2022.03.30) | 1. 제12기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 제12기 결산투자보고서 승인의 건3. 제13기 사업계획 승인의 건4. 제13기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5. 이사 선임의 건6. 감사 선임의 건7. 이사 보수한도 승인의 건8. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 제11기정기주주총회(2021.03.19) | 1. 제11기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 제11기 결산투자보고서 승인의 건3. 제12기 사업계획 승인의 건4. 제12기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5. 이사 선임의 건 5-1. 사내이사(이명식) 선임의 건 5-2. 사내이사(박승규) 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 제11기임시주주총회(2020.06.05) | 1. 자기주식 취득의 건 | 원안대로 승인 |
| 제10기정기주주총회(2020.03.20) | 1. 제10기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 제10기 결산투자보고서 승인의 건3. 제11기 사업계획 승인의 건4. 제11기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5. 이사 선임의 건 5-1. 사외이사(장광준) 선임의 건 5-2. 기타비상무이사(윤규선) 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건8. 정관변경 승인의 건9. 자산보관기관 변경의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 제9기정기주주총회(2019.03.22) | 1. 제9기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 제9기 결산투자보고서 승인의 건3. 제10기 사업계획 승인의 건4. 제10기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5. 사외이사(김영곤) 선임의 건6. 감사(김학신) 선임의 건7. 이사 보수한도 승인의 건8. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이명식본인보통주1,374,4492.971,429,4262.97주식배당김숙희친인척보통주272,0820.59282,9650.59주식배당골든스틱㈜기타보통주2,721,3055.892,830,1575.89주식배당이계재친인척보통주1,5940.015,0630.01주식배당, 장내매매이금주친인척보통주138,6720.30144,2180.30주식배당이성택친인척보통주141,9920.31147,6710.31주식배당이정원친인척보통주131,0000.28136,2400.28주식배당용혜리친인척보통주71,0000.1573,8400.15주식배당이다혜친인척보통주70,0000.1572,8000.15주식배당조현만발행회사 임원보통주15,0000.0315,6000.03주식배당보통주4,937,09410.685,137,98010.69-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
*최근 공시자료에 기초하여 작성하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
[최대주주의 주요경력]
| 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 이명식 | 대표이사 | 2010년 11월~ 현재 | ㈜케이탑자기관리부동산투자회사 대표이사 | - |
[최대주주 변동내역]
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-박경화 외 3명507,5679.36-상장시점(2012.01.31)2013년 10월 23일이명식 외 7명518,6709.56--2020년 11월 17일김대용 외 2명5,385,71811.65장내매수-2021년 06월 02일이명식 외 7명4,742,09410.25기존 최대주주의 지분매각(주1)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 최대주주등은 이명식 외 9명이며, 보유주식수는 5,137,980주(10.69%)입니다.
3. 주식의 분포
[주식 소유현황]
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
에이제이네트웍스㈜3,666,0887.63DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD.3,393,7427.06골든스틱㈜2,830,1575.89--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
*가장 최근의 주주명부폐쇄일(2022.12.31) 기준 현황입니다.
[소액주주현황]
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,6809,70099.7927,708,91448,060,77457.65-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 최근 주주명부폐쇄일(2022.12.31) 기준 현황입니다.
* 1%미만을 보유한 소액주주현황이며, 자기주식은 제외하였습니다.
4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 건)
| 종류 | 22년 1월 | 22년 2월 | 22년 3월 | 22년 4월 | 22년 5월 | 22년 6월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고(일) | 1,420(01.05) | 1,575(02.28) | 1,645(03.31) | 1,645(04.01) | 1,500(05.13) | 1,345(06.01) |
| 최저(일) | 1,200(01.27) | 1,265(02.03) | 1,430(03.08) | 1,475(04.25) | 1,345(05.31) | 1,060(06.23) | ||
| 평균 | 1,331 | 1,459 | 1,536 | 1,565 | 1,421 | 1,204 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 298,290(01.25) | 2,073,626(02.08) | 2,030,333(03.03) | 667,785(04.15) | 666,740(05.12) | 595,049(06.22) | |
| 최저(일) | 77,701(01.21) | 93,366(02.07) | 62,862(03.18) | 131,509(04.22) | 62,584(05.20) | 84,200(06.09) | ||
| 월간 | 3,295,001 | 11,510,532 | 13,084,454 | 7,652,638 | 5,264,473 | 4,862,546 | ||
| 종류 | 22년 7월 | 22년 8월 | 22년 9월 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고(일) | 1,110(07.29) | 1,145(08.16) | 1,050(09.14) | 948(10.06) | 939(11.15) | 960(12.15) |
| 최저(일) | 1,020(07.15) | 1,055(08.29) | 913(09.28) | 875(10.21) | 882(11.03) | 885(12.29) | ||
| 평균 | 1,056 | 1,106 | 1,004 | 901 | 912 | 946 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 289,341(07.12) | 194,405(08.29) | 308,517(09.26) | 240,985(10.13) | 155,504(11.11) | 173,331(12.02) | |
| 최저(일) | 46,897(07.05) | 46,684(08.31) | 34,172(09.16) | 30,910(10.28) | 12,675(11.17) | 13,341(12.21) | ||
| 월간 | 2,805,514 | 2,073,747 | 1,921,052 | 1,218,164 | 1,315,083 | 1,450,125 |
* 주가는 일별종가를 기준으로 작성하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
[임원 현황]
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이명식남1959.04대표이사사내이사상근경영총괄前)여의도 Marriot Hotel 대표이사아주오토리스 대표이사CNH캐피탈 전무이사산은캐피탈강남대학교 대학원 박사과정 수료(부동산학 전공)고려대학교 경제학과 졸업1,429,426-본인2010.11.04~ 현재2024.03.18조현만남1966.03부사장사내이사상근총괄부사장
前) AJ토탈㈜ 고문AJ토탈㈜ 대표이사(부사장)
AJ네트웍스㈜ 전무(파렛트사업본부장)
서강대학교 경제학과 졸업
15,600-발행회사 임원2021.07.01~ 현재2025.03.29장광준남1952.05사외이사사외이사비상근-現)BnH회계법인 부회장고려대학교 교우회 사무총장남서울대학교 겸임교수㈜폴리텍 부사장시큐리티코리아㈜ 대표이사고려대학교 경제학과 졸업---2011.03.28~ 현재2023.03.19윤규선남1963.08기타비상무이사기타비상무이사비상근-現)AJ장학재단 이사장AJ에너지㈜ 대표이사 AJ네트웍스㈜ 지주부문 대표이사한양대학교 경영대학원 졸업---2020.03.20~ 현재2023.03.19김학신남1956.02감사감사비상근-現)대주회계법인 이사대주합동회계법인사무소 감사부서 공인회계사한영회계법인 감사부서 공인회계사고려대학교 경제학과 졸업---2010.11.04~ 현재2025.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 2022년 3월 30일 정기주주총회를 통해 조현만 사내이사가 신규선임되었고, 김학신 비상근 감사가 재선임되었으며, 김영곤 비상근 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
[등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황]
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임손동희남1957년 04월사외이사(신규)現) 코리아에셋투자증권㈜ 사외이사前) 조이크레디트대부금융 대표이사 한국은행(런던사무소, 강릉본부장 등)2023년 03월 28일-선임윤규선남1963년 08월사외이사(신규)現) AJ장학재단 이사장前) AJ에너지㈜ 대표이사 AJ네트웍스㈜ 지주부문 대표이사2023년 03월 28일발행회사기타비상무이사
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
[직원 등 현황]
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
자산운용,경영지원남2-6-81.72 635,806,036 67,016,117----자산운용,경영지원여1-2-32.68181,983,22158,383,732-3080111.98817,789,25764,907,272-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다.* 연간급여 총액은 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 총액입니다.* 1인 평균급여액은 평균 재직자 기준으로 산출하였습니다.
[미등기임원 보수 현황]
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사42,000,000,000-감사1200,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 이사의 수는 임기만료(2022년 3월)로 퇴임한 사외이사를 제외하여 기재하였습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5646,600,000129,320,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 2585,100,000292,550,000-242,500,00021,250,000기타비상무이사 포함----119,000,00019,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.* 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사가 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
[계열회사 현황(요약)]
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
* ㈜케이맥스가 100%보유하고 있는 종속회사를 포함하고 있습니다.
[타법인출자 현황(요약)]
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- 3 3 2,654 - -2782,376 - - - - - - - - 1 1 299 - - 299 - 4 4 2,953 - -2782,675
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재현황해당사항 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. (2) 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다.
fy2022 중소기업기준검토표_1.jpg fy2022 중소기업기준검토표_1
fy2022 중소기업기준검토표_2.jpg fy2022 중소기업기준검토표_2 XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜케이맥스2012년10월17일인천광역시 서구 원당대로 649건물관리업,사업시설유지관리업3,375지분 50% 초과보유부제이투어앤컬처㈜2014년01월17일경기도 고양시 덕양구 화중로 72시설, 빌딩관리컨설팅업, 부동산관리업 및 국내외 여행업185지분 50% 초과보유(*1)부㈜케이맥스부동산중개법인2014년11월11일서울시 영등포구 국제금융로 70부동산 자문 및 중개업9지분 50% 초과보유(*2)부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1)㈜케이맥스가 76.92% 지분을 보유하고 있습니다.(*2)㈜케이맥스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3㈜케이맥스120111-0630964제이투어앤컬처㈜285011-0257655㈜케이맥스부동산중개법인110111-5560986
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
오라이언자산운용㈜비상장2015년 12월 15일단순투자500,000,000100,0009.43298,527,349 -----298,527,349 14,560,137,401 1,516,308,558 ㈜케이맥스 등*비상장2021년 07월 02일경영참여2,644,460,000910,000702,654,671,494 ---277,940,987 --2,376,730,507 3,460,633,034 -483,370,950 --2,953,198,843 ---277,940,987 --2,675,257,856 --
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* ㈜케이맥스의 100%자회사 포함
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해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
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