Quarterly Report • Jan 28, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.6 JTC 320001-1006914
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 28 기)
2021.03.012021.11.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 1월 28일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 JTC |
| 대 표 이 사 : | 구철모 |
| 본 점 소 재 지 : | 일본 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F |
| (전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101 | |
| (홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 관리본부장 (성 명) 마츠모토 아츠오 |
| (전 화) +81-92-260-8364 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 3q21_대표이사확인서(날인본).jpg 3q21_대표이사확인서(날인본)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
&cr 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
&cr 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5--555--55
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
&cr당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr&cr당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr&cr 라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr
(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 &cr 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
(2) 전화번호: +81-92-260-8364
(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대리인에 관한 사항&cr
(1) 이름(대표이사): 한미회계법인(신기동)
(2) 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13, 6층
(3) 연락처: 02-3453-4554&cr&cr 사. 주요사업 내용&cr &cr당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 자. 회사의 설립 근거법&cr&cr당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다. &cr
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2018.04.06해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁 &cr
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1993/05 | 오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업 |
| 2011/03 | 상호를 주식회사 제이티씨로 변경 |
| 2013/08 | 이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr(100% 자회사, 버스 사업) |
| 2014/01 | 이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도 |
| 2014/04 | 현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입 |
| 2015/01 | 상호를 주식회사 JTC로 변경 |
| 2015/02 | 자본금을 6억 3141만엔으로 증자 |
| 2015/03 | 현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도 |
| 2015/06 | 본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전 |
| 2017/04 | 오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점 |
| 2017/10 | 한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 |
| 2018/02 | 한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인 |
| 2018/04 | 한국 코스닥시장 상장&cr100% 자회사 주식회사 케이박스 설립 |
| 2018/06 | 주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득 |
| 2018/07 | 주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자 |
| 2018/08 | 주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점 |
| 2018/11 | 주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점 |
| 2018/11 | 주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득 |
| 2019/01 | 주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립 |
| 2019/05 | 감사등위원회 설치회사로 이행 |
&cr 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 &cr
| 일자 | 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 1994/03 | 오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호 | 회사 설립 |
| 2003/12 | 오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지 | 이전 |
| 2015/06 | 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F | 이전 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2015.02.13임시주총사외이사&cr가와베 히로유키--2015.07.03임시주총사내감사&cr다카하시 노리유키--2015.07.03임시주총감사등위원인사외이사&cr시키치 켄코--2016.05.26정기주총사내이사&cr노구치 다케시--2018.05.30정기주총사내이사&cr야나기타 히로키--2018.05.30정기주총사외이사&cr김재준--2019.05.29정기주총--사내이사&cr노구치 다케시2019.05.29정기주총--사내감사&cr다카하시 노리유키2019.05.29정기주총-대표이사&cr구철모-2019.05.29정기주총-사내이사&cr아키야마 미치하루-2019.05.29정기주총-사내이사&cr야나기타 히로키-2019.05.29정기주총사내이사&cr오카 토시후미--2019.05.29정기주총-사외이사&cr가와베 히로유키-2019.05.29정기주총-사외이사&cr김재준-2019.05.29정기주총사외이사&cr이치키 카즈히로--2019.05.29정기주총감사등위원인사외이사&cr호리 요시로--2019.05.29정기주총감사등위원인사외이사&cr시키치 켄코--2020.12.24임시주총--사외이사&cr김재준2020.12.24임시주총사내이사&cr노무라 카즈히로--2020.12.24임시주총사외이사&cr변상무--2020.12.24임시주총--사내이사&cr오카 토시후미2021.05.27정기주총--사내이사&cr야나기타 히로키2021.05.27정기주총--사내이사&cr이치키 카즈히로2021.05.27정기주총사내이사&cr 마츠모토 아츠오 --2021.05.27정기주총감사등위원인사외이사&cr오바타 신조--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.
&cr 라. 최대주주의 변동&cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr마. 상호의 변경&cr
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1993/05 | 오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업 |
| 1994/03 | 상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경 |
| 1998/03 | 상호를 유한회사 토키로 변경 |
| 2003/09 | 상호를 유한회사 일본관광공사로 변경 |
| 2005/09 | 주식회사 일본관광공사로 조직변경 |
| 2011/03 | 상호를 주식회사 제이티씨로 변경 |
| 2015/01 | 상호를 주식회사 JTC로 변경 |
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2021년 11월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1994.03.17 | - | 구(口) | 60 | 524,780 | 524,780 | 주1) |
| 1994.04.19 | 유상증자(주주배정) | 구(口) | 100 | 524,780 | 524,780 | - |
| 2005.07.01 | 유상증자(주주배정) | 구(口) | 240 | 524,780 | 524,780 | - |
| 2005.09.01 | - | 보통주 | - | - | - | 주2) |
| 2006.12.21 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 1,000 | 524,780 | 524,780 | - |
| 2007.08.06 | - | 보통주 | 160 | 524,780 | 524,780 | - |
| 2015.02.16 | 주식배당 | 보통주 | 4,678,440 | - | - | - |
| 2015.02.27 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 335,400 | - | 34,635 | - |
| 2017.10.01 | 주식분할 | 보통주 | 20,061,600 | - | - | 주3) |
| 2018.03.29 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 9,928,517 | - | - | - |
| 합 계 | 35,005,517 | - | - | - |
주1) 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정&cr주2) 유한회사에서 주식회사로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경 (주식무상배당(1주당 2,999주 배당))&cr주3) 2017년 8월 15일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정&cr ※ 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개 소(주)의 2021년 11월 30일 매매기준율인 10.4956원/엔을 일괄 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.
(단위 : 천엔, 주)
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주 당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1994.03.17 | - | 구(口) | 60 | 50 | 50 | 주1) |
| 1994.04.19 | 유상증자(주주배정) | 구(口) | 100 | 50 | 50 | - |
| 2005.07.01 | 유상증자(주주배정) | 구(口) | 240 | 50 | 50 | - |
| 2005.09.01 | - | 보통주 | - | - | - | 주2) |
| 2006.12.21 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 1,000 | 50 | 50 | - |
| 2007.08.06 | - | 보통주 | 160 | 50 | 50 | - |
| 2015.02.16 | 주식배당 | 보통주 | 4,678,440 | - | - | - |
| 2015.02.27 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 335,400 | - | 3.3 | - |
| 2017.10.01 | 주식분할 | 보통주 | 20,061,600 | - | - | 주3) |
| 2018.03.29 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 9,928,517 | - | - | - |
| 합 계 | 35,005,517 | - | - | - |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021.11.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2019.05.29제25기&cr정기주주총회- 제2조 (목적) 조문 추가&cr- 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제&cr- 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가&cr- 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사등위원회) &cr 조문 전체 수정 및 삭제 등- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라&cr 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가&cr- 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 &cr 이사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인&cr 자본 정책을 수행하기 위함 &cr- 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및&cr 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해&cr 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함&cr- 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 공시대상기간 중 정관 변경은 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황&cr &cr (1) 산업의 특성&cr
당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나19와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다.&cr
특히나 2020년~2021년은 전세계에 걸친 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"로 인해 '긴급사태 선언'과 '입국규제'등으로 인한 점포휴업이 진행되었고, 당사의 점포 매출은 급감하였습니다. &cr
여전히 사태 장기화에 대한 불확실성에 놓여있지만, 코로나19가 여행산업의 성장성마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.&cr
국제항공운송협회(IATA)는 2023년 경에는 2019년 대비 105%수준의 여행수요 회복을 예상하고 있으며, 코로나19의 종식 여부가 아니라 예방 접종, 테스트, 예방·보호 대책의 철저화에 의해 여행을 재개(국경을 다시 연다) 해야 한다는 메세지를 보내고있습니다. &cr&cr또한 글로벌 백신 공급 확대를 통해, 여행객의 안전이 보장되는 지역부터 순차적으로여행제한이 해제되어 2023년 경에는 국가 간 여행이 자유로워질 것으로 전망되고 있습니다. &cr
글로벌 경제 활성화를 위해서는 국교의 회복, 관광 시장의 회복이 불가결한 이상, 서서히 시장이 회복해 갈 시기가 되었다고 인식하고 있습니다.
① 면세절차
일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 200만원 이하, 1회 구매금액 50만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다. &cr 이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.&cr&cr ② 한일 양국 면세산업의 차이점&cr 사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.&cr &cr면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.
| 구분 | 면세범위 및 방식 |
|---|---|
| 사전면세점&cr(Duty-Free Shop) | ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요 |
| 사후면세점&cr(Tax-Free Shop) | ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급 |
③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유
일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.
&cr ④ 한일 관세율 비교&cr면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 &cr5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr
(2) 산업의 성장성&cr
① 일본 사후면세점의 추이&cr방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 1차례 더 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다. &cr
면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr
[방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가](단위: 명, 개)
| 구분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 방일 여행객 | 10,363,904 | 13,413,467 | 19,737,409 | 24,039,700 | 28,691,073 | 31,191,856 | 31,882,049 | 4,115,828 |
| Tax-Free 점포수 | 4,622 | 5,777 | 18,779 | 35,202 | 42,791 | 47,441 | 52,222 | 55,134 |
(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)
② 방일 외국인 여행객의 추이
방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였고, 2020년의 경우 코로나19의 영향에 따라 411만명으로 급격히 감소하여 2021년에도 코로나19의 영향은 이어지고 있습니다. &cr
[2014년부터 2021년까지의 방일 여행객 수](단위: 명, 개)
| 구분 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 11월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 방일 여행객 | 13,413,467 | 19,737,409 | 24,039,700 | 28,691,073 | 31,191,856 | 31,882,049 | 4,115,828 | 233,800 |
(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)
③방일 외국인 여행객의 소비액 추이
일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성,전염병 확산 등의 우려에 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하며 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다. &cr
(단위: 억엔)
| 구분 | 소비액 | 비중 |
|---|---|---|
| 쇼핑비 | 16,690 | 34.7% |
| 숙박비 | 14,132 | 29.4% |
| 식비 | 10,397 | 21.6% |
| 교통비 | 4,986 | 10.4% |
| 오락비 | 1,908 | 4.0% |
| 기타 | 22 | 0.0% |
| 합 계 | 48,135 | 100.00% |
(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)※ 위 소비액은 일본 관광청이 발표한 2019년의 자료이며 2020년 통계는 코로나19로 인한 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 않았습니다.
(3) 시장여건 및 경쟁상황&cr &cr ① 일본 정부의 여행객 유치 정책&cr일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 메이드 인 JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다. &cr
이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다. &cr&cr최근 일본 정부는 '긴급 사태 선언'을 해제하고, 기존의 관광 정책인 'Go To'캠페인에서 한 발 더 나아가 코로나19 감염증 대책 등을 더하고 진화시킨 'Go To 2.0'을 내세우며 경제 회복 정책에 드라이브를 걸고 있습니다. &cr
최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이.jpg 최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)
&cr일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.&cr
[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]
| 결의 일시 | 결의 내용 |
|---|---|
| 2017.03.28 | 1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문 화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관 광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활 용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여 행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확 충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년 까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함 을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거 점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시 |
(출처: 일본 관광청, 당사 정리)
&cr ② 일본 정부의 면세업 우호정책&cr일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.&cr방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.&cr
[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]
| 구 분 | 시 기 | 내 용 |
|---|---|---|
| 면세 대상 품목 확대 |
2014.10 | ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품,&cr 화장품 등)의 면세 대상 추가&crㆍ면세품 소비 증진 기대 |
| 2016.05 | ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입&cr 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하 | |
| 2018.07 | ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔&cr 이상 50만엔 미만으로 개정 | |
| 소비세 인상 | 2014.04 / 2019.10 |
ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8% 2019.10: 소비세 8% → 10%&crㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대 |
③ 경쟁상황
당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.
[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]
| 소비자 장악력 | 여행사 장악력 |
|---|---|
| 외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비 |
안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보 |
| 다양한 상품 구성 | 다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr가능한 자본력 및 상품 구매력 구비 |
| One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약) | 회사-여행사간 호혜적 관계 |
| 소비자 Needs 분석/확보 | 전국 단위 점포 전개 |
&cr나. 회사의 현황
(1) 영업개황
당 연결회계연도의 일본 경제는 코로나 19의 영향으로 인해 대상 도도부현(일본 광역 자치 단체의 구분명)에서 긴급사태 선언이 발령되는 등 매우 힘든 사업환경을 지나고 있습니다. &cr&cr강력한 변이 바이러스 출현, 돌파감염 등으로 코로나19 팬데믹은 장기화되고 있는 상황이지만, 최근 글로벌 상황은 코로나19의 완전한 종식을 기대하는 것보다 치명률을 낮추는 새로운 방역체계 등을 도입해 코로나19와의 공존을 준비해야 한다는 '위드 코로나' 개념이 대두되고 있습니다. 특히 백신 접종률이 높은 국가들에서는 기존의 방역 조치가 지속 가능하지 않다는 판단에 따라 사회적 거리두기와 관련된 완화된방역 지침 실시 등 '위드 코로나' 선언이 이어지고 있습니다. 한편, 백신 접종률이 높아지고 '위드 코로나' 시행이 다가옴에 따라 억눌렸던 여행 수요도 살아날 것으로 점차 기대되고 있습니다. &cr
당사의 주된 사업인 소매사업과 관련된 방일 외국인 여행객의 동향은, 일본 정부 관광국(JNTO)에 따르면, 2019년 319만명을 기록한 이후, 코로나19의 세계적인 대유행으로 2020년, 2021년 11월 현재까지 여행객 수가 급감하였습니다.
이러한 시장 환경의 변화에 당사는 코로나19 영향을 경감하기 위한 대대적인 조치를단행하였습니다. 구체적으로는 직원의 휴업 대응, 희망 퇴직자의 모집, 임원보수 감액, 실적저조 점포정리와 임대료 감면 교섭 등 철저한 비용절감의 시책을 통해 고정비 절감효과를 극대화했습니다. 그 외에, 매출확보를 위해 e 커머스 판매 채널을 강화하는 한편, 가격과 상품 라인업, 점포 레이아웃 재검토를 통한 일본내 주민을 대상으로 한 대규모 아웃렛 세일을 적극적으로 추진하였습니다. 또한, 코로나 19 종식 후를 대비한 체력유지에 노력을 기울임과 동시에 적절한 자금조달이 가능토록 금융기관과의 신뢰관계 유지에 힘쓰고 있습니다.
또한, 한국 내 주요 사업인 주식회사 시티플러스에서는 운영중이던 인천국제공항 제1터미널 출국장 면세점의 특허권 기간이 만료함에 따라 운영을 종료하였습니다. 현재는 인천 국제 공항 제2터미널 출국장 면세점 외에 이미 면허 취득이 끝난 상태인 무안 공항 출국장 면세점의 출점 준비에 만전을 기하며 사업의 기회를 잘 포착하려 하고 있습니다.
&cr (2) 경쟁우위 요소&cr &cr① 점포기획
당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.
② 마케팅&cr당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 28년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.
③ 판매&cr당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.
(3) 시장점유율
&cr방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 55,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 당사와 같이 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하며 매출액이 100억엔이 넘는 사업체는 당사 내부 추산 10개 미만으로 파악하고 있습니다.&cr
하지만, 개중에 한 곳을 제외한 나머지는 비상장사로, 공식적으로 구체적인 숫자가 공표되어 있지 않은 관계로 매출 규모를 바탕으로 한 시장 점유율을 추산하기는 어렵습니다.
&cr (4) 주요 거점( 2021년 11월 30일 현재) &cr
① 당사
| 본사 | 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F |
| 점포&cr(16개) | 동일본 지역 총괄부 - 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현) 서일본 지역 총괄부 - 2개 점포(오사카부) 규슈 제1 지역 총괄부 - 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현) 규슈 제2 지역 총괄부 - 5개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현) |
&cr ② 자회사 및 관계회사
| 회사명 | 소재지 |
|---|---|
| 주식회사 케이박스 | 본사(대한민국 서울특별시) |
| 주식회사 시티플러스 | 본사(대한민국 인천광역시) |
| 주식회사 케이티씨택스프리 | 본사(대한민국 서울특별시) |
| 주식회사 탑시티면세점 | 본사(대한민국 서울특별시) |
| 주식회사 디에프케이박스 | 본사(대한민국 서울특별시) |
&cr
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 상품 현황 &cr
(단위: 천엔)
| 구분 | 주요 상표 | 제28기 3분기&cr2021.03~2021.11 | 상품 설명 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 식품 | Mannindou, Kamehonke,&cr Dr.+BK Health Food를 포함한&cr Noguchi Collection | 139,782 | 17.3% | 식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Noguchi Collection'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다. |
| 생활용품 | 타이거, 조지루시, 써모스 | 63,473 | 7.9% | 생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.&cr실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다. |
| 화장품 | 4GF, Purelive, SK2, DHC, 카오 | 199,623 | 24.7% | 화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.&cr취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다. |
| 건강용품 | 히사미츠제약, Dr+BK, Dr.AKI | 36,975 | 4.6% | 건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다. |
| 귀금속 | 시티즌, 세이코, 스와치 | 153,508 | 19.0% | 귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다. |
| 전자기기 | 파나소닉, 필립스 | 129,844 | 16.1% | 전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다. |
| 민예품 등 | - | 17,368 | 2.2% | 민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다. |
| 기타 | - | 66,639 | 8.3% | 당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다. |
| 상품판매액 계 | - | 807,212 | 100.0% | - |
(단위: 천원)
| 구분 | 주요 상표 | 제28기 3분기&cr2021.03~2021.11 | 상품 설명 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 식품 | Mannindou, Kamehonke,&crDr.+BK Health Food를 포함한&cr Noguchi Collection | 1,451,720 | 17.3% | 상동 |
| 생활용품 | 타이거, 조지루시, 써모스 | 659,205 | 7.9% | 상동 |
| 화장품 | 4GF, Purelive, SK2, DHC, 카오 | 2,073,205 | 24.7% | 상동 |
| 건강용품 | 히사미츠제약, Dr+BK, Dr.AKI | 384,008 | 4.6% | 상동 |
| 귀금속 | 시티즌, 세이코, 스와치 | 1,594,273 | 19.0% | 상동 |
| 전자기기 | 파나소닉, 필립스 | 1,348,508 | 16.1% | 상동 |
| 민예품 등 | - | 180,377 | 2.2% | 상동 |
| 기타 | - | 692,086 | 8.3% | 상동 |
| 상품판매액 계 | - | 8,383,371 | 100.0% | - |
※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3856/엔 을 적용하였습니다.
&cr 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 &cr&cr당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.&cr
다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr
당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다. &cr
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 매입 현황&cr
(단위: 천엔)
| 품 목 | 구 분 | 제28기 3분기&cr2021.03~2021.11 | 제27기&cr2020.03~2021.02 | 제26기&cr2019.03~2020.02 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 식품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -142 | -1.2% | 57,763 | 21.5% | 2,378,629 | 14.8% | |
| 화장품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -3,036 | -25.4% | 118,587 | 44.0% | 3,161,994 | 19.7% | |
| 생활용품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 4,221 | 35.3% | 11,453 | 4.3% | 1,905,658 | 11.9% | |
| 건강용품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 13,958 | 116.7% | -14,182 | -5.3% | 790,971 | 4.9% | |
| 전자기기 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -5,160 | -43.1% | -320 | -0.1% | 1,526,135 | 9.5% | |
| 귀금속 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -13,721 | -114.7% | -27,732 | -10.3% | 2,783,370 | 17.3% | |
| 기타 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 15,842 | 132.4% | 123,662 | 45.9% | 3,521,502 | 21.9% | |
| 합계 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 11,962 | 100.0% | 269,231 | 100.0% | 16,068,260 | 100.0% |
(단위: 천원, %)
| 품 목 | 구 분 | 제28기 3분기&cr2021.03~2021.08 | 제27기&cr2020.03~2021.02 | 제26기&cr2019.03~2020.02 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 식품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -1,471 | -1.2% | 636,849 | 21.5% | 25,635,674 | 14.8% | |
| 화장품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -31,533 | -25.4% | 1,307,445 | 44.0% | 34,078,390 | 19.7% | |
| 생활용품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 43,838 | 35.3% | 126,272 | 4.3% | 20,538,229 | 11.9% | |
| 건강용품 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 144,965 | 116.7% | -156,359 | -5.3% | 8,524,690 | 4.9% | |
| 전자기기 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -53,593 | -43.1% | -3,528 | -0.1% | 16,447,920 | 9.5% | |
| 귀금속 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | -142,501 | -114.7% | -305,751 | -10.3% | 29,997,770 | 17.3% | |
| 기타 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 164,524 | 132.4% | 1,363,398 | 45.9% | 37,952,988 | 21.9% | |
| 합계 | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 국 내 | 124,229 | 100.0% | 2,968,326 | 100.0% | 173,175,661 | 100.0% |
※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr - 제28기 3분기 평균환율: 10.3856원/엔 &cr - 제27기 평균환율: 11.0252원/엔&cr- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔
나. 설비의 신설 및 매입계획 등
&cr당사는 코로나19의 여파로 해외 여행 소비 심리가 여전히 경색된 상황 하에서, 현금 유동성 확보를 위해 당초 사업 계획을 재조명하여 신규 출점을 전면 보류하고 있습니다. 향후 코로나19 종식 시기의 전망이 가시화되어 여행 심리가 되살아난 시점에서 각종 시책을 재검토하여 신규 설비 투자를 시행해 가고자 합니다.&cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
(단위: 천엔)
| 품목 | 제28기 3분기&cr2021.03~2021.11 | 제27기&cr2020.03~2021.02 | 제26기&cr2019.03~2020.02 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품판매 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 807,211 | 1,172,822 | 50,743,861 | |
| 합 계 | 807,211 | 1,172,822 | 50,743,861 | |
| 부동산임대 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 253,462 | 404,052 | 967,744 | |
| 합 계 | 253,462 | 404,052 | 967,744 | |
| 리스 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 20,708 | 70,544 | 164,338 | |
| 합 계 | 20,708 | 70,544 | 164,338 | |
| 합계 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 1,081,381 | 1,647,418 | 51,875,943 | |
| 합 계 | 1,081,381 | 1,647,418 | 51,875,943 |
* 상기 실적은 연결 기준입니다.
(단위: 천원)
| 품목 | 제28기 3분기&cr2021.03~2021.11 | 제27기&cr 2020.03~2021.02 | 제26기&cr 2019.03~2020.02 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품판매 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 8,383,370 | 12,930,597 | 546,891,962 | |
| 합 계 | 8,383,370 | 12,930,597 | 546,891,962 | |
| 부동산임대 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 2,632,358 | 4,454,754 | 10,429,861 | |
| 합 계 | 2,632,358 | 4,454,754 | 10,429,861 | |
| 리스 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 215,062 | 777,762 | 1,771,153 | |
| 합 계 | 215,062 | 777,762 | 1,771,153 | |
| 합계 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 11,230,790 | 18,163,113 | 559,092,976 | |
| 합 계 | 11,230,790 | 18,163,113 | 559,092,976 |
※ 상기 매출 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr - 제28기 3분기 평균환율: 10.3856원/엔 &cr - 제27기 평균환율: 11.0252원/엔&cr- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔
&cr 나. 주요 매출처 현황 &cr&cr당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr
다. 판매조직&cr
당사 영업조직도.jpg 당사 영업조직도
라. 판매전략
(1) 당사 매출구조의 특성&cr&cr당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.&cr
[당사 사업 구조도] 당사 사업 구조도.jpg 당사 사업 구조도※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.
&cr (2) 당사 점포의 특성&cr
당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.&cr
| 점포명 | 매장의 특성 | 매장 사진 |
|---|---|---|
| JTC 면세점 |
JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약2만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한JTC의 대표점포 브랜드입니다. | jtc.jpg - |
| 라쿠이치 &cr면세점 | 라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다. | 라쿠이치면세점.jpg - |
| 생활광장 | 생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다. | 생활광장.jpg - |
| AKA Jewelry, | AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다. | aka jewelry.jpg - |
| KOO SKIN | KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다. | -.jpg - |
| DOTON PLAZA |
3개층, 1800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다. | doton plaza.jpg - |
&cr
5. 위험관리 및 파생거래
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
가. 위험관리체계&cr
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사등위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사등위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사등위원회에 보고하고 있습니다.
나. 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.
(1) 매출채권
&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(2) 채무증권&cr
당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.
다. 유동성위험&cr
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.
라. 시장위험&cr
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 환위험&cr
당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.
(2) 이자율위험&cr
당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.&cr
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 점포 관련 임대 계약&cr
| 구분 | 계약체결시기 | 계약기간 |
|---|---|---|
| JTC 일본내 임대 계약 | 지역별 상이 | 1~21년 |
&cr 나. 여행사 관련 계약 &cr
| 구분 | 계약&cr상대방 | 계약체결&cr시기 | 계약&cr기간 | 계약 목적 및 &cr주요 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 여행업체 | 여행사 | 업체별상이 | ※ | 점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,&cr모객 및 점포내 안내 등 |
※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩 니다.
&cr
7. 기타 참고사항
가. 규제사항&cr
당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.
[당사 영위 사업 규제법률]
| 규제법 | 감독관청 | 규제 목적 및 내용 |
|---|---|---|
| 소비세법 | 국세청, 관할 세무서 |
목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등 |
| 약기법 | 도ㆍ시ㆍ구청 | 목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등 |
| 주세법 | 국세청, 관할 세무서 |
목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등 |
&cr한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.
1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것
가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것
나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것
2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에
소재하는 판매장일 것
3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한
설비를 가진 판매장일 것
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서, 현금흐름표는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.&cr
| 구분 | FY21 3분기&cr 2021.03~2021.11&cr (제28기) | FY20 3분기&cr 2020.03~2020.11&cr (제27기) | FY20&cr 2020.03~2021.02&cr (제27기) | FY19&cr 2019.03~2020.02&cr (제26기) |
|---|---|---|---|---|
| 기초환율 | 10.5062 | 11.3025 | 11.3025 | 10.0049 |
| 기말환율 | 10.4956 | 10.6157 | 10.4315 | 11.0995 |
| 평균환율 | 10.3856 | 11.1740 | 11.0252 | 10.7775 |
| 최고환율 | 10.7264 | 11.7273 | 11.7273 | 11.5508 |
| 최저환율 | 10.0802 | 10.5546 | 10.3545 | 10.0049 |
※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.
(출처：서울외국환중개의 고시)&cr
| 원화 기준 정보 이용 시 유의사항 |
|---|
| 제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.
[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]
| 사업년도 | 종속회사명 | 연결에 포함된&cr회사명 | 연결에 추가된&cr회사명 | 연결에서 제외된&cr회사명 |
|---|---|---|---|---|
| FY19&cr 2019.03~2020.02&cr (제26기) | (주) 케이박스 | (주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스 | (주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스 | - |
| FY20&cr 2020.03~2021.02&cr (제27기) | (주) 케이박스 | (주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스 | - | - |
| FY21&cr 2021.03~2021.11&cr (제28기) | (주) 케이박스 | (주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스 | - | - |
가. 요약연결재무정보&cr
본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.
(단위 : JPY)
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 9,844,322,299 | 12,562,916,710 | 18,893,488,409 |
| 현금및현금성자산 | 3,007,924,129 | 4,202,886,323 | 7,045,152,838 |
| 매출채권 | 68,421,805 | 113,037,905 | 224,508,493 |
| 재고자산 | 4,411,817,221 | 5,202,393,845 | 6,686,777,971 |
| 기타유동자산 | 2,356,159,144 | 3,044,598,637 | 4,937,049,107 |
| [비유동자산] | 21,055,181,051 | 23,519,956,694 | 33,533,970,298 |
| 유형자산 | 16,653,081,000 | 18,965,013,693 | 27,720,888,532 |
| 무형자산 | 18,154,932 | 25,859,608 | 315,023,226 |
| 기타비유동자산 | 4,383,945,119 | 4,529,083,393 | 5,498,058,540 |
| 자산총계 | 30,899,503,350 | 36,082,873,404 | 52,427,458,707 |
| [유동부채] | 4,103,130,517 | 4,994,057,965 | 7,870,725,724 |
| [비유동부채] | 18,764,881,207 | 19,196,691,871 | 22,637,856,733 |
| 부채총계 | 22,868,011,724 | 24,190,749,836 | 30,508,582,457 |
| 지배기업의 소유지분 | 8,351,293,334 | 12,124,429,894 | 21,594,451,074 |
| 자본금 | 4,854,999,899 | 4,854,999,899 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 4,776,999,899 | 4,776,999,899 | 4,776,999,899 |
| 이익잉여금 | (1,226,457,730) | 2,553,696,679 | 12,153,377,667 |
| 기타자본항목 | 297,810,417 | 301,114,413 | 304,910,279 |
| 기타포괄손익누계액 | (352,059,151) | (362,380,996) | (495,836,670) |
| 비지배지분 | (319,801,708) | (232,306,326) | 324,425,176 |
| 자본총계 | 8,031,491,626 | 11,892,123,568 | 21,918,876,250 |
| 구분 | 제 28기3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
| 매출액 | 1,081,380,951 | 1,647,418,085 | 51,875,942,867 |
| 영업이익(손실) | (3,887,009,407) | (9,459,341,325) | (647,312,019) |
| 법인세차감전순이익 | (3,875,342,163) | (9,566,024,037) | (866,199,247) |
| 당기순이익 | (3,869,448,515) | (10,073,049,194) | (1,568,493,281) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실)(단위 : JPY) | (108) | (272) | (28) |
| 희석주당이익(손실)(단위 : JPY) | (108) | (272) | (28) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 5 |
(단위 : KRW)
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 103,322,069,121 | 131,050,065,660 | 209,708,274,596 |
| 현금및현금성자산 | 31,569,968,488 | 43,842,408,678 | 78,197,673,925 |
| 매출채권 | 718,127,897 | 1,179,154,906 | 2,491,932,018 |
| 재고자산 | 46,304,668,825 | 54,268,771,394 | 74,219,892,089 |
| 기타유동자산 | 24,729,303,912 | 31,759,730,682 | 54,798,776,563 |
| [비유동자산] | 220,986,758,239 | 245,348,428,253 | 372,210,303,323 |
| 유형자산 | 174,784,076,944 | 197,833,540,339 | 307,688,002,261 |
| 무형자산 | 190,546,904 | 269,754,501 | 3,496,600,297 |
| 기타비유동자산 | 46,012,134,391 | 47,245,133,414 | 61,025,700,765 |
| 자산총계 | 324,308,827,360 | 376,398,493,914 | 581,918,577,918 |
| [유동부채] | 43,064,816,654 | 52,095,515,662 | 87,361,120,174 |
| [비유동부채] | 196,948,687,196 | 200,250,291,252 | 251,268,890,808 |
| 부채총계 | 240,013,503,850 | 252,345,806,914 | 338,630,010,981 |
| 지배기업의 소유지분 | 87,651,834,316 | 126,475,990,439 | 239,687,609,696 |
| 자본금 | 50,956,136,940 | 50,644,931,446 | 53,888,071,379 |
| 자본잉여금 | 50,137,480,140 | 49,831,274,446 | 53,888,071,379 |
| 이익잉여금 | (12,872,409,751) | 26,638,886,907 | 134,896,415,415 |
| 기타자본항목 | 3,125,699,013 | 3,141,074,999 | 3,384,351,642 |
| 기타포괄손익누계액 | (3,695,072,025) | (3,780,177,360) | (5,503,539,119) |
| 비지배지분 | (3,356,510,806) | (2,423,303,440) | 3,600,957,241 |
| 자본총계 | 84,295,323,510 | 124,052,687,000 | 243,288,566,937 |
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
| 매출액 | 11,230,790,005 | 18,163,113,871 | 559,092,974,249 |
| 영업이익 | (40,368,924,897) | (104,291,129,976) | (6,976,405,285) |
| 법인세차감전순이익 | (40,247,753,568) | (105,467,328,213) | (9,335,462,385) |
| 당기순이익 | (40,186,544,497) | (111,057,381,974) | (16,904,436,336) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실)(단위 : KRW) | (1,122) | (2,999) | (302) |
| 희석주당이익(손실)(단위 : KRW) | (1,122) | (2,999) | (302) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 5 |
&cr 나. 요약별도재무정보&cr&cr본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.
(단위 : JPY)
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 8,718,232,667 | 11,009,549,499 | 16,646,434,694 |
| 현금및현금성자산 | 2,827,843,270 | 4,082,715,360 | 6,738,927,506 |
| 매출채권 | 66,326,042 | 110,589,507 | 207,592,190 |
| 재고자산 | 4,342,668,285 | 5,060,226,822 | 6,135,708,982 |
| 기타유동자산 | 1,481,395,070 | 1,756,017,810 | 3,564,206,016 |
| [비유동자산] | 21,479,993,317 | 23,801,231,531 | 32,637,680,249 |
| 유형자산 | 16,544,335,057 | 18,707,661,318 | 25,356,694,469 |
| 무형자산 | 17,184,492 | 24,487,072 | 39,412,016 |
| 기타비유동자산 | 4,918,473,768 | 5,069,083,141 | 7,241,573,764 |
| 자산총계 | 30,198,225,984 | 34,810,781,030 | 49,284,114,943 |
| [유동부채] | 3,064,624,459 | 3,864,278,077 | 5,953,642,666 |
| [비유동부채] | 18,587,251,941 | 18,783,016,526 | 21,812,852,290 |
| 부채총계 | 21,651,876,400 | 22,647,294,603 | 27,766,494,956 |
| 자본금 | 4,854,999,899 | 4,854,999,899 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 4,776,999,899 | 4,776,999,899 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 297,810,417 | 2,230,372,216 | 11,580,709,910 |
| 이익잉여금 | (1,383,460,631) | 301,114,413 | 304,910,279 |
| 자본총계 | 8,546,349,584 | 12,163,486,427 | 21,517,619,987 |
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
| 매출액 | 998,015,488 | 1,333,411,931 | 44,916,042,612 |
| 영업이익 | (3,680,206,336) | (8,800,666,280) | 1,441,872,745 |
| 법인세차감전순이익 | (3,619,726,495) | (8,774,417,678) | (1,303,622,769) |
| 당기순이익 | (3,613,832,847) | (9,281,442,835) | (2,055,957,811) |
| 주당이익 | (103) | (265) | (59) |
(단위 : KRW)
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 91,503,082,780 | 114,846,115,599 | 184,767,101,886 |
| 현금및현금성자산 | 29,679,911,825 | 42,588,845,278 | 74,798,725,853 |
| 매출채권 | 696,131,606 | 1,153,614,442 | 2,304,169,513 |
| 재고자산 | 45,578,909,252 | 52,785,756,094 | 68,103,301,846 |
| 기타유동자산 | 15,548,130,097 | 18,317,899,785 | 39,560,904,675 |
| [비유동자산] | 225,445,417,858 | 248,282,546,716 | 362,261,931,924 |
| 유형자산 | 173,642,723,024 | 195,148,969,039 | 281,446,630,259 |
| 무형자산 | 180,361,554 | 255,436,892 | 437,453,672 |
| 기타비유동자산 | 51,622,333,279 | 52,878,140,785 | 80,377,847,994 |
| 자산총계 | 316,948,500,638 | 363,128,662,314 | 547,029,033,810 |
| [유동부채] | 32,165,072,472 | 40,310,216,760 | 66,082,456,771 |
| [비유동부채] | 195,084,361,472 | 195,935,036,891 | 242,111,753,993 |
| 부채총계 | 227,249,433,944 | 236,245,253,651 | 308,194,210,764 |
| 자본금 | 50,956,136,940 | 50,644,931,446 | 53,888,071,379 |
| 자본잉여금 | 50,137,480,140 | 49,831,274,446 | 53,022,310,379 |
| 기타자본항목 | 3,125,699,013 | 23,266,127,771 | 128,540,089,646 |
| 이익잉여금 | (14,520,249,399) | 3,141,074,999 | 3,384,351,642 |
| 자본총계 | 89,699,066,694 | 126,883,408,663 | 238,834,823,046 |
| 구분 | 제 28기 3분기말&cr 2021.03~2021.11 | 제 27기말&cr 2020.03~2021.02 | 제 26기말&cr 2019.03~2020.02 |
| 매출액 | 10,364,989,652 | 14,701,133,222 | 484,082,649,251 |
| 영업이익 | (38,221,150,923) | (97,029,105,870) | 15,539,783,509 |
| 법인세차감전순이익 | (37,593,031,486) | (96,739,709,783) | (14,049,794,393) |
| 당기순이익 | (37,531,822,416) | (102,329,763,544) | (22,158,085,308) |
| 주당이익 | (1,070) | (2,922) | (636) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 28 기 3분기말 2021.11.30 현재 |
| 제 27 기말 2021.02.28 현재 |
| (단위 : JPY) |
| 제 28 기 3분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 9,844,322,299 | 12,562,916,710 |
| 현금및현금성자산 | 3,007,924,129 | 4,202,886,323 |
| 단기금융상품 | 405,217,424 | 785,928,792 |
| 매출채권 | 68,421,805 | 113,037,905 |
| 금융리스채권 | 30,826,409 | 41,589,473 |
| 기타유동금융자산 | 633,406,198 | 680,706,047 |
| 재고자산 | 4,411,817,221 | 5,202,393,845 |
| 기타유동자산 | 1,260,358,467 | 1,531,194,701 |
| 당기법인세자산 | 26,350,646 | 5,179,624 |
| 비유동자산 | 21,055,181,051 | 23,519,956,694 |
| 장기금융상품 | 74,413,989 | 73,916,034 |
| 금융리스채권 | 72,770,128 | 97,404,524 |
| 기타비유동금융자산 | 3,168,754,724 | 3,288,459,678 |
| 기타비유동자산 | 588,797 | 588,797 |
| 유형자산 | 16,653,081,000 | 18,965,013,693 |
| 투자부동산 | 1,067,417,481 | 1,068,714,360 |
| 무형자산 | 18,154,932 | 25,859,608 |
| 자산총계 | 30,899,503,350 | 36,082,873,404 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,103,130,517 | 4,994,057,965 |
| 매입채무 | 46,458,547 | 60,343,303 |
| 유동리스부채 | 1,818,120,062 | 1,168,310,090 |
| 차입부채 | 1,190,918,305 | 1,964,772,716 |
| 사채 | 100,000,000 | |
| 기타유동금융부채 | 760,167,521 | 946,213,654 |
| 기타유동부채 | 96,910,039 | 116,522,321 |
| 당기법인세부채 | 446,168,900 | |
| 유동충당부채 | 190,556,043 | 191,726,981 |
| 비유동부채 | 18,764,881,207 | 19,196,691,871 |
| 비유동리스부채 | 15,345,918,867 | 16,549,939,613 |
| 차입부채 | 1,093,168,000 | 1,626,198,304 |
| 사채 | 939,670,349 | 100,000,000 |
| 파생상품부채 | 437,135,992 | |
| 기타비유동부채 | 11,623,919 | 2,108,997 |
| 순확정급여부채 | 524,743,558 | 512,025,285 |
| 충당부채 | 412,620,522 | 406,419,672 |
| 부채총계 | 22,868,011,724 | 24,190,749,836 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유지분 | 8,351,293,334 | 12,124,429,894 |
| 자본금 | 4,854,999,899 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 4,776,999,899 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 297,810,417 | 301,114,413 |
| 이익잉여금(결손금) | (1,226,457,730) | 2,553,696,679 |
| 기타포괄손익누계액 | (352,059,151) | (362,380,996) |
| 비지배지분 | (319,801,708) | (232,306,326) |
| 자본총계 | 8,031,491,626 | 11,892,123,568 |
| 자본과부채총계 | 30,899,503,350 | 36,082,873,404 |
(단위 : KRW)
| 제 28 기 3분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 103,322,069,121 | 131,050,065,660 |
| 현금및현금성자산 | 31,569,968,488 | 43,842,408,678 |
| 단기금융상품 | 4,252,999,995 | 8,198,416,194 |
| 매출채권 | 718,127,897 | 1,179,154,906 |
| 금융리스채권 | 323,541,658 | 433,840,588 |
| 기타유동금융자산 | 6,647,978,092 | 7,100,785,129 |
| 재고자산 | 46,304,668,825 | 54,268,771,394 |
| 기타유동자산 | 13,228,218,326 | 15,972,657,523 |
| 당기법인세자산 | 276,565,840 | 54,031,248 |
| 비유동자산 | 220,986,758,239 | 245,348,428,253 |
| 장기금융상품 | 781,019,463 | 771,055,109 |
| 금융리스채권 | 763,766,155 | 1,016,075,292 |
| 기타비유동금융자산 | 33,257,982,081 | 34,303,567,131 |
| 기타비유동자산 | 6,179,778 | 6,142,036 |
| 유형자산 | 174,784,076,944 | 197,833,540,339 |
| 투자부동산 | 11,203,186,914 | 11,148,293,846 |
| 무형자산 | 190,546,904 | 269,754,501 |
| 자산총계 | 324,308,827,360 | 376,398,493,914 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 43,064,816,654 | 52,095,515,662 |
| 매입채무 | 487,610,326 | 629,471,165 |
| 유동리스부채 | 19,082,260,923 | 12,187,226,704 |
| 차입부채 | 12,499,402,162 | 20,495,526,587 |
| 사채 | 1,043,150,000 | |
| 기타유동금융부채 | 7,978,414,233 | 9,870,427,732 |
| 기타유동부채 | 1,017,129,005 | 1,215,502,592 |
| 당기법인세부채 | 4,654,210,880 | |
| 유동충당부채 | 2,000,000,005 | 2,000,000,002 |
| 비유동부채 | 196,948,687,196 | 200,250,291,252 |
| 비유동리스부채 | 161,064,626,060 | 172,640,695,073 |
| 차입부채 | 11,473,454,061 | 16,963,687,608 |
| 사채 | 9,862,404,115 | 1,043,150,000 |
| 파생상품부채 | 4,588,004,518 | |
| 기타비유동부채 | 122,000,004 | 22,000,002 |
| 순확정급여부채 | 5,507,498,487 | 5,341,191,760 |
| 충당부채 | 4,330,699,951 | 4,239,566,808 |
| 부채총계 | 240,013,503,850 | 252,345,806,914 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유자본 | 87,651,834,316 | 126,475,990,439 |
| 자본금 | 50,956,136,940 | 50,644,931,446 |
| 자본잉여금 | 50,137,480,140 | 49,831,274,446 |
| 기타자본항목 | 3,125,699,013 | 3,141,074,999 |
| 이익잉여금(결손금) | (12,872,409,751) | 26,638,886,907 |
| 기타포괄손익누계액 | (3,695,072,025) | (3,780,177,360) |
| 비지배지분 | (3,356,510,806) | (2,423,303,440) |
| 자본총계 | 84,295,323,510 | 124,052,687,000 |
| 자본과부채총계 | 324,308,827,360 | 376,398,493,914 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지 |
| 제 27 기 3분기 2020.03.01 부터 2020.11.30 까지 |
| (단위 : JPY) |
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 304,166,665 | 1,081,380,951 | 473,752,111 | 1,111,331,444 |
| 매출원가 | 222,120,764 | 954,133,240 | 954,029,519 | 1,543,107,558 |
| 매출총이익(손실) | 82,045,901 | 127,247,711 | (480,277,408) | (431,776,114) |
| 판매비와관리비 | 633,490,667 | 2,390,297,212 | 997,937,488 | 3,833,159,726 |
| 기타영업수익 | (853,814) | 53,651,369 | 331,719,063 | 492,611,483 |
| 기타영업비용 | 38,240,643 | 1,677,611,275 | 268,124,144 | 482,780,860 |
| 영업손실 | (590,539,223) | (3,887,009,407) | (1,414,619,977) | (4,255,105,217) |
| 금융수익 | 98,459,637 | 405,378,463 | 57,701,579 | 194,350,435 |
| 금융비용 | 131,717,460 | 393,711,219 | 66,284,465 | 295,935,062 |
| 법인세비용차감전순손실 | (623,797,046) | (3,875,342,163) | (1,423,202,863) | (4,356,689,844) |
| 법인세비용 | (3,109) | 5,893,648 | (2,516,656) | (2,516,656) |
| 분기순손실 | (623,800,155) | (3,869,448,515) | (1,425,719,519) | (4,359,206,500) |
| 지배기업소유주지분 | (608,008,557) | (3,780,154,409) | (1,345,424,136) | (4,132,451,066) |
| 비지배주주지분 | (15,791,598) | (89,294,106) | (80,295,383) | (226,755,434) |
| 기타포괄이익 | 32,805,394 | 12,120,569 | 161,959,235 | 129,199,692 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 32,805,394 | 12,120,569 | 161,959,235 | 115,067,701 |
| 해외사업환산손익&cr해외사업환산손익에 대한 지배지분상당액&cr(당반기 : 10,321,845 전반기 : 121,817,413) | 32,805,394 | 12,120,569 | 161,959,235 | 115,067,701 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 14,131,991 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14,131,991 | |||
| 분기총포괄손실 | (590,994,761) | (3,857,327,946) | (1,263,760,284) | (4,230,006,808) |
| 지배기업소유주지분 | (572,441,225) | (3,769,449,556) | (1,176,919,632) | (3,996,501,662) |
| 비지배주주지분 | (18,553,536) | (87,878,390) | (86,840,652) | (233,505,146) |
| 주당손실 | ||||
| 기본주당손실 (단위 : JPY) | (17) | (108) | (38) | (118) |
| 희석주당손실 (단위 : JPY) | (17) | (108) | (38) | (118) |
(단위 : KRW)
| 제 28 기 3분기말 | 제 27기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,158,953,316 | 11,230,790,005 | 5,293,706,088 | 12,418,017,555 |
| 매출원가 | (2,306,857,407) | (9,909,246,177) | (10,660,325,845) | (17,242,683,853) |
| 매출총이익(손실) | 852,095,909 | 1,321,543,827 | (5,366,619,757) | (4,824,666,298) |
| 판매비와관리비 | (6,579,180,671) | (24,824,670,725) | (11,150,953,491) | (42,831,726,778) |
| 기타영업수익 | (8,867,371) | 557,201,658 | 3,706,628,810 | 5,504,440,711 |
| 기타영업비용 | (397,152,022) | (17,422,999,658) | (2,996,019,185) | (5,394,593,330) |
| 영업손실 | (6,133,104,154) | (40,368,924,897) | (15,806,963,623) | (47,546,545,695) |
| 금융수익 | 1,022,562,406 | 4,210,098,565 | 644,757,444 | 2,171,671,761 |
| 금융비용 | (1,367,964,853) | (4,088,927,236) | (740,662,612) | (3,306,778,383) |
| 법인세비용차감전순손실 | (6,478,506,601) | (40,247,753,568) | (15,902,868,791) | (48,681,652,317) |
| 법인세비용 | 32,289 | (61,209,071) | 28,121,114 | 28,121,114 |
| 분기순손실 | (6,478,538,890) | (40,186,544,497) | (15,930,989,905) | (48,709,773,431) |
| 지배기업소유주지분 | (6,314,533,670) | (39,259,171,630) | (15,033,769,296) | (46,176,008,211) |
| 비지배주주지분 | (164,005,220) | (927,372,867) | (897,220,610) | (2,533,765,220) |
| 기타포괄이익 | 340,703,700 | 125,879,381 | 1,809,732,492 | 1,443,677,358 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 340,703,700 | 125,879,381 | 1,809,732,492 | 1,285,766,491 |
| 해외사업환산손익&cr해외사업환산손익에 대한 지배지분상당액&cr(당반기 : 10,321,845 전반기 : 121,817,413) | 340,703,700 | 125,879,381 | 1,809,732,492 | 1,285,766,491 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 157,910,867 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 157,910,867 | |||
| 분기총포괄손실 | (6,137,835,190) | (40,060,665,116) | (14,121,257,413) | (47,266,096,073) |
| 지배기업소유주지분 | (5,945,145,586) | (39,147,995,309) | (13,150,899,968) | (44,656,909,571) |
| 비지배주주지분 | (192,689,603) | (912,669,807) | (970,357,445) | (2,609,186,501) |
| 주당손실 | ||||
| 기본주당손실 (단위 : JPY) | (177) | (1,122) | (425) | (1,319) |
| 희석주당손실 (단위 : JPY) | (177) | (1,122) | (425) | (1,319) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지 |
| 제 27 기 3분기 2020.03.01 부터 2020.11.30 까지 |
| (단위 : JPY) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.03.01 (기초자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 304,910,279 | 12,153,377,667 | 495,836,670 | 21,594,451,074 | 324,425,176 | 21,918,876,250 | |
| 총 포괄손익 | |||||||||
| 분기순손실 | 4,132,451,066 | 4,132,451,066 | 226,755,434 | 4,359,206,500 | |||||
| 기타포괄손익 | 14,131,991 | 121,817,413 | 135,949,404 | 6,749,712 | 129,199,692 | ||||
| 해외사업환산손익 | 121,817,413 | 121,817,413 | 6,749,712 | 115,067,701 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14,131,991 | 14,131,991 | 14,131,991 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | 5,791,176 | 5,791,176 | 5,791,176 | |||||
| 배당금의 지급 | 105,016,551 | 105,016,551 | 105,016,551 | ||||||
| 2020.11.30 (기말자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 299,119,103 | 7,930,042,041 | 374,019,257 | 17,487,141,685 | 90,920,030 | 17,578,061,715 | |
| 2021.03.01 (기초자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 301,114,413 | 2,553,696,679 | 362,380,996 | 12,124,429,894 | 232,306,326 | 11,892,123,568 | |
| 총 포괄손익 | |||||||||
| 분기순손실 | 3,780,154,409 | 3,780,154,409 | 89,294,106 | 3,869,448,515 | |||||
| 기타포괄손익 | 10,321,845 | 10,321,845 | 1,798,724 | 12,120,569 | |||||
| 해외사업환산손익 | 10,321,845 | 10,321,845 | 1,798,724 | 12,120,569 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | 3,303,996 | 3,303,996 | 3,303,996 | |||||
| 배당금의 지급 | |||||||||
| 2021.11.30 (기말자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 297,810,417 | 1,226,457,730 | 352,059,151 | 8,351,293,334 | 319,801,708 | 8,031,491,626 |
&cr
(단위 : KRW)
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.03.01 (기초자본) | 54,873,636,358 | 53,992,041,358 | 3,446,248,428 | 137,363,551,081 | (5,604,193,963) | 244,071,283,26 | 3,666,815,552 | 247,738,098,816 | |
| 총 포괄손익 | |||||||||
| 분기순손실 | (46,176,008,211) | (46,176,008,211) | (2,533,765,220) | (48,709,773,431) | |||||
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 해외사업환산손익 | 1,361,187,773 | 1,361,187,773 | (75,421,282) | 1,285,766,491 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 157,910,867 | 157,910,867 | 157,910,867 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | (64,710,601) | (64,710,601) | (64,710,601) | |||||
| 배당금의 지급 | (1,173,454,941) | (1,173,454,941) | (1,173,454,941) | ||||||
| 2020.11.30 (기말자본) | 51,539,222,428 | 50,711,197,828 | 3,175,358,662 | 84,182,947,295 | (3,970,476,227) | 185,638,249,985 | 965,179,762 | 186,603,429,748 | |
| 2021.03.01 (기초자본) | 51,007,599,939 | 50,188,116,339 | 3,163,568,246 | 26,829,648,049 | (3,807,247,220) | 127,381,685,352 | (2,440,656,722) | 124,941,028,630 | |
| 총 포괄손익 | |||||||||
| 분기순손실 | (39,259,171,630) | (39,259,171,630) | (927,372,867) | (40,186,544,497) | |||||
| 기타포괄손익 | 107,198,553 | 107,198,553 | 18,680,828 | 125,879,381 | |||||
| 해외사업환산손익 | 107,198,553 | 107,198,553 | 18,680,828 | 125,879,381 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | (34,313,981) | (34,313,981) | (34,313,981) | |||||
| 배당금의 지급 | |||||||||
| 2021.11.30 (기말자본) | 50,956,136,940 | 50,137,480,140 | 3,125,699,013 | (12,872,409,751) | (3,695,072,025) | 87,651,834,316 | (3,356,510,806) | 84,295,323,510 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지 |
| 제 27 기 3분기 2020.03.01 부터 2020.11.30 까지 |
| (단위 : JPY) |
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (875,446,244) | (1,796,548,614) |
| 분기순손실 | (3,869,448,515) | (4,359,206,500) |
| 분기순손실조정을 위한 가감 | 2,830,826,865 | 2,896,762,944 |
| 법인세비용 | (5,893,648) | 2,516,656 |
| 퇴직급여 | 30,181,229 | 48,039,145 |
| 연차충당부채전입액(환입액) | 6,944,429 | (56,541,190) |
| 상여부채전입(환입)액 | (2,000,000) | |
| 대손상각비 및 기타의 대손상각비 | 280,599,830 | 107,867,253 |
| 지급임차료 | 11,454,327 | (7,314,044) |
| 재고자산평가손실 | 51,718,486 | 828,951,949 |
| 감가상각비 | 1,070,793,216 | 1,689,234,039 |
| 무형자산상각비 | 10,643,465 | 34,068,370 |
| 이자비용 | 125,830,904 | 120,126,751 |
| 유형자산처분손실 | 2,447,299 | 2,588,336 |
| 유형자산폐기손실 | 30,209 | |
| 유형자산손상차손 | 1,394,018,113 | 380,989,570 |
| 기타자산손상차손 | 10,011,557 | |
| 외화환산손실 | 10,649,055 | 24,151,943 |
| 잡손실 | 16,060,493 | 429,227 |
| 주식보상비용(환입) | (3,303,996) | (5,791,176) |
| 이자수익 | (12,062,521) | (18,457,721) |
| 외화환산이익 | (51,186,643) | (2,814) |
| 유형자산처분이익 | (97,973) | (34,568,792) |
| 충당부채환입액 | (83,355) | (69,240,871) |
| 리스조정이익 | (10,386,386) | (136,915,716) |
| 잡수익 | (9,398,574) | (11,398,180) |
| 파생상품평가이익 | (98,112,442) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 628,440,335 | (506,576,847) |
| 매출채권의 감소(증가) | 15,965,600 | 94,168,037 |
| 유동금융리스채권의 감소 | 13,940,480 | 32,552,229 |
| 재고자산의 감소(증가) | 738,477,699 | 270,416,790 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 79,172,275 | (74,172,968) |
| 기타유동자산의 감소 | 52,765,946 | 680,308,968 |
| 기타비유동자산의 증가 | (10,670,570) | |
| 매입채무의 감소 | (13,671,711) | (429,882,796) |
| 충당금의 감소 | (58,000,000) | |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (232,012,247) | (785,670,518) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (18,435,595) | (72,049,592) |
| 기타비유동부채의 증가 | 9,628,717 | |
| 퇴직금의 지급 | (17,911,370) | (154,046,847) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 520,541 | 470,420 |
| 이자의 수취 | 6,877,234 | 33,104,394 |
| 이자의 지급 | (10,689,283) | (16,180,567) |
| 법인세의 납부 | (461,452,880) | 155,547,962 |
| 투자활동현금흐름 | 472,497,234 | 1,120,512,855 |
| 보증금의 감소 | 114,307,015 | 620,879,670 |
| 대여금의 감소 | 8,147,357 | 89,265,265 |
| 유형자산의 처분 | 12,297,480 | 34,664,636 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,459,585,432 | 2,237,679,756 |
| 보증금의 증가 | (23,234,100) | (197,302,410) |
| 단기대여금의 증가 | (10,800,000) | |
| 단기금융상품의 증가 | (1,079,692,484) | (1,562,743,998) |
| 장기금융상품의 증가 | (900,084) | (332,325) |
| 유형자산의 취득 | (17,303,382) | (88,553,992) |
| 무형자산의 취득 | (710,000) | (2,243,747) |
| 재무활동현금흐름 | (787,126,093) | (1,589,000,558) |
| 차입금의 증가 | 1,200,000,000 | |
| 사채의 증가 | 1,369,200,000 | |
| 차입금의 상환 | (1,304,895,745) | (1,388,780,472) |
| 사채의 상환 | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (751,430,348) | (1,195,203,535) |
| 배당금지급 | (105,016,551) | |
| 현금및현금성자산의감소 | (1,194,962,194) | (2,272,628,203) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,202,886,323 | 7,045,152,838 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (4,887,091) | (7,591,886) |
| 분기말현금및현금성자산 | 3,007,924,129 | 4,772,524,635 |
(단위 : KRW)
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (9,092,034,512) | (20,074,634,213) |
| 분기순손실 | (40,186,544,497) | (48,709,773,431) |
| 분기순손실조정을 위한 가감 | 29,399,835,489 | 32,368,429,136 |
| 법인세비용 | (61,209,071) | 28,121,114 |
| 퇴직급여 | 313,450,172 | 536,789,406 |
| 연차충당부채전입액(환입액) | 72,122,062 | (631,791,257) |
| 상여부채전입(환입)액 | (22,348,000) | |
| 대손상각비 및 기타의 대손상각비 | 2,914,197,594 | 1,205,308,685 |
| 지급임차료 | 118,960,058 | (81,727,128) |
| 재고자산평가손실 | 537,127,508 | 9,262,709,078 |
| 감가상각비 | 11,120,830,024 | 18,875,501,152 |
| 무형자산상각비 | 110,538,770 | 380,679,966 |
| 이자비용 | 1,306,829,437 | 1,342,296,316 |
| 유형자산처분손실 | 25,416,668 | 28,922,066 |
| 유형자산폐기손실 | 337,555 | |
| 유형자산손상차손 | 14,477,714,514 | 4,257,177,455 |
| 기타자산손상차손 | 103,976,026 | |
| 외화환산손실 | 110,596,826 | 269,873,811 |
| 잡손실 | 166,797,856 | 4,796,182 |
| 주식보상비용(환입) | (34,313,981) | (64,710,601) |
| 이자수익 | (125,276,518) | (206,246,574) |
| 외화환산이익 | (531,604,000) | (31,444) |
| 유형자산처분이익 | (1,017,508) | (386,271,682) |
| 충당부채환입액 | (865,692) | (773,697,493) |
| 리스조정이익 | (107,868,850) | (1,529,896,211) |
| 잡수익 | (97,609,830) | (127,363,263) |
| 파생상품평가이익 | (1,018,956,578) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 6,526,729,943 | (5,660,489,688) |
| 매출채권의 감소(증가) | 165,812,335 | 1,052,233,645 |
| 유동금융리스채권의 감소 | 144,780,249 | 363,738,607 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,669,533,991 | 3,021,637,211 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 822,251,579 | (828,808,744) |
| 기타유동자산의 감소 | 548,006,009 | 7,601,772,408 |
| 기타비유동자산의 증가 | (119,232,949) | |
| 매입채무의 감소 | (141,988,922) | (4,803,510,363) |
| 충당금의 감소 | ||
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (2,409,586,392) | (8,779,082,368) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (191,464,715) | (805,082,141) |
| 기타비유동부채의 증가 | ||
| 퇴직금의 지급 | (186,020,324) | (1,721,319,468) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 5,406,131 | 5,256,473 |
| 이자의 수취 | 71,424,201 | 369,908,499 |
| 이자의 지급 | (111,014,618) | (180,801,656) |
| 법인세의 납부 | (4,792,465,031) | 1,738,092,927 |
| 투자활동현금흐름 | 4,907,167,273 | 12,520,610,642 |
| 보증금의 감소 | 1,187,146,935 | 6,937,709,433 |
| 대여금의 감소 | 84,615,191 | 997,450,071 |
| 유형자산의 처분 | 127,716,708 | 387,342,643 |
| 단기금융상품의 감소 | 15,158,670,463 | 25,003,833,594 |
| 보증금의 증가 | (241,300,069) | (2,204,657,129) |
| 단기대여금의 증가 | (120,679,200) | |
| 단기금융상품의 증가 | (11,213,254,262) | (17,462,101,434) |
| 장기금융상품의 증가 | (9,347,912) | (3,713,400) |
| 유형자산의 취득 | (179,706,004) | (989,502,307) |
| 무형자산의 취득 | (7,373,776) | (25,071,629) |
| 재무활동현금흐름 | (8,174,776,751) | (17,755,492,235) |
| 차입금의 증가 | 13,408,800,000 | |
| 사채의 증가 | 14,219,963,520 | |
| 차입금의 상환 | (13,552,125,249) | (15,518,232,994) |
| 사채의 상환 | (1,038,560,000) | (1,117,400,000) |
| 리스부채의 상환 | (7,804,055,022) | (13,355,204,300) |
| 배당금지급 | (1,173,454,941) | |
| 현금및현금성자산의감소 | (12,410,399,362) | (25,394,347,540) |
| 기초현금및현금성자산 | 43,649,496,196 | 78,722,537,812 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (50,755,372) | (84,831,734) |
| 분기말현금및현금성자산 | 31,239,096,834 | 53,328,190,271 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 28 기 3분기 2021년 11월 30일 현재 |
| 제 27 기 3분기 2020년 11월 30일 현재 |
| 주식회사 제이티씨와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr(1) 지배기업의 개요 &cr주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr
(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 당분기말&cr지배지분율 | 연차결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케이박스 | 대한민국 | 100% | 2월말 | 소매업 |
| (주)케이티씨택스프리 | 대한민국 | 51% | 2월말 | |
| (주)시티플러스 | 대한민국 | 70% | 2월말 | |
| (주)탑시티면세점 | 대한민국 | 70% | 2월말 | |
| (주)디에프케이박스 | 대한민국 | 70% | 2월말 |
(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 사용재무제표일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케이박스 | 2021-11-30 | 2,160,921 | 3,871,854 | (1,710,933) | 45,807 | (106,698) |
| (주)케이티씨택스프리 | 2021-11-30 | 162,351 | 1,170,792 | (1,008,441) | 597 | (48,092) |
| (주)시티플러스 | 2021-11-30 | 906,247 | 302,135 | 604,112 | 52,737 | (220,448) |
| (주)탑시티면세점 | 2021-11-30 | 114,405 | 1,182,684 | (1,068,279) | - | (6,538) |
| (주)디에프케이박스 | 2021-11-30 | 92,547 | - | 92,547 | - | 1,185 |
2. 재무제표 작성기준&cr연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr(1) 측정기준
요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체에게 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 지속될 수 있습니다.&cr
중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr① 경영진의 판단
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 금융상품&cr- 주석 35 : 주식선택권 &cr&cr (4) 유의적인 회계정책 &cr 연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr연결실체는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호, IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다&cr&cr연결실체는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결실체는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 연결재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.&cr&cr이자율지표개혁에 따라 2021년 3월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책&cr&cr이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결실체는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.&cr&cr- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr&cr이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결실체는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.&cr&cr개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.&cr&cr마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.&cr&cr- 연결실체는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함&cr- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함.&cr
이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결실체는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.&cr
3. 영업부문&cr(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도ㆍ소매 및 온라인 | 211,780 | 807,211 | 374,593 | 758,847 |
| 부동산임대 및 리스 | 92,387 | 274,170 | 99,159 | 352,484 |
| 합 계 | 304,167 | 1,081,381 | 473,752 | 1,111,331 |
&cr 각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당분기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr
(2) 지역별 정보 및 주요고객&cr연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일본 | 269,239 | 998,016 | 366,190 | 856,240 |
| 대한민국 | 34,928 | 83,365 | 107,562 | 255,091 |
| 합 계 | 304,167 | 1,081,381 | 473,752 | 1,111,331 |
&cr 연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다. &cr
4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 17,977 | 38,848 |
| 요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금 | 2,989,947 | 4,164,038 |
| 재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 3,007,924 | 4,202,886 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(3) 당분기말 현재 일부 단기금융상품은 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)&cr&cr5. 매출채권&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매출채권 - 기타 | 386,753 | 402,420 |
| 차감 : 손실충당금 | (318,331) | (289,382) |
| 합 계 | 68,422 | 113,038 |
당분기 및 전분기 중 매출채 권 이 각각 28,949천엔 과 28,774천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 24 참조).&cr
6. 금융리스
(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 30,826 | 41,589 |
| 비유동 | 72,770 | 97,405 |
| 합 계 | 103,597 | 138,994 |
당분기말 현재 금융리스채권에 대 한 손상차손 49,330 천엔 (전기: 29,103천엔) 이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용 위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.
7. 재고자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,395,503 | (1,031,707) | 4,363,796 | 6,146,921 | (993,549) | 5,153,372 |
| 저장품 | 48,021 | - | 48,021 | 49,022 | - | 49,022 |
| 합 계 | 5,443,524 | (1,031,707) | 4,411,817 | 6,195,943 | (993,549) | 5,202,394 |
당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 의 변동은 각각 789,472천엔 및 1,102,915천엔 입니다(주석 23 참조).&cr&cr 또한, 당분기와 전분기 중 각 각 51,718천 엔 및 828,952천엔의 평가손실충당금 이 순실현가치로 전입되었습니다. 재고자산평가손실충당 금 의 전입은 매출원가에 포함됩 니다.&cr&cr(2) 연결실체는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 2,824,093 천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 30, 36 참조). &cr
8. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 772,736 | - | (158,763) | 613,973 |
| 건물 | 1,436,935 | (145,649) | (344,951) | 946,335 |
| 구축물 | 1,277,884 | (487,784) | (451,781) | 338,319 |
| 차량운반구 | 40,393 | (33,309) | (1,928) | 5,156 |
| 공기구비품 | 899,696 | (600,588) | (208,594) | 90,514 |
| 운용리스자산 | 1,405,302 | (668,977) | - | 736,326 |
| 기타유형자산 | 1,818,885 | (578,212) | (198,026) | 1,042,647 |
| 사용권자산 | 18,606,231 | (1,635,349) | (4,124,357) | 12,846,526 |
| 건설중인자산 | 448,500 | - | (415,214) | 33,286 |
| 합 계 | 26,706,563 | (4,149,868) | (5,903,614) | 16,653,081 |
② 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 772,736 | - | (141,427) | 631,309 |
| 건물 | 1,436,935 | (121,520) | (269,216) | 1,046,199 |
| 구축물 | 1,286,726 | (458,748) | (426,413) | 401,565 |
| 차량운반구 | 44,503 | (34,908) | (2,160) | 7,435 |
| 공기구비품 | 902,541 | (566,182) | (200,017) | 136,342 |
| 운용리스자산 | 1,477,013 | (640,120) | - | 836,893 |
| 기타유형자산 | 1,876,407 | (566,094) | (104,215) | 1,206,098 |
| 사용권자산 | 18,760,968 | (1,144,065) | (2,957,404) | 14,659,499 |
| 건설중인자산 | 455,069 | - | (415,393) | 39,676 |
| 합 계 | 27,012,898 | (3,531,637) | (4,516,245) | 18,965,016 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
| (단위: 천엔) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및&cr 자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액&cr(*) | 외화환산 | 분기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 631,309 | - | - | - | (17,336) | - | - | 613,973 |
| 건물 | 1,046,199 | - | - | (24,129) | (75,735) | - | - | 946,335 |
| 구축물 | 401,565 | 1,721 | (2,447) | (37,456) | (26,581) | 1,664 | (148) | 338,318 |
| 차량운반구 | 7,435 | - | - | (2,278) | - | - | - | 5,157 |
| 공기구비품 | 136,342 | - | - | (35,735) | (10,092) | - | (1) | 90,514 |
| 운용리스자산 | 836,893 | - | (15,773) | (86,024) | - | 1,230 | - | 736,326 |
| 기타유형자산 | 1,206,098 | - | - | (69,641) | (93,810) | - | - | 1,042,647 |
| 사용권자산 | 14,659,499 | 418,225 | (152,944) | (803,872) | (1,168,081) | (106,614) | 313 | 12,846,526 |
| 건설중인자산 | 39,676 | 2,383 | - | - | (2,383) | (6,202) | (188) | 33,286 |
| 합 계 | 18,965,016 | 422,329 | (171,164) | (1,059,135) | (1,394,018) | (109,922) | (24) | 16,653,081 |
(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔, 투자부동산으로 대체된 금액 (-)3,746천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로대체된 금액 1,230천엔, 리스조건 변경으로 인한 사용권자산의 감소 (-)106,614천엔, 복구충당부채 추가설정에 의한 구축물 증가액 1,664천엔이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천엔) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및&cr 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액&cr(*) | 외화환산 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,098,367 | 47,202 | - | - | (45,484) | (471,954) | 3,178 | 631,309 |
| 건물 | 1,674,101 | - | - | (37,106) | (50,483) | (544,000) | 3,687 | 1,046,199 |
| 구축물 | 572,417 | 4,952 | - | (80,420) | (117,844) | 19,328 | 3,132 | 401,565 |
| 차량운반구 | 11,692 | - | - | (4,258) | - | - | 1 | 7,435 |
| 공기구비품 | 247,295 | 933 | (473) | (72,795) | (38,676) | - | 58 | 136,342 |
| 운용리스자산 | 996,221 | - | (41,280) | (127,021) | - | 8,973 | - | 836,893 |
| 기타유형자산 | 1,408,122 | 300 | - | (123,636) | (69,050) | (9,638) | - | 1,206,098 |
| 사용권자산 | 21,712,420 | 67,522 | (1,725,914) | (1,689,440) | (2,904,114) | (818,799) | 17,824 | 14,659,499 |
| 건설중인자산 | 254 | 40,166 | - | - | (2,494) | (255) | 2,005 | 39,676 |
| 합 계 | 27,720,889 | 161,075 | (1,767,667) | (2,134,676) | (3,228,145) | (1,816,345) | 29,885 | 18,965,016 |
(*) 복구충당부채 증가액 19,328천엔, 금융리스채권에서 윤용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 임차료 감면으로 인한 사용권자산 감소조정액 818,799천엔 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 1,025,848천엔이 포함되어 있습니다.
(3) 손상차손&cr 지배기업은 당분기 중 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 1,378,211천엔을 손상차손으로 인식하였으며, 또한 종속기업인 시티플러스의 면세점업황악화에 따라 당분기 중 15,807천 엔의 손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 면세점포의 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.
(4) 면세점포의 손상평가
당분기말 현재 지배기업은 일본국에 17개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 당분기 중 COVID-19의 대유행으로 인하여 일본국에 대한 입국 관광객이 크게 감소함에 따라 CGU의 영업에 지장을 초래하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 전기말 재무제표에 손상차손을 인식하였고, 당분기말 현재 추가적인 손상차손을 반영하였습니다.
지배기업의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 이로 인하여 지배기업은 일본국에 입국하는 외국인 관광객의 추세에 영향을 받습니다. 지배기업은 당분기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 일본국의 조치로 인하여 면세점포의 운영에 영향을 받았습니다. 수개월간의 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당분기재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다. 손상평가의 수행에 따라 지배기업은 당분기 중 일본국 내 1,388,223천엔(유형자산 1,378,211천엔 및 기타자산 10,012천엔)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였으며, 대한민국 내 종속회사의 유형자산 손상검토에 따라 15,807천엔의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.
당분기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 손상평가기준일 이후의 계획된 EBITDA를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19의 대유행이 연결실체의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.
당분기 중 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔) | |
|---|---|
| 구분 | 당분기 |
| --- | --- |
| CGU1 | (1,212,799) |
| CGU2 | (111,994) |
| CGU3 | (48,301) |
| CGU4 | (9,870) |
| CGU5 | (4,087) |
| CGU6 | (1,171) |
| 합계 | (1,388,223) |
&cr회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다.&cr&crDCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 손상평가기준일 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.&cr&cr당분기말 현재 지배기업이 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 손상평가기준일 | 2021년 8월 31일 |
| 검토대상 | 일본 내 사후면세점 18개 점포, 총 17개 CGU |
| 할인율(세후) | 7.49% |
| 일본국 관광객 회복율(*) | 2022년 4월 2019 사업연도 대비 30.3% 수준으로 &cr회복된 이후 점진적인 회복을 가정 |
| 영구성장율 | 0 % |
(*) 일본국 관광객 회복율에 대한 가정은 국제항공기구(IATA, ICAO)의 보고서를 적용하였습니다.
(5) 운용리스자산&cr연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr&cr (6) 연결실체는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가 액 900,913 천엔의 유형자 산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).&cr
9. 연결범위의 변동&cr&cr(1) 일반사항&cr지배기업은 대한민국 내 면세사업의 진출을 목적으로 2018년 4월 27일자로 (주)케이박스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr&cr지배기업의 종속기업인 (주)케이박스는 (주)케이티씨택스프리에 대한 지분 51%와 (주)시티플러스에 대한 지분 70%를 각각 보유하고 있으며, (주)시티플러스는 (주)탑시티면세점과 (주)디에프케이박스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
(3) 비지배지분&cr 당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)케이티씨택스프리 | (주)시티플러스와 &cr그 종속기업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (457,806) | 225,501 | (232,305) |
| 비지배지분손익 | (23,565) | (65,729) | (89,294) |
| 해외사업환산손익 | 231 | 1,566 | 1,797 |
| 분기말 | (481,140) | 161,338 | (319,802) |
② 전기
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)케이티씨택스프리 | (주)시티플러스와 &cr그 종속기업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (194,426) | 518,852 | 324,426 |
| 비지배지분손익 | (260,702) | (280,072) | (540,774) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (383) | - | (383) |
| 재무제표의 외화환산차이 | (2,295) | (13,281) | (15,576) |
| 기말 | (457,806) | 225,499 | (232,307) |
&cr
10. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 399,829 | (178,146) | (203,825) | 17,858 |
| 수도시설이용권 | 340 | (142) | - | 198 |
| 영업권 | 903,438 | - | (903,438) | - |
| 기타의무형자산(*) | 279,234 | (185,227) | (93,909) | 98 |
| 합 계 | 1,582,841 | (363,515) | (1,201,172) | 18,154 |
(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr
② 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 398,436 | (167,838) | (205,077) | 25,521 |
| 수도시설이용권 | 340 | (125) | - | 215 |
| 영업권 | 908,990 | - | (908,990) | - |
| 기타의무형자산(*) | 280,950 | (186,340) | (94,486) | 124 |
| 합 계 | 1,588,716 | (354,303) | (1,208,553) | 25,860 |
(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다.
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각비 | 기타증감액 | 외화환산 | 분기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어(*) | 25,520 | 710 | (10,601) | 2,233 | (4) | 17,858 |
| 수도시설이용권 | 215 | - | (18) | - | - | 197 |
| 기타의무형자산 | 124 | - | (25) | - | - | 99 |
| 합 계 | 25,859 | 710 | (10,644) | 2,233 | (4) | 18,154 |
(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 2,233 천엔 으로 구성되어 있습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천엔) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 사업결합 | 상각비 | 손상차손 | 외화환산 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 140,874 | 3,584 | (44,800) | (75,145) | 255 | 753 | 25,521 |
| 수도시설이용권 | 237 | - | (23) | - | - | - | 214 |
| 영업권 | 173,764 | - | - | (174,935) | - | 1,171 | - |
| 기타의무형자산 | 148 | - | (31) | - | - | 8 | 125 |
| 합 계 | 315,023 | 3,584 | (44,854) | (250,080) | 255 | 1,932 | 25,860 |
&cr(3) 상각&cr소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다(주석 23 참조).
11. 투자부동산&cr &cr (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 | 1,068,714 | - |
| 취득 및 자본적지출 | 13,199 | - |
| 유형자산에서 재분류(*) | 3,746 | 1,025,592 |
| 감가상각 | (11,659) | (14,427) |
| 외화환산 | (6,582) | 57,550 |
| 기말 | 1,067,417 | 1,068,715 |
(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.&cr &cr (2) 당기손익으로 인식된 금액&cr당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 30,533 천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 15,763 천엔입니다. &cr &cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,237,853 천엔 및 1,158,201천엔입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
12. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 대여금 - 기타 | 659,681 | 665,104 |
| 차감 : 손실 충당금 | (153,488) | (154,408) |
| 미수금 | 275,570 | 357,182 |
| 차감 : 대손충당금 | (150,071) | (191,539) |
| 미수수익 | 5,162 | 7,840 |
| 차감 : 대손충당금 | (4,263) | (4,289) |
| 예치금 | 816 | 816 |
| 소 계 | 633,406 | 680,706 |
| 비유동 : | ||
| 대여금 - 기타 | 1,143,261 | 1,202,989 |
| 보증금 | 2,602,525 | 2,600,417 |
| 차감 : 대손충당금 | (577,032) | (514,946) |
| 소 계 | 3,168,755 | 3,288,460 |
| 합 계 | 3,802,161 | 3,969,166 |
13. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 선급금 | 2,459,128 | 2,536,666 |
| 차감 : 대손충당금 | (1,375,047) | (1,177,227) |
| 선급비용 | 157,247 | 166,169 |
| 차감 : 대손충당금 | (885) | (2,810) |
| 미수소비세 | 19,915 | 8,396 |
| 소 계 | 1,260,358 | 1,531,194 |
| 비유동 : | ||
| 선급비용 | 2,651 | 2,663 |
| 차감 : 대손충당금 | (2,062) | (2,075) |
| 소 계 | 589 | 588 |
| 합 계 | 1,260,947 | 1,531,782 |
&cr14. 장기금융상품&cr당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 (*1) | 65,035 | 64,869 |
| 저축성보험(*2) | 9,379 | 9,047 |
| 합 계 | 74,414 | 73,916 |
(*1) 당분기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)&cr(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매입채무 | 46,459 | 60,343 |
| 매입채무 계 | 46,459 | 60,343 |
| 미지급금 | 544,087 | 730,530 |
| 미지급비용 | 96,867 | 84,972 |
| 예수보증금 | 119,214 | 130,711 |
| 기타금융부채 계 | 760,168 | 946,213 |
| 합 계 | 806,627 | 1,006,556 |
16. 사채 및 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 은행차입금 | 724,056 | 1,495,042 |
| 기타차입금 | 466,862 | 469,731 |
| 사채 | - | 100,000 |
| 소 계 | 1,190,918 | 2,064,773 |
| 비유동 : | ||
| 은행차입금 | 1,093,168 | 1,626,198 |
| 사채 | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 839,670 | - |
| 소 계 | 1,193,168 | 1,726,198 |
| 합 계 | 2,384,086 | 3,790,971 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 최종만기 | 명목 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리소나은행&cr후쿠오카지점 | 2021-09-30 | 운전자금 | 0.58% | - | 40,000 |
| 2024-01-25 | 운전자금 | 0.50% | 130,000 | 175,000 | |
| 2024-08-25 | 운전자금 | 0.30% | 110,009 | 140,006 | |
| 미즈호은행&cr오이타지점 | 2021-09-28 | 운전자금 | 0.42% | - | 66,684 |
| 2022-01-25 | 운전자금 | 0.26% | 24,000 | 150,000 | |
| 미츠비시도쿄UFJ은행&cr후쿠오카지점 | 2021-09-30 | 건설협력금 | 0.42% | - | 155,566 |
| 상공조합중앙금고&cr오이타지점 | 2021-09-20 | 설비자금 | 0.67% | - | 75,000 |
| 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 333,400 | 408,370 | |
| 오이타은행&cr후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | 0.48% | 208,310 | 283,316 |
| 2025-04-25 | 운전자금 | 0.48% | 136,730 | 166,700 | |
| 이요은행&cr후쿠오카지점 | 2021-09-20 | 운전자금 | 0.50% | - | 116,649 |
| 2023-12-25 | 운전자금 | 0.48% | 208,310 | 283,316 | |
| 2025-03-25 | 운전자금 | 0.36% | 133,320 | 163,326 | |
| 미쓰이스미토모은행&cr후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | 0.31% | 208,345 | 283,342 |
| 치쿠호은행 &cr후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | 0.50% | 125,000 | 170,000 |
| 2025-03-25 | 재해특별융자 | 0.40% | 66,600 | 81,630 | |
| 후쿠오카은행 하카타남지점 | 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 133,200 | 163,260 |
| 하나은행 | 2021-10-07 | 운영자금 | 2.52% | - | 95,863 |
| 2021-10-26 | 운영자금 | 2.53% | - | 63,270 | |
| 2022-04-15 | 운영자금 | 1.50% | - | 39,942 | |
| 합 계 | 1,817,224 | 3,121,240 | |||
| 유동 | 724,056 | 1,495,042 | |||
| 비유동 | 1,093,168 | 1,626,198 | |||
| 합 계 | 1,817,224 | 3,121,240 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 3.00% | 213,423 | 214,734 |
| 3.00% | 46,686 | 46,973 | |
| 3.00% | 140,059 | 140,919 | |
| 3.00% | 66,695 | 67,104 | |
| 합 계 | 466,862 | 469,730 | |
| 유동 | 466,862 | 469,730 | |
| 비유동 | - | - | |
| 합 계 | 466,862 | 469,730 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인수처 | 최종만기 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 미즈호은행 오이타지점 | 2021-09-28 | 0.023% | - | 100,000 |
| 사채 | 리소나은행 후쿠오카지점 | 2024-09-25 | 0.300% | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 하나-히스토리 1호 신기술투자조합 | 2026-06-29 | - | 839,670 | - |
| 합 계 | 939,670 | 200,000 | |||
| 유동 | - | 100,000 | |||
| 비유동 | 939,670 | 100,000 | |||
| 합 계 | 939,670 | 200,000 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,333,892 | - |
| 전환권조정 | (562,302) | - |
| 사채상환할증금 | 68,080 | - |
| 소 계 | 839,670 | - |
| 내재파생상품부채 | 437,136 | - |
| 합 계 | 1,276,806 | - |
&cr(6) 당분기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 발행 | 상각 | 공정가치평가 | 외화환산 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 1,369,200 | - | - | (35,308) | 1,333,892 |
| 전환권조정 | - | (618,041) | 40,223 | - | 15,516 | (562,302) |
| 사채상환할증금 | - | 69,882 | - | - | (1,802) | 68,080 |
| 내재파생상품부채 | - | 548,361 | - | (98,112) | (13,113) | 437,136 |
| 합 계 | - | 1,369,402 | 40,223 | (98,112) | (34,707) | 1,276,806 |
&cr(7) 연결실체가 2021년 6월 30일에 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 투자자 | 하나-히스토리 1호 신기술투자조합 |
| 발행일자 | 2021-06-30 |
| 만기일자 | 2026-06-29 |
| 만기일자 | 5년 |
| 사채총액(원) | 14,000,000,000 |
| 조기상환청구시작일 | 2023-06-29 |
| 상환 보장수익률(%/연) | 1% |
| 전환청구시작일 | 2022-06-30 |
| 전환청구종료일 | 2026-05-29 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(원/주) | 6,598 |
| 전환주식총수(주) | 2,121,855 |
| 매도청구가능일 | 2022-06-20 |
| 매도청구종료일 | 2023-05-29 |
| 매도청구가능비율 | 30% |
| 매도청구권 프리미엄(%/연) | 1% |
상기 전환사채의 계약에는 지배기업 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.&cr&cr (8) 당분 기말 현재 연결실체가 발행 중인 사채 100,000천엔은 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr
17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 미지급소비세 | 592 | 2,561 |
| 선수금 | 12,320 | 16,133 |
| 선수수익 | - | 9,632 |
| 예수금 | 45,689 | 56,814 |
| 유급휴가부채 | 38,309 | 31,383 |
| 소 계 | 96,910 | 116,523 |
| 비유동 : | ||
| 기타비유동부채 | 11,624 | 2,109 |
| 합 계 | 108,534 | 118,632 |
&cr&cr18. 충당부채&cr (1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등 으로 인하여 7,017 천 엔의 복구충당부채가 증가하였으며, 해약 등으로 인하여 817천엔의 복구충당부채가 감소하였습니다. &cr&cr (2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송충당부채는 전기말 대비 변동이 없습니다. &cr
19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr (1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,308,000 | 100,308,000 |
| 발행주식수 | 35,005,517 | 35,005,517 |
| 자본금 | 4,855,000 | 4,855,000 |
&cr(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본준비금 | 4,777,000 | 4,777,000 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1) | 415,687 | 415,687 |
| 주식선택권 (*2) | 52,045 | 55,349 |
| 기타(*3) | (169,922) | (169,922) |
| 합 계 | 297,809 | 301,114 |
(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.
20. 이익잉여금(결손금) 및 배당&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 34,150 | 34,150 |
| 임의적립금 | ||
| 별도적립금(*2) | 500,000 | 500,000 |
| 특별상각준비금(*3) | 1,057 | 4,230 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4) | (1,761,665) | 2,015,317 |
| 합 계 | (1,226,458) | 2,553,697 |
(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.
&cr(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 결산배당&cr(주당배당금 : 당분기 - 엔 , 전 기 3엔) | - | 105,016 |
21. 주당손익&cr (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업주주에게 귀속되는 분기순손실 | (608,009) | (3,780,154) | (1,345,424) | (4,132,451) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 35,005,517 | 35,005,517 | 35,005,517 | 35,005,517 |
| 기본주당손실(엔) | (17) | (108) | (38) | (118) |
(*) 당분기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전분기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전분기말 주식수와 동일합 니다. &cr &cr (2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.
22. 매출 및 매출원가&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식의 시기 및 방법 에 따 라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [재화 및 용역의 유형] | ||||
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 211,780 | 807,211 | 374,593 | 758,847 |
| 부동산임대 | 86,101 | 253,462 | 85,087 | 291,181 |
| 리스 | 6,286 | 20,708 | 14,072 | 61,303 |
| 합 계 | 304,167 | 1,081,381 | 473,752 | 1,111,331 |
| [수익인식 시기] | ||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1) | 297,881 | 1,060,673 | 459,680 | 1,050,028 |
| 한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 | 207,171 | 787,363 | 368,811 | 730,203 |
| 한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 | 4,609 | 19,848 | 5,782 | 28,644 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 매출 | 86,101 | 253,462 | 85,087 | 291,181 |
| 리스 계약에 의한 수익(*2) | 6,286 | 20,707 | 14,072 | 61,303 |
| 운용리스 수익 (*3) | 6,110 | 20,152 | 13,814 | 59,597 |
| 리스순투자의 금융수익 | 176 | 555 | 258 | 1,706 |
| 합 계 | 304,167 | 1,081,381 | 473,752 | 1,111,331 |
(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr (*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. &cr
(2) 계약잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권(*1) | 386,753 | 402,420 |
| 계약부채 | 선수금(*2) | 614 | 609 |
| 선수수익(*3) | - | 9,632 |
(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr(*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당분기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr(*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당분기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.&cr
(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 161,044 | 819,916 | 875,571 | 1,286,749 |
| 부동산의 임대 | 43,072 | 88,310 | 52,682 | 170,791 |
| 기타 리스 | 18,005 | 45,907 | 25,777 | 85,567 |
| 합 계 | 222,121 | 954,133 | 954,030 | 1,543,107 |
23. 성격별비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 146,200 | 789,472 | 896,461 | 1,102,915 |
| 재고자산의 매입 | 6,759 | 12,572 | (27,802) | 183,834 |
| 종업원급여 | 168,870 | 523,507 | 188,894 | 1,253,356 |
| 판매촉진비 | 62 | 8,372 | 14,270 | 27,012 |
| 임차료 | (28,208) | 88,641 | 30,884 | 144,495 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 334,604 | 1,081,437 | 546,163 | 1,723,302 |
| 지급수수료 | 34,205 | 191,308 | 37,261 | 157,975 |
| 기타비용 | 193,119 | 649,121 | 265,837 | 783,377 |
| 합 계 | 855,611 | 3,344,430 | 1,951,968 | 5,376,266 |
24. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여및상여 | 136,310 | 429,352 | 152,336 | 783,131 |
| 퇴직급여 | 12,033 | 38,261 | 16,332 | 60,947 |
| 해고급여 | - | - | 1,942 | 272,402 |
| 법정복리비 | 16,911 | 49,903 | 15,261 | 121,903 |
| 복리후생비 | 3,616 | 9,295 | 5,486 | 20,764 |
| 판매촉진비 | 62 | 8,372 | 14,270 | 27,012 |
| 광고선전비 | 11,263 | 32,747 | 11,701 | 37,296 |
| 임차료 | (28,208) | 88,641 | 30,884 | 144,495 |
| 수도광열비 | 11,771 | 34,205 | 17,201 | 56,322 |
| 통신비 | 4,324 | 13,862 | 6,868 | 26,133 |
| 여비교통비 | 1,428 | 6,654 | 5,046 | 12,079 |
| 소모품비 | 999 | 3,932 | 3,053 | 9,542 |
| 관리제비용 | 67,778 | 249,720 | 77,571 | 275,770 |
| 보험료 | 5,100 | 15,531 | 9,534 | 31,772 |
| 운임 | 4,201 | 19,701 | 4,970 | 11,687 |
| 지급수수료 | 34,205 | 191,308 | 37,261 | 157,975 |
| 세금과공과 | 23,833 | 98,653 | 27,091 | 97,736 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 308,178 | 1,010,660 | 492,958 | 1,552,525 |
| 무형자산상각비 | 2,904 | 10,643 | 11,021 | 34,068 |
| 대손상각비 | 13,330 | 48,867 | 32,786 | 65,565 |
| 주식보상비용환입 | - | (3,304) | (2,463) | (5,791) |
| 기타판매비와관리비 | 3,454 | 33,295 | 26,827 | 39,826 |
| 합 계 | 633,492 | 2,390,298 | 997,937 | 3,833,159 |
25. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 136,310 | 429,352 | 152,336 | 783,131 |
| 사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 | 20,527 | 59,198 | 20,747 | 142,667 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 8,460 | 30,181 | 11,461 | 47,076 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 3,573 | 8,080 | 4,871 | 13,871 |
| 해고급여 | - | - | 1,942 | 272,402 |
| 주식보상비용환입 | - | (3,304) | (2,562) | (5,862) |
| 합 계 | 168,870 | 523,507 | 188,795 | 1,253,285 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 525,115 | 512,025 |
| 기타부채(상여, 연차부채) | 38,309 | 31,383 |
| 총 종업원급여부채 | 563,424 | 543,408 |
| 총 종업원급여자산 | (372) | - |
| 순 종업원급여부채 | 563,053 | 543,408 |
확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr&cr (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각 각 30,181 천엔 및 47,076천엔 입니다.&cr &cr (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 80,080천엔 및 13,871천엔입니다.&cr&cr (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각 각 17,911 천엔 과 154,080 천 엔 입니다.
(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. &cr
26. 기타영업수익과 기타영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제충당금환입 | - | - | 694 | 69,241 |
| 기타의대손상각비 환입 | 1,787 | 5,059 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 98 | 7 | 34,569 |
| 수입임차료 | 1,868 | 5,980 | 2,769 | 27,385 |
| 리스조정이익 | (587) | 10,386 | 136,916 | 136,916 |
| 잡수익 및 기타 | (3,922) | 32,128 | 11,061 | 44,228 |
| 고용조정조성금 | - | - | 180,274 | 180,274 |
| 기타영업수익 계 | (854) | 53,651 | 331,721 | 492,613 |
| 유형자산처분손실 | 2,447 | 2,447 | 90 | 2,588 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 30 | 30 |
| 유형자산손상차손 | 12,344 | 1,394,018 | 239,563 | 380,990 |
| 기타자산손상차손 | - | 10,012 | - | - |
| 기부금 | - | 20 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 20,801 | 236,793 | 102 | 42,302 |
| 잡손실 및 기타 | 2,649 | 34,322 | 28,339 | 56,872 |
| 기타영업비용 계 | 38,240 | 1,677,612 | 268,124 | 482,782 |
&cr27. 법인세비용&cr 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.
28. 금융수익 및 금융원가&cr당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,732 | 12,063 | 4,741 | 18,458 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 94,030 | 295,204 | 52,962 | 175,893 |
| 파생상품평가이익 | 698 | 98,112 | - | - |
| 금융수익 계 | 98,460 | 405,379 | 57,702 | 194,351 |
| 이자비용 | 51,484 | 125,831 | 33,162 | 120,127 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 80,233 | 267,880 | 33,123 | 175,808 |
| 금융원가 계 | 131,717 | 393,711 | 66,285 | 295,935 |
29. 자본관리&cr연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 22,868,012 | 24,190,750 |
| 자본총계 | 8,031,492 | 11,892,124 |
| 부채비율(%) | 285 | 203 |
30 . 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. &cr
31. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
| (단위 : 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 405,217 | 405,217 |
| 매출채권 | - | - | 68,422 | 68,422 |
| 금융리스채권 | - | - | 103,597 | 103,597 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,802,161 | 3,802,161 |
| 장기금융상품 | - | - | 74,414 | 74,414 |
| 합 계 | - | - | 4,453,811 | 4,453,811 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | - | 46,459 | 46,459 |
| 차입부채 | - | - | 2,284,086 | 2,284,086 |
| 사채 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | - | - | 839,670 | 839,670 |
| 기타금융부채 | - | - | 760,168 | 760,168 |
| 합 계 | - | - | 4,030,383 | 4,030,383 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 437,136 | - | - | 437,136 |
(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 785,929 | 785,929 |
| 매출채권 | - | - | 113,038 | 113,038 |
| 금융리스채권 | - | - | 138,994 | 138,994 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,969,166 | 3,969,166 |
| 장기금융상품 | - | - | 73,916 | 73,916 |
| 합 계 | - | - | 5,081,043 | 5,081,043 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | - | 60,343 | 60,343 |
| 차입부채 | - | - | 3,590,971 | 3,590,971 |
| 사채 | - | - | 200,000 | 200,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 946,214 | 946,214 |
| 합 계 | - | - | 4,797,528 | 4,797,528 |
(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr
③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 437,136 | 437,136 |
&cr④ 당분기말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 옵션가격결정모형 | 주가, 변동성 |
(2) 신용위험&cr① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
&cr1) 당분기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 160,570 | - | 160,570 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 22,898 | 11,449 | 11,449 |
| 365일 이상 연체 | 356,212 | 356,212 | - |
| 합 계 | 539,680 | 367,661 | 172,019 |
2) 전기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 227,850 | - | 227,850 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 48,365 | 24,182 | 24,183 |
| 365일 이상 연체 | 294,302 | 294,302 | - |
| 합 계 | 570,517 | 318,484 | 252,033 |
② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기 타의 금융자산 에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr
1) 당분기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 6,679,490 | 393,340 | 6,286,150 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 1,491,115 | 487,549 | 1,003,566 |
| 365일 이상 연체 | 3,965 | 3,965 | - |
| 합 계 | 8,174,570 | 884,854 | 7,289,716 |
2) 전기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 8,486,582 | 573,810 | 7,912,772 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 1,330,217 | 290,631 | 1,039,586 |
| 365일 이상 연체 | 44,584 | 44,584 | - |
| 합 계 | 9,861,383 | 909,025 | 8,952,358 |
③ 당 분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.
(3) 유동성위험&cr① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부&cr금액 | 6개월&cr이내 | 6~12&cr개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 46,459 | 46,459 | - | - | - | - |
| 차입부채 | 2,284,086 | 840,890 | 350,028 | 700,056 | 393,112 | - |
| 사채 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - |
| 전환사채 | 839,670 | - | - | - | 839,670 | - |
| 리스부채 | 17,164,039 | 942,645 | 954,913 | 1,570,796 | 3,468,944 | 10,793,199 |
| 기타금융부채 | 760,168 | 760,168 | - | - | - | - |
| 소 계 | 20,434,254 | 1,829,994 | 1,304,941 | 2,270,852 | 4,801,727 | 10,793,199 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 437,136 | - | - | - | 437,136 | - |
| 합 계 | 20,871,390 | 1,829,994 | 1,304,941 | 2,270,852 | 5,238,863 | 10,793,199 |
&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부&cr금액 | 6개월&cr이내 | 6~12&cr개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 60,343 | 60,343 | - | - | - | - |
| 차입부채 | 3,590,971 | 1,455,534 | 509,239 | 708,044 | 918,154 | - |
| 사채 | 200,000 | 50,000 | 50,000 | - | 100,000 | - |
| 기타금융부채 | 946,214 | 946,214 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 17,718,250 | 464,945 | 791,439 | 1,796,376 | 3,702,630 | 11,567,272 |
| 합 계 | 22,515,778 | 2,977,036 | 1,350,678 | 2,504,420 | 4,720,784 | 11,567,272 |
32. 운용리스&cr(1) 리스제공자&cr① 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.&cr&cr② 당기손익으로 인식된 금액&cr당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 차량운반구 | ||||
| 운용리스료수익 | 6,110 | 20,152 | 13,814 | 59,597 |
| 감가상각비 | 28,340 | 86,024 | 32,047 | 96,408 |
&cr(2) 리스이용자&cr ① 리스이용자로서의 리스거래의 개요&cr연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr&cr② 사용권자산&cr당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천엔) | |||
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
| 기초 | 14,634,454 | 25,044 | 14,659,498 |
| 감가상각비 | (787,310) | (16,562) | (803,872) |
| 사용권자산 추가 | 418,225 | - | 418,225 |
| 사용권자산의 제거 및 조건의 변경 | (258,769) | (789) | (259,558) |
| 사용권자산의 손상 | (1,168,081) | - | (1,168,081) |
| 환율효과 | 313 | - | 313 |
| 분기말 | 12,838,832 | 7,693 | 12,846,525 |
나. 전기
| (단위: 천엔) | |||
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
| 기초 | 21,652,336 | 60,084 | 21,712,420 |
| 감가상각비 | (1,656,041) | (33,399) | (1,689,440) |
| 사용권자산의 추가 | 53,725 | 13,797 | 67,522 |
| 사용권자산의 제거 및 조건의 변경 | (2,536,762) | (7,951) | (2,544,713) |
| 사용권자산의 손상 | (2,896,298) | (7,816) | (2,904,114) |
| 환율효과 | 17,495 | 329 | 17,824 |
| 기말 | 14,634,455 | 25,044 | 14,659,499 |
(3) 리스에서 발생한 현금유출&cr 당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 369,085 | 751,430 | 364,573 | 1,195,204 |
| 단기리스 관련 비용 | 21,889 | 114,613 | 28,197 | 34,400 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 2,742 | 9,920 | 3,573 | 10,482 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - | 8,934 | 18,259 | 40,619 |
| 총현금유출액 | 393,716 | 884,897 | 414,602 | 1,280,705 |
33. 특수관계자&cr
(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.&cr
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.
&cr(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.&cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.&cr
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.&cr
34. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채의 유동성대체 | 4,163,542 | 1,641,285 |
| 사용권자산의 인식 | 418,225 | 70,786 |
| 리스부채의 인식 | 418,225 | 70,786 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,451,808 | 645,640 |
| 리스조건의 변경 등 | 309,946 | 2,048,199 |
| 리스부채의 미지급비용 대체 | 26,868 | 384,355 |
| 선급비용의 리스부채 대체 | - | 49,698 |
| 유동성장기부채의 장기부채 대체 | - | 3,503,368 |
| 장기성예금의 단기금융상품대체 | - | 471,493 |
&cr (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름에서&cr생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 3,590,971 | (778,475) | (528,410) | 2,284,086 |
| 사채 | 200,000 | (100,000) | - | 100,000 |
| 전환사채 | - | 1,369,200 | (92,394) | 1,276,806 |
| 리스부채 | 17,718,250 | (751,430) | 197,220 | 17,164,040 |
&cr② 전분기
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름에서&cr생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 4,117,406 | (188,780) | 88,838 | 4,017,464 |
| 사채 | 300,000 | (100,000) | - | 200,000 |
| 리스부채 | 21,968,746 | (1,195,204) | (2,467,733) | 18,305,809 |
35. 주식선택권
(1) 연결실체는 당반기 및 전반기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2017년 6월 16일 | 2018년 6월 16일 | 201 8 년 7월 14일 |
| 부여선택권수 | 152,500 개 | 92,500 개 | 5,000 개 |
| 전환비율 | 주식선택권 1개당 보통주 1주 | ||
| 행사가능기간 | 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 | 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr2021년 6월 16일 경과후 1/3&cr2022년 6월 16일 경과후 1/3&cr행사가능 | 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr행사가능 |
| 소멸일 | 2022년 5월 24일 | 2023년 6월 15일 | 2023년 7월 13일 |
| 기초자산가격 | 950 엔 | 13,550 원 | 12,600 원 |
| 기대행사가격 | 950 엔 | 13,686 원 | 12,726 원 |
| 기초자산의 기대변동성 | 41.8 | 52.6 | 53.7 |
| 기대행사기간 | 3.5 년 | 3 년 | 3 년 |
| 기대배당수익률 | 0.42 | - | - |
| 무위험이자율 | (0.11) | 2.1 ~ 2.4 | 2.0 ~ 2.2 |
&cr (2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)3,304 천엔(전분기 (- )5,791 천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계 상 되 었 습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초수량 | 105,000 | 36,000 | 5,000 |
| 퇴직에 의한 감소 | - | (11,500) | - |
| 분기말수량 | 105,000 | 24,500 | 5,000 |
36. 우발사항 및 후속사건
(1) 연결실체는 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다. 인천국제공항 제1터미널의 면세사업권은 2020년 8월말로 만기가 도래하여 영업을 종료하였습니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정액 | 실행액 | 약정액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 오이타은행 후쿠오카지점 | - | - | 400,000 | - |
| 미즈호은행 오이타지점 | 300,000 | - | 300,000 | - | |
| 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 | - | - | 300,000 | - | |
| 리소나은행 후쿠오카지점 | - | - | 300,000 | - | |
| 일반자금대출 등 (*1) | 하나은행 | - | - | 254,997 | 199,075 |
| 차입한도약정(*2) | 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 | 500,000 | - | - | - |
| 리소나은행 후쿠오카지점 | 500,000 | - | - | - | |
| 미즈호은행 오이타지점 | 400,000 | - | - | - | |
| 오이타은행 후쿠오카지점 | 400,000 | - | - | - | |
| 이요은행 후쿠오카지점 | 300,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,400,000 | - | 1,554,997 | 199,075 |
(*1) 전기말 현재 해당 일반자금대출 등과 관련하여 연결실체는 연결실체의 단기금융상품을 담보로 제공하였습니다.&cr(*2) 해당 차입한도약정과 관련하여 연결실체는 연결실체의 유형자산 및 재고자산을담보로 제공하였습니다(주석 7, 8 참조).&cr&cr상기 차입한도약정의 계약에는 사채를 포함한 다른 채무에서 기한이익을 상실한 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 동차입한도약정계약과 관련하여 당기말 일본회계기준에 의한 별도 및 연결재무제표의 순자산이 전기말 순자산금액의 70% 이상을 유지할 것과 2022년 2월말과 그 이후의 사업연도에 경상이익이 2년연속으로 손실이 발생하지 않을 것을 약정하고 있습니다.
( 3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 제공자 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 보증 | 서울보증보험 | 인천국제공항공사 | 154,350 | 155,299 |
| 임대보증금 보증 | 서울보증보험 | 한국공항공사 | - | 120,959 |
| 물품대금 보증 | 미즈호은행 | Chow Tai Fook Jewellery Company Limited | USD 1,500,000 | USD 1,500,000 |
| 거래처 채무보증 | 개인 | 장극륜 | 55,695 | 56,037 |
| 지급보증 | 미즈호은행 등 | 미즈호은행 및 리소나은행 | 100,000 | 200,000 |
&cr(4) 담보제공자산 등&cr&cr가. 당분기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 64,473 | 서울보증보험 | 지급보증 | 64,473 |
| 유형자산 | 900,913 | 리소나은행 후쿠오카지점 등 | 담보제공 | 2,100,000 |
| 재고자산 | 2,824,093 | |||
| 합 계 | 3,789,479 | 2,164,473 |
&cr나. 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 64,869 | 서울보증보험 | 지급보증 | 64,869 |
&cr ( 5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물( 장부가 1,067 백만엔) 은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당 (채권최고액 5,893 백만원) 이 설정되어 있습니다.
(6) 약정사항&cr &cr 1) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 47,639천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(400백만원)과 부동산 담보(채권최고액 100백만원)을 제공받고 있습니다. &cr
2) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권최고액 585백 만 원)를 담보로 제공받고 있습니다.&cr &cr 3) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,067 백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다.
&cr(7) 소송사건&cr
1) 연결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 4,650백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr&cr또한, 연결실체는 종속기업인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
2) 연결실체는 그 외 1건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(8) 사용이 제한된 예금&cr
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 하나은행 | 65,035 | 64,869 | 질권설정 |
37. COVID-19로 인한 불확실성&cr
COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당분기 1,081백만엔의 매출, 3,869백만엔의 분기순손실, (-)875 백만엔 의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. &cr &cr 이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr
연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.
ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략
ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감
ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감&cr&cr② 유동성확보전략&crⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보&crⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보
38. 미적용 제·개정 기준서&cr&cr2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체 는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 28 기 3분기말 2021.11.30 현재 |
| 제 27 기말 2021.02.28 현재 |
| (단위 : JPY) |
| 제 28 기 3분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 8,718,232,667 | 11,009,549,499 |
| 현금및현금성자산 | 2,827,843,270 | 4,082,715,360 |
| 매출채권 | 66,326,042 | 110,589,507 |
| 금융리스채권 | 30,826,409 | 41,589,473 |
| 기타유동금융자산 | 287,300,910 | 307,152,245 |
| 재고자산 | 4,342,668,285 | 5,060,226,822 |
| 기타유동자산 | 1,139,702,151 | 1,407,276,092 |
| 당기법인세자산 | 23,565,600 | |
| 비유동자산 | 21,479,993,317 | 23,801,231,531 |
| 장기금융상품 | 9,378,950 | 9,046,625 |
| 금융리스채권 | 72,770,128 | 97,404,524 |
| 기타비유동금융자산 | 4,835,735,893 | 4,962,043,195 |
| 종속기업투자주식 | ||
| 기타비유동자산 | 588,797 | 588,797 |
| 유형자산 | 16,544,335,057 | 18,707,661,318 |
| 무형자산 | 17,184,492 | 24,487,072 |
| 자산총계 | 30,198,225,984 | 34,810,781,030 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 3,064,624,459 | 3,864,278,077 |
| 매입채무 | 12,221,074 | 27,019,605 |
| 유동리스부채 | 1,626,366,091 | 1,069,404,042 |
| 차입부채 | 724,056,000 | 1,303,955,000 |
| 사채 | 100,000,000 | |
| 기타유동금융부채 | 610,847,797 | 822,368,714 |
| 기타유동부채 | 91,133,497 | 95,361,816 |
| 당기법인세부채 | 446,168,900 | |
| 비유동부채 | 18,587,251,941 | 18,783,016,526 |
| 비유동리스부채 | 15,308,679,294 | 16,272,655,803 |
| 차입부채 | 1,093,168,000 | 1,618,210,000 |
| 사채 | 939,670,349 | 100,000,000 |
| 파생상품부채 | 437,135,992 | |
| 순확정급여부채 | 514,220,391 | 503,126,280 |
| 충당부채 | 294,377,915 | 289,024,443 |
| 부채총계 | 21,651,876,400 | 22,647,294,603 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,854,999,899 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 4,776,999,899 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 297,810,417 | 301,114,413 |
| 이익잉여금(결손금) | (1,383,460,631) | 2,230,372,216 |
| 자본총계 | 8,546,349,584 | 12,163,486,427 |
| 자본과부채총계 | 30,198,225,984 | 34,810,781,030 |
(단위 : KRW)
| 제 28 기 3분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 91,503,082,780 | 114,846,115,599 |
| 현금및현금성자산 | 29,679,911,825 | 42,588,845,278 |
| 매출채권 | 696,131,606 | 1,153,614,442 |
| 금융리스채권 | 323,541,658 | 433,840,588 |
| 기타유동금융자산 | 3,015,395,431 | 3,204,058,644 |
| 재고자산 | 45,578,909,252 | 52,785,756,094 |
| 기타유동자산 | 11,961,857,896 | 14,680,000,554 |
| 당기법인세자산 | 23,565,600 | |
| 비유동자산 | 225,445,417,858 | 248,282,546,716 |
| 장기금융상품 | 98,437,708 | 94,369,869 |
| 금융리스채권 | 763,766,155 | 1,016,075,292 |
| 기타비유동금융자산 | 50,753,949,639 | 51,761,553,589 |
| 종속기업투자주식 | ||
| 기타비유동자산 | 6,179,778 | 6,142,036 |
| 유형자산 | 173,642,723,024 | 195,148,969,039 |
| 무형자산 | 180,361,554 | 255,436,892 |
| 자산총계 | 316,948,500,638 | 363,128,662,314 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 32,165,072,472 | 40,310,216,760 |
| 매입채무 | 128,267,504 | 281,855,010 |
| 유동리스부채 | 17,069,687,945 | 11,155,488,264 |
| 차입부채 | 7,599,402,154 | 13,602,206,583 |
| 사채 | 1,043,150,000 | |
| 기타유동금융부채 | 6,411,214,138 | 8,578,539,240 |
| 기타유동부채 | 956,500,731 | 994,766,784 |
| 당기법인세부채 | 4,654,210,880 | |
| 비유동부채 | 195,084,361,472 | 195,935,036,891 |
| 비유동리스부채 | 160,673,774,398 | 169,748,209,009 |
| 차입부채 | 11,473,454,061 | 16,880,357,615 |
| 사채 | 9,862,404,115 | 1,043,150,000 |
| 파생상품부채 | 4,588,004,518 | |
| 순확정급여부채 | 5,397,051,536 | 5,248,361,790 |
| 충당부채 | 3,089,672,845 | 3,014,958,477 |
| 부채총계 | 227,249,433,944 | 236,245,253,651 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 50,956,136,940 | 50,644,931,446 |
| 자본잉여금 | 50,137,480,140 | 49,831,274,446 |
| 기타자본항목 | 3,125,699,013 | 3,141,074,999 |
| 이익잉여금(결손금) | (14,520,249,399) | 23,266,127,771 |
| 자본총계 | 89,699,066,694 | 126,883,408,663 |
| 자본과부채총계 | 316,948,500,638 | 363,128,662,314 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지 |
| 제 27 기 3분기 2020.03.01 부터 2020.11.30 까지 |
| (단위 : JPY) |
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 269,238,505 | 998,015,488 | 366,190,171 | 856,240,244 |
| 매출원가 | 215,293,316 | 849,977,494 | 714,535,766 | 1,166,222,343 |
| 매출총이익(손실) | 53,945,189 | 148,037,994 | (348,345,595) | (309,982,099) |
| 판매비와관리비 | 557,207,013 | 2,099,108,079 | 831,678,344 | 3,156,519,797 |
| 기타영업수익 | (2,877,296) | 24,643,775 | 256,089,018 | 385,101,216 |
| 기타영업비용 | 57,451,656 | 1,753,780,026 | 230,785,202 | 545,132,133 |
| 영업손실 | (563,590,776) | (3,680,206,336) | (1,154,720,123) | (3,626,532,813) |
| 금융수익 | 160,027,902 | 422,824,621 | 133,349,707 | 263,092,637 |
| 금융비용 | 141,084,041 | 362,344,780 | 26,426,689 | 249,516,984 |
| 법인세비용차감전순손실 | (544,646,915) | (3,619,726,495) | (1,047,797,105) | (3,612,957,160) |
| 법인세비용 | (3,109) | 5,893,648 | (2,516,656) | (2,516,656) |
| 분기순손실 | (544,650,024) | (3,613,832,847) | (1,050,313,761) | (3,615,473,816) |
| 기타포괄이익 | 14,131,991 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 14,131,991 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14,131,991 | |||
| 분기총포괄손실 | (544,650,024) | (3,613,832,847) | (1,050,313,761) | (3,601,341,825) |
| 주당손실 | ||||
| 기본주당손실 (단위 : JPY) | (16) | (103) | (30) | (103) |
| 희석주당손실 (단위 : JPY) | (16) | (103) | (30) | (103) |
(단위 : KRW)
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,796,203,418 | 10,364,989,652 | 4,091,808,971 | 9,567,628,486 |
| 매출원가 | (2,235,950,263) | (8,827,526,262) | (7,984,222,649) | (13,031,368,461) |
| 매출총이익(손실) | 560,253,155 | 1,537,463,390 | (3,892,413,679) | (3,463,739,974) |
| 판매비와관리비 | (5,786,929,154) | (21,800,496,865) | (9,293,173,816) | (35,270,952,212) |
| 기타영업수익 | (29,882,445) | 255,940,390 | 2,861,538,687 | 4,303,120,988 |
| 기타영업비용 | (596,669,919) | (18,214,057,838) | (2,578,793,847) | (6,091,306,454) |
| 영업손실 | (5,853,228,363) | (38,221,150,923) | (12,902,842,654) | (40,522,877,652) |
| 금융수익 | 1,661,985,779 | 4,391,287,384 | 1,490,049,626 | 2,939,797,126 |
| 금융비용 | (1,465,242,416) | (3,763,167,947) | (295,291,823) | (2,788,102,779) |
| 법인세비용차감전순손실 | (5,656,485,000) | (37,593,031,486) | (11,708,084,851) | (40,371,183,306) |
| 법인세비용 | 32,289 | (61,209,071) | 28,121,114 | 28,121,114 |
| 분기순손실 | (5,656,517,289) | (37,531,822,416) | (11,736,205,965) | (40,399,304,420) |
| 기타포괄이익 | 157,910,867 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||
| 분기총포괄손실 | (5,656,517,289) | (37,531,822,416) | (11,736,205,965) | (40,241,393,553) |
| 주당손실 | ||||
| 기본주당손실 (단위 : JPY) | (166) | (1,070) | (335) | (1,151) |
| 희석주당손실 (단위 : JPY) | (166) | (1,070) | (335) | (1,151) |
| 자본변동표 |
| 제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지 |
| 제 27 기 3분기 2020.03.01 부터 2020.11.30 까지 |
| (단위 : JPY) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.03.01 (기초자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 304,910,279 | 11,580,709,910 | 21,517,619,987 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 분기순손실 | 3,615,473,816 | (3,615,473,816) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14,131,991 | 14,131,991 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | 7,216,230 | 7,216,230 | |||
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | 1,425,054 | 1,425,054 | ||||
| 배당금의 지급 | 105,016,551 | 105,016,551 | ||||
| 2020.11.30 (기말자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 299,119,103 | 7,874,351,534 | 17,805,470,435 | |
| 2021.03.01 (기초자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 301,114,413 | 2,230,372,216 | 12,163,486,427 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 분기순손실 | 3,613,832,847 | (3,613,832,847) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | 4,154,463 | 4,154,463 | |||
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | 850,467 | 850,467 | ||||
| 배당금의 지급 | ||||||
| 2021.11.30 (기말자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 297,810,417 | 1,383,460,631 | 8,546,349,584 |
(단위 : KRW)
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.03.01 (기초자본) | 54,873,636,358 | 53,992,041,358 | 3,446,248,428 | 130,890,973,758 | 243,202,899,903 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 분기순손실 | (40,399,304,420) | (40,399,304,420) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 157,910,867 | 157,910,867 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | (80,634,154) | (80,634,154) | |||
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | 15,923,553 | 15,923,553 | ||||
| 배당금의 지급 | (1,173,454,941) | (1,173,454,941) | ||||
| 2020.11.30 (기말자본) | 51,539,222,428 | 50,711,197,828 | 3,175,358,662 | 83,591,753,579 | 189,017,532,497 | |
| 2021.03.01 (기초자본) | 51,007,599,939 | 50,188,116,339 | 3,163,568,246 | 23,432,736,576 | 127,792,021,099 | |
| 총 포괄손익 | ||||||
| 분기순손실 | (37,531,822,416) | (37,531,822,416) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 주식선택권의 부여 | (43,146,591) | (43,146,591) | |||
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | 8,832,610 | 8,832,610 | ||||
| 배당금의 지급 | ||||||
| 2021.11.30 (기말자본) | 50,956,136,940 | 50,137,480,140 | 3,125,699,013 | (14,520,249,399) | 89,699,066,694 |
| 현금흐름표 |
| 제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지 |
| 제 27 기 3분기 2020.03.01 부터 2020.11.30 까지 |
| (단위 : JPY) |
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (720,041,068) | (1,564,353,932) |
| 분기순손실 | (3,613,832,847) | (3,615,473,816) |
| 분기순손실조정을 위한 가감 | 2,769,118,838 | 2,542,492,813 |
| 법인세비용 | (5,893,648) | 2,516,656 |
| 퇴직급여 | 27,185,258 | 43,154,057 |
| 연차충당부채전입액(환입액) | 8,599,189 | (50,586,701) |
| 상여부채전입(환입)액 | (2,000,000) | |
| 대손상각비 및 기타의 대손상각비 | 380,220,983 | 144,763,293 |
| 재고자산평가손실 | (1,298,603) | 646,224,651 |
| 감가상각비 | 1,023,357,324 | 1,530,537,457 |
| 무형자산상각비 | 10,245,580 | 14,704,844 |
| 이자비용 | 105,146,987 | 81,242,573 |
| 기타자산손상차손 | 10,011,557 | |
| 유형자산손상차손 | 1,378,211,260 | 377,105,554 |
| 유형자산처분손실 | 2,504,566 | |
| 유형자산폐기손실 | 30,209 | |
| 외화환산손실 | 17,084,280 | |
| 주식보상비용(환입) | (4,154,463) | (7,216,230) |
| 이자수익 | (7,712,745) | (9,526,753) |
| 외화환산이익 | (73,500,386) | (78,000,000) |
| 유형자산처분이익 | (97,973) | (34,568,792) |
| 충당부채환입액 | (68,158,161) | |
| 잡손실 | 16,910,960 | 1,425,054 |
| 리스조정이익 | (68,743,744) | |
| 파생상품평가이익 | (98,112,442) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 595,962,685 | (637,330,938) |
| 매출채권의 감소(증가) | 15,624,342 | 80,069,374 |
| 유동금융리스채권의 감소 | 13,940,480 | 32,552,229 |
| 재고자산의 감소(증가) | 718,857,140 | 123,613,697 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 57,306,170 | (79,812,770) |
| 기타유동자산의 감소 | 45,472,656 | 533,203,648 |
| 기타비유동자산의 증가 | (6,079,930) | |
| 매입채무의 감소 | (14,798,531) | (374,701,994) |
| 충당부채의 감소 | (58,000,000) | |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (211,520,917) | (664,145,491) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (12,827,508) | (75,129,701) |
| 퇴직금의 지급 | (16,091,147) | (148,900,000) |
| 이자의 수취 | 2,193,809 | |
| 이자의 지급 | (7,448,892) | (12,398,786) |
| 법인세의 납부 | (463,840,852) | 156,162,986 |
| 투자활동현금흐름 | 39,479,658 | 796,170,429 |
| 보증금의 감소 | 91,761,246 | 429,754,046 |
| 대여금의 감소 | 8,147,357 | 88,638,811 |
| 유형자산의 처분 | 12,297,480 | 34,608,092 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (23,234,100) | (190,049,373) |
| 단기대여금의 증가 | (10,800,000) | |
| 장기대여금의 증가 | (48,450,000) | |
| 단기금융상품의 증가 | (500,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (332,325) | (332,325) |
| 유형자산의 취득 | (53,405,075) | |
| 무형자산의 취득 | (710,000) | (2,243,747) |
| 재무활동현금흐름 | (567,323,629) | (1,553,430,602) |
| 차입금의 증가 | 1,200,000,000 | |
| 사채의 증가 | 1,369,200,000 | |
| 차입금의 상환 | (1,104,941,000) | (1,366,408,000) |
| 사채의 상환 | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (731,582,629) | (1,182,006,051) |
| 배당금지급 | (105,016,551) | |
| 현금및현금성자산의감소 | (1,254,872,090) | (2,338,698,385) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,082,715,360 | 6,738,927,506 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (6,987,051) | (17,084,280) |
| 분기말현금및현금성자산 | 2,827,843,270 | 4,400,229,121 |
(단위 : KRW)
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,478,058,516) | (17,480,090,836) |
| 분기순손실 | (37,531,822,416) | (40,399,304,420) |
| 분기순손실조정을 위한 가감 | 28,758,960,604 | 28,409,814,692 |
| 법인세비용 | (61,209,071) | 28,121,114 |
| 퇴직급여 | 282,335,215 | 482,203,433 |
| 연차충당부채전입액(환입액) | 89,307,737 | (565,255,797) |
| 상여부채전입(환입)액 | (22,348,000) | |
| 대손상각비 및 기타의 대손상각비 | 3,948,823,041 | 1,617,585,036 |
| 재고자산평가손실 | (13,486,771) | 7,220,914,250 |
| 감가상각비 | 10,628,179,824 | 17,102,225,545 |
| 무형자산상각비 | 106,406,496 | 164,311,927 |
| 이자비용 | 1,092,014,548 | 907,804,511 |
| 기타자산손상차손 | 103,976,026 | 4,213,777,460 |
| 유형자산손상차손 | 14,313,550,862 | |
| 유형자산처분손실 | 27,986,020 | |
| 유형자산폐기손실 | 337,555 | |
| 외화환산손실 | 190,899,745 | |
| 주식보상비용(환입) | (43,146,591) | |
| 이자수익 | (80,101,484) | (80,634,154) |
| 외화환산이익 | (763,345,609) | (106,451,938) |
| 유형자산처분이익 | (1,017,508) | (871,572,000) |
| 충당부채환입액 | (386,271,682) | |
| 잡손실 | (761,599,291) | |
| 리스조정이익 | ||
| 파생상품평가이익 | (1,018,956,578) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 6,189,430,061 | (7,121,535,901) |
| 매출채권의 감소(증가) | 162,268,166 | 894,695,185 |
| 유동금융리스채권의 감소 | 144,780,249 | 363,738,607 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,465,762,713 | 1,381,259,450 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 595,158,959 | (891,827,892) |
| 기타유동자산의 감소 | 472,260,816 | 5,958,017,563 |
| 기타비유동자산의 증가 | (67,937,138) | |
| 매입채무의 감소 | (153,691,624) | (4,186,920,081) |
| 충당부채의 감소 | ||
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (2,196,771,636) | (7,421,161,716) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (133,221,367) | (839,499,279) |
| 퇴직금의 지급 | (167,116,216) | (1,663,808,600) |
| 이자의 수취 | 24,513,622 | |
| 이자의 지급 | (77,361,213) | (138,544,035) |
| 법인세의 납부 | (4,817,265,553) | 1,744,965,206 |
| 투자활동현금흐름 | 410,019,936 | 8,896,408,374 |
| 보증금의 감소 | 952,995,596 | 4,802,071,710 |
| 대여금의 감소 | 84,615,191 | |
| 유형자산의 처분 | 127,716,708 | 386,710,820 |
| 단기금융상품의 감소 | 11,174,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (241,300,069) | (2,123,611,694) |
| 단기대여금의 증가 | ||
| 장기대여금의 증가 | (120,679,200) | |
| 단기금융상품의 증가 | (5,587,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (3,451,395) | (3,713,400) |
| 유형자산의 취득 | (596,748,308) | |
| 무형자산의 취득 | (7,373,776) | (25,071,629) |
| 재무활동현금흐름 | (5,891,996,281) | (17,358,033,547) |
| 차입금의 증가 | 13,408,800,000 | |
| 사채의 증가 | 14,219,963,520 | |
| 차입금의 상환 | (11,475,475,250) | (15,268,242,992) |
| 사채의 상환 | (1,038,560,000) | (1,117,400,000) |
| 리스부채의 상환 | (7,597,924,552) | (13,207,735,614) |
| 배당금지급 | (1,173,454,941) | |
| 현금및현금성자산의감소 | (13,032,599,578) | (26,132,615,754) |
| 기초현금및현금성자산 | 42,401,448,643 | 75,300,775,952 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (72,564,717) | (190,899,745) |
| 분기말현금및현금성자산 | 29,368,849,065 | 49,168,160,198 |
5. 재무제표 주석
&cr
주석
| 제 28 기 3분기 2021년 11월 30일 현재 |
| 제 27 기 3분기 2020년 11월 30일 현재 |
| 주식회사 제이티씨 |
&cr1. 회사의 개요&cr 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr
2. 재무제표 작성기준&cr당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr&cr 당사의 요약분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준
요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단&cr국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 당사 및 당사가 보유중인 종속기업 등이 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.
중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr① 경영진의 판단
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 30 : 금융상품&cr- 주석 34 : 주식선택권&cr &cr(4) 유의적인 회계정책 &cr당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr회계정책의 변경은 당사의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr당사는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호,IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다&cr&cr당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.&cr&cr이자율지표개혁에 따라 2021년 3월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책&cr&cr이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.&cr&cr- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr&cr이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.&cr&cr개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.&cr&cr마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에다음의 간편법을 적용합니다.&cr&cr- 당사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함&cr- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함&cr&cr이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.
3. 영업부문&cr
당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도ㆍ소매 및 온라인 매출 | 189,710 | 754,337 | 270,167 | 509,007 |
| 부동산임대 및 리스 매출 | 79,528 | 243,678 | 96,023 | 347,233 |
| 합 계 | 269,238 | 998,015 | 366,190 | 856,240 |
&cr각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당분기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr&cr 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.&cr
4. 현금및현금성자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 15,145 | 35,696 |
| 요구불예금 | 2,812,699 | 4,047,020 |
| 재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 2,827,843 | 4,082,716 |
&cr&cr 5. 매출채권&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매출채권 - 기타 | 384,657 | 399,971 |
| 차감 : 손실충당금 | (318,331) | (289,382) |
| 합 계 | 66,326 | 110,589 |
당분기 및 전분기 중 매출채 권 이 각각 28,949천엔 과 28,774천 엔 이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 23 참조).&cr &cr&cr 6. 금융리스
(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 30,826 | 41,589 |
| 비유동 | 72,770 | 97,405 |
| 합 계 | 103,596 | 138,994 |
당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 49,330천엔(전기: 29,103 천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험 에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. &cr &cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.
&cr&cr 7. 재고자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,063,446 | (768,799) | 4,294,647 | 5,781,303 | (770,098) | 5,011,205 |
| 저장품 | 48,021 | - | 48,021 | 49,022 | - | 49,022 |
| 합 계 | 5,111,467 | (768,799) | 4,342,668 | 5,830,325 | (770,098) | 5,060,227 |
당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 716,558천엔 및 770,616천엔 입니다(주석 22 참조).&cr&cr 또한, 당분기와 전분기 중 각각 (1,299)천엔 및 646,225 천엔의 평가손실충당금 이 순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 전입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr&cr(2) 당사는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 2,824,093 천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29, 35참조).&cr&cr
8. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 772,736 | - | (158,763) | 613,973 |
| 건물 | 1,437,912 | (145,708) | (344,951) | 947,253 |
| 구축물 | 800,745 | (238,765) | (256,837) | 305,143 |
| 차량운반구 | 40,393 | (33,309) | (1,928) | 5,156 |
| 공기구비품 | 778,288 | (555,251) | (132,531) | 90,506 |
| 운용리스자산 | 1,405,302 | (668,977) | - | 736,325 |
| 기타유형자산 | 1,818,885 | (578,212) | (198,026) | 1,042,647 |
| 사용권자산 | 18,279,735 | (1,528,411) | (3,947,994) | 12,803,330 |
| 합 계 | 25,333,996 | (3,748,633) | (5,041,029) | 16,544,334 |
② 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 772,736 | - | (141,427) | 631,309 |
| 건물 | 1,437,912 | (121,564) | (269,216) | 1,047,132 |
| 구축물 | 800,745 | (212,131) | (233,642) | 354,972 |
| 차량운반구 | 44,503 | (34,908) | (2,160) | 7,435 |
| 공기구비품 | 778,288 | (519,562) | (122,438) | 136,288 |
| 운용리스자산 | 1,477,013 | (640,120) | - | 836,893 |
| 기타유형자산 | 1,876,407 | (566,094) | (104,215) | 1,206,098 |
| 사용권자산 | 18,201,734 | (926,704) | (2,789,951) | 14,485,079 |
| 건설중인자산 | 2,456 | - | - | 2,456 |
| 합 계 | 25,391,794 | (3,021,083) | (3,663,049) | 18,707,662 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천엔) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및&cr 자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액&cr(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 631,309 | - | - | - | (17,336) | - | 613,973 |
| 건물 | 1,047,132 | - | - | (24,143) | (75,735) | - | 947,254 |
| 구축물 | 354,972 | - | - | (26,634) | (23,195) | - | 305,143 |
| 차량운반구 | 7,434 | - | - | (2,279) | - | - | 5,155 |
| 공기구비품 | 136,288 | - | - | (35,689) | (10,093) | - | 90,506 |
| 운용리스자산 | 836,893 | - | (15,774) | (86,024) | - | 1,230 | 736,325 |
| 기타유형자산 | 1,206,098 | - | - | (69,641) | (93,810) | - | 1,042,647 |
| 사용권자산 | 14,485,079 | 408,187 | (152,944) | (778,948) | (1,158,043) | - | 12,803,331 |
| 건설중인자산 | 2,456 | - | - | - | - | (2,456) | - |
| 합 계 | 18,707,661 | 408,187 | (168,718) | (1,023,357) | (1,378,212) | (1,226) | 16,544,334 |
(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (2,456)천엔 , 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,230천 엔 이 포함되어 있습니다. &cr
② 전기
| (단위: 천엔) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및&cr 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액&cr(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 626,690 | 47,202 | - | - | (45,484) | 2,901 | 631,309 |
| 건물 | 1,128,004 | - | - | (37,126) | (50,482) | 6,736 | 1,047,132 |
| 구축물 | 483,713 | 3,510 | - | (50,763) | (81,488) | - | 354,972 |
| 차량운반구 | 11,691 | - | - | (4,257) | - | - | 7,434 |
| 공기구비품 | 240,697 | 670 | (330) | (70,736) | (34,013) | - | 136,288 |
| 운용리스자산 | 996,221 | - | (41,280) | (127,021) | - | 8,973 | 836,893 |
| 기타유형자산 | 1,408,122 | 300 | - | (123,636) | (69,050) | (9,638) | 1,206,098 |
| 사용권자산 | 20,461,302 | 59,005 | (1,725,914) | (1,548,505) | (2,760,809) | - | 14,485,079 |
| 건설중인자산 | 255 | 2,456 | - | - | - | (255) | 2,456 |
| 합 계 | 25,356,695 | 113,143 | (1,767,524) | (1,962,044) | (3,041,326) | 8,717 | 18,707,661 |
(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638 천엔 , 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔 이 포함되어 있습니다.
(3) 손상차손 &cr 당사는 당분기 중 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 1,378,211천엔을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
(4) 면세점포의 손상평가
당분기말 현재 당사는 일본국에 17개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 당분기 중 COVID-19의 대유행으로 인하여 일본국에 대한입국 관광객이 크게 감소함에 따라 CGU의 영업에 지장을 초래하였습니다. 이로 인하여 당사는 전기말 재무제표에 손상차손을 인식하였고, 당분기말 현재 추가적인 손상차손을 반영하였습니다.
당사의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 이로 인하여 당사는 일본국에 입국하는 외국인 관광객의 추세에 영향을 받습니다. 당사는 당분기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 일본국의 조치로 인하여 면세점포의 운영에 영향을 받았습니다. 수개월간의 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당분기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다. 손상평가의 수행에 따라 당사는 당분기 중 1,388,223천엔(유형자산 1,378,211천엔 및 기타자산 10,012천엔)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.
당분기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 손상평가기준일 이후의 계획된 EBITDA를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19의 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.
당분기 중 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔) | |
|---|---|
| 구분 | 당분기 |
| --- | --- |
| CGU1 | (1,212,799) |
| CGU2 | (111,994) |
| CGU3 | (48,301) |
| CGU4 | (9,870) |
| CGU5 | (4,087) |
| CGU6 | (1,171) |
| 합계 | (1,388,223) |
&cr회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다.&cr&crDCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 손상평가기준일 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.&cr
당분기말 현재 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 손상평가기준일 | 2021년 8월 31일 |
| 검토대상 | 일본 내 사후면세점 18개 점포, 총 17개 CGU |
| 할인율(세후) | 7.49% |
| 일본국 관광객 회복율(*) | 2022년 4월 2019 사업연도 대비 30.3% 수준으로 회복된 이후 점진적인 회복을 가정 |
| 영구성장율 | 0 % |
(*) 일본국 관광객 회복율에 대한 가정은 국제항공기구(IATA, ICAO)의 보고서를 적용하였습니다.&cr &cr(5) 운용리스자산&cr당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr&cr (6) 당사는 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 900,913천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29, 35참조).&cr &cr 9. 종속기업투자주식&cr (1) 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 구분 | 소재지 | 연차결산월 | 업종 | 당분기말 | 전기말 &cr장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 지배지분율 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케이박스 | 종속기업 | 대한민국 | 2월말 | 소매업 | - | 100% | - |
| (주)케이티씨택스프리 | (주)케이박스의 종속기업 | 대한민국 | 2월말 | - | 51% | - | |
| (주)시티플러스 | (주)케이박스의 종속기업 | 대한민국 | 2월말 | - | 70% | - | |
| (주)탑시티면세점 | (주)시티플러스의 종속기업 | 대한민국 | 2월말 | - | 70% | - | |
| (주)디에프케이박스 | (주)시티플러스의 종속기업 | 대한민국 | 2월말 | - | 70% | - |
(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 사용재무제표일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케이박스 | 2021-11-30 | 2,160,921 | 3,871,854 | (1,710,933) | 45,807 | (106,698) |
| (주)케이티씨택스프리 | 2021-11-30 | 162,351 | 1,170,792 | (1,008,441) | 597 | (48,092) |
| (주)시티플러스 | 2021-11-30 | 906,247 | 302,135 | 604,112 | 52,737 | (220,448) |
| (주)탑시티면세점 | 2021-11-30 | 114,405 | 1,182,684 | (1,068,279) | - | (6,538) |
| (주)디에프케이박스 | 2021-11-30 | 92,547 | - | 92,547 | - | 1,185 |
10. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 147,656 | (130,669) | 16,987 |
| 수도시설이용권 | 340 | (143) | 197 |
| 합 계 | 147,996 | (130,812) | 17,184 |
&cr② 전기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 144,713 | (120,441) | 24,272 |
| 수도시설이용권 | 340 | (125) | 215 |
| 합 계 | 145,053 | (120,566) | 24,487 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및&cr 자본적지출 | 상각비 | 기타증(감)액&cr(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 24,272 | 710 | (10,228) | 2,233 | 16,987 |
| 수도시설이용권 | 215 | - | (18) | - | 197 |
| 합 계 | 24,487 | 710 | (10,246) | 2,233 | 17,184 |
(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 2,223천엔 으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및&cr 자본적지출 | 상각비 | 기타증(감)액&cr(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 39,175 | 3,584 | (18,742) | 255 | 24,272 |
| 수도시설이용권 | 237 | - | (22) | - | 215 |
| 합 계 | 39,412 | 3,584 | (18,764) | 255 | 24,487 |
(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 255천엔으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 상각&cr소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다(주석 23 참조). &cr&cr
11. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 대여금 - 기타 | 91,277 | 93,207 |
| 차감 : 대손충당금 | (3,965) | (3,965) |
| 미수금 | 206,122 | 264,631 |
| 차감 : 대손충당금 | (6,949) | (47,537) |
| 예치금 | 816 | 816 |
| 소 계 | 287,301 | 307,152 |
| 비유동 : | ||
| 특수관계자 대여금 | 3,688,900 | 3,625,000 |
| 차감 : 대손충당금 | (1,710,933) | (1,616,073) |
| 대여금 - 기타 | 1,143,261 | 1,202,989 |
| 보증금 | 2,050,486 | 2,022,538 |
| 차감 : 대손충당금 | (335,978) | (272,412) |
| 소 계 | 4,835,736 | 4,962,042 |
| 합 계 | 5,123,037 | 5,269,194 |
12. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 선급금 | 1,834,824 | 1,905,628 |
| 차감 : 대손충당금 | (865,184) | (661,410) |
| 선급비용 | 155,555 | 163,058 |
| 미수소비세 | 14,507 | - |
| 소 계 | 1,139,702 | 1,407,276 |
| 비유동 : | ||
| 선급비용 | 589 | 589 |
| 합 계 | 1,140,291 | 1,407,865 |
&cr
13. 장기금융상품&cr당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. &cr
14. 매입채무 및 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매입채무 | 12,221 | 27,020 |
| 매입채무 계 | 12,221 | 27,020 |
| 미지급금 | 457,689 | 661,160 |
| 미지급비용 | 33,946 | 30,498 |
| 예수보증금 | 119,214 | 130,711 |
| 기타유동금융부채 계 | 610,849 | 822,369 |
| 합 계 | 623,070 | 849,389 |
&cr&cr15. 사채 및 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 은행차입금 | 724,056 | 1,303,955 |
| 사채 | - | 100,000 |
| 소 계 | 724,056 | 1,403,955 |
| 비유동 : | ||
| 은행차입금 | 1,093,168 | 1,618,210 |
| 사채 | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 839,670 | - |
| 소 계 | 2,032,838 | 1,718,210 |
| 합 계 | 2,756,894 | 3,122,165 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 최종만기 | 명목 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리소나은행&cr후쿠오카지점 | 2021-09-30 | 운전자금 | 0.58% | - | 40,000 |
| 2024-01-25 | 운전자금 | 0.50% | 130,000 | 175,000 | |
| 2024-08-25 | 운전자금 | 0.30% | 110,009 | 140,006 | |
| 미즈호은행&cr오이타지점 | 2021-09-28 | 운전자금 | 0.42% | - | 66,684 |
| 2022-01-25 | 운전자금 | 0.26% | 24,000 | 150,000 | |
| 미츠비시도쿄UFJ은행&cr후쿠오카지점 | 2021-09-30 | 건설협력금 | 0.42% | - | 155,566 |
| 상공조합중앙금고&cr오이타지점 | 2021-09-20 | 설비자금 | 0.67% | - | 75,000 |
| 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 333,400 | 408,370 | |
| 오이타은행&cr후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | 0.48% | 208,310 | 283,316 |
| 2025-04-25 | 운전자금 | 0.48% | 136,730 | 166,700 | |
| 이요은행&cr후쿠오카지점 | 2021-09-20 | 운전자금 | 0.50% | - | 116,649 |
| 2023-12-25 | 운전자금 | 0.48% | 208,310 | 283,316 | |
| 2025-03-25 | 운전자금 | 0.36% | 133,320 | 163,326 | |
| 미쓰이스미토모은행&cr후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | 0.31% | 208,345 | 283,342 |
| 치쿠호은행 &cr후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | 0.50% | 125,000 | 170,000 |
| 2025-03-25 | 재해특별융자 | 0.40% | 66,600 | 81,630 | |
| 후쿠오카은행 &cr하카타남지점 | 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 133,200 | 163,260 |
| 합 계 | 1,817,224 | 2,922,165 | |||
| 유동 | 724,056 | 1,303,955 | |||
| 비유동 | 1,093,168 | 1,618,210 | |||
| 합 계 | 1,817,224 | 2,922,165 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인수처 | 최종만기 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 미즈호은행 오이타지점 | 2021-09-28 | 0.023% | - | 100,000 |
| 사채 | 리소나은행 후쿠오카지점 | 2024-09-25 | 0.300% | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | 하나-히스토리 1호 신기술투자조합 | 2026-06-29 | - | 839,670 | - |
| 합 계 | 939,670 | 200,000 | |||
| 유동 | - | 100,000 | |||
| 비유동 | 939,670 | 100,000 | |||
| 합 계 | 939,670 | 200,000 |
&cr (4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.
&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,333,892 | - |
| 전환권조정 | (562,302) | - |
| 사채상환할증금 | 68,080 | - |
| 소 계 | 839,670 | - |
| 내재파생상품부채 | 437,136 | - |
| 합 계 | 1,276,806 | - |
&cr(6) 당분기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 발행 | 상각 | 공정가치평가 | 외화환산 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 1,369,200 | - | - | (35,308) | 1,333,892 |
| 전환권조정 | - | (618,041) | 40,223 | - | 15,516 | (562,302) |
| 사채상환할증금 | - | 69,882 | - | - | (1,802) | 68,080 |
| 내재파생상품부채 | - | 548,361 | - | (98,112) | (13,113) | 437,136 |
| 합 계 | - | 1,369,402 | 40,223 | (98,112) | (34,707) | 1,276,806 |
(7) 당사가 2021년 6월 30일에 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 투자자 | 하나-히스토리 1호 신기술투자조합 |
| 발행일자 | 2021-06-30 |
| 만기일자 | 2026-06-29 |
| 만기일자 | 5년 |
| 사채총액(원) | 14,000,000,000 |
| 조기상환청구시작일 | 2023-06-29 |
| 상환 보장수익률(%/연) | 1% |
| 전환청구시작일 | 2022-06-30 |
| 전환청구종료일 | 2026-05-29 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(원/주) | 6,598 |
| 전환주식총수(주) | 2,121,855 |
| 매도청구가능일 | 2022-06-20 |
| 매도청구종료일 | 2023-05-29 |
| 매도청구가능비율 | 30% |
| 매도청구권 프리미엄(%/연) | 1% |
상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다.&cr&cr (8) 당분 기말 현재 당사가 발행 중인 사채 100,000천엔은 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr
16. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 선수금 | 12,320 | 11,340 |
| 예수금 | 44,692 | 55,941 |
| 유급휴가부채 | 34,120 | 25,521 |
| 기타유동부채 | - | 2,561 |
| 합 계 | 91,132 | 95,363 |
&cr&cr17. 충당부채&cr 당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 5,353천엔 의 복구충당부채가 증가하였습니다 .
&cr
18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,308,000 | 100,308,000 |
| 발행주식수 | 35,005,517 | 35,005,517 |
| 자본금 | 4,855,000 | 4,855,000 |
&cr(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본준비금 | 4,777,000 | 4,777,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1) | 415,687 | 415,687 |
| 주식선택권 (*2) | 52,045 | 55,349 |
| 기타(*3) | (169,922) | (169,922) |
| 합 계 | 297,810 | 301,114 |
(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.
19. 이익잉여금(결손금) 및 배당&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 34,150 | 34,150 |
| 임의적립금 | ||
| 별도적립금(*2) | 500,000 | 500,000 |
| 특별상각준비금(*3) | 1,057 | 4,230 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4) | (1,918,668) | 1,691,992 |
| 합 계 | (1,383,461) | 2,230,372 |
(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.
&cr(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 결산배당&cr (주당배당금 : 당분기 -엔 , 전기 3엔) | - | 105,017 |
20. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순손실 | (544,650) | (3,613,833) | (1,050,314) | (3,615,474) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 35,005,517 | 35,005,517 | 35,005,517 | 35,005,517 |
| 기본주당손실(엔) | (16) | (103) | (30) | (103) |
(*) 당분기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전분기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전분기말 주식수와 동일합 니다. &cr &cr (2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.&cr
21. 매출 및 매출원가&cr(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [재화 및 용역의 유형] | ||||
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 189,710 | 754,337 | 270,167 | 509,007 |
| 부동산의 임대 | 73,242 | 222,970 | 81,950 | 285,930 |
| 기타 리스 | 6,286 | 20,708 | 14,072 | 61,303 |
| 합 계 | 269,239 | 998,015 | 366,190 | 856,240 |
| [수익인식 시기 및 방법] | ||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1) | ||||
| 한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 | 185,101 | 734,490 | 264,385 | 480,362 |
| 한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 | 4,609 | 19,848 | 5,782 | 28,644 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 매출 | 73,242 | 222,970 | 81,950 | 285,930 |
| 리스계약에 의한 수익(*2) | ||||
| 운용리스수익(*3) | 6,110 | 20,152 | 13,814 | 59,597 |
| 리스순투자의 금융수익 | 176 | 554 | 258 | 1,706 |
| 합 계 | 269,239 | 998,014 | 366,190 | 856,240 |
(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.
&cr(2) 계약잔액&cr당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권(*1) | 384,657 | 399,971 |
| 계약부채 | 선수금(*2) | 614 | 609 |
(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr(*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당분기에 모두 수익으로 인식하였습니다.
(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 154,216 | 715,761 | 636,077 | 909,864 |
| 부동산임대 | 43,072 | 88,310 | 52,682 | 170,791 |
| 리스 | 18,005 | 45,907 | 25,777 | 85,567 |
| 합 계 | 215,293 | 849,978 | 714,536 | 1,166,222 |
&cr22. 성격별비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 148,728 | 716,558 | 652,053 | 770,616 |
| 재고자산의 매입(반품) | 3,701 | (2,907) | (15,976) | 139,248 |
| 종업원급여 | 132,725 | 410,409 | 136,761 | 1,041,712 |
| 판매촉진비 | (2) | 8,266 | 14,251 | 25,597 |
| 임차료 | (35,022) | 56,348 | 10,140 | 73,335 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 323,673 | 1,033,603 | 507,787 | 1,545,242 |
| 지급수수료 | 14,610 | 111,478 | 14,571 | 39,445 |
| 기타비용 | 184,087 | 615,330 | 226,628 | 687,548 |
| 합 계 | 772,500 | 2,949,085 | 1,546,215 | 4,322,743 |
23. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여및상여 | 105,291 | 332,079 | 111,373 | 608,295 |
| 퇴직급여 | 9,061 | 28,777 | 10,124 | 43,154 |
| 해고급여 | - | - | 1,942 | 272,402 |
| 법정복리비 | 16,911 | 49,903 | 15,261 | 121,903 |
| 복리후생비 | 1,462 | 3,804 | 1,025 | 3,173 |
| 판매촉진비 | (2) | 8,266 | 14,251 | 25,597 |
| 광고선전비 | 11,263 | 32,747 | 11,507 | 36,601 |
| 임차료 | (35,022) | 56,348 | 10,140 | 73,335 |
| 수도광열비 | 11,362 | 32,946 | 16,476 | 52,340 |
| 통신비 | 3,701 | 12,030 | 6,127 | 22,689 |
| 여비교통비 | 1,349 | 6,418 | 4,756 | 10,599 |
| 소모품비 | 818 | 3,418 | 2,672 | 7,498 |
| 관리제비용 | 66,136 | 244,836 | 76,048 | 264,749 |
| 보험료 | 3,842 | 11,641 | 4,425 | 13,915 |
| 운임 | 4,191 | 19,528 | 4,962 | 11,572 |
| 지급수수료 | 14,610 | 111,478 | 14,571 | 39,445 |
| 세금과공과 | 20,502 | 81,154 | 23,046 | 85,443 |
| 감가상각비 | 302,894 | 977,450 | 461,134 | 1,393,828 |
| 무형자산상각비 | 2,772 | 10,245 | 4,469 | 14,705 |
| 대손상각비 | 13,330 | 48,867 | 14,299 | 28,912 |
| 주식보상비용환입 | - | (4,154) | (2,965) | (7,216) |
| 기타판매비와관리비 | 2,735 | 31,326 | 26,035 | 33,581 |
| 합 계 | 557,207 | 2,099,108 | 831,678 | 3,156,520 |
24. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 105,291 | 332,079 | 111,373 | 608,295 |
| 사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 | 19,964 | 55,299 | 16,286 | 125,076 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 7,469 | 27,185 | 10,124 | 43,154 |
| 해고급여 | - | - | 1,942 | 272,402 |
| 주식보상비용환입 | - | (4,154) | (2,965) | (7,216) |
| 합 계 | 132,725 | 410,409 | 136,761 | 1,041,712 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 514,220 | 503,126 |
| 기타부채(상여, 연차부채) | 34,120 | 25,521 |
| 총 종업원급여부채 | 548,340 | 528,647 |
| 총 종업원급여자산 | - | - |
| 순 종업원급여부채 | 548,340 | 528,647 |
확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr&cr (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변 동액은 각 각 27,185천 엔 및 43,154천엔입니다.&cr &cr(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금 은 각 각 16,091천엔 과 148,900 천엔입니다. &cr &cr (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.
25. 기타영업수익과 기타영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제충당금환입 | - | - | - | 68,158 |
| 유형자산처분이익 | - | 98 | 7 | 34,569 |
| 수입임차료 | 1,869 | 5,980 | 2,769 | 27,385 |
| 고용조정조성금 | - | - | 180,274 | 180,274 |
| 리스조정이익 | (547) | - | 68,744 | 68,744 |
| 잡수익 및 기타 | (4,198) | 18,567 | 4,296 | 5,972 |
| 기타영업수익 계 | (2,876) | 24,645 | 256,090 | 385,102 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 7 | 2,505 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 30 | 30 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,378,211 | 239,520 | 377,106 |
| 기타자산손상차손 | - | 10,012 | - | - |
| 기부금 | - | 20 | - | - |
| 기타의 대손상각비 | 44,802 | 331,354 | (30,289) | 115,851 |
| 잡손실 및 기타 | 12,649 | 34,183 | 21,518 | 49,641 |
| 기타영업비용 계 | 57,451 | 1,753,780 | 230,786 | 545,133 |
&cr&cr 26. 법인세비용&cr 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. &cr
27. 금융수익 및 금융원가&cr당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 2,425 | 7,713 | 2,503 | 9,527 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 156,904 | 316,999 | 130,847 | 253,566 |
| 파생상품평가이익 | 697 | 98,112 | - | - |
| 금융수익 계 | 160,026 | 422,824 | 133,350 | 263,093 |
| 이자비용 | 45,274 | 105,147 | 25,071 | 81,243 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 95,810 | 257,198 | 1,356 | 168,274 |
| 금융원가 계 | 141,084 | 362,345 | 26,427 | 249,517 |
28. 자본관리&cr당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 21,651,876 | 22,647,295 |
| 자본총계 | 8,546,350 | 12,163,486 |
| 부채비율(%) | 253 | 186 |
29. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. &cr&cr 당사의 여신한도 및 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보는 다음과 같습니다.&cr (1) 금융기관과 한도거래 약정
| (단위: 천엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정액 | 실행액 | 약정액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 오이타은행 후쿠오카지점 | - | - | 400,000 | - |
| 미즈호은행 오이타지점 | 300,000 | - | 300,000 | - | |
| 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 | - | - | 300,000 | - | |
| 리소나은행 후쿠오카지점 | - | - | 300,000 | - | |
| 차입한도약정(*) | 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 | 500,000 | - | - | - |
| 리소나은행 후쿠오카지점 | 500,000 | - | - | - | |
| 미즈호은행 오이타지점 | 400,000 | - | - | - | |
| 오이타은행 후쿠오카지점 | 400,000 | - | - | - | |
| 이요은행 후쿠오카지점 | 300,000 | - | - | - |
(*) 상기 차입한도약정의 계약에는 사채를 포함한 다른 채무에서 기한이익을 상실한 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 동 차입한도약정계약과 관련하여 당기말 일본회계기준에 의한 별도 및 연결재무제표의 순자산이 전기말 순자산금액의 70% 이상을 유지할 것과 2022년 2월말과 그 이후의 사업연도에 경상이익이 2년 연속으로 손실이 발생하지 않을 것을 약정하고 있습니다. 또한, 해당차입한도약정과 관련하여 당사는 당사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 8, 35참조).&cr &cr (2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보
| (단위 : USD, 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 제공자 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 물품대금 보증 | 미즈호은행 | Chow Tai Fook Jewellery Company Limited | USD 1,500,000 | USD 1,500,000 |
| 지급보증 | 미즈호은행 등 | 미즈호은행 및 리소나은행 | 100,000 | 200,000 |
30. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 매출채권 | - | - | 66,326 | 66,326 |
| 금융리스채권 | - | - | 103,597 | 103,597 |
| 기타금융자산 | - | - | 5,123,037 | 5,123,037 |
| 장기금융상품 | - | - | 9,379 | 9,379 |
| 합 계 | - | - | 5,302,339 | 5,302,339 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | - | 12,221 | 12,221 |
| 차입부채 | - | - | 1,817,224 | 1,817,224 |
| 사채 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 전환사채 | - | - | 839,670 | 839,670 |
| 기타금융부채 | - | - | 610,848 | 610,848 |
| 합 계 | - | - | 3,379,963 | 3,379,963 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 437,136 | - | - | 437,136 |
(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 매출채권 | - | - | 110,590 | 110,590 |
| 금융리스채권 | - | - | 138,994 | 138,994 |
| 기타금융자산 | - | - | 5,269,195 | 5,269,195 |
| 장기금융상품 | - | - | 9,047 | 9,047 |
| 합 계 | - | - | 5,527,826 | 5,527,826 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | - | 27,020 | 27,020 |
| 차입부채 | - | - | 2,922,165 | 2,922,165 |
| 사채 | - | - | 200,000 | 200,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 822,369 | 822,369 |
| 합 계 | - | - | 3,971,554 | 3,971,554 |
(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr
③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 437,136 | 437,136 |
&cr④ 당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 옵션가격결정모형 | 주가, 변동성 |
&cr(2) 신용위험&cr① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 158,474 | - | 158,474 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 22,898 | 11,449 | 11,449 |
| 365일 이상 연체 | 356,212 | 356,212 | - |
| 합 계 | 537,584 | 367,661 | 169,923 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 연체일수 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 225,401 | - | 225,401 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 48,365 | 24,183 | 24,182 |
| 365일 이상 연체 | 294,302 | 294,302 | - |
| 합 계 | 568,068 | 318,485 | 249,583 |
② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기 타의 금융자산 에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
&cr1) 당분기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 365일 미만 연체 | 5,165,701 | - | 5,165,701 |
| 4,833,273 | 2,053,860 | 2,779,413 | |
| 365일 이상 연체 | 3,965 | 3,965 | - |
| 합 계 | 10,002,939 | 2,057,825 | 7,945,114 |
2) 전기말
| (단위: 천엔) | |||
|---|---|---|---|
| 연체일수 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 11,220,664 | 1,895,402 | 9,325,262 |
| 365일 이상 연체 | 44,584 | 44,584 | - |
| 합 계 | 11,265,248 | 1,939,986 | 9,325,262 |
&cr③ 당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다. &cr
(3) 유동성위험&cr① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부&cr금액 | 6개월&cr이내 | 6~12&cr개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 12,221 | 12,221 | - | - | - | - |
| 차입부채 | 1,817,224 | 374,028 | 350,028 | 700,056 | 393,112 | - |
| 사채 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - |
| 전환사채 | 839,670 | - | - | - | 839,670 | - |
| 리스부채 | 16,935,045 | 851,784 | 848,069 | 1,533,907 | 3,468,329 | 10,793,199 |
| 기타금융부채 | 610,848 | 610,848 | - | - | - | - |
| 소 계 | 20,315,009 | 1,848,880 | 1,198,097 | 2,233,963 | 4,801,112 | 10,793,199 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 437,136 | - | - | - | 437,136 | - |
| 합 계 | 20,752,145 | 1,848,880 | 1,198,097 | 2,233,963 | 5,238,248 | 10,793,199 |
&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부&cr금액 | 6개월&cr이내 | 6~12&cr개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 27,020 | 27,020 | - | - | - | - |
| 차입부채 | 2,922,165 | 810,693 | 493,262 | 700,056 | 918,154 | - |
| 사채 | 200,000 | 50,000 | 50,000 | - | 100,000 | - |
| 리스부채 | 17,342,060 | 424,300 | 721,280 | 1,546,965 | 3,686,562 | 11,567,272 |
| 기타금융부채 | 822,369 | 822,369 | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,313,614 | 2,134,382 | 1,264,542 | 2,247,021 | 4,704,716 | 11,567,272 |
31. 운용리스&cr(1) 리스제공자&cr① 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr당사는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.&cr&cr② 당기손익으로 인식된 금액&cr당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 차량운반구 | ||||
| 운용리스료수익 | 6,110 | 20,152 | 13,814 | 59,597 |
| 감가상각비 | 28,340 | 86,024 | 32,047 | 96,408 |
&cr(2) 리스이용자
① 리스이용자로서의 리스거래의 개요&cr당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.
② 사용권자산&cr당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당분기
| (단위: 천엔) | |||
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
| 기초 | 14,464,302 | 20,777 | 14,485,079 |
| 감가상각비 | (764,112) | (14,837) | (778,949) |
| 사용권자산 추가 | 408,187 | - | 408,187 |
| 사용권자산의 제거 | (152,944) | - | (152,944) |
| 사용권자산의 손상 | (1,158,043) | - | (1,158,043) |
| 분기말 | 12,797,390 | 5,941 | 12,803,331 |
&cr나. 전기
| (단위: 천엔) | |||
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
| 기초 | 20,415,989 | 45,313 | 20,461,302 |
| 감가상각비 | (1,522,362) | (26,143) | (1,548,505) |
| 사용권자산 추가 | 49,446 | 9,559 | 59,005 |
| 사용권자산의 제거 | (1,717,962) | (7,952) | (1,725,914) |
| 사용권자산의 손상 | (2,760,809) | - | (2,760,809) |
| 기말 | 14,464,302 | 20,777 | 14,485,079 |
(3) 리스에서 발생한 현금유출&cr당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 362,059 | 731,583 | 363,851 | 1,182,006 |
| 단기리스 관련 비용 | 18,326 | 102,896 | 1,600 | 4,855 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 2,596 | 9,396 | 2,157 | 7,780 |
| 총현금유출액 | 382,981 | 843,875 | 367,608 | 1,194,641 |
&cr
32. 특수관계자&cr
(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사의 종속기업 | (주)케이박스 | 자금의대여 | 48,450 | - |
| 기타비용 | 1,824 | 3,812 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수금 | 미지급비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사의 종속기업 | (주)케이박스 | 3,688,900 | 81,581 | - |
&cr당분기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,710,933천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 94,860천엔입니다.
② 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수금 | 미지급비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사의 종속기업 | (주)케이박스 | 3,625,000 | 81,046 | - |
&cr전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,616,073천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,017,636천엔입니다.&cr
(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr
&cr 33. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채의 유동성대체 | 525,042 | 1,413,322 |
| 사용권자산의 인식 | 408,187 | 62,383 |
| 리스부채의 인식 | 408,187 | 62,383 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,288,545 | 594,321 |
| 리스조건의 변경 등 | 141,093 | 1,101,303 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr① 당분기
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름에서&cr생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 2,922,165 | (1,104,941) | - | 1,817,224 |
| 사채 | 200,000 | (100,000) | - | 100,000 |
| 전환사채 | - | 1,369,200 | (92,394) | 1,276,806 |
| 리스부채 | 17,342,060 | (731,583) | 324,568 | 16,935,045 |
&cr② 전분기
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름에서&cr생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 3,518,820 | (166,408) | - | 3,352,412 |
| 사채 | 300,000 | (100,000) | - | 200,000 |
| 리스부채 | 20,360,678 | (1,182,006) | (1,039,453) | 18,139,219 |
34. 주식선택권
(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2017년 06월 16일 | 2018년 06월 16일 | 2018년 07월 14일 |
| 부여선택권수 | 152,500 개 | 92,500 개 | 5,000 개 |
| 전환비율 | 주식선택권 1개당 보통주 1주 | ||
| 행사가능기간 | 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 | 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능 | 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능 |
| 소멸일 | 2022년 05월 24일 | 2023년 06월 15일 | 2023년 07월 13일 |
| 기초자산가격 | 950 엔 | 13,550 원 | 12,600 원 |
| 기대행사가격 | 950 엔 | 13,686 원 | 12,726 원 |
| 기초자산의 기대변동성 | 41.8 | 52.6 | 53.7 |
| 기대행사기간 | 3.5 년 | 3.0 년 | 3.0 년 |
| 기대배당수익률 | 0.42 | - | - |
| 무위험이자율 | (0.11) | 2.1 ~ 2.4 | 2.0 ~ 2.2 |
&cr (2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)4,154 천엔(전분기 (- )7,216 천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 850천엔(전 분기 1,425천엔)은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr &cr (3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초수량 | 105,000 | 36,000 | 5,000 |
| 퇴직에 의한 감소 | - | (11,500) | - |
| 분기말수량 | 105,000 | 24,500 | 5,000 |
| 당사 임직원에게 부여된 수량 | 100,000 | 15,000 | - |
| 종속기업 임직원에게 부여된 수량 | 5,000 | 9,500 | 5,000 |
35. 담보제공자산 &cr&cr당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 900,913 | 리소나은행 후쿠오카지점 등 | 담보제공 | 2,100,000 |
| 재고자산 | 2,824,093 | |||
| 합 계 | 3,725,006 | 2,100,000 |
&cr&cr36. COVID-19로 인한 불확실성&cr COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당분기 998백만엔의 매출, 3,613백만엔의 분기순손실, (-)720백만엔의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다.
&cr이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr
당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.
당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.
&crⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략
ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감
ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감&cr&cr② 유동성확보전략&crⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보&crⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보&cr
37. 미적용 제·개정 기준서&cr &cr2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr 가. 배당에 관한 권리의 행사절차&cr
당사의 정관 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.
당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.
나. 배당 지급에 관한 사항&cr
당사의 정관 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.
이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.&cr
다. 주요배당지표
----40,187
-111,057
-16,904
-37,532
-102,330
-22,158
-1,122
-2,999
-302
--1,132----------------------보통주
-
-
32
------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 3분기 | 27기 | 제26기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 상기 최근3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr - 제28기 3분기 (2021년3월1일~2021년 11월 30일) 평균환율: 10.3856원/엔&cr - 제27기(2020년3월1일~2021년 2월 28일) 평균환율: 11.0252원/엔&cr- 제26기(2019년3월1일~2020년2월29일) 평균환율: 10.7775원/엔
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 3분기 | 제27기 | 제26기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (연결)당기 순이익(천엔) | -3,869,449 | -10,073,049 | -1,568,493 | |
| (별도)당기 순이익(천엔) | -3,613,833 | -9,281,443 | -2,055,958 | |
| (연결)주당 당기순이익(엔) | -108 | -272 | -28 | |
| 현금배당금 총액(천엔) | - | - | 105,016 | |
| 현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(엔) | 보통주 | - | - | 3 |
&cr &cr라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-30.64-
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 미상환전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2021.11.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모전환사채12021.06.302026.06.2914,000,000,000기명식보통주2022.06.30~2026.05.291005,05814,000,000,0002,767,892-14,000,000,000-1005,05814,000,000,0002,767,892-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 상기 제1회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채는 2021년 9월 29일 전환가액이 조정되었습니다.(조정전 전환가액: 6,598원, 전환가능주식수 2,121,855주) &cr* 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 상기 제1회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 06월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있습니다. &cr * 당사는 1월 14일 이사회 결의를 통해 제2회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 JPY 580,000,000 발행을 결정하였으며, 납입일은 2022년 1월 31일 입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
나. 채무증권
채무증권 발행실적 2021.11.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)JTC회사채사모2019년 09월 25일
1,050
0.30-2024년 09월 25일미상환&cr 주1) -(주)JTC회사채사모2021년 06월 30일14,000표면이자율: 0.00&cr만기이자율: 1.00-2026년 06월 29일미상환-
15,050
----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.&cr ※ 2021년 11월 30일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4956원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.
| (기준일 : | 2021.11.30 | ) | (단위 : 억엔, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)JTC | 사모 | 2019년 09월 25일 | 1 | 0.30 | - | 2024년 09월 25일 | 상동 | - | |
| (주)JTC | - | 사모 | 2021년 06월 30일 | 13 | 표면이자율: 0.00&cr만기이자율: 1.00 | - | 2026년 06월 29일 | 상동 | - |
| 합 계 | - | - | - | 14 | - | - | - | - | - |
※ 2021년 6월 30일 발행된 사모사채 140억원(한화)은 2021년 11월 30일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4956원/엔을 적용하여 산정하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2021.11.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021.11.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 다. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2021.11.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------1,050-14,000--15,050--1,050-14,000--15,050
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 11월 30일 | ) | (단위 : 천만엔) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 10 | - | 133 | - | - | 143 | |
| 합계 | - | - | 10 | - | 133 | - | - | 143 |
※ 2021년 11월 30일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4956원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2021.11.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021.11.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr "해당 사항 없습니다."
2021.11.30(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제7회 무담보사채2019.09.252024.09.251,0502019.09.24-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.06.302026.06.2914,0002021.06.18-
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2021년 11월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
| (작성기준일 : | 2021.11.30 | ) | (단위 : 억엔, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무담보사채 | 2019.09.25 | 2024.09.25 | 1 | 2019.09.24 | - |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.06.30 | 2026.06.29 | 13 | 2021.06.18 | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2021.11.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(코스닥&cr시장상장)-2018.03.30운영자금 외89,542,400- 관계회사 출자금&cr-관계회사 대여금&cr-설비투자자금&cr(신규점포)67,108,049차액에 대해서는 좌기 이외의 &cr신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 발생하였습니다.
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 사모자금의 사용내역
2021.11.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사채
제7회
2019.09.25
사업자금
1,049,560
사업자금
1,049,560
-
사모전환사채제1회2021.06.30운영자금14,000,000운영자금14,000,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당사가 2021.06.30 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 본 보고서 제출일 현재 종속회사 케이박스에 62억 금전대여 후, 남은 잔액 전액이 금융기관에 예치되어 있습니다.&cr ※ 2021년 11월 30일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4956원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.
| (기준일 : | 2021.11.30 | ) | (단위 : 천엔) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 제7회 | 2019.09.25 | 사업자금 | 100,000 | 사업자금 | 100,000 | - |
| 사모전환사채 | 제1회 | 2021.06.30 | 운영자금 | 1,333,892 | 운영자금 | 1,333,892 | - |
3 . 미사용자금의 운용내역
2021.11.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금7,800--7,800
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
※ 미사용자금의 운용내역은 보고서 제출일 현재 기준입니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr &cr(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 천엔)
| 구 분 | 제28기 3분기 | 제27기 | 제26기 |
| 매출채권 | 386,753 | 402,420 | 459,245 |
| 대손충당금 | -318,331 | -289,382 | -234,736 |
| 설 정 율 | 82.31% | 71.91% | 51.11% |
&cr(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천엔)
| 구 분 | 제28기 3분기 | 제27기 | 제26기 |
| 기초금액 | 289,382 | 234,736 | 194,241 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - |
| 손상차손 인식 | -28,949 | -54,646 | -40,495 |
| 기말금액 | 318,331 | 289,382 | 234,736 |
&cr (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr&cr연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr해당사항 없습니다.&cr
다. 재고자산 현황&cr&cr(1) 재고자산의 보유현황
(단위 : 천엔)
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 &cr3분기 | 제27기 | 제26기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소매 | 재고자산 | 4,363,796 | 5,153,372 | 6,637,988 | - |
| 합계 | 4,363,796 | 5,153,372 | 6,637,988 | - | |
| 총자산 대비 재고자산 구성비율(%) | 14.12% | 14.28% | 12.66% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전률(회수) | 0.23 | 0.28 | 2.37 | - | |
| [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
(*) 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.
&cr (2) 재고자산의 실사내용&cr&cr1) 실시일자&cr 2021년 8월 24일 &cr * 재고실사는 연간 2회로 8월 중간실사, 2월에 기말실사를 진행합니다.&cr &cr2) 실사방법&cr샘플 중심의 수량 카운트&cr&cr3) 장기체화재고 등 현황&cr재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 5,395,503 | 5,395,503 | -1,031,707 | 4,363,796 | - |
&cr 라. 공정가치평가 내역&cr&cr당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.&cr&cr (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
&cr (2) 금융상품의 공정가치&cr
1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치&cr연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정&cr
당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.
- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격&cr&cr- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋&cr&cr- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단위:천엔 | 단위:천엔 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||
| 단기금융상품 | 405,217 | 785,929 |
| 매출채권 | 68,422 | 113,038 |
| 금융리스채권 | 103,597 | 138,994 |
| 기타금융자산 | 3,802,161 | 3,969,166 |
| 장기금융상품 | 74,414 | 73,916 |
| 합 계 | 4,453,811 | 5,081,043 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) | ||
| 매입채무 | 46,459 | 60,343 |
| 차입부채 | 2,284,086 | 3,590,971 |
| 사채 | 100,000 | 200,000 |
| 전환사채 | 839,670 | - |
| 기타금융부채 | 760,168 | 946,214 |
| 합계 | 4,030,383 | 4,797,528 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 437,136 | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.&cr
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
제28기 3분기(당기)삼정회계법인해당사항없음해당사항없음해당사항없음제27기(전기)
삼정회계법인
적정
COVID-19 영향
현금창출단위의 손상제26기(전전기)
삼정회계법인
적정
COVID-19 영향
IFRS 16호리스
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr나. 감사용역 체결현황&cr
(단위: 천엔, 시간)제 28기 3분기&cr(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토,&cr 별도 및 연결 재무제표 감사&cr 내부회계관리제도 검토47,0003,880--제27기(전기)
삼정회계법인
중간재무제표 검토&cr 별도 및 연결 재무제표 감사&cr 내부회계관리제도 검토
57,000
4,700
64,500
5,880제26기(전전기)
삼정회계법인
중간재무제표 검토&cr 별도 및 연결 재무제표 감사&cr 내부회계관리제도 검토
28,000
2,400
37,500
3,230
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
제 28기 3분기&cr(당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 과거 3개년 재무제표에 대하여 일본 유한책임 딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준(J-GAAP)에 따라 회계감사를 받았고 적정의견을 받았습니다. 또한, 한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 재무제표에 대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받았습니다.&cr
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부 터 2021년 5월 26일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr
(1) 이사회 구성 개요&cr&cr 당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.&cr
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
744--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 정관 제20조 (이사의 수) |
당 회사는 이사(감사등위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.&cr사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다. |
| 정관 제21조 (이사의 선임) |
당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다. |
| 정관 제24조 (이사의 임기) |
이사(감사등위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사등위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다. |
(2) 이사회 의장에 관한 사항&cr
| 이사회 의장 | 대표이사 겸직 여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
|---|---|---|
| 구 철모 | ○ | 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 |
(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용&cr&cr이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.
1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.
2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.
3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.
(4) 이사회의 권한 내용&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제8조 (주식배정을 받을&cr 권리 등의 결정) |
당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.&cr④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다. |
| 정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행) |
당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다. |
| 정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득) |
당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다. |
| 정관 제10조 (주주명부관리인) |
② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다. |
| 정관 제16조 (소집권자 및 의장) |
주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.&cr단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다. |
| 정관 제27조 (이사회 결의) |
이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다. |
| 정관 제28조 (이사회 결의의 생략) |
이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다. |
| 정관 제36조 (중간배당) |
당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다. |
| 정관 제40조 (이사의 경업금지) |
이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다. |
| 이사회 규정 | １．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항&cr①주주총회 소집&cr②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채, 신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정&cr②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임&cr⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금 １건5천만엔 이상 ·광고선전비 １건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴 １건5천만엔 이상 ·제조사·감정 １건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약 월5천만엔 이상 ·비품구입 １건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환 １건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수 １건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실 １건3억엔 이상 ·고정자산의 제각 １건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기 １건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분 １건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액 １건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자 １건２억엔 이상 ·자금 차입 １건５억엔 이상 ·채무 보증 １건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항 |
&cr 나. 이사회의 주요활동 내역&cr
[2021년 3분기 이사회 주요 활동내역]
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가&cr결&cr여&cr부 | 찬반여부 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(출석률) | 사외이사&cr(출석률) | 감사등위원인 사외이사&cr(출석률) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구철모&cr(100%) | 야나기타&cr히로키 (100%) |
노무라&cr카즈히로&cr(100%) | 마츠모토&cr아츠오&cr(100%) | 변상무&cr(88%) | 이치키 &cr카즈히로&cr(100%) | 오바타&cr신조&cr(100%) | 호리 &cr요시로&cr(96%) | 시키치 &cr켄코&cr(100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서면결의 | 2021-03-02 | 【제안사항】&cr 제1호 자회사 (주)K-BOX 저당권기간 연장 허락의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 서면결의 | 2021-03-11 | 【제안사항】&cr 제1호 주식회사 CITYPLUS의 한국 인천공항 제1터미널 입국장 면세점 사업권 입찰 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 1 | 2021-03-15 | 【결의사항】&cr 제1호 의안 회사 임원 배상책임보험(D&O보험) 계약 체결 건&cr 제2호 의안 주식회사 KTC TAXFREE 중기경영계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 서면결의 | 2021-03-30 | 【제안사항】&cr 중기경영계획 및 단년도 이익계획 수정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021-04-14 | 【결의사항】&cr 제1호 의안 2021년 2월기 결산 단신 승인 건&cr 제2호 의안 사업보고, 계산서류 및 부속명세서, 연결계산서류의 감사, 회계감사에 제출의 건&cr 제3호 의안 자회사 K-BOX에 대한 자금 대여 건&cr 제4호 의안 이사 개인별 보수 등의 내용과 관련된 결정방침 등의 결정 건&cr 제5호 의안 중요 사용인 채용 및 선임 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 서면결의 | 2021-04-16 | 【제안사항】&cr 자회사 (주)K-BOX의 주식 양도대금 반환 등 청구 소송 제기의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021-05-07 | 【결의사항】&cr 제1호 의안 제27기 계산서류, 사업보고 및 부속명세서, 연결계산서류의 승인 건&cr 제2호 의안 이사(감사등위원인 이사는 제외) 4명 선임의 건&cr 제3호 의안 감사등위원인 이사 3명 선임의 건&cr 제4호 의안 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr 제5호 제27기 정기 주주총회 소집 건&cr | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 4 | 2021-05-14 | 【결의사항】&cr 제1호 집행임원 선임의 건&cr 제2호 집행임원 상여액 결정의 건&cr 제3호 자회사 (주)K-BOX 및 관계사 (주)시티플러스, (주)KTC Tax free, (주)DF-KBOX 임원 추천 건&cr 제4호 규정(출장 여비 규정) 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 결석 |
| 5 | 2021-05-26 | 【결의사항】&cr 제1호 한국 제27기 IFRS 재무제표 승인 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 결석 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 6 | 2021-05-27 | 【결의사항】&cr 제1호 대표이사 선정의 건&cr 제2호 임원 선정의 건&cr 제3호 주주총회 소집권자 대행자 선정의 건&cr 제4호 이사회 의장 대행자 선정의 건&cr 제5호 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액 결정 건&cr 제6호 퇴임이사(감사등위원인 이사는 제외)에게 퇴직위로금 증정의 건&cr 제7호 일본의 유가증권보고서 제출 건&cr 제8호 한국 사업보고서 제출 건&cr 제9호 영업본부장 선임의 건&cr 제10호 관리본부장 선임의 건&cr 제11호 집행임원 관장부문 일부 개정의 건&cr 제12호 비업무 집행이사와의 책임 한정 계약 체결 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 서면결의 | 2021-06-11 | 【제안사항】&cr소비세 등 경정처분 등 취소청구 소송재판에 대한 공소 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2021-06-15 | 【결의사항】 &cr제1호 제3자 배정에 의한 전환사채형 신주예약권부사채 발행의 건&cr제2호 인수계약 및 콜 옵션 협약 체결 건&cr제3호 안전위생관리규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 서면결의 | 2021-06-23 | 【제안사항】&cr제28기 외부감사계약체결 및 보수 건" | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2021-07-15 | 【결의사항】&cr제1호 제1사분기결산단신 승인 건&cr제2호 회계감사계약체결 건" | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2021-07-30 | 【결의사항】&cr제1호 한국 제1사분기 IFRS재무제표 승인 건&cr제2호 한국에서의 제1분기보고서 제출을 위한 승인 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 서면결의 | 2021-08-30 | 【제안사항】&cr중기경영계획·단년도 이익계획 수정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2021-09-15 | 【결의사항】&cr 제1호 주식취급규정 개정 건&cr 제2호 규정(직무권한 일람표)개정 건&cr 제3호 각종 규정 개정 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2021-10-15 | 【결의사항】&cr 제1호 제 2/4분기(반기)결산단신 승인 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2021-10-22 | 【결의사항】&cr 제1호 금전소비대차계약 체결 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 결석 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2021-10-29 | 【결의사항】&cr 제1호 기본합의서 체결 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2021-11-01 | 【결의사항】&cr 제1호 제 2/4분기(반기) IFRS재무제표 및 한국 반기보고서 승인 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 결석 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2021-11-15 | 【결의사항】 없음&cr 【보고사항】&cr - 월차결산보고 및 한국사업보고&cr - 한국 자회사(K-BOX)에 대한 소장(채무부존재 확인청구) 수령에 관한 보고 | － | － | - | － | － | － | - | － | － | － |
| 17 | 2021-11-30 | 【결의사항】&cr 제1호 일본 「22년 2월기 반기보고서」승인 건&cr 제2호 규정제정 및 개정 건(「자전거통근 관리 규정」제정 및「자동차통근 관리 규정」개정&cr 제3호 (주)마이사이도 「기본합의서」체결 건&cr 제4호 (주)dodo 「기본합의서」체결 건&cr 제5호 (주)AKIYANO 「기본합의서」체결 건&cr 제6호 (주)트레블토카이 「기본합의서」체결 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※1 사내이사 야나기타 히로키 씨와 감사등위원인 사외이사 이치키 카즈히로씨는 21.05.27일자로 퇴임하였습니다.&cr※2 사내이사 마츠모토 아츠오 씨와 감사등위원인 사외이사 오바타 신조씨는 21.05.27일자로 신규 선임되었습니다.
&cr다. 이사회 내 위원회&cr
해당사항 없습니다.
라. 이사의 독립성&cr
(1) 이사의 선임&cr
이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr&cr당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr
(기준일: 2021.11.30)
| 이사 | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 |
추천인 | 활동분야 | 회사와의 &cr거래 | 최대주주 등과의 &cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구철모&cr (사내이사) | '21.05.27~&cr '22.05.31 | 연임 (11회) |
이사회 | 경영최고책임자 | - | 최대주주 |
| 노무라 카즈히로&cr (사내이사) | '21.05.27~&cr '22.05.31 | 연임 (1회) |
이사회 | 영업부문담당 | - | 없음 |
| 마츠모토 아츠오&cr (사내이사) | '21.05.27~&cr '22.05.31 | 해당사항&cr 없음 | 이사회 | 관리부문담당 | - | 없음 |
| 변상무&cr (사외이사) | '21.05.27~&cr '22.05.31 | 연임 (1회) |
이사회 | 경영전반감독 및 조언 | - | 없음 |
| 호리 요시로&cr (감사등위원인&cr 사외이사) | '21.05.27~&cr '23.05.31 | 해당사항&cr 없음 | 이사회 | 경영의무 감사, 회계 감사 | - | 없음 |
| 시키치 켄코&cr (감사등위원인&cr 사외이사) | '21.05.27~&cr '23.05.31 | 해당사항&cr 없음 | 이사회 | 경영의무 감사, 회계 감사 | - | 없음 |
| 오바타 신조&cr (감사등위원인&cr 사외이사) | '21.05.27~&cr '23.05.31 | 해당사항&cr 없음 | 이사회 | 경영의무 감사, 회계 감사 | - | 없음 |
| 이사 | 선임배경 |
|---|---|
| 구철모&cr (사내이사) | 구철모 씨는 1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 기여할 적임자라고 판하였기 때문입니다. |
| 노무라 카즈히로&cr (사내이사) | 노무라 카즈히로 씨는 신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예를 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기 때문입니다. |
| 마츠모토 아츠오&cr(사내이사) | 은행권 경력을 기반으로 회사의 경영관리 전반의 다양한 실무 경험을 통해 당사 그룹의 내부 안정을 도보하고 그룹의 경영관리 전반을 컨트롤하여 회사의 안정화에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 임명하였습니다. |
| 변상무&cr (사외이사) | 변상무 씨는 금융기관 및 한국거래소의 요직을 역임하는등 주식시장에 대해 풍부한 경험과 깊은 식견을 보유하고 있습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적·전문적인 조언과 감독의 역할을 주도적으로 다함과 동시에 중장기적으로 기업의 사회적 가치 향상에 기여할 것으로 판단하였기 때문입니다. |
| 호리 요시로&cr (감사등위원인&cr 사외이사) | 공인회계사 및 세무사로서 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다. |
| 시키치 켄코&cr (감사등위원인&cr 사외이사) | 변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다. |
| 오바타 신조&cr(감사등위원인&cr 사외이사) | 금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 개선하는데 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다. |
(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr
당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.
&cr 마. 사외이사의 전문성&cr
(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)&cr&cr당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 성명 | 주요경력 | 최대주주&cr등과의 이해관계 |
결격&cr요건 해당여부 |
|---|---|---|---|
| 오바타 신조&cr(감사등위원인&cr 사외이사) | 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)&cr동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)&cr주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)&cr주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)&cr주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)&cr주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)&crProfit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)&cr주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 20121.04)&cr당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ 현재) | 없음 | 미해당 |
| 호리 요시로&cr (감사등위원인&cr 사외이사) |
아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) | 없음 | 미해당 |
| 시키치 켄코&cr (감사등위원인&cr 사외이사) |
변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) | 없음 | 미해당 |
| 변상무 | ㈜대신증권(1978.01 ~ 1996.02) ㈜동서증권 강북본부장(1996.03 ~ 1999.01) ㈜현대증권 강남금융센터장(1999.02 ~ 2000.03) ㈜교보증권 이사(2000.03~2004.11) 동사 전무이사, 대표이사(2003.03 ~ 2004.12) 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보(2005.01 ~ 2008.03) 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보(2008.04 ~2009.05) 바로투자증권 부회장(2009.05~2014.11) 리코자산운용 부회장(현임)(2014. 12 ~ 현재) 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)(2017.03 ~ 현재) 당사 사외이사(2020.12 ~ 현재) |
없음 | 미해당 |
(2) 사외이사 지원조직 현황
&cr해당사항 없습니다.&cr
사외이사 교육 미실시 내역
추후 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr
보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 정관 제20조 (이사의 수) |
② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다. |
| 정관 제21조 (이사의 선임) |
당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다. |
| 정관 제24조 (이사의 임기) |
② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다. |
| 정관 제33조 (감사등위원회) |
감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다. |
나. 감사등위원 현황
오바타&cr신죠&cr (상근) 예 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)&cr동사 국제금융부 조사역 (2000.02~ 2001.09) &cr주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저 (2001.10~ 2008.06) &cr주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부 (2008.07~ 2011.03) &cr주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견) (2011.04~ 2014.12) &cr주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부 (2015.01~ 2016.02) &crProfit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장 (2016.03~ 2018.12) &cr 주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역 (2019.01~ 20121.04) &cr 당사 감사등위원인 사외이사 (2021.05~ ) 예금융기관, 정부,&cr증권유관기관 등&cr 경력자(4호 유형)&cr (3호 유형) 일본 규슈대학 경제학부((1986.04 ~ 1990.03)&cr 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2001.09))&cr주식회사 후쿠오카은행(2008.07 ~ 2016.02) 호리&cr 요시로&cr (비상근)예일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)예회계사&cr (1호 유형)일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)시키치&cr 켄코&cr (비상근)예일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)&cr변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 감사등위원회의 독립성&cr&cr당사의 상근감사등위원은 오바타 신죠 씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.&cr감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
라. 감사등위원회의 주요 활동 내역&cr
[2021년 감사등위원회 주요 활동내역]
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 &cr여부 | 감사등위원&cr이치키 &cr카즈히로&cr(출석률:100%) | 감사등위원&cr호리 &cr요시로&cr(출석률:100%) | 감사등위원&cr시키치 &cr켄코&cr(출석률:100%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021-03-15 | 감사보고서작성 방침에 대해&cr제27기정기 주주총회 관계일정의 적법성 심의&cr감사업무 월차보고(보고사항) | 가결&cr가결&cr- | 찬성&cr찬성&cr- | 찬성&cr찬성&cr- | 찬성&cr찬성&cr- | - |
| 2 | 2021-04-14 | 이사(감사등위원인 이사는 제외)선임의안에 관한 의견표명&cr감사등위원인 이사 선임 동의에 대해&cr유한책임감사법인 토마츠와의 협의내용 보고(보고사항)&cr2020년도 기말 재고조사보고(보고사항)&cr감사업무 월차보고(보고사항) | 가결&cr가결&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr 찬성&cr-&cr-&cr- | 찬성&cr 찬성&cr-&cr-&cr- | 찬성&cr 찬성&cr-&cr-&cr- | - |
| 3 | 2021-05-06 | 유한책임감사법인 토마츠의 평가 심의&cr회계감사인으로부터 감사결과 개요 보고(보고사항) | 가결&cr - | 찬성&cr- | 찬성&cr- | 찬성&cr- | - |
| 4 | 2021-05-07 | 제27기 사업보고 등·계산서류 등·연결계산서류의 심의&cr제27기 정시주주총회 소집통지·의안 등의 심의&cr감사보고서 작성 제출&cr자회사 K-BOX의 거래에 관한 보고(보고사항) | 가결&cr 가결&cr 가결&cr - | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr- | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr- | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr- | - |
| 5 | 2021-05-14 | 내부회계관리제도에 대한 감사등위원회의 평가보고서&cr내부감사보고(보고사항) | 가결&cr - | 찬성&cr- | 찬성&cr- | 찬성&cr- | - |
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 감사등위원&cr오바타&cr신조&cr(출석률:100%) | 감사등위원&cr호리 &cr요시로&cr(출석률:100%) | 감사등위원&cr시키치 &cr켄코&cr(출석률:100%) | 비고 |
| 6 | 2021-05-27 | 감사등위원회 위원장 선정의 건&cr상근감사등위원 선정의 건&cr선정 감사등위원 선정의 건&cr감사등위원 보수 배분의 건&cr퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr내부회계관리자 선임의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr 찬성 &cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr 찬성 &cr찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr 찬성 &cr찬성&cr찬성 | - |
| 7 | 2021-06-15 | 감사계획결정 건&cr 정기 주주총회 종료 후, 제반 절차&cr 정기 주주총회 후 이사회&cr 품의서 내용 감사 보고 | 가결&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr -&cr -&cr - | - |
| 8 | 2021-06-29 | 회계감사인으로부터 제28기감사계획등 청취&cr 제28기 회계감사인의 감사보수에 대해 | -&cr 동의보류 | -&cr찬성 | -&cr 찬성 | -&cr 찬성 | - |
| 9 | 2021-07-15 | 제28기 회계감사인의 감사보수에 대해&cr 감사등위원장에 이은 감사등위원의 순서에 대해&cr 제27기 정기주주총회 종료 후 제반절차에 관한 감사&cr 이사회(2021년6월 15일 개최) 감사&cr 이사회(2021년6월 23일 개최) 감사&cr 인사총무부 및 법무부 감사상황(정례감사)&cr 품의서(2021년6월 23일 승인분) 감사&cr 안전위생위원회 및 리스크 컴프라이언스 위원회 재개 | 가결&cr가결&cr -&cr -&cr -&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr찬성&cr -&cr -&cr -&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr찬성&cr -&cr -&cr -&cr -&cr -&cr - | 찬성&cr찬성&cr -&cr -&cr -&cr -&cr -&cr - | - |
| 10 | 2021-08-17 | 인사총무부 및 법무부 감사 결과에 대해&cr 재무경리부 감사 예정에 대해&cr 이사회(2021년7월 15일 개최) 감사&cr 이사회(2021년7월 30일 개최) 감사&cr 품의서(2021년7월 승인분) 감사 | － | － | － | － | － |
| 11 | 2021-09-15 | 품의서(2021년8월 승인분) 감사&cr 제27기 정기주주총회 종료 후 제반절차(미확인분)에 대해&cr 이사회(2021년8월 17일 개최) 감사&cr 이사회(2021년8월 30일 개최) 감사&cr 정보시스템부 감사착수에 대해&cr 재무경리부 감사 결과에 대해&cr 토마츠와의 경영자 토론 결과에 대해서 | - | - | - | - | - |
| 12 | 2021-10-15 | 품의서(2021년9월 승인분) 감사&cr 이사회(2021년9월 15일개최) 감사&cr 상품부 감사예정에 대해&cr 2021년도 제 2회 리스크 컴프라이언스 위원회에 대해&cr 2021년10월 4일 개최 안전위생위원회에 대해&cr 정보시스템부의 감사결과에 대해 | - | - | - | - | - |
| 13 | 2021-11-15 | 품의서(2021년10월 승인분) 감사&cr 이사회(2021년10월 15일개최) 감사&cr 이사회(2021년10월 22일개최) 감사&cr 이사회(2021년10월 29일개최) 감사&cr 이사회(2021년11월 1일개최) 감사 | - | - | - | - | |
| 14 | 2021-12-15 | 품의서(2021년11월 승인분) 감사&cr 이사회(2021년11월 15일 개최) 감사&cr 이사회(2021년11월 30일 개최) 감사&cr 관리본부 감사결과에 대해&cr 상품부 감사결과에 대해&cr 관련사업실 감사예정에 대해&cr '공익사단법인 일본감사역협회' 재입회에 대해 | - | - | - | - |
마. 감사등위원회 교육 미실시 내역
당사의 감사등위원은 본래 업무상의 필요한 전문성을 보유하고 있습니다. 또한 감사등위원간 상시 커뮤니케이션을 취하고 있으며, 당사의 경영상에 있어 중요한 정보 등에 관해서는 신속히 공유할 수 있도록 노력 및 감사등위원회를 주체로 의견 형성을 실시하고 있습니다. 이러한 이유로 현재로서는 특별한 교육을 실시하고 있지 않습니다만, 향후에는 보다 고도의 감사등위원회 감사를 실현하기 위해 교육을 실시하는 것도 검토하고 있습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사등위원회 지원조직 현황
내부감사실1실장(10년 10개월)내부감사 및 감사등위원회 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
법무부1과장(2년 6개월)- 사내법률준수에 대한 감사&cr- 법률자문&cr- 감사등위원회의 결과개시
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021.11.30
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입-실시-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2021.11.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021.11.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
구철모
본인
보통주
20,867,00059.6120,867,00059.61-
주식회사 KU
기타
보통주
1,440,0004.111,440,0004.11-
구광모
친인척
보통주
136,0000.39136,0000.39-
호리 요시로
임원
보통주
76,0000.2276,0000.22-
구미경
친인척
보통주
50,0000.1450,0000.14-
구순경
친인척
보통주
50,0000.1450,0000.14-
김성강
기타
보통주
4,0000.014,0000.01-변상무임원보통주00.004,0000.01--22,623,00064.6322,627,00064.63-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에서의 주식수에서 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식으로는 제28기 3분기 기준 20,703,000주가 보호예수대상 주식 입니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 보호예수 현황'을 참고하시길 바랍니다.
&cr가. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr
※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주식 소유현황
2021.11.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구철모
20,867,000
59.61
-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 대표이사 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
3. 소액주주현황 2021년 02월 28일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,20311,205
99.98
12,698,51735,005,51736.28-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.&cr ※ 소액주주 현황은 2021년 02월 28일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.
4. 주식 사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상&cr 신주인수권의&cr 내용 | 제8조 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전 항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다. (1) 발행하는 주식 또는 그 처분하는 자기주식의 수가 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 아니하는 경우 (2) 대한민국에 주식예탁증서를 신규 상장시키기 위하여 주식을 발행하는 경우 (3) 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 등의 제휴 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 아니하는 범위 내에서 신규로 주식을 발행하거나 자기주식을 처분하는 경우 ④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다. ⑤ 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우 유상증자의 발행가액에 대하여는, 회사법 및 기타 일본의 법령이 허용하는 범위에서 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 제1호 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조를 준수하여야 한다. |
| 주주명부&cr 폐쇄시기 | (기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다. |
| 명의개서&cr 대리인 | 한국예탁결제원 |
| 공고&cr 게재 | (공고) 제5조 당 회사의 공고는 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다. |
| 결산일 | 매년 2월 말일(28일 또는 29일) |
| 정기&cr 주주총회 | 매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내 |
&cr 5. 주가 및 주식거래실적&cr&cr 당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.
| 종류 | 2021.11 | 2021.10 | 2021.09 | 2021.08 | 2021.07 | 2021.06 | 2021.05 | 2021.04 | 2021.03 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목코드&cr(950170) | 최고 | 5,040 | 5,400 | 5,150 | 4,970 | 5,580 | 6,620 | 5,500 | 5,270 | 5,850 |
| 최저 | 3,800 | 4,985 | 4,580 | 4,200 | 4,840 | 5,550 | 4,900 | 4,745 | 5,040 | |
| 평균 | 4,671 | 5,204 | 4,899 | 4,658 | 5,179 | 5,996 | 5,051 | 5,028 | 5,282 | |
| 최고 일거래량 | 109,221 | 537,685 | 443,198 | 113,472 | 296,402 | 1,412,667 | 613,500 | 497,182 | 873,154 | |
| 최저 일거래량 | 14,107 | 35,745 | 29,471 | 20,682 | 41,169 | 67,342 | 49,333 | 46,138 | 61,184 | |
| 월간거래량 | 1,069,662 | 2,372,788 | 1,562,972 | 1,140,634 | 2,656,157 | 9,536,282 | 2,643,179 | 2,580,836 | 4,133,944 |
※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021.11.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구철모&cr(具)남1962.10대표이사&cr사장사내이사상근경영 최고책임자 1991년 3월 니시야마 흥업주식회사&cr1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr1994년 3월 당사 설립 대표이사&cr2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)&cr2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임) 20,867,000-본인
27년 8개월
2022.05.31노무라&cr카즈히로남1965.08이사&cr영업본부장사내이사상근영업부문 담당&cr (전 점포 통괄, &cr상품부,&cr 관련사업실) 1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀&cr1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장&cr2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장&cr2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장&cr2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장&cr2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장&cr2016년 10월 당사 입사 사장실 실장&cr2017년 ４월 당사 서일본에리어통괄부 부장&cr2020년 3월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장&cr 2020년 12월 당사 이사 영업본부 부본부장&cr2021년 1월 주식회사 케이박스 감사(현임)&cr2021년 6월 당사 이사 영업본부 본부장(현임) --임원
0년 11개월
2022.05.31 마츠모토&cr 아츠오 남1962.05 이사&cr 관리본부장 사내이사상근관리부문 담당&cr (경영기획, &cr재무경리,&cr 정보시스템) 1985년 4월 주식회사 히가시일본 은행(구 토키와상호 은행)&cr2003년 4월 동행 타치바나 지점 부지점장 겸 융자과 과장&cr 2006년 6월 히카리통신 주식회사 사장실 경영전략기획부소속 &cr 경영전략과장 대행&cr 2006년 9월 FX프라임 주식회사 감사실장&cr2007년 10월 동사 법무컴플라이언스 총괄부장&cr2009년 4월 동사 관리본부 경영관리부장&cr2013년 2월 이토츄식량 주식회사 경영관리부장&cr2016년 4월 동사 내부감사실장&cr2018년 7월 시오스 주식회사 인사총무부 시니어매니저&cr2020년 4월 다이코쿠텐물산 주식회사 인사부 부장대리&cr 2021년 5월 당사 이사 관리본부 본부장(현임) --임원
0년 6개월
2022.05.31변상무남1953.05사외이사사외이사비상근경영전반 &cr감독 및 조언1978년 1월 ㈜대신증권&cr1996년 3월 ㈜동서증권 강북본부장&cr1999년 2월 ㈜현대증권 강남금융센터장&cr2000년 3월 ㈜교보증권 이사&cr2003년 3월 동사 전무이사, 대표이사&cr2005년 1월 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보&cr2008년 4월 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보&cr2009년 5월 바로투자증권 부회장&cr2014년 12월 리코자산운용 부회장(현임)&cr2017년 3월 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)&cr2020년 12월 당사 사외이사(현임)4,000-임원
0년 11개월
2022.05.31 호리 &cr요시로 남1964.07 감사등위원인&cr사외이사 사외이사비상근경영의무 감사,&cr 회계감사1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소&cr1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)&cr2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)&cr2011년 1월 당사 입사 사외감사&cr2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)&cr2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)76,000-임원
10년 7개월
2023.05.31 시키치&cr 켄코 남1968.01 감사등위원인&cr사외이사 사외이사비상근경영의무 감사,&cr회계감사1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사&cr2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)&cr2009년 3월 세무사 등록(현임)&cr2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사&cr2015년 7월 동사 사외감사&cr 당사 입사 사외이사(현임)&cr2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원
6년 4개월
2023.05.31 오바타&cr 신조 남1964.12 감사등위원인&cr사외이사 사외이사상근경영의무 감사,&cr회계감사1990년 4월 주식회사 도카이 은행&cr2000년 2월 동사 국제금융부 조사역&cr2001년 10월 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저&cr2008년 7월 주식회사 후쿠오카 은행 솔루션영업부&cr2011년 4월 주식회사 후쿠오카 캐피탈 파트너스(자회사로 파견)&cr2015년 1월 주식회사 후쿠오카 은행 프라이빗 솔루션부&cr2016년 3월 Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장&cr2019년 1월 주식회사 앤서구락부 본사업무추진역&cr2021년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원
0년 6개월
2023.05.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr ※ 제 27기 주주총회(21.5.27)에서 마츠모토 아츠오 씨가 사내이사에 신규 선임되었고, 오바타 신죠씨가 사외이사에 신규 선임되었습니다.
나. 직원 등 현황
2021.11.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사업부문직원남19000198.01759,34339,965----사업부문직원여24000245.54565,48623,562-영업부분직원남28000286.99594,67921,239-영업부분직원여60000606.091,052,24817,537-임원남007077.59418,16659,738-1310701386.523,389,91224,565-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| (기준일 : | 2021.11.30 | ) | (단위 : 천엔) |
| 직원 | 소속 외&cr근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문직원 | 남 | 19 | 0 | 0 | 0 | 19 | 8.01 | 73,115 | 3,848 | - | - | - | - |
| 사업부문직원 | 여 | 24 | 0 | 0 | 0 | 24 | 5.54 | 54,449 | 2,269 | - | |||
| 영업부분직원 | 남 | 28 | 0 | 0 | 0 | 28 | 6.99 | 57,260 | 2,045 | - | |||
| 영업부분직원 | 여 | 60 | 0 | 0 | 0 | 60 | 6.09 | 101,318 | 1,689 | - | |||
| 임원 | 남 | 0 | 0 | 7 | 0 | 7 | 7.59 | 40,264 | 5,752 | - | |||
| 합 계 | 131 | 0 | 7 | 0 | 138 | 6.52 | 326,405 | 2,365 | - |
※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3856/엔을 적용하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2021.11.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 당사의 집행임원은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 기재하지 않았습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사63,115,680,000연간감사등위원인 이사3519,280,000연간
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 엔) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 300,000,000 | 연간 |
| 감사등위원인 이사 | 3 | 50,000,000 | 연간 |
※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3856/엔을 적용하였습니다.
&cr
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 9412,902,65745,878,073-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 엔) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 9 | 39,757,227 | 4,417,470 | - |
※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3856/엔을 적용하였습니다.
&cr
나-2. 유형별
(단위 : 원) 4307,191,61276,797,903-118,057,82718,057,827-487,653,21821,913,304-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| (단위 : 엔) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사등위원회 위원 제외) | 4 | 29,578,610 | 7,394,653 | - |
| 사외이사&cr(감사등위원회 위원 제외) | 1 | 1,738,737 | 1,738,737 | - |
| 감사등위원회 위원 | 4 | 8,439,880 | 2,109,970 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3856/엔을 적용하였습니다. &cr ※ 당사는 일본회사법에 근거한 외국법인으로 감사등위워회를 구성하고 있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
&cr 3. 주식매수선택권(신주예약권)의 부여 및 행사현황&cr&cr 당사는 일본법에 따라 신주예약권으로써 스톡옵션을 부여하였습니다. 신주예약권을할당받은 자는 권리행사시, 당사 혹은 자회사의 임원, 감사, 종업원의 지위에 있는 자에 한하여신주예약권을 행사할 수 있습니다. 당사가 임원 등에게 부여한 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 원) 142,500,000-00-285,000,000-3127,500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2021.11.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
아키야마미치하루-2017.06.16신주예약권보통주식25,000
-
-
-
-
25,0002019.05.25~2022.05.248,500가와베히로유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500
-
-
-
-
7,5002019.05.25~2022.05.248,500야나기타히로키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500
-
-
-
-
7,5002019.05.25~2022.05.248,500야나기타히로키-2018.06.16신주예약권보통주식7,500-7,500-7,50002020.06.16~2023.06.1513,686호리요시로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000
-
-
-
-
5,0002019.05.25~2022.05.248,500시키치켄코등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000
-
-
-
-
5,0002019.05.25~2022.05.248,500노구치다케시-2017.06.16신주예약권보통주식15,000
-
-
-
-
15,0002019.05.25~2022.05.248,500다카하시노리유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500
-
-
-
-
7,5002019.05.25~2022.05.248,500노무라카즈히로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000
-
-
-
-
5,0002019.05.25~2022.05.248,500박영배(외 3명)직원2017.06.16신주예약권보통주식22,500
-
-
-
-
22,5002019.05.25~2022.05.248,500리호우(외 9명)직원2018.06.16신주예약권보통주식26,000---4,00022,0002020.06.16~2023.06.1513,686김지영계열회사 임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000
-
-
-
-
5,0002019.05.25~2022.05.248,500김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식2,500
-
-
-
-
2,5002020.06.16~2023.06.1513,686문길성계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식5,000
-
-
-
-
5,0002020.07.14~2023.07.1312,726합계--- -146,000
-
7,500
-
11,500
134,500--
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 사내이사 아키야마 미치하루 씨와 사외이사 가와베 히로유키 씨는 제26기 정기주주총회 연회(20.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.&cr※ 사내이사 노구치 타케시 씨와 사내감사 타카하시 노리유키 씨는 당사 제25기 정기주주총회 종결됨에 따라 임기 만료로 퇴임하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021.11.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
JTC156
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021.11.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-55-------------------55----
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1 . 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr &cr 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 &cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
나. 담보제공 내역&cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 내역 &cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr 라. 차입금 내역&cr
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
2. 대주주 등과의 자산 양수도 등
가. 부동산 등의 매매내역&cr
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
나. 부동산 등의 임대차 내역&cr
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr
3. 대주주 등과의 영업거래 등
&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등&cr
연결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 4,650백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr&cr또한, 연결실체는 종속기업인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
연결실체는 그 외 1건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr &cr해당사항이 없습니다.
&cr 다. 담보제공 및 채무보증 내역&cr &cr1) 담보제공자산 등&cr
가. 당분기말
| (단위: 천엔) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
| 장기금융상품 | 64,473 | 서울보증보험 | 지급보증 | 64,473 |
| 유형자산 | 900,913 | 리소나은행 후쿠오카지점 등 | 담보제공 | 2,100,000 |
| 재고자산 | 2,824,093 | |||
| 합 계 | 3,789,479 | 2,164,473 |
&cr나. 전기말
| (단위: 천엔) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
| 단기금융상품 | 64,869 | 서울보증보험 | 지급보증 | 64,869 |
&cr2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,067백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액5,893백만원)이 설정되어 있습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr &cr해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr &cr해당사항이 없습니다.&cr
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(단위: 천엔)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 비고 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 사모전환사채 | 제2회 | 2022.01.31&cr(예정) | 운영자금 | 580,000 | 운영자금 | 580,000 | 코로나19 대응&cr자금으로 확보 |
5. 보호예수 현황
2021.11.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
DR
20,703,000
2018.04.062023.04.06
5년
최대주주등(주1)
35,005,517
DR
1,440,000
2018.04.062021.04.06
3년
최대주주등(주2)
35,005,517
DR
136,000
2018.04.062021.04.06
3년
최대주주등(주2)
35,005,517
DR
50,000
2018.04.062021.04.06
3년
최대주주등(주2)
35,005,517
DR
50,000
2018.04.062021.04.06
3년
최대주주등(주2)
35,005,517
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.&cr주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되어 매도 가능한 주식입니다.
6. 주주총회의사록 요약 &cr
| 개최일자 | 정기/임시 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2013년 5월 27일 | 정기 | - 제19기 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동계산서 및 개별 주기표 승인의 건&cr- 이익 처분안의 건&cr- 이사의 보수액 개정에 관한 건 | 가결 |
| 2013년 10월 25일 | 임시 | - 한국 상장 기업 '현대P&C주식회사' M&A 건&cr- 한국 상장 기업 '현대P&C'의 M&A에 따른 입찰자금조달의 건 | 가결 |
| 2014년 01월 06일 | 임시 | - 주식양도계약의 건 | 가결 |
| 2014년 01월 10일 | 임시 | - 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건 | 가결 |
| 2014년 02월 15일 | 임시 | - 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건&cr- 현대 P&C 주식회사에 대한 운전자금대여의 건 | 가결 |
| 2014년 05월 28일 | 정기 | - 계산서류 승인의 건&cr- 이사 및 감사의 임기 만료에 따른 선정의 건 | 가결 |
| 2014년 12월 26일 | 임시 | - 잉여금 처분의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 2015년 01월 29일 | 임시 | - 이사 1명 선임의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 ①&cr- 주주 무상 할당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 ② | 가결 |
| 2015년 01월 29일 | 정기 | - 해외 자회사 설립의 건&cr- 자회사 주식매각의 건 | 가결 |
| 2015년 02월 10일 | 임시 | - 주식회사 이쿠슈국제에의 자금대여의 건 | 가결 |
| 2015년 02월 16일 | 임시 | - 모집주식발행의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 2015년 02월 16일 | 정기 | - 주식의 양도에 따른 취득 승인의 건&cr- 임원 상여의 건&cr- 신규 점포 오픈 예정의 건&cr- 나가사키현 오무라시 점포의 이전 예정의 건 | 가결 |
| 2015년 05월 27일 | 정기 | - 제21기(평성26(2014)년 3월 1일부터 평성27(2015)년 2월 28일까지) 계산서류 승인의 건&cr- 잉여금 배당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 ①&cr- 정관 일부 변경의 건 ②&cr- 회계감사인 선임의 건 | 가결 |
| 2015년 07월 3일 | 임시 | - 정관 일부 변경(감사회 설치)의 건&cr- 감사 2명 선임의 건 | 가결 |
| 2016년 05월 26일 | 정기 | - 잉여금 배당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 4명 선임의 건&cr- 보궐 감사 1명 선임의 건 | 가결 |
| 2017년 03월 24일 | 임시 | - 정관 일부변경(목적발행가능주식총수)의 건&cr- 정관 일부변경(조건부개정)의 건 | 가결 |
| 2017년 05월 25일 | 정기 | - 잉여금 배당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행하는 건 | 가결 |
| 2018년 02월 20일 | 임시 | - 정관 일부 변경 건 | 가결 |
| 2018년 05월 30일 | 정기 | - 제 24기 재무제표 승인의 건&cr- 잉여금 배당의 건&cr- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr- 잉여금 배당의 건&cr- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr- 잉여금 배당의 건&cr- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr- 잉여금 배당의 건&cr- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건 | 가결 |
| 2019년 05월 29일 | 정기 | - 제25기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건&cr- 잉여금 처분&cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 6명 선임&cr- 감사등위원인 이사 3명 선임&cr- 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액등 설정&cr- 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 지급 | 가결 |
| 2020년 05월 28일 | 정기 | - 잉여금 처분의 건&cr- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건&cr- 잉여금 처분의 건&cr- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건- 잉여금 처분의 건&cr- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건&cr- 잉여금 처분의 건&cr- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건 | 가결 |
| 2020년 07월 09일 | 정기&cr (연회) | - 제26기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건 | - |
| 2020년 12월 24일 | 임시 | - 이사(감사등위원인 이사는 제외) 2명 선임의 건 - 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건 |
가결 |
| 2021년 5월 27일 | 정기 | - 이사(감사등위원인이사는 제외)4명 선임의 건&cr- 감사등 위원인 사외이사 3명 선임의 건&cr- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건 | 가결 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
&cr 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원)
(주)케이박스
2018.04.17
서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr (마곡동, 마커스빌딩)
한국사업 홀딩스&cr 기능
22,739
자회사
해당사항&cr없음
(주)시티플러스
2010.09.17
인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항&cr 제1여객터미널 서편(운서동)
도소매&cr 보세판매장업
15,082
의결권 과반수 소유
해당사항&cr없음
(주)케이티씨택스프리
2018.04.25
서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr (마곡동, 마커스빌딩)
화장품 도소매
3,106
의결권 과반수 소유
해당사항&cr 없음
(주)탑시티면세점
2015.12.29
서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr (마곡동, 마커스빌딩)
도소매&cr 전자상거래업
1,200
의결권 과반수 소유
해당사항&cr 없음
(주)디에프케이박스
2019.01.29
서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층&cr (대현동, 윤희빌딩)
화장품 도소매
959
의결권 과반수 소유
해당사항&cr 없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요 종속회사는 종속회사의 최근사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다.&cr ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2021.02월 기준 금액입니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.11.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----5㈜ 케이박스110111-6722999㈜ 시티플러스110111-4437384㈜ 케이티씨택스프리110111-6733946㈜ 탑시티면세점120111-0796667㈜ 디에프케이박스110111-7000203
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.11.30(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케이박스
비상장2018.04.17모회사(JTC)의&cr 한국사업 진출9002,500,000100----2,500,000100-22,680-1,108
(주)시티플러스
비상장2018.11.01한국 사전&cr 면세사업 전개18,90024,370,37470----24,370,37470-9,512-2,289
(주)케이티씨택스프리
비상장2018.06.08한국 사후&cr 면세사업 전개2,100122,50051----122,50051-1,704-499
(주)탑시티면세점
비상장2018.11.01한국 사전&cr 면세사업 전개70070,00070----70,00070-1,201-68
(주)디에프케이박스
비상장2019.01.29한국 사전&cr 면세사업 전개700700,00070----700,00070-9711227,762,874-----27,762,874--36,068-3,952
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
※ (주)케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있으며, 나머지 법인은 (주)케이박스를 통해서 간접 보유하고 있습니다.&cr※ 당사는 2019년 11월 15일 이사회에서 크루즈 관광객 유치를 위한 중국 상해법인을 설립하기로 결의하였습니다. 그러나 예기치 못한 코로나19의 발생으로 현재까지 자본금 불입이 지연되고 있습니다. 합작 파트너와 협의하여 2023년까지 자본금을 불입하기로 합의하였으며, 추가 진행되는 사항에 따라 타법인 출자 현황에 기재할 예정입니다.
&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr해당사항 없습니다.&cr
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