JTC Inc.

분기보고서 5.6 JTC 1 Y 320001-1006914

분 기 보 고 서

(제 31 기)

2024년 03월 01일2024년 05월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 07 월 30 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 JTC

대 표 이 사 :	구 철모

본 점 소 재 지 :	도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F
	(전 화) +81-3-6457-7793, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 관리본부장 (성 명) 야마모토 후미야
	(전 화) +81-3-6457-7793

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_jtc_240730.jpg 대표이사 등의 확인서명_jtc_240730 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약) 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스입니다.- 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)-----2-1112-111

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

----주식회사 케이티씨택스프리투자주식 처분〔매각 상대방 : 장극륜(특수관계자 해당 없음)〕--

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다. 라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

(1) 주소: 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코 빌딩 6F (Post code : 160-0017)

(2) 전화번호: +81-3-6457-7793

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

마. 중소기업 등 해당 여부 당사는 일본에 설립된 회사로서 일본 회사법에 따라 설립되었으며, 일본 회사법상 중소기업에 해당됩니다.

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대리인에 관한 사항당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하고 있으며, 공시는 IR실의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.

사. 주요사업 내용당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 회사의 설립 근거법당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2018년 04월 06일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁


일자	내용
2018/04	주식회사 케이박스 설립(100% 출자)
2019/05	감사등위원회 설치회사로 이행
2022/12	자본금 74억 4,170만 6,204엔으로 증자(제3자배정 유상증자)
2023/05	도쿄도 신주쿠구로 본점 소재지 이전(효력 발생일 : 2023년 6월 1일)
2023/08	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 전량 매각(주식회사 시티플러스, 탑시티면세점, 디에프케이박스 연결에서 제외)
2024/01	자본금 1억엔으로 감자(효력 발생일 : 2024년 1월 17일)
2024/04	주식회사 케이박스가 주식회사 케이티씨택스프리 주식 전량 매각

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경


일자	주소	비고
2023/05	도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코 빌딩 6F(효력 발생일 : 2023년 6월 1일)	이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.05.29정기주총사내이사 오카 토시후미감사등위원인 사외이사 이치키 카즈히로감사등위원인 사외이사 호리 요시로감사등위원인 사외이사 시키치 켄코대표이사 구철모사내이사 아키야마 미치하루사내이사 야나기타 히로키사외이사 가와베 히로유키사외이사 김재준사내이사 노구치 타케시사내감사 타카하시 노리유키2020.12.24임시주총사내이사 노무라 카즈히로사외이사 변상무-사외이사 김재준사내이사 오카 토시후미2021.05.27정기주총사내이사 마츠모토 아츠오감사등위원인 사외이사 오바타 신조대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사외이사 변상무사내이사 야나기타 히로키사외이사 이치키 카즈히로2022.05.30정기주총-대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사내이사 마츠모토 아츠오사외이사 변상무-2023.01.26임시주총이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호--2023.05.26정기주총감사등위원인 사외이사 사토 스미유키대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사내이사 마츠모토 아츠오이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호감사등위원인 사외이사 호리 요시로감사등위원인 사외이사 시키치 켄코사외이사 변상무감사등위원인 사외이사 오바타 신조2023.10.31임시주총사내이사 야마모토 후미야-사내이사 마츠모토 아츠오2024.05.29정기주총감사등위원인 사외이사 카토 카즈히코대표이사 구철모사내이사 야마모토 후미야사내이사 노무라 카즈히로이사(비상근) 위춘재 이사(비상근) 오홍재이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호감사등위원인 사외이사 사토 스미유키

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.※ 정관 제24조 2항에 따라, 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

3. 자본금 변동사항

【자본금 변동추이】

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제31기 1분기말(2024년 5월말)	제30기(2024년 2월말)	제29기(2023년 2월말)	제28기(2022년 2월말)	제27기(2021년 2월말)
보통주	발행주식총수	51,746,348	50,288,62 3	50,288,623	35,005,517	35,005,517
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	3,072	886	72,375	50,566	50,645
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,072	886	72,375	50,566	50,645

※ 상기 주식수는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.※ 2018년 3월 29일 유상증자를 통해 9,928,517 KDR를 신규 발행하였으며, 2018년 4월 06일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.※ 상기 자본금 현 황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 기말환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제31기 1분기말 : 8.7784원/엔- 제30기 : 8.8576 원/엔- 제29기 : 9.6736원/엔- 제28기 : 10.4152원/엔- 제27기 : 10.4315원/엔※ 2022년 10월 17일 이사회 결의에서 제3자배정 유상증자를 결정함에 따라 보통주 15,087,507주가 발행되었으며 2022년 12월 29일에 상장되었습니다. - 증자 후 발행주식총수 : 50,093,024 주 - 증자 후 자본금 : 7,441,706,204 엔※ 2024년 1월 10일 임시주주총회를 통해 자본금을 1억엔으로 감자하였습니다.※ 2022년 1월 14일 이사회 결의에서 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 5.8억엔이 발행되었고, 그 중 0.8억엔(195,599주)이 2023년 2월 20일에 전환 청구 후 동년 3월 15일 추가 상장, 5억엔(1,457,725주)은 2024년 4월 30일 전환청구 후 5월 31일에 추가 상장되었습니다.

(단위 : 백만엔, 주)

종류	구분	제31기 1분기말(2024년 5월말)	제30기(2024년 2월말)	제29기(2023년 2월말)	제28기(2022년 2월말)	제27기(2021년 2월말)
보통주	발행주식총수	51,746,348	50,288,62 3	50,288,623	35,005,517	35,005,517
액면금액	-	-	-	-
자본금	350	100	7,482	4,855	4,855
우선주	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
합계	자본금	350	100	7,482	4,855	4,855

4. 주식의 총수 등

【주식의 총수 현황】

2024년 05월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주100,308,000-100,308,000- 51,746,348 - 51,746,348 --------------------- 51,746,348 - 51,746,348 ----- 51,746,348 - 51,746,348 -

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

5. 정관에 관한 사항

【정관 변경 이력】

2019.05.29제25기정기주주총회- 제2조 (목적) 조문 추가- 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제- 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가- 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회)조문 전체 수정 및 삭제 등- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가- 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인 자본 정책을 수행하기 위함- 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함- 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등2022.05.30제28기정기주주총회- 제5조 (공고) 조문 추가- 제8조 (주식배정을 받을 권리 등의 결정) 수정- 공고 열람 편리성 향상 및 공고 절차의 합리화 도모- 재무구조 개선 등 회사 경영상 목적을 달성하기 위한 자금조달 한도 확대2023.05.26제29기정기주주총회- 제3조 (본점 소재지) 변경- 제8조의2 (신주예약권의 발행) 수정- 본사 기능의 강화와 업무의 한층 효율화를 도모하기 위해 본점을 일본 후쿠오카현에서 도쿄로 이전- 유동적인 스톡옵션 발행을 가능하게 하기 위해 신주예약권 배정 대상자에 관한 제한을 완화

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

【사업목적 현황】

1수출물품판매장 경영영위2외국인 관광객에 대한 관광선물 판매영위3외국인 관광객을 대상으로 하는 음식점업영위4외국인 관광객을 대상으로 하는 관광선물점 알선업영위5외국인 관광객을 대상으로 하는 음식점의 알선업영위6여행업법에 따른 여행업 및 여행대리점업영위7호텔, 숙박시설 경영미영위8관광버스사업, 일반승용여객자동차운송업 및 여행알선업미영위9레스토랑, 디스코, 골프장 경영미영위10화장품 기획, 제조, 판매, 통신판매, 수출입영위11컴퓨터통신을 이용한 통신판매, 전자상거래 중개, 전자상거래로 하는 점포의 경영영위12광고, 선전 기획 및 제작미영위13의류품, 복식잡화, 일용품잡화, 식료품 등의 제조업, 도매업, 소매업영위14부동산 임대ㆍ관리업영위15소프트웨어업미영위16어패럴제품 기획, 제조 및 판매미영위17어패럴제품 수입 및 판매미영위18종합임대업영위19근로자파견사업영위20유료직업소개사업영위21경영컨설턴트 및 마케팅리서치업미영위22각종 오락시설 경영미영위23중고품 매매업미영위24금전의 대출, 금전 대차의 매개 및 보증, 신용카드의 취급, 금융상품거래업, 은행대리업, 기타 금융업미영위25개별신용구입알선업 및 포괄신용구입알선업미영위26전자머니, 기타 전자적 가치정보 및 선불식 지급수단의 발행, 판매 및 관리, 전자결제시스템의 제공 및 자금이동업미영위27컴퓨터 및 그 주변기기ㆍ관련기기 및 소프트웨어의 기획, 개발, 제조, 판매, 임대, 보수, 운용, 수리 및 수출입미영위28온라인에서의 결제에 관한 서비스업무미영위29신용카드 결제에 관한 서비스업무미영위30고객에 의한 자금의 지불 및 수수에 관한 서비스업무미영위31전 각호에 부대되는 일체의 사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

그동안 세계 경제는 러시아의 우크라이나 침공의 장기화 , 중동 분쟁 등의 영향으로 성장이 둔화하고 인플레이션이 진행된 한편 , 세계보건기구 (WHO)가 코로나 19 팬데믹 종료를 공식적으로 발표한 이후 많은 나라에서는 활발한 경제 활동이 재개되었습니다 .

당사의 주된 사업인 소매 사업과 관련해 방일 외래객 수의 동향에 대해서는 2022년도에 중국 이외의 국가로부터 코로나 19 관련의 규제가 철폐된 이후 , 코로나 19 이전을 웃도는 월별 데이터가 기록되는 등 순조로운 회복세를 보입니다 . 방일 중국인 수의 경우 , 2023년 8월 일본 단체 여행 금지가 해제된 이후 계속해서 회복하고 있습니다만 , 중국 국내발 부동산 장기 불황의 영향이 우려되고 있습니다 . 위와 같은 상황에 당사는 휴업 중인 점포를 재개장하거나 신규 지역에서의 신규 출점 등을 진행함으로써 방일 외래객 증가에 대응해 왔으며 현재 한국 , 중국 , 대만 , 동남아 단체 관광객이 입점하는 주요 점포를 중심으 로 전략적으 로 총 22개 점포 보유 , 이 중 18개 점포를 운영하고 있습니다 . 향후 대만 , 동남아시아 관광객 유치를 위한 적극적인 점포 운영 전략과 더불어 , 휴업 중인 2개 점포 또한 신속 하게 영업 재개가 이루어질 수 있도록 준비하고 있습니다 . 코로나 19 기간 점포의 대부분을 정리한 경쟁사와는 달리 , 당사는 거점마다 점포를 유지해 왔기 때문에 경쟁사보다 빠르게 대응할 수 있으며 , 계속된 인바운드 회복세에 힘입어 신속한 매출 확보가 가능할 것으로 판단합니다 .

추가로 , 당사의 주요 매출원인 건강기능식품에 대한 브랜드 리뉴얼을 진행함과 동시에 신상품 발매도 준비하고 있으며 , 최신 트렌드에 맞춘 NB상품을 믹스함으로써 코로나 19 이후의 고객 구매 패턴에 선제적으로 대응해 나갈 예정입니다 .

나. 경쟁우위 요소(1) 점포기획 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

(2) 마케팅 당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 30여 년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

(3) 판매 당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

다. 시장점유율

방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 56,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 코로나19 라는 위기를 겪으면서 당사와 비슷한 규모의 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하는 업체는 대부분 축소, 정리되거나 타 업종으로의 전환이 이루어진 것으로 당사는 파악하고 있습니다.

라. 주요 거점(2024년 5월 31일 현재)

(1) 당사


본사	도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17-1 하카타 프레스티지빌딩 본관 8F
점포(22개)	동일본 지역 총괄부 - 7개 점포 (홋카이도, 미야기현, 도쿄도, 야마나시현)서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(도야마현, 오사카부)규슈 제1 지역 총괄부 - 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)규슈 제2 지역 총괄부 - 8개 점포 ( 후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)

(2) 자회사 및 관계회사


회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황

(단위 : 백만엔)


구분	주요 상표	제31기 1분기2024.03~2024.05		상품 설명
매출액	비중
식품	Dr+BK, Mannindou, Kamehonke	5,763	63.1%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Mannindou'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	TIGER 마법병, 교세라, 그린벨	679	7.4%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, 마유시리즈, 세안시리즈	1,299	14.2%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	Dr+BK, Dr.AKI, 의약품	325	3.6%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.
귀금속	OMEGA, Longines, SEIKO	710	7.8%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 히타치, Braun 등	252	2.8%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.
민예품 등	테츠빈(주철 주전자), 완구	90	1.0%	민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	9	0.1%	-
상품판매액 계	-	9,127	100.0%	-

(단위: 백만원)


구분	주요 상표	제31기 1분기2024.03~2024.05
매출액	비중
식품	Dr+BK, Mannindou, Kamehonke	51,005	63.1%
생활용품	TIGER 마법병, 교세라, 그린벨	6,008	7.4%
화장품	4GF, 마유시리즈, 세안시리즈	11,497	14.2%
건강용품	Dr+BK, Dr.AKI, 의약품	2,875	3.6%
귀금속	OMEGA, Longines, SEIKO	6,285	7.8%
전자기기	파나소닉, Braun, 히타치	2,231	2.8%
민예품 등	테츠빈(주철 주전자), 완구	800	1.0%
기타	-	80	0.1%
상품판매액 계	-	80,781	100.0%

※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환 중개소㈜의 2024년 1분기 평균환율인 8.8507원/엔을 적용하였습니다.

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황

(단위: 백만엔, %)


품 목	구 분	제31기 1분기2024.03~2024.05		제30기2023.03~2024.02		제29기2022.03~2023.02
금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	766	32.5%	2,187	47.7%	355	38.3%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	403	17.1%	583	12.7%	30	3.3%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	287	12.2%	406	8.9%	25	2.7%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	146	6.2%	296	6.5%	34	3.7%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	168	7.1%	185	4.0%	11	1.2%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	524	22.2%	732	16.0%	231	24.9%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	66	2.8%	193	4.2%	241	26.0%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	2,360	100.0%	4,582	100.0%	927	100.0%

(단위: 백만원, %)


품 목	구 분	제31기 1분기2024.03~2024.05		제30기2023.03~2024.02		제29기2022.03~2023.02
금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	6,776	32.4%	20,163	47.7%	3,445	38.3%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	3,569	17.1%	5,372	12.7%	291	3.2%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	2,538	12.2%	3,740	8.9%	243	2.7%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	1,292	6.2%	2,729	6.5%	330	3.7%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	1,490	7.1%	1,708	4.0%	107	1.2%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	4,637	22.2%	6,744	16.0%	2,242	24.9%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	582	2.8%	1,778	4.2%	2,339	26.0%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	20,883	100.0%	42,234	100.0%	8,997	100.0%

※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제31기 1분기 : 8.8507원/엔- 제30기 : 9.2183원/엔- 제29기 : 9.7056원/엔

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 백만엔)


품목	제31기 1분기2024.03~2024.05	제30기2023.03~2024.02	제29기2022.03~2023.02
도ㆍ소매 및 온라인	9,127	15,958	3,476
부동산임대 및 리스	138	311	212
합계	9,265	16,268	3,688

※ 상기 실적은 연결 기준입니다.

(단위: 백만원)


품목	제31기 1분기2024.03~2024.05	제30기2023.03~2024.02	제29기2022.03~2023.02
도ㆍ소매 및 온라인	80,780	147,106	33,737
부동산임대 및 리스	1,221	2,867	2,058
합계	82,002	149,963	35,794

나. 주요 매출처 현황 당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.

다. 판매조직

판매조직_240601.jpg -

라. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성 당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다. [당사 사업 구조도]

jtc_사업 구조도.jpg 사업 구조도

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다. (2) 당사 점포의 특성

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.


점포명	매장의 특성	매장 사진
JTC 면세점	JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한 JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약 2만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한 JTC의 대표 점포 브랜드입니다.	jtc면세점.jpg jtc면세점
라쿠이치면세점	라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다.	라쿠이치면세점.jpg 라쿠이치면세점
생활광장	생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다.	생활광장.jpg 생활광장
AKA Jewelry	AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다.	aka jewelry.jpg aka jewelry
KOO SKIN	KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다.	koo skin.jpg koo skin
DOTON PLAZA	3개층, 1,800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는 랜드마크로 자리매김하고 있습니다.	doton plaza.jpg doton plaza
드럭요시요시	일반의약품을 비롯해 건강·미용관련 생활용품의 상품군과 잡화 등 을 두루 갖춘 일본식 드럭 스토어를 벤치마킹한 쇼핑공간으로, 면세점의 이미지를 탈피하고, 일본시내관광의 필수코스로 자리잡은 드럭 스토어의 컨셉을 채택하여 저가 상품의 다량판매를 기대할 수 있는 매장입니다.	드럭요시요시 나가사키점_1.jpeg 드럭요시요시

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사등위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사등위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사등위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권 당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 점포 관련 임대 계약


구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

나. 여행사 관련 계약


구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	※	점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,모객 및 점포내 안내 등

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나19(COVID-19)와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다.

① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 500만원 이하, 1회 구매금액 100만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다. 이뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다. ② 한일 양국 면세산업의 차이점 사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.


구분	면세범위 및 방식
사전면세점(Duty-free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
사후면세점(Tax-free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세 혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

④ 한일 관세율 비교 면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 30 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

① 일본 사후면세점의 추이 방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 한 차례 추가 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다.

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.

[방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가](단위: 개)


구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 9월
Tax-Free 점포수	5,777	18,779	35,202	42,791	47,441	52,222	55,134	52,884	52,227	56,577

※ 출처: 일본 관광청, 당사 정리

② 방일 외국인 여행객의 추이

방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였으나 이듬해 코로나19의 영향으로 인해 411만명으로 급감하였고 그 감소세는 2021년에도 이어졌습니다. 하지만 2022년 하반기 일본 정부의 코로나19 방역조치가 전면 완화됨에 따라 일본 도시 및 지방 항공노선의 활성화, 일본 여행상품 개발의 활발한 움직임이 더해지면서 방일 여행객이 급증하게 되었고 2022년에는 383만명, 2023년 2,507만 명, 2 024년 6월 누적 1,778만명 이 일본을 방문하였습니다.

[2015년부터 2024년 6월까지의 방일 여행객 수](단위: 명)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 6월
방일 여행객	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	4,115,828	245,862	3,832,110	25,066,100	17,777,200

※ 출처: 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리

방일외래객 수 추이.jpg 방일외래객 수 추이

③ 방일 외국인 여행객의 소비액 추이

일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2 024년 1-6월 누적 소비액은 약 3조 8,875억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경기 침체 우려 등으로 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 30.2%(약 11,755억엔) 의 비교적 큰 비중을 차지하고 있습니다.

(단위: 억엔)


구분	소비액	비중
숙박비	12,670	32.6%
쇼핑비	11,755	30.2%
식비	8,457	21.8%
교통비	4,115	10.6%
오락비	1,864	4.8%
기타	14	0.0%
합 계	38,875	100.0%

※ 출처: 일본 관광 청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리 ※ 위 소비액은 일본 관광청이 2024년 7월 17일에 발표 한 2024년 1-6월 1차 속보치입니다.

(3) 시장 여건 및 경쟁 상황① 일본 정부의 여행객 유치 정책

일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 이에 힘입어 방일 외국인 여행객 이 증가하였고 제품에 대한 신뢰도가 높은 MADE IN JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다.

이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설, 호텔 등 인프라 확충은 해당 이벤트가 종료 되 면 관광산업의 활성화 시설로 활용되므로 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다. 최근 기시다 정부는 제 24회 관광입국추진각료회의를 통해 2024년 방일외국인 여행객 수 3,500만명, 소비액은 8조엔으로 과거 최고 기록을 전망하며 아래의 내용을 최근에 결의하였습니다.

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]


결의 일시	결의 내용
2024.07.19 (계획기간 : 3년간)	기본적 목표	【 지방 모객 촉진】 - 연료 확보와 증편 계획 주 150편분을 기준으로 부족한 연료의 확보 연간 발착(증편)은 하네다(49만회) / 나리타(50만회) / 간사이 3 공항(40만회, 이 중 간사이공항에서 30만회) / 후쿠오카(최대 21.1만회)를 2030년까지의 목표 - 스포츠 투어리즘의 촉진 근년 안에 열릴 메가 스포츠 이벤트를 염두로 호스피탈리티 서비스의 창출 등 스포츠 투어리즘의 촉진을 도모 (개최예정) * 세계육상(2025년) : 참가국 210개국, 티켓 약 70만장 예상. * 아시아·아시아 파라 경기 대회(2026년): 참가국 45개국, 참가 선수 등 2만 명 예상(티켓 미정) * 월드마스터즈게임즈(2027년) - 국립공원을 세계 수준의 내셔널공원화 민간기업과 협조해서 2031년까지 전국 모두 35곳에서 실시. 각처 독창성이 있는 국립공원 조성 - 고부가가치화 시범관광지 지원 11개 시범지역을 선정해 약 190억엔을 지원. 수도권에 편중된 관광을 지방으로 분산. 특히 관광콘텐츠, 숙박, 인력, 이동수단에 중점 【오버투어리즘의 미연 방지·억제】 선구 시범지역으로 26개소를 선정, 교통혼잡과 매너위반, 자연환경보호를 중점으로 개선 (홋카이도, 교토, 후지산 등)
【인바운드 회복 】 - 방일외국인 여행 소비액 2024년 8조엔의 사상 최고액을 시야에 둚(2019년 실적:4.8조엔) 2030년 15조엔 중장기 목표 수준 - 방일외국인 여행 소비액 단가 현재 1인당 23.9만엔 기록. 당분간은 22.5~23.9만엔 유지를 목표(2019년 실적:15.9만엔) - 방일외국인 여행자 수 2030년 6000만 명 목표. (신장률+9%로 추이설정)(2019년실적:3,188만명)
【기 타】 - 프리클리어런스 인증 국외의 출발공항에서, 도착공항에서 실시하고 있던 상륙심사의 수속을 일부 출발공항에서 실시, 도착 후 입국 수속의 시간 단축을 도모 (2012년 2월에 대만에서 시범 실시, 2025년 1월부터 본격 운용 개시 예정) - 세관·입관 공동 키오스크 도입 여권·얼굴 사진·신고 정보를 동시에 제공하는 '공동 키오스크'를 설치해 입국 수속 시간 단축을 도모 (24년 1월에 하네다공항에서 실증도입, 25년 1월부터 하네다·나리타·간사이공항에서 수시운용개시 예정)

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

② 일본 정부의 관광산업 활성화 정책은 면세업에 우호적 엔저와 더불어, 일본 정부의 관광산업 활성화 대책 중 소비세 면세 정책은 면세업에 우호적입니다. 방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진시켰습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]


구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014.10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가ㆍ면세품 소비 증진 기대
2016.05	ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
2018.07	ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 이상 50만엔 미만으로 개정
소비세 인상	2014.04 / 2019.10	ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8% 2019.10: 소비세 8% → 10%ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]


소비자 장악력	여행사 장악력
모국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

나. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]


규제법	감독관청	규제 목적 및 내용
소비세법	국세청, 관할 세무서	목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등
약기법	도ㆍ시ㆍ구청	목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등
주세법	국세청, 관할 세무서	목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편, 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에 소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한 설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표와 현금흐름표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.


구분	FY24.1분기2024.03~2024.05(제31기 1분기)	FY232023.03~2024.02(제30기)	FY22 2022.03~2023.02(제29기)
기초환율	8.8866	9.6939	10.4949
기말환율	8.7784	8.8576	9.6736
평균환율	8.8507	9.2183	9.7056
최고환율	9.0191	10.0161	10.6556
최저환율	8.6471	8.6066	9.3118

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)


원화 기준 정보 이용 시 유의사항
제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]


사업년도	종속회사명	연결에 포함된회사명	연결에 추가된회사명	연결에서 제외된회사명
FY222022.03~2023.02(제29기)	㈜케이박스	㈜케이박스㈜시티플러스㈜케이티씨택스프리㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스	-	-
FY232023.03~2024.02(제30기)	㈜케이박스	㈜케이박스㈜케이티씨택스프리	-	㈜시티플러스㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스
FY24.1분기2024.03~2024.05(제31기 1분기)	㈜케이박스	㈜케이박스	-	㈜케이티씨택스프리

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)


구분	제31기말 1분기 2024년 5월말	제30기말 2024년 2월말	제29기말 2023년 2월말
[유동자산]	13,833,110,670	11,519,289,350	8,827,784,398
현금및현금성자산	5,711,435,453	4,490,288,329	3,916,377,480
매출채권	1,640,084,368	1,014,163,982	261,104,441
재고자산	4,692,937,516	4,459,300,059	3,516,759,472
기타유동자산	1,788,653,333	829,150,350	1,133,543,005
[비유동자산]	18,006,967,409	18,217,168,383	18,607,022,277
유형자산	12,698,257,388	13,010,308,320	13,454,762,076
무형자산	20,528,568	17,246,699	28,357,801
기타비유동자산	5,288,181,453	2,429,145,134	5,123,902,400
자산총계	31,840,078,079	29,736,457,733	27,434,806,675
[유동부채]	5,376,842,154	5,541,677,036	4,902,745,566
[비유동부채]	14,887,856,257	14,981,762,385	15,630,372,119
부채총계	20,264,698,411	20,523,439,421	20,533,117,685
지배기업의 소유지분	11,575,379,668	9,649,009,858	7,207,561,120
자본금	350,000,000	100,000,000	7,481,706,204
자본잉여금	7,669,153,643	7,419,153,643	7,419,153,643
기타자본항목	4,912,093,965	4,908,157,276	303,737,315
이익잉여금	(1,437,014,889)	(2,735,707,617)	(7,714,925,647)
기타포괄손익누계액	81,146,949	(42,593,444)	(282,110,395)
비지배지분	-	(435,991,546)	(305,872,130)
자본총계	11,575,379,668	9,213,018,312	6,901,688,990
구분	제31기 1분기 2024.03~2024.05	제30기 2023.03~2024.02	제29기 2022.03~2023.02
매출액	9,265,479,090	16,268,208,251	3,687,946,958
영업이익	1,253,587,493	2,375,396,677	(1,544,254,050)
법인세차감전순이익	1,442,038,641	2,229,589,053	(1,488,637,732)
당기순이익	1,298,537,973	2,218,406,527	(1,474,863,175)
주당이익
기본 및 희석주당이익	26	44	(38)
연결에 포함된 회사수	1	2	5

(단위 : KRW)


구분	제31기말 1분기 2024년 5월말	제30기말 2024년 2월말	제29기말 2023년 2월말
[유동자산]	121,432,578,706	102,033,257,347	85,396,455,152
현금및현금성자산	50,137,264,981	39,773,177,903	37,885,469,191
매출채권	14,397,316,616	8,983,058,887	2,525,819,920
재고자산	41,196,482,690	39,498,696,203	34,019,724,428
기타유동자산	15,701,514,418	7,344,282,140	10,965,441,613
[비유동자산]	158,072,362,703	161,360,390,669	179,996,890,699
유형자산	111,470,382,655	115,240,106,975	130,155,986,418
무형자산	180,207,981	152,764,361	274,322,024
기타비유동자산	46,421,772,067	21,516,395,939	49,566,582,257
자산총계	279,504,941,409	263,393,648,016	265,393,345,851
[유동부채]	47,200,071,165	49,085,958,514	47,427,199,507
[비유동부채]	130,691,557,366	132,702,458,501	151,201,967,730
부채총계	177,891,628,531	181,788,417,015	198,629,167,238
지배기업의 소유지분	101,613,312,878	85,467,069,718	69,723,063,250
자본금	3,072,440,000	885,760,000	72,375,033,135
자본잉여금	67,322,898,340	65,715,895,308	71,769,924,681
기타자본항목	43,120,325,662	43,474,493,888	2,938,233,290
이익잉여금	(12,614,691,502)	(24,231,803,788)	(74,631,104,739)
기타포괄손익누계액	712,340,377	(377,275,690)	(2,729,023,117)
비지배지분	-	(3,861,838,718)	(2,958,884,637)
자본총계	101,613,312,878	81,605,231,000	66,764,178,614
구분	제31기 1분기 2024.03~2024.05	제30기 2023.03~2024.02	제29기 2022.03~2023.02
매출액	82,005,975,782	149,965,224,120	35,793,737,996
영업이익	11,095,126,824	21,897,119,188	(14,987,912,108)
법인세차감전순이익	12,763,051,400	20,553,020,767	(14,448,122,372)
당기순이익	11,492,970,038	20,449,936,888	(14,314,432,031)
주당이익
기본 및 희석주당이익	230	406	(369)
연결에 포함된 회사수	1	2	5

나. 요약재무정보 본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)


구분	제31기말 1분기 2024년 5월말	제30기말 2024년 2월말	제29기말 2023년 2월말
[유동자산]	13,365,302,245	11,097,680,108	8,086,547,544
현금및현금성자산	5,625,045,867	4,424,166,410	3,730,059,202
매출채권	1,640,084,368	1,014,163,982	256,610,642
재고자산	4,692,937,516	4,459,300,059	3,446,898,695
기타유동자산	1,407,234,494	1,200,049,657	652,979,005
[비유동자산]	18,090,155,146	18,240,455,965	18,741,240,225
유형자산	12,684,297,141	12,994,808,797	13,407,642,541
무형자산	20,500,151	17,217,317	17,117,891
기타비유동자산	5,385,357,854	5,228,429,851	5,316,479,793
자산총계	31,455,457,391	29,338,136,073	26,827,787,769
[유동부채]	5,362,896,270	4,958,452,160	4,111,016,013
[비유동부채]	14,802,860,606	14,902,830,497	15,462,194,543
부채총계	20,165,756,876	19,861,282,657	19,573,210,556
자본금	350,000,000	100,000,000	7,481,706,204
자본잉여금	7,669,153,643	7,419,153,643	7,419,153,643
기타자본항목	4,912,093,965	4,908,157,276	303,737,315
이익잉여금	(1,641,547,093)	(2,950,457,503)	(7,950,019,949)
자본총계	11,289,700,515	9,476,853,416	7,254,577,213
구분	제31기 1분기 2024.03~2024.05	제30기 2023.03~2024.02	제29기 2022.03~2023.02
매출액	9,248,041,694	15,960,890,476	3,176,844,596
영업이익	1,239,770,455	2,028,241,446	(1,562,354,640)
법인세차감전순이익	1,452,411,078	2,256,056,046	(1,357,925,233)
당기순이익	1,308,910,410	2,244,889,451	(1,343,999,344)
주당이익	26	45	(36)

(단위 : KRW)


구분	제31기말 1분기 2024년 5월말	제30기말 2024년 2월말	제29기말 2023년 2월말
[유동자산]	117,325,969,228	98,298,811,325	78,226,026,322
현금및현금성자산	49,378,902,639	39,187,496,393	36,083,100,696
매출채권	14,397,316,616	8,983,058,887	2,482,348,706
재고자산	41,196,482,690	39,498,696,203	33,343,919,216
기타유동자산	12,353,267,282	10,629,559,842	6,316,657,703
[비유동자산]	158,802,617,934	161,566,662,756	181,295,261,441
유형자산	111,347,834,023	115,102,818,400	129,700,170,885
무형자산	179,958,526	152,504,107	165,591,630
기타비유동자산	47,274,825,386	46,311,340,248	51,429,498,926
자산총계	276,128,587,161	259,865,474,080	259,521,287,762
[유동부채]	47,077,648,617	43,919,985,852	39,768,324,503
[비유동부채]	129,945,431,544	132,003,311,410	149,575,085,131
부채총계	177,023,080,160	175,923,297,263	189,343,409,635
자본금	3,072,440,000	885,760,000	72,375,033,135
자본잉여금	67,322,898,340	65,715,895,308	71,769,924,681
기타자본항목	43,120,325,662	43,474,493,888	2,938,233,290
이익잉여금	(14,410,157,001)	(26,133,972,379)	(76,905,312,979)
자본총계	99,105,507,001	83,942,176,818	70,177,878,128
구분	제31기 1분기 2024.03~2024.05	제30기 2023.03~2024.02	제29기 2022.03~2023.02
매출액	81,851,642,621	147,132,276,675	30,833,182,911
영업이익	10,972,836,366	18,696,938,122	(15,163,589,194)
법인세차감전순이익	12,854,854,728	20,797,001,449	(13,179,479,141)
당기순이익	11,584,773,366	20,694,064,426	(13,044,320,033)
주당이익	230	415	(349)

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 31 기 1분기말 2024.05.31 현재

제 30 기말 2024.02.29 현재

(단위 : JPY)

자산

유동자산

13,833,110,670

11,519,289,350

현금및현금성자산

5,711,435,453

4,490,288,329

단기금융상품

56,957,988

56,448,699

매출채권

1,640,084,368

1,014,163,982

금융리스채권

15,560,222

20,872,040

기타유동금융자산

510,477,562

648,686,202

재고자산

4,692,937,516

4,459,300,059

기타유동자산

1,205,282,592

829,150,350

당기법인세자산

374,969

379,689

비유동자산

18,006,967,409

18,217,168,383

장기금융상품

10,486,700

10,375,925

금융리스채권

22,907,329

24,571,221

기타비유동금융자산

2,512,328,673

2,429,145,134

유형자산

12,698,257,388

13,010,308,320

투자부동산

2,742,458,751

2,725,521,084

무형자산

20,528,568

17,246,699

자산총계

31,840,078,079

29,736,457,733

부채

유동부채

5,376,842,154

5,541,677,036

매입채무

991,761,240

626,656,820

유동파생금융부채

237,933,349

유동 리스부채

1,534,772,868

1,539,502,171

차입부채

473,185,000

953,263,254

사채

100,000,000

549,962,195

기타유동금융부채

1,909,187,364

1,511,483,709

기타 유동부채

182,435,682

122,875,538

당기법인세부채

185,500,000

비유동부채

14,887,856,257

14,981,762,385

비유동 리스부채

12,676,282,111

13,184,632,936

차입부채

1,259,955,000

863,094,000

사채

기타 비유동 부채

68,349,585

56,448,699

순확정급여부채

573,324,954

573,541,830

충당부채

309,944,607

304,044,920

부채총계

20,264,698,411

20,523,439,421

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

11,575,379,668

9,649,009,858

자본금

350,000,000

100,000,000

자본잉여금

7,669,153,643

7,419,153,643

기타자본항목

4,912,093,965

4,908,157,276

이익잉여금(결손금)

(1,437,014,889)

(2,735,707,617)

기타포괄손익누계액

81,146,949

(42,593,444)

비지배지분　

(435,991,546)

자본총계

11,575,379,668

9,213,018,312

자본과부채총계

31,840,078,079

29,736,457,733

	제 31 기 1분기말	제 30 기말

(단위 : KRW)

	제 31 기 1분기말	제 30 기말
자산
유동자산	121,432,578,706	102,033,257,347
현금및현금성자산	50,137,264,981	39,773,177,903
단기금융상품	500,000,002	499,999,996
매출채권	14,397,316,616	8,983,058,887
금융리스채권	136,593,853	184,876,182
기타유동금융자산	4,481,176,230	5,745,802,903
재고자산	41,196,482,690	39,498,696,203
기타유동자산	10,580,452,706	7,344,282,140
당기법인세자산	3,291,628	3,363,133
비유동자산	158,072,362,703	161,360,390,669
장기금융상품	92,056,447	91,905,793
금융리스채권	201,089,697	217,642,047
기타비유동금융자산	22,054,226,023	21,516,395,939
유형자산	111,470,382,655	115,240,106,975
투자부동산	24,074,399,900	24,141,575,554
무형자산	180,207,981	152,764,361
자산총계	279,504,941,409	263,393,648,016
부채
유동부채	47,200,071,165	49,085,958,514
매입채무	8,706,076,869	5,550,675,449
유동파생금융부채	-	2,107,518,432
유동 리스부채	13,472,850,144	13,636,294,430
차입부채	4,153,807,204	8,443,624,599
사채	877,840,000	4,871,345,138
기타유동금융부채	16,759,610,356	13,388,118,101
기타 유동부채	1,601,493,391	1,088,382,365
당기법인세부채	1,628,393,200	-
비유동부채	130,691,557,366	132,702,458,501
비유동 리스부채	111,277,474,883	116,784,204,694
차입부채	11,060,388,972	7,644,941,414
사채	-	-
기타 비유동 부채	599,999,997	499,999,996
순확정급여부채	5,032,875,776	5,080,204,113
충당부채	2,720,817,738	2,693,108,283
부채총계	177,891,628,531	181,788,417,015
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	101,613,312,878	85,467,069,718
자본금	3,072,440,000	885,760,000
자본잉여금	67,322,898,340	65,715,895,308
기타자본항목	43,120,325,662	43,474,493,888
이익잉여금(결손금)	(12,614,691,502)	(24,231,803,788)
기타포괄손익누계액	712,340,377	(377,275,690)
비지배지분	-	(3,861,838,718)
자본총계	101,613,312,878	81,605,231,000
자본과부채총계	279,504,941,409	263,393,648,016

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 31 기 1분기 2024.03.01 부터 2024.05.31 까지

제 30 기 1분기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : JPY)

수익(매출액)

9,265,479,090

2,729,178,106

매출원가

2,211,066,321

598,810,549

매출총이익

7,054,412,769

2,130,367,557

판매비와관리비

5,996,545,945

2,145,063,425

기타영업수익

214,195,104

38,336,696

기타영업비용

18,474,435

20,671,501

영업이익(손실)

1,253,587,493

2,969,327

금융수익

222,262,195

22,901,865

금융비용

33,811,047

41,505,672

법인세비용차감전순이익(손실)

1,442,038,641

(15,634,480)

법인세비용(수익)

143,500,668

(125,089)

분기순이익(손실)

1,298,537,973

(15,509,391)

지배기업소유주지분

1,298,692,727

(12,386,920)

비지배주주지분

(154,754)

(3,122,471)

기타포괄손익

139,120,751

60,588,643

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

127,335,994

60,588,643

해외사업환산손익

127,335,994

60,588,643

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

11,784,757

순확정급여부채의 재측정요소

11,784,757

분기총포괄이익(손실)

1,437,658,724

45,079,252

지배기업소유주지분

1,437,813,478

48,201,723

비지배주주지분

(154,754)

(3,122,471)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : JPY)

희석주당이익(손실) (단위 : JPY)

| | 제 31 기 1분기 | | 제 30 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

(단위 : KRW)

	제 31기 1분기		제 30 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	82,005,975,782	82,005,975,782	26,718,926,576	26,718,926,576
매출원가	19,569,484,687	19,569,484,687	(5,862,415,156)	(5,862,415,156)
매출총이익	62,436,491,095	62,436,491,095	20,856,511,420	20,856,511,420
판매비와관리비	53,073,629,195	53,073,629,195	(21,000,385,437)	(21,000,385,437)
기타영업수익	1,895,776,607	1,895,776,607	375,320,088	375,320,088
기타영업비용	163,511,682	163,511,682	(202,376,062)	(202,376,062)
영업이익(손실)	11,095,126,824	11,095,126,824	29,070,008	29,070,008
금융수익	1,967,176,009	1,967,176,009	224,211,549	224,211,549
금융비용	299,251,434	299,251,434	(406,344,679)	(406,344,679)
법인세비용차감전순이익(손실)	12,763,051,400	12,763,051,400	(153,063,123)	(153,063,123)
법인세비용(수익)	1,270,081,362	1,270,081,362	1,224,634	1,224,634
분기순이익(손실)	11,492,970,038	11,492,970,038	(151,838,489)	(151,838,489)
지배기업소유주지분	11,494,339,719	11,494,339,719	(121,269,185)	(121,269,185)
비지배주주지분	(1,369,681)	(1,369,681)	(30,569,303)	(30,569,303)
기타포괄손익	1,231,316,031	1,231,316,031	593,168,874	593,168,874
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1,127,012,682	1,127,012,682	593,168,874	593,168,874
해외사업환산손익	1,127,012,682	1,127,012,682	593,168,874	593,168,874
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	104,303,349	104,303,349	-	-
순확정급여부채의재측정요소	104,303,349	104,303,349	-	-
분기총포괄이익(손실)	12,724,286,069	12,724,286,069	441,330,385	441,330,385
지배기업소유주지분	12,725,655,750	12,725,655,750	471,899,688	471,899,688
비지배주주지분	(1,369,681)	(1,369,681)	(30,569,303)	(30,569,303)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	230	230	-	-
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	230	230	-	-

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 31 기 1분기 2024.03.01 부터 2024.05.31 까지

제 30 기 1분기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : JPY)

2023.03.01 (기초자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(7,714,925,647)

(282,110,395)

7,207,561,120

(305,872,130)

6,901,688,990

분기순이익(손실)

(12,386,920)

(3,122,471)

(15,509,391)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업장환산손익

60,588,643

(4,356,686)

56,231,957

유상증자

종속회사의 처분

전환사채의 전환

주식선택권의 부여

2023.05.31 (기말자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(7,727,312,567)

(221,521,752)

7,255,762,843

(313,351,287)

6,942,411,556

2024.03.01 (기초자본)

100,000,000

7,419,153,643

4,908,157,276

(2,735,707,617)

(42,593,444)

9,649,009,858

(435,991,546)

9,213,018,312

분기순이익(손실)

1,298,692,727

(154,754)

1,298,537,973

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업장환산손익

123,740,393

유상증자

종속회사의 처분

436,146,300

전환사채의 전환

250,000,000

500,000,000

주식선택권의 부여

3,936,689

2024.05.31 (기말자본)

350,000,000

7,669,153,643

4,912,093,965

(1,437,014,889)

81,146,949

11,575,379,668

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(단위 : KRW)


	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.03.01 (기초자본)	72,526,911,771	71,920,533,500	2,944,399,158	(74,787,717,729)	(2,734,749,958)	69,869,376,741	(2,965,093,841)	66,904,282,900
분기순이익(손실)	-	-	-	(121,269,185)	-	(121,269,185)	(30,569,303)	(151,838,489)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	-	593,168,874	593,168,874	(42,652,392)	550,516,482
유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-
종속기업의 처분	-	-	-	-	-	-	-	-
전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-	-	-
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-	-	-	-
2023.05.31 (기말자본)	70,775,444,349	70,183,709,632	2,873,294,252	(73,098,831,421)	(2,095,551,470)	68,638,065,342	(2,964,240,505)	65,673,824,837
2024.03.01 (기초자본)	888,660,000	65,931,050,764	43,616,830,449	(24,311,139,309)	(378,510,899)	85,746,891,004	(3,874,482,473)	81,872,408,531
분기순이익(손실)				11,494,339,719		11,494,339,719	(1,369,681)	11,492,970,038
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	-	1,095,189,096	1,095,189,096	-	1,095,189,096
유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-
종속기업의 처분	-	-	-	-	-	-	3,860,200,057	3,860,200,057
전환사채의 전환	2,212,675,000	2,212,675,000	-	-	-	4,425,350,000	-	4,425,350,000
주식선택권의 부여	-	-	34,842,453	-	-	34,842,453	-	34,842,453
2024.05.31 (기말자본)	3,072,440,000	67,322,898,340	43,120,325,662	(12,614,691,502)	712,340,377	101,613,312,878	-	101,613,312,878

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 31 기 1분기 2024.03.01 부터 2024.05.31 까지

제 30 기 1분기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : JPY)

영업활동현금흐름

1,538,132,276

62,751,067

당기순이익(손실)

1,298,537,973

(15,509,391)

당기순이익조정을 위한 가감

216,761,720

290,828,485

법인세비용(수익)

143,500,668

(125,089)

퇴직급여

13,142,700

10,093,057

연차충당부채전입액

(1,473,344)

2,105,267

상여부채전입액

54,046,559

34,400,000

대손상각비 및 기타의 대손상각비

(170,773,545)

(33,470,031)

재고자산평가환입

(42,582,364)

(121,783,224)

감가상각비

519,516,298

361,108,667

무형자산상각비

13,220

2,301,576

이자비용

25,837,836

27,081,669

자산제거채무비용

214,887

213,861

외화환산손실

27,268

주식보상비용(환입)

3,936,689

이자수익

3,104,003

2,337,374

기타의 대손충당금환입

(146,881)

외화환산이익

13,565,237

3,823,285

유형자산처분이익

(289,161)

유형자산손상차손

(986,074)

종속기업투자주식손상차손

(58,507,055)

파생상품평가이익

(237,933,349)

잡손익

(14,375,285)

14,746,962

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

52,782,204

(210,354,196)

매출채권의 감소(증가)

(635,211,815)

(138,010,696)

유동금융리스채권의 감소(증가）

2,346,365

9,543,995

재고자산의 감소(증가)

(191,055,093)

(234,912,416)

기타유동금융자산의 감소(증가)

204,858,885

(63,042,255)

기타유동자산의 감소(증가)

(226,835,704)

1,496,086

기타비유동자산의 감소(증가)

5,091,702

매입채무의 증가(감소)

382,039,025

234,943,990

기타유동금융부채의 증가(감소)

405,243,965

(23,809,846)

기타유동부채의 감소

108,765,557

4,274,691

충당부채의 증가(감소)

11,226,800

퇴직금의 지급

(8,595,781)

(5,929,447)

이자수취(영업)

897,624

1,487,052

이자지급(영업)

6,055,745

3,615,923

법인세환급(납부)

(24,791,500)

(84,960)

투자활동현금흐름

(240,615,880)

70,089,431

보증금의 감소

19,291,500

33,353,712

대여금의 감소

26,744,811

단기금융상품의 감소

69,721,632

종속기업투자주식의처분

22,597,083

보증금의 증가

124,902,000

18,192,652

장기금융상품의 증가

(110,775)

유형자산의 취득

(180,940,040)

(14,682,486)

무형자산의 취득

(3,294,834)

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소

(1,625)

재무활동현금흐름

(77,126,526)

(523,151,995)

차입금의 증가

599,608,417

100,000,000

임대보증금의 증가

11,298,541

3,064,320

차입금의 상환

(177,607,865)

(180,014,000)

리스부채의 상환

510,425,619

446,127,315

임대보증금의 지급

(75,000)

현금및현금성자산의 감소

1,221,147,124

(383,805,017)

기초현금및현금성자산

4,490,288,329

3,916,377,479

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

757,254

6,506,480

기말현금및현금성자산

5,711,435,453

3,532,572,462

	제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

(단위 : KRW)

과목	제 31 기 1분기	제 30 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	13,502,340,372	593,612,544
당기순이익(손실)	11,399,085,742	(146,715,737)
당기순이익 조정을 위한 가감	1,902,821,083	2,751,179,302
법인세비용(수익)	1,259,706,264	(1,183,317)
퇴직급여	115,371,878	95,478,301
연차충당부채전입액	(12,933,603)	19,915,405
상여부채전입액	474,442,314	325,417,120
대손상각비 및 기타의 대손상각비	(1,499,118,487)	(316,619,799)
재고자산평가환입	(373,805,024)	(1,152,044,942)
감가상각비	4,560,521,870	3,416,015,768
무형자산상각비	116,050	21,772,449
이자비용	226,814,860	256,187,172
자산제거채무비용	1,886,364	2,023,082
외화환산손실	-	257,950
주식보상비용(환입)	34,557,831	-
이자수익	27,248,180	22,111,091
기타의대손충당금 환입	(1,289,380)	-
외화환산이익	119,081,076	36,167,511
유형자산처분이익	-	2,735,405
유형자산손상차손	(8,656,152)	-
종속기업투자주식손상차손	(513,598,332)	-
파생상품평가이익	(2,088,674,111)	-
잡손익	(126,192,002)	139,503,311
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	463,343,300	(1,989,908,623)
매출채권의 감소(증가)	(5,576,143,397)	(1,305,553,582)
유동금융리스채권의 감소(증가)	20,597,331	90,284,284
재고자산의 감소(증가)	(1,677,158,028)	(2,222,224,473)
기타유동금융자산의 감소(증가)	1,798,333,236	(596,367,124)
기타유동자산의 감소(증가)	(1,991,254,544)	14,152,674
기타비유동자산의 감소(증가)	-	48,166,483
매입채무의 증가(감소)	3,353,691,377	2,222,523,157
기타유동금융부채의 증가(감소)	3,557,393,622	(225,236,381)
기타유동부채의 감소(증가)	954,787,566	40,437,722
충당부채증가(감소)	98,553,341	-
퇴직금의 지급	(75,457,204)	(56,091,383)
이자수취(영업)	7,879,703	14,067,215
이자지급(영업)	(53,159,752)	(34,205,908)
법인세환급(납부)	(217,629,704)	(803,705)
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,112,222,441)	663,031,999
보증금의 감소	169,348,504	315,519,445
대여금의 감소	234,776,649	-
단기금융상품의 감소	-	659,552,694
유형자산의 처분	198,366,233	-
보증금의 증가	(1,096,439,717)	(172,098,849)
장기금융상품의 증가	(972,427)	(1,047,909)
유형자산의 취득	(1,588,364,047)	(138,893,381)
무형자산의취득	(28,923,371)	-
연결범위 변동으로 인한 현금의 감소	(14,265)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(677,047,496)	(4,948,913,242)
차입금의증가	5,263,602,528	945,980,000
임대보증금의 증가	99,183,112	28,987,854
차입금의 상환	(1,559,112,882)	(1,702,896,437)
리스부채의 상환	(4,480,720,254)	(4,220,275,174)
임대보증금의 지급	-	(709,485)
현금및현금성자산의 감소	10,719,717,913	(3,630,718,700)
기초 현금및현금성자산	39,417,547,067	37,048,147,676
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,647,479	61,550,000
기말현금및현금성자산	50,137,264,981	33,417,428,976

3. 연결재무제표 주석


제 31 기 1분기 2024년 5월 31일 현재
제 30 기 1분기 2023년 5월 31일 현재
주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 5월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 도쿄도 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리(*)	대한민국	0%	2월말

(*) 당분기 중 ㈜케이박스가 보유한 (주)케이티씨택스프리의 지분 전부를 처분하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약

당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	2024-05-31	3,285,645	4,180,830	(895,185)	18,235	(5,281)
(주)케이티씨택스프리(*)	2024-05-31	19,193	1,114,355	(1,095,162)	-	(316)

(*) 당분기 중 지분을 모두 매각하였으며, 표시된 재무정보는 매각일 이전까지의재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 2월 29일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석31 : 금융상품

- 주석35 : 주식기준보상

(4) 중요한 회계정책

연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2024년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 영업부문

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도ㆍ소매 및 온라인	9,127,064	2,663,186
부동산임대 및 리스	138,415	65,992
합 계	9,265,479	2,729,178

각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

각 보고부문의 매출액 정보는 연결재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요고객

연결실체의 매출의 발생지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
일본	9,248,042	2,551,452
대한민국	17,437	177,726
합 계	9,265,479	2,729,178

연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	311,997	207,088
요구불예금	5,399,439	4,283,200
합 계	5,711,436	4,490,288

5 . 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매출채권	1,962,541	1,327,330
차감 : 대손충당금	(322,457)	(313,166)
합 계	1,640,084	1,014,164

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 442천엔과 12,394천엔 손상 환입되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다.

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명

연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동	15,560	20,872
비유동	22,907	24,571
합 계	38,467	45,443

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 60,703천엔(전기 62,109천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7 . 재고 자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	5,700,533	(1,045,269)	4,655,264	5,511,081	(1,087,851)	4,423,230
저장품	37,673	-	37,673	36,070	-	36,070
합 계	5,738,206	(1,045,269)	4,692,937	5,547,151	(1,087,851)	4,459,300

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (232,034)천엔 및 (360,871)천엔입니다(주석 23참조).

또한, 당분기와 전분기 중 각각 (42,582)천엔 및 (121,783)천엔의 평가손실충당금이 각각 순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	877,054	-	(175,075)	701,979
건물	1,535,606	(220,664)	(346,448)	968,494
구축물	822,671	(329,146)	(262,866)	230,659
차량운반구	52,249	(35,984)	(1,372)	14,892
공기구비품	784,211	(560,484)	(138,315)	85,413
운용리스자산	1,397,778	(951,026)	-	446,752
기타유형자산	1,902,373	(768,629)	(370,070)	763,673
사용권자산	19,779,384	(4,439,699)	(5,902,399)	9,437,286
건설중인자산	49,108	-	-	49,108
합 계	27,200,433	(7,305,632)	(7,196,544)	12,698,256

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	877,054	-	(175,075)	701,979
건물	1,499,758	(212,067)	(346,448)	941,243
구축물	859,890	(337,934)	(285,416)	236,540
차량운반구	39,050	(35,553)	(1,372)	2,125
공기구비품	778,897	(557,239)	(140,160)	81,498
운용리스자산	1,397,778	(930,508)	-	467,270
기타유형자산	1,881,352	(747,397)	(370,070)	763,885
사용권자산	19,706,788	(3,991,027)	(5,902,399)	9,813,362
건설중인자산	2,406	-	-	2,406
합 계	27,042,973	(6,811,725)	(7,220,940)	13,010,308

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타증(감)액(*)	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	701,979	-	-	-	-	-	701,979
건물	941,244	35,848	-	(8,597)	-	-	968,495
구축물	236,539	1,275	-	(11,641)	4,477	7	230,657
차량운반구	2,123	15,098	-	(1,286)	(1,045)	1	14,891
공기구비품	81,497	10,882	-	(6,678)	(289)	-	85,412
운용리스자산	467,270	-	-	(21,802)	1,284	-	446,752
기타유형자산	763,885	-	-	(211)	-	-	763,674
사용권자산	9,813,362	5,189	-	(376,592)	(4,807)	134	9,437,286
건설중인자산	2,406	58,990	-	-	(14,971)	2,683	49,108
합 계	13,010,305	127,282	-	(426,807)	(15,351)	2,825	12,698,254

(*) 기타증(감)액에는 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,284천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타증(감)액(*)	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	593,350	108,629	-	-	-	-	701,979
건물	907,648	64,035	-	(30,440)	-	-	941,243
구축물	304,142	2,427	-	(37,765)	(34,266)	2,002	236,540
차량운반구	4,027	-	-	(2,040)	-	138	2,125
공기구비품	48,866	64,531	(914)	(30,324)	(682)	21	81,498
운용리스자산	586,757	-	-	(88,955)	(30,532)	-	467,270
기타유형자산	812,145	35,147	(353)	(91,115)	8,061	-	763,885
사용권자산	10,195,372	756,437	(659)	(1,136,233)	(2,206)	651	9,813,362
건설중인자산	2,455	14,203	-	-	(14,374)	122	2,406
합 계	13,454,762	1,045,409	(1,926)	(1,416,872)	(73,999)	2,934	13,010,308

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)30,531천엔, 복구충당부채 설정 관련 증가액 8,059천엔 및 연결범위변동으로 인한 변동액 (-)51,527천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 운용리스자산

연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다(주석32참조).

9 . 연결 범위의 변동

(1) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업	사유
(주)케이티씨택스프리(*)	지분 매각

(*) 당사의 주요한 사업계열이나 영업지역 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업에 해당하지 않아 중단영업으로 표시하지 않았습니다.

(2) 비지배지분

당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와그 종속기업
---	---	---
기초	(435,992)	-
비지배지분손익	(155)	-
연결재무제표의 외화환산차이	-	-
연결범위의 변동	436,146	-
기말	-	-

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와그 종속기업
---	---	---
기초	(447,277)	141,405
비지배지분손익	12,563	(20,245)
연결재무제표의 외화환산차이	(1,277)	(478)
연결범위의 변동	-	(120,683)
기말	(435,992)	-

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	159,635	(139,500)	-	20,135
수도시설이용권	340	(198)	-	142
기타의무형자산	453	(200)	-	253
합 계	160,428	(139,898)	-	20,528

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	162,998	(145,591)	(567)	16,840
수도시설이용권	340	(193)	-	147
기타의무형자산	451	(191)	-	260
영업권	82,325	-	(82,325)	-
합 계	246,114	(145,975)	(82,892)	17,247

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	상각비	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---
소프트웨어	16,840	5,082	(1,787)	-	20,135
수도시설이용권	147	-	(6)	-	141
기타의무형자산	259	-	(7)	-	253
합 계	17,246	5,082	(1,800)	-	20,530

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	상각비	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---
소프트웨어	27,870	6,928	(8,234)	552	16,840
수도시설이용권	170	-	(23)	-	147
기타의무형자산	318	-	(62)	4	260
합 계	28,358	6,928	(8,319)	556	17,247

(3) 상각

소프트웨어, 수도시설이용권 및 기타의무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
기초	2,725,521	2,523,391
취득	-	-
유형자산에서 재분류	-	-
감가상각	(7,590)	(29,149)
외화환산	24,528	231,279
기말	2,742,459	2,725,521

(2) 당기손익으로 인식된 금액

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 17,819천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 9,539천엔입니다.

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,955,779천엔입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

12. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
기타 대여금	91,031	91,031
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	443,530	581,847
차감 : 대손충당금	(20,939)	(21,047)
미수수익	4	4
차감 : 대손충당금	-	-
보증금	-	-
예치금	816	816
소 계	510,478	648,686
비유동 :
기타 대여금	1,509,757	949,093
차감 : 대손충당금	(26,328)	-
보증금	2,245,540	2,223,326
차감 : 대손충당금	(1,216,641)	(743,274)
소 계	2,512,329	2,429,145
합 계	3,022,806	3,077,831

13. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선급금	1,921,565	2,502,490
차감 : 대손충당금	(1,540,586)	(2,270,230)
선급비용	176,548	159,314
미수소비세	647,755	437,576
합 계	1,205,283	829,150

14. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
저축성보험(*)	10,487	10,376
합 계	10,487	10,376

(*) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매입채무	991,761	626,657
매입채무 계	991,761	626,657
미지급금	1,599,866	1,206,846
미지급비용	142,108	159,515
예수보증금	167,213	145,123
기타금융부채 계	1,909,187	1,511,484
합 계	2,900,948	2,138,141

16. 사채 및 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
은행차입금	473,185	400,066
기타차입금	-	553,197
사채	100,000	100,000
전환사채	-	449,962
소 계	573,185	1,503,225
비유동 :
은행차입금	1,259,955	863,094
소 계	1,259,955	863,094
합 계	1,833,140	2,366,319

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
리소나은행후쿠오카지점	2024-08-25	운전자금	0.30%	10,019	20,018
2029-02-22	운전자금	1.25%	190,001	200,000
상공조합중앙금고오이타지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	83,500	108,490
2028-05-25	운전자금	1.99%	75,000	80,000
2037-04-25	운전자금	2.86%	300,000	300,000
오이타은행후쿠오카지점	2025-04-25	운전자금	0.48%	36,830	46,820
2029-02-25	운전자금	1.08%	190,001	-
미즈호 은행오이타지점	2029-03-25	운전자금	1.04%	290,000	-
이요은행후쿠오카지점	2025-03-25	운전자금	0.36%	33,300	43,302
2029-02-25	운전자금	1.00%	285,000	300,000
치쿠호은행후쿠오카지점	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	16,500	21,510
2029-02-25	운전자금	1.10%	94,990	-
후쿠오카은행하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	33,000	43,020
2029-02-25	운전자금	1.10%	94,999	100,000
합 계				1,733,140	1,263,160
유동				473,185	400,066
비유동				1,259,955	863,094
합계				1,733,140	1,263,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
기타	2024-11-28	3.00%	-	331,918
2025-01-22	3.00%	-	55,320
2024-03-25	3.00%	-	165,959
합 계			-	553,197
유동			-	553,197
비유동			-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
명칭	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
제7회 무담보사채	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채	2027-01-30	-	-	449,962
합 계			100,000	549,962
유동			100,000	549,962
비유동			-	-
합 계			100,000	549,962

(5) 당분기말 현재 100,000천엔의 사채가 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
전환사채	-	500,000
전환권조정	-	(75,557)
사채상환할증금	-	25,519
합 계	-	449,962
파생상품자산	-	-
내재파생상품부채	-	237,933

(7) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	당기초	상각	공정가치평가	전환	당기말
---	---	---	---	---	---
전환사채	500,000	-	-	(500,000)	-
전환권조정	(75,557)	-	-	75,557	-
사채상환할증금	25,519	-	-	(25,519)	-
합 계	449,962	-	-	(449,962)	-
파생상품자산	-	-	-	-	-
내재파생상품부채	237,933	-	-	(237,933)	-

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	당기초	상각	공정가치평가	당기말
---	---	---	---	---
전환사채	500,000	-	-	500,000
전환권조정	(98,907)	23,350	-	(75,557)
사채상환할증금	25,519	-	-	25,519
합 계	426,612	23,350	-	449,962
파생상품자산	(69,479)	-	69,479	-
내재파생상품부채	239,908	-	(1,975)	237,933

(8) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자	망토미 빌딩 주식회사(*3)
발행일자	2022-01-31
만기일자	2027-01-30
발행기간	5년
사채총액	500,000,000엔
조기상환청구시작일	2024-01-30
상환 보장수익률(%/연)	1%
전환청구시작일	2023-01-30
전환청구종료일	2026-12-30
전환비율	100%
전환가액(원/주)(*1)	3,314
전환주식총수(주)	1,457,725
매도청구가능일	2023-01-30
매도청구종료일	2023-12-30
매도청구가능비율	30%
매도청구권 프리미엄(%/연)	1%

(*1) 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원/주)은 2023년 7월 31일 3,727원이었으나, 시가 상승으로 2024년 1월 30일 3,865원으로 조정되었습니다.

(*2) 상기 전환사채의 계약에는 지배기업 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(*3) 2024년 4월 30일에 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채가 전환가격 3,314원으로 모두 전환되었습니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선수금	13,708	14,242
예수금	63,941	55,198
유급휴가부채	49,353	51,376
상여충당금	54,047	-
기타유동부채	1,387	2,060
소 계	182,436	122,876
비유동 :
기타비유동부채	68,351	56,449
합 계	250,786	179,325

18. 충당부채

(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 전입 등으로 인하여 5,684천엔의복구충당부채가 증가하였습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
복구충당부채	소송충당부채	복구충당부채	소송충당부채
---	---	---	---	---
기초금액	304,045	-	414,241	156,576
전입(환입)금액	5,685	-	12,778	-
이자비용	215	-	2,012	-
사용금액	-	-	(18,996)	-
연결범위변동	-	-	(111,861)	(164,310)
외화환산	-	-	5,871	7,734
기말금액	309,945	-	304,045	-
유동 :	-	-	-	-
비유동 :	309,945	-	304,045	-

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통주	보통주
---	---	---
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	51,746,348	50,288,623
자본금	350,000	100,000

(*) 당분기 중 전환사채의 전환에 따라 발행주식 수가 1,457,725주 증가하였습니다.

(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자본준비금	7,669,154	7,419,154

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	61,909	57,972
자본금 전입에 따른 변동(*3)	4,604,420	4,604,420
기타(*4)	(169,922)	(169,922)
합 계	4,912,094	4,908,157

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.

(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(*3) 지배기업은 결손 보전에 의한 재무구조 개선 목적으로 전기 중 무상감자를 결의하였습니다. 지배기업은 7,382백만엔의 자본금을 감자하여 기타자본으로 대체하였으며, 이 중 2,777백만엔을 이익잉여금으로 대체하여 결손금을 보전하였습니다.

(*4) 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
미처리결손금(*3)	(1,971,165)	(3,269,858)
합 계	(1,437,015)	(2,735,708)

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.

(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.

(*3) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,298,693	(12,387)
가중평균유통보통주식수(*)	50,795,658	50,288,623
기본주당손익(엔)	26	-

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수
---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	50,288,623	2024-03-01	92	4,626,553,316	50,288,623
전환사채의 전환	1,457,725	2024-04-30	32	46,647,200	507,035
당분기말 가중평균유통보통주식수					50,795,658

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권는 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기와 전분기의 희석주당손익은 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	9,127,063	2,663,185
부동산임대	120,028	52,217
리스	18,386	13,775
합 계	9,265,479	2,729,177
[수익인식 시기 및 방법]	-
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	9,127,065	2,663,186
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	9,084,346	2,461,334
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	42,719	201,852
리스계약에 의한 수익(*2)	138,415	65,992
운용리스수익(*3)	137,438	65,964
리스순투자의 금융수익	977	28
합 계	9,265,478	2,729,177

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.

(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.

(*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	재무상태표상 분류	당분기말	전기말
---	---	---	---
수취채권(*1)	매출채권	1,962,541	1,327,330
계약부채	선수금	-	334

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도매ㆍ소매 및 온라인	2,143,257	545,462
부동산임대	45,703	35,561
리스	22,106	17,787
합 계	2,211,066	598,810

2 3. 성 격별비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
재고자산의 변동	(232,034)	(360,871)
재고자산의 매입	2,361,792	895,670
종업원급여	524,245	309,671
판매촉진비	4,657,413	1,172,348
임차료	2,514	62,745
감가상각비와 기타상각비	436,197	364,090
지급수수료	122,858	77,065
기타비용	334,628	223,156
합 계	8,207,612	2,743,874

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여 및 상여	446,447	260,137
퇴직급여 및 해고급여	13,143	13,480
법정복리비	58,555	32,045
복리후생비	2,165	4,009
판매촉진비	4,657,413	1,172,348
광고선전비	4,498	3,650
임차료	2,514	62,745
수도광열비	23,358	19,054
통신비	7,770	4,785
여비교통비	20,585	12,360
소모품비	8,515	22,907
관리제비용	74,840	85,521
보험료	3,906	3,995
운임	4,920	7,631
지급수수료	122,858	77,065
세금과공과	97,183	40,706
감가상각비	416,537	305,509
무형자산상각비	1,800	2,302
대손상각비(환입)	(1,848)	(9,306)
주식보상비용	3,937	-
기타판매비와관리비	27,542	24,120
합 계	5,996,545	2,145,063

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여 및 상여	446,447	260,137
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	60,719	36,053
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	13,143	10,093
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	3,387
주식보상비용	3,937	-
합 계	524,245	309,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
순확정급여부채	573,325	573,542
기타부채(상여,연차부채)	103,400	51,376
총 종업원급여부채	676,724	624,918
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	676,724	624,918

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 13,143천엔 및 10,093천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 3,644천엔 및 5,929천엔입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 9,896천엔과 2,909천엔 입니다.

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기타의대손충당금환입	133,750	24,164
제충당금환입	-	-
유형자산처분이익	-	-
수입임차료	6,256	4,353
잡수익	15,682	9,820
리스조정이익	-	-
종속회사처분손익	58,507	-
기타영업수익 계	214,195	38,337
유형자산폐기손실	-	289
기타의대손상각비	-	-
잡손실 및 기타	(6,751)	20,383
기타특별손실	25,225	-
기타영업비용 계	18,474	20,672

27. 법인세비용

법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효세율은 9.88%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 분기순손실 발생으로 산정하지 않았습니다.

28. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
이자수익	3,104	2,337
외환차익 및 외화환산이익	27,249	20,564
파생상품평가이익	237,933	-
금융수익 계	268, 286	22,901
이자비용	25,838	27,082
외환차손 및 외화환산손실	7,973	14,424
사채상환손실	46,024	-
금융원가 계	79,835	41,506

29. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	20,264,698	20,523,439
자본총계	11,575,380	9,213,018
부채비율(%)	175	223

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---
금융자산
파생금융자산	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	56,958	56,958
매출채권	-	1,640,084	1,640,084
금융리스채권	-	38,468	38,468
기타금융자산	-	3,022,806	3,022,806
장기금융상품	-	10,487	10,487
현금및현금성자산	-	5,711,435	5,711,435
소 계	-	10,480,238	10,480,238
합 계	-	10,480,238	10,480,238
금융부채
파생금융부채	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	991,761	991,761
차입부채	-	1,733,140	1,733,140
사채	-	100,000	100,000
기타금융부채	-	1,909,187	1,909,187
소 계	-	4,734,088	4,734,088
합 계	-	4,734,088	4,734,088

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---
금융자산
파생금융자산	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	56,449	56,449
매출채권	-	1,014,164	1,014,164
금융리스채권	-	45,443	45,443
기타금융자산	-	3,077,831	3,077,831
장기금융상품	-	10,376	10,376
현금및현금성자산	-	4,490,288	4,490,288
소 계	-	8,694,551	8,694,551
합 계	-	8,694,551	8,694,551
금융부채
파생금융부채	237,933	-	237,933
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	626,657	626,657
차입부채	-	1,816,357	1,816,357
사채	-	100,000	100,000
전환사채	-	449,962	449,962
리스부채	-	14,724,135	14,724,135
기타금융부채	-	1,511,484	1,511,484
소 계	-	19,228,595	19,228,595
합 계	237,933	19,228,595	19,466,528

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법

당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없었습니다.

(2) 신용위험

① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권

당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	0%	1,668,090	-	1,668,090	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	50%	20,924	10,462	10,462	채무불이행
365일 이상 연체	100%	372,698	372,698	-	채무불이행
합 계		2,061,712	383,160	1,678,552

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	0%	1,024,233	-	1,024,233	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	50%	70,749	(35,375)	35,374	채무불이행
365일 이상 연체	100%	339,900	(339,900)	-	채무불이행
합 계		1,434,882	(375,275)	1,059,607

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	0%	8,536,232	-	8,536,232	해당하지 않음
24%	3,739,180	895,185	2,843,995
180일 이상 365일 미만 연체	100%	10,000	10,000	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	675,044	675,044	-	채무불이행
합 계		12,960,456	1,580,229	11,380,227

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	0%	6,926,220	-	6,926,220	해당하지 않음
16%	591,215	(93,705)	497,510	채무불이행
180일 이상 365일 미만 연체	100%	10,000	(10,000)	-	채무불이행
365일 이상 연체	99%	668,707	(664,581)	4,126	채무불이행
합 계		8,196,142	(768,286)	7,427,856

③ 당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

32. 운용리스

(1) 리스제공자

① 리스제공자로서의 리스거래의 개요

연결실체는 부동산 및 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 차량운반구의 경우 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.

② 당기손익으로 인식된 금액

당분기와 전분기 중 운용리스로와 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차량운반구
운용리스료수익	17,409	13,747
감가상각비	13,626	21,802
부동산
운용리스료수익	120,028	52,217
감가상각비	7,590	6,862

(2) 리스이용자

① 리스이용자로서의 리스거래의 개요

연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산

당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천엔)
당 기	부동산	기타	합계
---	---	---	---
기초금액	9,780,774	32,588	9,813,362
감가상각비	(373,928)	(2,664)	(376,592)
사용권자산의 추가	4,408	781	5,189
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	-	-	-
연결범위 조정(*)	-	-	-
환율효과	134	-	134
기말금액	9,411,387	30,706	9,442,094

2) 전기

(단위: 천엔)
전 기	부동산	기타	합계
---	---	---	---
기초금액	10,170,196	25,176	10,195,372
감가상각비	(1,128,645)	(7,588)	(1,136,233)
사용권자산의 추가	739,486	16,951	756,437
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(659)	-	(659)
사용권자산의 손상	-	(2,206)	(2,206)
환율효과	396	255	651
기말금액	9,780,774	32,588	9,813,362

③ 리스에서 발생한 현금유출

당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
리스부채에서 발생한 현금유출	510,426	446,127
단기리스 관련 비용	11,497	8,712
소액자산 리스 관련 비용	5,338	1,366
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용	-	6,934
총현금유출액	527,261	463,139

33. 특수관계자

(1) 최상위지배자

당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 개인주주인 대표이사입니다.

(2) 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계자 구분	지배지분율
당분기말(%)	전기말(%)
---	---	---	---
(주)케이박스	당사의 종속기업	100	100
(주)케이티씨택스프리(*)	(주)케이박스의 종속기업	-	51

(*) 2024년 4월말에 지분을 매각하여 지배력을 상실했습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	-	장극륜
-	(주)더풋샵컴퍼니
-	(주)스킨애니버셔리
-	(주)케이티씨제주

(4) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입ㆍ자금 등 주요 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	차입금
---	---	---	---
기타특수관계자	장극륜	-	-
기타특수관계자	(주)더풋샵컴퍼니	-	-

② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	기타채권	차입금
---	---	---	---
기타특수관계자	장극륜	378	553,197
기타특수관계자	(주)더풋샵컴퍼니(*)	22,579	-

(*) 당기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	보증금액		비고
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
기타특수관계자	장극륜	-	65,994	채권이행합의
기타특수관계자	(주)케이티씨제주	-	169,346	주식질권설정

(7) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

34. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차입금 및 사채의 유동성 대체	203,139	95,011
사용권자산과 리스부채의 인식	73,284	133,347
리스부채의 유동성 대체	581,725	402,234

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	당분기말
---	---	---	---	---
차입부채	1,816,357	517,176	(600,394)	1,733,139
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	449,962	-	(449,962)	-
리스부채	14,724,135	510,426	(1,023,506)	14,211,055

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분	제5차 주식선택권
---	---
부여일	2024년 04월 23일
부여선택권수	166,339 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2026년 4월 9일 ~ 2029년 4월 8일
소멸일	2026년 4월 8일
기초자산가격	586 엔
기대행사가격	541 엔
기초자산의 기대변동성	53.7
기대행사기간	3.0 년
기대배당수익률	-
무위험이자율	0.492

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 전분기중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가는 없었으며, 당분기중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 3,936천엔은 판매비와관리비항목으로 계상되었습니다.

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)
구 분	제5차 주식선택권
---	---
기초수량	166,339
신규부여에 의한 증가	-
분기말수량
당사 임직원에게 부여된 수량	166,339
종속기업 임직원에게 부여된 수량	-
기말수량	-

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위: 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	통화	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook JewelleryCompany Limited	USD	1,500,000	1,500,000
지급보증	리소나은행	리소나은행	JPY	100,000	100,000

(2) 당기말 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다.

37. 미적용 제·개정 기준서

2024년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 31 기 1분기말 2024.05.31 현재

제 30 기말 2024.02.29 현재

(단위 : JPY)

자산

유동자산

13,365,302,245

11,097,680,108

현금및현금성자산

5,625,045,867

4,424,166,410

매출채권

1,640,084,368

1,014,163,982

금융리스채권

15,560,222

20,872,040

기타유동금융자산

187,426,001

351,603,020

재고자산

4,692,937,516

4,459,300,059

기타유동자산

1,204,248,271

827,574,597

비유동자산

18,090,155,146

18,240,455,965

장기금융상품

10,486,700

10,375,925

금융리스채권

22,907,329

24,571,221

기타비유동금융자산

5,351,963,825

5,193,482,705

종속기업투자주식

유형자산

12,684,297,141

12,994,808,797

무형자산

20,500,151

17,217,317

자산총계

31,455,457,391

29,338,136,073

부채

유동부채

5,362,896,270

4,958,452,160

매입채무

991,761,240

609,722,215

유동파생금융부채

237,933,349

유동 리스부채

1,531,107,089

1,536,500,313

차입부채

473,185,000

400,066,000

사채

100,000,000

549,962,195

기타유동금융부채

1,901,786,511

1,505,935,877

기타 유동부채

179,556,430

118,332,211

당기법인세부채

185,500,000

비유동부채

14,802,860,606

14,902,830,497

비유동 리스부채

12,666,999,315

13,174,669,653

차입부채

1,259,955,000

863,094,000

사채

순확정급여부채

565,961,684

561,021,924

충당부채

309,944,607

304,044,920

부채총계

20,165,756,876

19,861,282,657

자본

자본금

350,000,000

100,000,000

자본잉여금

7,669,153,643

7,419,153,643

기타자본항목

4,912,093,965

4,908,157,276

이익잉여금(결손금)

(1,641,547,093)

(2,950,457,503)

자본총계

11,289,700,515

9,476,853,416

자본과부채총계

31,455,457,391

29,338,136,073

	제 31 기 1분기말	제 30 기말

(단위 : KRW)


	제 31 기 1분기말	제 30 기말
자산
유동자산	117,325,969,228	98,298,811,325
현금및현금성자산	49,378,902,639	39,187,496,393
매출채권	14,397,316,616	8,983,058,887
금융리스채권	136,593,853	184,876,182
기타유동금융자산	1,645,300,407	3,114,358,910
재고자산	41,196,482,690	39,498,696,203
기타유동자산	10,571,373,022	7,330,324,750
비유동자산	158,802,617,934	161,566,662,756
장기금융상품	92,056,447	91,905,793
금융리스채권	201,089,697	217,642,047
기타비유동금융자산	46,981,679,241	46,001,792,408
종속기업투자주식	-	-
유형자산	111,347,834,023	115,102,818,400
무형자산	179,958,526	152,504,107
자산총계	276,128,587,161	259,865,474,080
부채
유동부채	47,077,648,617	43,919,985,852
매입채무	8,706,076,869	5,400,675,492
유동파생금융부채	-	2,107,518,432
유동 리스부채	13,440,670,470	13,609,705,172
차입부채	4,153,807,204	3,543,624,602
사채	877,840,000	4,871,345,138
기타유동금융부채	16,694,642,708	13,338,977,624
기타 유동부채	1,576,218,165	1,048,139,392
당기법인세부채	1,628,393,200	-
비유동부채	129,945,431,544	132,003,311,410
비유동 리스부채	111,195,986,787	116,695,953,918
차입부채	11,060,388,972	7,644,941,414
사채	-	-
순확정급여부채	4,968,238,047	4,969,307,794
충당부채	2,720,817,738	2,693,108,283
부채총계	177,023,080,160	175,923,297,263
자본
자본금	3,072,440,000	885,760,000
자본잉여금	67,322,898,340	65,715,895,308
기타자본항목	43,120,325,662	43,474,493,888
이익잉여금(결손금)	(14,410,157,001)	(26,133,972,379)
자본총계	99,105,507,001	83,942,176,818
자본과부채총계	276,128,587,161	259,865,474,080

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 31 기 1분기 2024.03.01 부터 2024.05.31 까지

제 30 기 1분기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : JPY)

수익(매출액)

9,248,041,694

2,551,452,364

매출원가

2,201,527,772

541,095,014

매출총이익

7,046,513,922

2,010,357,350

판매비와관리비

5,977,358,710

1,997,614,395

기타영업수익

189,089,678

38,187,298

기타영업비용

18,474,435

109,718,431

영업이익(손실)

1,239,770,455

(58,788,178)

금융수익

271,118,672

275,326,288

금융비용

58,478,049

186,459,154

법인세비용차감전순이익(손실)

1,452,411,078

30,078,956

법인세비용(수익)

143,500,668

(140,091)

분기순이익(손실)

1,308,910,410

30,219,047

기타포괄손익

11,784,757

당기손익으로 재분류되지 않는항목

11,784,757

순확정급여부채의 재측정요소

11,784,757

총포괄손익

1,320,695,167

30,219,047

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : JPY)

희석주당이익(손실) (단위 : JPY)

| | 제 31 기 1분기 | | 제 30 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

(단위 : KRW)

	제 31 기 1분기		제 30 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	81,851,642,621	81,851,642,621	24,978,973,789	24,978,973,789
매출원가	19,485,061,852	19,485,061,852	5,297,374,297	5,297,374,297
매출총이익	62,366,580,769	62,366,580,769	19,681,599,492	19,681,599,492
판매비와관리비	52,903,808,735	52,903,808,735	19,556,844,688	19,556,844,688
기타영업수익	1,673,576,013	1,673,576,013	373,857,466	373,857,466
기타영업비용	163,511,682	163,511,682	1,074,154,411	1,074,154,411
영업이익(손실)	10,972,836,366	10,972,836,366	(575,542,141)	(575,542,141)
금융수익	2,399,590,030	2,399,590,030	2,695,471,892	2,695,471,892
금융비용	517,571,668	517,571,668	1,825,453,764	1,825,453,764
법인세비용차감전순이익(손실)	12,854,854,728	12,854,854,728	294,475,987	294,475,987
법인세비용(수익)	1,270,081,362	1,270,081,362	(1,371,505)	(1,371,505)
당기순이익(손실)	11,584,773,366	11,584,773,366	295,847,492	295,847,492
기타포괄손익	104,303,349	104,303,349	-	-
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	104,303,349	104,303,349	-	-
순확정급여부채의재측정요소	104,303,349	104,303,349	-	-
총포괄손익	11,689,076,715	11,689,076,715	295,847,492	295,847,492
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	230	230	10	10
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	230	230	10	10

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 31 기 1분기 2024.03.01 부터 2024.05.31 까지

제 30 기 1분기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : JPY)

2023.03.01 (기초자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(7,950,019,949)

7,254,577,213

분기순이익(손실)

30,219,047

순확정급여부채의재측정요소

전환사채의 전환

주식선택권의 부여

2023.05.31 (기말자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(7,919,800,902)

7,284,796,260

2024.03.01 (기초자본)

100,000,000

7,419,153,643

4,908,157,276

(2,950,457,503)

9,476,853,416

분기순이익(손실)

1,308,910,410

순확정급여부채의재측정요소

전환사채의 전환

250,000,000

500,000,000

주식선택권의 부여

3,936,689

2024.05.31 (기말자본)

350,000,000

7,669,153,643

4,912,093,965

(1,641,547,093)

11,289,700,515

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

(단위 : KRW)


	자본
자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2023.03.01 (기초자본)	72,526,911,771	71,920,533,500	2,944,399,158	(77,066,698,384)	70,325,146,045
분기순이익(손실)	-	-	-	295,847,492	295,847,492
순확정급여부채의재측정요소	-	-	-	-	-
전환사채의 전환	-	-	-	-	-
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-
2023.05.31 (기말자본)	70,775,444,349	70,183,709,632	2,873,294,252	(74,919,732,573)	68,912,715,660
2024.03.01 (기초자본)	888,660,000	65,931,050,764	43,616,830,449	(26,219,535,646)	84,217,005,567
분기순이익(손실)	-	-	-	11,584,773,366	11,584,773,366
순확정급여부채의재측정요소	-	-	-	-	-
전환사채의 전환	2,212,675,000	2,212,675,000	-	-	4,425,350,000
주식선택권의 부여	-	-	34,842,453	-	34,842,453
2024.05.31 (기말자본)	3,072,440,000	67,322,898,340	43,120,325,662	(14,410,157,001)	99,105,507,001

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 31 기 1분기 2024.03.01 부터 2024.05.31 까지

제 30 기 1분기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : JPY)

영업활동현금흐름

1,528,284,136

66,790,444

당기순이익(손실)

1,308,910,410

30,219,047

당기순이익조정을 위한 가감

207,479,715

265,118,443

법인세비용(수익)

143,500,668

(140,091)

퇴직급여

11,199,760

9,076,085

연차부채전입액

(1,083,982)

2,160,208

상여부채전입액

54,046,559

34,400,000

대손상각비 및 기타의 대손상각비(환입)

(204,322,874)

55,670,277

재고자산평가손실

(42,582,364)

(116,717,115)

감가상각비

510,873,959

350,275,155

무형자산상각비

12,000

1,615,972

유형자산손상차손

(986,074)

이자비용

25,624,838

26,630,203

유형자산처분손실

289,161

잡손익

(14,375,285)

14,746,962

자산제거채무비용

214,887

213,861

주식보상비용(환입)

3,936,689

이자수익

2,200,480

2,278,950

외화환산이익

38,445,237

110,823,285

파생상품평가이익

(237,933,349)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

42,522,369

(225,161,422)

매출채권의 감소(증가)

(635,211,815)

(136,269,088)

유동금융리스채권의 감소

2,346,365

9,543,995

재고자산의 감소

(191,055,093)

(254,983,652)

기타유동금융자산의 감소(증가)

191,639,654

(64,627,262)

기타유동자산의 감소(증가)

(224,646,427)

4,904,147

기타비유동자산의 감소(증가)

5,091,702

매입채무의 증가(감소)

382,039,025

229,329,994

기타유동금융부채의 감소

401,693,381

(20,286,187)

기타유동부채의 감소

109,450,479

5,154,929

충당부채의 감소

11,226,800

퇴직금의 지급

(4,960,000)

(3,020,000)

이자수취(영업)

5,889

6,918

이자지급(영업)

5,842,747

3,532,633

법인세환급(납부)

(24,791,500)

140,091

투자활동현금흐름

(287,481,149)

2,756,947

보증금의 감소

19,291,500

33,316,940

대여금의 감소

2,475,000

보증금의 증가

124,902,000

18,192,652

장기금융상품의 증가

(110,775)

유형자산의 취득

(180,940,040)

(12,256,566)

무형자산의 취득

(3,294,834)

재무활동현금흐름

(39,923,530)

(518,261,879)

차입금의 증가

599,608,417

100,000,000

차입금의 상환

(130,020,000)

(180,014,000)

리스부채의 상환

(509,511,947)

(438,172,879)

임대보증금의 지급

(75,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,200,879,457

(448,714,488)

기초현금및현금성자산

4,424,166,410

3,730,059,202

기말현금및현금성자산

5,625,045,867

3,281,344,714

	제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

(단위 : KRW)

과목	제 31 기 1분기	제 30 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	13,415,889,459	631,824,242
당기순이익(손실)	11,490,139,143	285,866,141
당기순이익 조정을 위한 가감	1,821,339,930	2,507,967,447
법인세비용(수익)	1,259,706,264	(1,325,233)
퇴직급여	98,315,973	85,857,949
연차부채전입액	(9,515,628)	20,435,136
상여부채전입액	474,442,314	325,417,120
대손상각비 및 기타의 대손상각비(환입)	(1,793,627,917)	526,629,686
재고자산평가손실	(373,805,024)	(1,104,120,564)
감가상각비	4,484,655,962	3,313,532,911
무형자산상각비	105,341	15,286,772
유형자산손상차손	(8,656,152)	-
이자비용	224,945,078	251,916,394
유형자산처분손실	-	2,735,405
잡손익	(126,192,002)	139,503,311
자산제거채무비용	1,886,364	2,023,082
주식보상비용(환입)	34,557,831	-
이자수익	(19,316,694)	(21,558,411)
외화환산이익	(337,487,668)	(1,048,366,111)
파생상품평가이익	(2,088,674,111)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	373,278,364	(2,129,982,020)
매출채권의 감소(증가)	(5,576,143,397)	(1,289,078,319)
유동금융리스채권의 감소	20,597,331	90,284,284
재고자산의 감소	(1,677,158,028)	(2,412,094,351)
기타유동금융자산의 감소(증가)	1,682,289,539	(611,360,973)
기타유동자산의 감소(증가)	(1,972,036,195)	46,392,250
기타비유동자산의 감소(증가)	-	48,166,483
매입채무의 증가(감소)	3,353,691,377	2,169,415,877
기타유동금융부채의 감소	3,526,225,176	(191,903,272)
기타유동부채의 감소	960,800,085	48,764,597
충당부채의감소	98,553,341	-
퇴직금의 지급	(43,540,864)	(28,568,596)
이자의 수취(영업)	51,696	65,443
이자의 지급(영업)	(51,289,970)	(33,418,002)
법인세의 환급(납부)	(217,629,704)	1,325,233
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,523,624,518)	26,080,167
보증금의 감소	169,348,504	315,171,589
대여금의 감소	21,726,540	-
보증금의 증가	1,096,439,717	(172,098,849)
장기금융상품의 증가	972,427	(1,047,909)
유형자산의 취득	1,588,364,047	(115,944,663)
무형자산의취득	28,923,371	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(350,464,716)	(4,902,653,723)
차입금의증가	5,263,602,528	945,980,000
차입금의 상환	1,141,367,568	(1,702,896,437)
리스부채의 상환	4,472,699,676	(4,145,027,801)
임대보증금의 지급	-	(709,485)
현금및현금성자산의순증가(감소)	10,541,800,225	(4,244,749,314)
기초 현금및현금성자산	38,837,102,414	35,285,614,039
기말 현금및현금성자산	49,378,902,639	31,040,864,725

5. 재무제표 주석


제 31 기 1분기 2024년05월31일 현재
제 30 기 1분기 2023년05월31일 현재
주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요

주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 5월 설립되었습니다. 당사는 일본국 도쿄도 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 2월 29일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30 : 금융상품

- 주석 34 : 주식선택권

(4) 유의적인 회계정책

3. 영업부문

당사의 각 활동부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

(단위:천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도ㆍ소매 및 온라인	9,127,446	2,499,164
부동산임대 및 리스	120,596	52,289
합 계	9,248,042	2,551,453

각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	311,997	207,088
요구불예금	5,313,049	4,217,079
합 계	5,625,046	4,424,167

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매출채권 - 기타	1,962,541	1,327,330
차감 : 손실충당금	(322,457)	(313,166)
합 계	1,640,084	1,014,164

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 442천엔과 12,394천엔 손상 환입되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다.

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명

당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동	15,560	20,872
비유동	22,907	24,571
합 계	38,467	45,443

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 60,703천엔(전기말: 62,109엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	5,700,533	(1,045,269)	4,655,264	5,511,081	(1,087,851)	4,423,230
저장품	37,673	-	37,673	36,070	-	36,070
합 계	5,738,206	(1,045,269)	4,692,937	5,547,151	(1,087,851)	4,459,300

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (-)232,034천엔 및 (-)375,877천엔 입니다(주석 22참조).

또한, 당분기와 전분기 중 각각 (-)42,582천엔 및 (-)116,717천엔의 평가손실충당금이 각각 순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	877,054	-	(175,075)	701,979
건물	1,535,606	(220,664)	(346,448)	968,494
구축물	804,504	(311,800)	(262,866)	229,838
차량운반구	52,249	(35,984)	(1,372)	14,893
공기구비품	783,678	(559,952)	(138,315)	85,411
운용리스자산	1,397,778	(951,027)	-	446,751
기타유형자산	1,902,373	(768,629)	(370,070)	763,674
사용권자산	19,762,880	(4,436,331)	(5,902,399)	9,424,150
건설중인자산	49,108	-	-	49,108
합 계	27,165,230	(7,284,387)	(7,196,544)	12,684,298

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	877,054	-	(175,075)	701,979
건물	1,499,758	(212,067)	(346,448)	941,243
구축물	803,229	(304,684)	(262,866)	235,679
차량운반구	37,150	(35,078)	(1,372)	700
공기구비품	776,742	(555,946)	(139,301)	81,495
운용리스자산	1,397,778	(930,508)	-	467,270
기타유형자산	1,881,352	(747,397)	(370,070)	763,885
사용권자산	19,690,384	(3,987,833)	5,902,399	9,800,152
건설중인자산	2,406	-	-	2,406
합 계	26,965,853	(6,773,513)	(7,197,531)	12,994,809

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	701,979	-	-	-	-	701,979
건물	941,243	35,848	-	(8,597)	-	968,494
구축물	235,678	1,275	-	(7,116)	-	229,837
차량운반구	700	15,098	-	(906)	-	14,892
공기구비품	81,495	10,531	-	(6,615)	-	85,411
운용리스자산	467,270	-	-	(21,802)	1,284	446,752
기타유형자산	763,885	-	-	(211)	-	763,674
사용권자산	9,800,152	-	-	(376,003)	-	9,424,149
건설중인자산	2,406	46,703	-	-	-	49,109
합 계	12,994,808	109,455	-	(421,250)	1,284	12,684,297

(*) 기타증(감)액에는 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,284천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	593,350	108,629	-	-	-	701,979
건물	907,649	64,035	-	(30,440)	-	941,244
구축물	264,269	1,507	-	(30,098)	-	235,678
차량운반구	2,374	-	-	(1,675)	-	700
공기구비품	48,440	64,193	(914)	(30,223)	-	81,495
운용리스자산	586,757	-	-	(88,955)	(30,531)	467,270
기타유형자산	812,145	35,147	(353)	(91,115)	8,060	763,885
사용권자산	10,192,659	739,708	-	(1,132,215)	-	9,800,152
건설중인자산	-	2,406	-	-	-	2,406
합 계	13,407,643	1,015,625	(1,267)	(1,404,721)	(22,471)	12,994,808

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)30,531천엔 및 복구충당부채 설정 관련 증가액 8,060천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 운용리스자산

당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다.

(4) 당사가 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다.

9. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
장부금액	당사의 지배지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	당사의 종속기업	대한민국	2월말	소매업	-	100%	-
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말	-	0%	-

(*) 당분기 중 ㈜케이박스가 보유한 (주)케이티씨택스프리의 지분 전부를 처분하여(주)케이티씨택스프리가 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순이익
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	2024-05-31	3,285,645	4,180,830	(895,185)	18,235	(5,281)

(*) 당기 중 ㈜케이박스가 보유한의 (주)케이티씨택스프리의 지분 전부를 처분하여 (주)케이티씨택스프리가 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	158,614	(138,480)	20,135
수도시설이용권	340	(198)	141
기타의무형자산	256	(32)	224
합 계	159,210	(138,709)	20,500

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	160,083	(143,243)	16,840
수도시설이용권	340	(193)	147
기타의무형자산	256	(26)	230
합 계	160,679	(143,462)	17,217

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	16,840	5,082	(1,787)	20,135
수도시설이용권	147	-	(6)	141
기타의무형자산	230	-	(6)	224
합 계	17,217	5,082	(1,799)	20,500

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	16,693	6,926	(6,779)	16,840
수도시설이용권	170	-	(23)	147
기타의무형자산	256	-	(26)	230
합 계	17,119	6,926	(6,828)	17,217

(3) 상각

소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
기타 대여금	91,031	91,031
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	120,483	284,768
차감 : 대손충당금	(20,939)	(21,047)
예치금	816	816
소 계	187,426	351,603
비유동 :	-	-
특수관계자 대여금	3,739,180	3,714,300
차감 : 대손충당금	(895,185)	(928,734)
기타 대여금	926,928	949,093
보증금	2,241,180	2,108,393
차감 : 대손충당금	(660,139)	(649,569)
소 계	5,351,964	5,193,483
합 계	5,539,390	5,545,086

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선급금	1,921,565	1,924,874
차감 : 대손충당금	(1,540,586)	(1,692,613)
선급비용	176,402	158,892
미수소비세	646,866	436,422
합 계	1,204,248	827,575

13. 장기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매입채무	991,761	609,722
매입채무 계	991,761	609,722
미지급금	1,599,866	1,204,960
미지급비용	134,707	155,853
예수보증금	167,213	145,123
기타금융부채 계	1,901,786	1,505,936
합 계	2,893,547	2,115,658

15. 사채 및 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
은행차입금	473,185	400,066
사채	100,000	100,000
전환사채	-	449,962
소 계	573,185	950,028
비유동 :
은행차입금	1,259,955	863,094
소 계	1,259,955	863,094
합 계	1,833,140	1,813,122

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
리소나은행후쿠오카지점	2024-08-25	운전자금	0.30%	10,019	20,018
2029-02-22	운전자금	1.25%	190,001	200,000
상공조합중앙금고오이타지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	83,500	108,490
2028-05-25	운전자금	1.99%	75,000	80,000
2037-04-25	운전자금	2.86%	300,000	300,000
오이타은행후쿠오카지점	2025-04-25	운전자금	0.48%	36,830	46,820
2029-02-25	운전자금	1.08%	190,001	-
미즈호 은행오이타지점	2029-03-25	운전자금	1.04%	290,000	-
이요은행후쿠오카지점	2025-03-25	운전자금	0.36%	33,300	43,302
2029-02-25	운전자금	1.00%	285,000	300,000
치쿠호은행후쿠오카지점	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	16,500	21,510
2029-02-25	운전자금	1.10%	94,990	-
후쿠오카은행하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	33,000	43,020
2029-02-25	운전자금	1.10%	94,999	100,000
합 계				1,733,140	1,263,160
유동				473,185	400,066
비유동				1,259,955	863,094

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천엔)
명칭	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
제7회 무담보사채	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채	2027-01-30	-	-	449,962
합 계			100,000	549,962
유동			-	549,962
비유동			100,000	-
합 계			100,000	549,962

(*) 2024년 4월 30일에 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채가 전환가격 3,314원으로 모두 처분되었습니다.

(4) 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
전환사채	-	500,000
전환권조정	-	(75,557)
사채상환할증금	-	25,519
합 계		449,962
파생상품자산	-	-
내재파생상품부채	-	237,933

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	당분기초	상각	전환	당분기말
---	---	---	---	---
전환사채	500,000	-	(500,000)	-
전환권조정	(75,557)	-	75,557	-
사채상환할증금	25,519	-	(25,519)	-
소 계	449,962	-	(449,962)	-
파생상품자산	-	-	-	-
내재파생상품부채	237,933	-	(237,933)	-

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	당기초	상각	공정가치평가	당기말
---	---	---	---	---
전환사채	500,000	-	-	500,000
전환권조정	(98,907)	23,350	-	(75,557)
사채상환할증금	25,519	-	-	25,519
합 계	426,612	23,350	-	449,962
파생상품자산	(69,479)	-	69,479	-
내재파생상품부채	239,908	-	(1,975)	237,933

(7) 당사가 전기 중 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자	망토미 빌딩 주식회사(*3)
발행일자	2022-01-31
만기일자	2027-01-30
발행기간	5년
사채총액	500,000,000엔
조기상환청구시작일	2024-01-30
상환 보장수익률(%/연)	1%
전환청구시작일	2023-01-30
전환청구종료일	2026-12-30
전환비율	100%
전환가액(원/주)(*1)	3,314
전환주식총수(주)	1,457,725
매도청구가능일	2023-01-30
매도청구종료일	2023-12-30
매도청구가능비율	30%
매도청구권 프리미엄(%/연)	1%

(*3) 2024년 4월 30일에 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채가 전환가격 3,314원으로 모두 전환되었습니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선수금	13,708	14,242
예수금	63,341	54,546
유급휴가부채	48,461	49,545
상여충당금	54,047	-
합 계	179,557	118,333

17. 복구충당부채

당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 전입 등으로 인하여 5,900천엔의복구충당부채가 증가하였습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통주	보통주
---	---	---
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	51,746,348	50,288,623
자본금	350,000	100,000

(*) 당분기 중 전환사채의 전환에 따라 발행주식 수가 1,457,725주 증가하였습니다.

(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자본준비금	7,669,154	7,419,154

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	61,909	57,972
자본금 전입에 따른 변동(*3)	4,604,420	4,604,420
기타(*4)	(169,922)	(169,922)
합 계	4,912,094	4,908,157

(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(*4) 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
미처리결손금(*3)	(2,175,697)	(3,484,608)
합 계	(1,641,547)	(2,950,458)

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.

(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.

(*3) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,308,910	30,219
가중평균유통보통주식수(*)	50,795,658	50,288,623
기본주당손익(엔)	26	1

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수
---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	50,288,623	2024-03-01	92	4,626,553,316	50,288,623
전환사채의 전환	1,457,725	2024-04-30	32	46,647,200	507,035
당분기말 가중평균유통보통주식수					50,795,658

21. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	9,127,446	2,499,164
부동산임대	102,210	38,513
리스	18,386	13,775
합 계	9,248,042	2,551,452
[수익인식 시기 및 방법]	-
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	9,127,446	2,499,164
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	9,084,727	2,364,215
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	42,719	134,949
리스계약에 의한 수익(*2)	120,595	52,288
운용리스수익(*3)	119,618	52,260
리스순투자의 금융수익	977	28
합 계	9,248,041	2,551,452

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.

(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.

(*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	재무상태표상 분류	당분기말	전기말
---	---	---	---
수취채권(*1)	매출채권	1,962,541	1,327,330
계약부채	선수금	-	334

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도매ㆍ소매 및 온라인	2,133,719	487,747
부동산임대	45,703	35,561
리스	22,106	17,787
합 계	2,201,528	541,095

22. 성격별비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
재고자산의 변동	(232,034)	(375,877)
재고자산의 매입	2,361,792	862,765
종업원급여	512,314	262,233
판매촉진비	4,657,413	1,172,327
임차료	2,861	10,494
감가상각비와 기타상각비	468,490	350,812
지급수수료	117,718	41,252
기타비용	290,333	214,703
합 계	8,178,887	2,538,709

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여 및 상여	437,499	219,382
퇴직급여	11,200	10,076
법정복리비	58,555	32,045
복리후생비	1,124	730
판매촉진비	4,657,413	1,172,327
광고선전비	4,498	3,650
임차료	2,861	10,494
수도광열비	23,335	18,402
통신비	7,748	4,243
여비교통비	20,524	12,093
소모품비	8,507	22,259
관리제비용	74,709	83,217
보험료	3,463	3,143
운임	4,918	7,627
지급수수료	117,718	41,252
세금과공과	96,705	39,105
감가상각비	415,485	302,309
무형자산상각비	1,799	1,616
대손상각비(환입)	(1,848)	(9,306)
주식보상비용	3,937	-
기타판매비와관리비	27,210	22,950
합 계	5,977,358	1,997,614

2 4. 종 업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여 및 상여	437,499	219,382
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	59,679	33,775
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	11,200	9,076
주식보상비용	3,937	-
합 계	512,314	262,233

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
순확정급여부채	565,962	561,022
기타부채	102,507	49,545
총 종업원급여부채	668,469	610,567
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	668,469	610,567

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 11,199천엔 및 9,076천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각각 6,260천엔과 3,020천엔 입니 다.

(5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

25. 기타영업수익과 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
수입임차료(*)	6,256	4,353
대손충당금환입	167,153	24,164
잡수익	15,681	9,670
기타영업수익 계	189,090	38,187
유형자산폐기손실	-	289
기타대손상각비	-	89,140
기타특별손실	25,225	-
잡손실 및 기타	(6,751)	20,289
기타영업비용 계	18,474	109,718

(*) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

26. 법인세비용

27. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
이자수익	2,200	2,279
외환차익 및 외화환산이익	77,009	273,047
파생상품평가이익	237,933	-
금융수익 계	317,142	275,326
이자비용	25,625	26,630
외환차손 및 외화환산손실	32,853	159,829
사채상환손실	46,024
금융원가 계	104,502	186,459

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	20,165,757	19,861,283
자본총계	11,289,701	9,476,853
부채비율(%)	179	210

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
파생금융자산	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	1,640,084	1,640,084
금융리스채권	-	-	38,468	38,468
기타금융자산	-	-	5,539,390	5,539,390
장기금융상품	-	-	10,487	10,487
소 계	-	-	7,228,429	7,228,429
합 계	-	-	7,228,429	7,228,429
금융부채
파생금융부채	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	991,761	991,761
차입부채	-	-	1,733,140	1,733,140
사채	-	-	100,000	100,000
기타금융부채	-	-	1,901,787	1,901,787
소 계	-	-	4,726,688	4,726,688
합 계	-	-	4,726,688	4,726,688

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
파생금융자산	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	1,014,164	1,014,164
금융리스채권	-	-	45,443	45,443
기타금융자산	-	-	5,545,086	5,545,086
장기금융상품	-	-	10,376	10,376
현금및현금성자산	-	-	4,424,166	4,424,166
소 계	-	-	11,039,235	11,039,235
합 계	-	-	11,039,235	11,039,235
금융부채
파생금융부채	237,933	-	-	237,933
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	609,722	609,722
차입부채	-	-	1,263,160	1,263,160
사채	-	-	100,000	100,000
전환사채	-	-	449,962	449,962
리스부채	-	-	14,711,170	14,711,170
기타금융부채	-	-	1,505,936	1,505,936
소 계	-	-	18,639,950	18,639,950
합 계	237,933	-	18,639,950	18,877,883

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법

당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없었습니다.

(2) 신용위험

① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권

1) 당분기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	1,668,090	-	1,668,048	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	20,924	10,462	10,462	채무불이행
365일 이상 연체	372,698	372,698	-	채무불이행
합 계	2,061,712	383,160	1,678,552

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	1,024,233	-	1,024,233	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	70,749	(35,374)	35,375	채무불이행
365일 이상 연체	339,900	(339,900)	-	채무불이행
합 계	1,434,882	(375,274)	1,059,608

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 장기금융상품 및 기타의 금융자산

당기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 기타의 금융자산에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	8,008,444	-	8,008,444	해당하지 않음
3,739,180	895,185	2,843,995	채무불이행
180일 이상 365일 미만 연체	10,000	10,000	-	채무불이행
365일 이상 연체	675,044	675,044	-	채무불이행
합 계	12,432,668	1,580,229	10,852,439

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의유의적인 증가
---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	6,982,849	-	6,982,849	해당하지 않음
3,714,300	(928,735)	2,785,565	채무불이행
180일 이상 365일 미만 연체	10,000	(10,000)	-	채무불이행
365일 이상 연체	668,707	(664,581)	4,126	채무불이행
합 계	11,375,856	(1,603,316)	9,772,540

③ 당분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

31. 운용리스

(1) 리스제공자

① 리스제공자로서의 리스거래의 개요

당사는 부동산 및 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 차량운반구의 경우 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.

② 당기손익으로 인식된 금액

당분기와 전분기 중 운용리스와 관련하여 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차량운반구
운용리스료수익	17,409	13,747
감가상각비	13,626	21,802
부동산
운용리스료수익	102,210	38,513
감가상각비	58,682	48,861

(2) 리스이용자

① 리스이용자로서의 리스거래의 개요

당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산

당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기


구 분	부동산	기타	합계
---	---	---	---
당기초	9,770,666	29,485	9,800,151
감가상각	(391,138)	(1,692)	(392,830)
증가	16,828	-	16,828
당분기말	9,396,356	27,793	9,424,149

2) 전기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
---	---	---	---
당기초	10,170,195	22,463	10,192,658
감가상각	(1,127,315)	(4,900)	(1,132,215)
증가	727,787	11,922	739,709
당분기말	9,770,667	29,485	9,800,152

③ 리스에서 발생한 현금유출

당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
리스부채에서 발생한 현금유출	509,512	438,173
단기리스 관련 비용	11,497	8,225
소액자산 리스 관련 비용	5,338	1,164
총현금유출액	526,347	447,562

32. 특수관계자

(1) 최상위지배자

당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 개인주주인 대표이사입니다.

(2) 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계자 구분	지배지분율
당분기말(%)	전기말(%)
---	---	---	---
(주)케이박스	당사의 종속기업	100	100
(주)케이티씨택스프리(*)	(주)케이박스의 종속기업	-	51

(*) 2024년 4월말에 지분을 매각하여 지배력을 상실했습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기
---	---	---	---	---
당사의 종속기업	(주)케이박스	기타비용	458	551
자금의 회수	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
---	---	---	---
대여금	미수금
---	---	---	---
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,739,180	57,029

당분기말 현재 종속기업인 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 895,185천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 환입은 33,549천엔입니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
---	---	---	---
대여금	미수금
---	---	---	---
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,714,300	56,628

당분기말 현재 종속기업인 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 928,734천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 환입은 833,605천엔입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 내역은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차입금 및 사채의 유동성대체	203,139	95,011
사용권자산과 리스부채의 인식	72,496	127,665
리스부채의 유동성 대체	580,167	398,920

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	분기말
---	---	---	---	---
차입부채	1,263,160	469,588	392	1,733,140
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	449,962	-	(449,962)	-
리스부채	14,711,170	509,512	(1,022,576)	14,198,106

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	기말
---	---	---	---	---
차입부채	1,218,154	45,006	-	1,263,160
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	426,613	-	23,349	449,962
리스부채	15,604,637	(1,627,806)	734,339	14,711,170

34. 주식선택권

(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분	제5차 주식선택권
---	---
부여일	2024년 04월 23일
부여선택권수	166,339 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2026년 4월 9일 ~ 2029년 4월 8일
소멸일	2026년 4월 8일
기초자산가격	586 엔
기대행사가격	541 엔
기초자산의 기대변동성	53.70
기대행사기간	3.0 년
기대배당수익률	-
무위험이자율	0.492

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)
구 분	제5차 주식선택권
---	---
기초수량	166,339
신규부여에 의한 증가	-
분기말수량
당사 임직원에게 부여된 수량	166,339
종속기업 임직원에게 부여된 수량	-

35. 담보제공자산

보고기간말 현재 회사의 자산이 담보로 제공된 내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
---	---	---	---	---
건물	-	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	-	-
구축물	-	-
합 계	-			-

(2) 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
---	---	---	---	---
건물	451,299	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	422,750	-
구축물	87,232	-
합 계	961,281			-

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위: 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	통화	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD	1,500,000	1,500,000
지급보증	리소나은행	리소나은행	JPY	100,000	100,000

(2) 당기말 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다.

37. 미적용 제·개정 기준서

2024년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당에 관한 권리의 행사절차

당사의 정관 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

나. 배당 지급에 관한 사항

당사의 정관 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

다. 주요배당지표

---11,49320,550-14,31411,58520,694-13,044 230 406-369-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제31기 1분기	제30기	제29기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)


구분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제31기 1분기	제30기	제29기
(연결)당기순이익(백만엔)		1,299	2,218	-1,475
(별도)당기순이익(백만엔)		1,309	2,245	-1,344
(연결)주당 당기순이익(엔)		26	44	-38
현금배당금 총액(천엔)		-	-	-
현금배당성향(%)		-	-	-
주당 현금배당금(엔)	보통주	-	-	-

라. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 05월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2024년 01월 22일무상감자보통주---2024년 04월 30일전환권행사보통주1,457,725- 3,314

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ |
| ※ |

※ 상기 주식수는 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 주식발행일자는 일본 회사법상의 효력발생일인 주금납입일, 전환청구일을 기재하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 05월 31일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채22022.01.312027.01.304,844기명식보통주2023.01.31~2026.12.301003,314-----1003,314---

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

※ 상기 2회차 사모전환사채 발행총액은 5.8억엔이었으며, 0.8억엔은 2023년 2월 20일 전환청구되어 195,599주가 상장되었습니다. ※ 기준일 이후, 5억엔 의 사모전환사채는 2024년 4월 30일 전환청구권 행사 가 이 루어졌 으며 20 24년 5월 31일 상장 되었습니다.

(단위 : 백만엔, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
전환비율(%)	전환가액(엔)	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2	2022.01.31	2027.01.30	500	기명식보통주	2023.01.31~2026.12.30	100	343	-	-	-
합 계	-	-	-	500	-	-	100	343	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

2024년 05월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

㈜JTC회사채사모2019.09.258780.30-2024.09.25 미상환(주1) -㈜JTC회사채사모2021.06.3014,000표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00-2026.06.29 상환(주2) -㈜JTC회사채사모2022.01.315,587표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00-2027.01.30일부상환(주3)-20,465----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.주2) 동 금액은 2022년 3월 31일 채권자와의 협의에 따라 당사가 취득 후 소각하였습니다.주3) 권면(전자등록)총액은 2024년 4월 30일 전환청구권 행사분 포함한 전환총액을 기재하였습니다. ※ 2024년 5월 31일 서울외국환중개㈜에서 개시 한 기말환율 8.7784 원/엔을 적용 하여 산정하였습니다.


			(단위 :백만엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
㈜JTC	회사채	사모	2019.09.25	100	상동	-	2024.09.25	상동	-
㈜JTC	회사채	사모	2021.06.30	1,595	상동	-	2026.06.29	상동	-
㈜JTC	회사채	사모	2022.01.31	580	상동	-	2027.01.30	상동	-
합 계	-	-	-	2,275	-	-	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 단기사채 미상환 잔액

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 회사채 미상환 잔액

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------878------878878------878

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

※ 2024년 5월 31일 서울외국환중개㈜에서 개시 한 기말환율 8.7784 원/엔을 적용 하여 산정하였습니다.


			(단위 : 백만엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	100	-	-	-	-	-	-	100
합계	100	-	-	-	-	-	-	100

사. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없습니다.

2024년 05월 31일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

제7회 무담보사채2019.09.252024.09.258782019.09.24-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.06.302026.06.2914,0002021.06.18-제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2022.01.312027.01.305,5872022.01.14-

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2024년 05월 31일


(이행현황기준일 :	)

해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.


(작성기준일 :	2024년 5월 31일	)	(단위 : 백만엔, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제7회 무담보사채	2019.09.25	2024.09.25	100	2019.09.24	-
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2026.06.29	1,595	2021.06.18	-
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.01.31	2027.01.30	580	2022.01.14	-

※ 2024년 5월 31일 서울외국환중개㈜에서 개시 한 기말환율 8.7784 원/엔을 적용 하여 산정하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기업공개(코스닥시장상장)-2018.03.29운영자금 외89,542- 관계회사 출자금- 관계회사 대여금- 설비투자자금(신규점포)67,108차액에 대해서는 좌기 이외의 신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 차이가 발생하였습니다.

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사채

제7회

2019.09.25

사업자금

878

사업자금

878-사모전환사채제1회2021.06.30운영자금14,000자금상환14,000-사모전환사채제2회2022.01.31운영자금5,091운영자금5,091-제3자배정 유상증자-2022.12.09운영자금50,000운영자금50,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 2022년 12월 9일 제3자배정 유상증자로 49,999,998,198원이 운영자금 용도로 납입완료되었습니다.※ 2024년 5월 31일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.7784원/엔 적용하여 산정하였습니다.


			(단위 : 백만엔)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	100	사업자금	100	-
사모전환사채	제1회	2021.06.30	운영자금	1,581	자금상환	0	-
사모전환사채	제2회	2022.01.31	운영자금	580	운영자금	580	-
제3자배정 유상증자	-	2022.12.09	운영자금	5,645	운영자금	5,699	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항해당사항 없습니다.(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 「V. 회계감사인의 감사의견 등의 1. 외부감사에 관한 사항」의 기재사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천엔)

구 분	제31기 1분기	제30기	제29기
매출채권	1,962,499	1,327,330	605,778
대손충당금	(322,457)	(313,166)	(344,674)
설 정 율	16.4%	23.59%	56.90%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천엔)

구 분	제31기 1분기	제30기	제29기
기초금액	305,796	344,674	315,625
대손상각비(환입)	-	(26,343)	29,049
손상차손 인식	16,661	-	-
제각	-	(5,165)	-
기말금액	322,457	313,166	344,674

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천엔)


사업부문	계정과목	제31기 1분기	제30기	제29기	비고
소매	재고자산	4,655,264	4,423,230	3,446,825	-
합계		4,655,264	4,423,230	3,446,825	-
총자산 대비 재고자산 구성비율(%)		14.05%	14.89%	12.52%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전률(회수)		1.99	0.97	0.41	-
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내용① 실시일자 연간 2회로 8월 중간실사, 2월에 기말실사를 진행합니다.② 실사방법샘플 중심의 수량 카운트③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)


계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	5,700,533	-	(1,045,268)	4,655,264	-

라. 공정가치평가 내역당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다.② 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정

당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.

- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋


구분	당분기말	전기말
단위:천엔	단위:천엔
금융자산
파생금융자산	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	56,958	56,449
매출채권	1,640,084	1,014,164
금융리스채권	38,468	45,443
기타금융자산	3,022,806	3,077,831
장기금융상품	10,487	10,376
현금및현금성자산	5,711,435	4,490,288
합 계	10,480,238	8,694,551
금융부채
파생상품부채	-	237,933
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	991,761	626,657
차입부채	1,733,140	1,816,357
사채	100,000	100,000
전환사채	-	449,962
리스부채	-	14,724,135
기타금융부채	1,909,187	1,511,484
합 계	4,734,088	19,466,528

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제31기 1분기(당기)삼정회계법인---제30기(전기)삼정회계법인적정-현금창출단위의 손상제29기(전전기)삼정회계법인적정COVID-19 영향으로 인한 불확실성현금창출단위의 손상

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제31기 1분기(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사37,0002,800--제30기(전기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사32,0003,00032,0002,463제29기(전전기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사57,0004,54057,0004,510

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제31기 1분기(당기)----------제30기(전기)----------제29기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부 터 2024년 5월 17일 내부회계관리제도 감사 결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 개요당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.

【사외이사 및 그 변동현황】


	(단위 : 명)

831-1

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |※ 당사는 감사위원회 설치회사입니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무 ·오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 이사 김태엽씨, 이사 이현호씨는 임기 만료로, 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키씨는 일신 상의 사유로 중도퇴임하였으며, 이사 위춘재씨, 이사 오홍재씨, 감사등위원인 사외이사 카토 카즈히코씨가 신규 선임되었습니다.

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.


구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	당 회사는 이사(감사등위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.
정관 제21조 (이사의선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의임기)	이사(감사등위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사등위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항


이사회 의장	대표이사 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
구 철모	○	당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.

(4) 이사회의 권한 내용


구분	내용
정관 제8조 (주식배정을 받을권리 등의 결정)	당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.
정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행)	당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.
정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득)	당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.
정관 제10조 (주주명부관리인)	② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.
정관 제16조 (소집권자 및 의장)	주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.
정관 제27조 (이사회 결의)	이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.
정관 제28조 (이사회 결의의 생략)	이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다.
정관 제36조 (중간배당)	당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다.
정관 제40조 (이사의 경업금지)	이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정	１．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항①주주총회 소집②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채, 신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금　１건5천만엔 이상 ·광고선전비　１건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상 ·제조사·감정　１건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상 ·비품구입　１건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상 ·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액　１건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자　１건２억엔 이상 ·자금 차입　１건５억엔 이상 ·채무 보증　１건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

나. 이사회의 주요활동 내역


회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬반여부
사내이사 ( 출석률 )			비상무이사 (출석률)				감사등위원인 사외이사 (출석률)
구철모	노무라 카즈히로	야마모토 후미야	김태엽	이현호	위춘재	오홍재	사토 스미유키	호리 요시로	시키치 켄코	카토 카즈히코
100%	100%	93%	85%	85%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
1	2024-03-15	제1호 안건 조직개편(명칭 변경)의 건제2호 의안 중요 종업원 선임 및 채용의 건제3호 안건 회사 임원배상책임보험(D&O보험) 계약 체결의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
2	2024-03-21	제1호 의안 호텔 인수 추진 승인의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
3(서면)	2024-03-26	제1호 의안 임금규정 별표 개정의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
4(서면)	2024-04-08	제1호 의안 스톡옵션으로 신주인수권(제5회 신주인수권)을 발행하는 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
5(서면)	2024-04-15	제1호 의안 사업보고서, 재무제표 및 그 부속명세서 및 연결재무제표의 감사 등 위원회 및 회계감사인에 대한 제출의 건제2호 의안 2024년 2월기 IFRS 재무제표(외부감사 전) 결산 공시의 건제3호 의안 주식회사 K-BOX에 대한 대여금 원금 유예기간 연장의 건	가결	출석	출석	출석	결석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
6(서면)	2024-04-16	제1호 의안 중요 임직원의 채용 및 선임의 건제2호 의안 중요임직원 선임의 건제3호 의안 조직개편의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
7(서면)	2024-04-19	제1호 의안 자회사 K-BOX가 보유한 관계회사 KTC Tax Free 주식 양도의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
8(서면)	2024-04-30	제1호 의안 제30기 재무제표, 사업보고서 및 그 부속명세서 및 연결재무제표 승인의 건	가결	출석	출석	결석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
9(서면)	2024-05-10	제1호 의안 스톡옵션으로 신주인수권(제6회 신주인수권)을 발행하는 안건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
10(서면)	2024-05-14	제1호 의안 이사(감사위원인 이사 제외) 5명 선임의 건제2호 의안 감사위원인 이사 1명 선임의 건제3호 의안 감사 등 위원인 퇴임 이사에 대한 퇴직 위로금 지급의 건제4호 의안 제30기 정기주주총회 소집의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
11(서면)	2024-05-17	제1호 의안 조직개편의 건제2호 의안 중요임원 선임의 건제3호 의안 업무분장표 개정의 건제4호 의안 자회사 K-BOX 임원 후보 추천의 건제5호 의안 제2회 발행 전환사채 전환가액 조정 오류에 따른 금전 보상의 건	가결	출석	출석	출석	출석	결석	-	-	출석	출석	출석	-
12(서면)	2024-05-21	제1호 의안 제30기 한국채택국제회계기준 재무제표 승인의 건	가결	출석	출석	출석	결석	결석	-	-	출석	출석	출석	-
13(서면)	2024-05-22	제1호 의안 사내이사 선임의 건제2호 의안 임원 급여 개정의 건제3호 의안 집행임원 상여금 지급의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석	-
14(서면)	2024-05-29	제1호 의안 대표이사 선임의 건제2호 의안 기타비상무이사 선임의 건제3호 의안 주주총회 소집권자 및 의장 대리인 선임의 건제4호 의안 이사회 소집권자 대리인 선임의 건제5호 의안 일본에서의 증권신고서 제출의 건제6호 의안 한국에서의 사업보고서 제출을 위한 승인의 건제7호 의안 이사(감사위원회 위원인 이사 제외) 의 보수액 결정의 건제8호 의안 이사(감사위원인 이사 제외)에 대한 임원 보수에 관한 건제9호 의안 비업무집행임원과의 책임제한계약 체결의 건	가결	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	-	출석	출석	출석

※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 이사 김태엽씨, 이사 이현호씨는 임기 만료로, 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키씨는 일신 상의 사유로 중도퇴임하였으며, 이사 위춘재씨, 이사 오홍재씨, 감사등위원인 사외이사 카토 카즈히코씨가 신규 선임되었습니다.

다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인 사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본회사법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.


이사(구분)	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의관계
구철모(사내이사)	24.05.29~25.05.31	연임 (15회)	이사회	1994년 당사 설립 때부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사 그룹의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 배양된 식견은 당사 그룹의 사업 영역의 확대나 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치의 향상에 필요하다고 판단해 계속해서 이사 후보자로 추대합니다.	경영최고책임자	-	최대주주
야마모토 후미야(사내이사)	24.05.29~25.05.31	연임(1회)	이사회	글로벌하게 전개하는 금융기관을 중심으로 풍부한 경험과 식견을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 당사 이사로서 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등, 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단해 계속해서 감사등 위원이 아닌 이사 후보자로 추대합니다.	관리부문담당	-	없음
노무라 카즈히로(사내이사)	24.05.29~25.05.31	연임 (6회)	이사회	신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예와 경험을 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기에 계속해서 사내이사 후보자로 추대합니다.	영업부문담당	-	없음
위춘재(이사)	24.05.29~25.05.31	신임 ( - )	이사회	파트너 변호사로서의 풍부한 경험과 식견을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 법조로서의 객관적이고 공정한 입장, 전문적인 견지에서 당사의 이사로서 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단해 이사 후보자로 추대합니다.	경영전반감독 및 조언	-	없음
오홍재(이사)	24.05.29~25.05.31	신임( - )	이사회	투자·컨설팅 회사, 사업에 풍부한 경험과 식견을 가지고 있습니다.이 폭넓은 지견을 살려 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등, 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단해 이사 후보자로 추대합니다.	경영전반감독 및 조언	-	없음

※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.※ 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 일신상의 이유로 사내이사 마츠모토 아츠오씨가 중도 퇴임하였으며 사내이사 야마모토 후미야씨가 신규 선임되었습니다.※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 이사 김태엽씨, 이사 이현호씨가 임기 만료로 퇴임하였으며, 이사 위춘재씨, 이사 오홍재씨가 신규 선임되었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.


성명	주요 경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 해당여부
카토 카즈히코(감사등위원인사외이사)	1984년 4월 미쓰비시상사 주식회사 입사199 4 년 12월 MMC칠레 주식회사 사장(파견) 1998년 4월 이스즈 필리핀 주식회사 부사장(파견) 2003년 11월 미쓰비시상사 주식회사 이스즈사업본부 중동아프리카/미주 팀리더 2012년 5월 동사 감사부(사내 파견) 2013년 5월 간사이페인트 주식회사 국제본부 부본부장 2016년 4월 동사 집행임원 2020년 4 월 동사 이사 2021년 6월 산덴홀딩스 주식회사 사외감사역	없음	미해당
호리 요시로(감사등위원인사외이사)	1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)2011년 1월 당사 입사 사외감사2014년 12월 후쿠오카대학교 감사2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)	없음	미해당
시키치 켄코(감사등위원인사외이사)	1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)2009년 3월 세무사 등록(현임)2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사2015년 7월 당사 사외감사2015년 8월 동사 사외이사(감사등위원)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)2023년 6월 주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(현임)	없음	미해당

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다. ※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 일신상의 이유로 감사등위원인 사토 스미유키씨가 중도 퇴임하였으며 카토 카즈히코씨가 신규 선임되었습니다.

(2) 사외이사 지원조직 현황

해당사항 없습니다.(3) 사외이사 교육 실시 내역

사외이사 교육 미실시 내역

추후 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.


구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.
정관 제33조 (감사등위원회)	감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

카토 카즈히코(감사등위원인사외이사)예1984년 4월 미쓰비시상사 주식회사 입사199 4 년 12월 MMC칠레 주식회사 사장(파견) 1998년 4월 이스즈 필리핀 주식회사 부사장(파견) 2003년 11월 미쓰비시상사 주식회사 이스즈사업본부 중동아프리카/미주 팀리더 2012년 5월 동사 감사부(사내 파견) 2013년 5월 간사이페인트 주식회사 국제본부 부본부장 2016년 4월 동사 집행임원 2 020년 4월 동사 이사 2021년 6월 산덴홀딩스 주식회사 사외감사역2024년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) ---

호리

요시로(감사등위원인사외이사)

예1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)2011년 1월 당사 입사 사외감사2014년 12월 후쿠오카대학교 감사2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)예회계사(1호 유형)일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)

시키치

켄코(감사등위원인사외이사)

예1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)2009년 3월 세무사 등록(현임)2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사2015년 7월 당사 사외감사2015년 8월 동사 사외이사(감사등위원)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)2023년 6월 주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(현임)---

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 감사등위원회의 독립성당사의 당기 상근 감사등위원은 사토 스미유키씨였으며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 감사등위원회의 주요 활동 내역


회차	개최일정	의안 내용	가결 여부	감사등위원 사토 스미유키 ( 출석율 100%)	감사등위원 호리 요시로 ( 출석율 100%)	감사등위원 시키치 켄코 ( 출석율 100%)	감사등위원 카토 카즈히코 ( 출석율 100%)
1	2024-03-15	재고자산 기말 대응 , 대형 결제 안건 심사 결과 보고 등	가결	출석	출석	출석	-
2	2024-04-15	30 기 결산 감사보고서 등	가결	출석	출석	출석	-
3	2024-04-30	30 기 결산서류 , 동 감사보고서 등	가결	출석	출석	출석	-
4	2024-05-17	내부회계관리제도 평가보고서	가결	출석	출석	출석	-

※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 감사등위원인 사토 스미유키씨가 일신 상의 사유로 중도 퇴임하였으며 카토 카즈히코씨가 신규 선임되었습니다. .

감사위원회 교육 미실시 내역

추후 실시 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(0년 6개월)내부감사 및 감사등위원회 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무부1과장(5년)- 사내법률준수에 대한 감사- 법률자문- 감사등위원회의 결과 개시

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 05월 31일


(기준일 :	)

배제도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2024년 05월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주51,746,348----------------------------보통주51,746,348----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 05월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

구철모본인보통주20,867,00041.4920,867,00040.33-주식회사 KU기타보통주1,440,0002.861,440,0002.78-구광모친인척보통주136,0000.27136,0000.26-호리 요시로임원보통주76,0000.1576,0000.15-구미경친인척보통주50,0000.1050,0000.10-구순경친인척보통주50,0000.1050,0000.10--22,619,00044.9822,619,00043.71-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 본 보고서 「Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황」을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 주식 소유현황

2024년 05월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

구철모20,867,00040.33어쎈타제오호사모투자 합자회사15,087,50729.16--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	대표이사
공동보유자
우리사주조합		-

4. 소액주주현황

2024년 02월 29일(단위 : 주)


(기준일 :	)

7,7097,71299.9612,894,11650,288,62325.64-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.※ 소액주주 현황은 2024년 2월 29일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

5. 주식 사무


구분	내용
정관상신주인수권의내용	제8조 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전 항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다. (1) 발행하는 주식 또는 그 처분하는 자기주식의 수가 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 경우 (2) 대한민국에 주식예탁증서를 신규 상장시키기 위하여 주식을 발행하는 경우 (3) 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 등의 제휴 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 범위 내에서 신규로 주식을 발행하거나 자기주식을 처분하는 경우 ④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다. ⑤ 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우 유상증자의 발행가액에 대하여는, 회사법 및 기타 일본의 법령이 허용하는 범위에서 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 제1호 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조를 준수하여야 한다.
주주명부폐쇄시기	(기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고게재	(공고) 제5조 당 회사의 공고는 전자공고로 실시한다. 단, 사고나 그 밖에 부득이한 사유로 전자공고를 할 수 없는 경우에는, 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.
결산일	매년 2월 말일(28일 또는 29일)
정기주주총회	매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

6. 주가 및 주식거래실적당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

종류		2023.12	2024.01	2024.02	2023.03	2024.04	2024.05
종목코드(950170)	최고	3,900	4,230	4,570	4,780	5,880	5,830
최저	3,695	3,810	3,940	4,320	4,745	4,970
평균	3,793	3,945	4,243	4,533	5,093	5,473
최고 일거래량		68,879	217,819	156,509	228,177	232,046	620,220
최저 일거래량		8,582	16,985	11,838	17,404	12,581	63,156
월간거래량		523,395	1,300,403	1,103,127	1,351,931	1,589,964	2,515,442

※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 05월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

구철모남1962.10대표이사 사장사내이사상근경영 최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업1994년 3월 당사 설립 대표이사2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)20,867,000-본인30년2개월2025.05.30야마모토 후미야남1981.09부사장사내이사상근관리부문 담당 (경영기획, IR, 재무경리, 법무, 정보시스템)2006년 3월 시티그룹 주식회사 입사2008년 1월 동사 과장2008년 9월 시티뱅크은행 주식회사로 전적2009년 3월 동사 어시스턴트 부사장2011년 1월 동사 부사장2012년 5월 동사 수석 부사장2012년 8월 동사 개인금융재무부장2015년 6월 주식회사 제이 디 파워 재팬 파이낸스 디렉터2015년 8월 마스터카드재팬 주식회사 디비전·파이낸스·오피서2018년 5월 동사 부사장 마켓·디벨롭먼트·헤드2023년 3월 당사 입사 부사장(현임)2023년 10월 동사 이사 부사장 집행임원 관리본부장(현임)--임원0년7개월2025.05.30노무라 카즈히로남1965.08이사 영업본부장사내이사상근영업부문 담당 (전 점포 통괄,상품부, 관련사업실)1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장2016년 10월 당사 입사 사장실 실장2017년 ４월 당사 서일본에리어 통괄부 부장2020년 ３월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장2020년 12월 당사 집행임원 영업부본부장2021년 1월 주식회사 케이박스 감사(현임)2021년 5월 당사 이사 영업본부장(현임)--임원3년5개월2025.05.30위춘재남1980.03비상무이사기타비상무이사비상근경영전반 감독 및 조언2006년 11월 제48회 사법시험 합격2009년 1월 사법연수원 제38기 수료2009년 2월 대한민국 육군 군법무관2012년 4월 법무법인(유) 태평양 파트너 변호사2018년 1월 일본 니시무라아사히 법률사무소 외국변호사(동년 6월까지)2020년 4월 법무법인(유) 율촌 파트너 변호사(현임)2024년 5월 당사 이사(현임)--임원0년0개월2025.05.30오홍재남1988.08비상무이사기타비상무이사비상근경영전반 감독 및 조언2012년 5월 BMW Group Financial Services Controlling Intern2015년 10월 PAG Investment Management Limited 투자팀 Analyst2017년 7월 오케스트라어드바이저스코리아 서울사무소 Principal2023년 2월 ㈜인빅터스프라이빗에쿼티아시아 대표(현임)2024년 4월 ㈜대원플랜트·㈜대원농산 사내이사(현임)2024년 5월 당사 이사(현임)--임원0년0개월2025.05.30카토카즈히코남1961.04감사등위원인사외이사사외이사상근경영의무감사, 회계감사1984년 4월 미쓰비시상사 주식회사 입사1994년 12월 MMC칠레 주식회사 사장(파견)1998년 4월 이스즈 필리핀 주식회사 부사장(파견)2003년 11월 미쓰비시상사 주식회사 이스즈사업본부 중동아프리카/미주 팀리더2012년 5월 동사 감사부(사내 파견)2013년 5월 간사이페인트 주식회사 국제본부 부본부장2016년 4월 동사 집행임원2020년 4월 동사 이사 2021년 6월 산덴홀딩스 주식회사 사외감사역2024년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) --임원0년0개월2025.05.30호리 요시로남1964.07감사등위원인사외이사사외이사비상근경영의무감사, 회계감사1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)2011년 1월 당사 입사 사외감사2014년 12월 후쿠오카대학교 감사2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)76,000-임원13년4개월2025.05.30시키치 켄코남1968.01감사등위원인사외이사사외이사비상근경영의무감사, 회계감사1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)2009년 3월 세무사 등록(현임)2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사2015년 7월 당사 사외감사2015년 8월 동사 사외이사(감사등위원)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)2023년 6월 주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(현임)--임원8년10개월2025.05.30

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사업부문직원남23-4-275.939818----사업부문직원여29---296.52579-영업부분직원남111-1351471.81,0899-영업부분직원여150-1471982.41,3109-임원남--8-87.823927-313-14824092.83,3019-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |


			(단위 : 백만엔)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
사업부문직원	남	23	-	4	-	27	5.9	45	2	-	-	-
사업부문직원	여	29	-	-	-	29	6.5	29	1	-
영업부분직원	남	111	-	1	35	147	1.8	123	1	-
영업부분직원	여	150	-	1	47	198	2.4	148	1	-
임원	남	-	-	8	-	8	7.8	27	3	-
합 계		313	-	14	82	409	2.8	373	1	-

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사62,655-감사등위원인 이사3443-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

※ 상기 주주총회 승인금액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 8.8507원/엔을 적용하였습니다.


	(단위 : 백만엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	300	연간
감사등위원인 이사	3	50	연간

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 623740-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 상기 금액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 8.8507원/엔을 적용하였습니다.


	(단위 : 백만엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	27	4.5	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 320468-----33311-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 금액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 8.8507원/엔을 적용하였습니다.

(단위 : 백만엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사등위원회 위원 제외)	3	23	8	-
사외이사(감사등위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사등위원회 위원	3	4	1	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.[개인별 보수지급금액]

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

【주식매수선택권의 부여 및 행사현황】

<표1>

(단위 : 백만원) 235----------235-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 상기 금액은 서울외국환중개소㈜의 기말환율인 8.7784원/엔을 적용하였습니다.


	(단위 : 백만엔)

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	4	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	2	4	-

<표2>

2024년 05월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

OOO외 33명직원2024.04.08신주교부보통주184,823-18,484-18,484166,3392026.04.09~2029.04.08 4,818 O2년야마모토 후미야 (주1)등기임원2024.08.30신주교부보통주129,690----129,6902024.08.30~2029.08.29 5,505 X-노무라 카즈히로 (주1)등기임원2024.08.30신주교부보통주95,541----95,5412024.08.30~2029.08.29 5,505 X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2024년 5월 31일) 현재 종가 : 5,250 원 (주1) 야마모토 후미야씨, 노무라 카즈히로씨에게 부여된 신주예약권은 일본 회사법에 근거하여 부여대상자가 공정가치를 납입하는 "유상 신주예약권"입니다.1. 부여일 및 납입일 : 2024년 8월 30일(이사회결의일 : 2024년 5월 10일)2. 공정가치 : 17엔3. 산정방법 : 이항모델 및 몬테카를로 시뮬레이션 적용4. 공정가치 산정 가정1) 권리부여일 직전일의 종가 : 5,450원2) 행사가격 : 628엔3) 할인율/무위험이자율 : 0.105% (평가기준일의 상환일자인 2028년 6월 20일 장기국채 351의 유통 이율(일본증권업협회 '공사채 점두매매 참고통계치' 참고))4) 행사기간 : 2024년 08월 30일 ~ 2029년 08월 29일5) 예상주가변동성 : 54.58%① 주가정보수집기간 : 존속기간에 대응한 기간을 산정 시점으로부터 소급하여 산출② 가격관찰의 빈도 : 매주③ 기타 고려사항 : 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 05월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

JTC-11

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 05월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-11-------------------11----

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 차입금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 부동산 등의 임대차 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

해당 사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024년 5월 31일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 담보제공 및 채무보증 내역(1) 담보제공자산 등

ㄱ. 당분기말

해당사항 없습니다.

ㄴ. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	451,299	미즈호은행 오이타지점	담보제공	-
토지	422,750	-
구축물	87,232	-
합 계	961,281	-	-	-

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증

당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	통화	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook JewelleryCompany Limited	USD	1,500,000	1,500,000
지급보증	리소나은행	리소나은행	JPY	100,000	100,000

라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스입니다.

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜케이박스2018.04.17서울특별시 강서구 공항대로 164, 6층(마곡동, 류마타워)한국사업 홀딩스기능28,526자회사-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024년 05월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----1㈜케이박스110111-6722999--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024년 05월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

㈜케이박스비상장2018년 04월 17일모회사(JTC)의 한국사업 진출9002,500,000-----2,500,000100- 28,526 9,2512,500,000-----2,500,000100- 28,526 9,251

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

※ ㈜케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

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