AI Terminal
Jyske Bank
Annual Report • Mar 2, 2023
3370_10-k_2023-03-02_0fcd864b-2ea5-43a2-8638-5ce6fcf07e32.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Jyske Bank A/S Vestergade 8-16 8600 Silkeborg CVR-nr. 17616617
Årsrapport 2022
| Ledelsesberetning | |
|---|---|
| Jyske Bank-koncernen i hovedtal | 2 |
| Highlights fra 2022 | 3 |
| Sammendrag | 4 |
| Hvorfor Jyske Bank? | 6 |
| Regnskabsberetning | 7 |
| Kapital- og likviditetsstyring | 12 |
| Jyske Bank-aktien | 16 |
| Bæredygtighed | 17 |
| Corporate governance | 19 |
| Øvrige informationer | 21 |
| Bankaktiviteter | 22 |
| Realkreditaktiviteter | 24 |
| Leasingaktiviteter | 26 |
| Årsregnskab | |
| Jyske Bank-koncernen | |
| Resultatopgørelse og opgørelse af totalindkomst | 28 |
| Balance | 29 |
| Egenkapitalopgørelse | 30 |
| Kapitalopgørelse | 31 |
| Pengestrømsopgørelse | 32 |
| Noter | 33 |
| Jyske Bank A/S | 108 |
| Påtegninger | 138 |
|---|---|
Jyske Bank A/S Vestergade 8-16 8600 Silkeborg Telefon 89 89 89 89 www.jyskebank.dk E-mail: [email protected] CVR-nr. 17616617
Jyske Bank-koncernen i hovedtal Basisresultat og årets resultat (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks 22/21 |
2020 | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 5.856 | 4.973 | 118 | 4.966 | 5.152 | 5.505 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | 2.529 | 2.308 | 110 | 2.091 | 2.311 | 1.973 |
| Kursreguleringer | 139 | 940 | 15 | 685 | 342 | -23 |
| Øvrige indtægter | 239 | 175 | 137 | 130 | 154 | 463 |
| Indtægter fra operationel leasing (netto) | 343 | 256 | 134 | 110 | 101 | 81 |
| Basisindtægter | 9.106 | 8.652 | 105 | 7.982 | 8.060 | 7.999 |
| Basisomkostninger | 4.879 | 4.904 | 99 | 4.848 | 5.029 | 4.896 |
| Basisresultat før nedskrivninger | 4.227 | 3.748 | 113 | 3.134 | 3.031 | 3.103 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -605 | -218 | 278 | 968 | -101 | 468 |
| Basisresultat | 4.832 | 3.966 | 122 | 2.166 | 3.132 | 2.635 |
| Beholdningsresultat | -131 | 61 | - | -56 | -53 | 505 |
| Resultat før engangsposter | 4.701 | 4.027 | 117 | 2.110 | 3.079 | 3.140 |
| Engangsposter vedr. Handelsbanken DK | -144 | 0 | - | 0 | 0 | 0 |
| Resultat før skat | 4.557 | 4.027 | 113 | 2.110 | 3.079 | 3.140 |
| Skat | 805 | 851 | 95 | 501 | 639 | 640 |
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | 118 | 1.609 | 2.440 | 2.500 |
| Renteudgift af hybrid kernekapital, ført på egenkapital | 147 | 176 | 84 | 168 | 156 | 127 |
| Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.) | ||||||
| Udlån | 541,7 | 485,2 | 112 | 491,4 | 485,9 | 462,8 |
| - heraf realkreditudlån | 333,7 | 340,9 | 98 | 343,9 | 337,5 | 326,3 |
| - heraf bankudlån | 155,5 | 103,3 | 151 | 95,5 | 102,1 | 110,4 |
| - heraf repoudlån | 52,5 | 41,0 | 128 | 52,0 | 46,3 | 26,1 |
| Obligationer og aktier mv. | 97,4 | 85,7 | 114 | 92,9 | 91,9 | 83,2 |
| Aktiver i alt | 750,0 | 647,1 | 116 | 672,6 | 649,7 | 599,9 |
| Indlån | 208,4 | 134,2 | 155 | 137,0 | 140,2 | 148,7 |
| - heraf bankindlån | 189,1 | 121,5 | 156 | 127,5 | 126,9 | 135,7 |
| - heraf repoindlån og tripartyindlån | 19,3 | 12,7 | 152 | 9,5 | 13,3 | 13,0 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 324,2 | 340,3 | 95 | 348,8 | 357,0 | 324,7 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 95,4 | 73,1 | 131 | 63,7 | 38,6 | 35,0 |
| Efterstillede kapitalindskud | 6,4 | 5,5 | 116 | 5,8 | 4,3 | 4,3 |
| Indehavere af hybrid kernekapital | 3,3 | 3,4 | 97 | 3,3 | 3,3 | 2,5 |
| Aktionærernes egenkapital | 37,3 | 34,9 | 107 | 33,3 | 32,5 | 31,8 |
| Nøgletal | ||||||
| Årets resultat pr. aktie (kr.)* | 55,4 | 42,4 | 19,8 | 29,0 | 28,2 | |
| Årets resultat pr. aktie (udvandet) (kr.)* | 55,4 | 42,4 | 19,8 | 29,0 | 28,2 | |
| Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital* | 12,2 | 11,3 | 5,9 | 9,1 | 9,5 | |
| Årets resultat i pct. af gns. egenkapital* | 10,0 | 8,8 | 4,4 | 7,1 | 7,6 | |
| Omkostninger i pct. af indtægter | 53,6 | 56,7 | 60,7 | 62,4 | 61,2 | |
| Kapitalprocent | 19,5 | 22,8 | 22,9 | 21,5 | 20,0 | |
| Egentlig kernekapitalprocent (CET1 %) | 15,2 | 18,2 | 17,9 | 17,4 | 16,4 | |
| Individuelt solvensbehov (%) | 10,8 | 11,2 | 11,6 | 11,2 | 10,8 | |
| Kapitalgrundlag (mia. kr.) | 43,0 | 42,9 | 41,1 | 39,0 | 37,7 | |
| Vægtet risikoeksponering (mia. kr.) | 220,9 | 188,2 | 179,4 | 181,4 | 188,4 | |
| Ultimokurs pr. aktie (kr.) | 451 | 337 | 233 | 243 | 235 | |
| Udbetalt udbytte pr. aktie (kr.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,7 | |
| Indre værdi pr. aktie (kr.)* | 581 | 515 | 459 | 434 | 390 | |
| Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.)* | 0,8 | 0,7 | 0,5 | 0,6 | 0,6 | |
| Udestående antal aktier i omløb (1.000 stk.) | 64.264 | 67.840 | 72.553 | 74.841 | 81.536 | |
| Antal heltidsmedarbejdere ultimo året** | 3.854 | 3.242 | 3.318 | 3.559 | 3.698 |
Sammenhænge fra resultatposter i Jyske Bank-koncernen i hovedtal og til IFRS-resultatopgørelsen side 28 fremgår af note 2.
* Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, jf. note 69.
** Medarbejderantallet ultimo 2022, ultimo 2021, ultimo 2020, ultimo 2019 og ultimo 2018 er fratrukket henholdsvis 19, 15, 31, 54 og 25 medarbejdere, som er eksternt finansierede.
Highlights fra 2022
Et rekordår
Jyske Banks resultat pr. aktie blev 55,4 kr. i 2022.
Bedst til Private Banking – igen
Jyske Bank kåret af Voxmeter som bedst til Private Banking for 7. år i træk.
Reduceret energiforbrug
- Eget energiforbrug sænket >15% fra september.
- Solceller installeret på koncernens hjemsted, og flere anlæg forventes installeret i løbet af 2023.
Mål om netto-nul CO2-udledning
Netto-nul CO2-udledning fra udlån, investeringer og egne aktiviteter senest i 2050.
Sjette største skattebetaler i Danmark
Jyske Banks samlede samfundsbidrag oversteg 2 mia. kr. i 2022.
Køb af Handelsbanken Danmark
- Transaktion gennemført 1. december 2022.
- Markedsposition styrkes med knap en femtedel.
- Tættest på kunderne via landets største afdelingsnet.
Sammendrag
"I et begivenhedsrigt 2022 satte Jyske Banks resultat pr. aktie for andet år i træk rekord. Året bød på en brat afslutning af perioden med negative renter som konsekvens af kraftigt accelererende inflation, der blev forstærket af krigen i Ukraine. Udviklingen medførte stor uro på de finansielle markeder. Året var også præget af den højeste vækst i bankud- og indlån i mere end et årti, et godt aktivitetsniveau og fortsat solid kreditkvalitet. Basisresultat ekskl. kursreguleringer steg således 55%. 2022 indebar desuden en milepæl i Jyske Banks historie i form af købet af Handelsbanken Danmark. Købet vil i væsentlig grad styrke den samlede forretning og langsigtede konkurrenceevne til gavn for både kunder, medarbejdere og aktionærer. I 2023 forventer Jyske Bank at fortsætte den positive udvikling og forventer et resultat pr. aktie på 60-70 kr. understøttet af helårseffekten af købet afHandelsbanken Danmark, det højere renteniveau samt en solid kreditkvalitet," udtaler ordførende direktør Anders Dam.
Opsvinget i dansk økonomi fortsatte i 2022 med stor beskæftigelsesfremgang. Den høje økonomiske vækst efter fjernelsen af COVID-19 pandemiens restriktioner stilnede dog af i løbet af året. Kapacitetspres i globale forsyningskæder bidrog således til en accelererende inflation, der nåede det højeste niveau i flere årtier og affødte historisk store rentestigninger. Det svækkede husholdningernes købekraft og medførte store udsving på de finansielle markeder, faldende boligpriser samt et nyt lavpunkt i forbrugertilliden. Udviklingen fremrykkede udsigten til en konjunkturnedgang, hvilket kan forværre visse kunders gældsserviceringsevne. Dansk økonomi har dog et godt udgangspunkt i forhold til at kunne håndtere en periode med lavere vækst. Kundernes belåningsgrader er relativt lave, og Jyske Bank er godt rustet til at imødegå en nedgang i økonomien.
Krigen i Ukraine har haft store menneskelige omkostninger, drevet millioner af ukrainere på flugt og ændret den geopolitiske verdensorden. Jyske Bank yder et bidrag til at afhjælpe situationen for ukrainske flygtninge i Danmark ved at skabe jobs til ukrainske flygtninge og har ladet medarbejdere få fri til at hjælpe med frivilligt arbejde. Vi har desuden fokus på at hjælpe kunderne med at håndtere implikationerne af krigen samt hjælpe med at overholde de omfattende sanktioner mod Rusland. Jyske Bank har endvidere sænket eget energiforbrug mere end 15% siden september i forhold til samme periode i 2021.
Jyske Bank indgik den 20. juni 2022 en aftale om køb af Svenska Handelsbankens aktiviteter i Danmark med ca. 600 medarbejdere og 42 afdelinger med hovedsæde i København. I forbindelse med overtagelsen den 1. december 2022 betalte Jyske Bank et kontant vederlag for aktiver og forpligtelser samt en goodwill-betaling på 3,0 mia. kr. Handelsbanken Danmark blev etableret i 1992 og voksede efterfølgende organisk suppleret af opkøb af Midtbank og Lokalbanken i Nordsjælland. Transaktionen omfattede udlån for 65,2 mia. kr. og indlån for 35,4 mia. kr. Med købet styrkes Jyske Banks markedsposition, og
forretningsomfanget øges væsentligt. Den større skala underbygger mulighederne for at udvikle og tilbyde attraktive produkter og serviceydelser til Jyske Banks nuværende og kommende kunder. Købet giver også mulighed for at realisere stordriftsfordele med afsæt i en fælles IT-platform fra november 2023. Integrationen af Handelsbanken Danmark forløber planmæssigt både økonomisk, forretningsmæssigt og organisatorisk. Fremtidige arbejdsopgaver for alle medarbejdere blev afklaret i starten af februar 2023, og afdelingssammenlægninger i byer, hvor både Handelsbanken og Jyske Bank er til stede, forventes at reducere det samlede antal afdelinger med ca. en fjerdedel. Alle afdelingssammenlægninger forventes gennemført inden november 2023.
Jyske Bank er godt positioneret til såvel organisk vækst som integrationen af Svenska Handelsbankens aktiviteter i Danmark. Koncernen har i det seneste årti optimeret forretningen gennem væsentlige opkøb, indtægts- og omkostningstiltag, organisationstilpasninger samt nye strategiske samarbejdsaftaler, senest i form af indtrædelsen i leasing- og finansieringssamarbejdet Opendo.
I 2022 realiserede erhvervsområdet en stor fremgang i forretningsomfanget. Privatområdet gennemførte yderligere afdelingssammenlægninger og introducerede fra 1. april 2022 et nyt kundeprogram. Programmet skal bidrage til at sikre, at Jyske Bank på rentabel vis fortsat kan tilbyde privatkunder tilgængelig, personlig og kompetent rådgivning samt god og hurtig service. Disse karakteristika kendetegner også Jyske Banks private banking-område, der for 7. år i træk blev kåret til Danmarks bedste af kunderne ifølge Voxmeter. Udbredelsen af en nem og digital adgang til Jyske Banks ydelser fortsatte i 2022 i form af bl.a. selvbetjent bestilling af tillægslån og et Jyske Forsikring-overblik i Jyske Mobilbank. Sidstnævnte blev af brugerne kåret som bedste mobilbank i Danmark i en undersøgelse af I Love Mobile og Shape.
Arbejdet med Jyske Banks langsigtede mål om netto-nul CO2-udledning på udlån og investeringer fortsatte i 2022. For investeringer blev 2030 delmål på investering i aktier og realkreditobligationer godkendt af Net Zero Asset Managers Initiative. For udlån har Jyske Bank fastsat delmål for reduktion af CO2-udledning for udvalgte brancher, der dækker 33% af den finansierede CO2-udledning for udlån. CO2 udledningen fra egne aktiviteter blev reduceret 15% i 2022, og målet er en reduktion på 65% i 2030. Siden 2021 er CO2-udledningen forbundet med forbrug af el, varme og kørsel i bankens biler stort set udlignet med egen produktion af vedvarende energi. Jyske Bank arbejder målrettet med at integrere bæredygtighed i egne såvel som forretningsvendte aktiviteter. I 2022 har det bl.a. resulteret i gennemførelse af omfattende uddannelsesaktiviteter for rådgivere indenfor bæredygtighed, implementering af afdækning af bæredygtighedspræferencer i investeringsrådgivningen og etablering af solcelleanlæg ved hjemstedet.
Resultat pr. aktie 55,4 kr. i 2022
Resultat pr. aktie steg til 55,4 kr. fra 42,4 kr. inkl. 144 mio. kr. afholdt i engangsomkostninger vedr. køb af Handelsbanken Danmark. Årets resultat på 3.752 mio. kr. forrenter egenkapitalen med 10,0% mod henholdsvis 3.176 mio. kr. og 8,8% i 2021.
Jyske Banks forretningsomfang udviste markant fremgang i 2022. Udlån under bankaktiviteter realiserede en af de højeste organiske vækstrater hidtil drevet af erhvervskunder og blev yderligere understøttet af købet af Handelsbanken Danmark. Det resulterede i en vækst på 63% i bankudlån, mens bankindlån steg 56%. Den fulde resultateffekt af væksten realiseres først i 2023. Leasing- og bilfinansiering realiserede en stigning på 6% trods udfordrede forsyningskæder i bilindustrien. Nominelle realkreditudlån steg 8% grundet købet af Handelsbanken Danmark og væsentligt øget udlån til erhvervskunder.
Basisindtægter udviste en bredt baseret fremgang på 16% justeret for et negativt omsving i kursreguleringer. Netto renteindtægter blev understøttet af højere renter samt øget udlån til erhvervskunder og købet af Handelsbanken Danmark. Netto gebyr- og provisionsindtægter steg som følge af bl.a. høj låne- og konverteringsaktivitet samt et nyt kundeprogram for privatkunder. Øvrige indtægter blev påvirket positivt af bl.a. højere udbytte af aktier mv., og fortsat gunstige afsætningsvilkår på markedet for brugte biler medførte højere indtægter fra operationel leasing (netto).
Basisomkostninger faldt 1%. Hertil kommer engangsomkostninger på 144 mio. kr. relateret til købet af Svenska Handelsbankens aktiviteter i Danmark. Justeret for en engangsomkostning i 2021 på 165 mio. kr. steg basisomkostninger 3%. Stigningen kan primært henføres til overtagelsen af Handelsbanken Danmark den 1. december 2022, overenskomstmæssig lønregulering samt et højt aktivitetsniveau.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en indtægt på 605 mio. kr. mod en indtægt på 218 mio. kr. i 2021. Kreditkvaliteten er fortsat solid med et lavt niveau af kreditforringede udlån. Jyske Bank har fortsat afsat væsentlige ledelsesmæssige skøn vedr. nedskrivnings- og underkurssaldo på samlet 1.777 mio. kr. mod 1.770 mio. kr. ultimo 2021, særligt med henblik på at imødekomme den makroøkonomiske usikkerhed.
Jyske Banks egentlige kernekapitalprocent blev ved udgangen af 2022 opgjort til 15,2, hvilket er indenfor det målsatte interval på 15-17 trods købet af Handelsbanken Danmark.
Forventninger til 2023
Jyske Bank forventer et resultat pr. aktie i intervallet 60-70 kr. i 2023. Det svarer til et resultat efter skat i intervallet 4,0-4,6 mia. kr. og et resultat før skat i intervallet 5,3-6,1 mia. kr.
Basisindtægter forventes at stige markant i 2023, særligt som følge af købet af Handelsbanken Danmark og effekten af et højere renteniveau.
Basisomkostninger forventes ligeledes at stige væsentligt i 2023. Stigningen skyldes primært købet af Handelsbanken Danmark. Hertil kommer afledte integrations- og restruktureringsomkostninger på ca. 0,3 mia. kr.
Nedskrivninger på udlån mv. forventes at udgøre en udgift i 2023.
Hvorfor Jyske Bank?
Jyske Bank blev grundlagt ud fra en ambition om at være et alternativ til de traditionelle banker. Det er vi stadig.
Vi har altid udfordret den finansielle sektor ved at have en anderledes tilgang til kunderne og markedet. Det gør vi, fordi vi på den måde kan skabe værdi for kunder, aktionærer og medarbejdere.
Sund fornuft · Hæderlig · Handlekraft · Ligeværd · Uhøjtidelig
At være havkatten
- Vi driver en bæredygtig og ansvarlig forretning, som i positiv retning udfordrer og udvikler det danske bankmarked og det omkringliggende samfund.
- Vi er en uafhængig bank med holdninger, der gør en forskel og skaber frihed.
- Vi skaber balance mellem kunder, medarbejdere og aktionærer.
Vi vil være på forkant · Vi vil skabe værdi for vores kunder · Vi vil give en oplevelse ud over det forventede
Regnskabsberetning
Basisresultat og årets resultat (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks | 4. kvt. | 3. kvt. | 2. kvt. | 1. kvt. | 4. kvt. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/21 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||
| Netto renteindtægter | 5.856 | 4.973 | 118 | 1.773 | 1.412 | 1.359 | 1.312 | 1.277 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | 2.529 | 2.308 | 110 | 681 | 598 | 567 | 683 | 645 |
| Kursreguleringer | 139 | 940 | 15 | 523 | -300 | -93 | 9 | 207 |
| Øvrige indtægter | 239 | 175 | 137 | 44 | 20 | 70 | 105 | 26 |
| Indtægter fra operationel leasing (netto) | 343 | 256 | 134 | 60 | 98 | 105 | 80 | 72 |
| Basisindtægter | 9.106 | 8.652 | 105 | 3.081 | 1.828 | 2.008 | 2.189 | 2.227 |
| Basisomkostninger | 4.879 | 4.904 | 99 | 1.329 | 1.206 | 1.184 | 1.160 | 1.388 |
| Basisresultat før nedskrivninger | 4.227 | 3.748 | 113 | 1.752 | 622 | 824 | 1.029 | 839 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -605 | -218 | 278 | -158 | -200 | -192 | -55 | -145 |
| Basisresultat | 4.832 | 3.966 | 122 | 1.910 | 822 | 1.016 | 1.084 | 984 |
| Beholdningsresultat | -131 | 61 | - | -29 | -119 | 13 | 4 | -21 |
| Resultat før engangsposter | 4.701 | 4.027 | 117 | 1.881 | 703 | 1.029 | 1.088 | 963 |
| Engangsposter vedr. Handelsbanken DK | -144 | 0 | - | -66 | -67 | -11 | 0 | 0 |
| Resultat før skat | 4.557 | 4.027 | 113 | 1.815 | 636 | 1.018 | 1.088 | 963 |
| Skat | 805 | 851 | 95 | 257 | 133 | 178 | 237 | 178 |
| Periodens resultat | 3.752 | 3.176 | 118 | 1.558 | 503 | 840 | 851 | 785 |
| Renteudgift af hybrid kernekapital, ført på egenkapital | 147 | 176 | 84 | 39 | 37 | 35 | 36 | 36 |
Årets resultat
Resultat pr. aktie steg 31% til 55,4 kr. fra 42,4 kr. året forinden, svarende til et resultat efter skat på henholdsvis 3.752 mio. kr. og 3.176 mio. kr. Resultatfremgangen trodsede et negativt omsving i kursreguleringer og beholdningsresultat på 1 mia. kr. og afspejler således en god underliggende udvikling grundet stigende forretningsomfang og højere renter, et godt aktivitetsniveau, en stram omkostningsstyring og en solid kreditkvalitet.
Resultatet for 2022 er i overensstemmelse med de senest udmeldte forventninger om et resultat pr. aktie på 57 kr. og et resultat efter skat på 3,9 mia. kr. eksklusive engangsomkostninger på godt 0,1 mia. kr.
Basisindtægter
Basisindtægter steg 5% i forhold til 2021. Justeret for en negativ udvikling i kursreguleringer, steg basisindtægter 16%.
Netto renteindtægter steg 18% sammenlignet med 2021. Fremgangen skyldes højere renter samt øget udlån til erhvervskunder og købet af Handelsbanken Danmark.
Netto gebyr- og provisionsindtægter steg 10% i 2022. Stigningen skyldes hovedsageligt konvertering af fastforrentede realkreditlån som følge af højere renter, introduktionen af et nyt kundeprogram samt høj udlånsaktivitet. Hertil kommer effekten af købet af Handelsbanken Danmark.
Kursreguleringer faldt til 139 mio. kr. fra 940 mio. kr. året forinden. Nedgangen fra et højt niveau kan
særligt henføres til effekten af stigende renter samt spændudvidelser på danske realkreditobligationer.
Øvrige indtægter steg til 239 mio. kr. fra 175 mio. kr. som følge af højere udbytte af aktier mv. samt et positivt resultat af kapitalandele i associerede virksomheder.
Indtægter fra operationel leasing (netto) steg til 343 mio. kr. fra 256 mio. kr. grundet gunstige afsætningsvilkår på markedet for brugte biler.
Basisomkostninger
Basisomkostninger faldt 1%. Hertil kommer engangsomkostninger på 144 mio. kr. relateret til købet af Svenska Handelsbankens aktiviteter i Danmark. Justeret for en engangsomkostning i 2021 på 165 mio. kr. steg basisomkostninger 3%. Stigningen kan primært henføres til basisomkostninger vedr. Handelsbanken Danmark fra 1. december 2022, overenskomstmæssig lønregulering samt et højt aktivitetsniveau.
Basisomkostninger (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Medarbejderomkostninger | 2.983 | 2.871 |
| IT-omkostninger | 1.330 | 1.492 |
| Husleje mv. | 55 | 56 |
| Af- og nedskrivninger | 130 | 107 |
| Øvrige driftsomkostninger | 381 | 378 |
| I alt | 4.879 | 4.904 |
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en indtægt på 605 mio. kr. mod en indtægt på 218 mio. kr. i 2021. Kreditkvaliteten er fortsat solid med et lavt niveau af kreditforringede udlån. Jyske Bank har fortsat afsat væsentlige ledelsesmæssige skøn vedr. nedskrivnings- og underkurssaldo på samlet 1.777 mio. kr., særligt med henblik på at imødekomme den makroøkonomiske usikkerhed.
Beholdningsresultat
Beholdningsresultatet udgjorde -131 mio. kr. i 2022 mod 61 mio. kr. i samme periode af 2021. Det negative resultat skyldes primært effekten af udvidede kreditspænd på obligationer. Afdækning af AT1-kapitalinstrumenter i SEK havde en negativ effekt på 57 mio. kr. i 2022 og modsvares af en positiv regulering af aktionærernes andel af egenkapitalen.
Beholdningsresultat (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 33 | 72 | |
| Kursreguleringer | -135 | 17 | |
| Indtægter | -102 | 89 | |
| Omkostninger | 29 | 28 | |
| Beholdningsresultat | -131 | 61 |
4. kvartal 2022 mod 3. kvartal 2022
Resultat pr. aktie var 23,7 kr. i 4. kvartal mod 7,3 kr. i 3. kvartal, svarende til resultat efter skat på hhv. 1.558 mio. kr. og 503 mio. kr.
Basisindtægter steg 69% som følge af bl.a. højere kursreguleringer og netto renteindtægter.
Netto renteindtægter udviste en fremgang på 26%. Fremgangen skyldes højere renter samt købet af Handelsbanken Danmark.
Netto gebyr- og provisionsindtægter steg 14% sammenlignet med det forudgående kvartal. Udviklingen kan primært henføres til købet af Handelsbanken Danmark samt sæsonmæssigt højere indtægter vedrørende værdipapirhandel og depoter. Disse forhold mere end opvejede effekten af sæsonmæssigt lavere refinansieringsaktivitet.
Øvrige indtægter steg til 44 mio. kr. fra 20 mio. kr., hvilket primært kan henføres til et højere resultat af kapitalandele i associerede virksomheder.
Indtægter fra operationel leasing (netto) aftog til 60 mio. kr. fra et højt niveau på 98 mio. kr. Nedgangen kan henføres til faldende brugtvognspriser samt et øget ledelsesmæssigt skøn vedr. nedskrivninger afledt heraf.
Kursreguleringer udgjorde 523 mio. kr. mod -300 mio. kr. i kvartalet forinden. Det positive resultat kan bl.a. henføres til spændindsnævringer på danske realkreditobligationer og positive aktieafkast.
Basisomkostninger steg til 1.329 mio. kr. fra 1.206 mio. kr. Stigningen skyldes hovedsageligt købet af Handelsbanken Danmark den 1. december 2022. Niveauet af engangsomkostninger forbundet hermed var tilnærmelsesvist uforandret.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en indtægt på 158 mio. kr. mod en indtægt på 200 mio. kr. i det forudgående kvartal. Det lave nedskrivningsniveau kan henføres til en fortsat solid underliggende kreditkvalitet.
Beholdningsresultatet udgjorde -29 mio. kr. mod -119 mio. kr. i det forudgående kvartal. Resultatet i 4. kvartal kan primært henføres til valutapositioner, der mere end opvejede den positive effekt af spændindsnævringer på obligationer.
Forretningsomfang
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks | 4. kvt. | 3. kvt. | 2. kvt. | 1. kvt. | 4. kvt. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/21 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||
| Udlån | 541,7 | 485,2 | 112 | 541,7 | 466,5 | 481,8 | 479,9 | 485,2 |
| - heraf realkreditudlån | 333,7 | 340,9 | 98 | 333,7 | 304,5 | 319,1 | 329,5 | 340,9 |
| - heraf bankudlån | 155,5 | 103,3 | 151 | 155,5 | 115,2 | 113,3 | 110,5 | 103,3 |
| - heraf repoudlån | 52,5 | 41,0 | 128 | 52,5 | 46,8 | 49,4 | 39,9 | 41,0 |
| Obligationer og aktier mv. | 97,4 | 85,7 | 114 | 97,4 | 88,7 | 89,4 | 90,0 | 85,7 |
| Aktiver i alt | 750,0 | 647,1 | 116 | 750,0 | 672,0 | 667,1 | 650,2 | 647,1 |
| Indlån | 208,4 | 134,2 | 155 | 208,4 | 162,1 | 156,4 | 141,9 | 134,2 |
| - heraf bankindlån | 189,1 | 121,5 | 156 | 189,1 | 149,2 | 140,1 | 127,1 | 121,5 |
| - heraf repoindlån og tripartyindlån | 19,3 | 12,7 | 152 | 19,3 | 12,9 | 16,3 | 14,8 | 12,7 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 324,2 | 340,3 | 95 | 324,2 | 299,8 | 312,2 | 327,1 | 340,3 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 95,4 | 73,1 | 131 | 95,4 | 87,7 | 77,7 | 67,8 | 73,1 |
| Efterstillede kapitalindskud | 6,4 | 5,5 | 116 | 6,4 | 6,4 | 5,4 | 5,5 | 5,5 |
| Indehavere af hybrid kernekapital | 3,3 | 3,4 | 97 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,4 |
| Aktionærernes egenkapital | 37,3 | 34,9 | 107 | 37,3 | 35,8 | 35,2 | 35,0 | 34,9 |
Jyske Banks samlede udlån (ekskl. repoudlån) var 489,2 mia. kr. ultimo 2022, bestående af 68% realkreditudlån og 32% bankudlån. Stigningen på 10% sammenlignet med ultimo 2021 skyldes købet af Handelsbanken Danmark, der mere end opvejede, at realkreditudlån opgjort til dagsværdi blev negativt påvirket af lavere obligationskurser.
Nominelle realkreditudlån steg 8% til 365,6 mia. kr. grundet købet af Handelsbanken Danmark. Stigende realkreditudlån til erhvervskunder blev delvist opvejet af lavere realkreditudlån til privatkunder.
Bankudlån udgjorde 155,5 mia. kr., svarende til en stigning på 51% i forhold til ultimo 2021. Udlån under bankaktiviteter realiserede en af de højeste organiske vækstrater hidtil drevet af erhvervskunder og blev yderligere understøttet af købet af Handelsbanken Danmark. Udlån under leasingaktiviteter bidrog med en stigning på 6% i 2022 trods udfordrede forsyningskæder i bilindustrien.
Bankindlån udgjorde 189,1 mia. kr., svarende til en stigning på 56% i forhold til ultimo 2021. Udviklingen var drevet af købet af Handelsbanken Danmark samt øget indlån fra erhvervskunder, særligt efter nedsættelse af udbetalingsgrænsen på virksomheders skattekonti den 15. juni 2022. Bankindlån udgjorde 33,6 mia. kr. mere end bankudlån ultimo 2022.
Forretningsomfanget inden for kapitalforvaltning steg til 218 mia. kr. ultimo 2022 fra 208 mia. kr. ultimo 2021. Udviklingen kan særligt henføres en stigning på 28 mia. kr. vedr. købet af Handelsbanken Danmark, hvilket mere end
opvejede effekten af et negativt markedsafkast samt afvikling af internationale private bankingaktiviteter. Nettosalget til både detailkunder og institutionelle kunder var positivt for året.
4. kvartal 2022 mod 3. kvartal 2022
Jyske Banks samlede udlån (ekskl. repoudlån) var 17% højere ultimo 4. kvartal sammenlignet med det forudgående kvartal.
Nominelle realkreditudlån steg 7% som følge af købet af Handelsbanken Danmark. Organisk udlånsvækst vedr. erhvervskunder blev modvirket af lavere udlån til privatkunder.
Bankud- og indlån steg henholdsvis 35% og 27% drevet af købet af Handelsbanken Danmark.
Forretningsomfanget inden for kapitalforvaltning steg til 218 mia. kr. fra 176 mia. kr., primært som følge af købet af Handelsbanken Danmark.
Kreditkvalitet
Nedskrivninger på udlån mv. (mia. kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks | 4. kvt. | 3. kvt. | 2. kvt. | 1. kvt. | 4. kvt. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/21 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||
| Udlån og garantier | 552,8 | 498,9 | 111 | 552,8 | 477,0 | 495,8 | 495,0 | 499,0 |
| - stadie 1 | 528,4 | 470,4 | 112 | 528,4 | 453,6 | 470,7 | 467,7 | 470,5 |
| - stadie 2 | 17,8 | 23,6 | 75 | 17,8 | 16,9 | 18,4 | 20,9 | 23,6 |
| - stadie 3 | 6,5 | 4,9 | 133 | 6,5 | 6,5 | 6,7 | 6,4 | 4,9 |
| - kreditforringet ved første indregning | 0,1 | 0,0 | - | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Nedskrivningssaldo | 4,6 | 5,2 | 88 | 4,6 | 4,7 | 4,8 | 4,9 | 5,2 |
| - stadie 1 | 1,2 | 1,0 | 120 | 1,2 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,0 |
| - stadie 2 | 1,1 | 0,8 | 138 | 1,1 | 1,2 | 1,0 | 1,0 | 0,8 |
| - stadie 3 | 2,3 | 3,4 | 68 | 2,3 | 2,4 | 2,7 | 2,7 | 3,4 |
| Underkurssaldo | 0,6 | 0,1 | 600 | 0,6 | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,1 |
| Rentenulstillede udlån og udlån med 90-dages overtræk | 0,6 | 0,5 | 122 | 0,6 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
| Driftsmæssige nedskrivninger | -0,6 | -0,2 | 300 | -0,2 | -0,2 | -0,2 | 0,0 | -0,1 |
| Driftsmæssige tab | 0,4 | 0,3 | 140 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,1 |
Jyske Banks kreditrisici består primært af realkreditudlån med pant i fast ejendom samt bankudlån og garantier. Udlån og garantier er fordelt med 59% til erhverv, 39% til privat og 2% til offentlige myndigheder. Den samlede eksponering steg 11% i 2022, primært som følge af købet af Handelsbanken Danmark.
Udlån og garantier – brancheopdelt (mia. kr./%)
| Udlån og | Nedskriv | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| garantier | ningsprocent | |||||
| 2022 | 2021 | 2022 2021 |
||||
| Off. myndigheder | 13,8 | 12,8 | 0,0 | 0,0 | ||
| Landbrug, jagt, skovbrug | ||||||
| og fiskeri | 12,5 | 7,8 | 1,2 | 4,0 | ||
| Fremstilling og | ||||||
| råstofudvinding | 14,8 | 9,5 | 1,5 | 4,3 | ||
| Energiforsyning | 9,0 | 10,7 | 0,3 | 0,4 | ||
| Bygge- og anlæg | 10,4 | 7,8 | 0,9 | 1,2 | ||
| Handel | 13,0 | 11,7 | 2,2 | 2,5 | ||
| Transport, hoteller og | ||||||
| restauranter | 6,4 | 6,2 | 1,7 | 1,8 | ||
| Information og | ||||||
| kommunikation | 3,1 | 1,1 | 4,3 | 11,4 | ||
| Finansiering og forsikring | 62,7 | 43,6 | 1,4 | 1,1 | ||
| Fast ejendom | 165,3 | 163,1 | 0,5 | 0,8 | ||
| Øvrige erhverv | 24,5 | 17,9 | 1,0 | 1,1 | ||
| Erhverv | 321,7 | 279,4 | 0,9 | 1,2 | ||
| Private | 217,3 | 206,7 | 0,7 | 0,9 | ||
| I alt | 552,8 | 498,9 | 0,8 | 1,0 |
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en indtægt på 605 mio. kr. i 2022, svarende til 11 bp. af bruttoudlån og garantier. Driftseffekten fordeler sig med en indtægt på 391 mio. kr. vedr. bankaktiviteter, en indtægt på 272 mio. kr. vedr. realkreditaktiviteter og en udgift på 58 mio. kr. vedr. leasingaktiviteter. Tilbageførslen af nedskrivninger i 2022 var overordnet forårsaget af en god underliggende udvikling i kundernes kreditkvalitet og et lavere ledelsesmæssigt skøn vedrørende nedskrivninger.
Stadie 3-udlån udgjorde 1,2% af udlån og garantier ultimo 2022 mod 1,0% ultimo 2021. Stigningen skyldes primært Finanstilsynets præcisering af, at gentagne overtræk skal betragtes som kontraktbrud med deraf følgende placering af engagementer i stadie 3. Andelen af udlån med kreditlempelser var tilnærmelsesvist uforandret 1,4% mod 1,5% ultimo 2021. Andelen af udlån og garantier i stadie 1 steg til 95,6% fra 94,3% ultimo 2021.
Jyske Banks saldo for nedskrivninger udgjorde 4,6 mia. kr. ultimo 2022 svarende til 0,8% af udlån og garantier mod hhv. 5,2 mia. kr. og 1,0% ultimo 2021. Inklusive underkurssaldoen på 0,6 mia. kr. ultimo 2022 udgjorde Jyske Banks nedskrivningsog underkurssaldo 5,2 mia. kr., svarende til 0,9% af udlån og garantier.
Ultimo 2022 udgjorde nedskrivninger baseret på ledelsesmæssige skøn 1.425 mio. kr. mod 1.770 mio. kr. ultimo 2021. Faldet kan henføres til lavere tillæg vedrørende procesrelaterede risici, da skøn vedr. privatkunders overtræk og begrænset indsigt i privatkunders økonomi blev reduceret. Skøn vedrørende makroøkonomiske risici var tilnærmelsesvist uforandret. Skøn vedrørende manglende identifikation af risici relateret til COVID-19 pandemien aftog, mens skøn vedrørende energi- og inflationskrisen blev forøget.
Inklusive skøn indeholdt i underkurssaldoen forbundet med købet af Handelsbanken Danmark på 352 mio. kr. var de samlede skøn vedr. nedskrivnings- og underkurssaldo tilnærmelsesvist uforandret 1.777 mio. kr. ultimo 2022 sammenlignet med ultimo 2021.
Usikkerhed ved indregning og måling
Måling af visse aktiver og forpligtelser er baseret på regnskabsmæssige skøn, der foretages af koncernens ledelse.
De områder, som indebærer antagelser og skøn, der er væsentlige for regnskabet, omfatter nedskrivninger på udlån, dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter, hensatte forpligtelser og virksomhedsovertagelse og er nærmere omtalt i anvendt regnskabspraksis (note 68), hvortil der henvises.
Kapital- og likviditetsstyring
Kapitalstyring
Jyske Banks målsætning er en kapitalprocent på 20-22 og en egentlig kernekapitalprocent på 15-17 i de kommende år. Ved disse niveauer er Jyske Bank i stand til at absorbere effekterne af kommende lovgivningsmæssige ændringer og har samtidigt det ønskede strategiske råderum.
Ultimo 2022 havde Jyske Bank en kapitalprocent på 19,5 og en egentlig kernekapitalprocent på 15,2 mod henholdsvis 22,8 og 18,2 ultimo 2021. I 2022 blev kapitalprocenterne reduceret som følge af købet af Handelsbanken Danmark, der indebar såvel en goodwill-betaling på 3,0 mia. kr. som en betydelig stigning i den vægtede risikoeksponering.
| Kapitalprocenter (%) | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Kapitalprocent | 19,5 | 22,8 |
| Kernekapitalprocent inkl. hybrid kapital | 16,7 | 20,0 |
| Egentlig kernekapitalprocent | 15,2 | 18,2 |
Den samlede vægtede risikoeksponering udgjorde 220,9 mia. kr. ultimo 2022 mod 188,2 mia. kr. ultimo 2021. Stigningen kan primært henføres til købet af Handelsbanken Danmark samt højere kreditrisiko som følge af implementeringen af EBA guidelines.
Vægtet risikoeksponering (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Kreditrisiko mv. | 195.379 | 163.154 |
| Markedsrisiko | 8.381 | 10.723 |
| Operationel risiko | 17.161 | 14.304 |
| I alt | 220.921 | 188.181 |
En nedsættelse af aktiekapitalen med 3.560.778 stk. tilbagekøbte aktier á nom. 10 kr. blev vedtaget på den ekstraordinære generalforsamling den 6. januar 2022 og gennemført den 15. februar 2022. Aktiekapitalen udgjorde herefter 69.000.000 stk. aktier á nom. 10 kr.
På den ekstraordinære generalforsamling den 14. september 2022 blev en yderligere nedsættelse af aktiekapitalen med 4.727.905 stk. tilbagekøbte aktier á nom. 10 kr. vedtaget, og kapitalnedsættelsen blev gennemført i oktober.
Aktiekapitalen udgør herefter 64.272.095 stk. aktier á nom. 10 kr.
Jyske Bank afsluttede det seneste aktietilbagekøbsprogram på 2,0 mia. kr. den 31. maj 2022.
Betinget af udviklingen i kapitalforhold tilstræber bestyrelsen at genoptage udlodning til aktionærerne i 2. halvår 2023.
Kapitalkrav
Kravene til det samlede kapitalgrundlag består af et søjle I-krav på 8% af den vægtede risikoeksponering med tillæg for overnormal risiko under søjle II samt buffere.
Jyske Banks individuelle solvensbehov var 10,8% af den vægtede risikoeksponering ultimo 2022 mod 11,2% ultimo 2021. Hertil kommer et SIFI-krav på 1,5% og en kapitalbevaringsbuffer på 2,5% samt den kontracykliske kapitalbuffer på 2,0%. Det samlede kapitalkrav er således 16,7%, hvilket er en stigning sammenlignet med ultimo 2021, hvor kapitalkravet var 15,2%.
Kapitalkrav (%)
| Kapitalprocent | Egentlig kerne kapitalprocent |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Søjle I | 8,0 | 8,0 | 4,5 | 4,5 |
| Søjle II | 2,8 | 3,2 | 1,6 | 1,8 |
| SIFI | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
| Kapitalbevaringsbuffer | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 |
| Kontracyklisk buffer | 1,9 | 0,0 | 1,9 | 0,0 |
| Samlet kapitalkrav | 16,7 | 15,2 | 12,0 | 10,3 |
Både SIFI-krav og kapitalbevaringsbuffer er fuldt indfasede. Den kontracykliske buffer stiger fra 2,0% ultimo 2022 til 2,5% i 1. kvartal 2023.
Kapitalbuffer målt ift. egentlig kernekapitalprocent (%)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Egentlig kernekapitalprocent | 15,2 | 18,2 |
| Krav til egentlig kernekapitalprocent | 12,0 | 10,3 |
| Kapitalbuffer | 3,2 | 7,9 |
Sammenholdt med den egentlige
kernekapitalprocent er kapitaloverdækningen dermed 3,2% af den vægtede risikoeksponering, svarende til 7,0 mia. kr. mod henholdsvis 7,9% og 14,9 mia. kr. ultimo 2021.
Likviditetsstyring
Jyske Banks største finansieringskilde er særligt dækkede obligationer og realkreditobligationer, der udgør 324 mia. kr., svarende til 43% af balancen ultimo 2022. Den næststørste finansieringskilde er kundeindlån på 189 mia. kr., hvoraf en høj andel er fra små og mellemstore virksomheder samt privatkunder.
Jyske Bank koncernens liquidity coverage ratio (LCR) var 417% ultimo 2022 og dermed på et sæsonmæssigt betinget meget højt niveau. Koncernens interne risikoramme er en LCR på minimum 120%. Desuagtet tilstræbes, at LCR under normale markedsforhold ligger over 150%.
LCR-beredskabet efter hair cuts ultimo 2022 er vist nedenfor.
| Likviditetsberedskab (LCR) | ||
|---|---|---|
| Mia. kr. | % | |
| Level 1a aktiver | 84,1 | 63 |
| Level 1b aktiver | 46,5 | 35 |
| Level 2a + 2b aktiver | 2,8 | 2 |
| I alt | 133,4 | 100 |
Koncernens net stable funding ratio (NSFR) var 126% ultimo 2022 mod 138% ultimo 2021.
Refinansieringsprofil
Koncernen er løbende aktiv på det franske commercial paper (CP)-marked. Udestående volumen under CP-programmet udgjorde 71 mia. kr. ultimo 2022 mod 51 mia. kr. ultimo 2021.
Udestående usikret seniorgæld udgjorde 27,8 mia. kr. ultimo 2022 mod 24,1 mia. kr. ultimo 2021. Udestående CRD-IV compliant tier 2- og AT1 kapitalinstrumenter udgjorde henholdsvis 6,2 mia. kr. og 3,3 mia. kr. ultimo 2022 mod hhv. 5,2 mia. kr. og 3,3 mia. kr. ultimo 2021.
Afløbsprofilen for koncernens usikrede seniorgæld mv., opgjort ultimo 2022, er illustreret i den nedenstående figur.
Særligt dækkede obligationer med
refinansieringsrisiko udgjorde 243 mia. kr. ultimo 2022, og afløbsprofilen for de underliggende realkreditudlån fremgår af den følgende figur.
Udstedelsesaktivitet og fundingplaner
Jyske Bank havde ved offentliggørelsen af årsrapporten for 2022 gennemført følgende obligationsudstedelser i de internationale kapitalmarkeder siden primo 2022.
Udstedelsesaktivitet
| Udløb | Kreditspænd | |
|---|---|---|
| SEK 3 mia. foranstillet | 12.04.2025 | 3M CIBOR |
| seniorgæld (valør 12.04.2022) | (call 2024) | +31 bp. |
| DKK 400 mio. tier 2-kapital | 31.08.2032 | 3M CIBOR |
| (valør 31.08.2022) | (call 2027) | +245 bp. |
| SEK 600 mio. tier 2-kapital | 31.08.2032 | 3M CIBOR |
| (valør 31.08.2022) | (call 2027) | +245 bp. |
| NOK 400 mio. tier 2-kapital | 31.08.2032 | 3M CIBOR |
| (valør 31.08.2022) | (call 2027) | +245 bp. |
| EUR 500 mio. ikke-foranstillet | 11.04.2026 | 3M CIBOR |
| seniorgæld (valør 11.10.2022) | (call 2025) | +184 bp. |
| EUR 500 mio. ikke-foranstillet | 16.11.2027 | 3M CIBOR |
| seniorgæld (valør 16.11.2022) | (call 2026) | +223 bp. |
| SEK 2.250 mio. ikke-foranstillet | 02.02.2027 | 3M CIBOR |
| seniorgæld (valør 02.02.2023) | (call 2026) | +148 bp. |
Jyske Bank forventer et behov for en udestående mængde af NEP-egnede instrumenter i størrelsesordenen 25-27 mia. kr. (inkl. intern buffer til lovkrav), heraf ca. 6 mia. kr. foranstillet seniorgæld og 19-21 mia. kr. ikke-foranstillet seniorgæld. Ultimo 2022 var samlet 24,3 mia. kr. NEP-egnede instrumenter udstedt fordelt på hhv. 5,7 og 18,6 mia. kr. foranstillet og ikke-foranstillet seniorgæld med over ét års restløbetid.
Jyske Bank forventer at udstede EUR 500-750 mio. ikke-foranstillet seniorgæld i 1. halvår 2023. Yderligere udstedelse af seniorgæld er betinget af balanceudviklingen. En evt. udstedelse af AT1 kapital er afhængig af koncernens kapitalposition samt udviklingen i kapitalmarkederne i 2023.
Kreditvurdering
Jyske Bank er kreditvurderet af Standard & Poor's (S&P). Jyske Realkredit har samme kreditvurdering som Jyske Bank.
S&P kreditvurdering
| Jyske Bank udsteder rating | Rating | Outlook |
|---|---|---|
| Stand Alone Credit Profile (SACP) | A- | Stable |
| Udsteder rating (Issuer Credit Rating) | A | Stable |
| Kort usikret seniorgæld (preferred senior) |
A-1 | Stable |
| Lang usikret seniorgæld (preferred senior) |
A | Stable |
| Lang ikke-foranstillet seniorgæld (non-preferred senior) |
BBB+ | Stable |
| Tier 2 | BBB | Stable |
| Additional Tier 1 (AT1) | BB+ | Stable |
| Jyske Realkredit obligationsudstedelser |
||
| Kapitalcenter E, særligt dækkede obligationer |
AAA | |
| Kapitalcenter B, realkreditobligationer |
AAA |
Bæredygtighedsratings
Jyske Bank har valgt at samarbejde med udvalgte ESG-ratere, hvis ratings fremgår af nedenstående tabel.
| Bæredygtighedsratings | ||||
|---|---|---|---|---|
| ESG-ratere | Rating | |||
| MSCI (CCC til AAA) | AAA | |||
| Sustainalytics (Negl. til Severe Risk) | Medium risk | |||
| ISS ESG (D- til A+) | C Prime | |||
| Moody's ESG Solutions (0 til 100) | 47 | |||
| CDP (D- til A) | C |
Kommende lovgivning
Jyske Bank er rustet til at imødegå kommende kendte lovgivningsmæssige krav. Nedenfor følger en kort beskrivelse af de vigtigste lovmæssige forandringer, der forventes at få størst indflydelse på Jyske Bank over de kommende år.
Ny lovgivning vil betyde øgede kapitalkrav hvor de største effekter ventes på kreditrisiko som følge af input og output floors vedr. Basel III. Dette kommer i tillæg til forøgelsen af kapitalkravet som følge af implementeringen af nye EBA guidelines vedr. IRB repair programme, der trådte i kraft den 1. januar 2022.
Det nuværende CRR3-udkast har ikke medført ændringer i Jyske Banks forventninger til effekten af ny lovgivning. Dog medfører de midlertidige lettelser i forhold til Basel III vedr. beregning af output floor, at dette ikke forventes at medføre ekstra kapitalkrav før udløbet af de midlertidige lettelser i 2032.
CRR3-udkastet fra EU-Kommissionen inkluderer et mandat til EBA om at udarbejde en rapport vedrørende håndtering af ESG-risici inden afslutningen af 2023. EBA-rapporten vil fokusere på eksponeringer mod sektorer som energi, råmaterialer, transport og infrastruktur. CRR3 udkastet inkluderer også nye definitioner af ESGrisici samt nye rapporteringskrav til belysning af institutionernes ESG-risici.
Efter implementeringen af EBA guidelines vedr. IRB repair programme, der efter 1. kvt. 2022 har været fuldt indregnet, forventes kommende regulering frem mod 2030 at reducere den egentlige kernekapitalprocent med ca. 1,5 procentpoint. Jyske Banks nuværende kapitalniveauer vurderes fortsat at være i komfortabel afstand til kapitalkravene inkl. regulatoriske kapitalbuffere mv. i både forventede og stressede kapitalfremskrivningsscenarier.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten fastlægger en række særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som institutterne som udgangspunkt bør ligge inden for.
Tilsynsdiamanten for Jyske Bank A/S
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Summen af store eksponeringer <175% af | ||
| den egentlige kernekapital | 116% | 110% |
| Udlånsvækst <20% om året | 51% | 8% |
| Ejendomseksponering <25% af de samlede | ||
| udlån | 12% | 9% |
| Likviditetspejlemærke >100% | 135% | 188% |
Jyske Bank A/S overskrider grænseværdien for udlånsvækst som følge af købet af Handelsbanken Danmark. Ekskl, Handelsbanken Danmark var udlånsvæksten 9% i 2022. Øvrige pejlemærker i tilsynsdiamanten er opfyldt.
Tilsynsdiamanten for Jyske Realkredit A/S
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Koncentrationsrisiko <100% | 47,8% | 46,8% |
| Udlånsvækst <15% om året i segment: | ||
| Ejerboliger og fritidshuse | 9,3% | -1,2% |
| Boligudlejningsejendomme | 6,5% | 8,3% |
| Andet erhverv | 6,6% | -0,5% |
| Låntagers renterisiko <25% | ||
| Ejendomme med boligformål | 17,4% | 14,9% |
| Afdragsfrihed <10% | ||
| Ejerboliger og fritidshuse | 4,8% | 5,6% |
| Lån med kort rente: | ||
| Refinansiering (årlig) <25% | 14,1% | 15,1% |
| Refinansiering (kvartal) <12,5% | 1,6% | 1,0% |
Jyske Realkredit A/S opfylder alle tilsynsdiamantens pejlemærker.
Risiko- og kapitalstyring 2022
Yderligere information om Jyske Banks interne risiko- og kapitalstyring samt regulatoriske forhold fremgår af risikorapporten, Risk and Capital Management 2022, som findes på www.jyskebank.dk/ir/rating.
Jyske Bank-aktien
Nøgletal
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Udstedte aktier ultimo (1.000 stk.) | 64.272 | 72.561 | 72.561 | 77.554 | 84.945 |
| Udestående aktier i omløb ultimo (1.000 stk.) | 64,264 | 67.840 | 72.553 | 74.841 | 81.536 |
| Udbetalt udbytte (mia. kr.) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
| Aktietilbagekøb (mia. kr.) | 1,3 | 1,5 | 0,5 | 1,6 | 1,3 |
| Ultimokurs pr. aktie (kr.) | 451 | 337 | 233 | 243 | 235 |
| Markedsværdi ultimo (mia. kr.) | 29,0 | 24,5 | 16,9 | 18,9 | 20,0 |
| Årets resultat pr. aktie (kr.) | 55,4 | 42,4 | 19,8 | 29,0 | 28,2 |
| Indre værdi pr. aktie (kr.) | 581 | 515 | 459 | 434 | 390 |
| Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.) | 0,78 | 0,65 | 0,51 | 0,56 | 0,60 |
Aktiekapitalen udgjorde ultimo 2022 nominelt 643 mio. kr. fordelt på 64,3 mio. stk. aktier à 10 kr. i én aktieklasse. I 2022 blev antal udstedte aktier ad to omgange nedsat samlet 8,3 mio. stk., svarende til 11%, som følge af aktietilbagekøb.
Alle aktier er optaget til notering på Nasdaq Copenhagen A/S (DK0010307958) og indgår i OMX C25-indekset. Aktierne er frit omsættelige, dog således at overdragelse af aktier til en erhverver, der har eller ved overdragelsen opnår 10% eller mere af koncernens aktiekapital, kræver koncernens samtykke, jf. Jyske Banks vedtægter § 3. Der er til hver aktie knyttet én stemme. En aktionær kan maksimalt afgive 4.000 stemmer på egne vegne. I 2022 var omsætningen i Jyske Bankaktien 21,4 mia. kr. mod 17,8 mia. kr. året forinden.
Bestyrelsen er ved generalforsamlingsbeslutning bemyndiget til at erhverve Jyske Bank-aktier inden for en grænse af 1/10 af aktiekapitalen. Ved udnyttelse af bemyndigelserne i §§ 4, stk. 2 og stk. 3, og § 5, stk. 1, og stk. 2 kan bestyrelsen samlet set forhøje koncernens aktiekapital med maksimalt nom. 200 mio. kr. (20 mio. stk. aktier af nom. 10 kr.).
Kursudvikling og kapitaludlodning
I 2022 steg Jyske Bank-aktien til kurs 451,3 kr. fra 337,0 kr., svarende til en fremgang på 34%.
I 2022 blev aktietilbagekøb for 1,3 mia. kr. gennemført mod 1,5 mia. kr. i 2021. Det lavere niveau kan henføres til købet af Handelsbanken Danmark.
Aktien blev ved udgangen af 2022 dækket af seks analytikere.
Aktiekapitalens fordeling
Ultimo 2022 var antallet af aktionærer ca. 150.000. Jyske Banks aktiekapital er kendetegnet ved at være fordelt blandt mange aktionærer, herunder også Jyske Bank-kunder og -medarbejdere. Omtrent 68% af aktiekapitalen ejes af danske investorer.
Én aktionær har meddelt Jyske Bank en ejerandel på over 5% af aktiekapitalen: BRFholding a/s, Kgs. Lyngby, Danmark ejede ultimo 2022 28,10% af aktiekapitalen. BRFholding a/s er et 100% ejet datterselskab af BRFfonden, der har til formål at udøve realkreditvirksomhed gennem delejerskab af Jyske Bank. Derudover ejede Jyske Bank A/S egne aktier svarende til 0,01% af aktiekapitalen ultimo 2022.
Generalforsamling
Den ordinære generalforsamling afholdes torsdag den 30. marts 2023 i Silkeborg.
Bæredygtighed
ESG-ambitioner
Environment Social Governance Vi sikrer koncernen de bedst mulige medarbejdere.
Vi har orden i eget hus.
Vi støtter Danmarks klimamål og har mål om netto-nul CO2-udledning samt vækst i udlån, der modvirker klimaforandringer.
At drive en bæredygtig og ansvarlig forretning er en del af Jyske Banks identitet og en fælles opgave, som alle koncernens medarbejdere bidrager til gennem deres daglige virke.
Sammen med FN's 17 verdensmål og principper for ansvarlig bankvirksomhed er det afsættet, når Jyske Bank arbejder målrettet med at integrere bæredygtighed i forretningsaktiviteter og driften af banken.
Vores tilgang er helhedsorienteret og sikrer, at vi igangsætter tiltag inden for de områder, hvor vi kan gøre den største forskel. Klima er vores væsentligste impact-område, og omdrejningspunktet for vores forretningsmæssige indsatser – for det er gennem forretningsaktiviteterne, at vi kan gøre den største forskel.
Tilgangen sikrer også, at der samtidigt er fokus på de aktiviteter i bankdriften, som relaterer sig til sociale og ledelsesmæssige forhold. De har gennem mange år bidraget og bidrager fortsat til at drive en bæredygtig og ansvarlig bank uanset om det handler om forebyggelse af økonomisk kriminalitet, at være en attraktiv arbejdsplads eller reducere CO2-udledningen forbundet med bankdriften.
Langsigtet mål om netto-nul CO2-udledning
I 2021 forpligtede Jyske Bank sig til at have netto CO2-neutrale investeringer på vegne af kunderne i 2050, og den målsætning supplerer vi nu med et mål om, at også CO2-udledningen fra vores udlån skal være netto-nul i 2045. Vi vil således være netto CO2-neutrale på tværs af forretningsaktiviteter.
I 2022 har vi fastlagt de første CO2-reduktionsmål for de brancher i vores udlånsportefølje, der har størst udledningsintensitet: transport, landbrug og energiforsyning samt erhvervsejendomme, som udgør en stor andel af vores udlånsportefølje. Tilsammen omfatter de fastlagte delmål 114 mia. kr. svarende til 23% af den samlede udlånsportefølje (ekskl. repoudlån) og dækker 33% af den finansierede udledning for udlån.
For bankdriften har vi fastsat et mål om at reducere CO2-udledningen (scope 1 og 2) med 65% i 2030 fra 2.130 ton CO2 i 2022.
Samtidig har vi fortsat mål om at øge vores udlånsvolumen i områder, der modvirker klimaforandringer, bl.a. vedvarende energi, lavenergi erhvervsejendomme og lav-emissions køretøjer. Ultimo 2022 udgør udlån til disse områder 119 mia. kr. svarende til 24% af udlån (ekskl. repoudlån).
Udlånsvolumen under Green Finance Framework (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Vedvarende energi | 5,431 | 3.953 |
| Bygninger | 108.940 | 80.878 |
| Lav-emission køretøjer og materiel | 4.100 | 2.755 |
| Bæredygtig udnyttelse af ressourcer | 259 | 259 |
| Genbrug og bæredygtig produktion | 272 | 272 |
| Total | 119.002 | 88.117 |
Aktiviteter i 2022
I 2022 er der gennemført omfattende uddannelsesaktiviteter inden for bæredygtighed af medarbejdere i alle forretningsområder. 97% af medarbejderne har gennemført et eller flere uddannelsesmoduler. F.eks. har mere end 80% af medarbejderne i erhvervsområdet gennemgået et omfattende forløb med e-learning, cases og workshops. Det bidrager til at kvalificere dialogen med kunderne og medvirker til, at vores kunder kan træffe bæredygtige valg.
Indenfor investering har Jyske Bank i 2022 implementeret afdækning af vores investeringskunders bæredygtighedspræferencer, hvilket har medført, at bæredygtighed er blevet et centralt element i forbindelse med investeringsrådgivningen. De foreløbige resultater af
afdækningen viser, at størstedelen af kunderne ønsker, at der medtages bæredygtighedsbetragtninger i forbindelse med investering. Ved udgangen af 2022 var 96 mia. kr. placeret i fonde, der anvender bæredygtighedskriterier.
Hvor der i 2021 blev introduceret både grønt realkreditlån og grøn byggekredit til erhvervskunderne, har der i 2022 været mere stille omkring nye udlånsprodukter. Til gengæld har aktivitetsniveauet været højt. En række af Jyske Banks største erhvervskunder har optaget lån for i alt 6 mia. kr., hvor renten er afhængig af udviklingen i relevante bæredygtighedskriterier, også kaldet sustainability-linked udlån. Forventningen er, at denne udlånstype bliver relevant og tilgængelig for flere af vores erhvervskunder fremadrettet.
Med købet af Handelsbankens danske aktiviteter styrkes Jyske Banks position som en af Danmarks største banker. Det forpligter, og vi vil til stadighed arbejde for konkrete tiltag, der skaber incitament til, at vores kunder gør fremskridt.
Vejen frem
Langsigtede mål og de første understøttende delmål er fastlagt, men vejen dertil indeholder fortsat mange usikkerheder. Det må dog ikke forhindre os i at handle og samle erfaring. Vi får ny viden undervejs, og vi giver vores interessenter
ESG hoved- og nøgletal
mulighed for at følge med ved at være transparente om vores arbejde og tilgang. I Jyske Bank har vi således været frontløbere, når det gælder estimering af CO2-udledning for udlån og investeringer, og i 2022 har vi estimeret finansieret CO2-udledning for fjerde gang.
I løbet af de seneste tre år er den gennemsnitlige udledningsintensitet for udlån og investeringer i Jyske Bank reduceret med 39% til 2,79 ton CO2 pr. mio. kr. fra 4,54 ton CO2 pr. mio. kr.
Vi fortsætter arbejdet med at forbedre kvalitet og tilgængelighed af bæredygtighedsdata og vil løbende udvide vores rapportering. Læs mere i Rapport om bæredygtighed 2022 på www.jyskebank.dk/ir/baeredygtighed.
| Enhed | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Miljødata | Scope 1 | ton CO2 | 603 | 655 | 679 | 703 | - |
| Scope 2 (lokationsbaseret) | ton CO2 | 1.527 | 1.841* | 1.957* | 2.179* | - | |
| Scope 3** | ton CO2 | 1.848.817 | 2.050.284* | 2.648* | 3.264* | - | |
| Vandforbrug | M3 | 17.775 | 17.357 | - | - | - | |
| Affald | Kg. | 559.408 | - | - | - | - | |
| Energiforbrug | GJ | 68.752 | 78.957 | 72.532 | 78.431 | - | |
| Energiintensitet pr. medarbejder | GJ/FTE | 21 | 24 | 22 | 22 | - | |
| Vedvarende energiandel | % | 83,8 | 73,7 | 75,3 | 74,1 | - | |
| Sociale data | Fuldtidsarbejdsstyrke | FTE | 3.284 | 3.257 | 3.349 | 3.614 | 3.723 |
| Kønsdiversitet | % | 46,8 | 47,3 | 48,0 | 49,3 | 49,7 | |
| Kønsdiversitet i ledelseslag | % | 27,2 | 25,8 | 26,4 | 29,4 | 29,3 | |
| Lønforskel mellem køn | gange | 1,18 | 1,18 | 1,18 | 1,18 | 1,16 | |
| Medarbejderomsætningshastighed | % | 10,6 | 11,8 | 14,7 | 10,7 | 11,4 | |
| Arbejdsglæde | 1-100 | 78 | 76 | 74 | - | 77 | |
| Sygefravær | dage/FTE | 7,0 | 5,9 | 5,3 | 5,5 | 5,7 | |
| Samfundsbidrag | mio. kr. | 2.042 | 1.312 | 1.153 | 1.378 | 1.075 | |
| Indregnet aktuel skat | mio. kr. | 1.566 | 842 | 730 | 937 | 640 | |
| Lønsumsafgift | mio. kr. | 318 | 320 | 308 | 314 | 297 | |
| Moms | mio. kr. | 149 | 140 | 105 | 116 | 123 | |
| Ejendomsskat | mio. kr. | 9 | 10 | 10 | 11 | 15 | |
| Ledelsesdata | Bestyrelsens kønsdiversitet | % | 33,3 | 44,4 | 36,4 | 27,3 | 33,3 |
| Tilstedeværelse på bestyrelsesmøder | % | 97,4 | 97,7 | 97,3 | 93,4 | 93,1 | |
| Lønforskel ml. CEO og medarbejdere | gange | 14,9 | 14,9 | 14,9 | 13,8 | 15,0 |
Note: Opgjort ekskl. de aktiviteter, Jyske Bank købte af Svenska Handelsbanken den 1. december 2022, medmindre andet er angivet. * Sammenligningstal tilpasset, jf. s. 52 i Rapport om bæredygtighed 2022.
** Indeholder også finansieret udledning for udlån for Handelsbanken Danmark.
Corporate governance
Organisation og ledelse
Bestyrelsen og direktionen er uafhængige af hinanden, og ingen personer er medlem af både bestyrelsen og direktionen.
Generalforsamling
Aktionærernes ret til at træffe beslutning udøves på generalforsamlingen. Jyske Banks vedtægter indeholder oplysninger om indkaldelse til generalforsamlingen, adgang til at stille forslag på generalforsamlingen samt møde- og stemmeret. Vedtægterne kan findes på www.jyskebank.dk/ir/generalforsamlinger.
Forslag om ændring af vedtægterne kan kun vedtages, når mindst 90% af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen med stemmeret, og forslaget vedtages med såvel 3/4 af de afgivne stemmer som 3/4 af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital.
Hvis under 90% af aktiekapitalen med stemmeret er repræsenteret på generalforsamlingen, men forslaget har opnået såvel 3/4 af de afgivne stemmer som 3/4 af den repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital, og forslaget er stillet af repræsentantskabet og/eller bestyrelsen, kan forslaget vedtages på en ny generalforsamling med den nævnte kvalificerede majoritet uden hensyn til, hvor stor en del af aktiekapitalen, der er repræsenteret.
En sådan ny generalforsamling skal indkaldes med sædvanligt varsel inden 14 dage efter den første generalforsamling. Forslag om Jyske Banks frivillige opløsning eller sammenslutning med andre pengeinstitutter, når Jyske Bank ikke er det fortsættende selskab, kan kun vedtages efter reglerne for vedtagelse af vedtægtsændringer.
Repræsentantskab
Repræsentantskabet vælger ud af sin midte seks medlemmer til koncernbestyrelsen på grundlag af nomineringsudvalgets anbefaling.
Repræsentantskabet og det enkelte repræsentantskabsmedlems formål og opgaver er bl.a.:
- At være orienteret om bankens drift og udviklingsplaner.
- At bidrage med viden og synspunkter til bankens positive udvikling.
- At agere som ambassadører med udgangspunkt i bankens værdigrundlag.
- At skabe merværdi og samhørringhed mellem kunder, medarbejdere og aktionærer.
- At understøtte bankens samfundsmæssige rolle og betydning.
Medlemmer til Jyske Banks repræsentantskab vælges på den ordinære generalforsamling. Repræsentantskabets medlemmer vælges for tre år ad gangen. Genvalg kan finde sted.
Bestyrelse
Jyske Banks bestyrelse varetager det overordnede ledelsesansvar for koncernen, og bestyrelsen fører tilsyn med direktionens beslutninger og dispositioner.
Bestyrelsen fastlægger på aktionærernes vegne den overordnede strategi og medvirker aktivt til at fastholde og udvikle Jyske Banks position i den finansielle sektor.
Bestyrelsen består af:
- seks medlemmer, valgt af og blandt repræsentantskabets medlemmer,
- op til to medlemmer valgt på generalforsamlingen, som opfylder Finanstilsynets krav til relevant viden og erfaring hos bestyrelsesmedlemmer i et pengeinstitut, og
- de yderligere medlemmer, som lovgivningen bestemmer (medarbejdervalgte)
Hvert af de seks medlemmer, der vælges af og blandt repræsentantskabsmedlemmer, vælges for en treårig periode. Yderligere medlemmer valgt af generalforsamlingen for at tilgodese Finanstilsynets krav til relevant viden og erfaring i bestyrelsen vælges for en etårig periode. Genvalg kan finde sted. Medarbejdervalgte medlemmer vælges for en fireårig periode.
Direktion
Direktionen består pt. af fire medlemmer. Antallet fastsættes af bestyrelsen. Direktionen varetager den daglige ledelse af koncernen.
Direktionen deltager uden stemmeret i repræsentantskabets og bestyrelsens møder.
Yderligere information om koncernens organisation og ledelse findes på www.jyskebank.dk/omjyskebank/organisation.
God selskabsledelse
Koncernens bestyrelse har gennemgået og følger udviklingen i anbefalinger for god selskabsledelse udsendt af Komitéen for god Selskabsledelse.
Koncernens bestyrelse følger som udgangspunkt anbefalinger for god selskabsledelse. Hvor afvigelser herfra måtte forekomme, vil det som oftest være begrundet i ønsket om at skabe balance mellem aktionærer, kunder og medarbejdere. Dette hensyn vurderes at understøtte en langsigtet, balanceret udvikling i koncernen.
I henhold til "Nordic Main Market Rulebook for Issuers of Shares" afsnit 2.15 er Jyske Bank forpligtet til at give en redegørelse for, hvorledes Jyske Bank forholder sig til anbefalinger for god selskabsledelse udsendt af Komitéen for god Selskabsledelse. Yderligere information om koncernens arbejde med god selskabsledelse findes på www.jyskebank.dk/ir/governance.
Kønsfordeling
Koncernbestyrelsen bestod ultimo 2022 af ni medlemmer, heraf seks aktionærvalgte og tre medarbejdervalgte. Af de seks aktionærvalgte er to kvinder og fire mænd. Andelen af det underrepræsenterede køn blandt de aktionærvalgte medlemmer er dermed 33%, hvilket svarer til en ligelig fordeling efter Erhvervsstyrelsens vejledning. Fordelingen er uændret, såfremt de tre medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer medregnes.
For Jyske Bank A/S er der på øvrige ledelsesniveauer1 fastsat et måltal på 15%, der søges opnået inden udgangen af 2025. Ultimo 2022 var 8% af lederne på øvrige ledelsesniveauer kvinder.
Tre primære aktiviteter prioriteres med henblik på at opnå måltallet:
- Vi følger en struktureret proces for identifikation, udvikling og fastholdelse af personer, der inden for en relevant tidshorisont har potentiale til at varetage en strategisk position i organisationen.
-
Særligt fokus på det underrepræsenterede køn i rekrutteringsindsatser.
-
Fokus på inklusion og bevidsthed om bias, så alle vurderes at kunne trives, præstere og udvikle sig.
Ultimo 2022 var andelen af det underrepræsenterede køn (kvinder) på tværs af alle ledelsesniveauer i koncernen 27%. Jyske Banks mål er, at i 2025 skal 30-33% af lederne være kvinder.
Ovenstående udgør Jyske Banks rapportering i henhold til bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. § 135a.
Redegørelser
På www.jyskebank.dk/ir/governance findes redegørelser inden for områder så som ledelsesaflønning, og på www.jyskebank.dk/ir/governance/adfaerd-ogledelse findes politikker så som vederlagspolitik og politik for dataetik.
For redegørelse for samfundsansvar henvises til Rapport om Bæredygtighed 2022, som kan findes på www.jyskebank.dk/ir/baeredygtighed.
1 Defineret som direktionen og personer med ledelsesansvar, der refererer til direktionen, samt den interne revisionschef.
Øvrige informationer
Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning
Der er ikke indtruffet begivenheder i perioden frem til offentliggørelsen af årsrapporten for 2022, der har væsentlig indflydelse på Jyske Banks økonomiske stilling.
Finanskalender 2023
Jyske Bank forventer at offentliggøre regnskabsmeddelelser på følgende dage i 2023.
Finanskalender 2023
| 2. maj | Delårsrapport 1. kvartal 2023 |
|---|---|
| 15. august | Delårsrapport 1. halvår 2023 |
| 31. oktober | Delårsrapport 1.-3. kvartal 2023 |
Finanstilsynets anmeldelse af Jyske Bank
Finanstilsynet offentliggjorde i september 2022 en redegørelse om en hvidvaskinspektion i Jyske Bank gennemført i efteråret 2021. Den vedrørte primært et mindre antal boliglån i Sydeuropa.
Jyske Bank tog redegørelsens påbud til efterretning og har rettet op på de specifikke mangler i håndteringen af porteføljen straks, de blev kendt.
Efter offentliggørelse af redegørelsen meddelte Finanstilsynet, at man indgav politianmeldelse for overtrædelse af bestemmelser i hvidvaskloven vedr. kundekendskabsprocedurer og undersøgelsespligt.
Jyske Banks vurdering er, at risikoen for at være blevet udnyttet til hvidvask er begrænset. Der er primært tale om en mindre afviklingsportefølje, som er etableret før 2012, og som siden 2009 har været administreret fra Danmark. De pågældende udenlandske kunder har alene et boliglån og har ikke adgang til betalingskonti eller kort i banken.
Jyske Bank vurderer at have et godt billede af kunderne og midlernes oprindelse. Banken har fysisk besøgt alle kunder og deres ejendomme, og der er, også før inspektionen, foretaget underretninger på porteføljen på baggrund af den løbende overvågning.
Jyske Bank har taget kontakt til politiet med henblik på at igangsætte et samarbejde og tilvejebringe al relevant information.
Se note 41 for yderligere information om eventualforpligtelser.
Køb af Handelsbanken Danmark
Jyske Bank erhvervede den 1. december 2022 Svenska Handelsbankens aktiviteter i Danmark.
I forbindelse med overtagelsen betalte Jyske Bank et kontant vederlag for aktiver og forpligtelser i tillæg til en goodwill-betaling på 3,0 mia. kr.
Transaktionen omfattede ca. 130.000 kunder, 42 afdelinger, ca. 600 heltidsmedarbejdere, 65,1 mia. kr. udlån samt 35,4 mia. kr. indlån.
Handelsbanken Danmark bidrog fra overtagelsesdagen den 1. december 2022 med et resultat efter skat på -36 mio. kr. til koncernens resultatopgørelse for 2022. Indvirkningen er bl.a. påvirket af engangsomkostninger forbundet med integrationen samt stadie 1-nedskrivninger på udlån mv. Netto rente- og gebyrindtægter udgjorde 173 mio. kr. i samme periode.
Note 65 indeholder yderligere detaljer om transaktionen.
Yderligere information
For yderligere information henvises til www.jyskebank.dk. Her findes interview med ordførende direktør Anders Dam, detaljeret finansiel information samt Jyske Banks årsrapport 2022 og Risk and Capital Management 2022, som indeholder yderligere information om Jyske Banks interne risiko- og kapitalstyring samt regulatoriske forhold, herunder en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som Jyske Bank kan påvirkes af.
Der henvises desuden til www.jyskerealkredit.dk. Her findes bl.a. Jyske Realkredits årsrapport for 2022.
Forretningssegmenter
Forretningssegmenterne afspejler samtlige aktiviteter i bank, realkredit og leasing.
Bankaktiviteter
Resultatopgørelse i sammendrag (mio. kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks 22/21 |
4. kvt. 2022 |
3. kvt. 2022 |
2. kvt. 2022 |
1. kvt. 2022 |
4. kvt. 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 2.889 | 2.154 | 134 | 959 | 693 | 635 | 602 | 567 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | 3.193 | 3.038 | 105 | 867 | 793 | 722 | 811 | 834 |
| Kursreguleringer | 111 | 817 | 14 | 434 | -292 | -47 | 16 | 173 |
| Øvrige indtægter | 211 | 149 | 142 | 30 | 16 | 65 | 100 | 17 |
| Basisindtægter | 6.404 | 6.158 | 104 | 2.290 | 1.210 | 1.375 | 1.529 | 1.591 |
| Basisomkostninger | 4.304 | 4.343 | 99 | 1.181 | 1.069 | 1.037 | 1.017 | 1.246 |
| Basisresultat før nedskrivninger på udlån | 2.100 | 1.815 | 116 | 1.109 | 141 | 338 | 512 | 345 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -391 | -274 | 143 | -15 | -231 | -125 | -20 | -97 |
| Basisresultat | 2.491 | 2.089 | 119 | 1.124 | 372 | 463 | 532 | 442 |
| Beholdningsresultat | -131 | 61 | - | -29 | -119 | 13 | 4 | -21 |
| Resultat før engangsposter | 2.360 | 2.150 | 110 | 1.095 | 253 | 476 | 536 | 421 |
| Engangsposter vedr. Handelsbanken DK | -144 | 0 | - | -66 | -67 | -11 | 0 | 0 |
| Resultat før skat | 2.216 | 2.150 | 103 | 1.029 | 186 | 465 | 536 | 421 |
| Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.) | ||||||||
| Udlån | 184,6 | 122,1 | 151 | 184,6 | 139,0 | 140,0 | 128,0 | 122,1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - heraf bankudlån | 132,1 | 81,1 | 163 | 132,1 | 92,2 | 90,6 | 88,1 | 81,1 |
| - heraf repoudlån | 52,5 | 41,0 | 128 | 52,5 | 46,8 | 49,4 | 39,9 | 41,0 |
| Aktiver i alt | 363,1 | 253,4 | 143 | 363,1 | 313,7 | 300,2 | 267,9 | 253,4 |
| Indlån | 208,2 | 134,0 | 155 | 208,2 | 161,9 | 156,2 | 141,7 | 134,0 |
| - heraf bankindlån | 188,9 | 121,3 | 156 | 188,9 | 149,0 | 139,9 | 126,9 | 121,3 |
| - heraf repoindlån og tripartyindlån | 19,3 | 12,7 | 152 | 19,3 | 12,9 | 16,3 | 14,8 | 12,7 |
| Udstedte obligationer | 89,3 | 67,9 | 132 | 89,3 | 82,3 | 73,7 | 63,1 | 67,9 |
Bankaktiviteter omfatter rådgivning i forbindelse med finansielle løsninger rettet mod privat-, private banking- og erhvervskunder samt handels- og investeringsaktiviteter rettet mod store erhvervskunder og institutionelle kunder, herunder handel med renteprodukter, valuta, aktier, råvarer og derivater.
Den strategiske balance- og risikostyring i Jyske Bank samt beholdningsresultat allokeres også til bankaktiviteter.
Resultat
Resultat før skat udgjorde 2.216 mio. kr. i 2022 mod 2.150 mio. kr. i samme periode i 2021. Højere netto rente- og gebyrindtægter blev delvist modvirket af lavere kursreguleringer.
Basisindtægter
Basisindtægter steg til 6.404 mio. kr. fra 6.158 mio. kr., da alle indtægtsposter undtaget kursreguleringer udviste fremgang.
Netto renteindtægter steg 34% sammenlignet med 2021. Fremgangen skyldes højere renter vedrørende overskudslikviditet, øget bankudlån til erhvervskunder og købet af Handelsbanken Danmark.
Netto gebyr- og provisionsindtægter steg 5%. Justeret for formidlingsprovision fra realkreditaktiviteter steg netto gebyr- og provisionsindtægter 6% i forhold til 2021. Stigningen skyldes introduktionen af et nyt kundeprogram, høj udlånsaktivitet samt købet af Handelsbanken Danmark.
Kursreguleringer faldt til 111 mio. kr. fra 817 mio. kr. året forinden. Nedgangen fra et højt niveau kan særligt henføres til effekten af stigende renter samt spændudvidelser på danske realkreditobligationer.
Øvrige indtægter steg til 211 mio. kr. fra 149 mio. kr. som følge af højere udbytte af aktier mv. samt et positivt resultat af kapitalandele i associerede virksomheder.
Basisomkostninger
Basisomkostninger faldt 1%. Hertil kommer engangsomkostninger på 144 mio. kr. relateret til købet af Svenska Handelsbankens aktiviteter i
Danmark. Justeret for en engangsomkostning i 2021 på 165 mio. kr. steg basisomkostninger 3%. Stigningen kan primært henføres til basisomkostninger vedr. Handelsbanken Danmark fra 1. december 2022, overenskomstmæssig lønregulering samt et højt aktivitetsniveau.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. var en indtægt på 391 mio. kr. mod en indtægt på 274 mio. kr. i 2021. Kreditkvaliteten er fortsat solid med et lavt niveau af kreditforringede udlån.
Beholdningsresultat
Beholdningsresultatet udgjorde -131 mio. kr. i 2022 mod 61 mio. kr. i samme periode af 2021. Det negative resultat skyldes primært effekten af udvidede kreditspænd på obligationer. Afdækning af AT1-kapitalinstrumenter i SEK havde en negativ effekt på 57 mio. kr. i 2022 og modsvares af en positiv regulering af aktionærernes andel af egenkapital.
Forretningsomfang
Bankudlån steg 63% og bankindlån steg 56% i 2022 sammenlignet med ultimo 2021 drevet af erhvervskunder samt købet af Handelsbanken Danmark.
4. kvartal 2022 mod 3. kvartal 2022
Resultat før skat steg til 1.029 mio. kr. i 4. kvt. fra 186 mio. kr. i 3. kvt.
Basisindtægter steg 89% drevet af fremgang på alle indtægtsposter.
Netto renteindtægter udviste en fremgang på 38%. Fremgangen skyldes et højere renteniveau samt købet af Handelsbanken Danmark.
Netto gebyr- og provisionsindtægter steg 9%. Ekskl. formidlingsprovision fra realkreditaktiviteter steg netto gebyr- og provisionsindtægter 31%. Stigningen kan primært henføres til sæsonmæssige udsving i investeringsrelaterede gebyrer samt købet af Handelsbanken Danmark.
Øvrige indtægter steg til 30 mio. kr. fra 16 mio. kr. som følge af et højere resultat af kapitalandele i associerede virksomheder.
Kursreguleringer udgjorde 434 mio. kr. mod -292 mio. kr. i kvartalet forinden. Det positive resultat kan bl.a. henføres til spændindsnævringer på danske realkreditobligationer og positive aktieafkast.
Basisomkostninger steg til 1.181 mio. kr. fra 1.069 mio. kr. Stigningen skyldes hovedsageligt købet af Handelsbanken Danmark den 1. december 2022. Niveauet af engangsomkostninger forbundet hermed var tilnærmelsesvist uforandret.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en indtægt på 15 mio. kr. mod en indtægt på 231 mio. kr. i kvartalet forinden. Det lave nedskrivningsniveau kan henføres til en fortsat solid underliggende kreditkvalitet.
Beholdningsresultatet udgjorde -29 mio. kr. mod -119 mio. kr. i det forudgående kvartal. Resultatet i 4. kvartal kan primært henføres til valutapositioner, der mere end opvejede den positive effekt af spændindsnævringer på obligationer.
Realkreditaktiviteter
Resultatopgørelse i sammendrag (mio.kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks | 4. kvt. | 3. kvt. | 2. kvt. | 1. kvt. | 4. kvt. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/21 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||
| Bidragsindtægter mv.1 | 2.355 | 2.343 | 101 | 599 | 581 | 587 | 588 | 590 |
| Øvrige netto renteindtægter | 160 | 15 | - | 109 | 32 | 21 | -2 | 4 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | -653 | -706 | 92 | -190 | -194 | -148 | -121 | -172 |
| Kursreguleringer | 2 | 107 | 2 | 88 | -10 | -67 | -9 | 34 |
| Øvrige indtægter | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Basisindtægter | 1.864 | 1.764 | 106 | 606 | 409 | 393 | 456 | 456 |
| Basisomkostninger | 394 | 389 | 101 | 99 | 95 | 100 | 100 | 99 |
| Basisresultat før nedskrivninger på udlån mv. | 1.470 | 1.375 | 107 | 507 | 314 | 293 | 356 | 357 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -272 | 64 | - | -167 | -12 | -56 | -37 | -49 |
| Resultat før skat | 1.742 | 1.311 | 133 | 674 | 326 | 349 | 393 | 406 |
1 Bidragsindtægter mv. består af bidragsindtægter samt rentemarginal på fælles finansierede lån.
| Balance i sammendrag (mia. kr.) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Realkreditudlån, nominel værdi | 365,6 | 339,0 | 108 | 365,6 | 342,6 | 343,9 | 341,2 | 339,0 |
| Realkreditudlån, dagsværdi | 333,7 | 340,9 | 98 | 333,7 | 304,5 | 319,1 | 329,5 | 340,9 |
| Aktiver i alt | 359,6 | 369,0 | 97 | 359,6 | 332,7 | 341,8 | 357,4 | 369,0 |
| Udstedte obligationer | 330,3 | 345,6 | 96 | 330,3 | 305,2 | 316,2 | 331,8 | 345,6 |
Realkreditaktiviteter omfatter finansielle løsninger til finansiering af fast ejendom, som foretages af Jyske Realkredit. Realkreditaktiviteter er primært rettet mod danske privatkunder, erhvervskunder og alment byggeri.
Resultat
Resultat før skat udgjorde 1.742 mio. kr. i 2022 mod 1.311 mio. kr. i 2021. Det forbedrede resultat skyldes et lavere nedskrivningsbehov og højere øvrige netto renteindtægter.
Basisindtægter
Basisindtægter udgjorde 1.864 mio. kr. i 2022 mod 1.764 mio. kr. året forinden. Ændringen kan henføres til højere renteindtægter fra fondsbeholdningen.
Bidragsindtægter mv. steg 1% til 2.355 mio. kr. i 2022 som følge af udlån overtaget fra Handelsbanken Danmark, der mere end opvejede en lidt lavere gns. bidragssats.
Øvrige netto renteindtægter steg til 160 mio. kr. fra 15 mio. kr. som følge af et højere renteafkast forbundet med overskudslikviditet.
Netto gebyr- og provisionsindtægter udgjorde -653 mio. kr. mod -706 mio. kr. året forinden. Den afgivne formidlingsprovision steg til 1.169 mio. kr. fra 1.136 mio. kr. Ekskl. formidlingsprovision steg netto gebyr- og provisionsindtægter således 20% grundet højere konverteringsaktivitet.
Kursreguleringer udgjorde 2 mio. kr. i 2022 mod 107 mio. kr. sidste år. Nedgangen kan henføres til faldende obligationskurser mv. i 2022 samt en kursgevinst i forbindelse med salg af en aktiebeholdning i 2021.
Basisomkostninger
Basisomkostninger udgjorde 394 mio. kr. i 2022 mod 389 mio. kr. i samme periode året forinden, hvilket delvist kan henføres til overenskomstmæssig lønregulering.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en indtægt på 272 mio. kr. i 2022 mod en udgift på 64 mio. kr. i 2021. Indtægten skyldes faldende restancer og stigende sikkerhedsværdier. Desuden er risikoen for manglende identifikation af risici relateret til COVID-19 pandemien aftaget.
Modsat er der foretaget nye nedskrivninger vedrørende energi- og inflationskrisen.
Forretningsomfang
Nominelle realkreditudlån steg 8% til 365,6 mia. kr. grundet overtagelse af portefølje af prioritetslån. Stigende realkreditudlån til erhvervskunder blev delvist opvejet af lavere udlån til privatkunder. Realkreditudlån opgjort til dagsværdi blev negativt påvirket af lavere obligationskurser i 2022 og faldt til 333,7 mia. kr. fra 340,9 mia. kr.
For yderligere oplysninger vedrørende Jyske Realkredit henvises til Jyske Realkredits årsrapport for 2022.
- kvartal 2022 mod 3. kvartal 2022
Resultat før skat udgjorde 674 mio. kr. i 4. kvartal 2022 mod 326 mio. kr. i 3. kvartal 2022.
Basisindtægter steg til 606 mio. kr. i 4. kvartal 2022 fra 409 mio. kr. i 3. kvartal. Stigningen skyldes primært højere kursreguleringer og øvrige netto renteindtægter.
Bidragsindtægter mv. udgjorde 599 mio. kr. mod 581 mio. kr. i det forudgående kvartal. Stigningen skyldes hovedsageligt tilgangen af udlån overtaget fra Handelsbanken Danmark pr. 1. december 2022.
Øvrige netto renteindtægter udgjorde 109 mio. kr. mod 32 mio. kr. kvartalet forinden. Fremgangen kan henføres til det højere renteniveaus effekt på afkastet forbundet med placering af overskudslikviditet.
Netto gebyr- og provisionsindtægter udgjorde -190 mio. kr. mod -194 mio. kr. Ekskl. afgivet formidlingsprovision faldt netto gebyr- og provisionsindtægter til 94 mio. kr. fra 153 mio. kr. Nedgangen skyldes sæsonmæssigt lavere refinansieringsaktivitet.
Kursreguleringer udgjorde 88 mio. kr. mod -10 mio. kr. i det forudgående kvartal. Udviklingen kan primært henføres til spændindsnævringer på danske realkreditobligationer.
Basisomkostninger udgjorde 99 mio. kr. mod 95 mio. kr. i kvartalet forinden. Det højere omkostningsniveau er delvist forbundet med den overtagne udlånsportefølje fra Handelsbanken Danmark.
Nedskrivninger udgjorde en indtægt på 167 mio. kr. mod en indtægt på 12 mio. kr. i 3. kvartal 2022. Kreditkvaliteten er fortsat solid og niveauet af ledelsesmæssige skøn blev nedbragt i 4. kvartal.
Leasingaktiviteter
Resultatopgørelse i sammendrag (mio.kr.)
| 2022 | 2021 | Indeks | 4. kvt. | 3. kvt. | 2. kvt. | 1. kvt. | 4. kvt. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/21 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |||
| Netto renteindtægter | 452 | 461 | 98 | 106 | 106 | 116 | 124 | 116 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | -11 | -24 | 46 | 4 | -1 | -7 | -7 | -17 |
| Kursreguleringer | 26 | 16 | 163 | 1 | 2 | 21 | 2 | 0 |
| Øvrige indtægter | 28 | 21 | 133 | 14 | 4 | 5 | 5 | 9 |
| Indtægter fra operationel leasing (netto) | 343 | 256 | 134 | 60 | 98 | 105 | 80 | 72 |
| Basisindtægter | 838 | 730 | 115 | 185 | 209 | 240 | 204 | 180 |
| Basisomkostninger | 181 | 172 | 105 | 49 | 42 | 47 | 43 | 43 |
| Basisresultat før nedskrivninger | 657 | 558 | 118 | 136 | 167 | 193 | 161 | 137 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | 58 | -8 | - | 24 | 43 | -11 | 2 | 1 |
| Resultat før skat | 599 | 566 | 106 | 112 | 124 | 204 | 159 | 136 |
Balance i sammendrag, ultimo (mia. kr.)
| Udlån | 23,4 | 22,1 | 106 | 23,4 | 22,9 | 22,7 | 22,5 | 22,1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiver i alt | 27,3 | 24,7 | 111 | 27,3 | 25,6 | 25,1 | 24,9 | 24,7 |
| Indlån | 0,2 | 0,2 | 100 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 |
Leasingaktiviteter omfatter finansielle løsninger i form af leasing og finansiering inden for bilfinansiering samt leasing og finansiering af driftsmateriel til erhvervslivet. Aktiviteterne er primært rettet mod danske privat- og erhvervskunder samt forhandlersamarbejder og partnerskaber. Sekundært er aktiviteterne rettet mod bilfinansiering i Sverige.
Resultat
Resultat før skat udgjorde 599 mio. kr. i 2022 mod 566 mio. kr. i 2021. Den positive udvikling kan primært henføres til gunstige afsætningsvilkår på markedet for brugte biler.
Netto renteindtægter faldt til 452 mio. kr. fra 461 mio. kr., hvilket kan henføres til øgede finansieringsomkostninger afledt af et højere renteniveau.
Netto gebyr- og provisionsindtægter udgjorde en udgift på 11 mio. kr. mod en udgift på 24 mio. kr. i 2021. Udviklingen skyldes hovedsageligt et lavere aktivitetsniveau.
Kursreguleringer steg til 26 mio. kr. i 2022 fra 16 mio. kr. i 2021.
Indtægter fra operationel leasing (netto) steg til 343 mio. kr. i 2022 fra 256 mio. kr. i 2021 grundet gunstige afsætningsvilkår på markedet for brugte biler.
Basisomkostninger steg til 181 mio. kr. i 2022 fra 172 mio. kr. i 2021. som følge af en bredt baseret stigning.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en udgift på 58 mio. kr. mod en indtægt på 8 mio. kr. i 2021. Stigningen skyldes øgede ledelsesmæssige skøn afledt af makroøkonomiske risici.
Forretningsomfang
Udlån under leasingaktiviteter steg 6% til 23,4 mia. kr. i 2022 sammenlignet med ultimo 2021 trods udfordrede forsyningskæder i flere delsegmenter.
4. kvartal 2022 mod 3. kvartal 2022
Resultat før skat faldt til 112 mio. kr. i 4. kvartal fra 124 mio. kr. i det forudgående kvartal.
Nettorenteindtægter var uforandret 106 mio. kr. Øgede finansieringsomkostninger opvejede effekten af højere renteindtægter vedr. udlån.
Netto gebyr- og provisionsindtægter udgjorde en indtægt på 4 mio. kr. mod en udgift på 1 mio. kr. i 3. kvartal som følge af lavere afgivne gebyrer.
Kursreguleringer faldt til 1 mio. kr. fra 2 mio. kr.
Indtægter fra operationel leasing (netto) faldt til 60 mio. kr. fra 98 mio. kr. i kvartalet forinden. Nedgangen skyldes primært et øget ledelsesmæssigt skøn vedr. nedskrivninger.
Basisomkostninger steg til 49 mio. kr. fra 42 mio. kr. som følge af en bredt baseret stigning.
Nedskrivninger på udlån mv. udgjorde en udgift på 24 mio. kr. mod en udgift på 43 mio. kr. i det forudgående kvartal. Udgiften i 4. kvartal skyldes fortsat stigende ledelsesmæssige skøn.
| Resultatopgørelse og opgørelse af totalindkomst | 28 |
|---|---|
| Balance pr. 31. december | 29 |
| Egenkapitalopgørelse | 30 |
| Kapitalopgørelse | 31 |
| Pengestrømsopgørelse | 32 |
| Noter | 33 |
| Jyske Bank A/S | 108 |
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | |||
| 6, 7 | Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode | 4.372 | 3.257 |
| 6, 7 | Andre renteindtægter | 6.926 | 5.519 |
| 6, 8 | Renteudgifter | 5.401 | 3.734 |
| Netto renteindtægter | 5.897 | 5.042 | |
| 9 | Gebyrer og provisionsindtægter | 3.008 | 2.763 |
| 9 | Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter |
479 8.426 |
455 7.350 |
| 10 | Kursreguleringer | -4 | 960 |
| 11 | Øvrige indtægter | 1.113 | 931 |
| 12 | Udgifter til personale og administration mv. | 4.925 | 4.828 |
| 29,30 | Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 658 | 604 |
| 14 | Nedskrivninger på udlån mv. | -605 | -218 |
| Resultat før skat | 4.557 | 4.027 | |
| 15 | Skat | 805 | 851 |
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | |
| Fordeles således: | |||
| Aktionærer i Jyske Bank A/S | 3.605 | 3.000 | |
| Indehavere af hybrid kernekapital (AT1) | 147 | 176 | |
| I alt | 3.752 | 3.176 | |
| Årets resultat pr. aktie | |||
| 16 | Årets resultat pr. aktie, kr. | 55,35 | 42,41 |
| 16 | Årets resultat pr. aktie, kr. udvandet | 55,35 | 42,41 |
| Foreslået udbytte pr. aktie, kr. | 0,00 | 0,00 | |
| Opgørelse af totalindkomst | |||
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | |
| Anden totalindkomst: | |||
| Poster, der ikke kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen: | |||
| Ejendomsopskrivninger | 13 | 6 | |
| Skat af årets ejendomsopskrivninger | -3 | -1 | |
| Aktuarmæssige tab og gevinster | 86 | 12 | |
| Skat af aktuarmæssige tab og gevinster | -19 | -3 | |
| Anden totalindkomst efter skat | 77 | 14 | |
| Årets totalindkomst | 3.829 | 3.190 | |
| Fordeles således: | |||
| Aktionærer i Jyske Bank A/S | 3.682 | 3.014 | |
| Indehavere af hybrid kernekapital (AT1) | 147 | 176 | |
| I alt | 3.829 | 3.190 |
| Note | Jyske Bank-koncernen | |||
|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | ||
| BALANCE | ||||
| AKTIVER | ||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 58.519 | 30.685 | ||
| 18 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 8.347 | 9.535 | |
| 14,19,20 | Udlån til dagsværdi | 337.632 | 342.714 | |
| 14,21 | Udlån til amortiseret kostpris | 204.050 | 142.500 | |
| 23 | Obligationer til dagsværdi | 55.505 | 56.002 | |
| 23,24 | Obligationer til amortiseret kostpris | 39.660 | 26.953 | |
| 26 | Aktier mv. | 2.260 | 2.708 | |
| 29 | Immaterielle aktiver | 3.328 | 0 | |
| 30 | Materielle aktiver | 4.193 | 4.303 | |
| Udskudte skatteaktiver | 1.206 | 0 | ||
| Aktuelle skatteaktiver | 0 | 432 | ||
| 31 | Aktiver i midlertidig besiddelse med henblik på salg | 65 | 80 | |
| 32 | Andre aktiver | 35.232 | 31.210 | |
| Aktiver i alt | 749.997 | 647.122 | ||
| PASSIVER | ||||
| Forpligtelser | ||||
| 33 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 28.430 | 14.971 | |
| 34 | Indlån | 208.405 | 134.212 | |
| 35 | Udstedte obligationer til dagsværdi | 324.156 | 340.340 | |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 95.435 | 73.124 | ||
| 31 | Forpligtelser i afståelsesgrupper med henblik på salg | 5 | 4 | |
| 36 | Andre forpligtelser | 45.585 | 39.341 | |
| 37 | Hensatte forpligtelser | 992 | 1.351 | |
| 38 | Efterstillede kapitalindskud | 6.365 | 5.513 | |
| Forpligtelser i alt | 709.373 | 608.856 | ||
| Egenkapital | ||||
| 39 | Aktiekapital | 643 | 726 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 168 | 171 | ||
| Overført overskud | 36.512 | 34.014 | ||
| Aktionærer i Jyske Bank A/S | 37.323 | 34.911 | ||
| Indehavere af hybrid kernekapital (AT1) | 3.301 | 3.355 | ||
| Egenkapital i alt | 40.624 | 38.266 | ||
| Passiver i alt | 749.997 | 647.122 |
Mio. kr.
Egenkapitalopgørelse
| Opskriv ningshen |
Overført | Aktionærer i Jyske Bank |
Hybrid kerne |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital | læggelser | overskud | A/S | kapital* | egenkapital | |
| Egenkapital 1. januar 2022 | 726 | 171 | 34.014 | 34.911 | 3.355 | 38.266 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 3.605 | 3.605 | 147 | 3.752 |
| Anden totalindkomst: | ||||||
| Årets ejendomsopskrivninger | 0 | 13 | 0 | 13 | 0 | 13 |
| Ejendomme andre bevægelser | 0 | -12 | 12 | 0 | 0 | 0 |
| Realiserede ejendomsopskrivninger | 0 | -1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Aktuarmæssige tab og gevinster | 0 | 0 | 86 | 86 | 0 | 86 |
| Skat af anden totalindkomst | 0 | -3 | -19 | -22 | 0 | -22 |
| Anden totalindkomst efter skat | 0 | -3 | 80 | 77 | 0 | 77 |
| Årets totalindkomst | 0 | -3 | 3.685 | 3.682 | 147 | 3.829 |
| Betalte renter af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | -144 | -144 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 57 | 57 | -57 | 0 |
| Nedsættelse af aktiekapital | -83 | 0 | 83 | 0 | 0 | 0 |
| Køb af egne aktier | 0 | 0 | -3.316 | -3.316 | 0 | -3.316 |
| Salg af egne aktier | 0 | 0 | 1.989 | 1.989 | 0 | 1.989 |
| Transaktioner med ejere | -83 | 0 | -1.187 | -1.270 | -201 | -1.471 |
| Egenkapital 31. december 2022 | 643 | 168 | 36.512 | 37.323 | 3.301 | 40.624 |
| Egenkapital 1. januar 2021 | 726 | 200 | 32.399 | 33.325 | 3.307 | 36.632 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 3.000 | 3.000 | 176 | 3.176 |
| Anden totalindkomst: | ||||||
| Årets ejendomsopskrivninger | 0 | 6 | 0 | 6 | 0 | 6 |
| Realiserede ejendomsopskrivninger | 0 | -34 | 34 | 0 | 0 | 0 |
| Aktuarmæssige tab og gevinster | 0 | 0 | 12 | 12 | 0 | 12 |
| Skat af anden totalindkomst | 0 | -1 | -3 | -4 | 0 | -4 |
| Anden totalindkomst efter skat | 0 | -29 | 43 | 14 | 0 | 14 |
| Årets totalindkomst | 0 | -29 | 3.043 | 3.014 | 176 | 3.190 |
| Indfrielse af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.417 | -1.417 |
| Udstedelse af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.487 | 1.487 |
| Transaktionsomkostninger | 0 | 0 | -15 | -15 | 0 | -15 |
| Betalte renter af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | -176 | -176 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 22 | 22 | -22 | 0 |
| Køb af egne aktier | 0 | 0 | -2.991 | -2.991 | 0 | -2.991 |
| Salg af egne aktier | 0 | 0 | 1.556 | 1.556 | 0 | 1.556 |
| Transaktioner med ejere | 0 | 0 | -1.428 | -1.428 | -128 | -1.556 |
| Egenkapital 31. december 2021 | 726 | 171 | 34.014 | 34.911 | 3.355 | 38.266 |
*Hybrid kernekapital (AT1) er uden forfald. Betaling af renter og tilbagebetaling af hovedstol er frivillig. Derfor behandles hybrid kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt som egenkapital. Jyske Bank udstedte i september 2016 SEK 1,25 mia. AT1 og 500 mio. kr. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst september 2021. Udstedelserne forrentes med henholdsvis STIBOR+5,80% og CIBOR+5,30% frem til september 2021, hvor udstedelserne er indfriet. Jyske Bank udstedte i september 2017 EUR 150 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst september 2027. Udstedelsen har en kuponrente på 4,75% frem til september 2027. Jyske Bank udstedte i april 2019 SEK 1 mia. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst april 2024. Udstedelsen forrentes med STIBOR+5% frem til april 2024. Jyske Bank udstedte i maj 2021 EUR 200 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 4. december 2028. Udstedelsen forrentes med 3,625% frem til juni 2029. For alle AT1 udstedelser gælder, at lånene vil blive nedskrevet, såfremt den egentlige kernekapitalprocent i Jyske Bank A/S eller Jyske Bank-koncernen falder til under 7%.
Jyske Bank / Årsrapport 2022 / Egenkapitalopgørelse / side 30
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kapitalopgørelse | ||
| Aktionærernes egenkapital | 37.323 | 34.911 |
| Aktietilbagekøbsprogram, ej udnyttet ramme | 0 | -272 |
| Immaterielle aktiver* | -3.328 | 0 |
| Forsigtig værdiansættelse | -271 | -285 |
| Utilstrækkelig dækning af non-performing udlån og garantier | -75 | -63 |
| Øvrige fradrag | -93 | -39 |
| Egentlig kernekapital | 33.556 | 34.252 |
| Hybrid kernekapital (AT1) efter reduktion | 3.272 | 3.329 |
| Kernekapital | 36.828 | 37.581 |
| Ansvarlig lånekapital efter reduktion | 6.178 | 5.275 |
| Kapitalgrundlag | 43.006 | 42.856 |
| Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv. | 195.379 | 163.154 |
| Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko | 8.381 | 10.723 |
| Vægtet risikoeksponering med operationel risiko | 17.161 | 14.304 |
| Vægtet risikoeksponering i alt | 220.921 | 188.181 |
| Kapitalkrav fra Søjle I | 17.674 | 15.054 |
| Kapitalprocent | 19,5 | 22,8 |
| Kernekapitalprocent | 16,7 | 20,0 |
| Egentlig kernekapitalprocent | 15,2 | 18,2 |
*Immaterielle aktiver består af goodwill og kunderelationer, jf. note 29.
Kapitalopgørelsen er opgjort i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets kapitalkravsforordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 (CRR) med senere ændringer.
For opgørelse af det individuelle solvensbehov henvises til risikorapporten, Risk and Capital Management 2022, og www.jyskebank.dk/ir/rating, hvor Jyske Banks kvartalsvise opgørelse af det individuelle solvensbehov fremgår.
Risk and Capital Management 2022 er ikke omfattet af revision.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Pengestrømsopgørelse | ||
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 |
| Reguleringer for ikke-likvide driftsposter mv. | ||
| Nedskrivninger på udlån mv. | -605 | -218 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 658 | 604 |
| Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer | 900 | 27 |
| Urealiserede kursreguleringer af kapitalinteresser | 5 | -2 |
| Ikke betalte og modtagne renter | 412 | -69 |
| Øvrige ikke betalte driftsposter | -1.062 | 192 |
| Udgiftsført skat | 805 | 851 |
| Betalt skat | -1.400 | -873 |
| I alt | 3.465 | 3.688 |
| Ændring i driftskapitalen | ||
| Udlån | 9.280 | 6.383 |
| Indlån | 35.074 | -2.741 |
| Udstedte obligationer | 6.127 | 940 |
| Tilgodehavende hos kreditinstitutter | 243 | -243 |
| Gæld til kreditinstitutter | 13.205 | -15.096 |
| Øvrige aktiver og forpligtelser | -7.231 | 3.983 |
| I alt | 56.698 | -6.774 |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 60.163 | -3.086 |
| Udbytte | 87 | 56 |
| Køb af materielle aktiver | -1.666 | -1.029 |
| Salg af materielle aktiver | 1.203 | 623 |
| Køb af danske aktiviteter fra Svenska Handelsbanken* | -32.049 | 0 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -32.425 | -350 |
| Optagelse af hybrid kernekapital | 0 | 1.472 |
| Indfrielse af hybrid kernekapital | 0 | -1.417 |
| Betalte renter af hybrid kernekapital | -144 | -176 |
| Køb af egne aktier | -3.316 | -2.991 |
| Salg af egne aktier | 1.989 | 1.556 |
| Optagelse og indfrielse af efterstillede kapitalindskud | 1.117 | -274 |
| Afdrag på leasinggæld | -91 | -72 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -445 | -1.902 |
| Årets pengestrøm | 27.293 | -5.338 |
| Likvider primo | 39.977 | 45.489 |
| Valutakursregulering af likvide beholdninger | -404 | -174 |
| Årets pengestrømme i alt | 27.293 | -5.338 |
| Likvider ultimo | 66.866 | 39.977 |
| Likvider ultimo omfatter: | ||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker** | 58.519 | 30.685 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker under 3 mdr. forfald, jf. note 17 | 8.347 | 9.292 |
| Likvider ultimo | 66.866 | 39.977 |
| Forpligtelser fra finansieringsaktivitet*** | Efterstillede kapitalindskud | |
| Indregnet værdi primo | 5.513 | 5.821 |
| Ændring i valutakurser | -139 | 0 |
| Ændring i dagsværdi af den sikrede renterisiko | -126 | -35 |
| Pengestrøm fra indfrielser | -11 | -1.738 |
| Pengestrøm fra udstedelser | 1.128 | 1.465 |
| Indregnet værdi ultimo | 6.365 | 5.513 |
* Køb af de danske aktiviteter fra Svenska Handelsbanken er opgjort til købesummen på 34.428 mio. kr. med fradrag for de overtagne likvider på 2.379 mio. kr.
** Fordeles på kassebeholdning 193 mio. kr. og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 58.326 mio. kr. (2021: kassebeholdning 190 mio. kr. og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 30.495 mio. kr.)
*** Leasinggæld fra finansieringsaktivitet primo 2022: 385 mio. kr., årets rente: 6 mio. kr., årets afdrag: 91 mio. kr., årets genmåling: -74 mio. kr., årets tilgang: 87 mio. kr., leasinggæld ultimo 2022: 313 mio. kr.
Leasinggæld fra finansieringsaktivitet primo 2021: 374 mio. kr., årets rente: 9 mio. kr., årets afdrag: 72 mio. kr., årets genmåling: 45 mio. kr., årets tilgang: 29 mio. kr., leasinggæld ultimo 2021: 385 mio. kr.
Noteoversigt
| Nr. | Note | Side | Nr. | Note |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Nøgletal | 34 | 35 | Udstedte obligationer til dagsværdi |
| 2 | Segmentregnskab | 35 | 36 | Andre forpligtelser |
| 3 | Segmentoplysninger, indtægter fordelt på | 37 | 37 | Hensatte forpligtelser |
| Produkter | 38 | Efterstillede kapitalindskud | ||
| 4 | Segmentregnskab, geografisk | 37 | 39 | Aktiekapital |
| 5 | Segmentoplysninger, omsætning fordelt på lande | 37 | 40 | Overdragne finansielle aktiver som fortsat |
| 6 | Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer | 38 | indregnes i balancen | |
| 7 | Renteindtægter | 39 | 41 | Eventualforpligtelser |
| 8 | Renteudgifter | 39 | 42 | Andre eventualforpligtelser |
| 9 | Gebyrer og provisionsindtægter | 39 | 43 | Modregning |
| 10 | Kursreguleringer | 40 | 44 | Klassifikation af finansielle instrumenter |
| 11 | Øvrige indtægter | 40 | 45 | Noter vedrørende dagsværdi |
| 12 | Udgifter til personale og administration | 40 | 46 | Dagsværdi af finansielle aktiver og forpligtelser |
| 13 | Revisionshonorar | 41 | 47 | Dagsværdihierarki |
| 14 | Nedskrivninger på udlån og hensættelser | 42 | 48 | Risikoeksponering |
| på garantier mv. | 49 | Risikostyring og risikoorganisation | ||
| 15 | Skat | 52 | 50 | Kreditrisiko |
| 16 | Resultat pr. aktie | 52 | 51 | Maksimal krediteksponering |
| 17 | Kontraktuel restløbetid | 53 | 52 | Udlån og garantidebitorer fordelt på |
| 18 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 54 | lande og kundegrupper | |
| og centralbanker | 53 | Markedsrisiko | ||
| 19 | Udlån til dagsværdi | 54 | 54 | Renterisiko valuta- og varighedsopdelt |
| 20 | Udlån til dagsværdi fordelt på ejendomskategorier | 54 | 55 | Renterisiko produkt- og varighedsopdelt |
| 21 | Udlån til amortiseret kostpris og garantier | 54 | 56 | Valutarisiko |
| fordelt på brancher | 57 | Aktierisici | ||
| 22 | Dagsværdi af sikkerheder for udlån og garantier | 55 | 58 | Regnskabsmæssig sikring |
| 23 | Obligationer i alt til dagsværdi | 56 | 59 | Afledte finansielle instrumenter |
| 24 | Obligationer til amortiseret kostpris | 56 | 60 | Likviditetsrisiko |
| 25 | Sikkerhedsstillelse | 56 | 61 | Operationel risiko |
| 26 | Aktier mv. | 57 | 62 | Transaktioner med nærtstående parter |
| 27 | Beholdning af egne aktier | 57 | 63 | Leasing som leasingtager |
| 28 | Efterstillede tilgodehavender | 57 | 64 | Leasing som leasinggiver |
| 29 | Immaterielle aktiver | 58 | 65 | Køb af aktiviteter fra Svenska Handelsbanken |
| 30 | Materielle aktiver | 59 | 66 | Koncernoversigt |
| 31 | Aktiver i midlertidig besiddelse | 59 | 67 | Kapitalandele i associerede og |
| 32 | Andre aktiver | 60 | fælleskontrollerede virksomheder | |
| 33 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 61 | 68 | Anvendt regnskabspraksis |
| Nr. | Note | Side | Nr. | Note | Side |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Nøgletal | 34 | 35 | Udstedte obligationer til dagsværdi | 61 |
| 2 | Segmentregnskab | 35 | 36 | Andre forpligtelser | 61 |
| 3 | Segmentoplysninger, indtægter fordelt på | 37 | 37 | Hensatte forpligtelser | 62 |
| Produkter | 38 | Efterstillede kapitalindskud | 65 | ||
| 4 | Segmentregnskab, geografisk | 37 | 39 | Aktiekapital | 65 |
| 5 | Segmentoplysninger, omsætning fordelt på lande | 37 | 40 | Overdragne finansielle aktiver som fortsat | 66 |
| 6 | Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer | 38 | indregnes i balancen | ||
| 7 | Renteindtægter | 39 | 41 | Eventualforpligtelser | 67 |
| 8 | Renteudgifter | 39 | 42 | Andre eventualforpligtelser | 67 |
| 9 | Gebyrer og provisionsindtægter | 39 | 43 | Modregning | 68 |
| 10 | Kursreguleringer | 40 | 44 | Klassifikation af finansielle instrumenter | 69 |
| 11 | Øvrige indtægter | 40 | 45 | Noter vedrørende dagsværdi | 70 |
| 12 | Udgifter til personale og administration | 40 | 46 | Dagsværdi af finansielle aktiver og forpligtelser | 71 |
| 13 | Revisionshonorar | 41 | 47 | Dagsværdihierarki | 72 |
| 14 | Nedskrivninger på udlån og hensættelser | 42 | 48 | Risikoeksponering | 73 |
| på garantier mv. | 49 | Risikostyring og risikoorganisation | 74 | ||
| 15 | Skat | 52 | 50 | Kreditrisiko | 75 |
| 16 | Resultat pr. aktie | 52 | 51 | Maksimal krediteksponering | 78 |
| 17 | Kontraktuel restløbetid | 53 | 52 | Udlån og garantidebitorer fordelt på | 78 |
| 18 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 54 | lande og kundegrupper | ||
| og centralbanker | 53 | Markedsrisiko | 79 | ||
| 19 | Udlån til dagsværdi | 54 | 54 | Renterisiko valuta- og varighedsopdelt | 79 |
| 20 | Udlån til dagsværdi fordelt på ejendomskategorier | 54 | 55 | Renterisiko produkt- og varighedsopdelt | 80 |
| 21 | Udlån til amortiseret kostpris og garantier | 54 | 56 | Valutarisiko | 80 |
| fordelt på brancher | 57 | Aktierisici | 81 | ||
| 22 | Dagsværdi af sikkerheder for udlån og garantier | 55 | 58 | Regnskabsmæssig sikring | 81 |
| 23 | Obligationer i alt til dagsværdi | 56 | 59 | Afledte finansielle instrumenter | 83 |
| 24 | Obligationer til amortiseret kostpris | 56 | 60 | Likviditetsrisiko | 85 |
| 25 | Sikkerhedsstillelse | 56 | 61 | Operationel risiko | 88 |
| 26 | Aktier mv. | 57 | 62 | Transaktioner med nærtstående parter | 89 |
| 27 | Beholdning af egne aktier | 57 | 63 | Leasing som leasingtager | 90 |
| 28 | Efterstillede tilgodehavender | 57 | 64 | Leasing som leasinggiver | 91 |
| 29 | Immaterielle aktiver | 58 | 65 | Køb af aktiviteter fra Svenska Handelsbanken | 94 |
| 30 | Materielle aktiver | 59 | 66 | Koncernoversigt | 96 |
| 31 | Aktiver i midlertidig besiddelse | 59 | 67 | Kapitalandele i associerede og | 97 |
| 32 | Andre aktiver | 60 | fælleskontrollerede virksomheder | ||
| 33 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 61 | 68 | Anvendt regnskabspraksis | 98 |
| 34 | Indlån | 61 | 69 | Nøgletalsdefinitioner | 107 |
| x | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Nøgletal | |||||
| Resultat før skat pr. aktie (kr.)* | 67,71 | 54,42 | 26,63 | 37,11 | 35,74 | |
| Årets resultat pr. aktie (kr.)* | 55,35 | 42,41 | 19,76 | 29,00 | 28,15 | |
| Årets resultat (udvandet) pr. aktie (kr.)* | 55,35 | 42,41 | 19,76 | 29,00 | 28,15 | |
| Basisresultat pr. aktie (kr.)* | 71,95 | 53,57 | 27,40 | 37,79 | 29,76 | |
| Ultimokurs pr. aktie (kr.) | 451 | 337 | 233 | 243 | 235 | |
| Indre værdi pr. aktie (kr.)* | 581 | 515 | 459 | 434 | 390 | |
| Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.)* | 0,78 | 0,65 | 0,51 | 0,56 | 0,60 | |
| Kurs/resultat pr. aktie* | 8,1 | 7,9 | 11,8 | 8,4 | 8,4 | |
| Foreslået udbytte pr. aktie (kr.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,12 | |
| Udbetalt udbytte pr. aktie (kr.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,74 | |
| Udestående antal aktier i omløb (1.000 stk.) | 64.264 | 67.840 | 72.553 | 74.841 | 81.536 | |
| Gennemsnitlig antal aktier i omløb (1.000 stk.) | 65.128 | 70.748 | 72.911 | 78.771 | 84.282 | |
| Kapitalprocent | 19,5 | 22,8 | 22,9 | 21,5 | 20,0 | |
| Kernekapitalprocent | 16,7 | 20,0 | 19,9 | 19,4 | 18,0 | |
| Egentlig kernekapitalprocent | 15,2 | 18,2 | 17,9 | 17,4 | 16,4 | |
| Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital* | 12,2 | 11,3 | 5,9 | 9,1 | 9,5 | |
| Årets resultat i pct. af gns. egenkapital* | 10,0 | 8,8 | 4,4 | 7,1 | 7,6 | |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,9 | 1,8 | 1,3 | 1,6 | 1,5 | |
| Renterisiko (%) | 2,4 | 1,3 | 0,8 | 0,5 | 1,0 | |
| Valutaposition | 3,0 | 2,5 | 4,7 | 12,8 | 8,2 | |
| Valutarisiko (%) | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) (%) | 417 | 448 | 339 | 243 | 219 | |
| Summen af store eksponeringer (%) | 134,6 | 122,9 | 96,6 | 95,1 | 86,2 | |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent | 0,8 | 1,0 | 1,1 | 1,0 | 1,1 | |
| Årets nedskrivningsprocent | -0,1 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,1 | |
| Årets udlånsvækst eksklusiv repoudlån (%) | 10,1 | 1,1 | 0,0 | 0,7 | 3,9 | |
| Udlån i forhold til indlån | 2,6 | 3,7 | 3,6 | 3,5 | 3,1 | |
| Udlån i forhold til egenkapital | 13,3 | 12,7 | 13,4 | 13,6 | 13,5 | |
| Afkastningsgrad | 0,5 | 0,5 | 0,2 | 0,4 | 0,4 | |
| Antal heltidsmedarbejdere ultimo året | 3.873 | 3.257 | 3.349 | 3.614 | 3.723 | |
| Antal heltidsmedarbejdere gns. i året | 3.381 | 3.296 | 3.482 | 3.690 | 3.838 |
Der henvises til nøgletalsdefinitioner jf. note 69.
| 2 | Segmentregnskab |
|---|---|
| --- | ----------------- |
| Segmentregnskab | Jyske Bank | |||
|---|---|---|---|---|
| Bank | Realkredit | Leasing | koncernen i | |
| aktiviteter | aktiviteter | aktiviteter | hovedtal* | |
| 2022 | ||||
| Netto renteindtægter | 2.889 | 2.515 | 452 | 5.856 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | 3.193 | -653 | -11 | 2.529 |
| Kursreguleringer | 111 | 2 | 26 | 139 |
| Øvrige indtægter | 211 | 0 | 28 | 239 |
| Indtægter fra operationel leasing (netto) | 0 | 0 | 343 | 343 |
| Basisindtægter | 6.404 | 1.864 | 838 | 9.106 |
| Basisomkostninger | 4.304 | 394 | 181 | 4.879 |
| Basisresultat før nedskrivninger på udlån mv. | 2.100 | 1.470 | 657 | 4.227 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -391 | -272 | 58 | -605 |
| Basisresultat | 2.491 | 1.742 | 599 | 4.832 |
| Beholdningsresultat | -131 | 0 | 0 | -131 |
| Resultat før engangsposter | 2.360 | 1.742 | 599 | 4.701 |
| Engangsposter vedr. Handelsbanken DK | -144 | 0 | 0 | -144 |
| Resultat før skat | 2.216 | 1.742 | 599 | 4.557 |
| Udlån | 184.568 | 333.712 | 23.401 | 541.682 |
| - heraf realkreditudlån | 0 | 333.712 | 0 | 333.712 |
| - heraf bankudlån | 132.046 | 0 | 23.401 | 155.447 |
| - heraf repoudlån | 52.523 | 0 | 0 | 52.523 |
| Aktiver i alt | 363.067 | 359.621 | 27.309 | 749.997 |
| Indlån | 208.233 | 0 | 172 | 208.405 |
| - heraf bankindlån | 188.892 | 0 | 172 | 189.064 |
| - heraf repoindlån og tripartyindlån | 19.341 | 0 | 0 | 19.341 |
| Udstedte obligationer | 89.312 | 330.279 | 0 | 419.591 |
| 2021 | ||||
| Netto renteindtægter | 2.154 | 2.358 | 461 | 4.973 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter Kursreguleringer |
3.038 817 |
-706 107 |
-24 16 |
2.308 940 |
| Øvrige indtægter | 149 | 5 | 21 | 175 |
| Indtægter fra operationel leasing (netto) | 0 | 0 | 256 | 256 |
| Basisindtægter | 6.158 | 1.764 | 730 | 8.652 |
| Basisomkostninger | 4.343 | 389 | 172 | 4.904 |
| Basisresultat før nedskrivninger på udlån mv. | 1.815 | 1.375 | 558 | 3.748 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -274 | 64 | -8 | -218 |
| Basisresultat | 2.089 | 1.311 | 566 | 3.966 |
| Beholdningsresultat | 61 | 0 | 0 | 61 |
| Resultat før engangsposter | 2.150 | 1.311 | 566 | 4.027 |
| Engangsposter vedr. Handelsbanken DK | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Resultat før skat | 2.150 | 1.311 | 566 | 4.027 |
| Udlån | 122.131 | 340.943 | 22.140 | 485.214 |
| - heraf realkreditudlån | 0 | 340.943 | 0 | 340.943 |
| - heraf bankudlån | 81.087 | 0 | 22.140 | 103.227 |
| - heraf repoudlån | 41.044 | 0 | 0 | 41.044 |
| Aktiver i alt | 253.420 | 369.035 | 24.667 | 647.122 |
| Indlån | 133.994 | 0 | 218 | 134.212 |
| - heraf bankindlån | 121.300 | 0 | 218 | 121.518 |
| - heraf repoindlån og tripartyindlån Udstedte obligationer |
12.694 67.898 |
0 345.567 |
0 0 |
12.694 413.465 |
2 Segmentregnskab, fortsat
Bankaktiviteter
Bankaktiviteter omfatter rådgivning i forbindelse med traditionelle finansielle løsninger rettet mod privat- og private banking kunder og erhvervskunder, og handels- og investeringsaktiviteter rettet mod store erhvervskunder og institutionelle kunder, herunder handel med renteprodukter, valuta, aktier, råvarer og derivater. Beholdningsresultat allokeres til Bankaktiviteter.
Realkreditaktiviteter
Realkreditaktiviteter omfatter finansielle løsninger til finansiering af fast ejendom, som foretages af Jyske Realkredit. Realkreditaktiviteter er primært rettet mod danske privatkunder, erhvervskunder og alment byggeri.
Leasingaktiviteter
Leasingaktiviteter omfatter finansielle løsninger i form af leasing og finansiering inden for bilfinansiering samt leasing og finansiering af materiel til erhvervslivet. Aktiviteterne er primært rettet mod danske privat- og erhvervskunder samt forhandlersamarbejder og partnerskaber.
Intern allokering
Interne transaktioner er baseret på markedsvilkår og serviceydelser allokeres efter aftalt forbrug og i henhold til kalkulerede enhedspriser i overensstemmelse med reglerne om Transfer Pricing. Likviditet afregnes via intern mellemregning, følger pengemarkedsrenten og korrigeres løbende.
Aktiver og forpligtelser præsenteres i de segmenter, som modtager økonomiske fordele, eller hvor økonomiske fordele vil fragå segmentet.
Basis- og beholdningsresultat
Resultat før skat for 2022 fordelt på basis- og beholdningsresultat samt engangsposter fremgår nedenfor.
| Fordeling af årets resultat | 2022 | 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | Basis resultat |
Behold nings resultat |
En gangs poster |
Re klassi fikation |
I alt | Basis resultat |
Behold nings resultat |
Re klassi fikation |
I alt |
| Netto renteindtægter | 5.856 | 33 | 0 | 8 | 5.897 | 4.973 | 72 | -3 | 5.042 |
| Netto gebyr- og provisionsindtægter | 2.529 | 0 | 0 | 0 | 2.529 | 2.308 | 0 | 0 | 2.308 |
| Kursreguleringer | 139 | -135 | 0 | -8 | -4 | 940 | 17 | 3 | 960 |
| Øvrige indtægter | 239 | 0 | 0 | 4 | 243 | 175 | 0 | 3 | 178 |
| Indtægter fra operationel leasing (netto) | 343 | 0 | 0 | 528 | 871 | 256 | 0 | 497 | 753 |
| Indtægter | 9.106 | -102 | 0 | 532 | 9.536 | 8.652 | 89 | 500 | 9.241 |
| Omkostninger | 4.879 | 29 | 144 | 532 | 5.584 | 4.904 | 28 | 500 | 5.432 |
| Resultat før nedskrivninger på udlån mv. | 4.227 | -131 | -144 | 0 | 3.952 | 3.748 | 61 | 0 | 3.809 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -605 | 0 | 0 | 0 | -605 | -218 | 0 | 0 | -218 |
| Resultat før skat | 4.832 | -131 | -144 | 0 | 4.557 | 3.966 | 61 | 0 | 4.027 |
Alternative resultatmål
De i ledelsesberetningen anvendte alternative resultatmål udgør værdifuld information for en regnskabslæser, da de giver et mere ensartet grundlag for at sammenligne regnskabsperioder. Der foretages ingen korrigerende posteringer, hvilket betyder, at Årets resultat er det samme i ledelsesberetningens alternative resultatmål og i IFRS-regnskabet.
Basisresultat er defineret som resultat før skat eksklusiv beholdningsresultat. Hermed opnås et bedre udtryk for kundeindtjeningen end i IFRS-regnskabet.
Beholdningsresultat er defineret som afkastet af koncernens beholdning af aktier, obligationer, afledte finansielle instrumenter og kapitalandele, dog ekskl. likviditetsberedskab og visse strategiske kapitalandele. Beholdningsresultatet er opgjort efter udgifter til funding og henførbare omkostninger.
Engangsposter er omkostninger vedrørende købet af Svenska Handelsbankens danske aktiviteter. Disse engangspster inregnes i IFRS-resultatopgørelsen under udgifter til personale- og administration mv.
Tabellen ovenfor viser sammenhænge fra resultatposter i Jyske Bank-koncernen i hovedtal side 2 og til resultatposter i IFRSregnskabet side 28.
2 Segmentregnskab, fortsat
Reklassifikation omfatter følgende forhold:
- Udgifter på 8 mio. kr. (2021: indtægter på 3 mio. kr.) fra kursreguleringer vedrørende balanceprincippet i Jyske Realkredit reklassificeres fra kursreguleringer til renteindtægter.
- Indtægter på 4 mio. kr. (2021: indtægter på 3 mio. kr.) fra ekstern omsætning reklassificeres fra indtægter til modregning i omkostninger.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der anføres i Jyske Bank-koncernen side 2:
"Årets resultat pr. aktie", "Årets resultat pr. aktie (udvandet)", "Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital" og "Årets resultat i pct. af gns. egenkapital" er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse. I tælleren er resultatet fratrukket renteudgifter til hybrid kernekapital (AT1) på 147 mio. kr. (2021: 176 mio. kr.), og nævneren beregnes som egenkapitalen eksklusiv hybrid kernekapital (AT1) på 3.301 mio. kr. (2021: 3.355 mio. kr.).
"Omkostninger i pct. af indtægter" er beregnet som Basisomkostninger divideret med Basisindtægter.
"Indre værdi pr. aktie" og "Kurs/indre værdi pr. aktie" er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse. Indre værdi er beregnet eksklusiv hybrid kernekapital (AT1) på 3.301 mio. kr. (2021: 3.355 mio. kr.).
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 3 | Segmentoplysninger, indtægter fordelt på produkter | ||
| Erhverv | 3.908 | 3.104 | |
| Privat | 2.170 | 2.172 | |
| Handelsindtægter | 1.565 | 2.322 | |
| Øvrige | 1.834 | 1.642 | |
| I alt | 9.477 | 9.240 |
Erhvervsprodukter omfatter rente- og gebyrindtjening fra aktiviteter med erhvervskunder. Privatprodukter omfatter rente- og gebyrindtening fra aktiviteter med privatkunder. Handelsindtægter omfatter indtjening fra rente- og valutaprodukter samt kurtage fra værdipapirhandel.
Konceren har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter.
4 Segmentoplysninger, indtægter fordelt på geografi
Koncernens sum af netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer udgør 8.422 mio. kr. (2021: 8.310 mio. kr.), som fordeles med 8.407 mio. kr. (2021: 8.288 mio. kr.) på Danmark og med 15 mio. kr. (2021: 22 mio. kr.) på International.
Fordeling på geografiske segmenter foretages på grundlag af bogføringssted for transaktioner.
5 Segmentoplysninger, omsætning fordelt på lande
| 2022 | Omsæt ning |
Resultat før skat |
Skat | Årets resultat |
Offent lige tilskud |
Heltids medar bejdere, ultimo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Danmark | 15.258 | 4.554 | 805 | 3.749 | 0 | 3.845 |
| Tyskland | 15 | 3 | 0 | 3 | 0 | 9 |
| I alt | 15.273 | 4.557 | 805 | 3.752 | 0 | 3.854 |
| 2021 | ||||||
| Danmark | 12.391 | 4.017 | 849 | 3.168 | 0 | 3.233 |
| Tyskland | 20 | 10 | 2 | 8 | 0 | 9 |
| I alt | 12.411 | 4.027 | 851 | 3.176 | 0 | 3.242 |
Omsætning er defineret som renteindtægter, gebyr- og provisionsindtægter samt andre driftsindtægter.
Aktiviteter i de enkelte lande:
Danmark: Jyske Bank-koncernen har aktiviteter indenfor bank - og realkreditvirksomhed, handel og formuerådgivning samt leasing. Tyskland: Jyske Bank-koncernen har aktiviteter indenfor bankvirksomhed.
| Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer | Rente ind tægter |
Rente udgifter |
Netto rente indtægter |
Udbytte af aktier |
Kurs regule ringer |
I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||||
| Finansielle porteføljer til amortiseret kostpris | ||||||
| Tilgodehavender og gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 193 | 126 | 67 | 0 | 80 | 147 |
| Udlån og indlån | 2.959 | -63 | 3.022 | 0 | 0 | 3.022 |
| Obligationer | 263 | 0 | 263 | 0 | 0 | 263 |
| Udstedte obligationer | 0 | 762 | -762 | 0 | 202 | -560 |
| Efterstillede kapitalindskud Andre finansielle instrumenter |
0 0 |
141 7 |
-141 -7 |
0 0 |
125 0 |
-16 -7 |
| I alt | 3.415 | 973 | 2.442 | 0 | 407 | 2.849 |
| Finansielle porteføljer til dagsværdi gennem resultatet | ||||||
| Obligationer | 273 | 0 | 273 | 0 | -2.071 | -1.798 |
| Aktier mv. | 0 | 0 | 0 | 87 | 21 | 108 |
| Afledte finansielle instrumenter mv. I alt |
755 1.028 |
20 20 |
735 1.008 |
0 87 |
-382 -2.432 |
353 -1.337 |
| Finansielle porteføljer designeret til dagsværdi gennem resultatet | ||||||
| Udlån og udstedte obligationer | 5.968 | 3.521 | 2.447 | 0 | 1.893 | 4.340 |
| I alt | 5.968 | 3.521 | 2.447 | 0 | 1.893 | 4.340 |
| Valutakursreguleringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 128 | 128 |
| Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer i alt efter modregning af negative renter |
10.411 | 4.514 | 5.897 | 87 | -4 | 5.980 |
| Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter | 178 | 178 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer i alt før |
709 | 709 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| modregning af negative renter | 11.298 | 5.401 | 5.897 | 87 | -4 | 5.980 |
| 2021 | ||||||
| Finansielle porteføljer til amortiseret kostpris | ||||||
| Tilgodehavender og gæld til kreditinstitutter og centralbanker | -94 | 84 | -178 | 0 | 18 | -160 |
| Udlån og indlån Obligationer |
1.927 120 |
-581 0 |
2.508 120 |
0 0 |
0 0 |
2.508 120 |
| Udstedte obligationer | 0 | 102 | -102 | 0 | 107 | 5 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 114 | -114 | 0 | 35 | -79 |
| Andre finansielle instrumenter | 0 | 9 | -9 | 0 | 0 | -9 |
| I alt | 1.953 | -272 | 2.225 | 0 | 160 | 2.385 |
| Finansielle porteføljer til dagsværdi gennem resultatet | ||||||
| Obligationer Aktier mv. |
181 0 |
0 0 |
181 0 |
0 56 |
-410 266 |
-229 322 |
| Afledte finansielle instrumenter mv. | 259 | -49 | 308 | 0 | 348 | 656 |
| I alt | 440 | -49 | 489 | 56 | 204 | 749 |
| Finansielle porteføljer designeret til dagsværdi gennem resultatet | ||||||
| Udlån og udstedte obligationer I alt |
5.020 5.020 |
2.692 2.692 |
2.328 2.328 |
0 0 |
398 398 |
2.726 2.726 |
| Valutakursreguleringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 198 | 198 |
| Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer i alt efter | ||||||
| modregning af negative renter | 7.413 | 2.371 | 5.042 | 56 | 960 | 6.058 |
| Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter | 417 | 417 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter | 946 | 946 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto renteindtægter mv. og kursreguleringer i alt før | ||||||
| modregning af negative renter | 8.776 | 3.734 | 5.042 | 56 | 960 | 6.058 |
| Mio. kr. | |
|---|---|
| ---------- | -- |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 7 Renteindtægter |
||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 193 | -94 |
| Udlån | 6.897 | 4.991 |
| Bidrag | 2.029 | 1.957 |
| Obligationer | 739 | 430 |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 756 | 258 |
| Heraf valutakontrakter | 620 | 294 |
| Heraf rentekontrakter | 136 | -36 |
| I alt | 10.614 | 7.542 |
| Renter af egne realkreditobligationer modregnet i renter af udstedte obligationer | 203 | 129 |
| I alt efter modregning af negative renter | 10.411 | 7.413 |
| Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter | 178 | 417 |
| Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter | 709 | 946 |
| I alt før modregning af negative renter | 11.298 | 8.776 |
| Heraf udgør renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode | 4.372 | 3.257 |
Negative renteindtægter udgør 178 mio. kr. (2021: 417 mio. kr.), og vedrører primært repo-forretninger. I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet i renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret som renteindtægter.
8 Renteudgifter
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 126 | 84 |
|---|---|---|
| Indlån | -63 | -581 |
| Udstedte obligationer | 4.486 | 2.924 |
| Efterstillede kapitalindskud | 141 | 114 |
| Andet | 27 | -41 |
| I alt | 4.717 | 2.500 |
| Renter af egne realkreditobligationer modregnet i renter af udstedte obligationer | 203 | 129 |
| I alt efter modregning af negative renter | 4.514 | 2.371 |
| Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter | 709 | 946 |
| Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter | 178 | 417 |
| I alt før modregning af negative renter | 5.401 | 3.734 |
Negative renteudgifter udgør 709 mio. kr. (2021: 946 mio. kr.), og vedrører primært repo-forretninger samt indlån og udstedte obligationer. I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i renteudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som renteindtægter og negative renteindtægter er præsenteret som renteudgifter.
| 9 | Gebyrer og provisionsindtægter | ||
|---|---|---|---|
| Værdipapirhandel og depoter | 1.437 | 1.422 | |
| Betalingsformidling | 289 | 251 | |
| Lånesagsgebyrer | 540 | 458 | |
| Garantiprovision | 104 | 108 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 638 | 524 | |
| Modtagne gebyrer og provisionsindtægter i alt | 3.008 | 2.763 | |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt | 479 | 455 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter netto | 2.529 | 2.308 |
Jyske Banks gebyrer- og provisionsindtægter er endelig opgjort ved årets udgang, hvor både bankens leveringsforpligtelse og kundens betaling har fundet sted. Der henstår således ikke væsentlige saldi for kontraktlige aktiver og forpligtelser. Årets gebyrindtægter på 3.008 mio. kr. med fradrag af årets afgivne gebyrer og provisionsudgifter på 479 mio. kr. udgør årets netto gebyrer og provisionsindtægter på 2.529 mio. kr. (2021: 2.308 mio. kr.). Disse indregnes i segmentregnskabet for bankens tre forretningsområder, jf. note 2. Modtagne lånesagsgebyrer tilknyttet finansielle instrumenter, der måles til amortiseret kostpris, udgør 231 mio. kr. (2021: 214 mio. kr.). Gebyrer og provisionsindtægter fra forvaltningsaktiviteter og andre betroede aktiviteter, som indebærer forvaltning eller investering af aktiver på vegne af enkeltpersoner, fonde, pensionskasser og andre institutioner udgør 769 mio. kr. (2021: 792 mio. kr.).
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 10 | Kursreguleringer | ||
| Udlån til dagsværdi | -33.015 | -8.741 | |
| Obligationer | -2.071 | -410 | |
| Aktier mv. | 21 | 266 | |
| Valuta | 128 | 198 | |
| Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt andre afledte finansielle instrumenter | -398 | 327 | |
| Udstedte obligationer | 35.110 | 9.246 | |
| Øvrige aktiver og forpligtelser | 221 | 74 | |
| I alt | -4 | 960 |
11 Øvrige indtægter
| Øvrige indtægter | ||
|---|---|---|
| Drift af fast ejendom | 41 | 42 |
| Fortjeneste ved salg af ejendomme og driftsmidler | 6 | 39 |
| Indtægter fra operationel leasing¹ | 871 | 753 |
| Udbytte af aktier mv. | 87 | 56 |
| Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder | 59 | 2 |
| Øvrige indtægter | 49 | 39 |
| I alt | 1.113 | 931 |
¹) Omkostninger vedrørende operationel leasing påvirker regnskabsposten af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver med 528 mio. kr. i 2022 mod 497 mio. kr. i 2021.
12 Udgifter til personale og administration
| Personaleudgifter | ||
|---|---|---|
| Lønninger mv. | 2.324 | 2.229 |
| Pensioner | 284 | 266 |
| Udgifter til social sikring | 340 | 342 |
| I alt | 2.948 | 2.837 |
| Lønninger og vederlag til direktion, bestyrelse og repræsentantskab | ||
| Direktion* | 38 | 36 |
| Bestyrelse | 7 | 7 |
| Repræsentantskab | 3 | 3 |
| I alt | 48 | 46 |
\*Direktionens løn og vederlag inkluderer værdi af fri bil og andre frie goder samt årets optjente seniorgodtgørelse på 3 mio. kr. (2021: 2 mio. kr.). Variabel løn til direktionen udgør i alt 0 mio. kr. (2021: 0 mio. kr.)
Bestyrelsen og direktionen er ikke tildelt nogle former for incitamentsprogrammer. Ingen medlemmer af bestyrelsen eller direktionen modtager særskilt honorar som medlem af bestyrelsen i tilknyttede virksomheder. Medlemmer af direktionen modtager ikke særskilt honorar som medlem af bestyrelser uden for koncernen (for eksempel sektorselskaber). Alternativt modregnes eventuelt honorar i den enkelte direktørs løn.
Direktionens medlemmer og Jyske Bank har et gensidigt opsigelsesvarsel på 6 måneder. Ved opsigelse på bankens foranledning ydes derudover en fratrædelsesgodtgørelse svarende til de seneste 24 måneders løn inkl. eventuel seniorgodtgørelse fra Jyske Banks Pensionstilskudsfond.
Koncernen betaler ikke særskilt pensionsbidrag for bestyrelsens og direktionens medlemmer ud over det i årsregnskabet oplyste vederlag.
Jyske Banks Pensionstilskudsfond yder pensionstilskud til nuværende og tidligere medlemmer af direktionen og deres eventuelle efterladte. Udbetalingen påbegyndes, når det enkelte direktionsmedlem fratræder sin stilling. Siden 1. januar 2011 optjener medlemmer af direktionen ikke yderligere ret til pensionstilskud fra Jyske Banks Pensionstilskudsfond, bortset fra en engangsydelse i form af en anciennitetsbestemt seniorgodtgørelse på maksimalt 83,33% af årslønnen på fratrædelsestidspunktet, jf. ovenstående tabel med direktionens samlede vederlag. Seniorgodtgørelsen maksimeres ved opnåelse af 25 års anciennitet, for så vidt angår Peter Schleidt og Per Skovhus dog ved opnåelse af 10 års anciennitet. Ved lavere anciennitet på fratrædelsestidspunktet reduceres seniorgodtgørelsen forholdsmæssigt for den manglende anciennitet. Pensionsforpligtelserne fra Jyske Banks Pensionstilskudsfond er aktuarmæssigt opgjort og baseres på en række forudsætninger. I det omfang værdien af Jyske Banks Pensionstilskudsfonds aktiver ikke dækker nutidsværdien af forpligtelserne, er det resterende beløb indregnet som forpligtelse i Jyske Banks årsregnskab. Der henvises til note 37 og 62 for yderligere oplysninger.
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 12 | Udgifter til personale og administration, fortsat | ||
| Øvrige administrationsudgifter | |||
| IT-udgifter | 1.330 | 1.492 | |
| Andre driftsudgifter | 194 | 164 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 405 | 289 | |
| I alt | 1.929 | 1.945 | |
| Udgifter til personale og administration i alt | 4.925 | 4.828 | |
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede | 3.381 | 3.296 | |
| Det gennemsnitlige antal medlemmer af direktionen | 4,0 | 4,0 | |
| Det gennemsnitlige antal medlemmer af bestyrelsen | 9,0 | 9,5 | |
| Specifikation af lønninger mv. | |||
| Lønninger og andre kortfristede personaleydelser | 2.316 | 2.219 | |
| Andre langsigtede personaleydelser | 8 | 10 | |
| I alt | 2.324 | 2.229 | |
| Aflønning til væsentlige risikotagere | |||
| Antal medlemmer i årets løb | 122 | 105 | |
| Antal medlemmer ved årets udgang | 111 | 100 | |
| Kontraktligt vederlag | 139 | 131 | |
| Variabelt vederlag | 4 | 4 | |
| Pension | 14 | 14 | |
Gruppen omfatter ansatte (ekskl. direktion) med særlig indflydelse på koncernens risikoprofil. Gruppen deltager ikke i incitamentsprogrammer. Aflønning er medtaget i den periode, hvor medarbejderen er væsentlig risikotager.
| 13 | Revisionshonorar | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Samlet honorar til Jyske Bank A/S generalforsamlingsvalgte revisorer samt til valgte revisorer i ind- og | |||
| udenlandske datterselskaber | 15 | 10 | |
| Honoraret specificeres i: | |||
| Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet | 7 | 4 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 2 | 1 | |
| Honorar for skatterådgivning | 0 | 0 | |
| Honorar for andre ydelser | 6 | 5 | |
Honorar for ikke-revisionsydelser i 2022 til koncernen består primært af review i forbindelse med løbende indregning af overskud, afgivelse af diverse lovpligtige erklæringer, assistance til validering af bankens kreditmodeller samt assistance og afgivelse af diverse erklæringer i relation til købet af Svenska Handelsbankens danske aktiviteter.
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |||
| 14 | Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv. | ||||
| Nedskrivninger på udlån mv. indregnet i resultatopgørelsen | |||||
| Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier i året | -348 | -121 | |||
| Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter i året | -5 | -6 | |||
| Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer i året | -100 | -23 | |||
| Tabsbogført ej dækket af nedskrivninger og hensættelser | 112 | 92 | |||
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -157 | -126 | |||
| Indtægtsført underkurs på overtagne udlån* | -107 | -34 | |||
| Nedskrivninger på udlån mv. indregnet i resultatopgørelsen | -605 | -218 | |||
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo | |||||
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo primo | 5.443 | 5.761 | |||
| Nedskrivninger og hensættelser i året | -447 | -145 | |||
| Tabsbogført dækket af nedskrivninger og hensættelser | -326 | -221 | |||
| Andre bevægelser | 71 | 48 | |||
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo | 4.741 | 5.443 | |||
| Nedskrivninger på udlån mv. til amortiseret kostpris | 2.944 | 3.120 | |||
| Nedskrivninger på udlån til dagsværdi | 1.404 | 1.685 | |||
| Hensættelser på garantier | 212 | 358 | |||
| Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer | 181 | 280 | |||
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo | 4.741 | 5.443 |
\* Underkurssaldo på overtagne udlån udgør de forventede kredittab ved første indregning til dagsværdi. Efterfølgende positive ændringer i de forventede kredittab i løbetiden indtægtsføres og indregnes under nedskrivninger på udlån mv.
Underkurssaldo på overtagne udlån indgår ikke i nedskrivnings- og hensættelsessaldoen.
De kontraktuelle udeståender for finansielle aktiver, der blev tabsafskrevet i 2022, og som fortsat søges inddrevet, udgør 438 mio. kr. (2021: 313 mio. kr.)
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 1.081 | 923 | 3.439 | 0 | 5.443 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 327 | -288 | -39 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -59 | 181 | -122 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -11 | -66 | 77 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 93 | 0 | 0 | 1 | 94 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 360 | 141 | 214 | 0 | 715 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -304 | -254 | -543 | 0 | -1.101 |
| Effekt af genberegninger | -174 | 438 | -345 | 0 | -81 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | -1 | -2 | -326 | 0 | -329 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 1.312 | 1.073 | 2.355 | 1 | 4.741 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 973 | 1.401 | 3.387 | 0 | 5.761 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 319 | -290 | -29 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -82 | 217 | -135 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -3 | -299 | 302 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 409 | 177 | 327 | 0 | 913 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -215 | -263 | -695 | 0 | -1.173 |
| Effekt af genberegninger | -319 | -17 | 499 | 0 | 163 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | -1 | -3 | -217 | 0 | -221 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 1.081 | 923 | 3.439 | 0 | 5.443 |
I 2022 udvikler nedskrivningerne i Jyske Bank koncernen sig fortsat generelt positivt. Det har resulteret i et fald i nedskrivningssaldoen og det afspejler sig også i stagevandringerne, der er små og viser en bevægelse mod bedre kreditkvalitet.
Overførslen af nedskrivninger fra stage 2 til stage 3 er relativ lille og dækker primært over få kundekoncerner. Nedskrivninger vedr. ny portefølje relaterer sig til overtagelsen af Handelsbanken. Posterne nye udlån mv. og udgåede udlån mv. er påvirket af naturlige konverteringer og omlægning af lån. Der har alene været mindre modeltilpasninger i perioden, og tabsafskrivningerne er på et lavt niveau.
Bruttoudlånet er i 2022 steget, hvilket hovedsagelig skyldes overtagelsen af Handelsbankens danske portefølje. Der er primært tale om stage 1 udlån og kun en lille del af det overtagne udlån er kreditforringet ved første indregning. I den øvrige portefølje falder udlånet lidt i stage 1 og 2, mens udlånet stiger lidt i stage 3. Stigningen i stage 3 udlånet er bla. påvirket af Finanstilsynets præcisering af, at gentagne overtræk skal betragtes som kontraktbrud med deraf følgende placering i stage 3.
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier - udlån til amortiseret kost | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 575 | 407 | 2.138 | 0 | 3.120 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 173 | -144 | -29 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -44 | 130 | -86 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -8 | -31 | 39 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 33 | 0 | 0 | 0 | 33 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 174 | 61 | 108 | 0 | 343 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -143 | -81 | -276 | 0 | -500 |
| Effekt af genberegninger | -253 | 438 | -80 | 0 | 105 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | -1 | 0 | -156 | 0 | -157 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 506 | 780 | 1.658 | 0 | 2.944 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier - udlån til amortiseret kost | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 527 | 646 | 2.390 | 0 | 3.563 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 112 | -91 | -21 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -52 | 146 | -94 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -2 | -188 | 190 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 205 | 69 | 90 | 0 | 364 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -99 | -138 | -380 | 0 | -617 |
| Effekt af genberegninger | -116 | -36 | 162 | 0 | 10 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | -1 | -199 | 0 | -200 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 575 | 407 | 2.138 | 0 | 3.120 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier – udlån til dagsværdi | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 335 | 373 | 977 | 0 | 1.685 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 89 | -83 | -6 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -11 | 35 | -24 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -1 | -31 | 32 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 39 | 0 | 0 | 0 | 39 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 141 | 53 | 28 | 0 | 222 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -70 | -139 | -166 | 0 | -375 |
| Effekt af genberegninger | 157 | 12 | -275 | 0 | -106 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | -1 | -60 | 0 | -61 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 679 | 219 | 506 | 0 | 1.404 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier – udlån til dagsværdi | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 303 | 618 | 709 | 0 | 1.630 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 181 | -175 | -6 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -14 | 48 | -34 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -1 | -81 | 82 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 97 | 79 | 52 | 0 | 228 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -50 | -101 | -99 | 0 | -250 |
| Effekt af genberegninger | -181 | -13 | 290 | 0 | 96 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | -2 | -17 | 0 | -19 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 335 | 373 | 977 | 0 | 1.685 |
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af hensættelsessaldo i stadier – garantier og kredittilsagn mv. | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 175 | 143 | 320 | 0 | 638 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 65 | -60 | -5 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -4 | 16 | -12 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -1 | -4 | 5 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 21 | 0 | 0 | 1 | 22 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 44 | 27 | 77 | 0 | 148 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -91 | -33 | -101 | 0 | -225 |
| Effekt af genberegninger | -77 | -13 | 10 | 0 | -80 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | -110 | 0 | -110 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 132 | 76 | 184 | 1 | 393 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af hensættelsessaldo i stadier – garantier og kredittilsagn mv. | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 143 | 139 | 286 | 0 | 568 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 27 | -24 | -3 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -16 | 23 | -7 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | 0 | -31 | 31 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 108 | 28 | 183 | 0 | 319 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -66 | -24 | -215 | 0 | -305 |
| Effekt af genberegninger | -21 | 32 | 46 | 0 | 57 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | -1 | 0 | -1 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 175 | 143 | 320 | 0 | 638 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruttoudlån og garantier fordelt på stadier | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Bruttoudlån og garantier 1. januar 2022 | 471.338 | 24.447 | 8.315 | 0 | 504.100 |
| Tilgang vedr. ny portefølje | 65.059 | 0 | 0 | 84 | 65.143 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 1 | 9.925 | -9.780 | -145 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 2 | -8.156 | 8.603 | -447 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 3 | -1.706 | -774 | 2.480 | 0 | 0 |
| Øvrige bevægelser | -6.699 | -3.707 | -1.454 | 0 | -11.860 |
| Bruttoudlån og garantier 31. december 2022 | 529.761 | 18.789 | 8.749 | 84 | 557.383 |
| Nedskrivninger og hensættelser i alt | 1.237 | 1.025 | 2.298 | 0 | 4.560 |
| Nettoudlån og garantier 31. december 2022 | 528.524 | 17.764 | 6.451 | 84 | 552.823 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruttoudlån og garantier fordelt på stadier | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Bruttoudlån og garantier 1. januar 2021 | 480.368 | 19.726 | 8.215 | 0 | 508.309 |
| Tilgang vedr. ny portefølje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 1 | 5.581 | -5.463 | -118 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 2 | -12.766 | 13.336 | -570 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 3 | -701 | -1.866 | 2.567 | 0 | 0 |
| Øvrige bevægelser | -1.144 | -1.286 | -1.779 | 0 | -4.209 |
| Bruttoudlån og garantier 31. december 2021 | 471.338 | 24.447 | 8.315 | 0 | 504.100 |
| Nedskrivninger og hensættelser i alt | 961 | 826 | 3.376 | 0 | 5.163 |
| Nettoudlån og garantier 31. december 2021 | 470.377 | 23.621 | 4.939 | 0 | 498.937 |
Mio. kr.
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Udlån og garantier fordelt i stadier og intern ratings – brutto før nedskrivninger og hensættelser |
31. december 2022 | 31. dec. 2021 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredit forringet ved første |
|||||||
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 78.006 | 118 | 0 | 0 | 78.124 | 54.379 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 18.769 | 39 | 0 | 0 | 18.808 | 16.860 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 34.772 | 47 | 0 | 0 | 34.819 | 34.183 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 56.806 | 37 | 0 | 0 | 56.843 | 30.402 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 85.353 | 308 | 0 | 0 | 85.661 | 109.129 |
| STY 1 – 5 | 273.706 | 549 | 0 | 0 | 274.255 | 244.953 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 86.006 | 323 | 0 | 0 | 86.329 | 81.135 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 67.538 | 811 | 0 | 0 | 68.349 | 61.177 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 49.767 | 498 | 0 | 0 | 50.265 | 41.175 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 23.608 | 704 | 0 | 0 | 24.312 | 28.599 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 11.090 | 2.115 | 0 | 0 | 13.205 | 12.839 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 5.912 | 1.880 | 0 | 0 | 7.792 | 7.461 |
| STY 6 – 11 | 243.921 | 6.331 | 0 | 0 | 250.252 | 232.386 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 3.612 | 2.798 | 0 | 0 | 6.410 | 5.758 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 2.066 | 2.559 | 0 | 0 | 4.625 | 4.621 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 1.073 | 5.436 | 0 | 0 | 6.509 | 5.938 |
| STY 12-14 | 6.751 | 10.793 | 0 | 0 | 17.544 | 16.317 | |
| Øvrige | 4.765 | 223 | 0 | 0 | 4.988 | 1.745 | |
| Non-performing | 618 | 893 | 8.749 | 84 | 10.344 | 8.699 | |
| Total | 529.761 | 18.789 | 8.749 | 84 | 557.383 | 504.100 |
Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier fordelt i stadier og intern ratings
| Kredit | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| forringet | |||||||
| ved første | |||||||
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 91 | 0 | 0 | 0 | 91 | 33 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 22 | 0 | 0 | 0 | 22 | 23 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 50 | 0 | 0 | 0 | 50 | 64 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 98 | 0 | 0 | 0 | 98 | 75 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 217 | 3 | 0 | 0 | 220 | 156 |
| STY 1 - 5 | 478 | 3 | 0 | 0 | 481 | 351 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 139 | 4 | 0 | 0 | 143 | 129 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 165 | 5 | 0 | 0 | 170 | 135 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 123 | 7 | 0 | 0 | 130 | 145 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 110 | 10 | 0 | 0 | 120 | 162 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 51 | 88 | 0 | 0 | 139 | 107 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 48 | 41 | 0 | 0 | 89 | 102 |
| STY 6 – 11 | 636 | 155 | 0 | 0 | 791 | 780 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 51 | 56 | 0 | 0 | 107 | 111 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 27 | 110 | 0 | 0 | 137 | 139 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 14 | 620 | 0 | 0 | 634 | 370 |
| STY 12-14 | 92 | 786 | 0 | 0 | 878 | 620 | |
| Øvrige | 24 | 17 | 0 | 0 | 41 | 16 | |
| Non-performing | 7 | 64 | 2.298 | 0 | 2.369 | 3.396 | |
| Total | 1.237 | 1.025 | 2.298 | 0 | 4.560 | 5.163 |
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter fordelt i stadier |
31. december 2022 | 31. dec. 2021 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredit forringet ved første |
|||||||
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 21.174 | 2 | 0 | 0 | 21.176 | 11.019 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 5.631 | 1 | 0 | 0 | 5.632 | 7.317 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 6.404 | 44 | 0 | 0 | 6.448 | 11.043 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 9.606 | 23 | 0 | 0 | 9.629 | 10.395 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 4.988 | 46 | 0 | 0 | 5.034 | 6.978 |
| STY 1 – 5 | 47.803 | 116 | 0 | 0 | 47.919 | 46.752 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 13.863 | 38 | 0 | 0 | 13.901 | 11.807 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 4.951 | 215 | 0 | 0 | 5.166 | 5.677 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 8.637 | 25 | 0 | 0 | 8.662 | 8.024 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 1.600 | 74 | 0 | 0 | 1.674 | 2.707 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 2.008 | 191 | 0 | 0 | 2.199 | 2.008 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 673 | 92 | 0 | 0 | 765 | 478 |
| STY 6 – 11 | 31.732 | 635 | 0 | 0 | 32.367 | 30.701 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 786 | 100 | 0 | 0 | 886 | 720 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 555 | 367 | 0 | 0 | 922 | 106 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 470 | 450 | 0 | 0 | 920 | 965 |
| STY 12-14 | 1.811 | 917 | 0 | 0 | 2.728 | 1.791 | |
| Øvrige | 3.809 | 83 | 0 | 0 | 3.892 | 1.007 | |
| Non-performing | 7 | 42 | 467 | 2 | 518 | 402 | |
| Total | 85.162 | 1.793 | 467 | 2 | 87.424 | 80.653 |
Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter fordelt i stadier
| kreditfaciliteter fordelt i stadier | 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredit forringet ved første |
|||||||
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 1 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 3 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | 13 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 17 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 7 | 1 | 0 | 0 | 8 | 15 |
| STY 1 – 5 | 26 | 1 | 0 | 0 | 27 | 49 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | 20 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 19 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 | 17 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 4 | 1 | 0 | 0 | 5 | 20 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 3 | 4 | 0 | 0 | 7 | 9 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 3 | 1 | 0 | 0 | 4 | 10 |
| STY 6 – 11 | 43 | 6 | 0 | 0 | 49 | 95 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 2 | 2 | 0 | 0 | 4 | 4 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 4 | 12 | 0 | 0 | 16 | 3 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 15 | 56 |
| STY 12-14 | 6 | 29 | 0 | 0 | 35 | 63 | |
| Øvrige | 4 | 4 | 0 | 0 | 8 | 7 | |
| Non-performing | 0 | 9 | 53 | 0 | 62 | 66 | |
| Total | 79 | 49 | 53 | 0 | 181 | 280 |
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Ledelsesmæssige skøn
Supplerende til nedskrivningsberegningerne foretages en ledelsesmæssig vurdering af nedskrivningsmodellerne og de ekspertvurderede nedskrivningsberegningers evne til at tage hensyn til forventninger til den fremtidige økonomiske udvikling. I det omfang det vurderes, at der er forhold og risici, der ikke er indeholdt i modellerne, foretages et ledelsesmæssigt skønnet tillæg til nedskrivningsberegningerne. Dette skøn bygger på konkrete observationer og beregnes med udgangspunkt i de forventede risici i de konkrete delporteføljer.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Erhvervskunder | ||
| Makroøkonomiske risici | 760 | 975 |
| Ikke-lineære nedskrivningseffekter | 121 | 69 |
| Procesrelaterede risici | 55 | 40 |
| Erhvervskunder i alt | 936 | 1.084 |
| Privatkunder | ||
| Makroøkonomiske risici | 320 | 325 |
| Ikke-lineære nedskrivningseffekter | 34 | 41 |
| Procesrelaterede risici | 135 | 320 |
| Privatkunder i alt | 489 | 686 |
| Ledelsesmæssige skøn i alt | 1.425 | 1.770 |
Det er væsentligt, at grundlaget for de ledelsesmæssige skøn er velbegrundet i realistiske forhold og forventninger, der ikke fuldt ud vurderes indeholdt i de beregnede nedskrivninger. Dokumentation og opgørelse består altid af en sammenhængende ræsonnementskæde mellem de velbegrundede forhold og forventningen om tab. Opgørelsen understøttes af data og tager udgangspunkt i den konkrete portefølje, men kan også bestå i et skøn over effekten. De ledelsesmæssige skøn revurderes kvartalsvist med udgangspunkt i opdaterede kontroller og analyser af de konkrete områder.
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
I nedenstående skema er rationale, samt metode for de enkelte skøn uddybet nærmere, herunder for hvilke delporteføljer det ledelsesmæssige skøn relateres til.
| Opgørelsesmetode og væsentlige | ||||
|---|---|---|---|---|
| Område | Rationale | antagelser | Delportefølje | |
| Makroøkonomiske risici |
Ledelsesmæssigt skønnede tillæg til makroøkonomiske risici dækker ultimo 2022 forventet tab forbundet med: • Energikrise, høj inflation, rentestigninger, stigende boligbyrde mv., herunder de afledte negative samfundsøkonomiske effekter af krigen i Ukraine. • I forlængelse af ovenstående punkt, er der en forventning om et udfordret ejendomsmarked og deraf faldende værdier på særligt erhvervsejendomme Med udgangspunkt i de seneste års gode økonomiske vilkår for såvel erhvervs- og privatkunder, er det på nuværende tidspunkt vanskeligt at identificere alle enkeltkunder, der i den kommende periode vil få likviditetsudfordringer. Det er derfor for nuværende nødvendigt at håndtere risikoen ud fra et porteføljemæssigt perspektiv. |
Jyske Bank og Jyske Finans De nedskrivningsmæssige effekter er for Jyske Bank og Jyske Finans opgjort ved at stresse inputparametrene for stadieplacering for kunder med en PD større end 2% og reducere værdien af ejendomssikkerheder med 15-20%. Det skønnes at den bedste del af kreditporteføljen defineret ved PD<2% har lav kreditrisiko og ikke vil være væsentligt påvirket af de makroøkonomiske risici. Det er samtidig valgt at stresse værdien af ejendomssikkerheder, idet dette er den mest betydende sikkerhedstype, der vil være påvirket af makroøkonomiske risici. Jyske Realkredit De nedskrivningsmæssige effekter er for Jyske Realkredit opgjort ved at vurdere omfanget af erhvervsejendomme med LTV>100 i et middel stress scenarie, hvor renterne stiger yderligere 2 pct. point, afkastkravet 1 pct. point og lejeindtægterne falder 5-10 pct. For udlån til private boliger i Jyske Realkredit er vurdering af nedskrivningseffekterne baseret på et ekspertskøn over omfanget af kunder, der kan ende i økonomiske vanskeligheder. |
Erhvervs- og privatporteføljen i Jyske Bank koncernen i stadie 1, 2 og 3. |
|
| Nedskrivningseffekter afledt af makroøkonomiske scenarier (kvantificering af ikke lineære nedskrivningseffekter) |
Opgørelse af nedskrivninger er forbundet med en række antagelser om forventninger til den fremtidige økonomiske udvikling. Med henblik på at tage højde for usikkerheder i disse antagelser kvantificeres nedskrivningseffekten i flere økonomiske scenarier. Ledelsesmæssigt skønnede tillæg til ikke-lineære nedskrivningseffekter dækker derfor ultimo 2022 forventet tab forbundet med de Ikke-lineære sammenhæng i |
Kvantificeringen af ikke-lineære nedskrivningseffekter (følsomheder rundt om basisscenariet) beregnes for kunder i stadie 1 og 2 ved at stresse inputparametre for PD og værdien af ejendomssikkerheder. I Jyske Bank koncernens ordinære nedskrivningsmodel beregnes der for kreditforringede udlån (stadie 3) et sandsynlighedsvejet forventet tab baseret på flere scenarier. Resultatet heraf indgår derfor ikke under ledelsesmæssige skøn. |
Erhvervs- og privatporteføljen i hele Jyske Bank koncernen i stadie 1 og 2. |
nedskrivningseffekten ved forskellige økonomiske scenarier (godt, base, svagt og hårdt økonomisk scenarie).
skøn. Opgørelsesmetoden uddybes under tabellen.
Note Jyske Bank-koncernen
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Område | Rationale | Opgørelsesmetode og væsentlige antagelser |
Delportefølje |
|---|---|---|---|
| Procesrelaterede risici |
Ledelsesmæssigt skønnede tillæg til procesrelaterede risici dækker ultimo 2022 forventet tab forbundet med: |
Omfanget af procesrelaterede risici estimeres ud fra løbende stikprøver og kontroller for identifikation og registrering af risici. |
Erhvervs- og privatporteføljen i hele Jyske Bank koncernen i stadie 1 og 2. |
| • Fejl i risikoklassifikation ved eksponeringer med begrænset økonomisk indsigt og ved fejlagtig vurdering af risiko • Udløb af afdragsfrihed, hvor |
Med udgangspunkt heri er det erfaringen, at de identificerede forhold både har karakter af risici, der ikke er registreret endnu og risici, der er er fejlfortolket i manuelle processer. |
||
| modellerne ikke i et tilstrækkeligt omfang kan håndtere den forhøjede risiko på tidspunktet for udløb af afdragsfrihed. Den nedskrivningsmæssige effekt af disse risici revurderes løbende og som minimum årligt på baggrund af udførte kontroller og porteføljens størrelse. |
For hver af de udførte stikprøver er nedskrivningseffekten beregnet for stikprøven, hvorefter porteføljeeffekten er estimeret ved at opskalere stikprøvens resultater til porteføljen. |
||
Nedskrivningseffekter afledt af makroøkonomiske scenarier (kvantificering af ikke-lineære nedskrivningseffekter)
De makroøkonomiske prognoser er i høj grad påvirket af den seneste udvikling i økonomien og kombineret med lave observerede defaultrater i de seneste år anses usikkerheden høj for en fremskrivning uden hensyntagen til scenarier for afledte økonomiske effekter af tilbagebetaling af statslige Covid19-hjælpepakker, renteudvikling, stigende inflation, udfordrede forsyningskæder, faldende ejendomspriser mv. Derfor gennemføres analyser af nedskrivningsbehovet i flere scenarier. Dette med henblik på at vurdere følsomheden rundt om det mest sandsynlige scenarie (basisscenariet) og med henblik på at kvantificere ikke-lineære effekter af scenariespecifikke nedskrivningsberegninger.
Der anvendes 4 scenarier baseret på koncernens forventninger til den makroøkonomiske udvikling (Godt, Base, Svagt og Hårdt). Scenarierne tager udgangspunkt i prognoser opstillet af Jyske Markets, Macro Research, der er en enhed, der er uafhængig af nedskrivningsprocessen. Det "Hårde" scenarie er på niveau med scenariet, der anvendes i koncernens interne stresstests. Til hvert scenarie er sandsynligheden for misligholdelse (PD) og værdi af sikkerheder genberegnet. Dermed sikres, at modellens resultater balanceres. Nedskrivningseffekten af scenarierne beregnes ved at sammenvægte resultaterne med den vurderede hændelsessandsynlighed, der fastlægges af ledelsen.
De makroøkonomiske scenarier og hændelses-sandsynlighederne revurderes minimum 1 gang årligt. Udviklingen i økonomien i den seneste periode har påvirket nedskrivningsmodellen i basisscenariet og absorberet en del af scenarieeffekterne. Samlet betyder dette nedskrivninger afledt af scenarieberegningen på 155 mio. kr. (2021: 110 mio. kr.). Stigningen i nedskrivningen kan direkte henføres til den øgede risiko i makroscenarierne, herunder at en del af risikoen er omfattet i nedskrivningerne i basisscenariet i de modelbaserede nedskrivningsberegninger.
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Scenarie | Sandsynlighed | Vægtet mernedskrivning | Sandsynlighed | Vægtet mernedskrivning |
| Godt | 30% | -7 | 30% | -11 |
| Base | 30% | 0 | 30% | 0 |
| Svagt | 30% | 53 | 30% | 66 |
| Hårdt | 10% | 109 | 10% | 55 |
| Total | 100% | 155 | 100% | 110 |
Sandsynlighedshændelse for scenarierne fastholdes uændret i forhold til 2021. Dette vurderes retvisende med baggrund i opdatering af basisscenariet til de aktuelle makroøkonomiske prognoser, og at usikkerheden omkring udfaldsrummene herefter anses for uændret. Resultaterne i ovenstående tabel kan anvendes til en følsomhedsvurdering af beregningerne på porteføljen. Eksempelvis vil mernedskrivningen stige til 177 mio. kr., hvis der tillægges 100% vægt til scenariet Svagt i analysen ligesom mernedskrivningen vil stige til 1.090 mio. kr., hvis der tillægges 100% vægt til scenariet Hårdt i analysen.
14 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Udviklingen i ledelsesmæssige skøn 2022
I 2021 fyldte risikoen for store tab som direkte følge af udbruddet af Covid-19 meget i fastlæggelsen af ledelsesmæssige skøn. I løbet af 2022 vurderes risikoen at være aftaget væsentligt og består nu primært af risikoen for erhvervsvirksomhedernes tilbagebetalingsevne i forbindelse med tilbagebetaling af lån optaget under de statslige hjælpepakker. Samtidig er økonomien i 2022 i høj grad påvirket af større ændringer i flere væsentlige økonomiske faktorer, herunder stigende renter, stigende boligbyrder (rente, opvarmning, elektricitet og forbrugerpriser), forværrede forsyningskæder og samfundsøkonomiske effekter afledt af krigen i Ukraine.
Den store usikkerhed i økonomien, som udviklingen medfører er svær at adskille fra resterende effekter fra Covid-19. Derfor har Jyske Bank koncernen valgt at samle opgørelsen af det ledelsesmæssige skøn vedrørende makroøkonomiske effekter under ét. Det medfører en tilbageførsel af ledelsesmæssige skøn vedrørende Covid-19, da det er forventningen at eventuelle eftervirkninger af Covid-19, indgår i det samlede skøn til dækning af makroøkonomiske usikkerheder.
I denne proces er tilsvarende absorberet de tidligere ledelsesmæssige skøn til dækning af risikoen for tab afledt af usikkerhed ved værdiansættelse af udenlandske ejendomme (key-plan) og usikker værdiansættelse af landbrugsaktiver.
Ledelsesmæssige skøn til dækning af procesrelaterede risici samler i al væsentlighed de tidligere ledelsesmæssige skøn for begrænset økonomisk indsigt, udløb af afdragsfrihed og kontraktbrud/overtræk. Sidstnævnte er i løbet af 2022 tilbageført i forbindelse med udvikling af systemunderstøttelse af risikoklassifikation som direkte følge af kontraktbrud/overtræk. Kreditrisiko afledt heraf indgår herefter i den ordinære nedskrivningsopgørelse.
Jyske Bank koncernens ordinære nedskrivningsopgørelse er desuden påvirket af en opdatering af parametrene i basisscenariet, hvor sandsynligheden for misligholdelse af kundernes forpligtelser er ajourført med aktuel information om defaultrater og forventninger til fremtiden. Med udgangspunkt heri er de ikke-lineære effekter af scenariespecifikke nedskrivningsberegninger blevet genberegnet, jf. ovenfor.
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |||
| 14 | Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat | ||||
| Sikkerheder stillet for aktiver, der er kreditforringet på balancedagen | |||||
| Kontanter, indestående | 58 | 176 | |||
| Let realisable værdipapirer | 47 | 32 | |||
| Bankgarantier | 5 | 35 | |||
| Fast ejendom, privat | 3.073 | 2.515 | |||
| Fast ejendom, erhverv | 2.371 | 2.574 | |||
| Løsøre, biler, rullende materiel | 323 | 143 | |||
| Andet løsøre | 333 | 358 | |||
| Kautioner | 184 | 191 | |||
| I alt | 6.394 | 6.024 | |||
Der henvises til note 22.
| Skat | ||
|---|---|---|
| Årets aktuelle skat | 1.650 | 845 |
| Årets regulering af udskudt skat | -854 | 8 |
| Regulering af aktuel skat vedrørende tidligere år | 405 | -2 |
| Regulering af udskudt skat vedrørende tidligere år | -396 | 0 |
| I alt | 805 | 851 |
| Effektiv skatteprocent Selskabsskatteprocent i Danmark |
22,0 | 22,0 |
| Reguleringer vedrørende tidligere år | 0,2 | -0,1 |
| Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter mv. | -0,4 | -0,8 |
| Ændring af selskabsskatteprocent (omregningsfaktor) | -4,1 | 0,0 |
| Effektiv skatteprocent | 17,7 | 21,1 |
Selskabsskatteprocenten for pengeinstitutter m.m. i Danmark stiger fra 22% til 25,2% i 2023 og 26% i 2024 og efterfølgende år. Udskudte skatteaktiver og forpligtelser er ved udgangen af 2022 reguleret i overensstemmelse hermed, og effekten på 187 mio. kr. er indregnet i 2022 som skatteindtægt.
16 Resultat pr. aktie
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 |
|---|---|---|
| Indehavere af hybrid kernekapital | 147 | 176 |
| Aktionærerne i Jyske Bank A/S andel | 3.605 | 3.000 |
| Gennemsnitligt antal aktier, 1.000 stk. | 68.115 | 72.561 |
| Gennemsnitligt antal egne aktier, 1.000 stk. | -2.987 | -1.813 |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb, 1.000 stk. | 65.128 | 70.748 |
| Antal udestående aktier i omløb, 1.000 stk. | 64.264 | 67.840 |
| Resultat pr. aktie (EPS) kr. | 55,35 | 42,41 |
| Resultat pr. aktie udvandet (EPS-D) kr. | 55,35 | 42,41 |
| Basisresultat pr. aktie | ||
| Basisresultat | 4.832 | 3.966 |
| Indehavere af hybrid kernekapital | 147 | 176 |
| Basisresultat ekskl. Indehavere af hybrid kernekapital | 4.685 | 3.790 |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb, 1.000 stk. | 65.128 | 70.748 |
| Basisresultat i kr. pr. aktie | 71,95 | 53,57 |
| 17 | Kontraktuel restløbetid, 2022 | Anfordring | Op til 3 mdr. | 3 mdr.-1 år | 1-5 år | Over 5 år | I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiver | |||||||
| Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker | 1.337 | 7.010 | 0 | 0 | 0 | 8.347 | |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 1.709 | 6.487 | 39.866 | 289.570 | 337.632 | |
| Udlån til amortiseret kostpris | 10 | 102.764 | 37.057 | 19.661 | 44.558 | 204.050 | |
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 637 | 13.412 | 32.908 | 8.548 | 55.505 | |
| Obligationer til amortiseret kostpris | 0 | 2.983 | 3.479 | 25.200 | 7.998 | 39.660 | |
| Forpligtelser | |||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 10.434 | 8.218 | 7.529 | 2.249 | 0 | 28.430 | |
| Indlån ekskl. Indlån i puljeordninger | 121.692 | 63.476 | 11.496 | 1.039 | 3.523 | 201.226 | |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 0 | 1.664 | 74.364 | 135.972 | 112.156 | 324.156 | |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 0 | 53.131 | 17.914 | 20.672 | 3.718 | 95.435 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 149 | 86 | 33 | 6.097 | 6.365 | |
| Ikke balanceførte poster | |||||||
| Garantier mv. | 4.923 | 2.328 | 1.663 | 1.997 | 229 | 11.140 | |
| Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter | 4 | 44.029 | 15.877 | 8.423 | 19.091 | 87.424 | |
| Kontraktuel restløbetid, 2021 | Anfordring | Op til 3 mdr. | 3 mdr.-1 år | 1-5 år | Over 5 år | I alt | |
| Aktiver | |||||||
| Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker | 38 | 9.254 | 243 | 0 | 0 | 9.535 | |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 2.193 | 7.413 | 43.260 | 289.848 | 342.714 | |
| Udlån til amortiseret kostpris | 27 | 71.698 | 27.400 | 30.241 | 13.134 | 142.500 | |
| Obligationer til dagsværdi Obligationer til amortiseret kostpris |
0 0 |
1.202 153 |
17.085 3.625 |
29.236 17.131 |
8.479 6.044 |
56.002 26.953 |
|
| Forpligtelser | |||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 3.351 | 9.405 | 69 | 1.487 | 659 | 14.971 | |
| Indlån ekskl. Indlån i puljeordninger | 108.885 | 7.857 | 8.665 | 967 | 3.502 | 129.876 | |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 0 | 2.740 | 64.859 | 123.923 | 148.818 | 340.340 | |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Efterstillede kapitalindskud |
0 0 |
26.317 0 |
30.568 11 |
12.521 268 |
3.718 5.234 |
73.124 5.513 |
|
| Ikke balanceførte poster Garantier mv. |
4.895 | 2.596 | 2.869 | 3.093 | 270 | 13.723 |
Beløb ovenfor er ekskl. renter.
Standardvilkår
Privatkunder
Jyske Bank kan opsige variabelt forrentede lån og kreditter med rimeligt og sædvanligt varsel efter reglerne om god skik. Fastforrentede lån er uopsigelige. Fra kundens side kan samarbejdet bringes til ophør uden varsel eller med to bankdages varsel ved fastforrentede kreditter. Ved misligholdelse kan Jyske Bank ophæve aftalen uden varsel. Som hovedregel indgås aftale om afgivelse af oplysninger om økonomiske forhold, hvilket kan frafaldes i de tilfælde, hvor øvrige
oplysninger om engagement, adfærd og sikkerheder er tilstrækkelige til at vurdere kreditrisikoen.
Mindre og mellemstore erhvervskunder
Jyske Bank kan opsige variabelt forrentede lån og kreditter uden varsel. For gamle aftaler kan gælde et opsigelsesvarsel fra Jyske Banks side på fire uger. Fastforrentede lån er uopsigelige. Samarbejdet kan bringes til ophør uden varsel ved misligholdelse. Medmindre der er stillet fuld sikkerhed, er det et krav, at kunden afgiver økonomiske oplysninger.
Storkunder
Opsigelsesvilkår aftales individuelt eventuelt svarende til det, der i øvrigt gælder for erhvervskunder. Ved faciliteter, der ikke er opsigelige med kort varsel, er covenants vedrørende finansielle nøgletal og væsentlige ændringer i virksomhedens forhold et standardvilkår.
Regnskabsoplysninger modtages som hovedregel kvartalsvis.
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 18 | Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 8.347 | 9.535 | |
| I alt | 8.347 | 9.535 | |
| 19 | Udlån til dagsværdi | ||
| Realkreditudlån, nominel værdi | 365.580 | 338.938 | |
| Regulering for renterisiko m.v. Regulering for kreditrisiko |
-30.839 -1.371 |
3.223 -1.613 |
|
| Realkreditudlån til dagsværdi i alt | 333.370 | 340.548 | |
| Restancer og udlæg i alt | 54 | 72 | |
| Øvrige udlån | 4.208 | 2.094 | |
| Udlån til dagsværdi i alt | 337.632 | 342.714 | |
| 20 | Udlån til dagsværdi fordelt på ejendomskategorier | ||
| Ejerboliger | 164.014 | 161.070 | |
| Fritidshuse | 9.713 | 8.386 | |
| Alment byggeri til beboelse | 44.819 | 52.141 | |
| Andelsboliger | 11.181 | 14.163 | |
| Private beboelsesejendomme til udlejning | 63.110 | 61.890 | |
| Industri- og håndværksejendomme | 3.314 | 2.729 | |
| Kontor- og forretningsejendomme | 33.937 | 33.949 | |
| Landbrugsejendomme Ejendomme til sociale, kulturelle og undervisningsmæssige formål |
158 7.344 |
148 8.181 |
|
| Andre ejendomme | 42 | 57 | |
| I alt | 337.632 | 342.714 | |
| 21 | Udlån til amortiseret kostpris og garantier fordelt på brancher Offentlige myndigheder |
13.402 | 12.383 |
| Landbrug, jagt, skovbrug, fiskeri | 12.272 | 7.670 | |
| Industri og råstofudvinding | 13.928 | 8.860 | |
| Energiforsyning | 7.529 | 9.411 | |
| Bygge og anlæg | 6.184 | 3.858 | |
| Handel Transport, hoteller og restaurant |
11.151 5.915 |
10.112 5.733 |
|
| Information og kommunikation | 2.829 | 1.019 | |
| Finansiering og forsikring | 59.106 | 40.456 | |
| Fast ejendom | 24.854 | 14.358 | |
| Øvrige erhverv | 14.953 | 9.036 | |
| Erhverv i alt | 158.721 | 110.513 | |
| Private i alt | 43.068 | 33.327 | |
| I alt | 215.191 | 156.223 | |
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dagsværdi af sikkerheder for udlån og garantier mv. | ||
| Kontanter, indestående | 2.973 | 2.063 |
| Værdipapirer | 8.193 | 7.029 |
| Garantier stillet direkte over for koncernen | 41.152 | 39.475 |
| Fast ejendom, privat | 197.912 | 177.925 |
| Fast ejendom, erhverv | 145.092 | 148.389 |
| Løsøre, biler og rullende materiel | 10.655 | 10.535 |
| Andet løsøre | 10.902 | 8.850 |
| Andre sikkerheder | 646 | 580 |
| Selvskyldnerkautioner | 2.733 | 2.831 |
| I alt | 420.258 | 397.677 |
Stillet sikkerhed for udlån fordelt på øvrige kautionstyper, herunder tabs-, efter- og samkautioner 4.300 2.822
Jyske Bank koncernen har ikke haft væsentlige ændringer i kvaliteten af sikkerhedsstillelser eller anden kreditsikring, som følge af forringelse eller ændringer i virksomhedens politik vedrørende sikkerhedsstillelser i regnskabsperioden. Sikkerhedsværdierne har i 2022 været præget af 2 modsatrettede effekter, herunder et generelt faldende udlån i koncernen, lavere restgæld i realkreditporteføljen som følge af rentestigninger samt koncernens køb af de danske aktiviteter fra Svenska Handelsbanken pr. 1. december 2022. Alle forhold, der primært påvirker sikkerhedsværdierne for pant i fast ejendom.
Sikkerhedstyperne er rangeret med de mest likvide sikkerhedstyper øverst. Sikkerhedsværdierne er reduceret i prioriteret rækkefølge efter likviditet, hvis sikkerhedsværdierne overstiger udlån og garantiforpligtelser på kundeniveau. Dette betyder, at overskydende sikkerhedsværdier fra fuldt afdækkede eksponeringer ikke indgår i ovenstående.
Kunder med fuldt sikkerhedsafdækkede eksponeringer i alle nedskrivningsscenarier, vil, som udgangspunkt, have et beregnet nedskrivningsbehov på 0 kr. Dette kan være tilfældet ved eksponeringer med høj overdækning af værdifaste sikkerheder, som eksempelvis sikkerhed i kontanter, værdipapirer og ejendomme. Eksponeringskategorier med et beregnet nedskrivningsbehov på 0 kr. er derfor typisk realkreditlån, boliglån, andelsboliglån og investeringskreditter.
Der er ikke i regnskabsåret 2022 foretaget ændringer i værdiansættelsesprincipperne. Indregning af sikkerheder fra den tilkøbte Handelsbank portefølje indregnes som udgangspunkt efter de samme overordnede principper som den øvrige koncern. Værdien af sikkerhederne opgøres efter følgende overordnede principper:
Let realisable værdipapirer
Jyske Bank anvender som udgangspunkt den officielle kurs korrigeret i det omfang, det vurderes nødvendigt for omsættelighed, valuta, udløbstidspunkt mv.
Private ejendomme
Belåningsværdien af et pant i en ejendom beregnes med udgangspunkt i ejendommens forventede dagsværdi fratrukket salgsomkostninger og foranstående pant. På ejendomme foretages en løbende værdiregulering baseret blandt andet på prisudvikling for sammenlignelige ejendomme. Belåningsværdien er individuelt fastsat ud fra de enkelte ejendommes karakteristika blandt andet ejendomstype, beliggenhed og størrelse fratrukket omkostninger til realisation. Belåningsværdien har flere forskellige anvendelsesformål og er derfor tilpasset specifikke krav afhængig af anvendelsen.
Erhvervsejendomme
Belåningsværdien af et pant i en ejendom beregnes med udgangspunkt i ejendommens forventede dagsværdi fratrukket salgsomkostninger og foranstående pant. På ejendomme foretages en løbende værdiregulering baseret blandt andet på prisudvikling for sammenlignelige ejendomme. Belåningsværdien er individuelt fastsat ud fra de enkelte ejendommes karakteristika, herunder ejendomstype, eller en uafhængig vurdering alternativt en offentlig ejendomsvurdering. Belåningsværdien har flere forskellige anvendelsesformål og er derfor tilpasset specifikke krav afhængig af anvendelsen.
Løsøre
Jyske Banks model er baseret på egne historiske tabserfaringer afhængig af aktivtype. Værdien afskrives efter saldometoden, hvilket indebærer en straksafskrivning og en løbende årlig nedskrivning af aktivernes værdi hen over levetiden, begge typisk på 10-50%.
Kautioner og garantier
Værdien af kautioner og garantier beregnes vha. en såkaldt "double-default" model, hvor der tages hensyn til, at Jyske Bank først har en tabsrisiko, hvis debitor og kautionisten/garanten defaulter samtidigt. Effekten af dette indregnes via beregning af en ækvivalent belåningsværdi.
Note Jyske Bank-koncernen
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 23 | Obligationer til dagsværdi og amortiseret kostpris, i alt målt til dagsværdi | ||
| Egne realkreditobligationer | 23.298 | 16.263 | |
| Andre realkreditobligationer | 80.289 | 67.672 | |
| Statsobligationer | 3.367 | 4.971 | |
| Øvrige obligationer | 9.723 | 10.447 | |
| I alt før modregning af egne realkreditobligationer | 116.677 | 99.353 | |
| Egne realkreditobligationer modregnet i udstedte obligationer | 23.298 | 16.263 | |
| Obligationer i alt til dagsværdi | 93.379 | 83.090 |
24 Obligationer til amortiseret kostpris
| Den regnskabsmæssige værdi af obligationer til amortiseret kostpris | 39.660 | 26.953 |
|---|---|---|
| Dagsværdi af obligationer til amortiseret kostpris | 37.874 | 27.088 |
| Dagsværdi af obligationer til amortiseret kostpris i forhold til regnskabsmæssig værdi | -1.786 | 135 |
Dagsværdien af hold-til-udløb porteføljen er 1.786 mio. kr. lavere end den bogførte værdi mod 135 mio. kr. højere end den bogførte værdi ultimo 2021.
25 Sikkerhedsstillelse
Jyske Bank-koncernen modtager og stiller sikkerheder i forbindelse med penge- og værdipapirclearing, mellemværender med nationalbanker, repo- og reverse-forretninger, tripartyaftaler samt dagsværdier på afledte finansielle instrumenter omfattet af CSAaftaler.
Sikkerhedsstillelser er et almindeligt led i forretningsmellemværender og foretages på markedskonforme vilkår. Sikkerhedsstillelser øges og reduceres løbende i takt med ændringer i forpligtelserne.
Afhængig af indgåede aftaler stilles og modtages sikkerheder med en ejers rettigheder, således at modtagere af sikkerheder kan sælge denne eller anvende denne til sikkerhedsstillelse for lån og andre mellemværender.
Jyske Bank-koncernen har deponeret obligationer hos nationalbanker og clearingscentraler mv. i forbindelse med clearing og afvikling af fonds- og valutaforretninger samt triparty repoforretninger med en samlet kursværdi ultimo 2022 på 15.686 mio. kr. (2021: 10.862 mio. kr.).
Herudover har Jyske Bank-koncernen afgivet kontant sikkerhedsstillelse i forbindelse med CSA-aftaler på 6.725 mio. kr. (2021: 7.326 mio. kr.) samt obligationer for 6.566 mio. kr. (2021: 440 mio. kr.).
Indgåelse af repoforretninger, dvs. salg af værdipapirer med samtidig aftale om tilbagekøb på et senere tidspunkt, indebærer, at der er stillet obligationer ultimo 2022 for 18.042 mio. kr. (2021: 11.103 mio. kr.) til sikkerhed for det beløb, der lånes. Der henvises til note 40 for yderligere oplysninger.
Realkreditudlån på 333.370 mio. kr. (2021: 340.548 mio. kr.) og andre aktiver på 25.532 mio. kr. (2021: 19,691 mio. kr.) er ultimo 2022 registreret som sikkerhed for udstedte realkreditobligationer, herunder særligt dækkede obligationer. I henhold til realkreditlovgivningen har de udstedte realkreditobligationer, herunder særligt dækkede obligationer sikkerhed i de bagvedliggende realkreditudlån.
Indgåelse af reverse repoudlån dvs. køb af værdipapirer med samtidig aftale om tilbagesalg på et senere tidspunkt, indebærer, at Jyske Bank-koncernen har modtaget de solgte obligationer som sikkerhed for det beløb, der udlånes. Reverse repoudlån udgør ultimo 2022 54.902 mio. kr. (2021: 42.917 mio. kr.).
Herudover har Jyske Bank-koncernen modtaget kontant sikkerhedsstillelse i forbindelse med CSA-aftaler på 10.848 mio. kr. (2021: 2.971 mio. kr.) samt obligationer for 2.712 mio. kr. (2021: 3.057 mio. kr.).
Der henvises til note 22 vedrørende modtagne sikkerheder for udlån og garantier.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 26 | Aktier mv. | ||
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Nasdaq Copenhagen A/S | 717 | 812 | |
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på andre børser | 10 | 139 | |
| Unoteret aktier optaget til dagsværdi | 1.533 | 1.757 | |
| I alt | 2.260 | 2.708 | |
| 27 | Beholdning af egne aktier | ||
| Antal egne aktier i 1.000 stk. | 8 | 4.721 | |
| Pålydende værdi af egne aktier | 82 | 47.208 | |
| Den procentdel, som beholdning af egne aktier udgør af aktiekapitalen | 0,01 | 6,51 | |
| Køb af egne aktier | |||
| Antal egne aktier i 1.000 stk. | 8.744 | 10.029 | |
| Pålydende værdi af egne aktier | 87.436 | 100.291 | |
| Den procentdel, som beholdning af egne aktier udgør af aktiekapitalen | 13,60 | 13,82 | |
| Salg af egne aktier | |||
| Antal egne aktier i 1.000 stk. | 5.168 | 5.316 | |
| Pålydende værdi af egne aktier | 51.674 | 53.158 | |
| Den procentdel, som beholdning af egne aktier udgør af aktiekapitalen | 8,04 | 7,33 | |
| Annullation af egne aktier | |||
| Antal egne aktier i 1.000 stk. | 8.289 | 0 | |
| Pålydende værdi af egne aktier | 82.888 | 0 | |
| Samlede købesum | 3.316 | 2.991 | |
| Samlede salgssum | 1.989 | 1.556 |
Køb af egne aktier har primært baggrund i aktietilbagekøbsprogrammer samt omsætning med kunder og andre investorer, der ønsker at handle aktier i Jyske Bank.
28 Efterstillede tilgodehavender
| Efterstillede tilgodehavender | |||
|---|---|---|---|
| Udlån | 3 | 5 | |
| Obligationer | 340 | 319 | |
| I alt | 343 | 324 |
Efterstillede tilgodehavender består i al væsentlighed af børsnoterede efterstillede og hybride obligationer udstedt af europæiske SIFIinstitutter og danske institutter. Disse indregnes i balancen under obligationer til dagsværdi.
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 29 | Immaterielle aktiver | ||
| Goodwill | 2.841 | 0 | |
| Kunderelationer | 485 | 0 | |
| Øvrige immaterielle aktiver | 2 | 0 | |
| Immaterielle aktiver i alt | 3.328 | 0 | |
Goodwill
Goodwill består af den merværdi som Jyske Bank har betalt for overtagelsen af Svenska Handelsbankens danske aktiviteter pr. 1. december 2022. Goodwill er allokeret til bankaktiviteter.
Goodwill testes på årlig basis og ved indikationer på værdiforringelse. En værdiforringelsestest har ikke givet anledning til nedskrivning af goodwill pr. 31. december 2022.
Værdiforringelsestesten sammenholder den regnskabsmæssige værdi af goodwill med den estimerede nutidsværdi af forventede fremtidige pengestrømme. Nutidsværdien estimeres i en egenkapital-/dividendemodel, hvor værdien af den forventede kapitaludlodning til aktionærer tilbagediskonteres med et afkastkrav før skat på 12,8% p.a., svarende til 9,4% p.a. efter skat. Afkastkravet er baseret på den historiske værdiansættelse af aktieanalytikeres indtjeningsforventninger.
Pengestrømsprognosen består af en femårig budgetperiode med afsæt i godkendte strategier, indtjeningsfremskrivninger og kapitalmålsætninger. Budgetperioden afspejler en begrænset vækst i indtægter inklusive forventninger til kundeind- og afgang samt marginaludvikling. Omkostninger påvirkes i budgetperioden af såvel integrations- og restruktureringsomkostninger som en løbende underliggende omkostningsinflation og realisering af synergieffekter. Pengestrømsprognosen for den efterfølgende terminalperiode afspejler en langsigtet vækst på 1,7% p.a.
En forøgelse af afkastkravet eller reduktion af terminalvæksten med 1 procentpoint vil ikke give anledning til nedskrivning af goodwill. Tilsvarende vil en reduktion af udlodningen i terminalperioden med 10% ikke medføre værdiforringelse.
| Kostpris primo | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Tilgang | 2.841 | 0 |
| Afgang | 0 | 0 |
| Kostpris ultimo | 2.841 | 0 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 0 | 0 |
| Indregnet værdi ultimo | 2.841 | 0 |
Kunderelationer
Dagsværdien af kunderelationer er fastsat ved hjælp af Multi-Period Excess Earnings-metoden (MEEM). Kunderelationer opgøres således til nutidsværdien af de forventede fremtidige pengestrømme, der opnås gennem salg til kunderne, efter at der er fratrukket et rimeligt afkast af alle andre aktiver, som er med til at generere de pågældende pengestrømme.
Værdien af kunderelationer afskrives lineært over den forventede økonomiske levetid på 10 år.
| Kostpris primo Tilgang |
0 489 |
0 0 |
|---|---|---|
| Kostpris ultimo | 489 | 0 |
| Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger |
0 4 |
0 0 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 4 | 0 |
| Indregnet værdi ultimo | 485 | 0 |
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 30 | Materielle aktiver | ||
| Domicilejendomme | 1.591 | 1.601 | |
| Domicilejendomme, leasing | 292 | 370 | |
| Øvrige materielle aktiver | 2.310 | 2.332 | |
| I alt | 4.193 | 4.303 | |
| Specifikation til materielle aktiver, domicilejendomme ekskl. leasing | |||
| Omvurderet værdi primo | 1.601 | 1.759 | |
| Tilgang i årets løb, herunder forbedringer | 3 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 17 | 153 | |
| Afskrivninger | 9 | 9 | |
| Positive værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst | 13 | 9 | |
| Negative værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden total indkomst | 0 | 2 | |
| Positive værdiændringer, som i årets løb er indregnet i resultatopgørelsen | 0 | 1 | |
| Negative værdiændringer, som i årets løb er indregnet i resultatopgørelsen | 0 | 4 | |
| Omvurderet værdi ultimo | 1.591 | 1.601 | |
| Kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger | 1.471 | 1.423 | |
| Anvendt afkastkrav | 3%-10% | 4,3%-10% | |
| Anvendt vægtet gennemsnitligt afkastkrav | 6,43% | 6,41% | |
| Specifikation til materielle aktiver, øvrige materielle aktiver | |||
| Samlet kostpris primo | 4.276 | 4.532 | |
| Tilgang | 1.740 | 1.029 | |
| Afgang | 1.649 | 1.285 | |
| Samlet kostpris ultimo | 4.367 | 4.276 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 1.944 | 2.159 | |
| Årets afskrivninger | 542 | 536 | |
| Årets nedskrivninger | 42 | 12 | |
| Tilbageførte nedskrivninger indregnet i resultatopgørelsen | 0 | 20 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger ved afgang | 471 | 743 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 2.057 | 1.944 | |
| Indregnet værdi ultimo | 2.310 | 2.332 |
Leasingaftalerne, hvor koncernen er leasinggiver, består i aftale om driftsmidler, omfattende person-, vare- og lastbiler. Disse er indregnet under øvrige materielle aktiver med 2.170 mio. kr. (2021: 2.206 mio. kr.). Der henvises til note 64.
Jyske Bank er leasingtager i en række leasingkontrakter, som fra 2019 er indregnet i Jyske Banks balance som leasingaktiver under Materielle aktiver med 292 mio. kr. (2021: 370 mio. kr.) under domicilejendomme og med 9 mio. kr. (2021: 5 mio. kr.) under øvrige materielle aktiver. Leasinggælden er indregnet under Andre forpligtelser med 313 mio. kr. (2021: 385 mio. kr.). Der henvises til note 64.
31 Aktiver i midlertidig besiddelse
| Aktiver i midlertidig besiddelse | ||
|---|---|---|
| Midlertidigt overtagne ejendomme | 56 | 75 |
| Midlertidigt overtagne leasingaktiver | 9 | 5 |
| I alt | 65 | 80 |
Aktiver i midlertidig besiddelse søges solgt bedst muligt og indenfor 12 måneder.
Aktiverne er medtaget i forretningssegmenterne med 15 mio. kr. (2021: 20 mio. kr.) under Bankaktiviteter, 41 mio. kr. (2021: 55 mio. kr.) under Realkreditaktiviteter og med 9 mio. kr. (2021: 5 mio. kr.) under Leasingaktiviteter.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Andre aktiver | ||
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter | 25.827 | 25.046 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 7.125 | 4.303 |
| Tilgodehavende renter og provision | 537 | 235 |
| Kapitalandele i associerede virksomheder og joint ventures | 187 | 227 |
| Periodeafgrænsningsposter | 175 | 147 |
| Investeringsejendomme | 97 | |
| Øvrige aktiver | 1.284 | 1.224 |
| I alt | 35.232 | 31.210 |
| Netting | ||
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, brutto | 64.650 | 36.893 |
| Netting af positiv og negativ dagsværdi | 38.823 | 11.847 |
| I alt | 25.827 | 25.046 |
| Specifikation til andre aktiver, aktiver tilknyttede puljeordninger | ||
| Kontantindestående | 53 | |
| Investeringsforeningsandele | 7.125 | |
| Aktiver | 7.178 | |
| Eliminering af kontantindestående Aktiver i alt |
-53 7.125 |
|
| Specifikation til andre aktiver, kapitalandele i associerede virksomheder og joint ventures | ||
| Samlet kostpris primo | 262 | |
| Tilgang | 10 | |
| Afgang | 81 | |
| Samlet kostpris ultimo | 191 | |
| Op- og nedskrivninger primo | -35 | |
| Udbytte | 5 | |
| Årets op- og nedskrivninger | 59 | |
| Tilbageført op- og nedskrivninger | -23 | |
| Op- og nedskrivninger ultimo | -4 | 38 4.303 4.341 -38 4.303 266 262 -32 -35 227 |
| Indregnet værdi ultimo | 187 |
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 33 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Gæld til centralbanker | 10 | 10 | |
| Gæld til kreditinstitutter | 28.420 | 14.961 | |
| I alt | 28.430 | 14.971 | |
| 34 | Indlån | ||
| På anfordring | 154.923 | 108.885 | |
| Med opsigelsesvarsel | 748 | 1.136 | |
| Tidsindskud | 39.240 | 15.210 | |
| Særlige indlånsformer | 6.316 | 4.644 | |
| Indlån i puljeordninger | 7.178 | 4.337 | |
| I alt | 208.405 | 134.212 | |
| 35 | Udstedte obligationer til dagsværdi | ||
| Udstedte obligationer til dagsværdi, nominel værdi | 380.506 | 352.080 |
| Egne realkreditobligationer modregnet, dagsværdi | -23.298 | -15.513 |
|---|---|---|
| I alt | 324.156 | 340.340 |
| Præemitteret Udtrukket til førstkommende kreditortermin |
7.885 7.989 |
5.512 6.113 |
Regulering til dagsværdi -33.052 3.773
Jyske Bank-koncernen foretager dagligt et stort antal udstedelser og indfrielser af realkreditobligationer. Som følge heraf kan den del af ændringen i de udstedte realkreditobligationers dagsværdi, som kan henføres til ændringen i kreditrisikoen, alene opgøres med en vis grad af skøn. Modellen, der er benyttet til beregningen, tager udgangspunkt i ændringen i det optionskorrigerede rentespænd (OAS) i forhold til swap-rentekurver. I beregningen tages blandt andet hensyn til de udstedte obligationers løbetid samt nominel beholdning primo og ultimo året, og der korrigeres ligeledes for Jyske Bank-koncernens egen beholdning af Jyske Realkredit obligationer, som modregnes.
Ændringen i dagsværdien af udstedte realkreditobligationer, der kan henføres til kreditrisikoen, er herefter opgjort til at medføre en stigning i dagsværdien på 2,5 mia. kr. i 2022 (2021: en stigning på 0,6 mia. kr.). Den akkumulerede ændring i dagsværdien siden udstedelsen for de udstedte realkreditobligationer ultimo 2022, der kan henføres til kreditrisikoen, anslås til en stigning på 3,7 mia. kr. (2021: en stigning på 1,2 mia. kr.)
Ændringen i dagsværdien af udstedte realkreditobligationer, der kan henføres til kreditrisikoen, kan også opgøres i forhold til tilsvarende realkreditobligationer med samme rating (AAA) fra andre danske udbydere. Disse obligationer er de senere år handlet til priser, hvor der ikke er målbare kursforskelle mellem de forskellige udbyderes obligationer med samme karakteristika. Opgjort efter denne metode har der ikke været ændringer i dagsværdien, som kan henføres til kreditrisikoen, hverken i årets løb eller siden udstedelsen.
Forskellen mellem dagsværdien af de udstedte obligationer på 324 mia. kr. (2021: 340 mia. kr.) og den nominelle værdi af de udstedte obligationer på 357 mia. kr. (2021: 336 mia. kr.), som svarer til værdien, der skal tilbagebetales ved udtræk og /eller udløb af obligationerne, udgør -32 mia. kr. (2021: 4 mia. kr.)
36 Andre forpligtelser
| Modpost til negative obligationsbeholdninger ifm. repo-/reverseforretninger 5.799 |
5.507 |
|---|---|
| Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter 27.908 |
25.815 |
| Skyldige renter og provision 2.043 |
1.328 |
| Periodeafgrænsningsposter 156 |
151 |
| Leasinggæld 313 |
385 |
| Øvrige passiver 9.366 |
6.155 |
| I alt 45.585 |
39.341 |
| Netting Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, brutto 66.731 Netting af positiv og negativ dagsværdi 38.823 |
37.662 11.847 |
| I alt 27.908 |
25.815 |
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 37 | Hensatte forpligtelser | ||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 503 | 594 | |
| Hensættelser til tab på garantier | 212 | 358 | |
| Hensættelser til tab på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer | 181 | 280 | |
| Hensættelser til udskudt skat | 0 | 22 | |
| Andre hensatte forpligtelser Øvrige hensatte forpligtelser |
91 5 |
95 2 |
|
| I alt | 992 | 1.351 | |
| For hensættelser til tab på garantier samt kredittilsagn og uudnyttede kredittilsagn henvises til note 14. | |||
| Specifikation af hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | |||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | |||
| Hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger | 443 | 537 | |
| Hensættelser til langsigtede personaleydelser | 60 | 57 | |
| Indregnet i balancen ultimo | 503 | 594 | |
| Hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger | |||
| Nutidsværdi af pensionsforpligtelser Dagsværdi af pensionsordningernes aktiver |
516 73 |
614 77 |
|
| Nettoforpligtelse indregnet i balancen | 443 | 537 | |
| Forskydning i hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger | |||
| Hensættelser primo | 614 | 640 | |
| Omkostninger for det aktuelle regnskabsår | 2 | 25 | |
| Beregnede renteudgifter | 18 | 3 | |
| Aktuarmæssige tab/gevinster | -82 | -9 | |
| Udbetalte pensioner | -36 | -45 | |
| Hensættelser ultimo | 516 | 614 | |
| Udvikling i dagsværdi af pensionsordningernes aktiver | |||
| Aktiver primo | 77 | 81 | |
| Kalkuleret rente af aktiver | 3 | 1 | |
| Afkast ekskl. kalkuleret rente af aktiver | 0 | 2 | |
| Udbetalte pensioner | -7 | -7 | |
| Aktiver ultimo | 73 | 77 | |
| Omkostninger for det aktuelle regnskabsår | 2 | 25 | |
| Kalkulerede renter vedrørende forpligtelser | 18 | 3 | |
| Kalkuleret rente af aktiver | -3 | -1 | |
| Indregnet i alt for ydelsesbaserede ordninger | 17 | 27 | |
| Indregnet i alt for bidragsbaserede ordninger | 267 | 239 | |
| Resultatført i alt | 284 | 266 | |
| Pensionsaktiver sammensætter sig således: | |||
| Aktier | 16 | 14 | |
| Obligationer | 27 | 17 | |
| Likvider mv. | 30 | 46 | |
| Pensionsaktiver i alt | 73 | 77 |
I pensionsaktiver indgår 40.000 stk. aktier i Jyske Bank A/S (2021: 40.000 stk.).
| Note | Jyske Bank-koncernen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| 37 | Hensatte forpligtelser, fortsat | |||||
| Specifikation af hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser, fortsat | ||||||
| Koncernens pensionsforpligtelser | ||||||
| Nutidsværdi af pensionsforpligtelser | 516 | 614 | 640 | 672 | 629 | |
| Dagsværdi af pensionsordningernes aktiver | 73 | 77 | 81 | 87 | 92 | |
| Over-/underdækning | 443 | 537 | 559 | 585 | 537 | |
| Aktuarmæssige forudsætninger | ||||||
| Ydelsesbaserede pensionsordninger | ||||||
| Seniorgodtgørelse Diskonteringsrente |
3,00% | 0,50% | 0,25% | 0,50% | 2,00% | |
| Fremtidig generel lønstigningstakt | 2,00% | 2,00% | 2,00% | 1,85% | 2,00% | |
| Jyske Banks Pensionstilskudsfond | ||||||
| Diskonteringsrente | 3,00% | 0,50% | 0,25% | 0,50% | 2,00% | |
| Fremtidig generel lønstigningstakt | 2,00% | 2,00% | 2,00% | 1,85% | 2,00% | |
| Kalkuleret rente på ordningens aktiver | 3,00% | 2,00% | 2,00% | 2,00% | 2,00% | |
| Langsigtede personaleydelser | ||||||
| Diskonteringsrente | 3,00% | 0,50% | 0,25% | 0,50% | 2,00% | |
| Fremtidig generel lønstigningstakt | 2,00% | 2,00% | 2,00% | 1,85% | 2,00% |
De væsentligste aktuarmæssige forudsætninger i opgørelse af pensionsforpligtelserne er relateret til renteniveau og generel lønstigningstakt. Såfremt diskonteringsrenten falder med 0,25% til 2,75% stiger pensionshensættelsen med 7 mio. kr. Såfremt den generelle lønstigningstakt stiger med 0,25% til 2,25% stiger pensionshensættelsen med 7 mio. kr.
For 2024 forventes indbetalingen til bidrags- og ydelsesbaserede pensionsordninger at udgøre 293 mio. kr.
Bidragsbaserede pensionsordninger
En stor del af koncernens pensionsordninger er bidragsbaserede pensionsordninger, hvor der sker indbetaling til pensionsselskaber, primært PFA Pension. Disse indbetalinger udgiftsføres løbende.
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Seniorgodtgørelse på maksimalt et års løn udbetales ved pensionering fra koncernen. Der er i balancen i 2022 hensat 392 mio. kr. (2021: 474 mio. kr.), opgjort som nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Medarbejdere ansat senest 31. august 2005 tilbydes deltagelse i ordningen om seniorgodtgørelse. Vilkår for seniorgodtgørelse til direktionen er beskrevet i note 12.
Jyske Bank A/S Pensionstilskudsfond yder pensionstilskud til nuværende og tidligere medlemmer af direktionen i Jyske Bank A/S og deres efterladte. Hensættelsen ultimo 2022 på 51 mio. kr. (2021: 63 mio. kr.) er opgjort som nutidsværdien af forpligtelserne på 124 mio. kr. (2021: 146 mio. kr.), med fradrag af dagværdien af aktiverne på 73 mio. kr. (2021: 77 mio. kr.)
Langsigtede personaleydelser
Jubilæumsgratiale på en månedsløn udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen ultimo 2022 på 60 mio. kr. (2021: 53 mio. kr.) er opgjort som nutidsværdien af de forventede fremtidige udbetalinger til jubilæumsgratiale.
Note Jyske Bank-koncernen
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 37 | Hensatte forpligtelser, fortsat | ||
| Specifikation af andre hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser primo | 95 | 77 | |
| Tilgang | 20 | 25 | |
| Afgang med forbrug | 7 | 3 | |
| Afgang uden forbrug | 17 | 4 | |
| Hensættelser ultimo | 91 | 95 |
Andre hensatte forpligtelser vedrører retssager.
De hensatte forpligtelser forventes i al væsentlighed afviklet inden for et år.
Specifikation af udskudt skat
| Udskudt skat |
|---|
| -------------- |
| Udskudte skatteaktiver, indregnet under skatteaktiver | 1.206 | 0 |
|---|---|---|
| Udskudte skatteforpligtelser | 0 | 22 |
| Udskudt skat, netto | -1.206 | 22 |
| Indreg | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ændringer i udskudt skat 2022 | Primo | Indreg net i årets resultat |
net i anden totalind komst |
Øvrige regule ringer |
Ultimo |
| Obligationer til amortiseret kostpris | -30 | -1 | 0 | 0 | -31 |
| Immaterielle aktiver | 0 | -1 | 0 | 0 | -1 |
| Materielle aktiver | 246 | -150 | 3 | 0 | 99 |
| Udlån mv. | -40 | -1.072 | 0 | 0 | -1.112 |
| Hensættelser til pensioner o.l. | -130 | -19 | 19 | 0 | -130 |
| Andet | -24 | -7 | 0 | 0 | -31 |
| I alt | 22 | -1.250 | 22 | 0 | -1.206 |
| Ændringer i udskudt skat 2021 | |||||
| Obligationer til amortiseret kostpris | -58 | 28 | 0 | 0 | -30 |
| Immaterielle aktiver | -1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Materielle aktiver | 225 | 20 | 1 | 0 | 246 |
| Udlån mv. | -5 | -35 | 0 | 0 | -40 |
| Hensættelser til pensioner o.l. | -135 | 2 | 3 | 0 | -130 |
| Andet | -17 | -7 | 0 | 0 | -24 |
| I alt | 9 | 9 | 4 | 0 | 22 |
Selskabsskatteprocenten for pengeinstitutter m.m. i Danmark stiger fra 22% i 2022 til 25,2% i 2023 og 26% i 2024 og efterfølgende år, og som berører Jyske Bank, Jyske Realkredit, Jyske Finans og Jyske Invest Fund Management. Udskudte skatteaktiver- og forpligtelser er ved udgangen af 2022 reguleret i overensstemmelse hermed.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Efterstillede kapitalindskud | ||
| Supplerende kapital: | ||
| Var. % Obligationslån NOK 1.000 mio. 24.03.2031 | 707 | 746 |
| Var. % Obligationslån SEK 1.000 mio. 24.03.2031 | 669 | 726 |
| 1,25 % Obligationslån EUR 200 mio. 28.01.2031 | 1.487 | 1.487 |
| 2,25% Obligationslån EUR 300 mio. 05.04.2029 | 2.231 | 2.231 |
| 6,73% Obligationslån EUR 6 mio. 2023-2026 | 45 | 56 |
| Var.% Obligationslån EUR 10 mio. 13.02.2023 | 74 | 74 |
| 5,65% Obligationslån EUR 10 mio. 27.03.2023 | 74 | 74 |
| 5,67% Obligationslån EUR 10 mio. 31.07.2023 | 74 | 74 |
| Var. Obligationslån SEK 600 mio. 31.8.2032 | 402 | 0 |
| Var. Obligationslån NOK 400 mio. 31.8.2032 | 283 | 0 |
| Var. Obligationslån DKK 400 mio. 31.8.2032 | 400 | 0 |
| Efterstillede kapitalindskud, nominelt | 6.446 | 5.468 |
| Sikring af renterisiko til dagsværdi | -81 | 45 |
| I alt | 6.365 | 5.513 |
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelsen af kapitalgrundlaget 6.178 5.275
Supplerende obligationslån EUR 200 mio. forfalder senest 28. januar 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 28. januar 2026. Lånet er fastforrentet frem til den 28. januar 2026, hvorefter renten fastsættes for de næste 5 år.
Supplerende obligationslån EUR 300 mio. forfalder senest 5. april 2029, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 5. april 2024. Lånet er fastforrentet frem til den 5. april 2024, hvorefter renten fastsættes for de næste 5 år.
Supplerende obligationslån NOK 1.000 mio. forfalder senest 24. marts 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 24. marts 2026. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Nibor + 128 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån SEK 1.000 mio. forfalder senest 24. marts 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 24. marts 2026. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Stibor + 125 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån DKK 400 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Cibor + 245 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån SEK 600 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Stibor + 300 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån NOK 400 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Nibor + 305 bps i hele lånets løbetid.
39 Aktiekapital
| Aktiekapital primo, antal 1.000 stk. | 72.561 | 72.561 |
|---|---|---|
| Kapitalnedsættelse ved annullation af egne aktier | -8.289 | 0 |
| Aktiekapital ultimo, antal 1.000 stk. | 64.272 | 72.561 |
| Note | Jyske Bank-koncernen | |||
|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | ||
| 40 | Overdragne finansielle aktiver som indregnes i balancen | |||
| Regnskabsmæssig værdi af overdragne finansielle aktiver | ||||
| Obligationer i repoforretninger | 18.042 | 11.103 | ||
| Overdragne finansielle aktiver i alt | 18.042 | 11.103 | ||
| Af nedenstående forpligtelser udgør repoforretninger: | ||||
| Gæld til kreditinstitutter i repoforretninger | 14.230 | 8.703 | ||
| Indlån og anden gæld i repoforretninger | 4.241 | 2.494 | ||
| I alt | 18.471 | 11.197 | ||
| Nettopositioner | -429 | -94 |
Jyske Bank har ikke udlånt obligationer, som fortsat indregnes i balancen. Jyske Bank har endvidere ikke lånt obligationer, som ikke indregnes i balancen.
Jyske Bank indgår transaktioner, hvor ejerskabet til finansielle aktiver overføres til modparten, men hvor Jyske Bank bibeholder den væsentligste andel af risici på de pågældende aktiver. Når de væsentligste risici bibeholdes, indregnes aktivet fortsat i Jyske Banks balance. Sådan transaktioner omfatter repoforretninger. Repoforretninger er salg af obligationer, hvor der samtidig med salget træffes aftale om tilbagekøb på et senere tidspunkt til en bestemt pris.
Jyske Bank har ikke indgået aftaler om overdragelse af finansielle aktiver, hvor de solgte aktiver ophører med at være indregnet i balancen, men hvor der efter salget er væsentlige risici og en fortsat involvering.
41 Eventualforpligtelser
Generelt
Risikoen på garantier indgår i kreditvurderingen af garantirekvirenten. 80% af Jyske Bank-koncernens garantier har kontraktlige restløbetider på under 1 år, 18% har kontraktlige restløbetider på mellem 1 og 5 år og 2% har kontraktlige restløbetider på over 5 år, mod henholdsvis 75%, 23% og 2% i 2021.
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er typisk ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og i beskedent omfang til erhvervsejendomme. For private ejendomme ligger garantien inden for 80% og for erhvervsejendomme inden for 60-80% af ejendommens værdi fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Tinglysnings- og konverteringsgarantier stilles i forbindelse med tinglysningsmæssige ekspeditioner ved hjemtagelse og konverteringer af realkreditlån. Garantierne er kendetegnet ved minimal risiko.
Øvrige eventualforpligtelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko, herunder arbejdsgarantier. Risikoen vurderes mindre end på f.eks. kreditter med variabel udnyttelse.
Som følge af de forretningsmæssige aktiviteter er koncernen herudover part i forskellige retssager og tvister. Koncernen vurderer risikoen i hvert enkelt tilfælde, og nødvendige hensættelser bogføres under hensættelser til forpligtelser. Koncernen forventer ikke, at sådanne forpligtelser får væsentlig indvirkning på koncernens finansielle stilling.
Finanstilsynet gennemførte i 2021 en hvidvaskinspektion i Jyske Bank og offentliggjorde i 2022 en redegørelse om inspektionen, og den vedrørte primært et mindre antal boliglån i Sydeuropa.
Finanstilsynet har efterfølgende meddelt Jyske Bank, at man har indgivet en politianmeldelse mod banken for overtrædelse af bestemmelser i hvidvaskloven vedr. kundekendskabsprocedurer og undersøgelsespligt. Jyske Banks vurdering er, at der er en begrænset risiko for, at banken har været udnyttet til hvidvask, og Jyske Bank vurderer at have et godt billede af kunderne og midlernes oprindelse. Jyske Bank vil samarbejde med politiet om alle forhold i sagen.
Jyske Bank forventer ikke, at sagen får indflydelse på koncernens finansielle stilling.
Den lovpligtige deltagelse i indskydergarantiordningen medfører, at sektoren har betalt et årligt bidrag på 2,5‰ af de dækkede nettoindlån, indtil Pengeinstitutafdelingens formue overstiger 0,8% af de samlede dækkede nettoindlån, hvilket er opnået. Pengeinstitutafdelingen bærer de umiddelbare tab ved afvikling af nødlidende pengeinstitutter i medfør af Bankpakke 3 og Bankpakke 4, der kan henføres til dækkede nettoindlån. Eventuelle tab ved den endelige afvikling dækkes af garantifonden via Afviklings- og Restruktureringsafdelingen, hvor Jyske Bank aktuelt indestår for 7,64% af eventuelle tab.
Den lovpligtige deltagelse i afviklingsfinansieringsordningen (afviklingsformuen) fra juni 2015 medfører, at kreditinstitutter betaler et årligt bidrag over en 10-årig periode til en målformue på i alt 1% af de dækkede indskud. Kreditinstitutter skal bidrage i forhold til deres relative størrelse og risiko i Danmark, og de første bidrag til afviklingsformuen er betalt ultimo 2015. Jyske Bank-koncernen forventer at skulle betale samlet ca. 600 mio. kr. over en 10-årig periode fra 2015-2024.
Jyske Banks medlemskab af foreningen Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til betaling af en væsentlig udtrædelsesgodtgørelse til Bankdata på ca. 3,2 mia. kr.
Jyske Bank A/S er sambeskattet med samtlige indenlandske datterselskaber der indgår i Jyske Bank koncernen. Jyske Bank A/S er administrationsselskab i sambeskatningen og hæfter således ubegrænset og solidarisk for sambeskatningens danske selskabsskatter. Jyske Bank A/S og væsentligste datterselskaber indgår i momsmæssig fællesregistrering og hæfter således solidarisk for fællesregistreringens betaling af moms og lønsumsafgift.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Garantier | ||
| Finansgarantier | 5.480 | 10.904 |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 275 | 375 |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 10 | 145 |
| Øvrige eventualforpligtelser | 5.376 | 2.299 |
| I alt | 11.141 | 13.723 |
42 Andre eventualforpligtelser
| Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter 87.424 |
80.653 |
|---|---|
| Øvrige 33 |
75 |
| I alt 87.457 |
80.728 |
43 Modregning
| Yderligere | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Regnskabs | Regnskabs | modregning, | ||||
| mæssig værdi | Finansielle | mæssig værdi | master | |||
| før | instrumenter | efter | netting | Sikkerheds | ||
| 2022 | modregning | modregnet | modregning | agreement | stillelser | Nettoværdi |
| Finansielle aktiver | ||||||
| Derivater med positiv dagsværdi | 64.650 | 38.823 | 25.827 | 12.023 | 8.827 | 4.977 |
| Reverse repoforretninger | 54.902 | 0 | 54.902 | 0 | 54.902 | 0 |
| I alt | 119.552 | 38.823 | 80.729 | 12.023 | 63.729 | 4.977 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Derivater med negativ dagsværdi | 66.731 | 38.823 | 27.908 | 12.023 | 11.864 | 4.021 |
| Repoforretninger | 18.471 | 0 | 18.471 | 0 | 18.471 | 0 |
| I alt | 85.202 | 38.823 | 46.379 | 12.023 | 30.335 | 4.021 |
| 2021 | ||||||
| Finansielle aktiver | ||||||
| Derivater med positiv dagsværdi | 36.893 | 11.847 | 25.046 | 16.400 | 4.703 | 3.943 |
| Reverse repoforretninger | 42.917 | 0 | 42.917 | 0 | 42.917 | 0 |
| I alt | 79.810 | 11.847 | 67.963 | 16.400 | 47.620 | 3.943 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Derivater med negativ dagsværdi | 37.662 | 11.847 | 25.815 | 16.400 | 6.975 | 2.440 |
| Repoforretninger | 11.197 | 0 | 11.197 | 0 | 11.197 | 0 |
| I alt | 48.859 | 11.847 | 37.012 | 16.400 | 18.172 | 2.440 |
Reverse repoforretninger er i balancen klassificeret som tilgodehavender hos kreditinstitutter eller udlån til amortiseret kostpris. Repoforretninger er i balancen klassificeret som gæld til kreditinstitutter eller indlån.
Finansielle aktiver og forpligtelser modregnes i balancen, når koncernen og modparten har en juridisk ret til at modregne og samtidig har aftalt at nettoafregne eller realisere aktivet og forpligtelsen samtidig. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter med samme modpart modregnes, hvis det er aftalt, at der sker nettoafregning af de kontraktuelle betalinger, og der sker daglig kontant betaling eller sikkerhedsstillelse for ændringer i dagsværdien. Koncernens netting af positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter kan henføres til clearing gennem et centralt clearinghus (CCP-clearing).
Master netting agreements og lignende aftaler giver ret til yderligere modregning i forbindelse med en modpart i default, hvilket nedbringer eksponeringen yderligere i forbindelse med en modpart i default men opfylder ikke betingelserne for regnskabsmæssig modregning i balancen.
44 Klassifikation af finansielle instrumenter
| Dagsværdi dagsværdi |
|
|---|---|
| 2022 Amortiseret gennem gennem |
|
| kostpris resultatet resultatet |
I alt |
| Finansielle aktiver | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 58.519 0 0 |
58.519 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 8.347 0 0 |
8.347 |
| Udlån til dagsværdi 0 0 337.632 |
337.632 |
| Udlån til amortiseret kostpris 204.050 0 0 |
204.050 |
| Obligationer til dagsværdi 0 55.505 0 |
55.505 |
| Obligationer til amortiseret kostpris 39.660 0 0 |
39.660 |
| Aktier mv. 0 2.260 0 |
2.260 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger 0 7.125 0 |
7.125 |
| Derivater (Andre aktiver) 0 25.827 0 |
25.827 |
| I alt 310.576 90.717 337.632 |
738.925 |
| Finansielle forpligtelser | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 28.430 0 0 |
28.430 |
| Indlån 208.405 0 0 |
208.405 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi 0 0 324.156 |
324.156 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 95.435 0 0 |
95.435 |
| Efterstillede kapitalindskud 6.365 0 0 |
6.365 |
| Modpost til negative obligationsbeholdninger 0 5.799 0 |
5.799 |
| Derivater (Andre forpligtelser) 0 27.908 0 |
27.908 |
| I alt 338.635 33.707 324.156 |
696.498 |
| 2021 | |
| Finansielle aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 30.685 0 0 |
30.685 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 9.535 0 0 |
9.535 |
| Udlån til dagsværdi 0 0 342.714 |
342.714 |
| Udlån til amortiseret kostpris 142.500 0 0 |
142.500 |
| Obligationer til dagsværdi 0 56.002 0 |
56.002 |
| Obligationer til amortiseret kostpris 26.953 0 0 |
26.953 |
| Aktier mv. 0 2.708 0 |
2.708 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger 0 4.303 0 |
4.303 |
| Derivater (Andre aktiver) 0 25.046 0 |
25.046 |
| I alt 209.673 88.059 342.714 |
640.446 |
| Finansielle forpligtelser | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 14.971 0 0 |
14.971 |
| Indlån 134.212 0 0 |
134.212 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi 0 0 340.340 |
340.340 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 73.124 0 0 |
73.124 |
| Efterstillede kapitalindskud 5.513 0 0 |
5.513 |
| Modpost til negative obligationsbeholdninger 0 5.507 0 Derivater (Andre forpligtelser) 0 25.815 0 |
5.507 25.815 |
| I alt 227.820 31.322 340.340 |
599.482 |
45 Noter vedrørende dagsværdi
Generelt om metoder til måling af dagsværdi
Dagsværdi er den pris, der ville blive opnået ved salg af et aktiv eller betalt for at overdrage en forpligtelse i en normal transaktion mellem markedsdeltagerne på målingstidspunktet. Dagsværdi kan stemme overens med indre værdi, såfremt indre værdi beregnes på baggrund af underliggende aktiver og forpligtelser målt til dagsværdi.
På alle aktive markeder anvendes officielt noteret kurs som dagsværdi (kategorien "Noterede priser"). Såfremt kursen ikke noteres, anvendes en anden offentlig kurs, der antages bedst at svare til dagsværdi (kategorien "Observerbare priser"). For finansielle aktiver og forpligtelser, hvor noteret kurs eller anden offentlig kurs ikke er tilgængelig eller ikke vurderes at afspejle dagsværdien, anvendes vurderingsteknikker og andre observerbare markedsoplysninger til at fastsætte dagsværdien. I de tilfælde, hvor observerbare priser baseret på markedsoplysninger ikke er tilgængelige eller ikke skønnes at være brugbare til fastsættelse af dagsværdi, anvendes anerkendte teknikker, herunder diskonterede betalingsstrømme, og egne forudsætninger til fastsættelsen af dagsværdi (kategorien "Ikke observerbare priser"). Forudsætningerne kan blandt andet være nylige transaktioner i sammenlignelige aktiver eller forpligtelser, renter, valutakurser, volatilitet, kreditspænd mv. Generelt placeres koncernens unoterede aktier i denne kategori.
Generelt indhentes noterede priser og observerbare input i form af renter, aktie-, obligations- og valutakurser, volatiliteter mm. fra anerkendte børser og udbydere.
Specifikke oplysninger om metoder til måling af dagsværdi
Udlån til dagsværdi er helt overvejende realkreditudlån og er som udgangspunkt værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs på de bagvedliggende obligationer. Såfremt der ikke foreligger en markedskurs indenfor de seneste 7 dage, foretages værdiansættelse på baggrund af en beregnet kurs ud fra den officielle markedsrente. Såfremt der indgår afledte finansielle instrumenter i finansieringen af realkreditudlånene, er værdien af disse integreret i værdiansættelsen. Dagsværdien reduceres med den beregnede nedskrivning, der for udlån til dagsværdi måles efter samme principper, som for opgørelse af nedskrivninger for udlån til amortiseret kostpris.
Obligationer til dagværdi, aktier mv., aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi, således at indregnede værdier svarer til dagsværdier.
Obligationer er som udgangspunkt værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs. Alternativt anvendes beregnede kurser ud fra egne værdiansættelsesmodeller, som tager afsæt i en rentekurve tillagt et kreditspænd. De beregnede kurser tager i al væsentlighed udgangspunkt i observerbare input.
Aktier mv. er som udgangspunkt værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs. Alternativt anvendes beregnede kurser ud fra egne værdiansættelsesmodeller, som tager afsæt i observerbare input, aktionæroverenskomster, gennemførte transaktioner mv. Unoterede aktier værdiansættes via DCF-modeller, hvor forventede fremtidige betalingsstrømmes diskonteres.
Afledte finansielle instrumenter værdiansættes ud fra et markedskonformt rentekurvesetup, kreditmodeller og optionsmodeller, som eksempelvis Black-Scholes. De anvendte modeller overvåges løbende for at sikre robusthed og høj kvalitet i modellernes output. Modellerne valideres af enheder, der er uafhængig af enheden, der udvikler modellerne, for at sikre at værdiansættelsesmetoderne altid følger den gældende markedspraksis.
Værdiansættelsesmetoderne er i videst omfang baseret på observerbare markedskvoteringer såsom markedsrenter, valutakurser, volatiliteter, markedspriser etc. Ofte vil interpolationsmetoder også indgå for at værdiansætte de specifikke kontrakter.
Dagsværdien for afledte finansielle instrumenter justeres også for kreditrisiko (CVA og DVA) og fundingomkostninger (FVA). Kundemarginaler amortiseres ud over restløbetiden.
Aktiver tilknyttet puljeordninger værdiansættes i henhold til ovenstående principper.
Oplysninger om forskelle mellem indregnet værdi og måling af dagsværdi
Udlån ekskl. realkreditlån og visse andre boliglån er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være modtagne gebyrer og provisioner, afholdte omkostninger ved udlånsforretninger samt den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med markedsrenter, da udlånene blev etableret. Ændringer i kreditkvaliteten forudsættes at indgå i nedskrivninger på udlån for såvel indregnede værdier som dagsværdier.
Efterstillede kapitalindskud og udstedte obligationer ekskl. realkreditudstedelser måles til amortiseret kostpris suppleret med dagsværdi af den sikrede renterisiko. Forskellen til dagsværdier er beregnet ud fra eksternt indhentede kurser på egne udstedelser. Indlån er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med markedsrenter, da indlånene blev etableret.
Mellemværender med kreditinstitutter er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med markedsrenter, da mellemværenderne blev etableret. Ændringerne i kreditkvaliteten af tilgodehavender hos kreditinstitutter forudsættes at indgå i nedskrivninger på udlån og tilgodehavender. Ændringer i dagsværdien af gæld til kreditinstitutter på grund af ændring i Jyske Banks egen kreditværdighed tages ikke i betragtning.
45 Noter vedrørende dagsværdi, fortsat
De opgjorte dagsværdier af finansielle aktiver og forpligtelser indregnet til amortiseret kostpris er i al væsentlighed ikke observerbare priser (niveau 3) i dagsværdihierarkiet.
Oplysning om ændringer i kreditrisikoen vedrørende derivater med positiv dagsværdi
For at tage hensyn til kreditrisikoen vedrørende derivater for kunder uden kreditforringelse foretages en justering af dagsværdien (CVA). Kunder med kreditforringelse justeres også, men behandles individuelt.
For en given modparts samlede portefølje af derivater er CVA en funktion af den forventede positive eksponering (EPE), tabsprocenten i tilfælde af konkurs (LGD) samt sandsynligheden for modpartens konkurs (PD).
Ved opgørelsen af EPE anvendes en model til at fastlægge den forventede fremtidige positive eksponering for modpartens portefølje over derivaternes løbetid. De PDér, som Jyske Bank hidtil har anvendt i modellen, har været estimeret med udgangspunkt i IRB (internal rating, based) PDére. Denne metode til estimation af PDèr er i 2021 udskiftet med en ny metode, som i højere grad afspejler den konkurssandsynlighed, som kan aflæses i markedet, idet konkurssandsynlighederne udledes via markedsobserverbare CDS spreads. LGD sættes til at være konform med kvoteringer af CDS spreads i forbindelse med udregningen af konkurssandsynligheder, mens eksponeringsprofilerne er justeret for effekten af eventuelle sikkerheder og CSA aftaler.
Ud over CVA fortages der tillige en justering af dagsværdien for derivater, der har en forventet fremtidig negativ dagsværdi. Dette sker for at tage hensyn til ændringer i modparternes kreditrisiko mod Jyske Bank-koncernen (DVA). DVA justeringen foregår efter samme principper som CVA justeringen, dog fastsættes PD for Jyske Bank med udgangspunkt i Jyske Banks eksterne rating fra Standard & Poor's. Ved udgangen af 2022 udgør CVA og DVA akkumuleret netto 9 mio. kr., som akkumuleret er udgiftsført under kursreguleringer, mod akkumuleret 139 mio. kr. ved udgangen af 2021.
46 Dagsværdi af finansielle aktiver og forpligtelser
Tabellen viser dagsværdien af finansielle aktiver og forpligtelser sammenholdt med indregnede værdier. Regulering til dagsværdier for finansielle aktiver og forpligtelser viser et samlet ikke-indregnet urealiseret tab på 753 mio. kr. ultimo 2022 mod en samlet ikkeindregnet urealiseret gevinst på 14 mio. kr. ultimo 2021. Urealiseret gevinster og tab ved ændringer i dagsværdien af aktier i sektorejede selskaber indregnes i resultatopgørelsen. Den indregnede værdi af disse aktier i balance ultimo 2022 udgør 883 mio. kr. (2021: 1.055 mio. kr.), og den indregnede værdiregulering i resultatopgørelsen udgør 81 mio. kr. (2021: 102 mio. kr.).
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Indregnet | Indregnet | |||
| værdi | Dagsværdi | værdi | Dagsværdi | |
| FINANSIELLE AKTIVER | ||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 58.519 | 58.519 | 30.685 | 30.685 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 8.347 | 8.343 | 9.535 | 9.532 |
| Udlån til dagsværdi | 337.632 | 337.632 | 342.714 | 342.714 |
| Udlån til amortiseret kostpris | 204.050 | 203.008 | 142.500 | 142.456 |
| Obligationer til dagsværdi | 55.505 | 55.505 | 56.002 | 56.002 |
| Obligationer til amortiseret kostpris | 39.660 | 37.874 | 26.953 | 27.088 |
| Aktier mv. | 2.260 | 2.260 | 2.708 | 2.708 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 7.125 | 7.125 | 4.303 | 4.303 |
| Afledte finansielle instrumenter | 25.827 | 25.827 | 25.046 | 25.046 |
| I alt | 738.925 | 736.093 | 640.446 | 640.534 |
| FINANSIELLE FORPLIGTELSER | ||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 28.430 | 28.282 | 14.971 | 14.967 |
| Indlån | 201.227 | 201.198 | 129.875 | 129.875 |
| Indlån i puljeordninger | 7.178 | 7.178 | 4.337 | 4.337 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 324.156 | 324.156 | 340.340 | 340.340 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 95.435 | 94.007 | 73.124 | 73.114 |
| Efterstillede kapitalindskud | 6.365 | 5.891 | 5.513 | 5.601 |
| Modpost til negative obligationsbeholdninger | 5.799 | 5.799 | 5.507 | 5.507 |
| Afledte finansielle instrumenter | 27.908 | 27.908 | 25.815 | 25.815 |
| I alt | 696.498 | 694.419 | 599.482 | 599.556 |
Koncernen har ikke finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst.
47 Dagsværdihierarki
| Ikke | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | Noterede | Observer | observer | Dagsværdi | Indregnet |
| Finansielle aktiver | priser | bare input | bare input | i alt | værdi |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 337.632 | 0 | 337.632 | 337.632 |
| Obligationer til dagsværdi | 43.641 | 11.864 | 0 | 55.505 | 55.505 |
| Aktier mv. | 626 | 466 | 1.168 | 2.260 | 2.260 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 124 | 7.001 | 0 | 7.125 | 7.125 |
| Afledte finansielle instrumenter | 685 | 25.142 | 0 | 25.827 | 25.827 |
| I alt | 45.076 | 382.105 | 1.168 | 428.349 | 428.349 |
| Finansielle forpligtelser | |||||
| Indlån i puljeordninger | 0 | 7.178 | 0 | 7.178 | 7.178 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 246.294 | 77.862 | 0 | 324.156 | 324.156 |
| Modpost til negative obligationsbeholdninger | 4.973 | 826 | 0 | 5.799 | 5.799 |
| Afledte finansielle instrumenter | 622 | 27.286 | 0 | 27.908 | 27.908 |
| I alt | 251.889 | 113.152 | 0 | 365.041 | 365.041 |
| 2021 | |||||
| Finansielle aktiver | |||||
| Udlån til dagsværdi | 0 | 342.714 | 0 | 342.714 | 342.714 |
| Obligationer til dagsværdi | 46.848 | 9.154 | 0 | 56.002 | 56.002 |
| Aktier mv. | 828 | 599 | 1.281 | 2.708 | 2.708 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 314 | 3.989 | 0 | 4.303 | 4.303 |
| Afledte finansielle instrumenter | 677 | 24.369 | 0 | 25.046 | 25.046 |
| I alt | 48.667 | 380.825 | 1.281 | 430.773 | 430.773 |
| Finansielle forpligtelser | |||||
| Indlån i puljeordninger | 0 | 4.337 | 0 | 4.337 | 4.337 |
| Udstedte obligationer til dagsværdi | 256.799 | 83.541 | 0 | 340.340 | 340.340 |
| Modpost til negative obligationsbeholdninger | 5.065 | 442 | 0 | 5.507 | 5.507 |
| Afledte finansielle instrumenter | 470 | 25.345 | 0 | 25.815 | 25.815 |
| I alt | 262.334 | 113.665 | 0 | 375.999 | 375.999 |
Ovenstående tabel angiver dagsværdihierarki for finansielle aktiver og forpligtelser indregnet til dagsværdi. Koncernen har en praksis for, at såfremt opdatering af kurser på danske obligationer og aktier ikke forekommer i to dage, vil dette føre til overførsler mellem kategorierne noterede priser og observerbare input. Dette har ikke medført væsentlige overførsler i 2022 og 2021.
| IKKE OBSERVERBARE INPUT | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dagsværdi primo | 1.281 | 1.456 |
| Årets overførsler | 0 | 0 |
| Årets kursgevinst og -tab i resultatopgørelse under kursreguleringer | 66 | 109 |
| Årets salg eller indfrielser | 258 | 319 |
| Årets køb | 79 | 35 |
| Dagsværdi ultimo | 1.168 | 1.281 |
Ikke observerbare input
Ikke observerbare input omfatter ultimo 2022 unoterede aktier for 1.168 mio. kr. mod unoterede aktier for 1.281 mio. kr. ultimo 2021. Der er primært tale om sektoraktier. Værdiansættelsen, som er behæftet med nogen usikkerhed, sker ud fra aktiernes indre værdi, markedshandler, aktionæroverenskomster samt egne antagelser og ekstrapolationer mv. I de tilfælde, hvor Jyske Bank beregner dagsværdien ud fra selskabets forventede fremtidige indtjening, anvendes et afkastkrav på 15% p.a. før skat. Såfremt det antages, at en faktisk handelspris vil afvige med +/-10% i forhold til den beregnede dagsværdi, vil resultatpåvirkningen udgøre 117 mio. kr. pr. 31. december 2022 (0,31% af aktionærernes egenkapital ultimo 2022). For 2021 er resultatpåvirkningen skønnet til 128 mio. kr. (0,44% af aktionærernes egenkapital ultimo 2021). Årets kursgevinst og -tab i resultatopgørelse fra unoterede aktier kan henføres til aktiver, som besiddes ultimo 2022. Jyske Bank finder det mindre sandsynligt, at alternative priser til anvendelsen af dagsværdimåling vil medføre en væsentlig anderledes dagsværdi.
47 Dagsværdihierarki, fortsat
Ikke-finansielle aktiver indregnet til dagsværdi
Investeringsejendomme er indregnet til dagsværdi med 97 mio. kr. (ultimo 2021: 28 mio. kr.). Dagsværdien tilhører kategorien ikke observerbare priser beregnet ud fra et afkastkrav på 3-10% (ultimo 2021: 7%).
Ultimo 2022 omfatter aktiver i midlertidig besiddelse midlertidig overtagne ejendomme og biler mv. Aktiver i midlertidig besiddelse indregnes til det laveste beløb af kostpris og dagsværdi med fradrag af omkostninger ved salg. Aktiver i midlertidig besiddelse er indregnet med 65 mio. kr. (ultimo 2021: 80 mio. kr.). Dagsværdien tilhører kategorien ikke observerbare priser.
Domicilejendomme ekskl. leasede ejendomme er indregnet til omvurderet værdi svarende til dagsværdien på omvurderingsdagen med fradrag af efterfølgende af- og nedskrivninger. Eksterne eksperter er involveret i målingen af udvalgte grunde og bygninger. Målingen sker på basis af afkastmetoden efter almindeligt anerkendte principper og med et vægtet gennemsnitligt afkastkrav på 6,43% (2021: 6,41%). Domicilejendomme ekskl. leasede ejendomme er indregnet med 1.591 mio. kr. (2021: 1.601 mio. kr.). Der henvises til yderligere oplysninger i note 30. Den omvurderede værdi tilhører kategorien 'ikke observerbare priser'. Leasede ejendomme er indregnet med 292 mio. kr. (ultimo 2021: 370 mio. kr.).
48 Risikoeksponering
Jyske Bank påtager sig finansielle risici inden for fastlagte rammer og i det omfang, det risikojusterede afkast herved bidrager til koncernens økonomiske målsætning.
Jyske Bank koncernens finansielle risici består overvejende af kreditrisici. Jyske Bank koncernen påtager sig kreditrisici, hvis det gennem individuel kreditbehandling kan dokumenteres, at
- Debitor har den nødvendige gældsserviceringsevne, og det kan sandsynliggøres, at debitor har viljen og evnen til at tilbagebetale den ydede kredit, subsidiært at
- Pantet har en tilstrækkelig værdi og værdifasthed, og det kan sandsynliggøres, at pantet vil kunne realiseres og indfri den tilbageværende kredit, samt endelig at
- Koncernens indtjening herved står mål med den tilknyttede kreditrisiko og kapitalbelastning.
Jyske Bank påtager sig derudover markedsrisici, når der kan sandsynliggøres et afkast, der står mål med risikoen herved. Koncernens markedsrisici består overvejende af renterisici. Jyske Bank koncernen styrer sine markedsrisici ud fra en porteføljetankegang på tværs af instrumenter og risikotyper og dermed under hensyntagen til graden af samvariation baseret på såvel økonomisk teori som empiri. Den samlede risiko kommer til udtryk ved risikomålet value-at-risk (VaR), og i tider med høj markedsvolatilitet tilsikres, at positioner med markedsrisici holdes på et moderat niveau, så den opgjorte VaR fortsat er på et acceptabelt niveau.
Som konsekvens af koncernens aktiviteter opstår likviditetsrisici, når der er finansieringsmismatch i balancen, fordi udlånsporteføljen har en længere varighed end dens gennemsnitlige finansieringskilder. En aktiv likviditetsstyring sikrer, at der er tilstrækkelig likviditet til på kort og lang sigt at opfylde koncernens betalingsforpligtelser.
Koncernens samlede risici er til enhver tid afstemt med koncernens kapitalforhold, og koncernens risikoappetit er udtrykt ved en kapitalmålsætning, der troværdigt skal kunne sikre, at koncernen er en langsigtet samarbejdspartner for kunderne.
49 Risikostyring og risikoorganisation
Koncernbestyrelsen fastlægger de overordnede principper for risiko- og kapitalstyringen samt koncernens risikoprofil og udmønter disse i koncernen ved at vedtage en række risikopolitikker og instrukser. Sammen med koncerndirektionen er koncernbestyrelsen ansvarlig for, at koncernen har en organisatorisk struktur, der sikrer en klar ansvarsfordeling og indeholder en passende funktionsadskillelse mellem udviklingsenheder, driftsenheder og kontrolenheder i den daglige overvågning og styring af koncernens risici.
Koncerndirektionen er ansvarlig for den daglige risikostyring og ledelse af koncernen og sikrer, at politikker og instrukser operationaliseres og overholdes. Koncerndirektionen har udnævnt en koncernrisikoansvarlig, som samtidig er direktør for enheden Risiko. Enhedens ansvarsområde omfatter risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder, herunder;
- Forelægge risikopolitikker og risikostyringsprincipper for koncerndirektion og koncernbestyrelse.
- Forelægge et sammenhængende risikobillede for beslutningstagere.
- Implementere risikostyringsprincipper og -politikker for løbende at forbedre risikostyringen.
- Kvantificere koncernens risici samt overvåge og rapportere om, hvorvidt koncernens risici holder sig inden for de rammer, der er etableret af koncernbestyrelsen.
For at opnå en effektiv risikostyring tæt på realkreditforretningen, har koncernen også udpeget en risikoansvarlig i Jyske Realkredit. Den risikoansvarlige og dennes medarbejdere er en integreret del af enheden Risiko, så det sikres, at den koncernrisikoansvarlige har et fuldstændigt billede af hele koncernens risici.
Jyske Bank har tre forretningsområder, der disponerer og styrer markedsrisici. De strategiske markedsrisici styres af KoncernFinans, hvor investering generelt er baseret på et langsigtet perspektiv på de finansielle markeder. Jyske Markets og Jyske Realkredit disponerer kortsigtede markedsrisici som led i henholdsvis serviceringen af kundernes handel med finansielle instrumenter og i realkreditvirksomheden.
Den daglige styring af operationelle risici foretages i de enkelte enheder i koncernen.
Set-up for klimarelaterede risici
Der er i Jyske Bank fortsat et stort fokus på bæredygtighed. Koncernen ønsker at drive en bæredygtig og ansvarlig forretning, og anvender FN's Principles for Responsible Banking (PRB) som overordnet ramme til arbejdet med integration af bæredygtighed. Tilgangen "Alle fremskridt tæller" betyder fokus på at understøtte kundernes fremskridt, og at facilitere kundernes mulighed for at foretage bæredygtige valg og beslutninger. Dertil kommer at øget fokus på klimarelaterede risici, hvor Jyske Bank i 2021 tilsluttede sig Task force on Climate related Financial Disclosures (TCFD). Se mere herom i ESG fact book 2022.
Risikostyringen af klimarelaterede risici foretages som en integreret del af koncernens øvrige risikotyper, og dermed risikostyringssetup og organisation. Som konsekvens af dette, er der identificeret en ansvarlig for klimarisici indenfor hver risikotype, og denne gruppe har tilsammen ansvar for at afdække koncernens klimarisici. For nærværende indgår klimarisiko som et separat element ind i koncernens vurdering af tilstrækkeligt kapitalgrundlag (ICAAP). I Risk and Capital Management 2022 kan læses mere omkring klimarisiko i Jyske Bank. For koncernens generelle arbejde med bæredygtighed, henvises til Jyske Bank koncernens Rapport om Bæredygtighed 2022.
50 Kreditrisiko
Styring af kreditrisikoen sker blandt andet på baggrund af koncernens godkendte avancerede kreditrisikomodeller. Modellerne anvendes til forskellige formål, lige fra rådgivning af Jyske Bank koncernens kunder og til opgørelse af risiko og rapportering til ledelsen.
Kreditpolitik og forankring
Koncernbestyrelsen fastlægger de overordnede rammer for kreditgivningen i koncernen. Bevillingsstrukturen i koncernen er fastlagt af koncernbestyrelsen, der også foretager bevilling af de største engagementer. Beføjelser til øvrige engagementer er delegeret til koncerndirektionen.
Kreditrisikoen styres via kreditpolitikken, der fastlægger mål og rammer for kreditrisikoen i koncernen, med det sigte, at koncernens risiko skal være på et tilfredsstillende og balanceret niveau i forhold til koncernens forretningsmodel, kapitalgrundlag og forretningsomfang samt udviklingen i det omgivende samfund. Aktuelt er der stort fokus på håndtering af de afledte økonomiske effekter af høj inflation, stigende renter, udfordrede forsyningskæder og generelt øget usikkerhed.
Der er udfærdiget specifikke kreditpolitikker på alle områder, hvor koncernen påtager sig kreditrisiko, med fastlæggelse af niveauet for kreditrisikoen samt beskrivelse af ønskede og uønskede forretningstyper. Herunder ligger også Jyske Bank koncernens løbende integrering af ESG i kreditpolitikken, hvor der kan nævnes virksomhedens evne til at identificere og forholde sig til risici relateret til ESG i forbindelse med kreditvurdering. Politikkerne tilpasses løbende udviklingen på forretningsområderne og de styringsværktøjer, der er til rådighed for kunderådgivere og overvågningsfunktioner. Kreditpolitikken udleves i praksis via detaljerede forretningsgange for alle væsentlige områder.
Klimarelaterede forhold
Desuden er der fortsat et stort fokus på bæredygtighed. Koncernen ønsker at drive en bæredygtig og ansvarlig forretning, og anvender FN's Principles for Responsible Banking (PRB) som overordnet ramme til arbejdet med integration af bæredygtighed. Tilgangen "Alle fremskridt tæller" betyder fokus på at understøtte kundernes fremskridt, og at facilitere kundernes mulighed for at foretage bæredygtige valg og beslutninger.
Igennem 2022 har Jyske Bank arbejdet med øget integrering af klimarisiko samt analyser på indvirkningen af fysiske risici ud fra koncernens kreditportefølje. Dette igangværende arbejde er med til at analysere og vurdere på, om der er påtaget overnormal risiko i Jyske Bank, hvilket for nærværende vurderes til ikke at være tilfældet. Der er bl.a. analyseret på eksponeringer i risiko for vandløbsoversvømmelse. Analysen er baseret på private ejerboliger og viser, at kun en begrænset del af porteføljen er i risiko for oversvømmelse, selv ved en 1.000 års hændelse. Se Risk and Capital Management 2022 for mere information.
Beføjelser og bevilling
Koncernen lægger vægt på, at beslutninger om at yde kreditter træffes tæt på kunden. Beføjelsesstrukturen angiver hvilke beløb, tilfælde og segmenter beføjelsen omfatter. Hovedprincippet er, at almindeligt forekommende kreditsager kan bevilges decentralt, og kreditbeslutninger på større eller mere komplicerede sager bevilges centralt – både på leasing, bank- og realkreditlån.
Beføjelser til den enkelte kunderådgiver er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov. Kreditbeslutninger over kunderådgivernes beføjelser foretages i enheden Kredit. Kreditbeslutninger over Kredits beføjelser tages af koncerndirektionen for kreditsager i Jyske Bank, mens bestyrelsen for de enkelte datterselskaber bevilger til kunder i datterselskaberne, herunder primært Jyske Realkredit og Jyske Finans. Koncerndirektionen er repræsenteret i bestyrelserne for de enkelte datterselskaber. Endelig foretages kreditbeslutninger over datterselskabsbestyrelsernes beføjelser af koncernbestyrelsen.
Kreditprocessen og overvågning
Kreditprocesserne er sammen med politikker og forretningsgange udgangspunktet for, at kreditgivningen baseres på en forsvarlig risikotagning og med størst mulig tabsminimering.
Udgangspunktet for enhver bevilling er kundens evne til at tilbagebetale lånet. Et bærende element ved bedømmelse af erhvervskundernes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften sammenholdt med deres finansielle styrke. For privatkunder er gældsserviceringsevnen udmøntet i budget og rådighedsbeløb (før og efter låneoptagelse) afgørende.
Omfanget af oplysninger og analyser afhænger af kundens økonomiske forhold og kompleksiteten af sagen og kan derfor variere fra sag til sag.
Sikkerhedsstillelse er et væsentligt element i kreditgivningen for at minimere koncernens fremtidige tab. For realkreditudlån gælder, at der altid er pant i fast ejendom, og for leasing er der altid sikkerhed i det finansierede aktiv.
Overvågning af koncernens kreditrisiko foretages dels i 1. linje (forretningen) og 2. linje (Risikostyring). I forretningen foretages overvågningen i forbindelse med rådgiveres og/eller kreditspecialisters løbende arbejde med de enkelte kunder. I afdelingen Risikostyring, der fuldt ud er uafhængig af forretningens processer og uden forretningsansvar, foretages overvågningen både fra et kunde- og porteføljeperspektiv. Risikostyring er ansvarlig for løbende at overvåge og analysere fordelingen af koncernens engagementer på størrelse, brancher, typer og geografiske områder med hovedvægt på at begrænse risikoen og for at sikre en tilfredsstillende spredning i porteføljen i overensstemmelse med koncernens risikomål. Overvågningen sker via kvantitative modeller på porteføljeniveau.
Risikostyring foretager desuden overvågning af kreditkvaliteten og efterlevelse af kreditpolitikken via stikprøver i porteføljen. Stikprøverne foretages løbende med udgangspunkt i flere vinkler (kundetyper, brancher, produkttyper etc.). Overvågningen omfatter herudover kvalitativ og kvantitativ kontrol af eksempelvis data og risikoklassifikation.
50 Kreditrisiko, fortsat
Kreditvurdering og PD
Kreditprocesserne afpasses efter den risiko, der knytter sig til det enkelte engagement. Et af de centrale elementer er rangering (klassifikation) af kundens kreditbonitet via kreditscoring. Kreditrangeringen udtrykker sandsynligheden for, at kunden misligholder sine forpligtelser (default) det kommende år. Sandsynligheden for default udtrykkes ved at tildele kunderne en PD (PD, Probability of Default). En defaultkunde defineres som en kunde, der ikke forventes at honorere sine forpligtelser fuldt ud. Defaultkunder er dermed kunder, hvor det vurderes mest sandsynligt, at engagementet ender med tab og/eller tvangsrealisering af sikkerheder for Jyske Bankkoncernen eller andre kreditorer.
Langt de fleste kunder tildeles en PD på baggrund af statistiske kreditscoremodeller, som er udviklet internt i koncernen. Meget store virksomheder og virksomheder inden for specielle brancher tildeles en PD på baggrund af en uafhængig ekspertvurdering. Som eksempler kan nævnes finansieringsselskaber, finansielle institutter og stater. Her tages primært udgangspunkt i eventuelle eksterne ratings i den interne kreditvurdering af kunden.
Der er en lang række forhold, som er relevante for beregningen af en kundes PD. I beregningen tages højde for specifikke forhold vedrørende kunden og en lang række forhold omkring den situation, som kunden befinder sig i. I beregningen af PD indgår derfor regnskabstal, kontobevægelser, ledelses- og markedsforhold mv. I beregningen indgår også specifikke faresignaler omkring kundens kreditmæssige udvikling, betalings- og tabshistorik i beregningen.
For at skabe bedst muligt overblik over kundernes kreditkvalitet oversættes PD til interne ratings kaldet styrkeprofilkarakterer (STY) i Jyske Bank og i Jyske Finans. Styrkeprofilkarakterer måles på en skala fra 1 til 14, hvor 1 er den bedste kreditkvalitet (laveste PD), og 14 er den dårligste kreditkvalitet (højeste PD). Skalaen er fast over tid, således at kunderne migrerer op og ned afhængig af deres aktuelle PD.
PD-niveauet overvåges kvartalsvist i forhold til den faktiske udvikling i defaultandelen. Justeringer foretages med halvdelen af udsving i forhold til det langsigtede gennemsnit.
I Jyske Realkredit oversættes PD'en til 9 ratingklasser, hvor ratingklasse 9 er til kunder i default. For kunder fra den overtagne kreditportefølje fra Handelsbanken tildeles ratingklasser fra 1-5 for privatkunder og 1-9 for erhvervskunder. Disse ratingklasser er mappet til konceptet for Jyske Bank. Der arbejdes på at ensrette koncepterne omkring kreditrangering i koncernen.
Nedenfor vises sammenhængen mellem styrkeprofilkaraktererne, Jyske Realkredit rating, tidligere Handelsbank rating, PD samt eksterne ratings ved udgangen af 2022 for kunder, der er ikke-default.
Koncernens STY-karakterer og koncernens mappede Jyske Realkredit/Handelsbank ratings har et ét-årigt sigte, mens eksterne ratings (Aaa – C) sigter på at vurdere kreditrisikoen set i et længere perspektiv. Oversættelsen mellem styrkeprofilkarakterer, Jyske Realkredit rating og eksterne ratings er baseret på den aktuelt observerede defaultfrekvens hos henholdsvis Jyske Realkredit og Moody's ratede selskaber. Mapningen mellem styrkeprofilkarakter, Jyske Realkredit ratings og eksterne ratings er derfor dynamisk. Det overvåges minimum kvartalsvist, om der skal ske ændringer i oversættelsen. Mapningen fra Handelsbank rating til konceptet for Jyske Bank er foretaget midlertidigt af hensyn til at understøtte forretningen i perioden frem mod data-konverteringen til Bankdata.
| INTERNE RATINGS OG PD-BÅND | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Handelsbank rating | ||||||||
| Jyske Bank styrkeprofil | Jyske Realkredit rating | Privat | Erhverv | PD-bånd i % | Ekstern rating ækvivalens | |||
| 1 | 1 | 1 | 0,00 - 0,10 | Aaa-A3 | ||||
| 2 | 1 | 2 | 0,10 - 0,15 | Baa1 | ||||
| 3 | 0,15 - 0,22 | Baa2 | ||||||
| 4 | 2 | 0,22 - 0,33 | Baa3 | |||||
| 5 | 2 | 3 | 0,33 - 0,48 | Ba1 | ||||
| 6 | 0,48 - 0,70 | Ba2 | ||||||
| 7 | 3 | 4 | 0,70 - 1,02 | Ba3 | ||||
| 8 | 3 | 1,02 - 1,48 | B1 | |||||
| 9 | 4 | 5 | 1,48 - 2,15 | B1-B2 | ||||
| 10 | 5 | 2,15 - 3,13 | B2 | |||||
| 11 | 3,13 - 4,59 | B3 | ||||||
| 12 | 6 | 6 | 4,59 - 6,79 | Caa1 | ||||
| 13 | 6,79 - 10,21 | Caa2 | ||||||
| 14 | 7 og 8¹ | 4 og 5 | 7, 8 og 9 | 10,21 - 25,0 | Caa3/Ca/C |
Såfremt den modelberegnede styrkeprofilkarakter ikke vurderes at være retvisende, har uafhængige krediteksperter mulighed for, efter indstilling fra den kundeansvarlige, at revurdere styrkeprofilkarakteren for erhvervskunder.
1 Jyske Realkredit rating 8 indeholder PD'er over 25%.
Risikoklassifikation
I Jyske Bank-koncernen opdeles engagementer med objektiv indikation for kreditforringelse i tre kategorier: engagementer med lav, høj og fuld risiko. De to sidstnævnte risikokategorier består af defaultede kunder.
Engagementer med lav risiko er engagementer, hvor det vurderes mest sandsynligt, at engagementet igen bliver sundt, mens engagementer med høj og fuld risiko (defaultede kunder) er engagementer, hvor det vurderes mest sandsynligt, at engagementet ender med tab og/eller tvangsrealisering af sikkerheder for Jyske Bank-koncernen eller andre kreditorer.
50 Kreditrisiko, fortsat
Jyske Bank koncernens definition af default er defineret ved kunder med høj eller fuld risiko (Unlikely to Pay) og kunder, der er i mere end 90 dages restance med betaling af kontraktuelle renter og afdrag. Defaultdefinitionen er baseret på kravene i artikel 178 i EUforordning nr. 575/2013. Kunder anses eksempelvis for at have høj eller fuld risiko (defaultede kunder) ved konkurs, rekonstruktion, gældssanering, indikation for aktuel eller forventet fremtidige udfordringer med at skabe balance mellem indtægter og udgifter mv. Principperne og definitionerne af risikoklassifikationen har været anvendt igennem mange år og vurderes at være et veldefineret og robust element i koncernens risikostyringspraksis.
Risikoklassifikationen overvåges løbende af rådgivere og/eller kreditspecialister og revurderes minimum 1 gang årligt for sunde engagementer og minimum 2 gange årligt for svage engagementer. Supplerende foretages en automatiseret overvågning af objektive faresignaler, der løbende adviseres til rådgivere og/eller kreditspecialister med henblik på revurdering af risikoklassifikationen. For kundetyper med begrænset økonomisk indsigt anvendes de objektive faresignaler direkte i risikoklassifikationen.
Der er samme krav til aktualitet for ændring i risikoklassifikation ved både forværringer og forbedringer. Dette giver en høj grad af sikkerhed for, at koncernens opgørelse af nedskrivningsbehov er retvisende, og at solvensbehov ikke er uforsigtigt opgjort.
Der er en tæt sammenhæng mellem koncernens principper for risikoklassifikation og kreditstyringen i forretningen, der blandt andet er udmøntet i kreditpolitikken og kreditrelaterede forretningsgange. Afhængig af kundens risikoklassifikation stilles eksempelvis krav til hyppighed af kreditopfølgning, krav til grad af sikkerhedsstillelse og krav til prisfastsættelse. Principperne er generelle i hele koncernen og gælder for alle kategorier af udlån og alle kundesegmenter.
Der er alene mindre forskelle mellem Jyske Bank koncernens anvendelse af defaultdefinitionen, den regnskabsmæssige definition af kreditforringede udlån (stadie 3) og definitionen af non-performing. Idet Jyske Bank koncernen har ensrettet indgangskriterierne for default, stadie 3 og non-performing, er det alene forskellige udtrædelseskriterier og karantæneperioder, tilknyttet de enkelte risikoklassifikationsbegreber, der udgør forskellen.
Den regnskabsmæssige behandling af udlån afspejler i høj grad de aktuelle økonomiske vurderinger af kundernes forhold med henblik på en retvisende estimation af tabsrisikoen i regnskabsopgørelsen, mens der af forsigtighedshensyn anvendes karantæneperioder for default og non-performing i solvensopgørelsen.
Krediteksponeringer
Krediteksponeringernes størrelse opgøres ved beregning af EAD (Exposure At Default). EAD er den forventede størrelse af engagementet på defaulttidspunktet, såfremt kunden defaulter i løbet af det kommende år. Kundens samlede EAD afhænger af specifikke forhold ved kunden og de produkter, kunden er i besiddelse af. Ved de fleste produkttyper er EAD-beregningen baseret på statistiske modeller, mens enkelte produkttyper baseres på ekspertmodeller.
Ved lån med fast hovedstol er eneste usikkerhedselement i opgørelsen af EAD, hvor lang tid der går, før kunden eventuelt misligholder lånet. Usikkerheden er derimod større ved kreditter, hvor kunden selv kan disponere inden for kreditrammen. Her er det afgørende, hvor meget kunden udnytter den givne kreditramme frem til tabstidspunktet. Dette kan modelleres ved hjælp af kundespecifikke forhold samt forhold omkring engagementet.
Garantier og tilsagn er specielle produkter, idet der skal ske en bestemt begivenhed, for at produktet bliver udnyttet. Det er således væsentligt at vurdere sandsynligheden for, at produktet udnyttes, samt i hvilken grad det udnyttes, givet kunden defaulter inden for det næste år. For tilsagn baseres EAD-parametrene primært på ekspertvurderinger, da det er et område, hvor koncernen historisk har haft meget få default-hændelser, hvorfor datagrundlaget er for spinkelt til egentlig statistisk modellering. For garantier eksisterer der tilstrækkelige data til statistisk modellering.
På afledte finansielle instrumenter opgøres EAD efter markedsværdi-metoden til regulatoriske opgørelser, mens der til intern styring benyttes den mere avancerede EPE-metode.
Sikkerheder
Det er som hovedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet med henblik på at begrænse kreditrisikoen og sikre en tilfredsstillende balance mellem risiko og indtjening. Koncernens realkreditudlån er altid sikret ved pant i fast ejendom, ligesom der i en række tilfælde stilles garantier fra tredjepart, når der er tale om samarbejde med andre pengeinstitutter. Ved almennyttige boligudlån stilles garantier fra kommuner og stat.
Begrænsning af risikoen via sikkerheder indgår som en væsentlig del i vurderingen af det forventede tab i tilfælde af default hos kunden (LGD, Loss Given Default). LGD er den andel af Jyske Bank koncernens samlede engagement med kunden, som Jyske Bank koncernen forventer at tabe, såfremt kunden går i default i løbet af det kommende år. Kundens LGD afhænger af specifikke forhold, herunder af kundens engagement og de tilhørende sikkerheder. Helt overordnet afhænger LGD således også af Jyske Banks evne til at inddrive betalinger og realisere sikkerheder.
Modellerne for fast ejendom, køretøjer og løsøre indeholder en løbende ajourføring af den værdi, sikkerhederne tillægges, hvor der blandt andet tages højde for markedsmæssige værdiændringer, prioritetsstilling samt forringelse som følge af alder. Den løbende ajourføring af værdierne på fast ejendom sikrer ligeledes opfyldelse af kravene til overvågning af SDO-lånenes LTV-grænser i henhold til reglerne om eventuel yderligere supplerende kapital.
I beregningen af nedskrivninger og solvensbehov anvendes LGD-estimater, som afspejler koncernens forventede tabsandele. Tabsniveauerne til nedskrivningsformål er kalibreret til aktuelle forventninger for tab givet default, mens LGD til solvensformål er kalibreret til perioden i slutningen af 1980'erne og starten af 1990'erne.
50 Kreditrisiko, fortsat
Nedskrivninger på udlån mv.
Koncernen foretager nedskrivninger på udlån mv. allerede fra første indregning. Alle udlån segmenteres i 4 kategorier, der afhænger af det enkelte udlåns kreditforringelse i forhold til første indregning:
- Stadie 1: Udlån med fravær af betydelig stigning i kreditrisikoen.
- Stadie 2: Udlån med betydelig stigning i kreditrisikoen.
- Stadie 3: Udlån, der er kreditforringede.
- Udlån, der var kreditforringede ved første indregning.
Det sikres løbende, at kreditvurderingen og risikoklassifikationen er retvisende, herunder hvorvidt der er indtrådt objektiv indikation for kreditforringelse på koncernens kunder. Hvis der ydes lempeligere vilkår for kunder med økonomiske vanskeligheder, opfattes dette som individuel objektiv indikation på kreditforringelse.
I koncernen vurderes alle udlån for, om der er objektiv indikation for kreditforringelse. Der foreligger objektiv indikation for kreditforringelse, hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
- Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder.
- Låntager begår væsentlige kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende overholdelse af betalingspligt for afdrag og renter.
- Der ydes låntager lempelser i vilkårene, som ikke ville være overvejet, hvis det ikke var på grund af låntagers økonomiske vanskeligheder.
- Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller bliver omfattet af anden økonomisk rekonstruktion.
Udlån, der var kreditforringede ved første indregning rapporteres i denne kategori indtil udlånet er indfriet, uanset at kreditrisikoen siden første indregning er forbedret.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 51 Maksimal krediteksponering |
||
| Udlån til dagsværdi | 337.632 | 342.714 |
| Udlån til amortiseret kostpris | 204.050 | 142.500 |
| Garantier | 11.141 | 13.723 |
| Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter | 87.424 | 80.653 |
| Udlån og garantier mv. | 640.247 | 579.590 |
| Anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 58.326 | 30.495 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 8.347 | 9.535 |
| Obligationer til dagsværdi | 55.505 | 56.002 |
| Obligationer til amortiseret kostpris | 39.660 | 26.953 |
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter | 25.827 | 25.046 |
| I alt | 827.912 | 727.621 |
Pct.
52 Udlån til amortiseret kost og garantier fordelt på lande og kundegrupper Kunder Banker Stater m.fl. Total 2022 Danmark 90 13 0 87 EU 6 55 0 8 Øvrige Europa 4 19 0 4 USA + Canada 0 8 0 0 Øvrige zone A-lande 0 0 0 0 Sydamerika 0 0 0 0 Resten af verden 0 5 0 1 I alt 100 100 0 100 2021 Danmark 92 16 0 87 EU 6 37 0 8 Øvrige Europa 2 30 0 4 USA + Canada 0 14 0 1 Øvrige zone A-lande 0 0 0 0 Sydamerika 0 0 0 0 Resten af verden 0 3 0 0 I alt 100 100 0 100
53 Markedsrisiko
Jyske Bank påtager sig markedsrisiko som følge af dispositioner foretaget på de finansielle markeder samt almindelige bank- og realkreditforretninger. I opgørelsen af markedsrisiko indgår alle produkter, som indeholder renterisiko, valutakursrisiko, aktierisiko eller råvarerisiko. Visse finansielle instrumenter indeholder elementer af kreditrisiko, også kaldet værdipapirbaserede kreditrisici. Denne type kreditrisiko styres og overvåges parallelt med markedsrisikoen. Hver risikotype har særlige karakteristika og styres og overvåges ved såvel individuelle risikomål som samlet gennem koncernens Value-at-Risk (VaR) model. Value-at-Risk udtrykker den maksimale tabsrisiko over en periode, baseret på den historiske udvikling i de enkelte forretningstypers kurs og samvariation.
ESG-risiko
Vurdering af ESG-forhold og -risici indgår som en integreret del af Jyske Banks investeringsbeslutninger, og er omfattet af Politik for Bæredygtigheds og Samfundsansvar. Størstedelen af Jyske banks investeringsportefølje består af aktivklasser, som f.eks. realkreditobligationer, hvor ESG-risici vurderes som værende meget lav. Ved investering i øvrigt aktivklasser, som eksempelvis kreditobligationer, vurderes den enkelte investering i henhold til Jyske Banks politikker og retningslinjer.
Følsomhedsanalyser
Jyske Bank har i vidt omfang modsatrettede positioner på tværs af markeder. Det værst tænkelige scenarie er, at alle lange (positive) positioner falder i kurs, mens korte (negative) positioner stiger i kurs. En følsomhedsanalyse på koncernens ultimo balance er vist i den nedenstående tabel, hvor resultateffekten af de angivne negative kursudviklinger for koncernen fremgår. Følsomhedsanalyserne er udtryk for en "alt andet lige"-betragtning og medtager ikke ændringer i balancen som følge af ændringerne i markedsudviklingen. Koncernens følsomhed overfor renteændringer er øget i 2022. Dels er indlånsbalancen øget med købet af Handelsbanken, og dels er følsomheden på balancen af anfordringsindlån samlet set øget, fordi der forventes en forbedring af nettorenterne i takt med stigning i markedsrenterne. Koncernen har i takt med rentestigningerne øget afdækningen af indtjeningsrisikoen i 2022.
Mio. kr.
| Følsomhedsanalyser - resultatpåvirkning | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Renteniveauet stiger 0,5 procentpoint* | 374 | 308 |
| Renteniveauet falder 0,5% point* | -424 | -305 |
| Generelt aktiefald på 10% | -50 | -68 |
| Negativ aktieændring 2% | -20 | -27 |
| Negativ råvareændring 5% | 0 | 0 |
| Negativ valutaændring 5%** | -35 | -35 |
\* Opgøres ved stress af koncernens nutidsværdi i både handels- og bankbeholdningen
\\ Der ses bort fra EUR ved beregningen
Aktierisiko er beregnet for handelsbeholdningen.
Med "negativ" forstås, at long positioner falder i kurs, og short positioner stiger i kurs.
Mio. kr.
54 Renterisiko valuta- og varighedsopdelt
| <= 1 år | 2 år | 5 år | >= 10 år | I alt | Heraf renterisiko uden for handels beholdning |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||||
| DKK | 310 | 64 | -1.277 | 130 | -773 | -792 |
| EUR | -131 | 133 | -118 | 26 | -90 | -90 |
| GBP | -3 | 0 | -2 | 5 | 0 | -2 |
| JPY | 4 | 0 | -3 | 10 | 11 | 2 |
| SEK | 4 | 3 | 11 | -1 | 17 | 4 |
| USD | 6 | 7 | -8 | 1 | 6 | 3 |
| Øvrige | 4 | -1 | 2 | 1 | 6 | 2 |
| I alt | 194 | 206 | -1.395 | 172 | -823 | -873 |
| 2021 | ||||||
| DKK | 288 | 202 | -682 | 73 | -119 | -236 |
| EUR | -70 | -226 | -57 | -30 | -383 | -261 |
| GBP | -6 | -8 | 3 | -6 | -17 | -4 |
| JPY | 0 | 1 | -5 | 12 | 8 | 1 |
| SEK | 4 | 0 | 15 | -1 | 18 | 1 |
| CHF | 5 | -3 | 1 | 0 | 3 | 1 |
| Øvrige | 0 | -7 | -25 | 31 | -1 | 11 |
| I alt | 221 | -41 | -750 | 79 | -491 | -487 |
Renterisikoen er udtrykt som markedsværdiændringen ved -1% skift til alle renter
55 Renterisiko produkt- og varighedsopdelt
| <= 1 år | 2 år | 5 år | >= 10 år | I alt | Heraf renterisiko uden for handels beholdning |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||||
| Aktiver | ||||||
| Tilgodehavender hos kreditinst og centralbanker | -21 | -45 | 75 | 4 | 13 | 13 |
| Udlån | 422 | 310 | 395 | 294 | 1.421 | 1.421 |
| Obligationer | 236 | 140 | 576 | 603 | 1.555 | 1.251 |
| Forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | -28 | 0 | 0 | 0 | -28 | -28 |
| Indlån | -112 | -42 | -1.694 | 0 | -1.848 | -1.848 |
| Udstedte obligationer | -105 | -106 | -438 | -67 | -716 | -716 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 0 | -112 | 0 | -112 | -112 |
| Fælles funding | -140 | -20 | -69 | -163 | -392 | -392 |
| Afledte finansielle instrumenter | ||||||
| Rente- og valutaswaps | -60 | 16 | -48 | -531 | -623 | -324 |
| Øvrige afledte finansielle instrumenter | -1 | -24 | -69 | -9 | -103 | -103 |
| Futures | 3 | -23 | -11 | 41 | 10 | -35 |
| I alt | 194 | 206 | -1.395 | 172 | -823 | -873 |
| 2021 | ||||||
| Aktiver | ||||||
| Tilgodehavender hos kreditinst og centralbanker | -27 | -59 | 102 | 17 | 33 | 33 |
| Udlån | 322 | 189 | 281 | 151 | 943 | 942 |
| Obligationer | 192 | 94 | 651 | 628 | 1.565 | 1.283 |
| Forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | -1 | 0 | 0 | 0 | -1 | -1 |
| Indlån | 0 | -27 | -1.231 | -7 | -1.265 | -1.265 |
| Udstedte obligationer | -143 | -66 | -300 | -322 | -831 | -831 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 0 | -157 | 0 | -157 | -157 |
| Fælles funding | -89 | -31 | -77 | -30 | -227 | -227 |
| Afledte finansielle instrumenter | ||||||
| Rente- og valutaswaps | -49 | -97 | 1 | -303 | -448 | -255 |
| Øvrige afledte finansielle instrumenter | 6 | -11 | 28 | -40 | -17 | 37 |
| Futures | 10 | -33 | -48 | -15 | -86 | -46 |
| I alt | 221 | -41 | -750 | 79 | -491 | -487 |
Renterisikoen er udtrykt som markedsværdiændringen ved -1% skift til alle renter
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Valutarisiko | ||
| Aktiver i fremmed valuta i alt Forpligtelser i fremmed valuta i alt |
77.196 167.057 |
80.354 129.335 |
| Valutakursindikator 1 | 1.110 | 941 |
| Valutakursindikator 1 i pct. af kernekapital | 3,0 | 2,5 |
| Valutakursindikatorer opgøres i overensstemmelse med Finanstilsynets retningslinjer | ||
| Valutaeksponering fordelt på valutaer | ||
| EUR | -1.060 | -791 |
| SEK | 163 | 108 |
| CAD | 71 | 70 |
| MXN | 22 | 90 |
| NOK | 86 | 45 |
| USD | 79 | 85 |
| AUD | 74 | 60 |
| GBP | 37 | 36 |
| Øvrige, lang | 108 | 46 |
| Øvrige, kort | -51 | -151 |
| I alt | -471 | -402 |
| Note | Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 57 | Aktierisici | ||
| Aktierisiko A | |||
| Noterede aktier og instrumenter | 43 | 36 | |
| Unoterede aktier | 117 | 129 | |
| I alt | 160 | 165 | |
| Aktierisiko B | |||
| Noterede aktier og instrumenter | 91 | 100 | |
| Unoterede aktier | 117 | 129 | |
| I alt | 208 | 229 |
Aktierisiko A opgøres som 10% af nettoeksponeringen i aktier, hvor nettoeksponeringen er opgjort som positive eksponeringer fratrukket negative eksponeringer. Aktierisiko A udtrykker således størrelsen af det tab/den gevinst, der vil være resultatet af en global kursændring på 10%.
Aktierisiko B opgøres som 10% af den numeriske eksponering i aktier. Dette risikomål udtrykker således bruttoeksponeringen, idet risikomålet viser størrelsen af det tab, der vil være resultat af et 10% kursfald på alle positive eksponeringer samtidig med en 10% kursstigning på alle negative eksponeringer.
Foruden aktierisiko A og B har koncernen limitering af enkelteksponeringer i aktier med henblik på at begrænse koncentrationsrisikoen, herunder er andelen af Jyske Bank-aktier også limiteret.
58 Regnskabsmæssig sikring
| Akkumuleret | ||||
|---|---|---|---|---|
| regnskabs | ||||
| Amortiseret | mæssig | |||
| kostpris/ | Regnskabs | dagsværdi | Årets | |
| 2022 | Nominel værdi | mæssig værdi | regulering | gevinst/tab |
| Renterisiko på fast forrentede forpligtelser | ||||
| Udstedte obligationer | 12.459 | 12.304 | 155 | 202 |
| Efterstillede kapitalindskud | 2.380 | 2.298 | 82 | 126 |
| Gæld til kreditinstitutter | 744 | 673 | 71 | 81 |
| I alt | 15.583 | 15.275 | 308 | 409 |
| Afledte finansielle instrumenter, swaps | ||||
| Swaps, som sikring til udstedte obligationer | 12.459 | -161 | -161 | -207 |
| Swaps, som sikring til efterstillede kapitalindskud | 2.380 | -81 | -81 | -122 |
| Swaps, som sikring til gæld til kreditinstitutter | 744 | -68 | -68 | -77 |
| I alt | 15.583 | -310 | -310 | -406 |
| 2021 | ||||
| Renterisiko på fast forrentede forpligtelser | ||||
| Udstedte obligationer | 6.175 | 6.222 | -47 | 107 |
| Efterstillede kapitalindskud | 2.380 | 2.423 | -44 | 35 |
| Gæld til kreditinstitutter | 744 | 753 | -10 | 18 |
| I alt | 9.299 | 9.398 | -101 | 160 |
| Afledte finansielle instrumenter, swaps | ||||
| Swaps, som sikring til udstedte obligationer | 6.175 | 46 | 46 | -98 |
| Swaps, som sikring til efterstillede kapitalindskud | 2.380 | 41 | 41 | -40 |
| Swaps, som sikring til gæld til kreditinstitutter | 744 | 9 | 9 | -18 |
| I alt | 9.299 | 96 | 96 | -156 |
| x | 2022 | 2021 | ||
| Sikringsinstrumenter, nominel værdi fordelt på rentekurver | ||||
| EURIBOR | 14.278 | 8.755 | ||
| STIBOR | 1.304 | 544 | ||
| I alt | 15.582 | 9.299 | ||
| Sikringsinstrumenter, nominel værdi fordelt på løbetider | ||||
| Op til 12 måneder | 4.369 | 1.913 | ||
| 1-5 år | 11.213 | 7.386 | ||
| I alt | 15.582 | 9.299 | ||
58 Regnskabsmæssig sikring, fortsat
Renterisiko
Jyske Bank anvender reglerne for regnskabsmæssig sikring af dagsværdier for udvalgte fastforrentede udstedte obligationer til amortiseret kostpris, efterstillede kapitalindskud og gæld til kreditinstitutter. Formålet er at undgå asymmetriske udsving i det eksterne regnskab, idet såvel sikringsinstrumenterne som de sikrede poster herefter kursreguleres i resultatopgørelsen ved ændring i renteniveauet. De anvendte sikringsinstrumenter består af renteswaps, der anvendes til at sikre mod ændringer i renteniveauet. Det er alene renten, som er det eneste væsentlige risikoelement i de sikrede poster, der sikres, og dermed ikke kreditmarginaler eller lignende.
For hver sikret udstedt obligation, efterstillet kapitalindskud eller gæld til kreditinstitut indgås en renteswap med samme faste referencerente, samme løbetid og samme nominelle beløb, hvorved sikringsforholdet er 1:1.
Den faste rente på de sikrede poster afdækkes direkte på sikringsinstrumenternes faste rente, som swappes over i variabel 3-6 måneder EURIBOR rente, som indgår i bankens normale risikostyring.
Sikringsinstrumenternes regnskabsmæssige værdi indgår i balancen under posten "Andre aktiver" ved positive dagsværdier, og under posten "Andre forpligtelser" ved negative dagsværdier.
Sikringseffektiviteten fastsættes ved at sammenholde renteelementet af den totale dagsværdi på sikringsinstrumenterne med renteelementet af den totale dagsværdi på de sikrede poster. Yderligere beregnes sikringseffektivitet månedsvis og hvert kvartal på sikringsinstrumenterne mod de sikrede poster for periodens gevinst/tab på renteelementet af dagsværdien.
Den nuværende portefølje af sikrede poster udløber hen over årtiet med sidste forretning i 2026. Der er større udløb i 2023-2025 (ca. 11,1 mia. DKK), der er langt den overvejende del af sikringen.
En mindre ineffektivitet mellem de sikrede poster og sikringsinstrumenterne skyldes forskel i anvendte diskonteringskurver. Desuden kan ineffektivitet opstå når de indregnede regnskabsmæssige værdier er meget lave. Den indregnede sikringsineffektivitet i resultatet udgør 3 mio. kr. (2021: 4 mio. kr.), idet årets tab på sikringsinstrumenter udgør 406 mio. kr. (2021: 156 mio. kr.) og gevinst tab på de sikrede poster til amortiseret kostpris er 409 mio. kr. (2021: 160 mio. kr.).
IBOR-reformen
IBOR-renter kvoteres i inter-bank markedet for usikrede lån, som siden finanskrisen er blevet et illikvidt marked hvor der reelt ikke foretages usikrede udlån med løbetid. IBOR-renterne er derfor ofte skønsbaserede. Dette er en af årsagerne til den globale reform af anvendelsen af rente-benchmarks, herunder IBOR-transitionen eller IBOR-reformen. I EU er det EU Benchmarkforordningen (EU BMR) som er udgangspunktet for IBOR-reformen.
IBOR-renter anvendes bredt til at fastsætte betalingsstrømme i både derivataftaler, variabelt forrentede forbrugs- og erhvervslån samt realkreditlån. IBOR-reformen går i sin helhed ud på, at derivat- og låneaftaler i højere grad skal baseres på nye alternative risikofrie reference renter (RFR), fremfor de nuværende IBOR-renter.
De nye RFR-renter er baseret på overnight transaktioner i interbank markedet og er derfor, i modsætning til IBOR-renterne, ikke skønsbaserede. Til brug i derivathandler har ISDA publiceret nye definitioner af fallback renter, som erstatning for de nuværende IBORrenter ved deres eventuelle ophør. Fallback renterne publiceres af Bloomberg og beregnes som akkumulerede RFR-renter tillagt et fast spread. Dette betyder blandt andet, at renterne bliver bagudskuende i stedet for fremadskuende.
EURIBOR og scandi IBORs (CIBOR, STIBOR og NIBOR) forventes ikke at ophøre foreløbigt, men er i stedet blevet reformeret til en ny og BMR-compliant version. Robuste fallbacks for EURIBOR, STIBOR og NIBOR er ligeledes blevet formuleret med udgangspunkt i RFRrenten i den pågældende valuta. I DKK blev den transaktions-baserede RFR-rente, DESTR, publiceret første gang 4. april 2022, med udgangspunkt i transaktioner fra 1. april 2022. I november 2022 har ISDA defineret fallback for CIBOR for derivatprodukter. Denne følger metoden for EURIBOR, STIBOR og NIBOR og baseres dermed på DESTR tillagt et spread.
Jyske Bank har nedsat en arbejdsgruppe som har til formål at føre banken og dens kunder igennem IBOR -transitionen. Arbejdsgruppen skal afdække hvilke handler som påvirkes af IBOR transitionen, undersøge den økonomiske effekt af transitionen, informere kunder, forhandle ændringer i aftalegrundlag og sikre håndteringen af transitionen i bankens IT-systemer.
Jyske Bank har tiltrådt ISDA 2020 IBOR Fallbacks Protocol og ISDA 2018 Benchmarks Supplement Protocol, som sikrer robuste fallback mekanismer ved LIBOR-renternes ophør. Med reference til disse vil USD LIBOR baserede derivathandler skifte reference rente til RFR baserede fallback renter, senest med effekt 1. juli 2023 hvor publiceringen af USD LIBOR-renterne ophører. Tilsvarende transition af clearede USD LIBOR handler gennemføres i løbet af april og maj 2023. Den totale hovedstol på derivathandler som er berørte af USD LIBOR-transitionen udgør ved udgangen af 2022 42.914 mio. kr. (mod 45.620 mio. kr. ved udgangen af 2021). Jyske Bank forventer ikke at have engagementer der er baseret på USD LIBOR, når dette benchmark endeligt ophører i juli 2023.
IBOR-reformen og heraf kommende ændringer i rente benchmarks og cashflows anses ikke at få betydning for sikringsforholdet på de sikrede poster og sikringsinstrumenterne. Forretningerne er dækket i sikringsforholdet 1:1 og effektivitetstesten i sikringsforholdet på 80% til 125% forventes fortsat at være opfyldt.
Tabellen på side 81 viser sikringsinstrumenternes fordeling på aktuelle reference renter, hvor Jyske Bank primært ligger i EURIBOR. Den altovervejende del af sikringsinstrumenternes nominelle værdi ligger ligeledes EURIBOR, hvor timingen af disse primært ligger med løbetider 1-5 år
59 Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter bruges af såvel kunder som koncernen til afdækning og styring af markedsrisici. Markedsrisici på afledte finansielle instrumenter indgår i koncernens markedsrisikoopgørelser. Kreditrisikoen på afledte finansielle instrumenter opgøres pr. modpart og indgår i kreditrisikostyringen. Når der er indgået aftale herom, foretages netting pr. modpart af den kreditrisiko, der er forbundet med afledte finansielle instrumenter.
| 2022 | Netto dagsværdi Dagsværdi |
Hovedstole i alt |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og med 3 mdr. |
Over 3 mdr. til og med 1 år |
Over 1 år til og med 5 år |
Over 5 år | Aktiver | Forplig telser |
Netto | Nominel værdi |
|
| Valutakontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | 6.648 | 3.735 | 314 | 0 | 10.700 | 3 | 10.697 | 393.479 |
| Terminer/futures, salg | -7.326 | -3.910 | -322 | -13 | 3 | 11.574 | -11.571 | 434.596 |
| Swaps | -239 | -186 | -1.067 | -383 | 1.040 | 2.915 | -1.875 | 114.842 |
| Optioner, erhvervede | 4 | 22 | 0 | 0 | 26 | 0 | 26 | 1.422 |
| Optioner, udstedte | -4 | -26 | 0 | 0 | 0 | 30 | -30 | 1.271 |
| I alt | -917 | -365 | -1.075 | -396 | 11.769 | 14.522 | -2.753 | 945.610 |
| Rentekontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | -36 | 0 | 0 | 0 | 7 | 43 | -36 | 8.022 |
| Terminer/futures, salg | 37 | 0 | 0 | 0 | 37 | 0 | 37 | 28.397 |
| Forward Rate Agreements, køb | 0 | -14 | 0 | 0 | 0 | 14 | -14 | 2.002 |
| Forward Rate Agreements, salg | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Swaps | 79 | 87 | 250 | 509 | 50.376 | 49.451 | 925 | 1.489.674 |
| Optioner, erhvervede | -525 | 4 | 591 | 207 | 287 | 10 | 277 | 5.556 |
| Optioner, udstedte | 0 | 521 | -347 | -195 | 8 | 29 | -21 | 965 |
| I alt | -445 | 598 | 494 | 521 | 50.715 | 49.547 | 1.168 | 1.534.616 |
| Aktiekontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | -17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | -17 | 24 |
| Terminer/futures, salg | 23 | 0 | 0 | 0 | 23 | 0 | 23 | 38 |
| Optioner, erhvervede | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 3 | 0 |
| Optioner, udstedte | -3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | -3 | 0 |
| I alt | 6 | 0 | 0 | 0 | 26 | 20 | 6 | 62 |
| Råvarekontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | -14 | -103 | 5 | 0 | 241 | 353 | -112 | 52 |
| Terminer/futures, salg | 58 | 117 | -4 | 0 | 331 | 160 | 171 | 52 |
| Swaps | -36 | -553 | 30 | 0 | 1.521 | 2.080 | -559 | 5 |
| I alt | 8 | -539 | 31 | 0 | 2.093 | 2.593 | -500 | 109 |
| I alt | -1.348 | -306 | -550 | 125 | 64.603 | 66.682 | -2.079 | 2.480.397 |
| Uafviklede spotforretninger | 47 | 49 | -2 | 30.377 | ||||
| CCP netting | -38.823 | -38.823 | 0 | 0 | ||||
| I alt med CCP netting | 25.827 | 27.908 | -2.081 | 2.510.774 |
59 Afledte finansielle instrumenter, fortsat
| 2021 | Netto dagsværdi | Dagsværdi | Hoved-stole i alt |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og | Over 3 | Over 1 år | Forplig | Nominel | ||||
| med 3 | mdr. til og | til og med | Over 5 år | Aktiver | telser | Netto | værdi | |
| mdr. | med 1 år | 5 år | ||||||
| Valutakontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | 4.447 | 1.299 | 388 | 0 | 6.135 | 1 | 6.134 | 395.489 |
| Terminer/futures, salg | -4.061 | -1.332 | -393 | -12 | 1 | 5.799 | -5.798 | 366.307 |
| Swaps | 40 | -177 | -230 | 4 | 547 | 910 | -363 | 123.061 |
| Optioner, erhvervede | 6 | 14 | 0 | 0 | 20 | 0 | 20 | 1.759 |
| Optioner, udstedte | -6 | -13 | 0 | 0 | 0 | 19 | -19 | 1.858 |
| I alt | 426 | -209 | -235 | -8 | 6.703 | 6.729 | -26 | 888.474 |
| Rentekontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | -21 | 0 | 0 | 0 | 25 | 46 | -21 | 13.886 |
| Terminer/futures, salg | 33 | 0 | 0 | 0 | 41 | 8 | 33 | 25.426 |
| Forward Rate Agreements, køb | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Forward Rate Agreements, salg Swaps |
0 -289 |
0 22 |
0 322 |
0 -1.068 |
0 27.460 |
0 28.473 |
0 -1.013 |
0 1.290.921 |
| Optioner, erhvervede | 6 | 0 | -6 | 28 | 40 | 12 | 28 | -794 |
| Optioner, udstedte | 0 | 1 | 9 | -8 | 25 | 23 | 2 | 10.978 |
| I alt | -271 | 23 | 325 | -1.048 | 27.591 | 28.562 | -971 | 1.340.417 |
| Aktiekontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 10 | 52 |
| Terminer/futures, salg | -17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | -17 | 57 |
| Optioner, erhvervede | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Optioner, udstedte | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | -1 | 0 |
| I alt | -7 | 0 | 0 | 0 | 11 | 18 | -7 | 109 |
| Råvarekontrakter | ||||||||
| Terminer/futures, køb | 310 | 188 | 8 | 0 | 527 | 21 | 506 | 37 |
| Terminer/futures, salg | -149 | -160 | -7 | 0 | 45 | 361 | -316 | 37 |
| Swaps | 70 | -116 | 79 | 0 | 1.987 | 1.954 | 33 | 3 |
| I alt | 231 | -88 | 80 | 0 | 2.559 | 2.336 | 223 | 77 |
| I alt | 379 | -274 | 170 | -1.056 | 36.864 | 37.645 | -781 | 2.229.077 |
| Uafviklede spotforretninger | 29 | 17 | 12 | 40.366 | ||||
| CCP netting | -11.847 | -11.847 | 0 | 0 | ||||
| I alt med CCP netting | 25.046 | 25.815 | -769 | 2.269.443 |
60 Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko opstår som følge af finansierings mismatch i balancen. Koncernens likviditetsrisici kan primært henføres til bankudlånsaktiviteterne, idet udlån har en længere kontraktlig varighed end dens gennemsnitlige finansieringskilder. Likviditetsrisici i Jyske Realkredit er begrænsede som følge af efterlevelse af realkreditlovgivningens balanceprincipper for SDO-udstedelse. Note 17 angiver restløbetid for en række aktiver og forpligtelser.
Formål og overordnet setup
Koncernbestyrelsen fastlægger likviditetsrisikoprofilen udtrykt som en afbalancering af risikoniveau og koncernens omkostninger til styring af likviditetsrisiko. De valgte risikoniveauer revurderes løbende under hensyntagen til de aktuelle markedsmæssige og konjunkturelle forhold i Danmark og i den finansielle sektor.
Den samlede ud- og indlånsudvikling i den danske banksektor, ratingbureauernes vurdering af koncernens likviditets- og finansieringsrisici samt ændrede lovkrav vil naturligt give anledning til, at Jyske Bank revurderer hvilke risikoniveauer, der vurderes at være betryggende.
Jyske Banks likviditetsstyring skal sikre tilstrækkelig kort- og langsigtet likviditet til, at koncernen rettidigt kan honorere sine betalingsforpligtelser ved afholdelse af rimelige finansieringsomkostninger. Dette sikres gennem nedenstående målsætninger og politikker:
Organisering, styring og overvågning
Koncernbestyrelsen har vedtaget en likviditetspolitik med tilhørende likviditetsinstruks, der bl.a. fastsætter specifikke kritiske tidshorisonter for koncernens likviditetsposition under forskellige ugunstige stressscenarier. Andre centrale nøgletal omfatter en intern målsætning for LCR, NSFR, krav til koncernens likviditetsberedskab og forholdet imellem bankudlån og bankindlån. På basis af de overordnede limits har Koncerndirektionen udstukket specifikke operationelle beføjelser til de operationelt ansvarlige i Jyske Bank, der på daglig basis følger og styrer koncernens likviditet i henhold til beføjelser og likviditetspolitikker.
Jyske Realkredit er pålagt likviditetsmæssige begrænsninger i relation til investeringsprofil i fondsbeholdningen og pengemarkedsplaceringer uden for koncernen for at sikre, at dispositioner i Jyske Realkredit er i overensstemmelse med lovkrav samt interne retningslinjer i Jyske Realkredit og på koncernniveau.
Likviditetspositioner overvåges dagligt af Markedsrisiko & Modeller i forhold til de fastlagte beføjelser. Beføjelsesoverskridelser rapporteres straks i henhold til forretningsgangene for markedsrisici.
Den kortsigtede likviditetsstyring
Den korte operationelle likviditet styres i Jyske Markets, som er aktiv på de internationale pengemarkeder i alle større valutaer og relaterede derivater samt prisstiller i de nordiske interbank pengemarkeder. Den korte finansiering på disse markeder indgår i koncernens samlede finansieringsstruktur og er dermed integreret i den strategiske likviditetsstyring.
Jyske Bank / Årsrapport 2022 / Noter/ side 85
60 Likviditetsrisiko, fortsat
Den strategiske likviditetsstyring
Den strategiske likviditetsstyring er forankret i KoncernFinans. Styring er baseret på forskellige balance- og finansieringsrelaterede målsætninger samt opgørelser af koncernens likviditetsposition i forskellige stressscenarier.
I de anvendte stressscenarier grupperes betalinger fra aktivsiden i likviditetsbalancen efter deres likviditetsgrad, mens betalinger fra forpligtelsessiden grupperes efter deres forventede stabilitet i forskellige scenarier. Analyserne bygger på de kontraktligt fastsatte forfaldstidspunkter for de enkelte betalinger. Der tages dog hensyn til, at en stor del af balancen reelt har en løbetid, der afviger fra den kontraktligt fastsatte. I analyserne anvendes derfor scenariespecifikke forventninger til kunders adfærd i de tilfælde, hvor den kontraktlige løbetid ikke anses for at være retvisende for den reelle løbetid på henholdsvis ind- og udlån. I de relevante stressscenarier anvendes likviditetsreserven til at dække negative betalingsstrømme.
I de forskellige stressscenarier opgøres såvel en overlevelseshorisont såvel som en horisont ift. overholdelse af LCR-lovkravet. Overlevelseshorisonten er defineret som den horisont, hvor likviditetsberedskabet er tilstrækkeligt til at honorere forfald af finansiering. KoncernFinans har ansvaret for løbende at sikre, at koncernen kan overholde de kritiske overlevelseshorisonter i de 3 scenarier, der anvendes i den strategiske styring:
- Institutspecifikt likviditetsstressscenarie (scenarie 1): Scenariet bygger på en isoleret hændelse i Koncernen, der rokker ved omverdens tillid. Samtidig kan hændelsen medføre et tab af kunder. Scenariet indebærer ligeledes, at Jyske Banks rating bliver nedgraderet med én notch. Det antages bl.a. at koncernen helt afskæres adgang til kapitalmarkederne defineret som, CP, Interbank samt udstedelser af seniorgæld og kapitalinstrumenter. Ligeledes mister koncernen hurtigt en betydelig del af de kreditfølsomme kundeindlån og tillige medtages risikoen for, at banken skal stille yderligere sikkerheder som derivatmodpart. Målsætningen er en horisont på min. 24 måneder.
- Kapitalmarkedsscenarie (scenarie 2): Dette scenarie er de facto også et recessionsscenarie. Efter en langvarig økonomisk tilbagegang lider banker generelt under øgede kredittab og svag indtjening. Ejendomsmarkedet er præget af store prisfald. Omverdens tillid til banksektoren er på kraftig retur, hvilket medfører en fastfrysning af kapitalmarkedet. Koncernen klarer sig på linje med sektoren og undgår en nedgradering fra ratingbureauer. Koncernen afskæres fra kapitalmarkederne defineret som, CP, Interbank samt udstedelser af seniorgæld og kapitalinstrumenter. Omvendt bliver Jyske Banks indlån kun påvirket i behersket omfang. Et ejendomsprisfald på samlet 20 % over to år medfører, at Jyske Realkredit skal stille øgede sikkerheder i kapitalcentre for at opretholde SDO kravet, og uro på kapitalmarkederne medfører, at behovet for CSA-sikkerhedsstillelse stiger. Ligeledes betyder en øget risikoaversion i markedet, at værdien af likviditetsreserven formindskes via en udvidelse af kreditspænd. Målsætningen er en horisont på min. 18 måneder.
- Kombinationsscenarie (scenarie 3): Scenariet er en kombination af de to ovenstående; midt i en dyb finanskrise bliver Koncernen ramt af en specifik hændelse, der undergraver tilliden til banken, jf. scenarie 1. Da Koncernen bliver ramt af to hændelser samtidig, bliver ratingnedgraderingen på 2 notch, hvilket yderligere skubber til et negativt likviditetsflow. Outflow i scenariet er foreningsmængden af scenarie 1 og 2. Herudover vil nedgraderingen på to notch i en generel markedskrisesituation formodes, at vanskeliggøre processen med at finde nye derivatmodparter. Det imødeses derfor, at det kan blive nødvendigt for Koncernen at stille betydelige (og mere permanente) sikkerheder overfor nye derivatmodparter. Målsætningen er en horisont på min. 9 måneder.
Ud over målsætningerne på overlevelseshorisonter indeholder den løbende koncernrapportering den beregnede horisont for overholdelse af LCR-lovkravet i scenarierne.
Likviditetsberedskabsplan
Likviditetsberedskabsplanen træder i kraft, hvis koncernen kun kan overholde interne beføjelser til stærkt forøgede omkostninger eller ultimativt ikke er i stand til at opretholde de kritiske tidshorisonter. Beredskabsplanen fastlægger et bredt katalog over mulige handlinger, der kan styrke koncernens likviditetssituation.
Jyske Bank havde i 2022 en overdækning på alle interne beføjelser.
60 Likviditetsrisiko, fortsat
Koncernens likviditetsberedskab
Jyske Bank koncernens likviditetsberedskabet opgøres som aktiver, der enten kan sælges hurtigt eller pantsættes som sikkerhed for lån og således kan anvendes til hurtig og effektiv likviditetsfremskaffelse. Fremskaffelsen af sikret finansiering er ikke afhængig af Jyske Banks kreditværdighed, men afhænger alene af kvaliteten af aktiverne, der stilles til sikkerhed. Kun aktiver, som ikke anvendes i den daglige drift af koncernen medregnes. I beregningen af koncernens samlede likviditetsberedskab tages højde for mulige værdiforringelser (haircuts) af de respektive aktiver.
-
- Meget likvide aktiver. Obligationer, der kan gøres til genstand for belåning i enten Danmarks Nationalbank eller ECB. Den likviditetsmæssige værdi af danske stats- og realkreditobligationer samt særligt dækkede obligationer fastsættes til markedsværdien fratrukket Nationalbankens specifikke haircuts på obligationerne ved belåning. Hertil kommer europæiske realkreditobligationer og statsobligationer. Den likviditetsmæssige værdi af disse fastsættes til markedsværdien fratrukket ECB's specifikke haircuts ved belåning. I den interne opgørelse af likviditetsreserver indgår egne realkreditobligationer og små obligationsserier på lige fod med øvrige realkreditobligationer (i modsætning til LCR-reserven).
-
- Ikke belånbare aktiver. Består af øvrige omsættelige værdipapirer. Realisationsperioden på sådanne aktiver kan variere en del afhængigt af markedet – enten i form af salg eller belåning på det private repo-marked. Haircuts er fastsat til 25 %. Værdipapirer under denne gruppe består primært af aktiver i valuta forskellig fra DKK og EUR, samt securitiseringspositioner i form af CLO'ere.
Aktivbehæftelse
Aktivbehæftelse er en naturlig og en uundgåelig del af koncernens daglige aktiviteter. Større aktivbehæftelse af koncernens aktiver indebærer imidlertid en strukturel subordinering af koncernens usikrede kreditorer. For at sikre at koncernen til stadighed har adgang til usikret finansiering, er der etableret en politik på området, der sikrer, at aktivbehæftelsen ikke udvides i uhensigtsmæssigt omfang.
I Jyske Bank er følgende typer af aktivbehæftelse med væsentligt omfang identificeret:
- Udstedelse af SDO'er
- Periodevis kortsigtet finansiering i Danmarks Nationalbank og ECB
- Repo-finansiering
- Derivat- og clearingsaktiviteter
Udstedelse af SDO'er i Jyske Realkredit A/S udgør den væsentligste aktivbehæftelse. Udstedelse af SDO'er er et langsigtet og strategisk vigtigt instrument til at sikre stabil og attraktiv finansiering.
Koncernen ønsker ikke at være strukturelt afhængig af finansiering af sine aktiviteter i centralbanker, og likviditetsstyringen tilrettelægges, så privat finansiering kan opnås i de fleste scenarier. På den anden side kan kortsigtede lån ikke udelukkes i tilfælde af større uventede likviditetsforskydninger og det anses naturligt at anvende centralbanker som en af de sidste muligheder.
Deltagelse i repo-markedet for institutionelle kunder og andre finansielle institutter er en integreret del af forretningsmodellen i Jyske Markets. Det er politikken, at sådanne repo-transaktioner skal være omfattet af kollateralaftaler (CSA), så koncernen ikke oppebærer kreditrisiko ved disse transaktioner. Repo-forretninger foretages alene på meget likvide aktiver. Repo-forretninger indgår tillige som en naturlig del i styringen af koncernens likviditetsreserve. Selvom repo-forretninger er en vigtig del af Jyske Markets, kan disse relativt hurtigt skaleres op eller ned.
Derivat- og clearingsaktiviteter indebærer aktivbehæftelse via aftaler om finansiel sikkerhedsstillelse. Koncernen tilstræber, at kollateral primært modtages og afgives via kontanter, men omfatter også sikkerhedsstillelse i form af obligationer.
61 Operationel risiko
Koncernen er eksponeret mod potentielle tab som følge af operationelle risici, herunder uhensigtsmæssige processer, menneskelige fejl, it-fejl samt svindel. Operationel risiko indgår i alle de interne processer og kan dermed ikke elimineres.
Koncernen overvåger og styrer aktivt operationelle risici for at reducere risikoen for, at der sker operationelle hændelser med væsentlige tab til følge og skade på koncernens omdømme.
Formål og overordnet setup
Jyske Banks koncernbestyrelse fastlægger en politik for operationel risiko, som angiver rammeværket for identifikation, vurdering, overvågning og styring af den operationelle risiko samt koncernbestyrelsens risikomål på området.
Formålet med politikken er at holde de operationelle risici på et acceptabelt niveau i forhold til koncernens overordnede målsætninger og de omkostninger, der er forbundet med at reducere risiciene. Koncernbestyrelsen har derfor fastlagt en række principper for indretning og ledelse af koncernen, hvor blandt andet hensynet til tilstrækkelige ressourcer, it-understøttelse af væsentlige arbejdsprocesser, behørig funktionsadskillelse samt stabile udviklings- og driftsprocesser skal iagttages.
Styring og overvågning
Udviklingen i den operationelle risiko overvåges for at sikre det bedst mulige grundlag for styringen af risiciene. Overvågningen bygger på en løbende dialog med ledelsen for at sikre, at alle væsentlige operationelle risici i koncernen er identificeret, analyseret og forankret i koncernens risikoregister. Risikoscenarier, risikoeksponering og kontrolmiljø evalueres årligt i samarbejde med forretningsenhederne.
Udover overvågning af de potentielle risici, sker der i koncernen en registrering af alle operationelle fejl eller hændelser, der har givet anledning til tab eller gevinst på over 5.000 kr. Hver enkelt registrering indeholder information om hændelsen, f.eks. om produkt, arbejdsproces og fejlårsag. Data anvendes til analyse og rapportering med henblik på at optimere processer og reducere fremtidige tab.
Koncerndirektionen og enhedsdirektørerne har det overordnede ansvar for styringen af operationelle risici. Styringen er integreret i den daglige drift gennem forretningsgange og kontrolforanstaltninger, der er udarbejdet med henblik på et optimalt procesmiljø. På baggrund af risikoanalyser og regelmæssig rapportering om udviklingen i koncernens operationelle risici, vurderer ledelsen løbende koncernens risiko-eksponering og træffer beslutninger om eventuelle tiltag til reduktion af denne.
Koncerndirektionen og koncernbestyrelsen modtager kvartalsvist en rapport, der beskriver udviklingen i koncernens operationelle risici, ledsaget af fejlstatistikker fra fejlregistreringen. Overskridelser af fastsatte risikomål rapporteres ligeledes.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 62 | Transaktioner med nærtstående parter | ||
| Transaktioner med associerede virksomheder | |||
| Udlån | 0 | 47 | |
| Indlån | 0 | 12 | |
| Andre forpligtelser | 71 | 66 | |
| Udgifter til personale og administration | 746 | 697 | |
| Transaktioner med joint ventures | |||
| Udlån | 25 | 26 | |
| Renteindtægter | 3 | 3 |
| Bestyrelsen og nærtstående parter |
Direktionen og nærtstående parter |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Kortfristede vederlag | 7 | 7 | 38 | 36 |
| Afgivne garantistillelser | 2 | 2 | 0 | 0 |
| Modtagne garantistillelser | 34 | 25 | 9 | 10 |
| Jyske Bank koncernens gæld | 13 | 11 | 19 | 12 |
| Jyske Bank koncernens tilgodehavende, trukket beløb | 36 | 27 | 9 | 10 |
| Jyske Bank koncernens tilgodehavende, trækningsret | 38 | 33 | 9 | 10 |
| Ændring i nutidsværdien af pensionsforpligtelsen | - | - | 0 | 2 |
| Rentesatser for udlån, procent | 0,3-7,0 | 0,4-6,9 | 1,3-1,4 | 0,9-1,0 |
Som nærtstående parter anses ligeledes Jyske Banks direktion og bestyrelse, samt nærtstående parter til disse. Ingen udlån til nærtstående parter er kreditforringet.
Jyske Bank anser ikke repræsentantskabet som et snævert ledelsesorgan.
Transaktionerne mellem nærtstående parter er kendetegnet ved almindelige finansielle forretninger og ydelser af driftsmæssig karakter. Mellem Jyske Bank A/S og Jyske Realkredit A/S er der indgået en aftale om fælles funding og en aftale om outsourcing. Transaktioner relateret til disse aftaler er elimineret i koncernen.
Transaktioner mellem Jyske Bank og tilknyttede og associerede virksomheder samt joint ventures sker på markedsvilkår eller afregnes på basis af de faktiske omkostninger. Transaktionerne elimineres ved konsolidering. Transaktioner mellem Jyske Bank og øvrige nærtstående parter foretages på markedsmæssige vilkår herunder rente- og provisionssatser.
Jyske Bank A/S Pensionstilskudsfond yder pensionstilskud til nuværende og tidligere medlemmer af direktionen i Jyske Bank og deres efterladte. Pensionsforpligtelsen er aktuarmæssigt opgjort og baseres på en række forudsætninger, jf. også note 37 vedr. hensættelser til pensioner. Jyske Banks direktion har i 2021 optjent yderligere seniorgodtgørelse på 2 mio. kr. ved anvendelse af uændret diskonteringsrente (2020: 2 mio. kr.), jf. note 12.
63 Leasing som leasingtager
| 2022 Leasingaktiver |
Ejendomme | Biler | I alt |
|---|---|---|---|
| Primo | 370 | 5 | 375 |
| Tilgang | 72 | 12 | 84 |
| Genmåling af leasingforpligtelse | -74 | 0 | -74 |
| Afgang | 0 | -3 | -3 |
| Årets afskrivninger | -76 | -5 | -81 |
| Indregnet værdi ultimo | 292 | 9 | 301 |
| Leasingforpligtelser Forfald af leasingforpligtelser 0-1 år 1-5 år Over 5 år Ikke diskonteret leasingforpligtelse ultimo |
114 180 30 324 |
||
| Indregnet værdi ultimo | 313 | ||
| Beløb indregnet i resultatopgørelsen som leasingtager Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser |
6 | ||
| Variable leasingbetalinger ikke indregnet som en del af leasingforpligtelsen | 0 | ||
| Omkostninger relateret til kortfristede leasingaktiver (under 12 måneder) og til | 0 |
leasingaktivitet med lav værdi
| 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Leasingaktiver | Ejendomme | Biler | I alt |
| Primo | 363 | 4 | 367 |
| Tilgang | 54 | 8 | 62 |
| Genmåling af leasingforpligtelse | 45 | 0 | 45 |
| Afgang | -29 | -4 | -33 |
| Årets afskrivninger | -63 | -3 | -66 |
| Indregnet værdi ultimo | 370 | 5 | 375 |
Leasingforpligtelser
| Forfald af leasingforpligtelser | |
|---|---|
| 0-1 år | 72 |
| 1-5 år | 266 |
| Over 5 år | 73 |
| Ikke diskonteret leasingforpligtelse ultimo | 411 |
| Indregnet værdi ultimo | 385 |
| Beløb indregnet i resultatopgørelsen som leasingtager Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser |
9 |
| Variable leasingbetalinger ikke indregnet som en del af leasingforpligtelsen | 0 |
| Omkostninger relateret til kortfristede leasingaktiver (under 12 måneder) og til leasingaktivitet med lav værdi |
0 |
Jyske Bank er leasingtager i en række leasingkontrakter. Kontrakterne omfatter primært leje af ejendomme og er fra 2019 indregnet i Jyske Banks balance som leasingaktiver og leasingforpligtelser.
| Jyske Bank-koncernen | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| 238 | ||
| 12 | ||
| 250 | ||
| 753 | ||
| 1.157 | 1.003 | |
| 269 17 286 871 |
Indtægter består af finansieringsindtægter fra finansiel leasing samt leasingindtægter fra operationel leasing. Herunder indgår også evt. modtagne og afgivne gebyrer for finansiel leasing, som er i tæt forbindelse med finansieringen.
Hovedaktiviteten som leasinggiver er i lighed med tidligere år objektfinansiering, der primært omfatter anlægsinvesteringer i driftsmidler/løsøre samt udvalgte låneformål og sekundært administrations- og finansieringsopgaver for tredjemand i tilknytning til sådanne investeringer, herunder finansieringsløsninger i tredjemands eget brand.
Finansiering og leasing tilbydes primært til danske og svenske privatkunder, dansk registrerede virksomheder og udenlandske privatpersoner eller virksomheder mod hæftelse fra en dansk virksomhed.
Af- og nedskrivninger på operationelle leasingaktiver
| Af- og nedskrivninger på operationelle leasingaktiver | ||
|---|---|---|
| Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver | 501 | 503 |
| Nedskrivninger på materielle anlægsaktiver | 26 | -8 |
| Konstaterede tab henført til anlægsaktiver | 1 | 2 |
| I alt | 528 | 497 |
| Operationelle leasingaktiver | ||
| Kostpris primo | 3.094 | 3.393 |
| Tilgang | 1.682 | 980 |
| Afgang | 1.645 | 1.279 |
| Kostpris ultimo | 3.131 | 3.094 |
| Afskrivninger primo | 860 | 1.064 |
| Årets afskrivninger | 500 | 502 |
| Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver | 443 | 706 |
| Afskrivninger ultimo | 917 | 860 |
| Nedskrivninger primo | 27 | 69 |
| Årets nedskrivninger | 42 | 12 |
| Tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger | 25 | 54 |
| Nedskrivninger ultimo | 44 | 27 |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 2.170 | 2.207 |
| Forfaldsanalyser leasingaktiver | ||
| Nutidsværdien af de fremtidige minimumsleasingydelser forfalder som følger: | ||
| Forfalder indenfor 1 år | 409 | 461 |
| Forfalder indenfor 1-2 år | 181 | 277 |
| Forfalder indenfor 2-3 år | 49 | 94 |
| Forfalder indenfor 3-4 år | 8 | 6 |
| Forfalder indenfor 4-5 år | 1 | 1 |
Forfalder efter 5 år 0 0 I alt 648 839
Note Jyske Bank-koncernen
64 Leasing som leasinggiver, fortsat
Herudover er der også ugaranterede restværdier relateret til de operationelle leasingaktiver, som ikke indgår i leasingtagers minimum leasingydelser.
De operationelle leasingaktiver består i al væsentlighed af køretøjer.
Under leasingaktiver indgår hjemtagne aktiver med i alt 104 mio. kr. (2021: 64 mio. kr.). Aktiverne forventes releaset til nye kunder eller alternativt afhændet indenfor de kommende 12 måneder.
Beskrivelse af risici og usikkerhed ved estimering af restværdier
Koncernen bærer restværdirisici på dets beholdning af operationelle leasingkontrakter.
Værdiansættelsen af koncernens materielle anlægsaktiver hidrørende fra operationelle leasingaftaler er genstand for en vis usikkerhed, som kan henføres til såvel en række udefrakommende markedspåvirkninger som koncernens egne skøn til fremtidige forhold. Dette er særligt relateret til de forventelige pengestrømme fra de til aktiverne tilknyttede leasingkontrakter, og i særlig grad pengestrømmene fra den efterfølgende afhændelse af aktiverne samt de hermed forbundne forhold.
De regnskabsmæssige restværdier fastsættes til den markedsværdi, objektet forventes at have ved udløb af kontrakten. Den faktiske markedsværdi kendes dog først endeligt på salgstidspunktet, hvorfor fastsættelsen af restværdier i stor udstrækning bygger på professionelle skøn med udgangspunkt i erfaringer, markedstendenser mv. Salgspriserne for objekterne er stærkt påvirket af udbuds- /efterspørgselssituationen på det danske og europæiske bilmarked, herunder branchestrømninger indenfor præferencer for drivmiddel, karrosseri, udstyrsniveauer mv.
Den forventede nettosalgspris påvirkes herudover af førtidsindfrielsesmønstre for koncernens privatleasingaftaler i Danmark, da forventningerne til disse er med til at afgøre det forventede salgstidspunkt. Herudover påvirkes nettosalgsprisen også af omsætningshastigheden målt fra tidspunktet for tilbagelevering af objektet til salg og evt. øvrige fremtidige indtægter samt udgifter relateret til realisationen/kontraktafslutningen mv.
Risikostyringsstrategi
Koncernen overvåger løbende, om de fastsatte restværdier på igangværende kontrakter balancerer med den forventede realisationspris, samt om øvrige forhold i øvrigt indikerer et nedskrivningsbehov. Dette sker i tæt forbindelse med den løbende prisstillelse på nye leasingkampagner.
Ovenstående opgave har både dedikerede medarbejder- og ledelsesressurser, såvel som IT-applikationer som hjælper i den løbende monitorering af risikobilledet.
Udover ovenstående arbejder koncernen også kontinuerligt med at bygge nye salgskanaler, såvel som effektivisering af logistik-, klargørings- og skadesudbedringssetup med henblik på at opnå de mest optimale nettosalgspriser.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Finansielle leasingaftaler | ||
| Kostpris primo | 9.792 | 9.272 |
| Tilgange | 5.766 | 5.952 |
| Afgange | 5.198 | 5.432 |
| Kostpris ultimo | 10.360 | 9.792 |
| Nedskrivninger primo | 172 | 180 |
| Årets nedskrivninger | 102 | 100 |
| Tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger | 107 | 108 |
| Nedskrivninger ultimo | 167 | 172 |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 10.193 | 9.620 |
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Leasing som leasinggiver, fortsat | ||
| Forfaldsanalyse | ||
| Nominel værdi af de fremtidige leasingydelser. | ||
| Forfalder indenfor 1 år | 2.531 | 2.362 |
| Forfalder indenfor 1-2 år | 1.929 | 1.785 |
| Forfalder indenfor 2-3 år | 1.406 | 1.316 |
| Forfalder indenfor 3-4 år | 925 | 840 |
| Forfalder indenfor 4-5 år | 510 | 444 |
| Forfalder efter 5 år | 388 | 288 |
| I alt | 7.689 | 7.035 |
| Sammenhæng mellem forfaldsanalyse og nettoinvestering | ||
| Nominel værdi af de fremtidige minimumsleasingydelser, jf. ovenfor | 7.690 | 7.035 |
| Heraf endnu ikke indregnet renteindtjening (ved nuværende renteniveau) indeholdt i | ||
| minimumsleasingydelserne | 720 | 397 |
| Nutidsværdien af garanterede restværdier ved udløb af aftalerne | 407 | 359 |
| Nutidsværdien af ej garanterede restværdier ved udløb af aftalerne | 2.983 | 2.795 |
| I alt | 10.360 | 9.792 |
Bogført værdi af finansiel leasing er påvirket af såvel tilgang af nye aftaler, forlængelser, indfrielser samt regulering af nedskrivninger til forventet kredittab.
65 Køb af aktiviteter fra Svenska Handelsbanken
Handelsbanken Danmark blev etableret i 1992 og voksede efterfølgende organisk suppleret med opkøb af Midtbank og Lokalbanken i Nordsjælland. Handelsbanken Danmark driver landsdækkende bankvirksomhed indenfor både privat- og erhvervssegmentet. Transaktionen omfatter mere end 130.000 kunder, udlån for 65,1 mia. kr. og indlån for 35,4 mia. kr. Hertil kommer 42 lokationer og ca. 600 medarbejdere. Med købet styrkes Jyske Banks markedsposition, og forretningsomfanget øges væsentligt. Den større skala underbygger mulighederne for at udvikle og tilbyde attraktive produkter og serviceydelser til Jyske Banks nuværende og kommende kunder.
Købsvederlaget for Handelsbanken Danmark udgør 34,4 mia. kr., som er afregnet kontant. Købsvederlaget tager udgangspunkt i overtagne nettoaktiver samt en goodwill-betaling på 3,0 mia. kr.
Jyske Bank har afholdt transaktionsomkostninger forbundet med overtagelsen for 60 mio. kr. til juridiske og finansielle rådgivere. Beløbet er indregnet i resultatopgørelsen under udgifter til personale og administration mv.
De overtagne aktiviteter indgår i segmentoplysningerne for koncernen under både Bank- Realkredit- og Leasingaktiviter.
Efter indregning af identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser til dagsværdi er goodwill i forbindelse med overtagelsen opgjort til 2.841 mio. kr.
Fordeling af købsvederlaget på nettoaktiver er vist i nedenstående tabel.
| Mio. kr. | 1. december 2022 |
|---|---|
| Dagsværdiopgørelse | |
| Aktiver | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 1.704 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 675 |
| Udlån | 65.143 |
| Aktier mv. | 43 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 129 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 3.727 |
| Immaterielle aktiver (kunderelationer) | 489 |
| Domicilejendomme | 69 |
| Øvrige materielle aktiver | 8 |
| Aktuel skat | 93 |
| Andre aktiver | 86 |
| Periodeafgrænsningsposter | 307 |
| Aktiver i alt | 72.473 |
| Forpligtelser | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 254 |
| Indlån | 35.392 |
| Indlån i puljeordninger | 3.727 |
| Andre passiver | 1.437 |
| Periodeafgrænsningsposter | 54 |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 2 |
| Hensættelser til tab på garantier og lånetilsagn | 20 |
| Forpligtelser i alt | 40.886 |
| Overtagne nettoaktiver | 31.587 |
| Kontant købsvederlag | 34.428 |
| Goodwill | 2.841 |
| Garantier | 1.451 |
65 Køb af aktiviteter fra Svenska Handelsbanken, fortsat
Overtagelsesbalancen er baseret på balancen for Handelsbanken Danmark pr. 30. november 2022. Dagsværdien af udlån er baseret på en vurdering af markedsværdien af den overtagne portefølje. Bruttoværdien af udlån før dagsværdireguleringen udgjorde på overtagelsestidspunktet 67,6 mia. kr. Dagsværdireguleringen af udlån vedrørende renterisiko udgør -1,9 mia. kr., og dagsværdiregulering vedrørende kreditrisiko udgør -0,6 mia. kr., og det samlede udlån efter dagsværdireguleringen udgør 65,1 mia. kr.
Dagsværdien af kunderelationer er fastsat ved hjælp af Multi-Period Excess Earnings-metoden (MEEM). Kunderelationer opgøres således til nutidsværdien af de forventede fremtidige pengestrømme, der opnås gennem salg til kunderne, efter at der er fratrukket et rimeligt afkast af alle andre aktiver, som er med til at generere de pågældende pengestrømme. Værdien af det immaterielle aktiv er opgjort til 489 mio. kr. Kunderelationer aktiveres og afskrives over 10 år.
Goodwill og kunderelationer tilhører bankaktiviteter i Jyske Bank, mens Jyske Realkredit og Jyske Finans har overtaget udlån for henholdsvis 23,3 mia. kr. og 0,2 mia. kr.
For perioden siden overtagelsen har Handelsbanken Danmark indgået i koncernens netto rente- og gebyrindtægter med 173 mio. kr. og resultat før skat med -46 mio. kr. Indvirkningen er blandt andet påvirket af engangsomkostninger forbundet med integrationen samt stadie 1-nedskrivninger på udlån.
Koncernens netto rente- og gebyrindtægter og resultat før skat for 2022, opgjort som om Handelsbanken Danmark blev overtaget den 1. januar 2022, er ikke praktisk muligt at opgøre pålideligt.
66 Koncernoversigt
| 31. december 2022 | Valuta | Selskabs kapital 1.000 enheder |
Ejer andel i % |
Stem me andel i % |
Aktiver mio. kr. ultimo 2022 |
Forplig telser mio. kr. ultimo 2022 |
Egen kapital mio. kr. utlimo 2022 |
Ind tægter mio. kr. 2022 |
Resultat mio. kr. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jyske Bank A/S 1 | DKK | 642.721 | 421.675 | 381.051 | 40.624 | 7.606 | 3.752 | ||
| Dattervirksomheder | |||||||||
| Jyske Realkredit, Kgs. Lyngby 2 | DKK | 500.000 | 100 | 100 | 359.621 | 337.462 | 22.159 | 6.742 | 1.361 |
| Jyske Bank Nominees Ltd., London 4 | GBP | 0 | 100 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inmobiliaria Saroesma S.L., Spanien 5 | EUR | 6.581 | 100 | 100 | 26 | 26 | 0 | 1 | 0 |
| Jyske Finans A/S, Silkeborg 3 | DKK | 100.000 | 100 | 100 | 27.165 | 25.418 | 1.747 | 1.664 | 655 |
| Ejendomsselskabet af 01.11.2017 A/S, Silkeborg 5 |
DKK | 500 | 100 | 100 | 47 | 44 | 3 | 4 | 2 |
| Gl. Skovridergaard A/S, Silkeborg 5 | DKK | 500 | 100 | 100 | 31 | 28 | 3 | 17 | 0 |
| Ejendomsselskabet af 01.10.2015 ApS, Silkeborg 5 |
DKK | 500 | 100 | 100 | 96 | 94 | 1 | 1 | 1 |
| Jyske Invest Fund Management A/S, Silkeborg 4 |
DKK | 76.000 | 100 | 100 | 515 | 78 | 437 | 181 | 36 |
| Jyske Vindmølle A/S, Hobro 5 | DKK | 400 | 100 | 100 | 46 | 25 | 21 | 4 | 0 |
| Ejendomsselskabet af 1. maj 2009 A/S 5 | DKK | 54 | 100 | 100 | 93 | 2 | 91 | 1 | 0 |
| Lokal Bolig A/S 6 | DKK | 1 | 54 | 54 | 18 | 1 | 17 | 1 | 0 |
| Handelsinvest Investeringsforvaltning A/S 4 |
DKK | 5 | 100 | 100 | 18 | 1 | 16 | 1 | 0 |
| Aktivitet: 1 Bank 2 Realkredit |
3 Leasing, finansiering og factoring
5 Ejendomme, vindmølle og kursusvirksomhed
Alle bank- og realkreditinstitutter undergivet nationale Finanstilsyn, er genstand for lovpligtige kapitalkrav. Disse kapitalkrav kan begrænse koncerninterne faciliteter og udbyttebetalinger.
| Associerede virksomheder* | ||||
|---|---|---|---|---|
| Foreningen Bankdata, Fredericia | DKK | 472.048 | 39 | 39 |
| Greenbow A/S | DKK | 149 | 26 | 26 |
| Fælleskontrollerede virksomheder | ||||
| Netto Biler A/S | DKK | 5.000 | 50 | 50 |
Jyske Bank-koncernen har fra associerede og fælleskontrollerede virksomheder samlet indregnet 0 mio. kr. (2021: 47 mio. kr.) under aktiver, 71 mio. kr. (2021: 66 mio. kr.) under forpligtelser, 0 mio. kr. (2021: 0 mio. kr.) under indtægter og 746 mio. kr. (2021: 697 mio. kr.) under omkostninger.
\* Regnskabstal ifølge seneste offentliggjorte årsrapport.
67 Kapitalandele i associerede og fælleskontrollerede virksomheder
| Associerede virksomheder | ||||
|---|---|---|---|---|
| Foreningen Bankdata | ||||
| Ejerandel, % | 2022 | 2021 | ||
| Modtaget udbytte | 39 | 37 | ||
| 0 | 0 | |||
| Resultatopgørelse og totalindkomst | ||||
| Omsætning | ||||
| Omkostninger | 1.765 | 1.758 | ||
| Af- og nedskrivninger | 1.582 | 1.609 | ||
| Finansielle indtægter | 189 | 161 | ||
| Finansielle omkostninger | 3 | 3 | ||
| Skat af årets resultat | 2 | 1 | ||
| Resultat af ophørende aktiviteter | 1 | -3 | ||
| Årets resultat | 0 | 0 | ||
| Anden totalindkomst | -6 | -7 | ||
| Totalindkomst i alt | 0 | 0 | ||
| -6 | -7 | |||
| Balance | ||||
| Materielle aktiver | ||||
| Immaterielle aktiver | 177 | 182 | ||
| Øvrige langfristede aktiver | 388 | 508 | ||
| Likvider | 112 | 109 | ||
| Øvrige kortfristede aktiver | 20 | 168 | ||
| Aktiver i alt | 320 | 253 | ||
| 1.017 | 1.220 | |||
| Egenkapital | ||||
| Langfristede forpligtelser | 472 | 478 | ||
| Kortfristede forpligtelser | 210 | 340 | ||
| Passiver i alt | 335 | 402 | ||
| 1.017 | 1.220 |
Greenbow A/S er ejet 26%. Den bogførte værdi udgør 4 mio. kr.
Netto biler A/S er ejet 50%. Den bogførte værdi udgør 9 mio. kr. (2021: 10 mio. kr.)
Ejerandel i Sanistål A/S er solgt i 2022.
68 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter er for koncernen fastlagt i IFRS-bekendtgørelsen for finansielle virksomheder udstedt i henhold til lov om finansiel virksomhed samt af Nasdaq Copenhagen A/S og for moderselskabet fastlagt i Lov om finansiel virksomhed samt af Nasdaq Copenhagen A/S.
Reglerne for indregning og måling i moderselskabet er forenelig med IFRS.
Årsrapporten aflægges i danske kroner afrundet til nærmeste mio. kr.
Ændring i regnskabspraksis, nye og ændrede standarder samt fortolkningsbidrag
En række mindre ændringer til regnskabsstander er trådt i kraft 1. januar 2022, herunder Ændret IFRS 3 Referencer til framework, ændret IAS 16 Indtægter fra anlægsaktiver under opførelse, Ændret IAS 37 Omkostninger til opfyldelse af tabsgivende kontrakt og Forbedringer af IFRS`er (2018-2020). Disse ændringer har ikke påvirket Jyske Banks regnskabsaflæggelse.
Implementeringen har ikke haft nogen væsentlig påvirkning på anvendt regnskabspraksis og/eller koncernregnskabet, herunder sammenligningstallene, og forventes tilmed ikke at påvirke nuværende eller fremtidige perioder væsentligt.
Regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, der ikke er trådt i kraft
På tidspunktet for offentliggørelsen af årsrapporten er en række nye eller ændrede standarder samt fortolkningsbidrag vedtaget men endnu ikke trådt i kraft eller godkendt til brug i EU. Disse forventes ikke at få væsentlig effekt på Jyske Banks regnskabsaflæggelse.
IFRS 17 "Forsikringskontrakter", ikrafttrædelse 1. januar 2023.
Det forventes ikke, at ovenstående vil påvirke Jyske Banks regnskabsaflæggelse i væsentlig grad.
Bortset fra ovenstående er anvendt regnskabspraksis uændret.
Generelt om indregning og måling
Aktiver, der er under Jyske Bank-koncernens kontrol som et resultat af tidligere begivenheder, indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser, opstået som resultat af tidligere begivenheder, indregnes i balancen, når indfrielsen forventes at medføre afståelse af fremtidige økonomiske fordele, og når forpligtigelsen kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi, og for aktiver og forpligtelser, der efterfølgende måles til amortiseret kostpris, tillægges afholdte direkte henførbare
transaktionsomkostninger og fradrages modtagne direkte henførbare transaktionsomkostninger. Senere måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, indregnes i resultatopgørelsen. Værdireguleringer af finansielle aktiver, finansielle forpligtelser og afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen, bortset fra værdireguleringer af instrumenter, der er indgået til valutakurssikring af nettoinvesteringer i udenlandske tilknyttede og associerede virksomheder. Sidstnævnte værdireguleringer indregnes i anden totalindkomst.
Finansielle instrumenter indregnes på afviklingstidspunktet, og indregning ophører, når retten til at modtage eller afgive pengestrømme fra det finansielle instrument er udløbet, eller hvis det finansielle instrument er overdraget, og koncernen også i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten.
Regnskabsmæssige skøn
Ved opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræves ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser på balancedagen. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved måling af:
- udlån, herunder nedskrivninger på udlån
- dagsværdi af finansielle instrumenter
- hensatte forpligtigelser, herunder hensættelser til ydelsesbaserede pensionsforpligtigelser, tab på garantier, retssager mv.
- Virksomhedsovertagelse, herunder opgørelse af overtagne aktiver og forpligtelser til dagsværdi samt måling til goodwill.
De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre. Endvidere er koncernen underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater vil afvige fra disse skøn. En række væsentlige forudsætninger og særlige risici for koncernen er oplyst i ledelsesberetningen og i noterne.
Ved opgørelsen af nedskrivninger på udlån mv. er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at alle fremtidige betalinger ikke modtages. Såfremt det kan fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger vil blive modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalinger, herunder opstilling af scenarier, risikoklassificering, realisationsværdier af sikkerheder og forventede dividendeudbetalinger fra konkursboer, også undergivet væsentlige skøn. Der er væsentlige skøn forbundet med stadie-inddeling af udlån mv. i stadie 1, 2 eller 3, hvilket er afgørende for, om der indregnes et 12- måneders forventet tab eller et forventet tab i hele lånets løbetid. I en række tilfælde er det nødvendigt at supplere de modelberegnede nedskrivninger i stadie 1, 2 og 3 med et ledelsesmæssigt skøn.
Det sker typisk, når samfundsmæssige hændelser vurderes at kunne påvirke nedskrivningsniveauet, men som endnu ikke er opfanget af koncernens kreditmodeller. Krigen i Ukraine og høj inflation mv. har øget usikkerheden forbundet med de anvendte skøn.
Ved opgørelsen af dagsværdier af finansielle instrumenter er der væsentlige skøn forbundet med målingen til dagsværdi ved et ikke aktivt marked. Dagsværdierne opgøres ved anvendelse af observerbare markedsdata og anerkendte værdiansættelsesteknikker, som omfatter diskonterede pengestrømsmodeller og modeller til prisfastsættelse af optioner. Inputvariabler omfatter observerbare markedsdata, herunder ikkenoterede rentekurver, valutakurser og volatilitetskurver. Unoterede aktier værdiansættes til en skønnet dagsværdi på baggrund af tilgængelige budget- og regnskabsdata for det pågældende selskab eller efter ledelsens bedste skøn.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Ved opgørelsen af hensatte forpligtelser til ydelsesbaserede pensionsordninger er der væsentlige skøn forbundet med fastlæggelse af fremtidig medarbejderomsætningshastighed, diskonteringsrente og lønstigningstakt samt afkast af forbundne aktiver. De hensatte forpligtelser er baseret på eksterne aktuarberegninger og deres anbefaling af anvendte skøn. For hensættelser til tab på garantier er det tillige forbundet med usikkerhed at fastslå, i hvilket omfang garantien vil blive effektiv ved et økonomisk sammenbrud hos garantirekvirenten. Ved opgørelsen af andre hensatte forpligtigelser er der væsentlige skøn forbundet med at fastslå, med hvilken sandsynlighed og i hvilket omfang en eventuel forpligtigende begivenhed kan og vil medføre et fremtidig træk på Jyske Banks økonomiske ressourcer.
Ved virksomhedsovertagelse er der væsentlige skøn forbundet ved opgørelse af dagsværdien af overtagne aktiver, forpligtigelser og eventualforpligtelser, herunder særligt fastsættelse af kreditrisikoen på overtagne udlån. Ved indregning af kunderelationer, der er værdiansat i overensstemmelse med anerkendt værdiansættelsesmetode og baseret på fremtidig indtjening og fastholdelsesgrad, indgår der også forudsætning og antagelser, der giver usikkerhed ved indregning og måling. Goodwill testes for nedskrivning årligt eller ved tegn på værdiforringelse.
Nedskrivningstesten anvender skøn ved fastsættelse af estimater for fremtidige pengestrømme, og hertil kommer usikkerhed ved fastsættelse af diskonteringsrente og markedsudvikling.
Regnskabsmæssig sikring
Koncernen anvender regnskabsmæssig sikring af renterisikoen på en portefølje af forpligtelser. Koncernen anvender reglerne om regnskabsmæssig sikring i IAS 39.
Efterfølgende værdireguleringer af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af en indregnet fastforrentet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med renteniveauafhængig værdiregulering af den sikrede forpligtelse. Såfremt kriterierne for sikring ikke længere er opfyldt, amortiseres den akkumulerede værdiregulering af den sikrede post over den resterende løbetid.
Koncernregnskabet
Koncernregnskabet omfatter årsregnskabet for Jyske Bank A/S og de virksomheder, som den kontrollerer. Kontrol opnås, når Jyske Bank A/S
- har bestemmende indflydelse over en anden virksomhed,
- er eksponeret for eller har ret til variabelt afkast fra sin investering, og
- er i stand til at anvende sin bestemmende indflydelse til at opnå dette afkast.
Koncernen revurderer, om den kontrollerer en virksomhed, hvis forhold og omstændigheder indikerer, at der er ændringer til et eller flere af de tre ovennævnte elementer.
Koncernregnskabet udarbejdes som en sammenlægning af Jyske Bank A/S og dattervirksomhedernes årsregnskaber, der er aflagt i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Der foretages eliminering af koncerninterne indtægts- og udgiftsposter, interne aktiebesiddelser, mellemværender og garantier.
Koncerninterne transaktioner
Transaktioner mellem koncernens virksomheder sker på markedsvilkår eller afregnes på basis af de faktiske omkostninger.
Virksomhedssammenslutninger
På overtagelsestidspunktet måles aktiver herunder identificerbare immaterielle aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser til dagsværdier efter overtagelsesmetoden. Positive forskelsbeløb mellem kostprisen og dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver indregnes som goodwill. Negative forskelsbeløb mellem kostprisen og dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver indregnes under andre driftsindtægter i resultatopgørelsen som badwill.
Overtagne eller afhændede dattervirksomheders resultater medtages i den konsoliderede resultatopgørelse fra tidspunktet, hvor den bestemmende indflydelse overføres til koncernen, og konsolideres ikke længere fra tidspunktet, hvor den bestemmende indflydelse ophører. Transaktionsomkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen.
Transaktioner i fremmed valuta
Transaktioner i andre valutaer end danske kroner omregnes til transaktionsdagens kurs. Uafviklede monetære transaktioner i fremmed valuta på balancedagen omregnes til balancedagens kurs. For noterede valutaer anvendes offentliggjorte købs- og salgskurser fra eksterne leverandører.
Ikke-monetære aktiver og forpligtelser anskaffet i fremmed valuta og hvor der ikke sker omvurdering til dagsværdi, kursreguleres ikke. For et ikke-monetært aktiv med dagsværdi over resultatopgørelsen indregnes urealiserede valutakursreguleringer i resultatopgørelsen.
Valutakursgevinster og -tab medtages i årets resultat, bortset fra valutakursreguleringer fra ikke-monetære aktiver og forpligtelser, hvor ændringer i dagsværdien indregnes i anden totalindkomst.
Modregning
Aktiver og forpligtelser modregnes, når Jyske Bank-koncernen har en juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettoafregne eller realisere aktivet og indfri forpligtigelsen samtidigt.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Leasingkontrakter
Et leasingaktiv og en leasingforpligtelse indregnes i balancen, når koncernen i henhold til en indgået leasingaftale får stillet leasingaktiv til rådighed i en leasingperiode, og når koncernen opnår ret til stort set alle de økonomiske fordele fra brugen af det identificerede aktiv og retten til at bestemme over brugen heraf.
Leasingforpligtelser måles ved første indregning til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser tilbagediskonteret med en alternativ lånerente, som udgør omkostningen ved at optage ekstern finansiering for et tilsvarende aktiv. Efterfølgende måles leasingforpligtelsen til amortiseret kostpris under den effektive rentes metode. Leasingforpligtelsen genberegnes, når der er ændringer i de underliggende kontraktuelle pengestrømme, hvis der er ændringer i estimatet af restværdigaranti, eller hvis koncernen ændrer sin vurdering af, om en købs- forlængelses- eller opsigelsesoption med rimelig sikkerhed forventes udnyttet.
Leasingaktivet måles ved første indregning til kostpris, hvilket svarer til værdien af leasingforpligtelsen korrigeret for forudbetalte leasingbetalinger med tillæg af direkte relaterede omkostninger. Efterfølgende måles leasingaktivet til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Leasingaktiver afskrives over den korteste af leasingperioden og leasingaktivets brugstid. Afskrivningerne indregnes lineært i resultatopgørelsen. Leasingaktiver justeres for ændringer i leasingforpligtelsen som følge af ændringer i vilkårene i leasingaftalen eller ændringer i kontraktens pengestrømme.
Leasingaktiver afskrives lineært over den forventede lejeperiode, der udgør:
Ejendomme 5-10 år Biler 3-5 år
Leasingaktivet og leasingforpligtelsen oplyses i noterne.
Koncernen indregner ikke kortfristede leasingaftaler i balancen. I stedet indregnes leasingydelser vedrørende disse leasingaftaler lineært i resultatopgørelsen.
Aktiver, som udlejes på finansielle leasingvilkår, indregnes, måles og præsenteres som udlån.
Aktiver, som udlejes på operationelle leasingvilkår, indregnes således og præsenteres som koncernens øvrige aktiver af tilsvarende type. Leasingindtægter fra operationelle leasingaftaler indregnes lineært over den aktuelle leasingperiode under andre driftsindtægter.
Skat
Jyske Bank A/S er sambeskattet med danske dattervirksomheder. Den beregnede danske skat af årets indkomst fordeles mellem de danske virksomheder efter fuldfordelingsmetoden. Den indenlandske selskabsskat betales i henhold til acontoskatteordningen.
Skat udgør summen af beregnet aktuel skat og ændring i udskudt skat samt efterregulering af tidligere års beregnet skat. Beregnet aktuel skat hviler på årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat indregnes og måles efter den balanceorienterede gældsmetode af forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser indregnes generelt af alle midlertidige forskelle, og udskudte skatteaktiver indregnes i det omfang, at det er sandsynligt, at skattepligtige indkomster forefindes, hvori fradragsberettigede midlertidige forskelle kan modregnes. Sådanne aktiver og forpligtelser indregnes ikke, hvis den midlertidige forskel skyldes goodwill.
Den skat, der vil fremkomme ved et eventuelt salg af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, hensættes ikke i balancen, hvis kapitalandelene ikke forventes afhændet inden for en kort periode, eller selskabets ledelse kan planlægge et salg, således at der ikke udløses skat.
Udskudt skat beregnes til gældende skattesatser i regnskabsåret, hvori forpligtelsen afregnes, eller aktivet realiseres. Udskudt skat føres over resultatopgørelsen, bortset fra når den udskudte skat er tilknyttet poster, der er udgiftsført eller indtægtsført i anden totalindkomst, i hvilket tilfælde den udskudte skat ligeledes føres i anden totalindkomst. Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser modregnes, når de kan henføres til skat, der opkræves af samme skattemyndighed, og koncernen har til hensigt at nettoafregne sine aktuelle skatteaktiver og skatteforpligtelser.
Finansielle garantier
Finansielle garantier er kontrakter, der kræver, at koncernen betaler bestemte beløb til garantiindehaveren som godtgørelse for et tab, der er opstået, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til vilkårene for gældsinstrumentet.
Finansielle garantiforpligtelser indregnes første gang til dagsværdi, og den initiale dagsværdi periodiseres over løbetiden. Garantiforpligtelsen indregnes efterfølgende til det højeste beløb af den periodiserede værdi eller nutidsværdien af forventede betalinger når en betaling i henhold til garantien er blevet sandsynlig.
Der henvises til lån til amortiseret kostpris vedrørende metode for hensættelse til tab på garantier. Hensættelse til tab på lånetilsagn og uudnyttede kredittilsagn sker efter samme metode.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Balance
Efter IFRS 9 foretages klassifikation og måling af finansielle aktiver på baggrund af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktsmæssige betalingsstrømme, som knytter hertil. Dette betyder, at finansielle aktiver skal klassificeres i en af følgende kategorier:
- Finansielle aktiver, som holdes for at generere de kontraktsmæssige betalinger, og hvor de kontraktlige betalinger udelukkende udgøres af rente og afdrag på de udestående beløb, måles efter tidspunktet for første indregning til amortiseret kostpris. Som typeeksempel omfatter den målingskategori udlån og obligationer i en anlægsbeholdning, der som udgangspunkt holdes til udløb.
- Finansielle aktiver, som holdes i en blandet forretningsmodel, hvor finansielle aktiver holdes for både at generere de kontraktsmæssige betalinger og opnå afkast ved salg, og hvor de kontraktlige betalinger på de finansielle aktiver i den blandede forretningsmodel udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem anden totalindkomst. Ved efterfølgende salg, sker der recirkulation af dagsværdiændringen til resultatopgørelsen. Som typeeksempel omfatter denne målingskategori obligationer, der indgår i den daglige likviditetsstyring, medmindre de indgår i et risikostyringssystem eller en investeringsstrategi, der baserer sig på dagsværdier, jf. nedenfor.
- Finansielle aktiver, som ikke henhører under en af ovennævnte forretningsmodeller, eller hvor de kontraktsmæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. Som typeeksempel omfatter denne målingskategori, aktier, afledte finansielle instrumenter og finansielle aktiver, der i øvrigt enten indgår i en handelsbeholdning eller i et risikostyringssystem eller en investeringsstrategi, der baserer sig på dagsværdier og indgår på dette grundlag i bankens interne ledelsesrapportering. Derudover kan finansielle aktiver måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen, hvis måling i henhold til de to ovennævnte forretningsmodeller giver en indregnings- eller målingsinkonsistens.
Jyske Bank har ikke finansielle aktiver, der falder ind under målingskategorien med indregning af finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst. I stedet måles Jyske Banks beholdning af obligationer til dagsværdi gennem resultatopgørelsen, enten som følge af, at de indgår i en handelsbeholdning eller fordi, de indgår i et risikostyringssystem eller en investeringsstrategi, der baserer sig på dagsværdier og indgår på dette grundlag i bankens interne ledelsesrapportering, bortset fra en beholdning af obligationer, der holdes under en forretningsmodel, hvor de skal måles til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Første gang indregnes tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker til dagsværdi med tillæg af direkte henførbare transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner, som direkte er forbundet med at yde tilgodehavendet. Efterfølgende måles tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker til amortiseret kostpris efter den effektive rentes metode fratrukket nedskrivninger, jf. nedenfor.
Udlån til dagsværdi
Realkreditudlån indregnes efter dispositionsprincippet og klassificeres som "Udlån til dagsværdi". Realkreditudlån måles ved såvel første som efterfølgende indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. Dette sker for at undgå regnskabsmæssig inkonsistens ved køb og salg af egne udstedte obligationer. For indekslån sker målinger ud fra
den indekserede værdi ultimo året. Dagsværdien er som udgangspunkt værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs på de bagved liggende udstedte obligationer. Såfremt der ikke foreligger en markedskurs inden for de sidste 7 dage, foretages værdiansættelse på baggrund af en beregnet kurs ud fra den officielle markedsrente. Såfremt der indgår afledte finansielle instrumenter i finansieringen af realkreditudlånene, er værdien af disse integreret i værdiansættelsen.
Dagsværdien reduceres med den beregnede nedskrivning, der for udlån til dagsværdi måles efter samme principper, som for opgørelse af nedskrivninger for udlån til amortiseret kostpris. For udlån ved første indregning og alle udlån uden betydelig stigning i kreditrisikoen foretages en beregning af det forventede tab for de kommende 12 måneder, mens det for alle udlån med betydelig stigning i kreditrisikoen foretages nedskrivning svarende til forventet tab i restløbetiden. Der henvises til beskrivelse af regnskabspraksis for nedskrivninger under udlån til amortiseret kostpris.
Udlån til amortiseret kostpris
Første gang indregnes udlån til dagsværdi med tillæg af direkte henførbare transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner, som direkte er forbundet med at yde lånet. Efterfølgende måles udlån til amortiseret kostpris efter den effektive rentes metode.
Stadier for udviklingen i kreditrisiko
For alle udlån foretages nedskrivning efter IFRS 9. Nedskrivningsmodellen er baseret på en beregning af forventet tab, hvor udlånene segmenteres i 4 kategorier, der afhænger af det enkelte udlåns kreditforringelse i forhold til første indregning:
For udlån i stadie 1 foretages nedskrivning for forventet tab i de kommende 12 måneder, mens der for udlån i stadie 2 og 3 foretages nedskrivning for forventet tab i udlånenes forventede restløbetid. For udlån, der var kreditforringede ved første indregning foretages nedskrivningsmæssig indplacering i stadie 1, 2 eller 3 efter tilsvarende princip, som udlånet på balancedagen kan henføres til, mens udlånet og nedskrivningen rapporteres i kategorien, "Udlån, der var kreditforringede ved første indregning".
Ved første indregning placeres de enkelte udlån som udgangspunkt i stadie 1, hvorved der foretages nedskrivning for 12 måneders forventet tab ved første indregning.
Udlån med meget lav sandsynlighed for misligholdelse (PD under 0,2%), og hvor der ikke forekommer andre indikationer på betydelig stigning i kreditrisikoen, anses for at have lav kreditrisiko og placeres i stadie 1 uanset ændring i sandsynligheden for misligholdelse siden første indregning.
Vurdering af, hvorvidt kreditrisikoen er øget for det enkelte udlån, inddeling af udlånene i stadier og opgørelse af forventet tab, sker løbende.
Indplaceringen i de forskellige stadier har betydning for beregningsmetoden og fastsættes blandt andet ud fra ændringen i sandsynligheden for default (PD) over udlånets forventede restløbetid. Udlån i stadie 3 betragtes som kreditforringede og er risikoklassificeret med risikokode 2 eller 3, idet der forventes et tab i det mest sandsynlige scenarie.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Risikoklassifikationsbegreberne anvendes bredt i Jyske Bank koncernens risikoopgørelser og der er alene mindre forskelle mellem Jyske Bank koncernens regnskabsmæssige definition af kreditforringede udlån (stadie 3), anvendelse af defaultdefinitionen, og definitionen af non-performing. Idet Jyske Bank koncernen har ensrettet indgangskriterierne for stadie 3, default og non-performing er det alene forskellige udtrædelseskriterier og karantæneperioder, tilknyttet de enkelte risikoklassifikationsbegreber, der udgør forskellen. Begreberne default og non-performing anvendes i Jyske Bank koncernens solvensopgørelse og i indberetning til myndighederne.
Definitionen for default, kreditforringelse og anvendte risikoklassifikationer er nærmere beskrevet i note 50 i afsnittet om risikoklassifikation på side 76.
Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko
Ved betydelig stigning i kreditrisikoen overføres udlån til stadie 2. Vurderingen af, om der er sket en betydelig stigning i kreditrisikoen siden første indregning er baseret på følgende forhold:
-
- Kundens risikoklassifikation, der blandt andet er baseret på en vurdering af kundens evne og vilje til at overholde sine betalingsforpligtelser, evt. restancer og/eller ændringer i de initiale forudsætninger for kundeforholdet. Eksempelvis følges og vurderes udviklingen i en kundes økonomiske forhold (indtægter, formue/soliditet, likviditet, gearing, evt. restancer mv.) suppleret med overvågning af objektive faresignaler.
Kunder med betydelig stigning i kreditrisikoen og sandsynlighed for misligholdelse (PD over 5%) placeres i den svageste del af stadie 2 sammen med udlån, der er risikoklassificeret med risikokode 1 og objektiv indikation for kreditforringelse. Udlån omfattet af objektiv indikation for kreditforringelse i stadie 2 nedskrives efter samme principper som udlån i stadie 3.
Hvis koncernen forventer tab i det mest sandsynlige scenarie, anses kunden for at være kreditforringet og indplaceres i stadie 3. Kunder i stadie 3 er typisk karakteriseret ved betydelige økonomiske vanskeligheder, væsentlige kontraktbrud eller sandsynlig konkurs. En kunde er i betydelige økonomiske vanskeligheder, når ændringer i indtjenings-, likviditets- eller kapital-/formueforhold medfører, at det formodes i det mest sandsynlige scenarie, at kunden ikke kan opfylde sine forpligtelser overfor Jyske Bank koncernen. Herudover kan en kunde være i betydelige økonomiske vanskeligheder, hvis anden negativ information indebærer, at der forventes et tab hos Jyske Bank koncernen eller hos andre kreditorer.
Derved indgår koncernens væsentligste kreditstyringsredskaber direkte i segmenteringen og opgørelsen af det forventede fremtidige kredittab. Der henvises til note 50 om risikoklassificering, kreditvurderingsproces og -overvågning.
Opgørelse af forventet tab
Det forventede fremtidige tab beregnes på baggrund af sandsynligheden for misligholdelse (PD), eksponeringen på defaulttidspunktet (EAD) og tabet på defaulttidspunktet (LGD). Disse parametre bygger på Jyske Bank-koncernens avancerede IRB-setup, der er baseret på koncernens erfaringer af blandt andet tabshistorik
og førtidsindfrielser. Disse parametre er tilpasset IFRS 9 på en række konkrete områder. Formålet med tilpasningerne er at sikre, at parametrene udtrykker et aktuelt og retvisende billede, der omfatter tilgængelig information og forventninger til fremtiden, herunder koncernens forventninger til den realøkonomiske udvikling i BNP, arbejdsløshed, huspriser mv. Derved tilpasses parametrene til at dække en længere tidshorisont. Fremskrivningen tager højde for kundespecifikke forhold såsom kundesegment, kreditrating, branchetilknytning mv. Avancerede kvantitative kreditmodeller anvendes for alle kunder i stadie 1 og 2, som ikke har indikation for kreditforringelse.
For de fleste udlån er den forventede restløbetid afgrænset til den kontraktuelle restløbetid. For realkreditudlån tages der dog højde for forventede førtidsindfrielser. For revolverende kreditfaciliteter er den forventede restløbetid baseret på analyser af levetiden for kreditforringede kunder. Er et udlån afdækket fuldt ud med sikkerheder i alle scenarier, er nedskrivningen som udgangspunkt nul. Dette er typisk tilfældet for eksponeringer med høj overdækning og/eller værdifaste sikkerheder, som eksempelvis sikkerhed i kontanter eller fast ejendom.
Vurderingen af nedskrivningsbehovet på de svageste stadie 2 og stadie 3 udlån tager udgangspunkt i individuelle ekspertvurderinger af det sandsynlighedsvægtede forventede tab. Ekspertvurderingerne foretages i delporteføljer opdelt på henholdsvis koncernenheder og relevante branchegrupper. For de væsentligste udlån foretages en individuel vurdering af scenarierne, herunder fastlæggelse af cashflows, sikkerhedsværdier og scenariesandsynlighed. Ved den individuelle vurdering anvendes op til 13 scenarier.
Der er ikke foretaget væsentlige ændringer i nedskrivnings-setup'et i regnskabsåret.
Tabsafskrivning
Udlån tabsafskrives, når der ikke er rimelig udsigt til, at tilgodehavendet kan inddrives. Indikatorer herfor er blandt andet konkurs og gældssanering. Koncernen søger stadig at inddrive tilgodehavendet, selv om det er tabsafskrevet.
Obligationer til dagsværdi
Obligationer indregnes til dagsværdi, som er det beløb, som obligationerne kan handles til mellem uafhængige parter. I et aktivt marked er dagsværdien udtrykt i form af en noteret pris. I et mindre aktivt eller inaktivt marked fastsættes dagsværdien via en modelberegnet værdi baseret på observerbare markedsdata og anerkendte modeller, alternativt via et ledelsesmæssigt skøn svarende hertil.
Obligationer til amortiseret kostpris
Obligationer til amortiseret kostpris omfatter investeringer som er anskaffet med henblik på at indtjene et afkast over perioden frem til udløb. De måles første gang til dagsværdi svarende til betalt vederlag med tillæg af direkte henførbare transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til amortiseret kostpris.
Nedskrivning for værdiforringelse foretages på samme måde som for udlån til amortiseret kostpris. Såfremt nedskrivning for værdiforringelse ikke kan måles pålideligt, vælges dagsværdi i form af en observeret markedskurs.
Salgs- og tilbagekøbsaftaler
Værdipapirer, der er solgt i henhold til tilknyttede tilbagekøbsaftaler (repo-aftaler) forbliver i balancen under værdipapirer samt forrentes og kursreguleres. Modtagne beløb indregnes som indlån eller gæld til kreditinstitutter.
Værdipapirer, der er købt i henhold til tilknyttede tilbagesalgsaftaler (reverse repo-aftaler) indregnes som udlån eller tilgodehavender hos kreditinstitutter til amortiseret kostpris, og afkastet indregnes under renter.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Finansielle instrumenter, handelsportefølje
Finansielle instrumenter i handelsporteføljen er instrumenter, der enten er anskaffet med henblik på at skabe en gevinst gennem kortsigtede udsving i kurser eller handelsmargin, eller instrumenter indeholdt i en portefølje, som udviser et mønster af kortsigtet realisation af gevinster. Aktiver i handelsporteføljen består af pengemarkedspapirer, andre gældsbreve herunder handlede udlån og egenkapitalinstrumenter, som ejes af koncernen. Forpligtelser i handelsporteføljen består af forpligtelser til at levere omsætningsbeholdninger så som pengemarkedspapirer, andre gældsbreve og egenkapitalinstrumenter, som koncernen har solgt til tredjemand uden at eje. Finansielle instrumenter måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen.
Aktier i sektorejede selskaber måles første gang og efterfølgende til dagsværdi. Urealiserede gevinster og tab ved ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen.
Gevinster og tab ved afhændelse eller indfrielse og urealiserede gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen.
Aktier mv.
Aktier mv. indregnes ved første indregning såvel som efterfølgende til dagsværdi, som er det beløb, som aktierne kan handles til mellem uafhængige parter.
I et aktivt marked er dagsværdien udtrykt i form af en noteret pris. I et mindre aktivt eller inaktivt marked fastsættes dagsværdien via en modelberegnet værdi baseret på observerbare markedsdata og anerkendte modeller, alternativt via et ledelsesmæssigt skøn, svarende hertil.
Dagsværdien af unoterede aktier og andre kapitalandele beregnes på baggrund af tilgængelige oplysninger om handler, forventede betalingsstrømme mv. Såfremt en pålidelig dagsværdi ikke kan fastsættes, sker målingen til kostpris med fradrag af eventuelle nedskrivninger.
Kapitalandele i associerede virksomheder
En associeret virksomhed er en virksomhed, over for hvilken koncernen kan udøve betydelig indflydelse, men ikke bestemmende indflydelse, gennem deltagelse i den investerede virksomheds finansielle og driftsmæssige beslutninger, og som ikke kvalificerer som en dattervirksomhed. Betydelig indflydelse opnås typisk ved besiddelse mellem 20% og 50% af stemmerettighederne.
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles i koncernregnskabet og moderselskabsregnskabet efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes opgjorte regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter koncernens regnskabspraksis, med fradrag henholdsvis tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab, og med tillæg af regnskabsmæssig værdi af goodwill.
I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af virksomhedernes resultat efter skat og eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag af eventuel nedskrivning af goodwill. På koncernens og moderselskabets anden totalindkomst indregnes den forholdsmæssige andel af alle transaktioner og begivenheder, der er indregnet på den associerede virksomheds egenkapital.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
En tilknyttet virksomhed er en virksomhed, over for hvilken koncernen kan udøve bestemmende indflydelse, jf. afsnittet om koncernregnskabet.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets regnskab efter den indre værdis metode. Positive forskelsbeløb
mellem kostpris og dagsværdi af nettoaktiverne i den overtagne virksomhed indregnes som goodwill under immaterielle aktiver.
Kapitalandele i joint ventures
Et joint venture er et kontraktforhold, hvorved koncernen og andre parter påtager sig en erhvervsmæssig aktivitet, som er under fælles bestemmende indflydelse.
Kapitalandele i joint ventures indregnes og måles i koncernregnskabet og moderselskabsregnskabet efter den indre værdis metode, jf. afsnittet om kapitalandele i associerede virksomheder.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver vedrører værdien af kunderelationer erhvervet i forbindelse med virksomhedsovertagelser samt goodwill og ITudviklingsomkostninger.
Kunderelationer
Værdien af de erhvervede kunderelationer måles til kostpris med fradrag af de akkumulerede af- og nedskrivninger. Værdien af de erhvervede kunderelationer afskrives over den forventede brugstid der ikke overstiger 7-10 år.
Goodwill
Goodwill indregnes ved første indregning i balancen til kostpris. Efterfølgende måles goodwill til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der foretages ikke amortisering af goodwill. Goodwill testes årligt for nedskrivningsbehov og nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, hvis den regnskabsmæssige værdi er højere. Genindvindingsværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede fremtidige nettopengestrømme fra den aktivitet, som goodwill er knyttet til.
Fastlæggelsen af pengestrømsfrembringende enheder følger den ledelsesmæssige struktur og interne økonomiskstyring. Ledelsen vurderer det laveste niveau for pengestrømsfrembringende enheder, hvortil den regnskabsmæssige værdi af goodwill kan allokeres.
Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke.
IT-udviklingsomkostninger
IT-udviklingsomkostninger indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over den forventede brugstid på maks. 3 år.
Grunde og bygninger Investeringsejendomme
Investeringsejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinst, indregnes til dagsværdi på balancedagen. Gevinster eller tab, der skyldes ændringer i investeringsejendommens dagsværdi, medtages i resultatet for den periode, hvori de opstår. Dagsværdien fastsættes på basis af afkastmetoden, hvor eksterne eksperter er involveret i målingen af dagsværdi.
Domicilejendomme
Grunde og bygninger til eget brug indregnes i balancen til deres omvurderede værdi svarende til dagsværdien på omvurderingsdagen med fradrag af efterfølgende af- og nedskrivninger. Omvurderinger gennemføres med tilstrækkelig regelmæssighed, således at den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra det, som ville være blevet fastsat ved anvendelse af dagsværdien på balancedagen. En nedgang i den regnskabsmæssige værdi, der skyldes omvurdering af grunde og bygninger, udgiftsføres i det omfang beløbet overstiger saldoen på opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen, der hidrører fra en tidligere omvurdering af aktivet. Enhver stigning ved omvurdering af grunde og bygninger indregnes i anden totalindkomst, bortset fra i det omfang stigningen tilbagefører et fald i omvurderingen på det samme aktiv, der tidligere er indregnet som en omkostning.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Eksterne eksperter er involveret i målingen af udvalgte grunde og bygninger. Ved den løbende værdiansættelse af grunde og bygninger ansættes den enkelte ejendoms værdi på basis af afkastmetoden efter almindeligt anerkendte principper, således at ejendommen indregnes til kontantværdi før renter og afskrivninger. I opgørelse af ejendommens driftsafkast indgår lejeindtægt med fradrag af vedligeholdelsesomkostninger, administrationsomkostninger og øvrige driftsomkostninger. Ejendommens forrentningskrav fastsættes, så det bedst afspejler de handler, der har fundet sted op til vurderingstidspunktet, og der tages højde for den enkelte ejendoms art, beliggenhed og vedligeholdelsesstand samt salgsbestræbelser inden for en rimelig tidshorisont. Ejendommens forrentningskrav drøftes med lokale eller landsdækkende ejendomsmæglere.
Leasede domicilejendomme indregnes første gang til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inkl. omkostninger. Efterfølgende måles leasede domicilejendomme til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Ved hver årlig vurdering udtages et antal ejendomme, som kontrolberegnes ved indhentelse af ekstern vurdering af valuar.
Afskrivninger på omvurderede bygninger indregnes i resultatopgørelsen. Ved et efterfølgende salg af en omvurderet ejendom overføres tilhørende reserver for opskrivninger, der er tilbage i opskrivningshenlæggelserne, til overført overskud.
Domicilejendomme afskrives lineært over forventede brugstider til den forventede restværdi. Der afskrives ikke på grunde. Der anvendes følgende afskrivningsperioder:
| Bygninger | maks. 50 år |
|---|---|
| Restværdier af bygninger | maks. 75% |
Afskrivningsmetoder, brugstider, restværdier og nedskrivningsbehov vurderes årligt.
Øvrige materielle aktiver
Driftsmidler, biler, inventar og indretning af lejede lokaler indregnes til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstider typisk 3 år. For indretning af lejede lokaler foretages afskrivning over lejekontraktens løbetid, dog maksimalt 5 år.
Afskrivningsmetoder, brugstider, restværdier og nedskrivningsbehov vurderes årligt. Hvis der er indikationer på værdiforringelse, nedskrives der til genindvindingsværdien, som er den højeste værdi af nettosalgsprisen og nytteværdien.
Aktiver i midlertidig besiddelse med henblik på salg
Aktiver i midlertidig besiddelse med henblik på salg omfatter overtagne ejendomme, kapitalandele og biler mv., som afventer salg inden for kort tid, og hvor et salg er meget sandsynligt. Posten omfatter endvidere domicilejendomme, dattervirksomheder og afståelsesgrupper af aktiver, som afventer salg indenfor kort tid, og hvor et salg er meget sandsynligt.
Aktiver i midlertidig besiddelse med henblik på salg indregnes til det laveste beløb af den regnskabsmæssige værdi på tidspunktet for klassifikationen som aktiver i midlertidig besiddelse og dagsværdien med fradrag af salgsomkostninger. Der afskrives ikke på aktiverne fra det tidspunkt, hvor de klassificeres som aktiver i midlertidig besiddelse.
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter aktiver, der ikke er placeret under øvrige aktivposter herunder positive dagsværdier af afledte finansielle instrumenter, aktiver tilknyttet puljeordninger samt tilgodehavende renter, provisioner mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger indregnes til dagsværdi.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker indregnes til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte direkte henførbare transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Indlån
Indlån omfatter modtagne beløb, herunder forpligtelser i forbindelse med ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger, fra modparter, der ikke er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån indregnes til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte direkte henførbare transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles indlån til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Udstedte obligationer til dagsværdi
Udstedte realkreditobligationer indregnes efter afviklingsprincippet og måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen ved såvel første som efterfølgende indregning. Dette sker for at undgå regnskabsmæssig inkonsistens ved køb og salg af egne udstedte realkreditobligationer. Indregning i resultatopgørelsen sker for at undgå regnskabsmæssig asymmetri. Dagsværdien er som udgangspunkt værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs på de bagvedliggende udstedte realkreditobligationer. Såfremt der ikke foreligger en markedskurs indenfor de sidste 7 dage, foretages værdiansættelse på baggrund af en beregnet kurs ud fra den officielle markedsrente.
Udtrukne realkreditobligationer med forfald umiddelbart efter regnskabsårets afslutning måles til pari.
Beholdning af egne realkreditobligationer fradrages.
Udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud til amortiseret kostpris
Udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud indregnes til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte direkte henførbare transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode. Når renterisikoen på fastforrentede udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud er effektivt sikret med afledte finansielle instrumenter, suppleres amortiseret kostpris med dagsværdien af den sikrede renterisiko.
Forpligtelser i afståelsesgrupper med henblik på salg
Forpligtelser i afståelsesgrupper indregnes til dagsværdi og omfatter de forpligtelser, som er tæt forbundet med afståelsesgrupper af aktiver, som afventer salg indenfor kort tid, og hvor et salg er meget sandsynligt.
Andre passiver
Andre passiver omfatter passiver, der ikke er placeret under øvrige passivposter herunder forpligtelser hidrørende fra finansielle leasingkontrakter hos leasingtager, accept af lange remburser, negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter samt skyldige renter, provisioner mv.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser indregnes, når koncernen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultat af tidligere begivenheder, og når det er sandsynligt, at en afgang af ressourcer indeholdende økonomiske fordele vil blive krævet for at betale forpligtelsen, og et pålideligt skøn af forpligtelsen kan foretages.
Hensatte forpligtelser måles som de bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til nutidsværdi, hvis væsentligt, ellers til kostpris.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Hensatte forpligtelser til pensioner o.l. baseres på en ekstern aktuarmæssig opgørelse af nutidsværdien af de forventede pensionsydelser. Nutidsværdien beregnes på grundlag af forventninger til blandt andet fremtidig medarbejderomsætning, diskonteringsrente og lønstigningstakt samt afkast af forbundne aktiver. Forskellen mellem den forventede udvikling i pensionsydelser og den faktiske vil resultere i aktuarmæssige tab og gevinster, som indregnes i anden totalindkomst.
For hensættelser til tab på garantier, kredittilsagn og uudnyttede kredittilsagn henvises til afsnittet om finansielle garantier og afsnittet om udlån til amortiseret kostpris.
For hensættelser til udskudt skat henvises til afsnittet om skat.
Egenkapital
Aktiekapital klassificeres som egenkapital, når der ikke er nogen forpligtelse til at overføre kontanter eller andre aktiver.
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af materielle aktiver med fradrag af udskudt skat på opskrivningen. Reserven opløses, når aktiverne sælges eller udgår.
Reserve efter indre værdis metode omfatter værdireguleringer af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder.
Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede og associerede virksomheder.
Overført overskud omfatter ikke-udbetalt udbytte fra tidligere år.
Hybrid kernekapital, som er uden forfald og med frivillig tilbagebetaling af renter og hovedstol, indregnes regnskabsmæssigt i egenkapitalen. Tilsvarende betragtes de til udstedelsen knyttede renteudgifter regnskabsmæssigt som udbytte. Renter fragår i egenkapitalen på betalingstidspunktet.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes i overført resultat under egenkapitalen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer aktiekapitalen med et beløb svarende til kapitalandelenes nominelle værdi på tidspunktet for registrering af kapitalnedsættelsen.
Eventualaktiver og eventualforpligtelser
Eventualaktiver og eventualforpligtelser omfatter mulige aktiver og forpligtelser, der hidrører fra tidligere begivenheder, og hvis eksistens er afhængig af, at der indtræder fremtidige usikre begivenheder, som ikke er under Jyske Bank-koncernens fulde kontrol.
Der oplyses om eventualaktiver, hvor tilgangen af en økonomisk fordel er sandsynlig.
Der oplyses om eventualforpligtelser, som kan, men sandsynligvis ikke vil, kræve et træk på Jyske Bank-koncernens ressourcer. Desuden oplyses om aktuelle forpligtelser, der ikke er indregnet, idet det ikke er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre træk på Jyske Bankkoncernens ressourcer, eller forpligtelsens størrelse ikke kan måles pålideligt.
Resultatopgørelse
Renteindtægter og renteudgifter
Renteindtægter og renteudgifter på alle rentebærende instrumenter indregnes i resultatopgørelsen efter periodiseringsprincippet og ved anvendelse af den effektive rente, der baseres på det finansielle instruments forventede levetid. Ved variabelt forrentede aktiver og forpligtelser anvendes renten til næste rentefastsættelsestidspunkt.
Renter inkluderer amortisering af gebyrer, der er en integreret del af et finansielt instrument til amortiseret kostpris` effektive afkast, herunder stiftelsesprovisioner.
Renteindtægter inkluderer administrationsbidrag fra realkreditudlån.
Renter af realkreditudlån og udstedte realkreditobligationer, der styres efter det specifikke balanceprincip, medtages med den nominelle rente af obligationsrestgælden.
Renter af realkreditudlån, udstedte realkreditobligationer og tilhørende afledte finansielle instrumenter, der styres efter det overordnede balanceprincip, medtages med den effektive rente. Renter vedrørende de tilhørende afledte finansielle instrumenter præsentes sammen med renter af de udstedte realkreditobligationer, således at netto renteudgiften for disse medtages samlet under renteudgifter.
Negative renteindtægter indregnes under renteudgifter, og negative renteudgifter indregnes under renteindtægter. I noterne til renteindtægter og renteudgifter præsenteres negative renter indledningsvist under den oprindelige notepost og flyttes herefter netto imellem renteindtægter og renteudgifter nederst i noterne.
Modtagne og afgivne gebyrer
Indtægter vedrørende serviceydelser, som ydes over en periode, periodiseres over serviceperioden. Herunder hører bl.a. garantiprovisioner og honorarer for porteføljeforvaltning. Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen, når transaktionen er gennemført. Herunder hører bl.a. fonds- og depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer.
Kursreguleringer
Under kursreguleringer føres alle realiserede og urealiserede værdireguleringer af aktiver, forpligtelser og afledte finansielle instrumenter der måles til dagsværdi. Undtaget herfra er værdireguleringer for kreditrisici af udlån til dagsværdi, der indregnes under nedskrivninger på udlån mv. Herudover indregnes resultateffekten af valutakursreguleringer og regnskabsmæssig sikring af dagsværdi.
Andre driftsindtægter
Under andre driftsindtægter føres øvrige indtægter, der ikke henhører under andre af resultatopgørelsens poster, herunder blandt andet leasingindtægter vedrørende operationelle leasingkontrakter og resultat ved salg af leasingaktiver.
Udgifter til personale og administration
Under udgifter til personale og administration føres lønninger og vederlag m.v. til personale og ledelse samt administrationsudgifter, herunder husleje af lejede lokaler. Udgifterne omfatter blandt andet lønninger, ferie- og seniorgodtgørelse, jubilæumsgratialer, pensionsordninger og øvrige langfristede personaleydelser.
Pensionsordninger og øvrige langfristede personaleydelser
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af koncernens medarbejdere.
I bidragsbaserede pensionsordninger indbetaler koncernen faste bidrag til en uafhængig pensionskasse mv. Koncernen har ingen forpligtelse til at betale yderligere bidrag. Indbetalingerne medtages i resultatopgørelsen i den periode, de optjenes.
68 Anvendt regnskabspraksis, fortsat
I ydelsesbaserede pensionsordninger er koncernen forpligtet til at betale en bestemt ydelse i forbindelse med pensionering. Forpligtelser vedrørende ydelsesbaserede ordninger opgøres systematisk ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelser til nutidsværdi. Nutidsværdi beregnes på grundlag af forudsætninger om den fremtidige udvikling i blandt andet rente, inflation, dødelighed og invaliditet.
Jubilæumsgratiale indregnes som nutidsværdien af den del af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Der tages hensyn til medarbejderomsætning mv. Forpligtelsen indregnes under hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser.
Andre driftsudgifter
Under andre driftsudgifter føres øvrige udgifter, der ikke henhører under andre af resultatopgørelsens poster, herunder Jyske Banks forholdsmæssige andel af lovmæssige udgifter til Garantifonden for Indskydere og Investorer samt til Afviklingsformuen.
Resultat pr. aktie
Resultat pr. aktie beregnes ved at dividere årets resultat fratrukket renter til hybrid kernekapital (AT1) med det vejede gennemsnitlige antal aktier i omløb i regnskabsåret.
Udvandet resultat pr. aktie beregnes ud fra samme metode som resultat pr. aktie, men de bestemmende faktorer reguleres for at afspejle virkningen af al udvandet aktiekapital.
Totalindkomst
Totalindkomst omfatter periodens resultat tillagt anden totalindkomst vedrørende ejendomsopskrivninger, aktuarmæssige tab og gevinster og skattemæssige reguleringer heraf.
Segmentoplysninger
Oplysningerne gives på forretningsområder, som følger den interne ledelsesrapportering og regnskabspraksis i henhold til IFRS 8. Informationen om segmenter er baseret på den information, koncernens øverste operationelle beslutningstager anvender til vurdering af resultater og ressourceallokering. Den interne ledelsesrapportering omfatter segmenterne Bankaktiviteter, Realkreditaktiviteter og Leasingaktiviteter. Jyske Bank driver virksomhed i følgende geografiske områder: Danmark og Tyskland.
Basisresultat
Basisresultat er defineret som resultat før skat eksklusiv beholdningsindtjening.
Beholdningsresultat
Beholdningsresultatet er afkastet af bankens egenbeholdning af taktiske markedsrisici positioner (primært rente- og valutarisci) samt et mindre omfang af obligationsinvesteringer. Beholdningsresultatet er opgjort efter udgifter til funding og direkte henførbare omkostninger.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme fra drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets resultat.
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter modtaget udbytte, køb og salg af virksomheder og anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter udlodninger samt bevægelser i egenkapital og efterstillede kapitalindskud samt afdrag på leasinggæld.
Likvider omfatter kassebeholdning mv., og ubelånte tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med oprindelig løbetid under 3 måneder
European Single Electronic Format
Ifølge EU-forordning – EU 2019/815 vedrørende European Single Electronic Format (ESEF Regulation) – skal virksomheder, der aflægger regnskab efter IFRS og er udstedere af noterede værdipapirer, offentliggøre de bestyrelsesgodkendte årsrapporter i ESEF-formatet. Der er alene tale om et teknisk format, der giver regnskabsbruger mulighed for at læse regnskabet i en browser (XHTML-format) og for digitalt at uddrage udvalgte oplysninger fra regnskabet i XBRL-format. Følgende poster i koncernregnskabet er opmærket (iXBRL-tags) til ESEF-taksonomien udstedt af European Securities and Markets Authority (ESMA):
- Poster i resultatopgørelsen og anden totalindkomst
- Poster i balancen
- Egenkapitalopgørelsen
- Pengestrømsopgørelsen
Desuden omfatter tagging alle koncernregnskabets noter samt anvendt regnskabspraksis. Opmærkningen er sket således, at der for hver enkelt regnskabspost indledningsvis er foretaget en vurdering af sammenhængen til ESMA-taksonomien, der er baseret på IASB's IFRS-taksonomi, hvorefter der er fortaget en opmærkning til det element i taksonomien, der er mest relevant for fastlæggelsen og vurderingen af den enkelte post. Krav til opmærkning omfatter alene regnskabsposter, noter og beskrivelse af anvendt regnskabspraksis på koncernniveau, hvorfor disse i moderselskabet ikke er opmærket. Regnskabet er offentliggjort ved følgende filnavn: "3M5E1GQGKL17HI6CPN30-2022-12-31-da.zip"
ESEF data
| Virksomhedens domicil | Danmark |
|---|---|
| Navn på koncernens øverste | |
| modervirksomhed | Jyske Bank A/S |
| Beskrivelse af virksomhedens | |
| drift og primære aktiviteter | Finansiel virksomhed, bankdrift |
| Indregistreringsland | Danmark |
| Hovedforretningssted | Danmark |
| Redegørelse for ændring af | |
| navn på regnskabsaflæggende | |
| virksomhed | N/A |
| Virksomhedens juridiske form | A/S |
| Navn på regnskabsaflæggende | |
| virksomhed | Jyske Bank A/S |
| Modervirksomhedens navn | Jyske Bank A/S |
| Virksomhedens hjemsted | Vestergade 8-16 |
| 8600 Silkeborg |
69 Nøgletalsdefinitioner
Nøgletal Definition
| Resultat før skat pr. aktie (kr.) | Resultat før skat divideret med gennemsnitligt antal aktier i omløb i året |
|---|---|
| Årets resultat pr. aktie (kr.) | Årets resultat divideret med gennemsnitligt antal aktier i omløb i året |
| Årets resultat pr. aktie (udvandet) (kr.) | Årets resultat divideret med gennemsnitligt antal aktier i omløb i året inkl. |
| udvandingseffekt af aktieoptioner og betingede aktier under aktiebaseret vederlæggelse | |
| Basisresultat pr. aktie (kr.) | Resultat før skat ekskl. beholdningsresultat divideret med gennemsnitligt antal aktier i |
| omløb i året | |
| Ultimokurs (kr.) | Lukkekurs på Jyske Bank aktien ultimo året |
| Indre værdi pr. aktie (kr.) | Egenkapitalen ultimo året ekskl. minoritetsinteresser divideret med antal udestående |
| aktier ultimo året | |
| Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.) | Lukkekurs på Jyske Bank aktien ultimo året divideret med indre værdi pr. aktie ultimo året |
| Kurs /resultat pr. aktie | Lukkekurs på Jyske Bank aktien ultimo året divideret med årets resultat pr. aktie |
| Foreslået udbytte pr. aktie (kr.) | Foreslået udbytte divideret med antal aktier ultimo året |
| Udbetalt udbytte pr. aktie (kr.) | Udbetalt udbytte divideret med antal aktier ultimo året |
| Kapitalprocent | Kapitalgrundlag divideret med vægtet risikoeksponering |
| Kernekapitalprocent | Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter fradrag divideret med vægtet risikoeksponering |
| Egentlig kernekapitalprocent | Kernekapital ekskl. hybrid kernekapital efter fradrag divideret med vægtet |
| risikoeksponering | |
| Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital | Resultat før skat divideret med gennemsnitlig egenkapital i året |
| Årets resultat i pct. af gns. egenkapital | Årets resultat divideret med gennemsnitlig egenkapital i året |
| Indtjening pr. omkostningskrone | Årets indtægter divideret med årets udgifter inkl. nedskrivninger på udlån mv. |
| Renterisiko (%) | Renterisiko ultimo året divideret med kernekapital ultimo året |
| Valutaposition (%) | Valutakursindikator 1 ultimo året divideret med kernekapital efter fradrag ultimo året |
| Valutarisiko (%) | Valutakursindikator 2 ultimo året divideret med kernekapital efter fradrag ultimo året |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) (%) | Likvide aktiver i procent af nettoværdien af ind- og udgående pengestrømme set over 30 dage i en stresssituation |
| Summen af store eksponeringer (%) | Summen af de 20 største eksponeringer ultimo året divideret med egentlig kernekapital ultimo året |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent (%) | Samlede nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier ultimo året divideret med |
| summen af udlån, garantier og nedskrivninger/hensættelser ultimo året. Underkurs på | |
| overtagne udlån indgår ikke | |
| Årets nedskrivningsprocent (%) | Årets nedskrivninger på udlån mv. divideret med summen af udlån, garantier og |
| nedskrivninger/hensættelser ultimo året | |
| Årets udlånsvækst eksklusiv repoudlån(%) | Årets udlånsvækst divideret med udlån primo året. Opgjort eksklusiv repoudlån |
| Udlån i forhold til indlån | Samlet udlån ultimo året divideret med samlet indlån ultimo året |
| Udlån i forhold til egenkapital | Udlån ultimo året divideret med egenkapital ultimo året |
| Afkastningsgrad | Årets resultat divideret med gennemsnitlig aktiver i alt |
| Antal heltidsmedarbejdere ultimo året | Antal fuldtidsansatte (deltidsansatte omregnet til fuldtidsansatte) ultimo året |
| Antal heltidsmedarbejdere gns. året | Gennemsnitlig antal fuldtidsansatte (deltidsansatte omregnet til fuldtidsansatte) opgjort |
| ud fra ultimo kvartalsopgørelserne |
Nøgletallene er baseret på Finanstilsynets definitioner og vejledning.
Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
Jyske Bank A/S
| Resultatopgørelse og opgørelse af totalindkomst | 109 |
|---|---|
| Balance pr. 31. december | 110 |
| Egenkapitalopgørelse | 111 |
| Kapitalopgørelse | 112 |
| Noter | 113 |
| Jyske Bank A/S – Hoved- og nøgletal i 5 år | 136 |
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| Resultatopgørelse | |||
| 2 | Renteindtægter | 4.715 | 3.177 |
| 3 | Renteudgifter | 1.797 | 953 |
| Netto renteindtægter | 2.918 | 2.224 | |
| Udbytte af aktier mv. | 87 | 50 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 3.243 | 3.075 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 180 | 155 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 6.068 | 5.194 | |
| 5 | Kursreguleringer | -23 | 821 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 429 | 458 |
| 7 | Udgifter til personale og administration | 4.525 | 4.482 |
| 21,22 | Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 127 | 105 |
| Andre driftsudgifter | 101 | 66 | |
| 9 | Nedskrivninger på udlån mv. | -390 | -275 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 2.107 | 1.531 |
| Resultat før skat | 4.218 | 3.626 | |
| 12 | Skat | 466 | 450 |
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | |
| Fordeles således: | |||
| Henlagt til aktionærernes egenkapital | 3.605 | 3.000 | |
| Indehavere af hybrid kernekapital (AT1) | 147 | 176 | |
| I alt | 3.752 | 3.176 | |
| Opgørelse af totalindkomst | |||
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | |
| Anden totalindkomst: | |||
| Poster, der ikke kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen: | |||
| Ejendomsopskrivninger | 13 | 6 | |
| Skat af årets ejendomsopskrivninger | -3 | -1 | |
| Aktuarmæssige tab og gevinster | 86 | 12 | |
| Skat af aktuarmæssige tab og gevinster | -19 | -3 | |
| Anden totalindkomst efter skat | 77 | 14 | |
| Årets totalindkomst | 3.829 | 3.190 |
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| BALANCE | |||
| AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker |
47.184 | 30.318 | |
| 15 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 8.599 | 9.268 |
| 9 | Udlån til dagsværdi | 3.919 | 1.771 |
| 9, 10 | Udlån til amortiseret kostpris | 204.645 | 142.804 |
| 16 | Obligationer til dagsværdi | 47.811 | 44.235 |
| 16 | Obligationer til amortiseret kostpris | 40.411 | 27.703 |
| 18 | Aktier mv. | 2.080 | 2.554 |
| 19 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 174 | 217 |
| 20 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 24.492 | 22.766 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 7.125 | 4.303 | |
| 21 22 |
Immaterielle aktiver Domicilejendomme |
3.326 1.569 |
0 1.578 |
| 22 | Domicilejendomme, leasing | 292 | 370 |
| 23 | Øvrige materielle aktiver | 92 | 78 |
| Aktuelle skatteaktiver | 1.030 | 844 | |
| 30 | Udskudte skatteaktiver | 20 | 21 |
| Aktiver i midlertidig besiddelse | 10 | 4 | |
| 24 | Andre aktiver | 28.774 | 25.960 |
| Periodeafgrænsningsposter | 122 | 85 | |
| Aktiver i alt | 421.675 | 314.879 | |
| PASSIVER | |||
| Gæld | |||
| 25 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 28.665 | 25.057 |
| 26 | Indlån | 201.339 | 129.720 |
| Indlån i puljeordninger | 7.178 | 4.337 | |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 95.435 | 73.124 | |
| 27 | Andre passiver | 41.081 | 37.532 |
| Periodeafgrænsningsposter | 22 | 19 | |
| Gæld i alt | 373.720 | 269.789 | |
| Hensatte forpligtelser | |||
| 28 | Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 477 | 561 |
| 9 | Hensættelser til tab på garantier | 227 | 384 |
| 9 | Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer | 171 | 271 |
| 29 | Andre hensatte forpligtelser | 91 | 95 |
| Hensatte forpligtelser i alt | 966 | 1.311 | |
| 31 | Efterstillede kapitalindskud | 6.365 | 5.513 |
| Egenkapital | |||
| Aktiekapital | 643 | 726 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 168 | 171 | |
| Reserve efter indre værdis metode | 9.805 | 8.170 | |
| Overført overskud | 26.707 | 25.844 | |
| Aktionærer i Jyske Bank A/S | 37.323 | 34.911 | |
| Indehavere af hybrid kernekapital (AT1) | 3.301 | 3.355 | |
| Egenkapital i alt | 40.624 | 38.266 | |
| Passiver i alt | 421.675 | 314.879 | |
| IKKE BALANCEFØRTE POSTER | |||
| 9, 32 | Garantier mv. | 16.368 | 20.667 |
| 33 | Andre eventualforpligtelser | 72.688 | 64.725 |
| Garantier og andre eventualforpligtelser i alt | 89.056 | 85.392 |
Mio. kr.
Egenkapitalopgørelse
| Reserve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opskriv | efter indre | Aktionæ | Hybrid | Total | |||
| Aktie | ningshen | værdis | Overført | rer i Jyske | kerne | egen | |
| kapital | læggelser | metode | overskud | Bank A/S | kapital* | kapital | |
| Egenkapital 1. januar 2022 | 726 | 171 | 8.170 | 25.844 | 34.911 | 3.355 | 38.266 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 1.632 | 1.973 | 3.605 | 147 | 3.752 |
| Anden totalindkomst | 0 | -3 | 3 | 77 | 77 | 0 | 77 |
| Årets totalindkomst | 0 | -3 | 1.635 | 2.050 | 3.682 | 147 | 3.829 |
| Betalte renter af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -144 | -144 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 57 | 57 | -57 | 0 |
| Nedsættelse af aktiekapital | -83 | 0 | 0 | 83 | 0 | 0 | 0 |
| Køb af egne aktier | 0 | 0 | 0 | -3.316 | -3.316 | 0 | -3.316 |
| Salg af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 1.989 | 1.989 | 0 | 1.989 |
| Transaktioner med ejere | -83 | 0 | 0 | -1.187 | -1.270 | -201 | -1.471 |
| Egenkapital 31. december 2022 | 643 | 168 | 9.805 | 26.707 | 37.323 | 3.301 | 40.624 |
| Egenkapital 1. januar 2021 | 726 | 200 | 6.905 | 25.494 | 33.325 | 3.307 | 36.632 |
| Årets resultat | 0 | 0 | 1.265 | 1.735 | 3.000 | 176 | 3.176 |
| Anden totalindkomst | 0 | -29 | 0 | 43 | 14 | 0 | 14 |
| Årets totalindkomst | 0 | -29 | 1.265 | 1.778 | 3.014 | 176 | 3.190 |
| Indfrielse af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.417 | -1.417 |
| Udstedelse af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.487 | 1.487 |
| Transaktionsomkostninger | 0 | 0 | 0 | -15 | -15 | 0 | -15 |
| Betalte renter af hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -176 | -176 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 22 | 22 | -22 | 0 |
| Køb af egne aktier | 0 | 0 | 0 | -2.991 | -2.991 | 0 | -2.991 |
| Salg af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 1.556 | 1.556 | 0 | 1.556 |
| Transaktioner med ejere | 0 | 0 | 0 | -1.428 | -1.428 | -128 | -1.556 |
| Egenkapital 31. december 2021 | 726 | 171 | 8.170 | 25.844 | 34.911 | 3.355 | 38.266 |
*Hybrid kernekapital (AT1) er uden forfald. Betaling af renter og tilbagebetaling af hovedstol er frivillig. Derfor behandles hybrid kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt som egenkapital. Jyske Bank udstedte i september 2016 SEK 1,25 mia. AT1 og 500 mio. kr. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst september 2021. Udstedelserne forrentes med henholdsvis STIBOR+5,80% og CIBOR+5,30% frem til september 2021, hvor udstedelserne er indfriet. Jyske Bank udstedte i september 2017 EUR 150 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst september 2027. Udstedelsen har en kuponrente på 4,75% frem til september 2027. Jyske Bank udstedte i april 2019 SEK 1 mia. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst april 2024. Udstedelsen forrentes med STIBOR+5% frem til april 2024. Jyske Bank udstedte i maj 2021 EUR 200 mio. AT1 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 4. december 2028. Udstedelsen forrentes med 3,625% frem til juni 2029. For alle AT1 udstedelser gælder, at lånene vil blive nedskrevet, såfremt den egentlige kernekapitalprocent i Jyske Bank A/S eller Jyske Bankkoncernen falder til under 7%.
Note Jyske Bank
| Note | Jyske Bank | |
|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
| Kapitalopgørelse | ||
| Aktionærernes egenkapital | 37.323 | 34.911 |
| Aktietilbagekøbsprogram, ej udnyttet ramme | 0 | -272 |
| Immaterielle aktiver* | -3.326 | 0 |
| Forsigtig værdiansættelse | -242 | -272 |
| Utilstrækkelig dækning af non-performing udlån og garantier | -48 | -52 |
| Øvrige fradrag | -93 | -61 |
| Egentlig kernekapital | 33.614 | 34.254 |
| Hybrid kernekapital (AT1) efter reduktion | 3.272 | 3.329 |
| Kernekapital | 36.886 | 37.583 |
| Ansvarlig lånekapital efter reduktion | 6.178 | 5.275 |
| Kapitalgrundlag | 43.064 | 42.858 |
| Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv. | 150.264 | 114.795 |
| Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko Vægtet risikoeksponering med operationel risiko |
8.903 12.865 |
11.086 10.249 |
| Vægtet risikoeksponering i alt | 172.032 | 136.130 |
| Kapitalkrav fra Søjle I | 13.763 | 10.890 |
| Kapitalprocent | 25,0 | 31,5 |
| Kernekapitalprocent | 21,4 | 27,6 |
| Egentlig kernekapitalprocent | 19,5 | 25,2 |
* Immaterielle aktiver består af goodwill og kunderelationer, jf. koncernnote 29.
Kapitalopgørelsen er opgjort i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets kapitalkravsforordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 (CRR) med senere ændringer.
For opgørelse af det individuelle solvensbehov henvises til risikorapporten, Risk and Capital Management 2022, og www.jyskebank.dk/ir/rating, hvor Jyske Banks kvartalsvise opgørelse af det individuelle solvensbehov fremgår.
Risk and Capital Management 2022 er ikke omfattet af revision.
Noteoversigt
| Nr. | Note | Side |
|---|---|---|
| 1 | Anvendt regnskabspraksis | 114 |
| 2 | Renteindtægter | 114 |
| 3 | Renteudgifter | 115 |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 115 |
| 5 | Kursreguleringer | 115 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 115 |
| 7 | Udgifter til personale og administration | 116 |
| 8 | Revisionshonorar | 116 |
| 9 | Nedskrivninger på udlån og hensættelser på | 117 |
| 10 | garantier Udlån og garantier samt nedskrivninger på udlån |
123 |
| mv. fordelt på brancher | ||
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og | 124 |
| tilknyttede virksomheder | ||
| 12 | Skat | 124 |
| 13 | Resultat pr. aktie | 124 |
| 14 | Kontraktuel restløbetid | 125 |
| 15 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og | 125 |
| centralbanker | ||
| 16 | Obligationer i alt til dagsværdi | 125 |
| 17 | Sikkerhedsstillelse | 126 |
| 18 | Aktier mv. | 126 |
| 19 | Kapitalandele i associerede og fælleskontrollerede | 126 |
| virksomheder | ||
| 20 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 127 |
| 21 | Immaterielle aktiver | 127 |
| 22 | Domicilejendomme | 127 |
| 23 | Øvrige materielle aktiver | 127 |
| 24 | Andre aktiver | 128 |
| 25 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 128 |
| 26 | Indlån | 128 |
| 27 | Andre passiver | 128 |
| 28 | Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser |
129 |
| 29 | Andre hensatte forpligtelser | 129 |
| 30 | Hensættelser til udskudt skat | 130 |
| 31 | Efterstillede kapitalindskud | 131 |
| 32 | Eventualforpligtelser | 132 |
| 33 | Andre eventualforpligtelser | 132 |
| 34 | Transaktioner med nærtstående parter | 133 |
| 35 | Regnskabsmæssig sikring | 134 |
| 36 | Afledte finansielle instrumenter | 135 |
| 37 | Hoved- og nøgletal i 5 år | 136 |
Note Jyske Bank
1 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Årsregnskabet for Jyske Bank A/S aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Reglerne for indregning og måling i Jyske Bank A/S er forenelig med IFRS.
Præsentationen i Jyske Bank A/S er forskellig fra præsentationen i koncernen for så vidt angår klassifikation og omfang. Der henvises til den fulde beskrivelse af koncernens anvendte regnskabspraksis i note 68.
Årsregnskabet aflægges i danske kroner afrundet til nærmeste mio. kr.
For femårsoversigt med hoved- og nøgletal henvises til side 136-137.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsregnskabet 2021.
Økonomiske forhold og risikooplysninger
Jyske Bank A/S påvirkes af de økonomiske forhold og risikofaktorer, som er beskrevet i ledelsesberetningen for koncernen, hvorfor der henvises hertil.
Den 1. december 2022 har Jyske Bank koncernen købt Svenska Handelsbankens danske aktiviteter. I den forbindelse har Jyske Bank A/S overtaget udlån for 41.879 mio. kr. og indlån for 35.392 mio. kr. Der henvises til note 65 i koncernregnskabet for yderligere oplysninger vedrørende dette forhold.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 2 | Renteindtægter | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 171 | -87 | |
| Udlån | 2.501 | 1.460 | |
| Obligationer | 530 | 348 | |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 666 | 182 | |
| Heraf valutakontrakter | 620 | 294 | |
| Heraf rentekontrakter | 46 | -112 | |
| I alt efter modregning af negative renter | 3.868 | 1.903 | |
| Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter | 175 | 385 | |
| Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter | 672 | 889 | |
| I alt før modregning af negative renter | 4.715 | 3.177 | |
| Heraf udgør renteindtægter af ægte købs- og tilbagesalgforretninger ført under: | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 1 | -15 | |
| Udlån | 84 | -166 |
Negative renteindtægter udgør 175 mio. kr. (2021: 385 mio. kr.), og vedrører primært repo-forretninger. I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet i renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret som renteindtægter.
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 3 | Renteudgifter | ||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 107 | 37 | |
| Indlån | -66 | -583 | |
| Udstedte obligationer | 762 | 102 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 141 | 114 | |
| Øvrige renteudgifter | 7 | 9 | |
| I alt efter modregning af negative renter | 951 | -321 | |
| Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter | 672 | 889 | |
| Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter | 175 | 385 | |
| I alt før modregning af negative renter | 1.798 | 953 | |
| Heraf udgør renteudgifter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger ført under: | |||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | -9 | -83 | |
| Indlån | -2 | -19 |
Negative renteudgifter udgør 672 mio. kr. (2021: 889 mio. kr.), og vedrører primært repo- og tripartyforretninger. I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i renteudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret som renteudgifter.
4 Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter 1.078 1.133 Betalingsformidling 289 251 Lånesagsgebyrer 167 113 Garantiprovision 104 108 Øvrige gebyrer og provisioner 1.605 1.470 I alt 3.243 3.075
5 Kursreguleringer
| Udlån til dagsværdi | -2 | -6 |
|---|---|---|
| Obligationer | -1.645 | -379 |
| Aktier mv. | -2 | 219 |
| Valuta | 118 | 195 |
| Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt andre afledte finansielle instrumenter | 1.085 | 612 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | -674 | 528 |
| Indlån i puljeordninger | 674 | -528 |
| Øvrige aktiver | 15 | 27 |
| Udstedte obligationer | 202 | 106 |
| Øvrige forpligtelser | 206 | 47 |
| I alt | -23 | 821 |
6 Andre driftsindtægter
| Drift af fast ejendom | 46 | 49 |
|---|---|---|
| Fortjeneste ved salg af ejendomme og driftsmidler | 6 | 39 |
| Øvrige ordinære indtægter | 377 | 370 |
| I alt | 429 | 458 |
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 7 | Udgifter til personale og administration | ||
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger mv. | 2.164 | 2.078 | |
| Pensioner | 267 | 250 | |
| Udgifter til social sikring | 319 | 321 | |
| I alt | 2.750 | 2.649 | |
| Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og repræsentantskab | |||
| Direktion | 38 | 36 | |
| Bestyrelse | 7 | 7 | |
| Repræsentantskab | 3 | 3 | |
| I alt | 48 | 46 |
For yderligere oplysninger og vederlag mv. til bestyrelsen og direktionen henvises til note 12 i koncernregnskabet, herunder omtale af årets optjente seniorgodtgørelse til direktionen.
| Øvrige administrationsudgifter | ||
|---|---|---|
| IT-udgifter | 1.272 | 1.442 |
| Andre driftsudgifter | 66 | 70 |
| Øvrige administrationsudgifter | 389 | 275 |
| I alt | 1.727 | 1.787 |
| I alt | 4.525 | 4.482 |
| Lønninger mv. | ||
| Lønninger og andre kortfristede personaleydelser | 2.156 | 2.068 |
| Andre langsigtede personaleydelser | 8 | 10 |
| I alt | 2.164 | 2.078 |
| Antal beskæftigede | ||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede | 3.146 | 3.060 |
| Aflønning til væsentlige risikotagere | ||
| Antal medlemmer | 89 | 77 |
| Antal medlemmer ved årets udgang | 79 | 72 |
| Kontraktligt vederlag | 103 | 96 |
| Variabelt vederlag | 3 | 4 |
| Pension | 10 | 11 |
Gruppen af væsentlige risikotagere omfatter ansatte (ekskl. direktionen) med særlig indflydelse på bankens risikoprofil. Gruppen deltager ikke i incitamentsprogrammer. Aflønning er medtaget i den periode, hvor medarbejderen er væsentlig risikotager.
| 8 | Revisionshonorar Samlet honorar til Jyske Bank A/S generalforsamlingsvalgte revisorer |
12 | 9 |
|---|---|---|---|
| Honoraret specificeres i: | |||
| Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet | 5 | 3 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 1 | 1 | |
| Honorar for skatterådgivning | 0 | 0 | |
| Honorar for andre ydelser | 6 | 5 | |
Udover honorar til generalforsamlingsvalgte revisorer er der afholdt udgifter til Jyske Banks interne revisionsafdeling.
Honorar for ikke-revisionsydelser i 2022 består af review i forbindelse med løbende indregning af overskud, afgivelse af diverse lovpligtige erklæringer, assistance til validering af bankens kreditmodeller samt assistance og afgivelse af diverse erklæringer i relation til købet af Svenska Handelsbankens danske aktiviteter.
| Note | Jyske Bank | |
|---|---|---|
| Mio. kr. | ||
| 2022 | 2021 | |
| Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv. | ||
| Nedskrivninger på udlån mv. indregnet i resultatopgørelsen | ||
| Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier i året | -195 | -171 |
| Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter i året | -5 | -6 |
| Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer i året | -100 | -26 |
| Tabsbogført ej dækket af nedskrivninger og hensættelser | 68 | 40 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -136 | -104 |
| Indtægtsført underkurs på overtagne udlån* | -22 | -8 |
| Nedskrivninger på udlån mv. indregnet i resultatopgørelsen | -390 | -275 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo | ||
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo primo | 3.471 | 3.813 |
| Nedskrivninger og hensættelser i året | -295 | -198 |
| Tabsbogført dækket af nedskrivninger og hensættelser | -260 | -190 |
| Andre bevægelser | 68 | 46 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo | 2.984 | 3.471 |
| Nedskrivninger på udlån mv. til amortiseret kostpris | 2.581 | 2.814 |
| Nedskrivninger på udlån til dagsværdi | 5 | 2 |
| Hensættelser på garantier | 227 | 384 |
| Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditrammer | 171 | 271 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo | 2.984 | 3.471 |
* Underkurssaldo på overtagne udlån udgør de forventede kredittab ved første indregninger til dagsværdi. Efterfølgende positive ændringer i de forventede kredittab i løbetiden indtægtsføres og indregnes under nedskrivninger på udlån mv.
Underkurssaldo på overtagne udlån indgår ikke i nedskrivnings- og hensættelsessaldoen.
Mio. kr.
9 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 663 | 462 | 2.346 | 0 | 3.471 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 204 | -175 | -29 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -45 | 125 | -80 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -9 | -30 | 39 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 54 | 0 | 0 | 1 | 55 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 160 | 41 | 158 | 0 | 359 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -215 | -100 | -348 | 0 | -663 |
| Effekt af genberegninger | -293 | 437 | -122 | 0 | 22 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | -1 | 0 | -259 | 0 | -260 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 518 | 760 | 1.705 | 1 | 2.984 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivnings- og hensættelsessaldo i stadier – i alt | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 581 | 698 | 2.534 | 0 | 3.813 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 109 | -90 | -19 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -53 | 137 | -84 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -2 | -212 | 214 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 265 | 69 | 249 | 0 | 583 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -158 | -144 | -553 | 0 | -855 |
| Effekt af genberegninger | -79 | 4 | 195 | 0 | 120 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | -190 | 0 | -190 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 663 | 462 | 2.346 | 0 | 3.471 |
I 2022 udvikler nedskrivningerne i Jyske Bank A/S sig fortsat generelt positivt.
Det har resulteret i et fald i nedskrivningssaldoen og det afspejler sig også i stagevandringerne, der er små og viser en bevægelse mod bedre kreditkvalitet.
Overførslen af nedskrivninger fra stage 2 til stage 3 er relativ lille og dækker primært over få kundekoncerner.
Nedskrivninger vedr. ny portefølje relaterer sig til overtagelsen af Handelsbanken.
Posterne nye udlån mv. og udgåede udlån mv. er påvirket af naturlige konverteringer og omlægning af lån. Der har alene været mindre modeltilpasninger i perioden, og tabsafskrivningerne er på et lavt niveau.
Bruttoudlånet er i 2022 steget, hvilket hovedsagelig skyldes overtagelsen af Handelsbankens danske portefølje. Der er primært tale om stage 1 udlån og kun en lille del af det overtagne udlån er kreditforringet ved første indregning.
I den øvrige portefølje falder udlånet lidt i stage 1 og 2, mens udlånet stiger lidt i stage 3. Stigningen i stage 3 udlånet er bl.a. påvirket af Finanstilsynets præcisering af, at gentagne overtræk skal betragtes som kontraktbrud med deraf følgende placering i stage 3.
Mio. kr.
9 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier - udlån til amortiseret kost | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 484 | 316 | 2.014 | 0 | 2.814 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 139 | -115 | -24 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -41 | 109 | -68 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -7 | -26 | 33 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 33 | 0 | 0 | 0 | 33 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 114 | 17 | 75 | 0 | 206 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -125 | -62 | -236 | 0 | -423 |
| Effekt af genberegninger | -215 | 448 | -131 | 0 | 102 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | -1 | 0 | -150 | 0 | -151 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 381 | 687 | 1.513 | 0 | 2.581 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier - udlån til amortiseret kost | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 427 | 559 | 2.243 | 0 | 3.229 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 82 | -66 | -16 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -38 | 114 | -76 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -2 | -181 | 183 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 157 | 37 | 62 | 0 | 256 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -83 | -120 | -337 | 0 | -540 |
| Effekt af genberegninger | -59 | -27 | 144 | 0 | 58 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | -189 | 0 | -189 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 484 | 316 | 2.014 | 0 | 2.814 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier – udlån til dagsværdi | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 1 | 1 | 0 | 0 | 2 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 2 | 0 | 2 | 0 | 4 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -1 | 0 | 0 | 0 | -1 |
| Effekt af genberegninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 2 | 1 | 2 | 0 | 5 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af nedskrivningssaldo i stadier – udlån til dagsværdi | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effekt af genberegninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 1 | 1 | 0 | 0 | 2 |
Mio. kr.
9 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af hensættelsessaldo i stadier – garantier og kredittilsagn mv. | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2022 | 176 | 145 | 334 | 0 | 655 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 66 | -61 | -5 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -4 | 16 | -12 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | -1 | -4 | 5 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. ny portefølje | 21 | 0 | 0 | 1 | 22 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 44 | 24 | 83 | 0 | 151 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -89 | -38 | -112 | 0 | -239 |
| Effekt af genberegninger | -78 | -11 | 8 | 0 | -81 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | -110 | 0 | -110 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2022 | 135 | 71 | 191 | 1 | 398 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fordeling af hensættelsessaldo i stadier – garantier og kredittilsagn mv. | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Saldo primo 2021 | 153 | 138 | 292 | 0 | 583 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 1 | 27 | -24 | -3 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 2 | -16 | 23 | -7 | 0 | 0 |
| Overførsel af primo nedskrivninger til stadie 3 | 0 | -31 | 31 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye udlån mv. | 107 | 32 | 187 | 0 | 326 |
| Nedskrivninger på udgåede udlån mv. | -74 | -24 | -215 | 0 | -313 |
| Effekt af genberegninger | -21 | 31 | 50 | 0 | 60 |
| Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt | 0 | 0 | -1 | 0 | -1 |
| Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo 2021 | 176 | 145 | 334 | 0 | 655 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruttoudlån og garantier fordelt på stadier | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Bruttoudlån og garantier 1. januar 2022 | 156.186 | 7.695 | 4.561 | 0 | 168.442 |
| Tilgang vedr. ny portefølje | 41.796 | 0 | 0 | 83 | 41.879 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 1 | 3.687 | -3.609 | -78 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 2 | -4.076 | 4.252 | -176 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 3 | -466 | -278 | 744 | 0 | 0 |
| Øvrige bevægelser | 18.708 | -561 | -723 | 0 | 17.424 |
| Bruttoudlån og garantier 31. december 2022 | 215.835 | 7.499 | 4.328 | 83 | 227.745 |
| Nedskrivninger og hensættelser i alt | 444 | 716 | 1.653 | 0 | 2.813 |
| Nettoudlån og garantier 31. december 2022 | 215.391 | 6.783 | 2.675 | 83 | 224.932 |
| Kreditfor ringet ved første |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruttoudlån og garantier fordelt på stadier | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt |
| Bruttoudlån og garantier 1. januar 2021 | 159.624 | 5.992 | 4.610 | 0 | 170.226 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 1 | 1.044 | -989 | -55 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 2 | -4.241 | 4.428 | -187 | 0 | 0 |
| Overførsel af udlån og garantier til stadie 3 | -218 | -1.119 | 1.337 | 0 | 0 |
| Øvrige bevægelser | -23 | -617 | -1.144 | 0 | -1.784 |
| Bruttoudlån og garantier 31. december 2021 | 156.186 | 7.695 | 4.561 | 0 | 168.442 |
| Nedskrivninger og hensættelser i alt | 546 | 367 | 2.287 | 0 | 3.200 |
| Nettoudlån og garantier 31. december 2021 | 155.640 | 7.328 | 2.274 | 0 | 165.242 |
Mio. kr.
9 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Udlån og garantier fordelt i stadier og intern ratings – brutto før nedskrivninger og hensættelser
| 31. december 2022 | 31. dec. 2021 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredit forringet ved første |
|||||||
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 53.977 | 85 | 0 | 0 | 54.062 | 48.683 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 16.804 | 11 | 0 | 0 | 16.815 | 14.862 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 21.455 | 33 | 0 | 0 | 21.488 | 14.429 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 27.538 | 23 | 0 | 0 | 27.561 | 13.195 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 14.799 | 115 | 0 | 0 | 14.914 | 21.461 |
| STY 1 – 5 | 134.573 | 267 | 0 | 0 | 134.840 | 112.630 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 26.183 | 218 | 0 | 0 | 26.401 | 17.271 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 15.430 | 638 | 0 | 0 | 16.068 | 7.412 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 19.471 | 272 | 0 | 0 | 19.743 | 8.103 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 7.197 | 407 | 0 | 0 | 7.604 | 8.885 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 5.554 | 1.351 | 0 | 0 | 6.905 | 4.534 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 1.700 | 330 | 0 | 0 | 2.030 | 1.403 |
| STY 6 – 11 | 75.535 | 3.216 | 0 | 0 | 78.751 | 47.608 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 1.306 | 734 | 0 | 0 | 2.040 | 1.110 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 1.023 | 628 | 0 | 0 | 1.651 | 319 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 532 | 2.447 | 0 | 0 | 2.979 | 1.330 |
| STY 12-14 | 2.861 | 3.809 | 0 | 0 | 6.670 | 2.759 | |
| Øvrige | 2.747 | 30 | 0 | 0 | 2.777 | 776 | |
| Non-performing | 119 | 177 | 4.328 | 83 | 4.707 | 4.669 | |
| Total | 215.835 | 7.499 | 4.328 | 83 | 227.745 | 168.442 |
Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier fordelt i stadier og intern ratings
| 31. december 2022 | 31. dec. 2021 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredit forringet ved første |
|||||||
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 | 4 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | 22 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 25 | 0 | 0 | 0 | 25 | 58 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 49 | 0 | 0 | 0 | 49 | 62 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 38 | 3 | 0 | 0 | 41 | 81 |
| STY 1 - 5 | 138 | 3 | 0 | 0 | 141 | 227 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 58 | 4 | 0 | 0 | 62 | 77 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 52 | 4 | 0 | 0 | 56 | 70 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 56 | 5 | 0 | 0 | 61 | 85 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 34 | 7 | 0 | 0 | 41 | 101 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 28 | 66 | 0 | 0 | 94 | 67 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 19 | 12 | 0 | 0 | 31 | 49 |
| STY 6 – 11 | 247 | 98 | 0 | 0 | 345 | 449 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 30 | 25 | 0 | 0 | 55 | 57 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 12 | 36 | 0 | 0 | 48 | 28 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 4 | 508 | 0 | 0 | 512 | 134 |
| STY 12-14 | 46 | 569 | 0 | 0 | 615 | 219 | |
| Øvrige | 11 | 6 | 0 | 0 | 17 | 13 | |
| Non-performing | 2 | 40 | 1.653 | 0 | 1.695 | 2.292 | |
| Total | 444 | 716 | 1.653 | 0 | 2.813 | 3.200 |
Mio. kr.
9 Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier mv., fortsat
Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter fordelt i stadier og intern ratings
| 31. december 2022 | 31. dec. 2021 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | Kredit forringet ved første indregning |
I alt | I alt |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 21.271 | 1 | 0 | 0 | 21.272 | 11.051 |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 4.649 | 1 | 0 | 0 | 4.650 | 6.334 |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 6.385 | 44 | 0 | 0 | 6.429 | 10.988 |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 8.138 | 23 | 0 | 0 | 8.161 | 8.769 |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 4.972 | 46 | 0 | 0 | 5.018 | 6.909 |
| STY 1 – 5 | 45.415 | 115 | 0 | 0 | 45.530 | 44.051 | |
| 6 | 0,48 - 0,70 | 7.564 | 38 | 0 | 0 | 7.602 | 5.141 |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 4.888 | 215 | 0 | 0 | 5.103 | 5.619 |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 5.193 | 25 | 0 | 0 | 5.218 | 4.382 |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 1.543 | 74 | 0 | 0 | 1.617 | 2.715 |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 990 | 190 | 0 | 0 | 1.180 | 920 |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 666 | 92 | 0 | 0 | 758 | 469 |
| STY 6 – 11 | 20.844 | 634 | 0 | 0 | 21.478 | 19.246 | |
| 12 | 4,59 - 6,79 | 465 | 100 | 0 | 0 | 565 | 369 |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 572 | 363 | 0 | 0 | 935 | 104 |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 31 | 447 | 0 | 0 | 478 | 495 |
| STY 12-14 | 1.068 | 910 | 0 | 0 | 1.978 | 968 | |
| Øvrige | 3.171 | 6 | 0 | 0 | 3.177 | 11 | |
| Non-performing | 5 | 42 | 461 | 2 | 510 | 395 | |
| Total | 70.503 | 1.707 | 461 | 2 | 72.673 | 64.671 |
Hensættelser på kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter fordelt i stadier og intern ratings
- december 2022 31. dec. 2021
| Kredit-forringet ved første |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Performing | PD-bånd i % | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | indregning | I alt | I alt | |
| 1 | 0,00 - 0,10 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 1 | |
| 2 | 0,10 - 0,15 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 3 | |
| 3 | 0,15 - 0,22 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | 13 | |
| 4 | 0,22 - 0,33 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 17 | |
| 5 | 0,33 - 0,48 | 7 | 1 | 0 | 0 | 8 | 16 | |
| STY 1 – 5 | 26 | 1 | 0 | 0 | 27 | 50 | ||
| 6 | 0,48 - 0,70 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | 19 | |
| 7 | 0,70 - 1,02 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 19 | |
| 8 | 1,02 - 1,48 | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | 17 | |
| 9 | 1,48 - 2,15 | 4 | 1 | 0 | 0 | 5 | 20 | |
| 10 | 2,15 - 3,13 | 3 | 4 | 0 | 0 | 7 | 9 | |
| 11 | 3,13 - 4,59 | 3 | 1 | 0 | 0 | 4 | 9 | |
| STY 6 – 11 | 42 | 6 | 0 | 0 | 48 | 93 | ||
| 12 | 4,59 - 6,79 | 2 | 2 | 0 | 0 | 4 | 4 | |
| 13 | 6,79 - 10,21 | 3 | 11 | 0 | 0 | 14 | 3 | |
| 14 | 10,21 - 25,0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 15 | 58 | |
| STY 12-14 | 5 | 28 | 0 | 0 | 33 | 65 | ||
| Øvrige | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | ||
| Non-performing | 0 | 9 | 53 | 0 | 62 | 63 | ||
| Total | 74 | 44 | 53 | 0 | 171 | 271 |
Mio. kr.
10 Udlån og garantier samt nedskrivninger på udlån mv. fordelt på brancher
| Branche | Udlån og garantier | Nedskrivnings- og hensættelses-saldo |
Årets nedskrivninger på udlån mv. |
Årets tab | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pct. 2022 |
Pct. 2021 |
Ultimo 2022 |
Ultimo 2021 |
Ultimo 2022 |
Ultimo 2021 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Offentlige myndigheder | 6 | 7 | 13.399 | 12.379 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Landbrug, jagt, skovbrug, fiskeri |
6 | 4 | 11.463 | 6.885 | 138 | 314 | -159 | -148 | 26 | 7 |
| Fiskeri | 2 | 1 | 4.147 | 1.673 | 18 | 3 | 15 | 2 | 0 | 0 |
| Mælkeproducenter | 0 | 0 | 443 | 431 | 58 | 166 | -88 | -54 | 25 | 0 |
| Planteavl | 2 | 1 | 3.590 | 2.412 | 29 | 56 | -30 | -26 | 0 | 0 |
| Svineavl | 1 | 1 | 1.741 | 1.491 | 27 | 66 | -39 | -27 | 1 | 0 |
| Øvrigt landbrug | 1 | 1 | 1.542 | 878 | 6 | 23 | -17 | -43 | 0 | 7 |
| Industri og råstofudvinding | 5 | 4 | 12.259 | 7.344 | 176 | 395 | -221 | 86 | 0 | 1 |
| Energiforsyning | 3 | 6 | 7.275 | 8.913 | 20 | 43 | -23 | -1 | 0 | 0 |
| Bygge og anlæg | 2 | 1 | 4.465 | 2.364 | 56 | 58 | 0 | -26 | 8 | 7 |
| Handel | 4 | 5 | 9.156 | 8.044 | 265 | 257 | -1 | 17 | 2 | 3 |
| Transport, hoteller og restaurant |
1 | 2 | 3.245 | 3.551 | 72 | 84 | -17 | -44 | 0 | 1 |
| Information og kommunikation |
1 | 1 | 2.815 | 986 | 140 | 140 | -5 | -78 | 0 | 0 |
| Finansiering og forsikring | 39 | 43 | 87.515 | 69.277 | 851 | 473 | 359 | -80 | 44 | 90 |
| Fast ejendom | 12 | 8 | 24.615 | 14.157 | 109 | 267 | -72 | -75 | 114 | 40 |
| Udlejning af ejendom | 7 | 4 | 14.793 | 7.242 | 62 | 230 | -69 | -50 | 114 | 4 |
| Køb og salg af ejendom | 2 | 1 | 3.639 | 2.122 | 12 | 11 | -1 | -9 | 0 | 36 |
| Øvrig ejendom | 3 | 3 | 6.183 | 4.793 | 35 | 26 | -2 | -16 | 0 | 0 |
| Øvrige erhverv | 4 | 3 | 10.107 | 5.330 | 181 | 131 | 54 | 1 | 18 | 12 |
| Erhverv | 77 | 77 | 172.915 126.851 | 2.008 | 2.162 | -85 | -348 | 212 | 161 | |
| Private | 17 | 16 | 38.618 | 26.012 | 804 | 1.038 | -205 | 99 | 116 | 69 |
| Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn |
0 | 0 | 0 | 0 | 172 | 271 | -100 | -26 | 0 | 0 |
| I alt | 100 | 100 | 224.932 165.242 | 2.984 | 3.471 | -390 | -275 | 328 | 230 |
Under udlån udgør reverse repoforretninger 52.523 mio. kr. (2021: 41.044 mio. kr.).
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | |||
| Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder | 55 | -3 | |
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 2.052 | 1.534 | |
| I alt | 2.107 | 1.531 | |
| 12 | Skat | ||
| Aktuel skat | 477 | 431 | |
| 11 13 |
Ændring i udskudt skat | -20 | 20 |
| Efterregulering af tidligere års skat | 9 | -1 | |
| I alt | 466 | 450 | |
| Effektiv skatteprocent | |||
| Skatteprocent i Danmark | 22,0 | 22,0 | |
| Reguleringer vedrørende tidligere år | 0,2 | -0,1 | |
| Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter mv. | 0,0 | -0,2 | |
| Ændring af skatteprocent | -0,1 | 0,0 | |
| Effektiv skatteprocent Andel inkluderet i indkomst fra dattervirksomheder |
22,1 -11,0 |
21,7 -9,3 |
|
| I alt | 11,1 | 12,4 | |
| Resultat pr. aktie | |||
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | |
| Indehavere af hybrid kernekapital | 147 | 176 | |
| Aktionærerne i Jyske Bank A/S andel | 3.605 | 3.000 | |
| Gennemsnitligt antal aktier, 1.000 stk. | 68.115 | 72.561 | |
| Gennemsnitligt antal egne aktier, 1.000 stk. | -2.987 | -1.813 | |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb, 1.000 stk. | 65.128 | 70.748 | |
| Antal udestående aktier i omløb ultimo, 1.000 stk. | 64.264 | 67.840 | |
| Resultat pr. aktie (EPS) kr. | 55,35 | 42,41 | |
| Resultat pr. aktie udvandet (EPS-D) kr. | 55,35 | 42,41 | |
| Basisresultat pr. aktie | |||
| Basisresultat | 4.832 | 3.966 | |
| Indehavere af hybrid kernekapital | 147 | 176 | |
| Basisresultat ekskl. indehavere af hybrid kernekapital | 4.685 | 3.790 | |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb, 1.000 stk. | 65.128 | 70.748 |
Basisresultat i kr. pr. aktie 71,95 53,57
Mio. kr.
14 Kontraktuel restløbetid, 2022
| Anfordring Op til 3 mdr. | 3 mdr.-1 år | 1-5 år | Over 5 år | I alt | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiver | ||||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og | 1.375 | 7.221 | 3 | 0 | 0 | 8.599 |
| centralbanker | ||||||
| Udlån til dagsværdi | 0 | 18 | 51 | 335 | 3.515 | 3.919 |
| Udlån til amortiseret kostpris | 10 | 93.204 | 46.050 | 23.074 | 42.307 | 204.645 |
| Obligationer til dagsværdi Obligationer til amortiseret kostpris |
0 0 |
0 2.983 |
12.095 3.479 |
26.279 25.950 |
9.437 7.999 |
47.811 40.411 |
| Forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 10.511 | 8.376 | 7.529 | 2.249 | 0 | 28.665 |
| Indlån | 121.977 | 63.476 | 11.496 | 1.039 | 3.351 | 201.339 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Efterstillede kapitalindskud |
0 0 |
53.131 149 |
17.914 86 |
20.672 33 |
3.718 6.097 |
95.435 6.365 |
| Kontraktuel restløbetid, 2021 | ||||||
| Aktiver | ||||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker |
421 | 8.594 | 253 | 0 | 0 | 9.268 |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 18 | 25 | 159 | 1.569 | 1.771 |
| Udlån til amortiseret kostpris | 27 | 69.301 | 44.873 | 17.651 | 10.952 | 142.804 |
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 542 | 8.824 | 23.218 | 11.651 | 44.235 |
| Obligationer til amortiseret kostpris | 0 | 153 | 3.625 | 17.881 | 6.044 | 27.703 |
| Forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 3.351 | 19.406 | 69 | 1.487 | 744 | 25.057 |
| Indlån | 108.730 | 8.075 | 8.665 | 967 | 3.283 | 129.720 |
| Udstedte obligationer til amortiseret kostpris | 0 | 26.317 | 30.568 | 12.521 | 3.718 | 73.124 |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 0 | 11 | 268 | 5.234 | 5.513 |
| Beløb ovenfor er ekskl. renter. | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | ||||||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 8.599 | 9.268 | ||||
| I alt | 8.599 | 9.268 |
Heraf udgør reverse repoforretninger 2.380 1.360
16 Obligationer til dagsværdi og amortiseret kostpris, i alt målt til dagsværdi
| Realkreditobligationer | 73.345 | 56.655 |
|---|---|---|
| Statsobligationer | 3.367 | 4.971 |
| Øvrige obligationer | 9.724 | 10.447 |
| I alt | 86.436 | 72.073 |
| Heraf indregnet til amortiseret kostpris Dagsværdi af obligationer indregnet til amortiseret kostpris |
40.411 38.625 |
27.703 27.839 |
17 Sikkerhedsstillelse
Jyske Bank modtager og stiller sikkerheder i forbindelse med penge- og værdipapirclearing, mellemværender med nationalbanker, repo- og reverse-forretninger, tripartyaftaler samt dagsværdier på afledte finansielle instrumenter omfattet af CSA-aftaler.
Sikkerhedsstillelser er et almindeligt led i forretningsmellemværender og foretages på markedskonforme vilkår. Sikkerhedsstillelser øges og reduceres løbende i takt med ændringer i forpligtelserne.
Afhængig af indgåede aftaler stilles og modtages sikkerheder med en ejers rettigheder, således at modtagere af sikkerheder kan sælge denne eller anvende denne til sikkerhedsstillelse for lån og andre mellemværender.
Jyske Bank har deponeret obligationer hos nationalbanker og clearingscentraler mv. i forbindelse med clearing og afvikling af fonds- og valutaforretninger samt triparty repoforretninger med en samlet kursværdi ultimo 2022 på 15.686 mio. kr. (2021: 10.862 mio. kr.).
Herudover har Jyske Bank afgivet kontant sikkerhedsstillelse i forbindelse med CSA-aftaler på 6.836 mio. kr. (2021: 7.535 mio. kr.) samt obligationer for 6.566 mio. kr. (2021: 440 mio. kr.).
Indgåelse af repoforretninger, dvs. salg af værdipapirer med samtidig aftale om tilbagekøb på et senere tidspunkt, indebærer, at der er stillet obligationer ultimo 2022 med kursværdi på 18.042 mio. kr. (2021: 21.061 mio. kr.) til sikkerhed for det beløb, der lånes.
Indgåelse af reverse repoudlån, dvs. køb af værdipapirer med samtidig aftale om tilbagesalg på et senere tidspunkt, indebærer, at Jyske Bank har modtaget de solgte obligationer som sikkerhed for det beløb, der udlånes. Reverse repoudlån udgør ultimo 2022 54.902 mio. kr. (2021: 42.917 mio. kr.).
Herudover har Jyske Bank modtaget kontant sikkerhedstillelse i forbindelse med CSA-aftaler på 10.690 mio. kr. (2021: 2.945 mio. kr.) samt obligationer for 2.712 mio. kr. (2021: 3.057 mio. kr.)
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| 18 | Aktier mv. | ||
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Nasdaq Copenhagen A/S | 717 | 813 | |
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på andre børser | 10 | 139 | |
| Unoterede aktier optaget til dagsværdi | 1.353 | 1.602 | |
| I alt | 2.080 | 2.554 |
19 Kapitalandele i associerede og fælleskontrollerede virksomheder
| Samlet kostpris primo | 257 | 261 |
|---|---|---|
| Tilgang | 6 | 0 |
| Afgang | 81 | 4 |
| Samlet kostpris ultimo | 182 | 257 |
| Op- og nedskrivninger primo | -40 | -37 |
| Årets op- og nedskrivninger | 55 | -3 |
| Tilbageførte op- og nedskrivninger | -23 | 0 |
| Op- og nedskrivninger ultimo | -8 | -40 |
| Indregnet værdi ultimo | 174 | 217 |
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 20 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||
| Samlet kostpris primo | 14.448 | 14.448 | |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | |
| Tilgang | 124 | 0 | |
| Afgang | 0 | 0 | |
| Samlet kostpris ultimo | 14.572 | 14.448 | |
| Op- og nedskrivninger primo | 8.318 | 7.045 | |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | |
| Resultat | 2.052 | 1.537 | |
| Udbytte | 453 | 270 | |
| Andre kapitalbevægelser | 3 | 6 | |
| Tilbageførte op- og nedskrivninger Op- og nedskrivninger ultimo |
0 9.920 |
0 8.318 |
|
| Indregnet værdi ultimo | 24.492 | 22.766 | |
| Heraf kreditinstitutter | 22.159 | 20.798 | |
| 21 | Immaterielle aktiver | ||
| Goodwill | 2.841 | 0 | |
| Kunderelationer Immaterielle aktiver i alt |
485 3.326 |
0 0 |
|
| Der henvises til koncern note 29. | |||
| 22 | Domicilejendomme, ekskl. leasing | ||
| Omvurderet værdi primo | 1.578 | 1.736 | |
| Tilgang i årets løb, herunder forbedringer | 3 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 17 | 154 | |
| Afskrivninger Positive værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst |
8 13 |
8 9 |
|
| Negative værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst | 0 | 2 | |
| Positive værdiændringer, som i årets løb er indregnet i resultatopgørelsen | 0 | 1 | |
| Negative værdiændringer, som i årets løb er indregnet i resultatopgørelsen | 0 | 4 | |
| Omvurderet værdi ultimo | 1.569 | 1.578 | |
| Kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger | 1.353 | 1.374 | |
| Anvendt afkastkrav | 3%-10% | 4,3%-10% | |
| Anvendt vægtet gennemsnitligt afkastkrav | 6,43% | 6,41% | |
| 23 | Øvrige materielle aktiver | ||
| Samlet kostpris primo | 1.092 | 1.051 | |
| Tilgang | 56 | 47 | |
| Afgang | 3 | 6 | |
| Samlet kostpris ultimo | 1.145 | 1.092 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 1.014 | 985 | |
| Årets afskrivninger | 39 | 31 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 0 | 2 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 1.053 | 1.014 | |
| Indregnet værdi ultimo | 92 | 78 | |
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 24 | Andre aktiver | ||
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter | 26.879 | 25.111 | |
| Tilgodehavende renter og provision | 518 | 235 | |
| Øvrige aktiver | 1.377 | 614 | |
| I alt | 28.774 | 25.960 | |
| Netting | |||
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv., brutto | 65.702 | 36.958 | |
| Netting af positiv og negativ dagsværdi | 38.823 | 11.847 | |
| I alt | 26.879 | 25.111 | |
Netting af dagsværdi kan henføres til clearing af derivater gennem et centralt clearinghus (CCP-clearing).
| Gæld til centralbanker 10 10 Gæld til kreditinstitutter 28.655 25.047 I alt 28.665 25.057 Heraf udgør repoforretninger 14.230 18.705 Indlån På anfordring 155.035 108.730 Med opsigelsesvarsel 748 1.136 Tidsindskud 39.240 15.211 Særlige indlånsformer 6.316 4.643 I alt 201.339 129.720 Heraf udgør repoforretninger 4.241 2.494 27 Andre passiver Modpost til negative obligationsbeholdninger ifm. repo-/reverseforretninger 5.799 5.507 Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter 27.412 25.966 Leasinggæld 313 385 Øvrige passiver 7.557 5.674 I alt 41.081 37.532 Netting Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv., brutto 66.235 37.813 Netting af positiv og negativ dagsværdi 38.823 11.847 I alt 27.412 25.966 |
25 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | |
|---|---|---|---|
| 26 | |||
Netting af dagsværdi kan henføres til clearing af derivater gennem et centralt clearinghus (CCP-clearing).
| Jyske Bank | ||
|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | ||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | ||
| Hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger | 419 | 507 |
| Hensættelser til langsigtede personaleydelser | 58 | 54 |
| Indregnet i balancen ultimo | 477 | 561 |
| Hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger | ||
| Nutidsværdi af pensionsforpligtelser | 492 | 584 |
| Dagsværdi af pensionsordningernes aktiver | 73 | 77 |
| Nettoforpligtelse indregnet i balancen | 419 | 507 |
| Forskydning i hensættelser til ydelsesbaserede pensionsordninger | ||
| Hensættelser primo | 584 | 610 |
| Omkostninger for det aktuelle regnskabsår | 1 | 22 |
| Beregnede renteudgifter | 18 | |
| Aktuarmæssige tab/gevinster | -78 | -8 |
| Udbetalte pensioner Hensættelser ultimo |
-33 492 |
-43 584 |
| Udvikling i dagsværdi af pensionsordningernes aktiver | ||
| Aktiver primo Kalkuleret rente af aktiver |
77 3 |
81 |
| Afkast ekskl. kalkuleret rente af aktiver | 0 | |
| Udbetalte pensioner | -7 | -7 |
| Aktiver ultimo | 73 | 77 |
| Pensionsomkostninger indregnet i resultatopgørelsen | ||
| Omkostninger for det aktuelle regnskabsår | 1 | 22 |
| Kalkulerede renter vedrørende forpligtelser | 18 | |
| Kalkuleret rente af aktiver | -2 | -1 |
| Indregnet i alt for ydelsesbaserede ordninger | 17 | 24 |
| Indregnet i alt for bidragsbaserede ordninger | 250 | 226 |
| Resultatført i alt | 267 | 250 |
| Omkostningen er indregnet under udgifter til personale og administration. | ||
| Pensionsaktiver sammensætter sig således | ||
| Aktier | 16 | 14 |
| Obligationer | 27 | 17 |
| Likvider | 30 | 46 |
| Pensionsaktiver i alt | 73 | 77 |
| I pensionsaktiver indgår 40.000 stk. aktier i Jyske Bank (2021: 40.000 stk.) | ||
| Måling af alle pensionsaktiver er baseret på noterede kurser på et aktivt marked. |
| 29 | Andre hensatte forpligtelser | ||
|---|---|---|---|
| Hensættelser til retssager primo | 95 | 77 | |
| Tilgang | 20 | 25 | |
| Afgang med forbrug | 7 | 3 | |
| Afgang uden forbrug | 17 | 4 | |
| Hensættelser til retssager ultimo | 91 | 95 |
Andre hensatte forpligtelser vedrører retssager. De hensatte forpligtelser forventes i al væsentlighed afviklet indenfor et år.
| Note | Jyske Bank | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | ||||
| 30 | Hensættelser til udskudt skat | |||||
| Udskudt skat | ||||||
| Udskudte skatteaktiver | 20 | 21 | ||||
| Udskudte skatteforpligtelser | 0 | 0 | ||||
| Udskudt skat, netto | -20 | -21 | ||||
| Indregnet i | ||||||
| Ændring i udskudt skat 2022 | Indregnet i | anden | Øvrige | |||
| Primo | årets resultat | totalindkomst | reguleringer | Ultimo | ||
| Obligationer til amortiseret kostpris | -30 | -1 | 0 | 0 | -31 | |
| Immaterielle aktiver | 0 | -1 | 0 | 0 | -1 | |
| Materielle aktiver | 173 | 10 | 3 | 0 | 186 | |
| Udlån mv. | -15 | -5 | 0 | 0 | -20 | |
| Hensættelser til pensioner o.l. | -124 | -17 | 18 | 0 | -123 | |
| Andet | -25 | -6 | 0 | 0 | -31 | |
| I alt | -21 | -20 | 21 | 0 | -20 | |
| Ændring i udskudt skat 2021 | ||||||
| Obligationer til amortiseret kostpris | -58 | 28 | 0 | 0 | -30 | |
| Immaterielle aktiver | -1 | 1 | 0 | 0 | 0 | |
| Materielle aktiver | 180 | -8 | 1 | 0 | 173 | |
| Udlån mv. | -17 | 2 | 0 | 0 | -15 | |
| Hensættelser til pensioner o.l. | -129 | 2 | 3 | 0 | -124 | |
| Andet | -18 | -5 | 0 | -2 | -25 |
Selskabsskatteprocenten for pengeinstitutter m.m. i Danmark stiger fra 22% i 2022 til 25,2% i 2023 og 26% i 2024 og efterfølgende år. Udskudte skatteaktiver- og forpligtelser er ved udgangen af 2022 reguleret i overensstemmelse hermed.
I alt -43 20 4 -2 -21
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 31 | Efterstillede kapitalindskud | ||
| Supplerende kapital: | |||
| Var. % Obligationslån NOK 1.000 mio. 24.03.2031 | 707 | 746 | |
| Var. % Obligationslån SEK 1.000 mio. 24.03.2031 | 669 | 726 | |
| 1,25 % Obligationslån EUR 200 mio. 28.01.2031 2,25% Obligationslån EUR 300 mio. 05.04.2029 |
1.487 2.231 |
1.487 2.231 |
|
| 6,73% Obligationslån EUR 6 mio. 2023-2026 | 45 | 56 | |
| Var.% Obligationslån EUR 10 mio. 13.02.2023 | 74 | 74 | |
| 5,65% Obligationslån EUR 10 mio. 27.03.2023 | 74 | 74 | |
| 5,67% Obligationslån EUR 10 mio. 31.07.2023 | 74 | 74 | |
| Var. Obligationslån SEK 600 mio. 31.8.2032 | 402 | 0 | |
| Var. Obligationslån NOK 400 mio. 31.8.2032 | 283 | 0 | |
| Var. Obligationslån DKK 400 mio. 31.8.2032 | 400 | 0 | |
| Efterstillede kapitalindskud, nominelt | 6.446 | 5.468 | |
| Sikring af renterisiko til dagsværdi | -81 | 45 | |
| I alt | 6.365 | 5.513 |
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelsen af kapitalgrundlaget 6.178 5.275
Supplerende obligationslån EUR 200 mio. forfalder senest 28. januar 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 28. januar 2026. Lånet er fastforrentet frem til den 28. januar 2026, hvorefter renten fastsættes for de næste 5 år.
Supplerende obligationslån EUR 300 mio. forfalder senest 5. april 2029, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 5. april 2024. Lånet er fastforrentet frem til den 5. april 2024, hvorefter renten fastsættes for de næste 5 år.
Supplerende obligationslån NOK 1.000 mio. forfalder senest 24. marts 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 24. marts 2026. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Nibor + 128 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån SEK 1.000 mio. forfalder senest 24. marts 2031, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 24. marts 2026. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Stibor + 125 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån DKK 400 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Cibor + 245 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån SEK 600 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Stibor + 300 bps i hele lånets løbetid.
Supplerende obligationslån NOK 400 mio. forfalder senest 31. august 2032, men kan med Finanstilsynets godkendelse indfries til kurs 100 fra 31. august 2027. Lånet er variabelt forrentet og renten er 3M Nibor + 305 bps i hele lånets løbetid.
Omkostninger ved optagelse og indfrielse af efterstillede kapitalindskud udgør 4 mio. kr. (2021: 5 mio. kr).
32 Eventualforpligtelser
Generelt
Risikoen på garantier indgår i kreditvurderingen af garantirekvirenten. 77% af Jyske Banks garantier har kontraktlige restløbetider på under 1 år, 19% har kontraktlige restløbetider på mellem 1 og 5 år og 4% har kontraktlige restløbetider på over 5 år, mod henholdsvis 75%, 21% og 4% i 2021.
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er typisk ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og i beskedent omfang til erhvervsejendomme. For private ejendomme ligger garantien inden for 80% og for erhvervsejendomme inden for 60-80% af ejendommens værdi fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Tinglysnings- og konverteringsgarantier stilles i forbindelse med tinglysningsmæssige ekspeditioner ved hjemtagelse og konverteringer af realkreditlån. Garantierne er kendetegnet ved minimal risiko.
Øvrige eventualforpligtelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko, herunder arbejdsgarantier. Risikoen vurderes mindre end på f.eks. kreditter med variabel udnyttelse.
Som følge af de forretningsmæssige aktiviteter er Jyske Bank herudover part i forskellige retssager og tvister. Jyske Bank vurderer risikoen i hvert enkelt tilfælde, og nødvendige hensættelser bogføres under hensættelser til forpligtelser. Jyske Bank forventer ikke, at sådanne forpligtelser får væsentlig indvirkning på Jyske Banks finansielle stilling.
Finanstilsynet gennemførte i 2021 en hvidvaskinspektion i Jyske Bank og offentliggjorde i 2022 en redegørelse om inspektionen, og den vedrørte primært et mindre antal boliglån i Sydeuropa.
Finanstilsynet har efterfølgende meddelt Jyske Bank, at man har indgivet en politianmeldelse mod banken for overtrædelse af bestemmelser i hvidvaskloven vedr. kundekendskabsprocedurer og undersøgelsespligt. Jyske Banks vurdering er, at der er en begrænset risiko for, at banken har været udnyttet til hvidvask, og Jyske Bank vurderer at have et godt billede af kundernes og midlernes oprindelse. Jyske Bank vil samarbejde med politiet om alle forhold i sagen. Jyske Bank forventer ikke, at sagen får indflydelse på bankens finansielle stilling.
Den lovpligtige deltagelse i indskydergarantiordningen medfører, at sektoren har betalt et årligt bidrag på 2,5‰ af de dækkede nettoindlån, indtil Pengeinstitutafdelingens formue overstiger 0,8% af de samlede dækkede nettoindlån, hvilket er opnået. Pengeinstitutafdelingen bærer de umiddelbare tab ved afvikling af nødlidende pengeinstitutter i medfør af Bankpakke 3 og Bankpakke 4, der kan henføres til dækkede nettoindlån. Eventuelle tab ved den endelige afvikling dækkes af garantifonden via Afviklings- og Restruktureringsafdelingen, hvor Jyske Bank aktuelt indestår for 7,64% af eventuelle tab.
Den lovpligtige deltagelse i afviklingsfinansieringsordningen (afviklingsformuen) fra juni 2015 medfører, at kreditinstitutter betaler et årligt bidrag over en 10-årig periode til en målformue på i alt 1% af de dækkede indskud. Kreditinstitutter skal bidrage i forhold til deres relative størrelse og risiko i Danmark, og de første bidrag til afviklingsformuen er betalt ultimo 2015. Jyske Bank forventer at skulle betale samlet ca. 375 mio. kr. over en 10 årig periode fra 2015-2024.
Jyske Banks medlemskab af foreningen Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørelse til Bankdata på ca. 3,2 mio. kr.
Jyske Bank A/S er sambeskattet med samtlige indenlandske datterselskaber der indgår i Jyske Bank koncernen. Jyske Bank A/S er administrationsselskab i sambeskatningen og hæfter således ubegrænset og solidarisk for sambeskatningens danske selskabsskatter. Jyske Bank A/S og væsentligste datterselskaber indgår i momsmæssig fællesregistrering og hæfter således solidarisk for fællesregistreringens betaling af moms og lønsumsafgift.
| Mio. kr. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Garantier | ||
| Finansgarantier | 10.245 | 17.401 |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 689 | 793 |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 58 | 174 |
| Øvrige eventualforpligtelser | 5.376 | 2.299 |
| I alt | 16.368 | 20.667 |
33 Andre eventualforpligtelser
| Kredittilsagn og uudnyttede kreditfaciliteter | 72.673 | 64.671 |
|---|---|---|
| Øvrige | 15 | 54 |
| I alt | 72.688 | 64.725 |
| Note | Jyske Bank | ||
|---|---|---|---|
| Mio. kr. | 2022 | 2021 | |
| 34 | Transaktioner med nærtstående parter | ||
| Transaktioner med tilknyttede virksomheder | |||
| Garantistillelse | 414 | 419 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 369 | 323 | |
| Udlån | 23.975 | 22.419 | |
| Obligationer | 6.122 | 5.226 | |
| Gæld til kreditinstitutter | 24.428 | 10.112 | |
| Indlån | 315 | 111 | |
| Derivater, dagsværdier | 1.907 | 390 | |
| Renteindtægter | 153 | 31 | |
| Renteudgifter | 3 | 4 | |
| Gebyrindtægter | 1.964 | 1.945 | |
| Andre driftsindtægter | 362 | 372 | |
| Udgifter til personale og administration | 17 | 17 | |
| Transaktioner med associerede virksomheder | |||
| Udlån | 0 | 47 | |
| Indlån | 0 | 12 | |
| Andre forpligtelser | 71 | 66 | |
| Udgifter til personale og administration | 746 | 697 |
Som nærtstående parter anses tilknyttede og associerede virksomheder samt joint ventures. Der henvises til koncernoversigten i koncernnote 66.
Som nærtstående parter anses ligeledes Jyske Banks direktion og bestyrelse, samt nærtstående parter til disse. Der henvises til koncernnote 62.
Jyske Bank anser ikke repræsentantskabet som et snævert ledelsesorgan.
Jyske Bank er bankforbindelse for en række nærtstående parter, og Jyske Bank indgår i et fælles funding samarbejde med Jyske Realkredit. Øvrige transaktionerne mellem nærtstående parter er kendetegnet ved almindelige finansielle forretninger og ydelser af driftsmæssig karakter.
Transaktioner mellem Jyske Bank og tilknyttede og associerede virksomheder samt joint ventures sker på markedsvilkår eller afregnes på basis af de faktiske omkostninger.
Transaktioner mellem Jyske Bank og øvrige nærtstående parter foretages på markedsmæssige vilkår herunder rente- og provisionssatser.
Mio. kr.
35 Regnskabsmæssig sikring
| Akkumuleret | ||||
|---|---|---|---|---|
| regnskabs | ||||
| Amortiseret kostpris/ |
Regnskabs | mæssig dagsværdi |
Årets | |
| 2022 | Nominel værdi | mæssig værdi | regulering | gevinst/tab |
| Renterisiko på fast forrentede forpligtelser | ||||
| Udstedte obligationer | 12.459 | 12.304 | 155 | 202 |
| Efterstillede kapitalindskud | 2.380 | 2.298 | 82 | 126 |
| Gæld til kreditinstitutter | 744 | 673 | 71 | 81 |
| I alt | 15.583 | 15.275 | 308 | 409 |
| Afledte finansielle instrumenter, swaps | ||||
| Swaps, som sikring til udstedte obligationer | 12.459 | -161 | -161 | -207 |
| Swaps, som sikring til efterstillede kapitalindskud | 2.380 | -81 | -81 | -122 |
| Swaps, som sikring til gæld til kreditinstitutter | 744 | -68 | -68 | -77 |
| I alt | 15.583 | -310 | -310 | -406 |
| 2021 | ||||
| Renterisiko på fast forrentede forpligtelser | ||||
| Udstedte obligationer | 6.175 | 6.222 | -47 | 107 |
| Efterstillede kapitalindskud | 2.380 | 2.423 | -44 | 35 |
| Gæld til kreditinstitutter | 744 | 753 | -10 | 18 |
| I alt | 9.299 | 9.398 | -101 | 160 |
| Afledte finansielle instrumenter, swaps | ||||
| Swaps, som sikring til udstedte obligationer | 6.175 | 46 | 46 | -98 |
| Swaps, som sikring til efterstillede kapitalindskud | 2.380 | 41 | 41 | -40 |
| Swaps, som sikring til gæld til kreditinstitutter | 744 | 9 | 9 | -18 |
| I alt | 9.299 | 96 | 96 | -156 |
Der henvises til koncernnote 58
Mio. kr.
36 Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter bruges af såvel kunder som Jyske Bank til afdækning og styring af markedsrisici. Markedsrisici på afledte finansielle instrumenter indgår i koncernens markedsrisikoopgørelser. Kreditrisikoen på afledte finansielle instrumenter opgøres pr. modpart og indgår i kreditrisikostyringen. Når der er indgået aftale herom, foretages netting pr. modpart af den kreditrisiko, der er forbundet med afledte finansielle instrumenter.
| 2022 | Netto dagsværdi | Dagsværdi | Hoved stole i alt |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og | Over 3 | Over 1 år | ||||||
| med 3 | mdr. til og | til og med | Forplig | Nominel | ||||
| mdr. | med 1 år | 5 år | Over 5 år | Aktiver | telser | Netto | værdi | |
| Valutakontrakter | -917 | -356 | -980 | -61 | 11.841 | 14.155 | -2.314 | 952.975 |
| Rentekontrakter | 43 | 70 | 1.924 | 243 | 51.695 | 49.415 | 2.280 | 1.528.857 |
| Aktiekontrakter | 6 | 0 | 0 | 0 | 26 | 20 | 6 | 62 |
| Råvarekontrakter | 9 | -539 | 31 | 0 | 2.093 | 2.593 | -500 | 109 |
| I alt | -859 | -825 | 975 | 182 | 65.655 | 66.183 | -528 | 2.482.003 |
| Uafviklede spotforretninger | 47 | 52 | -5 | 30.768 | ||||
| CCP netting | -38.823 | -38.823 | 0 | 0 | ||||
| I alt med CCP netting | 26.879 | 27.412 | -533 | 2.512.771 | ||||
| Netto dagsværdi | Dagsværdi | |||||||
| 2021 | Hoved | |||||||
| stole i alt | ||||||||
| Til og | Over 3 | Over 1 år | ||||||
| med 3 | mdr. til og | til og med | Forplig | Nominel | ||||
| mdr. | med 1 år | 5 år | Over 5 år | Aktiver | telser | Netto | værdi | |
| Valutakontrakter | 426 | -209 | -205 | -9 | 6.722 | 6.719 | 3 | 899.559 |
| Rentekontrakter | -277 | 26 | 173 | -1.007 | 27.639 | 28.724 | -1.085 | 1.340.527 |
| Aktiekontrakter | -7 | 0 | 0 | 0 | 11 | 18 | -7 | 109 |
| Råvarekontrakter I alt |
231 373 |
-88 -271 |
80 48 |
0 -1.016 |
2.559 36.931 |
2.336 37.797 |
223 -866 |
77 2.240.272 |
| Uafviklede spotforretninger | 27 | 16 | 11 | 39.244 | ||||
| CCP netting | -11.847 | -11.847 | 0 | 0 |
Mio. kr.
37 Hoved- og nøgletal, 5 år
| RESULTATOPGØRELSE I SAMMENDRAG | 2022 | 2021 | Indeks 22/21 |
2020 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 2.918 | 2.224 | 131 | 2.232 | 2.357 | 2.785 |
| Udbytte af aktier mv. | 87 | 50 | 174 | 41 | 36 | 107 |
| Gebyr- og provisionsindtægter (netto) | 3.063 | 2.920 | 105 | 2.578 | 2.809 | 1.894 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 6.068 | 5.194 | 117 | 4.851 | 5.202 | 4.786 |
| Kursreguleringer | -23 | 821 | - | 307 | 176 | 426 |
| Andre driftsindtægter | 429 | 458 | 94 | 380 | 395 | 882 |
| Driftsudgifter og driftsafskrivninger | 4.753 | 4.653 | 102 | 4.590 | 4.683 | 4.639 |
| Heraf udgifter til personale- og administration | 4.525 | 4.482 | 101 | 4.397 | 4.542 | 4.532 |
| Nedskrivninger på udlån mv. | -390 | -275 | 142 | 361 | -123 | 32 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede | ||||||
| virksomheder | 2.107 | 1.531 | 138 | 1.184 | 1.453 | 1.374 |
| Resultat før skat | 4.218 | 3.626 | 116 | 1.771 | 2.666 | 2.797 |
| Skat | 466 | 450 | 104 | 162 | 226 | 297 |
| Årets resultat | 3.752 | 3.176 | 118 | 1.609 | 2.440 | 2.500 |
| BALANCE ULTIMO | ||||||
| Udlån | 208.564 | 144.575 | 144 | 147.987 | 149.397 | 136.832 |
| - bankudlån | 156.041 | 103.531 | 151 | 96.028 | 103.134 | 110.719 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - repoudlån | 52.523 | 41.044 | 128 | 51.959 | 46.263 | 26.113 |
| Indlån | 208.517 | 134.057 | 156 | 136.771 | 140.040 | 143.579 |
| - bankindlån | 181.998 | 117.026 | 156 | 123.208 | 122.542 | 126.808 |
| - repoindlån og tripartyindlån | 19.341 | 12.694 | 152 | 9.492 | 13.296 | 12.965 |
| - puljeindlån | 7.178 | 4.337 | 166 | 4.071 | 4.202 | 3.806 |
| Udstedte obligationer | 95.435 | 73.124 | 131 | 63.697 | 38.556 | 35.039 |
| Efterstillede kapitalindskud | 6.365 | 5.513 | 115 | 5.821 | 4.327 | 4.319 |
| Indehavere af hybrid kernekapital | 3.301 | 3.355 | 98 | 3.307 | 3.257 | 2.546 |
| Aktionærernes egenkapital | 37.323 | 34.911 | 107 | 33.325 | 32.453 | 31.786 |
| Aktiver i alt | 421.675 | 314.879 | 134 | 335.402 | 304.100 | 278.570 |
| Hoved- og nøgletal, 5 år, fortsat | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultat før skat pr. aktie (kr.)* | 62,51 | 48,77 | 21,98 | 31,87 | 31,67 |
| Årets resultat pr. aktie (kr.)* | 55,35 | 42,41 | 19,76 | 29,00 | 28,15 |
| Årets resultat (udvandet) pr. aktie (kr.)* | 55,35 | 42,41 | 19,76 | 29,00 | 28,15 |
| Basisresultat pr. aktie (kr.)* | 71,95 | 53,57 | 27,40 | 37,79 | 29,76 |
| Ultimokurs pr. aktie (kr.) | 451 | 337 | 233 | 243 | 235 |
| Indre værdi pr. aktie (kr.)* | 581 | 515 | 459 | 434 | 390 |
| Kurs/indre værdi pr. aktie (kr.)* | 0,78 | 0,65 | 0,51 | 0,56 | 0,60 |
| Kurs/resultat pr. aktie* | 8,1 | 7,9 | 11,8 | 8,4 | 8,4 |
| Foreslået udbytte pr. aktie (kr.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,12 |
| Udbetalt udbytte pr. aktie (kr.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,74 |
| Kapitalprocent | 25,0 | 31,5 | 32,8 | 31,5 | 29,2 |
| Kernekapitalprocent | 21,4 | 27,6 | 28,6 | 28,4 | 26,3 |
| Egentlig kernekapitalprocent | 19,5 | 25,2 | 25,7 | 25,5 | 24,0 |
| Resultat før skat i pct. af gns. egenkapital* | 11,3 | 10,1 | 4,9 | 7,8 | 8,4 |
| Årets resultat i pct. af gns. egenkapital* | 10,0 | 8,8 | 4,4 | 7,1 | 7,6 |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 2,0 | 1,8 | 1,4 | 1,6 | 1,6 |
| Renterisiko (%) | 2,4 | 1,0 | 0,6 | 0,4 | 0,8 |
| Valutaposition | 3,2 | 2,7 | 5,0 | 13,1 | 8,6 |
| Valutarisiko (%) | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,1 |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) (%) | 430 | 416 | 385 | 228 | 171 |
| Summen af store eksponeringer (%) | 116 | 110 | 82 | 84 | 76 |
| Akkumuleret nedskrivningsprocent | 1,2 | 1,9 | 2,1 | 2,1 | 2,5 |
| Årets nedskrivningsprocent | -0,2 | -0,2 | 0,2 | -0,1 | 0,0 |
| Årets udlånsvækst eksklusiv repoudlån (%) | 50,7 | 7,8 | -6,9 | -6,8 | -4,0 |
| Udlån i forhold til indlån | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,0 |
| Udlån i forhold til egenkapital | 5,1 | 3,8 | 4,0 | 4,2 | 4,0 |
| Afkastningsgrad | 0,9 | 1,0 | 0,5 | 0,8 | 0,9 |
| Antal heltidsmedarbejdere ultimo året | 3.642 | 3.020 | 3.109 | 3.300 | 3.372 |
Antal heltidsmedarbejdere gns. i året 3.146 3.060 3.210 3.353 3.444
Nøgletallene er baseret på Finanstilsynets definitioner og vejledning, jf. note 68 i koncernregnskabet.
* Nøgletal er beregnet, som om den hybride kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2022 for Jyske Bank A/S.
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet for moderselskabet aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten udarbejdes herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2022.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen giver en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og koncernens og moderselskabets finansielle stilling som helhed samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet kan påvirkes af.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2022, med følgende filnavn: "3M5E1GQGKL17HI6CPN30-2022-12-31-da.zip", i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF forordningen.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Silkeborg, den 28. februar 2023
DIREKTIONEN
ANDERS DAM Ordførende direktør
NIELS ERIK JAKOBSEN PETER SCHLEIDT PER SKOVHUS
BESTYRELSEN
KURT BLIGAARD PEDERSEN Formand
BENTE OVERGAARD
JOHNNY CHRISTENSEN Medarbejderrepræsentant
MARIANNE LILLEVANG Medarbejderrepræsentant MICHAEL C. MARIEGAARD Medarbejderrepræsentant
Jyske Bank / Årsrapport 2022 / Påtegninger/ side 138
PER SCHNACK
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til kapitalejerne i Jyske Bank A/S
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Jyske Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsårets 1. januar – 31. december 2022 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet" (herefter benævnt "regnskaberne"). Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Uafhængighed
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for
revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser, som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Valg af revisor
Vi blev første gang valgt som revisor for Jyske Bank A/S den 16. juni 2020 for regnskabsåret 2020. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 3 år frem til og med regnskabsåret 2022.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskaberne for regnskabsåret 2022. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskaberne som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. For hvert af nedennævnte forhold er beskrivelsen af, hvordan forholdet blev behandlet ved vores revision, givet i denne sammenhæng.
Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne", herunder i relation til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udformning og udførelse af revisionshandlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores revisionshandlinger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores konklusion om regnskaberne som helhed.
Måling af udlån og garantier
En væsentlig del af koncernens aktiver består af udlån, som indebærer risici for tab i tilfælde af kundens manglende betalingsevne. I tilknytning hertil ydes garantier og andre finansielle produkter, som ligeledes indebærer risici for tab.
Koncernens samlede udlån udgør 541.682 mio. kr. pr. 31. december 2022 (485.214 mio. kr. pr. 31. december 2021) og de samlede nedskrivninger og hensættelser til forventede kredittab udgør 4.741 mio. kr. pr. 31. december 2022 (5.443 mio. kr. pr. 31. december 2021).
Vi vurderer, at koncernens opgørelse af nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier m.v. er et centralt forhold ved revisionen,
Jyske Bank / Årsrapport 2022 / Påtegninger/ side 139
da opgørelsen indebærer væsentlige beløb og ledelsesmæssige skøn. Dette vedrører især fastsættelse af sandsynlighed for misligholdelse, inddeling af eksponeringer i stadier, vurdering af om der er indtrådt indikation på kreditforringelse, realisationsværdi af modtagne sikkerheder samt kundens betalingsevne i tilfælde af misligholdelse.
Større eksponeringer og eksponeringer med høj risiko vurderes individuelt, mens mindre eksponeringer og eksponeringer med lav risiko opgøres på grundlag af modeller for forventede kredittab, hvori der indgår ledelsesmæssige skøn i forbindelse med fastsættelse af metoder og parametre for opgørelse af det forventede tab. Koncernen indregner yderligere nedskrivninger, baseret på ledelsesmæssige skøn, i de situationer hvor de modelberegnede og individuelt opgjorte nedskrivninger endnu ikke skønnes at afspejle konkrete tabsrisici.
Der henvises til regnskabets note 14, 50 og 68, hvor koncernens og bankens kreditrisici, anvendt regnskabspraksis samt usikkerheder og skøn, der kan påvirke opgørelsen af forventede kredittab, er beskrevet.
Hvordan forholdet blev behandlet ved revisionen
Baseret på vores risikovurdering og kendskab til branchen har vi foretaget følgende revisionshandlinger vedrørende måling af udlån og garantier:
- Vurdering af koncernens metoder for opgørelse af forventede kredittab, herunder hvorvidt anvendte metoder til modelbaserede og individuelle opgørelser af forventede kredittab er i overensstemmelse med regnskabsreglerne.
- Test af koncernens procedurer og interne kontroller herunder vedrørende overvågning af eksponeringer, stadieinddeling, registrering af indikationer på kreditforringelse samt registrering og værdiansættelse af sikkerheder.
- Test af stikprøve blandt de største og mest risikofyldte eksponeringer herunder kreditforringede eksponeringer for blandt andet korrekt risikoklassifikation og identifikation af objektiv indikation for kreditforringelse samt test af de anvendte metoder, sikkerhedsværdier og fremtidige pengestrømme i nedskrivningsberegninger.
- For modelberegnede nedskrivninger har vi testet fuldstændighed og nøjagtighed af inputdata, fastsættelse af modelparametre, justering for forventninger til fremtidige økonomiske forhold, modellernes beregninger af forventede kredittab samt koncernens validering af modeller
og metoder for opgørelse af forventede kredittab.
• For ledelsesmæssige tillæg til individuelle og modelbaserede nedskrivninger har vi vurderet, om de anvendte metoder er relevante og passende samt vurderet og testet koncernens grundlag for de anvendte forudsætninger, herunder hvorvidt disse er rimelige og velbegrundede i forhold til relevante sammenligningsgrundlag.
Vi har endvidere vurderet, hvorvidt noteoplysninger vedrørende eksponeringer, nedskrivninger og kreditrisici opfylder de relevante regnskabsregler samt testet de talmæssige oplysninger heri (note 14, 19, 20 og 21).
Virksomhedsovertagelse
Banken har den 1. december 2022 overtaget Svenska Handelsbankens forretningsaktiviteter i Danmark, herunder datterselskaberne Handelsbanken Forsikringsformidling A/S, Handelsinvest Investeringsforvaltning A/S, LokalBolig A/S og Ejendomsselskab af 1. maj 2009 A/S. De overtagne aktiviteter indgår i koncernregnskabet for Jyske Bank fra overtagelsesdagen baseret på en opgørelse af dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Vi vurderer, at den regnskabsmæssige behandling af overtagelsen er et centralt forhold ved revisionen, da ledelsen udøver væsentlige skøn og vurderinger i forbindelse med bl.a.:
- Fastlæggelse af dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser, herunder de erhvervede kunderelationer, udlån og øvrige krediteksponeringer samt fastforrentede aktiver og forpligtelser.
- Regnskabsmæssig behandling af overtagne udlån og øvrige krediteksponeringer, herunder stadieinddeling og efterfølgende måling
- Præsentation af overtagelsen i koncernregnskabet i overensstemmelse med reglerne herfor.
Der henvises til regnskabets note 65 hvor overtagelsen er beskrevet.
Hvordan forholdet blev behandlet ved revisionen
Vi har revideret den af banken udarbejdede overtagelsesbalance pr. 1. december 2022, herunder opgørelsen af dagsværdien af overtagne aktiver og forpligtelser samt opgørelsen af goodwill i forbindelse med overtagelsen.
Vi har i den forbindelse vurderet, om de anvendte principper og metoder er velbegrundede og i overensstemmelse med regnskabsreglerne.
For overtagne udlån og øvrige krediteksponeringer har vi udvalgt en risikobaseret stikprøve og testet stadieinddeling, dagsværdivurderinger og den efterfølgende måling pr. 31. december 2022.
Vi har endvidere vurderet, hvorvidt præsentationen af overtagelsen i koncernregnskabet opfylder de relevante regnskabsregler.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskaberne er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskaberne eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskaberne og er udarbejdet i overensstemmelse med krav i lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ledelsens ansvar for regnskaberne
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, samt for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde regnskaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskaberne som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af regnskaberne.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
- Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
- Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.
- Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
- Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskaberne eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
- Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskaberne, herunder note-oplysningerne, samt om regnskaberne afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
- Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed, og, hvor det er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af regnskaberne for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres.
Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen
Som et led i revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet for Jyske Bank A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022, med filnavnet "3M5E1GQGKL17HI6CPN30-2022-12-31-da.zip", er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format samt iXBRL-opmærkning af koncernregnskabet inkl. noter.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder:
- Udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format
- Udvælgelse og anvendelse af passende iXBRLtags, herunder udvidelser til ESEF-taksonomien og forankring heraf til elementer i taksonomien, for al finansiel information, som kræves opmærket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt
- At sikre konsistens mellem iXBRL-opmærket data og det menneskeligt læsbare koncernregnskab, og
- For den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen.
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte handlinger afhænger af revisors faglige vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-forordningen, uanset om disse skyldes besvigelser eller fejl. Handlingerne omfatter:
- Kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format
- Opnåelse af en forståelse af selskabets proces for iXBRL-opmærkning og af den interne kontrol vedrørende opmærkningsprocessen
- Vurdering af fuldstændigheden af iXBRLopmærkningen af koncernregnskabet inkl. noter
- Vurdering af, hvorvidt anvendelse af iXBRLelementer fra ESEF-taksonomien og selskabets oprettelse af udvidelser til taksonomien er passende, når relevante elementer i ESEFtaksonomien ikke er identificeret
- Vurdering af forankringen af udvidelser til elementer i ESEF-taksonomien, og
- Afstemning af iXBRL-opmærkede data med det reviderede koncernregnskab.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022, med filnavnet "3M5E1GQGKL17HI6CPN30-2022-12-31 da.zip", i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen.
Aarhus, den 28. februar 2023
EY Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28
Lars Rhod Søndergaard statsaut. revisor mne28632
Michael Laursen statsaut. revisor mne26804
Bestyrelsesmedlemmers ledelseshverv i andre erhvervsdrivende virksomheder pr. 31. december 2022
Fhv. Adm. Direktør Kurt Bligaard Pedersen, København Ø, formand
• Direktør i Bligaard Consult
Direktør, cand.jur. Keld Norup, Vejle, næstformand
- Bestyrelsesformand/medlem i Holmskov-gruppen, Vejle omfattende
- o Bestyrelsesformand i Holmskov & Co. A/S
- o Bestyrelsesformand i Holmskov Finans A/S
- o Bestyrelsesformand i Holmskov Invest A/S
- o Bestyrelsesformand i Holmskov & Co. A/S
- Direktør i Keld Norup Holding ApS
Konsulent Rina Asmussen, Klampenborg
- Bestyrelsesmedlem i PFA Invest
- Bestyrelsesmedlem og næstformand i BRFfonden samt et helejet datterselskab
- Næstformand i Fonden for Håndværkskollegier
- Direktør i RA-Consulting
Advokat Anker Laden-Andersen, Frederikshavn
- Bestyrelsesformand i Gisselfeld Kloster
- Bestyrelsesformand i Hirtshals Havn Drift og Ejendomme A/S samt et helejet datterselskab
- Bestyrelsesformand i DEN GREVELIGE OBERBECH-CLAUSEN-PEANSKE FAMILIEFOND (Voergaard Slot)
- Bestyrelsesformand i Hjerl-Fonden
- Bestyrelsesformand i Olga og Peter Dudeks Fond
- Bestyrelsesformand i Grøngas Partner A/S samt 2 helejede datterselskaber
- Bestyrelsesmedlem i Thoraso ApS
- Bestyrelsesmedlem i Vanggaard Fonden (Sæby Fiskeindustri)
- Bestyrelsesmedlem i Jette og Knuds Maritime Fond
- Bestyrelsesmedlem i Alex Jensens Find
- Direktør i ALA Advokatpartner anpartsselskab
Prof. Bestyrelsesmedlem Per Schnack, Holte
- Bestyrelsesmedlem i MFT Energy A/S
- Direktør i Talk Management
Direktør Bente Overgaard, Hellerup
- Bestyrelsesformand i Ennogie Solar Group A/S
- Bestyrelsesmedlem i Tømmerhandler Johannes Fogs Fond
- Bestyrelsesmedlem i SP Group A/S
- Bestyrelsesmedlem i Den danske Naturfond
- Direktør i Overgaard Advisory ApS
- Direktør i Bestyrelsesforeningen, CBS
Direktionsmedlemmers ledelseshverv i andre erhvervsdrivende virksomheder* pr. 31. december 2022
Anders Dam
- Bestyrelsesformand i Jyske Banks Almennyttige Fond samt det helejede datterselskab Jyske Banks Almennyttige Fonds Holdingselskab A/S
- Bestyrelsesmedlem (næstformand) i Foreningen Bankdata F.m.b.a.
- Bestyrelsesmedlem i FR I af 16. september 2015 A/S
Niels Erik Jakobsen
- Bestyrelsesmedlem (næstformand) i Letpension Forsikringsformidling A/S
- Bestyrelsesmedlem i BI Holding A/S samt det helejede datterselskab BI Asset Management Fondsmæglerselskab A/S
Peter Schleidt
• Bestyrelsesmedlem (næstformand) i JN Data A/S
* Hertil kommer direktionsmedlemmers ledelseshverv i 100% ejede datterselskaber.
Direktionsmedlemmers beholdning af Jyske Bank-aktier (antal stk.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Anders Dam | 34.902 | 31.844 |
| Niels Erik Jakobsen | 28.779 | 26.051 |
| Peter Schleidt | 25.414 | 22.060 |
| Per Skovhus | 26.692 | 23.358 |
Medlemmer af bestyrelsen pr. 31. december 2022
| Navn | Alder | Indvalgt i besty relsen |
Udløb af valgper iode |
Revisions udvalg |
Nomine rings udvalg |
Vederlags udvalg |
Risiko udvalg |
Digitalise ring & tek nologiud valg |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Formand, fhv. adm. direktør Kurt Bligaard Pedersen |
63 år | 2014 | 2023 | Medlem | Formand | Formand | Medlem | Medlem |
| Næstformand, direktør, cand.jur. Keld Norup |
69 år | 2007 | 2025 | Medlem | Medlem | |||
| Konsulent Rina Asmussen |
63 år | 2014 | 2023 | Formand | Formand | |||
| Advokat Anker Laden-Andersen |
66 år | 2019 | 2025 | Medlem | Medlem | |||
| Direktør Bente Overgaard |
58 år | 2020 | 2024 | Medlem | Medlem | Medlem | ||
| Prof. best. medl. Per Schnack |
61 år | 2019 | 2024 | Formand | Medlem | |||
| Medarbejderrepræsentanter: | ||||||||
| Kredsformand Marianne Lillevang |
57 år | 2006 | 2026 | Medlem | Medlem | |||
| Head of Large Corporates, KBH. Michael Mariegaard |
52 år | 2022 | 2026 | Medlem | ||||
| Kredsnæstformand Johnny Christensen |
60 år | 2018 | 2026 | Medlem |
| Antal Jyske Bank aktier |
Mødedeltagelse og mødeafholdelse 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Navn | Ult. 2022 |
Ult. 2021 |
Bestyrel sesmøde |
Revisions udvalg |
Nomine rings udvalg |
Vederlags udvalg |
Risiko udvalg |
Digitalise ring & tek nologiud valg |
| Formand, fhv. adm. direktør Kurt Bligaard Pedersen |
1.150 | 1.150 | 44/44 | 8/9 | 7/7 | 2/2 | 7/7 | 4/4 |
| Næstformand, direktør, cand.jur. Keld Norup |
1.100 | 1.100 | 44/44 | 7/7 | 2/2 | |||
| Konsulent Rina Asmussen |
1.715 | 1.715 | 40/44 | 7/7 | 4/4 | |||
| Advokat Anker Laden-Andersen |
5.471 | 2.715 | 43/44 | 9/9 | 7/7 | |||
| Direktør Bente Overgaard |
3.262 | 3.115 | 44/44 | 7/7 | 6/7 | 3/4 | ||
| Prof. best. medl. Per Schnack |
3.668 | 3.668 | 44/44 | 9/9 | 7/7 | |||
| Medarbejderrepræsentanter: | ||||||||
| Kredsformand Marianne Lillevang |
2.541 | 2.541 | 42/44 | 2/2 | 7/7 | |||
| Head of Large Corporates, KBH. Michael Mariegaard |
5.508 | - | 32/33 | 3/3 | ||||
| Kredsnæstformand Johnny Christensen |
997 | 825 | 42/44 | 9/9 |
Bestyrelsesmedlemmernes mødedeltagelse fremgår ovenfor.