Annual Report • May 30, 2024
Annual Report
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| 항목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보- 나. 요약재무정보영업이익(JPY, KRW) | 해당사항 없음 | 오기재로 인한 정정 | 주1) 주2) | 주1)제30기(2023.03.01 ~ 2024.02.29)영업이익 12,287,146,445 JPY 영업이익 113,266,602,074 KRW 주2)제30기(2023.03.01 ~ 2024.02.29)영업이익 2,028,241,446 JPY 영업이익 18,696,938,122 KRW |
대표이사 등의 확인서명_jtc_240530.jpg
대표이사 등의 확인서명_jtc_240530
2023년 03월 01일 ~ 2024년 02월 29일
금융위원회 한국거래소 귀중
2024 년 05 월 29 일
주권상장법인 : 해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 JTC
대 표 이 사 : 구 철모
본 점 소 재 지 : 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F
(전 화) : +81-3-6457-7793, 02-785-9101
(홈페이지) : http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 :
(직 책) : 관리본부장
(성 명) : 야마모토 후미야
(전 화) : +81-3-6457-7793
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등의 확인서명_jtc_240529.jpg
당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스, ㈜케이티씨택스프리입니다.
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -----5-3215-321 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
| 구 분 | 자회사 | 신규연결 | 연결제외 | 사 유 |
|---|---|---|---|---|
당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.
당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였으며, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.
(1) 주소: 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코 빌딩 6F (Post code : 160-0017)
(2) 전화번호: +81-3-6457-7793
(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 미해당 | 미해당 | 해당 |
당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하고 있으며, 공시는 IR실의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.
당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다.
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2018년 04월 06일 | 해당사항 없음 |
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1993/05 | 오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업 |
| 2011/03 | 상호를 주식회사 제이티씨로 변경 |
| 2013/08 | 이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립(100% 자회사, 버스 사업) |
| 2014/01 | 이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도 |
| 2014/04 | 현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입 |
| 2015/01 | 상호를 주식회사 JTC로 변경 |
| 2015/02 | 자본금을 6억 3141만엔으로 증자 |
| 2015/03 | 현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도 |
| 2015/06 | 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 본점 소재지 이전 |
| 2017/04 | 오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점 |
| 2017/10 | 한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 |
| 2018/02 | 한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인 |
| 2018/04 | 한국 코스닥시장 상장 100% 자회사 주식회사 케이박스 설립 |
| 2018/06 | 주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득 |
| 2018/07 | 주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자 |
| 2018/08 | 주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점 |
| 2018/11 | 주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점 |
| 2018/11 | 주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득 |
| 2019/01 | 주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립 |
| 2019/05 | 감사등위원회 설치회사로 이행 |
| 2022/12 | 자본금 74억 4,170만 6,204엔으로 증자(제3자배정 유상증자) |
| 2023/05 | 도쿄도 신주쿠구로 본점 소재지 이전(효력 발생일 : 2023년 6월 1일) |
| 2023/08 | 주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 전량 매각(주식회사 시티플러스, 탑시티면세점, 디에프케이박스 연결에서 제외) |
| 2024/01 | 자본금을 1억엔으로 감자(효력 발생일 : 2024년 1월 17일) |
| 주소 | 비고 |
|---|---|
| 1994/03 오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호 | 회사 설립 |
| 2003/12 오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지 | 이전 |
| 2015/06 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17-1하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F | 이전 |
| 2023/05 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코 빌딩 6F(효력 발생일 : 2023년 6월 1일) | 이전 |
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015.02.13 | 임시주총 | 사외이사 가와베 히로유키 | |||
| 2015.07.03 | 정기주총 | 사내감사 다카하시 노리유키 사외감사 시키치 켄코 |
|||
| 2016.05.26 | 정기주총 | 사내이사 노구치 다케시 | |||
| 2018.05.30 | 정기주총 | 사내이사 야나기타 히로키 사외이사 김재준 |
|||
| 2019.05.29 | 정기주총 | 사내이사 오카 토시후미 감사등위원인 사외이사 이치키 카즈히로 감사등위원인 사외이사 호리 요시로 감사등위원인 사외이사 시키치 켄코 대표이사 구철모 사내이사 아키야마 미치하루 사내이사 야나기타 히로키 사외이사 가와베 히로유키 사외이사 김재준 사내이사 노구치 타케시 사내감사 타카하시 노리유키 |
|||
| 2020.12.24 | 임시주총 | 사내이사 노무라 카즈히로 사외이사 변상무 사외이사 김재준 사내이사 오카 토시후미 |
|||
| 2021.05.27 | 정기주총 | 사내이사 마츠모토 아츠오 감사등위원인 사외이사 오바타 신조 대표이사 구철모 사내이사 노무라 카즈히로 사외이사 변상무 사내이사 야나기타 히로키 사외이사 이치키 카즈히로 |
|||
| 2022.05.30 | 정기주총 | 대표이사 구철모 사내이사 노무라 카즈히로 사내이사 마츠모토 아츠오 사외이사 변상무 |
|||
| 2023.01.26 | 임시주총 | 이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호 |
|||
| 2023.05.26 | 정기주총 | 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키 대표이사 구철모 사내이사 노무라 카즈히로 사내이사 마츠모토 아츠오 이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호 감사등위원인 사외이사 호리 요시로 감사등위원인 사외이사 시키치 켄코 사외이사 변상무 감사등위원인 사외이사 오바타 신조 |
|||
| 2023.10.31 | 임시주총 | 사내이사 야마모토 후미야 사내이사 마츠모토 아츠오 |
|||
| 2024.05.29 | 정기주총 | 이사(비상근) 위춘재 이사(비상근) 오홍재 감사등위원인 사외이사 카토 카즈히코 대표이사 구철모 사내이사 야마모토 후미야 사내이사 노무라 카즈히로 이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키 |
※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.
※ 정관 제24조 2항에 따라, 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1993/05 | 오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업 |
| 1994/03 | 상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경 |
| 1998/03 | 상호를 유한회사 토키로 변경 |
| 2003/09 | 상호를 유한회사 일본관광공사로 변경 |
| 2005/09 | 주식회사 일본관광공사로 조직변경 |
| 2011/03 | 상호를 주식회사 제이티씨로 변경 |
| 2015/01 | 상호를 주식회사 JTC로 변경 |
| 종류 | 구분 | 제30기(2024년 2월말) | 제29기(2023년 2월말) | 제28기(2022년 2월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 50,288,623 | 50,288,623 | 35,005,517 |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | 886 | 72,375 | 50,566 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 886 | 72,375 | 50,566 |
※ 상기 주식수는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.
※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.
※ 2018년 03월 29일 유상증자를 통해 9,928,517 KDR를 신규 발행하였으며, 2018년 04월 06일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.
※ 상기 자본금 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 기말환율을 적용하여 산정하였습니다.
- 제30기 : 8.8576원/엔
- 제29기 : 9.6736원/엔
- 제28기 : 10.4152원/엔
※ 2022년 10월 17일 이사회 결의에서 제3자배정 유상증자를 결정함에 따라 보통주 15,087,507주가 발행되었으며 2022년 12월 29일에 상장되었습니다.
- 증자 후 발행주식총수 : 50,093,024 주
- 증자 후 자본금 : 7,441,706,204 엔
※ 2022년 1월 14일 이사회 결의에서 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 5.8억엔이 발행되었고, 그 중 0.8억엔(195,599주)이 2023년 2월 20일에 전환 청구되어 3월 15일에 추가 상장되었습니다.
※ 2024년 1월 10일 임시주주총회를 통해 자본금을 1억엔으로 감자하였습니다.
| 종류 | 구분 | 제30기(2024년 2월말) | 제29기(2023년 2월말) | 제28기(2022년 2월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 50,288,623 | 50,288,623 | 35,005,517 |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | 100 | 7,482 | 4,855 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 100 | 7,482 | 4,855 |
2024년 02월 29일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 100,308,000 | 100,308,000 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 50,288,623 | 50,288,623 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | ||
| 1. 감자 | |||
| 2. 이익소각 | |||
| 3. 상환주식의 상환 | |||
| 4. 기타 | |||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 50,288,623 | 50,288,623 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 |
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019.05.29 | 제25기정기주주총회 | - 제2조 (목적) 조문 추가 - 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제 - 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가 - 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회) 조문 전체 수정 및 삭제 등 |
- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가 - 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인 자본 정책을 수행하기 위함 - 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함 - 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등 |
| 2022.05.30 | 제28기정기주주총회 | - 제5조 (공고) 조문 추가 - 제8조 (주식배정을 받을 권리 등의 결정) 수정 |
- 공고 열람 편리성 향상 및 공고 절차의 합리화 도모 - 재무구조 개선 등 회사 경영상 목적을 달성하기 위한 자금조달 한도 확대 |
| 2023.05.26 | 제29기정기주주총회 | - 제3조 (본점 소재지) 변경 - 제8조의2 (신주예약권의 발행) 수정 |
- 본사 기능의 강화와 업무의 한층 효율화를 도모하기 위해 본점을 일본 후쿠오카현에서 도쿄로 이전 - 유동적인 스톡옵션 발행을 가능하게 하기 위해 신주예약권 배정 대상자에 관한 제한을 완화 |
| 사업목적 | 사업영위 여부 | |
|---|---|---|
| 1 | 수출물품판매장 경영영위 | |
| 2 | 외국인 관광객에 대한 관광선물 판매영위 | |
| 3 | 외국인 관광객을 대상으로 하는 음식점업영위 | |
| 4 | 외국인 관광객을 대상으로 하는 관광선물점 알선업영위 | |
| 5 | 외국인 관광객을 대상으로 하는 음식점의 알선업영위 | |
| 6 | 여행업법에 따른 여행업 및 여행대리점업영위 | |
| 7 | 호텔, 숙박시설 경영 | 미영위 |
| 8 | 관광버스사업, 일반승용여객자동차운송업 및 여행알선업 | 미영위 |
| 9 | 레스토랑, 디스코, 골프장 경영 | 미영위 |
| 10 | 화장품 기획, 제조, 판매, 통신판매, 수출입영위 | |
| 11 | 컴퓨터통신을 이용한 통신판매, 전자상거래 중개, 전자상거래로 하는 점포의 경영영위 | |
| 12 | 광고, 선전 기획 및 제작 | 미영위 |
| 13 | 의류품, 복식잡화, 일용품잡화, 식료품 등의 제조업, 도매업, 소매업영위 | |
| 14 | 부동산 임대ㆍ관리업영위 | |
| 15 | 소프트웨어업 | 미영위 |
| 16 | 어패럴제품 기획, 제조 및 판매 | 미영위 |
| 17 | 어패럴제품 수입 및 판매 | 미영위 |
| 18 | 종합임대업영위 | |
| 19 | 근로자파견사업영위 | |
| 20 | 유료직업소개사업영위 | |
| 21 | 경영컨설턴트 및 마케팅리서치업 | 미영위 |
| 22 | 각종 오락시설 경영 | 미영위 |
| 23 | 중고품 매매업 | 미영위 |
| 24 | 금전의 대출, 금전 대차의 매개 및 보증, 신용카드의 취급, 금융상품거래업, 은행대리업, 기타 금융업 | 미영위 |
| 25 | 개별신용구입알선업 및 포괄신용구입알선업 | 미영위 |
| 26 | 전자머니, 기타 전자적 가치정보 및 선불식 지급수단의 발행, 판매 및 관리, 전자결제시스템의 제공 및 자금이동업 | 미영위 |
| 27 | 컴퓨터 및 그 주변기기ㆍ관련기기 및 소프트웨어의 기획, 개발, 제조, 판매, 임대, 보수, 운용, 수리 및 수출입 | |
| 28 | 온라인에서의 결제에 관한 서비스업무 | |
| 29 | 신용카드 결제에 관한 서비스업무 | |
| 30 | 고객에 의한 자금의 지불 및 수수에 관한 서비스업무 | |
| 31 | 전 각호에 부대되는 일체의 사업영위 |
그동안 세계 경제는 러시아의 우크라이나 침공의 장기화, 중동 분쟁 등의 영향으로 성장이 둔화하고 인플레이션이 진행된 한편, 세계보건기구(WHO)가 코로나 19 팬데믹 종료를 공식적으로 발표한 이후 많은 나라에서는 활발한 경제 활동이 재개되었습니다. 당사가 사업을 영위하고 있는 국가인 일본 경제의 경우, 미국발 금융 긴축에도 불구하고 견조한 편이나, 일본은행(BOJ)의 금융 완화 등이 초래한 엔저 현상으로 인해 기업 실적 개선이 기대된다는 이유로 닛케이 평균주가는 34년 만에 사상 최고치를 경신했으며 국내 물가가 서서히 상승하는 완만한 회복 기조에 놓여 있습니다. 당사의 주된 사업인 소매 사업과 관련해 방일 외래객 수의 동향에 대해서는 2022년도에 중국 이외의 국가로부터 코로나 19 관련의 규제가 철폐된 이후, 코로나 19 이전을 웃도는 월별 데이터가 기록되는 등 순조로운 회복세를 보입니다. 방일 중국인 수의 경우, 2023년 8월 일본 단체 여행 금지가 해제된 이후 계속해서 회복하고 있습니다만, 중국 국내발 부동산 장기 불황의 영향이 우려되고 있습니다. 위와 같은 상황에 당사는 휴업 중인 점포를 재개장하거나 신규 지역에서의 신규 출점 등을 진행함으로써 방일 외래객 증가에 대응해 왔으며 현재 한국, 중국, 대만, 동남아 단체 관광객이 입점하는 주요 점포를 중심으로 전략적으로 총 20개 점포를 보유, 이 중 16개 점포를 운영하고 있습니다. 향후 대만, 동남아시아 관광객 유치를 위한 적극적인 점포 운영 전략과 더불어, 휴업 중인 4개 점포 또한 신속하게 영업 재개가 이루어질 수 있도록 준비하고 있습니다. 코로나 19 기간 점포의 대부분을 정리한 경쟁사와는 달리, 당사는 거점마다 점포를 유지해 왔기 때문에 경쟁사보다 빠르게 대응할 수 있으며, 계속된 인바운드 회복세에 힘입어 신속한 매출 확보가 가능할 것으로 판단합니다. 추가로, 당사의 주요 매출원인 건강기능식품에 대한 브랜드 리뉴얼을 진행함과 동시에 신상품 발매도 준비하고 있으며, 최신 트렌드에 맞춘 NB상품을 믹스함으로써 코로나 19 이후의 고객 구매 패턴에 선제적으로 대응해 나갈 예정입니다.
(1) 점포기획
당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.
(2) 마케팅
당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 30년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.
(3) 판매
당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.
방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 56,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 코로나19 라는 위기를 겪으면서 당사와 비슷한 규모의 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하는 업체는 대부분 축소, 정리되거나 타 업종으로의 전환이 이루어진 것으로 당사는 파악하고 있습니다.
```# 주요 거점 (2024년 2월 29일 현재)
(1) 당사 본사: 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F
점포 (20개):
* 동일본 지역 총괄부 - 6개 점포 (홋카이도, 미야기현, 도쿄도, 야마나시현)
* 서일본 지역 총괄부 - 3개 점포 (도야마현, 오사카부)
* 규슈 제1 지역 총괄부 - 4개 점포 (후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)
* 규슈 제2 지역 총괄부 - 7개 점포 (후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)
(2) 자회사 및 관계회사:
* 회사명: 주식회사 케이박스, 소재지: 본사(대한민국 서울특별시)
* 회사명: 주식회사 케이티씨택스프리, 소재지: 본사(대한민국 서울특별시)
(단위 : 백만엔)
| 구분 | 주요 상표 | 제30기 2023.03~2024.02 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 식품 | Dr+BK, Mannindou, Kamehonke | 10,707 | 67.1% |
| # III. 재무에 관한 사항 |
본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.
(단위 : JPY)
| 구분 | 제30기말 2024년 2월말 | 제29기말 2023년 2월말 | 제28기말 2022년 2월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 11,519,289,350 | 8,827,784,398 | 6,761,301,740 |
| 현금및현금성자산 | 4,490,288,329 | 3,916,377,480 | 2,387,167,936 |
| 매출채권 | 1,014,163,982 | 261,104,441 | 74,455,517 |
| 재고자산 | 4,459,300,059 | 3,516,759,472 | 3,281,602,261 |
| 기타유동자산 | 829,150,350 | 367,101,194 | 1,018,076,026 |
| [비유동자산] | 18,217,168,383 | 18,607,022,277 | 19,228,268,122 |
| 유형자산 | 13,010,308,320 | 13,454,762,076 | 13,977,968,697 |
| 무형자산 | 17,246,699 | 28,357,801 | 14,812,462 |
| 기타비유동자산 | 5,189,613,364 | 5,123,902,400 | 5,235,486,963 |
| 자산총계 | 29,736,457,733 | 27,434,806,675 | 25,989,569,862 |
| [유동부채] | 5,541,677,036 | 4,902,745,566 | 6,160,839,299 |
| [비유동부채] | 14,981,762,385 | 15,630,372,119 | 16,823,715,320 |
| 부채총계 | 20,523,439,421 | 20,533,117,685 | 22,984,554,619 |
| 지배기업의 소유지분 | 9,649,009,858 | 7,207,561,120 | 3,274,169,724 |
| 자본금 | 100,000,000 | 7,481,706,204 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 7,419,153,643 | 7,419,153,643 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 4,908,157,276 | 303,737,315 | 303,172,407 |
| 이익잉여금 | (2,735,707,617) | (7,714,925,647) | (6,296,879,333) |
| 기타포괄손익누계액 | (42,593,444) | (282,110,395) | (364,123,148) |
| 비지배지분 | (435,991,546) | (305,872,130) | (269,154,481) |
| 자본총계 | 9,213,018,312 | 6,901,688,990 | 3,005,015,243 |
| 구분 | 제30기 2023.03~2024.02 | 제29기 2022.03~2023.02 | 제28기 2021.03~2022.02 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,268,208,251 | 3,687,946,958 | 1,344,490,154 |
| 영업이익 | 2,375,396,677 | (1,544,254,050) | (8,669,973,692) |
| 법인세차감전순이익 | 2,229,589,053 | (1,488,637,732) | (8,892,840,332) |
| 당기순이익 | 2,218,406,527 | (1,474,863,175) | (8,887,035,378) |
| 주당이익 | - | - | - |
| 기본 및 희석주당이익 | 44 | (38) | (253) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 5 | 5 |
(단위 : KRW)
| 구분 | 제30기말 2024년 2월말 | 제29기말 2023년 2월말 | 제28기말 2022년 2월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 102,033,257,347 | 85,396,455,152 | 70,420,309,882 |
| 현금및현금성자산 | 39,773,177,903 | 37,885,469,191 | 24,862,831,487 |
| 매출채권 | 8,983,058,887 | 2,525,819,920 | 775,469,101 |
| 재고자산 | 39,498,696,203 | 34,019,724,428 | 34,178,543,869 |
| 기타유동자산 | 7,344,282,140 | 10,965,441,613 | 10,603,465,426 |
| [비유동자산] | 161,360,390,669 | 179,996,890,699 | 200,266,258,144 |
| 유형자산 | 115,240,106,975 | 130,155,986,418 | 145,583,339,573 |
| 무형자산 | 152,764,361 | 274,322,024 | 154,274,754 |
| 기타비유동자산 | 45,967,519,333 | 49,566,582,257 | 54,528,643,817 |
| 자산총계 | 263,393,648,016 | 265,393,345,851 | 270,686,568,027 |
| [유동부채] | 49,085,958,514 | 47,427,199,508 | 64,166,373,467 |
| [비유동부채] | 132,702,458,501 | 149,575,085,131 | 175,222,359,801 |
| 부채총계 | 181,788,417,015 | 198,629,167,238 | 239,388,733,268 |
| 지배기업의 소유지분 | 85,467,069,718 | 69,723,063,250 | 34,101,132,509 |
| 자본금 | 885,760,000 | 72,375,033,135 | 50,565,794,948 |
| 자본잉여금 | 65,715,895,308 | 71,769,924,681 | 49,753,409,348 |
| 기타자본항목 | 43,474,493,888 | 2,938,233,290 | 3,157,601,253 |
| 이익잉여금 | (24,231,803,788) | (74,631,104,739) | (65,583,257,629) |
| 기타포괄손익누계액 | (377,275,690) | (2,729,023,117) | (3,792,415,411) |
| 비지배지분 | (3,861,838,718) | (2,958,884,636) | (2,803,297,751) |
| 자본총계 | 81,605,231,000 | 66,764,178,614 | 31,297,834,759 |
| 구분 | 제30기 2023.03~2024.02 | 제29기 2022.03~2023.02 | 제28기 2021.03~2022.02 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 149,965,224,120 | 35,793,737,996 | 13,966,832,618 |
| 영업이익 | 21,897,119,188 | (14,987,912,108) | (90,065,420,707) |
| 법인세차감전순이익 | 20,553,020,767 | (14,448,122,372) | (92,380,603,937) |
| 당기순이익 | 20,449,936,888 | (14,314,432,031) | (92,320,300,914) |
| 주당이익 | - | - | - |
| 기본 및 희석주당이익 | 406 | (369) | (2,628) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 5 | 5 |
본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.
(단위 : JPY)
| 구분 | 제30기말 2024년 2월말 | 제29기말 2023년 2월말 | 제28기말 2022년 2월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 11,097,680,108 | 8,086,547,544 | 7,076,558,936 |
| 현금및현금성자산 | 4,424,166,410 | 3,730,059,202 | 2,198,202,334 |
| 매출채권 | 1,014,163,982 | 256,610,642 | 72,867,564 |
| 재고자산 | 4,459,300,059 | 3,446,898,695 | 3,216,401,202 |
| 기타유동자산 | 1,200,049,657 | 652,979,005 | 1,589,087,836 |
| [비유동자산] | 18,240,455,965 | 18,741,240,225 | 18,211,300,776 |
| 유형자산 | 12,994,808,797 | 13,407,642,541 | 13,934,282,749 |
| 무형자산 | 17,217,317 | 17,117,891 | 14,448,770 |
| 기타비유동자산 | 5,228,429,851 | 5,316,479,793 | 4,307,113,257 |
| 자산총계 | 29,338,136,073 | 26,827,787,769 | 25,287,859,712 |
| [유동부채] | 4,958,452,160 | 4,111,016,013 | 5,300,921,271 |
| [비유동부채] | 14,902,830,497 | 15,462,194,543 | 16,688,387,658 |
| 부채총계 | 19,861,282,657 | 19,573,210,556 | 21,989,308,929 |
| 자본금 | 100,000,000 | 7,481,706,204 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 7,419,153,643 | 7,419,153,643 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 4,908,157,276 | 303,737,315 | 303,172,407 |
| 이익잉여금 | (2,950,457,503) | (7,950,019,949) | (6,636,621,422) |
| 자본총계 | 9,476,853,416 | 7,254,577,213 | 3,298,550,783 |
| 구분 | 제30기 2023.03~2024.02 | 제29기 2022.03~2023.02 | 제28기 2021.03~2022.02 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 15,960,890,476 | 3,176,844,596 | 1,218,543,889 |
| 영업이익 | 2,028,241,446 | (1,562,354,640) | (8,678,238,947) |
| 법인세차감전순이익 | 2,256,056,046 | (1,357,925,233) | (8,872,786,259) |
| 당기순이익 | 2,244,889,451 | (1,343,999,344) | (8,866,981,305) |
| 주당이익 | 45 | (36) | (253) |
(단위 : KRW)
| 구분 | 제30기말 2024년 2월말 | 제29기말 2023년 2월말 | 제28기말 2022년 2월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 98,298,811,325 | 78,226,026,322 | 73,703,776,630 |
| 현금및현금성자산 | 39,187,496,393 | 36,083,100,696 | 22,894,716,949 |
| 매출채권 | 8,983,058,887 | 2,482,348,706 | 758,930,253 |
| 재고자산 | 39,498,696,203 | 33,343,919,216 | 33,499,461,799 |
| 기타유동자산 | 10,629,559,842 | 6,316,657,704 | 16,550,667,630 |
| [비유동자산] | 161,566,662,756 | 181,295,261,441 | 189,674,339,842 |
| 유형자산 | 115,102,818,400 | 129,700,170,885 | 145,128,341,687 |
| 무형자산 | 152,504,107 | 165,591,630 | 150,486,829 |
| 기타비유동자산 | 46,311,340,248 | 51,429,498,926 | 44,859,445,994 |
| 자산총계 | 259,865,474,080 | 259,521,287,762 | 263,378,116,472 |
| [유동부채] | 43,919,985,852 | 39,768,324,503 | 55,210,155,221 |
| [비유동부채] | 132,003,311,410 | 149,575,085,131 | 173,812,895,135 |
| ## 2-1. 연결 재무상태표 |
연결 재무상태표
| 구분 | 제 30 기 2024.02.29 현재 | 제 29 기 2023.02.28 현재 | 제 28 기 2022.02.28 현재 |
|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,519,289,350 | 8,827,784,398 | 6,761,301,740 |
| 현금및현금성자산 | 4,490,288,329 | 3,916,377,480 | 2,387,167,936 |
| 파생상품자산 | 0 | 69,477,644 | 132,094,772 |
| 단기금융상품 | 56,448,699 | 122,248,362 | 370,132,115 |
| 매출채권 | 1,014,163,982 | 261,104,441 | 74,455,517 |
| 금융리스채권 | 20,872,040 | 43,250,433 | 31,140,128 |
| 기타유동금융자산 | 648,686,202 | 530,605,970 | 113,859,334 |
| 재고자산 | 4,459,300,059 | 3,516,759,472 | 3,281,602,261 |
| 기타유동자산 | 829,150,350 | 367,101,194 | 368,339,715 |
| 당기법인세자산 | 379,689 | 859,402 | 2,509,962 |
| 비유동자산 | 18,217,168,383 | 18,607,022,277 | 19,228,268,122 |
| 장기금융상품 | 10,375,925 | 9,932,825 | 75,026,801 |
| 금융리스채권 | 24,571,221 | 36,747,094 | 67,662,707 |
| 기타비유동금융자산 | 2,429,145,134 | 2,553,831,166 | 2,723,281,660 |
| 유형자산 | 13,010,308,320 | 13,454,762,076 | 13,977,968,697 |
| 투자부동산 | 2,725,521,084 | 2,523,391,315 | 2,369,515,795 |
| 무형자산 | 17,246,699 | 28,357,801 | 14,812,462 |
| 자산총계 | 29,736,457,733 | 27,434,806,675 | 25,989,569,862 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 5,541,677,036 | 4,902,745,566 | 6,160,839,299 |
| 매입채무 | 626,656,820 | 228,275,366 | 45,823,431 |
| 유동파생금융부채 | 237,933,349 | 239,907,175 | 900,059,741 |
| 유동 리스부채 | 1,539,502,171 | 1,650,739,120 | 1,753,070,122 |
| 차입부채 | 953,263,254 | 1,141,527,245 | 1,170,522,242 |
| 사채 | 549,962,195 | 426,613,551 | 1,339,123,428 |
| 기타유동금융부채 | 1,511,483,709 | 946,006,833 | 663,642,277 |
| 기타 유동부채 | 122,875,538 | 113,100,050 | 96,571,021 |
| 당기법인세부채 | |||
| 충당부채 | 156,576,226 | 192,027,037 | |
| 비유동부채 | 14,981,762,385 | 15,630,372,119 | 16,823,715,320 |
| 비유동 리스부채 | 13,184,632,936 | 13,995,261,157 | 14,856,289,785 |
| 차입부채 | 863,094,000 | 583,160,000 | 918,154,000 |
| 사채 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 기타 비유동 부채 | 56,448,699 | 20,881,575 | 11,713,649 |
| 순확정급여부채 | 573,541,830 | 516,828,080 | 530,564,003 |
| 충당부채 | 304,044,920 | 414,241,307 | 406,993,883 |
| 부채총계 | 20,523,439,421 | 20,533,117,685 | 22,984,554,619 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 9,649,009,858 | 7,207,561,120 | 3,274,169,724 |
| 자본금 | 100,000,000 | 7,481,706,204 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 7,419,153,643 | 7,419,153,643 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 4,908,157,276 | 303,737,315 | 303,172,407 |
| 이익잉여금(결손금) | (2,735,707,617) | (7,714,925,647) | (6,296,879,333) |
| 기타포괄손익누계액 | (42,593,444) | (282,110,395) | (364,123,148) |
| 비지배지분 | (435,991,546) | (305,872,130) | (269,154,481) |
| 자본총계 | 9,213,018,312 | 6,901,688,990 | 3,005,015,243 |
| 자본과부채총계 | 29,736,457,733 | 27,434,806,675 | 25,989,569,862 |
연결 재무상태표
| 구분 | 제 30 기 2024.02.29 현재 | 제 29 기 2023.02.28 현재 | 제 28 기 2022.02.28 현재 |
|---|---|---|---|
| (단위 : KRW) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 102,033,257,347 | 85,396,455,152 | 70,420,309,882 |
| 현금및현금성자산 | 39,773,177,903 | 37,885,469,191 | 24,862,831,487 |
| 파생상품자산 | - | 672,098,937 | 1,375,793,469 |
| 단기금융상품 | 499,999,996 | 1,182,581,755 | 3,855,000,004 |
| 매출채권 | 8,983,058,887 | 2,525,819,920 | 775,469,101 |
| 금융리스채권 | 184,876,182 | 418,387,389 | 324,330,661 |
| 기타유동금융자산 | 5,745,802,903 | 5,132,869,911 | 1,185,867,735 |
| 재고자산 | 39,498,696,203 | 34,019,724,428 | 34,178,543,869 |
| 기타유동자산 | 7,344,282,140 | 3,551,190,110 | 3,836,331,800 |
| 당기법인세자산 | 3,363,133 | 8,313,511 | 26,141,756 |
| 비유동자산 | 161,360,390,669 | 179,996,890,699 | 200,266,258,144 |
| 장기금융상품 | 91,905,793 | 96,086,176 | 781,419,138 |
| 금융리스채권 | 217,642,047 | 355,476,689 | 704,720,626 |
| 기타비유동금융자산 | 21,516,395,939 | 24,704,741,167 | 28,363,523,145 |
| 유형자산 | 115,240,106,975 | 130,155,986,418 | 145,583,339,573 |
| 투자부동산 | 24,141,575,554 | 24,410,278,225 | 24,678,980,908 |
| 무형자산 | 152,764,361 | 274,322,024 | 154,274,754 |
| 자산총계 | 263,393,648,016 | 265,393,345,851 | 270,686,568,027 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 49,085,958,514 | 47,427,199,507 | 64,166,373,467 |
| 매입채무 | 5,550,675,449 | 2,208,244,581 | 477,260,199 |
| 유동파생금융부채 | 2,107,518,432 | 2,320,766,048 | 9,374,302,214 |
| 유동 리스부채 | 13,636,294,430 | 15,968,589,951 | 18,258,575,935 |
| 차입부채 | 8,443,624,599 | 11,042,677,957 | 12,191,223,255 |
| 사채 | 4,871,345,138 | 4,126,888,847 | 13,947,238,327 |
| 기타유동금융부채 | 13,388,118,101 | 9,151,291,700 | 6,911,967,043 |
| 기타 유동부채 | 1,088,382,365 | 1,094,084,644 | 1,005,806,498 |
| 당기법인세부채 | - | - | - |
| 충당부채 | - | 1,514,655,780 | 1,999,999,996 |
| 비유동부채 | 132,702,458,501 | 151,201,967,730 | 175,222,359,801 |
| 비유동 리스부채 | 116,784,204,694 | 135,384,558,328 | 154,731,229,369 |
| 차입부채 | 7,644,941,414 | 5,641,256,576 | 9,562,757,541 |
| 사채 | - | 967,360,000 | 1,041,520,000 |
| 기타 비유동 부채 | 499,999,996 | 202,000,004 | 121,999,997 |
| 순확정급여부채 | 5,080,204,113 | 4,999,588,115 | 5,525,930,204 |
| 충당부채 | 2,693,108,283 | 4,007,204,707 | 4,238,922,690 |
| 부채총계 | 181,788,417,015 | 198,629,167,238 | 239,388,733,268 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 85,467,069,718 | 69,723,063,250 | 34,101,132,509 |
| 자본금 | 885,760,000 | 72,375,033,135 | 50,565,794,948 |
| 자본잉여금 | 65,715,895,308 | 71,769,924,681 | 49,753,409,348 |
| 기타자본항목 | 43,474,493,888 | 2,938,233,290 | 3,157,601,253 |
| 이익잉여금(결손금) | (24,231,803,788) | (74,631,104,739) | (65,583,257,629) |
| 기타포괄손익누계액 | (377,275,690) | (2,729,023,117) | (3,792,415,411) |
| 비지배지분 | (3,861,838,718) | (2,958,884,637) | (2,803,297,751) |
| 자본총계 | 81,605,231,000 | 66,764,178,614 | 31,297,834,759 |
| 자본과부채총계 | 263,393,648,016 | 265,393,345,851 | 270,686,568,027 |
연결 포괄손익계산서
| 구분 | 제 30 기 2023.03.01 부터 2024.02.29 까지 | 제 29 기 2022.03.01 부터 2023.02.28 까지 | 제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | |||
| 수익(매출액) | 16,268,208,251 | 3,687,946,958 | 1,344,490,154 |
| 매출원가 | 3,824,815,500 | 840,357,052 | 2,145,983,871 |
| 매출총이익 | 12,443,392,751 | 2,847,589,906 | (801,493,717) |
| 판매비와관리비 | 11,557,608,942 | 4,395,809,472 | 3,057,989,191 |
| 기타영업수익 | 1,570,084,786 | 221,052,814 | 494,001,216 |
| 기타영업비용 | 80,471,918 | 217,087,298 | 5,304,492,000 |
| 영업이익(손실) | 2,375,396,677 | (1,544,254,050) | (8,669,973,692) |
| 금융수익 | 92,019,651 | 766,524,103 | 422,540,903 |
| 금융비용 | 237,827,275 | 710,907,785 | 645,407,543 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,229,589,053 | (1,488,637,732) | (8,892,840,332) |
| 법인세비용(수익) | 11,182,526 | (13,774,557) | (5,804,954) |
| 당기순이익(손실) | 2,218,406,527 | (1,474,863,175) | (8,887,035,378) |
| 지배기업소유주지분 | 2,226,088,454 | (1,450,548,992) | (8,850,436,934) |
| 비지배주주지분 | (7,681,927) | (24,314,183) | (36,598,444) |
| 기타포괄손익 | 268,410,676 | 102,111,965 | (2,130,941) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 292,567,343 | 69,609,287 | (2,037,825) |
| 해외사업환산손익 | 292,567,343 | 69,609,287 | (2,037,825) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (24,156,667) | 32,502,678 | (93,116) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (24,156,667) | 32,502,678 | (93,116) |
| 총포괄손익 | 2,486,817,203 | (1,372,751,210) | (8,889,166,319) |
| 지배기업소유주지분 | 2,496,253,808 | (1,336,033,561) | (8,852,318,164) |
| 비지배주주지분 | (9,436,605) | (36,717,649) | (36,848,155) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : JPY) | 44 | (38) | (253) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : JPY) | 44 | (38) | (253) |
연결 포괄손익계산서
| 구분 | 제 30 기 2023.03.01 부터 2024.02.29 까지 | 제 29 기 2022.03.01 부터 2023.02.28 까지 | 제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : KRW) | |||
| 수익(매출액) | 149,965,224,120 | 35,793,737,996 | 13,966,832,618 |
| 매출원가 | 35,258,296,724 | 8,156,169,404 | 22,292,909,649 |
| 매출총이익 | 114,706,927,397 | 27,637,568,592 | (8,326,077,031) |
| 판매비와관리비 | 106,541,506,510 | 42,663,968,411 | 31,767,003,314 |
| 기타영업수익 | 14,473,512,583 | 2,145,450,192 | 5,131,783,432 |
| 기타영업비용 | 741,814,282 | 2,106,962,479 | 55,104,123,794 |
| 영업이익(손실) | 21,897,119,188 | (14,987,912,108) | (90,065,420,707) |
| 금융수익 | 848,264,749 | 7,439,576,334 | 4,389,439,409 |
| 금융비용 | 2,192,363,169 | 6,899,786,598 | 6,704,622,638 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 20,553,020,767 | (14,448,122,372) | (92,380,603,937) |
| 법인세비용(수익) | 103,083,879 | (133,690,340) | (60,303,023) |
| 당기순이익(손실) | 20,449,936,888 | (14,314,432,031) | (92,320,300,914) |
| 지배기업소유주지분 | 20,520,751,196 | (14,078,448,297) | (91,940,108,958) |
| 비지배주주지분 | (70,814,308) | (235,983,735) | (380,191,956) |
| 기타포괄손익 | 2,474,290,135 | 991,057,888 | (22,136,641) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 2,696,973,538 | 675,599,896 | (21,169,334) |
| 해외사업환산손익 | 2,696,973,538 | 675,599,896 | (21,169,334) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (222,683,403) | 315,457,992 | (967,308) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (222,683,403) | 315,457,992 | (967,308) |
| 총포괄손익 | 22,924,227,022 | (13,323,374,144) | (92,342,437,555) |
| 지배기업소유주지분 | 23,011,216,478 | (12,967,007,330) | (91,959,651,551) |
| 비지배주주지분 | (86,989,456) | (356,366,814) | (382,786,004) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : KRW) | 406 | (369) | (2,628) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : KRW) | 406 | (369) | (2,628) |
연결 자본변동표
| 구분 | 2021.03.01 (기초자본) | 당기순이익(손실) | 해외사업장환산손익 | 순확정급여부채의 재측정요소 | 유상증자 | 무상감자 | 전환사채의 전환 | 주식선택권의 부여 | 결손보전 | 종속회사의 처분 | 2022.02.28 (기말자본) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||
| 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 301,114,413 | (362,380,996) | 2,553,696,679 | 12,124,429,894 | (232,306,326) | 11,892,123,568 | # 2-4. 연결 현금흐름표 |
| 제 30 기 2023.03.01 부터 2024.02.29 까지 |
제 29 기 2022.03.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지 |
|
|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | |||
| 영업활동현금흐름 | 881,629,244 | (85,697,884) | (963,800,217) |
| 당기순이익(손실) | 2,218,406,527 | (1,474,863,175) | (8,887,035,378) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 53,870,152 | 874,566,878 | 7,608,334,860 |
| 법인세비용(수익) | 11,182,527 | (13,774,557) | (5,804,954) |
| 퇴직급여 | 39,276,976 | 38,058,088 | 38,544,810 |
| 상여부채전입액 | 11,400,000 | ||
| 연차충당부채전입액 | 12,806,072 | 4,777,627 | 5,398,560 |
| 대손상각비(환입) | (27,480,163) | 42,778,279 | 1,661,449,434 |
| 기타의 대손상각비 | 58,116,950 | ||
| 대손충당금환입액 | (158,527,387) | (2,683,139) | (285,262,696) |
| 재고자산평가충당금환입액 | (125,225,584) | (731,193,981) | 1,033,762,651 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 1,446,020,523 | 1,348,843,535 | 1,476,555,052 |
| 무형자산상각비 | 8,319,274 | 7,866,724 | 13,511,682 |
| 이자비용 | 106,451,142 | 174,767,054 | 174,365,646 |
| 유형자산처분 및 폐기손실 | 1,266,801 | 965,012 | 2,446,686 |
| 유형자산손상차손 | 60,274,207 | 3,579,559,316 | |
| 유형자산처분이익 | 204,114 | 1,896,834 | 347,163 |
| 무형자산손상차손 | 5,248,262 | ||
| 기타자산손상차손 | 27,518,295 | ||
| 잡손실 | 24,258,298 | 93,849,106 | |
| 기타비용 | 2,012,359 | 6,393,360 | |
| 주식보상비용 | 564,908 | 2,057,994 | |
| 외화환산손실 | 390,028,627 | 69,154 | 4,261 |
| 이자수익 | 11,497,675 | 16,125,299 | 16,837,782 |
| 외화환산이익 | 415,754,680 | 70,938,495 | |
| 사채상환이익 | (358,729,314) | ||
| 파생상품평가이익 | (1,973,826) | (123,849,613) | |
| 파생상품평가손실 | 69,477,644 | 383,822,630 | 117,000,639 |
| 제충당부채전입액 | 9,391,737 | ||
| 리스조정이익 | (81,824) | (114,595,808) | (113,925,791) |
| 잡수익 | (7,519) | (1,271,300) | (35,888,212) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,316,477,319) | ||
| 복구충당부채환입 | (2,441,889) | (83,335) | |
| 유형자산손상차손환입 | 809,759 | ||
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,266,744,754) | 577,972,197 | 780,553,068 |
| 매출채권의 감소(증가) | (724,248,011) | (228,785,108) | 12,655,886 |
| 유동금융리스채권의 감소(증가) | 15,538,289 | 20,945,207 | 18,547,099 |
| 재고자산의 감소(증가) | (851,239,087) | 501,034,114 | 887,452,048 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (181,848,244) | (50,879,281) | 90,436,580 |
| 기타유동자산의 증가 | (360,770,904) | (111,701,897) | 15,623,397 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 4,943,051 | 588,797 | |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (148,113,326) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 395,591,649 | 179,865,175 | (14,575,347) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 564,489,766 | 269,513,115 | (201,301,062) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 46,954,074 | (362,179) | (16,924,877) |
| 기타비유동부채의 증가 | 9,626,307 | ||
| 퇴직금의 지급 | (19,908,582) | (6,600,000) | (22,469,887) |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | (3,190,378) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 894,127 | ||
| 이자수취 | 3,975,468 | 6,823,072 | 8,074,232 |
| 이자지급 | 82,406,555 | 72,379,181 | 12,482,181 |
| 법인세환급(납부) | (45,471,594) | 2,182,325 | (461,244,818) |
| 제 30 기 (단위 : KRW) |
제 29 기 (단위 : KRW) |
제 28 기 (단위 : KRW) |
|
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,809,119,192 | (829,007,051) | (10,038,172,020) |
| 당기순이익(손실) | 19,649,757,654 | (14,267,236,410) | (92,560,250,869) |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 477,160,258 | 8,460,210,151 | 79,242,329,234 |
| 법인세비용(수익) | 99,050,351 | (133,249,555) | (60,459,757) |
| 퇴직급여 | 347,899,743 | 368,158,720 | 401,451,905 |
| 연차충당부채전입액 | 113,431,063 | 46,216,853 | 56,227,082 |
| 상여부채전입액 | - | 110,279,040 | - |
| 대손상각비(환입) | (243,408,292) | 413,819,960 | 17,304,328,145 |
| 기타의 대손상각비 | - | 562,200,128 | - |
| 대손충당금환입액 | (1,404,172,183) | (25,955,613) | (2,971,068,031) |
| 재고자산평가충당금환입액 | (1,109,198,133) | (7,073,278,095) | 10,766,844,763 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 12,808,271,385 | 13,048,172,820 | 15,378,616,178 |
| 무형자산상각비 | 73,688,801 | 76,099,541 | 140,726,870 |
| 이자비용 | 942,901,635 | 1,690,626,574 | 1,816,053,076 |
| 유형자산처분 및 폐기손실 | 11,220,817 | 9,335,140 | 25,482,724 |
| 유형자산손상차손 | - | 583,068,569 | 37,281,826,188 |
| 유형자산처분이익 | (1,807,960) | (18,349,213) | (3,615,772) |
| 무형자산손상차손 | - | - | 54,661,698 |
| 기타자산손상차손 | - | - | 286,608,546 |
| 잡손실 | 214,870,300 | 907,858,712 | - |
| 기타비용 | 17,824,671 | 61,846,807 | - |
| 주식보상비용 | - | 5,464,694 | 21,434,419 |
| 외화환산손실 | 3,454,717,567 | 668,968 | 44,379 |
| 이자수익 | (101,841,806) | (155,989,692) | (175,368,867) |
| 외화환산이익 | (3,682,588,654) | - | (738,838,613) |
| 사채상환이익 | - | (3,470,203,892) | - |
| 파생상품평가이익 | (17,483,361) | (1,198,071,616) | - |
| 파생상품평가손실 | 615,405,179 | 3,712,946,594 | 1,218,585,055 |
| 제충당부채전입액 | - | 90,851,907 | - |
| 리스조정이익 | (724,764) | (1,108,554,008) | (1,186,559,898) |
| 잡수익 | (66,600) | (12,298,048) | (373,782,906) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (11,660,829,501) | - | - |
| 복구충당부채환입 | - | (23,621,857) | (867,951) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (7,833,285) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (11,220,318,333) | 5,591,071,845 | 8,129,616,314 |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,415,099,182) | (2,213,175,621) | 131,813,584 |
| 유동금융리스채권의 감소(증가) | 137,631,949 | 202,615,554 | 193,171,746 |
| 재고자산의 감소(증가) | (7,539,935,337) | 4,846,803,605 | 9,242,990,570 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (1,610,739,006) | (492,185,813) | 941,915,068 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,195,564,359) | (1,080,559,471) | 162,720,804 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | 47,817,098 | 6,132,439 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (1,311,928,596) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,503,992,590 | 1,739,943,757 | (151,805,154) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 5,000,024,551 | 2,607,162,069 | (2,096,590,821) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 415,900,406 | (3,503,575) | (176,275,979) |
| 기타비유동부채의 증가 | - | - | 100,259,913 |
| 퇴직금의 지급 | (176,342,256) | (63,845,760) | (234,028,367) |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | (28,259,092) | - | - |
| 사외적립자산의 감소 | - | - | 9,312,512 |
| 이자의 수취 | 35,213,105 | 66,003,669 | 84,094,741 |
| 이자의 지급 | (729,924,302) | (700,167,245) | (130,004,412) |
| 법인세의 환급(납부) | (402,769,191) | 21,110,939 | (4,803,957,028) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 10,841,608,031 | 204,549,481 | (96,387,885) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 14,446,398,178 | 13,635,049,111 | 15,320,165,836 |
| 보증금의 감소 | 2,529,608,795 | 1,588,979,374 | 1,484,534,406 |
| 단기대여금의 감소 | 782,161,147 | - | 184,780,271 |
| 장기대여금의 감소 | - | 126,413,637 | - |
| 유형자산의 처분 | 1,807,987 | 43,940,635 | 130,676,088 |
| 단기금융상품의 감소 | 655,873,224 | 11,875,715,465 | 19,462,123,389 |
| 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 | 10,476,947,025 | - | - |
| 투자부동산의 취득 | - | - | (5,941,948,318) |
| 투자활동으로 인한 현금유출액+ | (3,604,790,147) | (13,430,499,630) | (15,416,553,721) |
| 보증금의 증가 | (995,450,791) | (4,103,369,433) | (241,585,240) |
| 단기금융상품의 증가 | - | (8,531,777,117) | (15,107,418,211) |
| 장기금융상품의 증가 | (3,924,803) | (4,286,372) | (10,526,820) |
| 유형자산의 취득 | (2,544,052,644) | (707,697,330) | - |
| 무형자산의 취득 | (61,361,910) | (83,369,377) | (57,023,449) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (13,912,784,874) | 16,415,456,225 | (8,751,087,819) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,486,659,653 | 67,970,380,407 | 20,301,307,840 |
| 차입금의 증가 | 6,200,320,000 | 17,845,119,949 | - |
| 유상증자 | - | 50,045,524,224 | - |
| 임대보증금의 증가 | 286,339,653 | 79,736,234 | - |
| 사채의 차입 | - | - | 20,301,307,840 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,399,444,527) | (51,554,924,182) | (29,052,395,659) |
| 차입금의 상환 | (5,801,674,854) | (21,722,605,733) | (15,662,999,537) |
| 사채의 상환 | - | - | (1,041,520,000) |
| 전환사채의 상환 | - | (13,044,595,920) | - |
| 리스부채의 상환 | (14,597,105,353) | (16,785,304,130) | (12,347,876,122) |
| 임대보증금의 지급 | (664,320) | (2,418,400) | - |
| 현금및현금성자산의 감소 | 4,737,942,348 | 15,790,998,655 | (18,885,647,724) |
| 기초현금및현금성자산 | 34,689,705,167 | 23,092,507,746 | 43,773,901,631 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 345,530,388 | (998,037,211) | (25,422,420) |
| 기말현금및현금성자산 | 39,773,177,903 | 37,885,469,191 | 24,862,831,487 |
주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업의 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 도쿄도 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에상장되었습니다.
당기말과 전기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말지배지분율 | 전기말지배지분율 | 연차결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이박스 | 대한민국 | 100% | 100% | 2월말 | 소매업 |
| (주)케이티씨택스프리 | 대한민국 | 51% | 51% | 2월말 | |
| (주)시티플러스(*) | 대한민국 | - | 70% | 2월말 | |
| (주)탑시티면세점(*) | 대한민국 | - | 70% | 2월말 | |
| (주)디에프케이박스(*) | 대한민국 | - | 70% | 2월말 |
(*) 당기 중 ㈜케이박스가 보유한 ㈜시티플러스의 지분 전부를 처분하여 ㈜시티플러스와 그 종속기업이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
당기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천엔)
| 종속기업 | 사용 재무제표일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이박스 | 2024-02-29 | 3,220,458 | 4,102,362 | (881,904) | 67,447 | 1,003,530 |
| (주)케이티씨택스프리 | 2024-02-29 | 67,012 | 1,152,066 | (1,085,054) | - | 24,681 |
| (주)시티플러스() | 2023-08-31 | 901,237 | 213,671 | 687,566 | 240,239 | (67,051) |
| (주)탑시티면세점() | 2023-08-31 | 7 | 1,341,878 | (1,341,871) | - | (30) |
| (주)디에프케이박스(*) | 2023-08-31 | 112,424 | - | 112,424 | - | 2,383 |
(*) 당기 중 지분을 모두 매각하였으며, 표시된 재무정보는 매각일 이전까지의 재무정보입니다. 상기 내역은 내부거래가 제거되지 않은 금액입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.
② 당기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 사유 |
|---|---|
| (주)시티플러스 | 종속기업 투자지분 처분 |
| (주)탑시티면세점 | 종속기업 투자지분 처분 |
| (주)디에프케이박스 | 종속기업 투자지분 처분 |
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여부채
- 주식기준보상
- 파생금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 33 : 신용위험
- 주석 34 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 9 : 재고자산의 순실현가치
- 주석 10 : 손상검사
- 주석 19 : 충당부채
- 주석 27 : 확정급여채무의 측정
- 주석 29 : 이연법인세의 인식
- 주석 33 : 기대신용손실
- 주석 36 : 주식기준보상
③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 33 : 금융상품
- 주석 36 : 주식기준보상
(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
연결실체는 2023년 3월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(IAS 12호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 IAS 12호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2023년 3월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 글로벌 최저한세
연결실체는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 . 필라 2 모범규칙(IAS 12호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결실체가 속한어떤 국가에서도 2023년 2월 28일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 중요한 회계정책 정보
연결실체는 2023년 3월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(IAS 1호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(전기: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다
(1) 연결재무제표
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 IAS 32호와 IFRS 9호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 내부거래의 제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 매입부대원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.
최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산 - 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 (여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함)
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자을 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익 구분
후속측정과 손익
당기손익-공정가치측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- IFRS 15호에서 정의된 매출채권과 계약자산
- IFRS 16호에서 정의된 리스제공자의 리스채권
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.# (7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10~50년 |
| 구축물 | 3~39년 |
| 차량운반구 | 2~6년 |
| 공기구비품 | 2~20년 |
| 기타유형자산 | 2~40년 |
| 운용리스자산 | 2~15년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 사업결합에서 취득한 영업권을 제외하고는, 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3~10년 |
| 수도시설이용권 | 15년 |
| 기타무형자산 | 10년 |
무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 IFRS 16호의 리스의 정의를 이용합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식으로 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
* 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
* 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
* 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권을 행사할 경우 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 직원기숙사를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 IFRS 15호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 IFRS 09호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.# K-IFRS 연결재무제표 주석
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 재화나 용역의 특성과 수행의무의 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역의 구분 | 내용 |
|---|---|
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | B2C거래의 특성상 소매 및 온라인계약은 구매와 동시에 청구되고 수익이 인식되며, 도매거래는 재화의 인도 후 30일 내에 청구합니다. 계약상 고객에게 제공하는 품질보증기간은 동종업계 대비 유사한 기간을 보장하고 있으며 고객은 품질보증기간의 연장을 별도로 구매할 수 있는 권리를 보유하지 아니합니다. 고객에게는 반품권이 부여되어 있으며 수익은 누적수익 중 중요한 환원이 발생하지 않을 정도까지만 인식됩니다. |
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
제정ㆍ공표되었으나 2023년 3월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
연결실체는 IFRS 8호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하며, 공시된 연결재무제표와 동일한 정보로 보고하고 있습니다. 다만, 경영진은 단일부문의 매출액에 대해서는 다음과 같은 활동별로 구분하여 영업전략을 수립하고 있습니다. 연결실체의 각 활동부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 활동부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| 도ㆍ소매 및 온라인 | 상품(면세품)의 판매 및 온라인 판매 |
| 부동산임대 및 리스 | 부동산의 전ㆍ임대 및 고객수송을 위한 교통수단의 리스 |
연결실체의 대표이사는 각 활동단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.
당기와 전기의 각 활동부문에 대한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. 각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 도ㆍ소매 및 온라인 | 15,957,603 | 3,475,560 |
| 부동산임대 및 리스 | 310,605 | 212,387 |
| 합 계 | 16,268,208 | 3,687,947 |
각 보고부문의 매출액 정보는 연결재무제표상의 정보와 일치합니다.
연결실체의 매출의 발생지역별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일본 | 15,960,890 | 3,176,845 |
| 대한민국 | 307,318 | 511,102 |
| 합 계 | 16,268,208 | 3,687,947 |
당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은없습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 207,088 | 138,318 |
| 요구불예금 | 4,283,200 | 3,778,059 |
| 합 계 | 4,490,288 | 3,916,377 |
당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 매출채권 | 1,327,330 | 605,778 |
| 차감 : 대손충당금 | (313,166) | (344,674) |
| 합 계 | 1,014,164 | 261,104 |
당기와 전기 중 매출채권이 각각 26,343천엔 손상환입, 29,050천엔 손상되었습니다.매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 26 참조). 연결실체의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 취득하여 리스계약을 체결하여 금융리스, 운용리스로 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 20,872 | 43,250 |
| 비유동 | 24,571 | 36,747 |
| 합 계 | 45,443 | 79,997 |
당기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손누계액은 62,109천엔(전기: 63,246천엔)입니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 122,353 | 144,176 |
| 차감 : 현재가치할인 | (14,800) | (932) |
| 리스순투자 | 107,553 | 143,244 |
| 차감 : 무보증잔존가치의 현재가치 | (3,942) | (23,465) |
| 리스료의 현재가치 | 103,611 | 119,779 |
연결실체에게 귀속되는 무보증잔존가치의 할인 전 명목가액은 당기말과 전기말 현재 각각 4,000천엔, 24,371천엔입니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 86,873 | 79,140 |
| 1년 초과 5년 이내 | 35,480 | 24,471 |
| 합 계 | 122,353 | 103,611 |
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | |
| 상품 | 5,511,081 | (1,087,851) |
| 저장품 | 36,070 | - |
| 합 계 | 5,547,151 | (1,087,851) |
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (-)1,010,329천엔 및 (-)208,162천엔이며, 소모품비로 인식된 재고자산의 변동은 각각 33,864천엔 및 (-)21,998천엔입니다(주석 25참조). 또한, 당기와 전기 중 각각 125,226천엔 및 731,194천엔의 평가손실충당금환입은 매출원가에 포함되었습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 877,054 | - | (175,075) | 701,979 |
| 건물 | 1,499,758 | (212,067) | (346,448) | 941,243 |
| 구축물 | 859,890 | (337,934) | (285,416) | 236,540 |
| 차량운반구 | 39,050 | (35,553) | (1,372) | 2,125 |
| 공기구비품 | 778,897 | (557,239) | (140,160) | 81,498 |
| 운용리스자산 | 1,397,778 | (930,508) | - | 467,270 |
| 기타유형자산 | 1,881,352 | (747,397) | (370,070) | 763,885 |
| 사용권자산 | 19,706,788 | (3,991,027) | (5,902,399) | 9,813,362 |
| 건설중인자산 | 2,406 | - | - | 2,406 |
| 합 계 | 27,042,973 | (6,811,725) | (7,220,940) | 13,010,308 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 768,425 | - | (175,075) | 593,350 |
| 건물 | 1,435,723 | (181,627) | (346,448) | 907,648 |
| 구축물 | 1,366,206 | (550,548) | (511,516) | 304,142 |
| 차량운반구 | 39,912 | (34,513) | (1,372) | 4,027 |
| 공기구비품 | 908,535 | (638,133) | (221,536) | 48,866 |
| 운용리스자산 | 1,219,311 | (632,554) | - | 586,757 |
| 기타유형자산 | 1,845,814 | (662,612) | (371,057) | 812,145 |
| 사용권자산 | 19,098,568 | (2,918,096) | (5,985,100) | 10,195,372 |
| 건설중인자산 | 450,393 | - | (447,938) | 2,455 |
| 합 계 | 27,132,887 | (5,618,083) | (8,060,042) | 13,454,762 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 외화환산 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 593,350 | 108,629 | - | - | - | - | 701,979 |
| 건물 | 907,648 | 64,035 | - | (30,440) | - | - | 941,243 |
| 구축물 | 304,142 | 2,427 | - | (37,765) | (34,266) | 2,002 | 236,540 |
| 차량운반구 | 4,027 | - | - | (2,040) | - | 138 | 2,125 |
| 공기구비품 | 48,866 | 64,531 | (914) | (30,324) | (682) | 21 | 81,498 |
| 운용리스자산 | 586,757 | - | - | (88,955) | (30,532) | - | 467,270 |
| 기타유형자산 | 812,145 | 35,147 | (353) | (91,115) | 8,061 | - | 763,885 |
| 사용권자산 | 10,195,372 | 756,437 | (659) | (1,136,233) | (2,206) | 651 | 9,813,362 |
| 건설중인자산 | 2,455 | 14,203 | - | - | (14,374) | 122 | 2,406 |
| 합 계 | 13,454,762 | 1,045,409 | (1,926) | (1,416,872) | (73,999) | 2,934 | 13,010,308 |
(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)30,531천엔, 복구충당부채 설정 관련 증가액 8,059천엔 및 연결범위변동으로 인한 변동액 (-)51,527천엔이 포함되어 있습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액(*) | 외화환산 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 597,660 | 8,818 | (13,129) | - | - | - | 1 | 593,350 |
| 건물 | 938,040 | - | (1,077) | (29,315) | - | - | - | 907,648 |
| 구축물 | 297,064 | 27,759 | (84) | (38,243) | (17,023) | 34,112 | 557 | 304,142 |
| 차량운반구 | 4,573 | 1,734 | - | (2,284) | - | - | 4 | 4,027 |
| 공기구비품 | 73,882 | - | - | (25,469) | - | 443 | 10 | 48,866 |
| 운용리스자산 | 707,985 | - | - | (100,417) | - | (20,811) | - | 586,757 |
| 기타유형자산 | 850,311 | 22,920 | - | (65,744) | - | 4,658 | - | 812,145 |
| 사용권자산 | 10,472,325 | 868,101 | (43,159) | (1,059,686) | (42,442) | - | 233 | 10,195,372 |
| 건설중인자산 | 36,129 | 2,447 | - | - | - | (38,770) | 2,649 | 2,455 |
| 합 계 | 13,977,969 | 931,779 | (57,449) | (1,321,158) | (59,465) | (20,368) | 3,454 | 13,454,762 |
(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)12,730천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)20,811천엔, 복구충당부채 추가설정에 의한 구축물 등 증가액 13,173천엔이 포함되어 있습니다.
당기말 현재 연결실체는 일본국에 22개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 2023년부터 COVID-19로 인한 일본 입국 제한의 완전 해제로 인하여 일본국에 대한 입국 관광객이 크게 증가함에 따라 CGU의 영업이 활성화되어 손상환입의 징후가 있다고 판단하였습니다. 연결실체의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 2023년 방일 외국인 관광객 수는 COVID-19에 따른 일본 입국 제한 등의 시작 및 해제로 인해 여행업계의 실적 변동이 큰 상황이며, 이에 따른 연결실체 점포의 추가 손상 또는 손상환입 징후 및 이에 따른 평가가 중요하다고 판단하였습니다. 전기 대비 당기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 2024년의 계획된 EBITDA(조정영업이익)를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 전기 이전 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천엔)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| CGU1 | (3,330,986) |
| CGU2 | (9,870) |
| CGU3 | (68,078) |
| CGU4 | (130,080) |
| CGU5 | (8,016) |
| CGU6 | (1,925) |
| 그 외 CGU | - |
| 합계 | (3,548,955) |
회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다.DCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 보고기간말 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.당기와 전기의 손상평가에 사용된 가정의 유의적인 변동은 없으며, 2024년 2월말 현재 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.# 11. 무형자산과 영업권
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 162,998 | (145,591) | (567) | 16,840 |
| 수도시설이용권 | 340 | (193) | - | 147 |
| 기타의무형자산 | 451 | (191) | - | 260 |
| 영업권 | 82,325 | - | (82,325) | - |
| 합 계 | 246,114 | (145,975) | (82,892) | 17,247 |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 446,922 | (192,272) | (226,780) | 27,870 |
| 수도시설이용권 | 340 | (170) | - | 170 |
| 기타의무형자산 | 303,217 | (201,011) | (101,888) | 318 |
| 영업권 | 980,207 | - | (980,207) | - |
| 합 계 | 1,730,686 | (393,453) | (1,308,875) | 28,358 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 상각비 | 연결범위변동 | 외화환산 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 27,870 | 6,928 | (8,234) | (10,276) | 552 | 16,840 |
| 수도시설이용권 | 170 | - | (23) | - | - | 147 |
| 기타의무형자산 | 318 | - | (62) | - | 4 | 260 |
| 합 계 | 28,358 | 6,928 | (8,319) | (10,276) | 556 | 17,247 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 상각비 | 기타증(감)액 | 외화환산 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 14,529 | 8,363 | (7,809) | 12,730 | 57 | 27,870 |
| 수도시설이용권 | 192 | - | (22) | - | - | 170 |
| 기타의무형자산 | 91 | 256 | (36) | - | 7 | 318 |
| 합 계 | 14,812 | 8,619 | (7,867) | 12,730 | 64 | 28,358 |
소프트웨어, 수도시설이용권 및 기타의무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,523,391 | 2,369,516 |
| 취득 | - | - |
| 유형자산에서 재분류 | - | - |
| 감가상각 | (29,149) | (27,685) |
| 외화환산 | 231,279 | 181,560 |
| 기말 | 2,725,521 | 2,523,391 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 60,732천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 69,127천엔입니다.
투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 기타 대여금 | 91,031 | 108,165 |
| 차감 : 대손충당금 | (3,965) | (21,099) |
| 미수금 | 581,847 | 85,260 |
| 차감 : 대손충당금 | (21,047) | (52,015) |
| 미수수익 | 4 | 1,434 |
| 보증금 | - | 408,045 |
| 예치금 | 816 | 816 |
| 소 계 | 648,686 | 530,606 |
| 비유동 : | ||
| 기타 대여금 | 949,093 | 1,037,548 |
| 보증금 | 2,223,325 | 2,352,326 |
| 차감 : 대손충당금 | (743,274) | (836,043) |
| 소 계 | 2,429,144 | 2,553,831 |
| 합 계 | 3,077,830 | 3,084,437 |
연결실체의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 선급금 | 2,502,490 | 2,387,839 |
| 차감 : 대손충당금 | (2,270,230) | (2,365,089) |
| 선급비용 | 159,314 | 140,108 |
| 사업소세환급금 등 | - | 24,450 |
| 미수소비세 | 437,576 | 179,793 |
| 합 계 | 829,150 | 367,101 |
장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. 동 장기금융상품과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 626,657 | 228,275 |
| 매입채무 계 | 626,657 | 228,275 |
| 미지급금 | 1,206,846 | 731,362 |
| 미지급비용 | 159,515 | 84,180 |
| 예수보증금 | 145,123 | 130,465 |
| 기타금융부채 계 | 1,511,484 | 946,007 |
| 합 계 | 2,138,141 | 1,174,282 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 은행차입금 | 400,066 | 634,994 |
| 기타차입금 | 553,197 | 506,533 |
| 전환사채 | 449,962 | 426,614 |
| 사채 | 100,000 | - |
| 소 계 | 1,503,225 | 1,568,141 |
| 비유동 : 은행차입금 | 863,094 | 583,160 |
| 사채 | - | 100,000 |
| 소 계 | 863,094 | 683,160 |
| 합 계 | 2,366,319 | 2,251,301 |
| 차입처 | 최종만기 | 명목 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리소나은행후쿠오카지점 | 2024-01-25 | 운전자금 | - | - | 55,000 |
| 2024-08-25 | 운전자금 | 0.30% | 20,018 | 60,014 | |
| 2029-02-22 | 운전자금 | 1.25% | 200,000 | - | |
| 상공조합중앙금고오이타지점 | 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 108,490 | 208,450 |
| 2028-05-25 | 운전자금 | 1.99% | 80,000 | 300,000 | |
| 2037-04-25 | 운전자금 | 2.86% | 300,000 | - | |
| 오이타은행후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 83,300 |
| 2025-04-25 | 운전자금 | 0.48% | 46,820 | 86,780 | |
| 이요은행후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 83,300 |
| 2025-03-25 | 운전자금 | 0.36% | 43,302 | 83,310 | |
| 2029-02-25 | 운전자금 | 1.00% | 300,000 | - | |
| 미쓰이스미토모은행후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 83,350 |
| 치쿠호은행 후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 50,000 |
| 2025-03-25 | 재해특별융자 | 0.40% | 21,510 | 41,550 | |
| 후쿠오카은행하카타남지점 | 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 43,020 | 83,100 |
| 2029-02-25 | 운전자금 | 1.10% | 100,000 | - | |
| 합 계 | 1,263,160 | 1,218,154 | |||
| 유동 | 400,066 | 634,994 | |||
| 비유동 | 863,094 | 583,160 |
| 차입처 | 최종만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 2024-11-28 | 3.00% | 331,918 | 231,558 |
| 2025-01-22 | 3.00% | 55,320 | 50,653 | |
| 2024-03-25 | 3.00% | 165,959 | 151,960 | |
| 2023-08-19 | - | - | 72,362 | |
| 합 계 | 553,197 | 506,533 | ||
| 유동 | 553,197 | 506,533 | ||
| 비유동 | - | - |
| 명칭 | 최종만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 무담보사채 | 2024-09-25 | 0.30% | 100,000 | 100,000 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 | 2027-01-30 | - | 449,962 | 426,614 |
| 합 계 | 549,962 | 526,614 | ||
| 유동 | 549,962 | 426,614 | ||
| 비유동 | - | 100,000 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 500,000 | 500,000 |
| 전환권조정 | (75,557) | (98,907) |
| 사채상환할증금 | 25,519 | 25,519 |
| 합 계 | 449,962 | 426,612 |
| 파생상품자산 | - | (69,479) |
| 내재파생상품부채 | 237,933 | 239,908 |
| 구분 | 당기초 | 상각 | 공정가치평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 전환권조정 | (98,907) | 23,350 | - | (75,557) |
| 사채상환할증금 | 25,519 | - | - | 25,519 |
| 합 계 | 426,612 | 23,350 | - | 449,962 |
| 파생상품자산 | (69,479) | - | 69,479 | - |
| 내재파생상품부채 | 239,908 | - | (1,975) | 237,933 |
| 구분 | 전기초 | 상각 | 공정가치평가 | 상환 | 전환 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 1,924,000 | - | - | (1,344,000) | (80,000) | 500,000 |
| 전환권조정 | (683,085) | 32,632 | - | 535,642 | 15,904 | (98,907) |
| 사채상환할증금 | 98,208 | - | - | (68,606) | (4,083) | 25,519 |
| 합 계 | 1,339,123 | 32,632 | - | (876,964) | (68,179) | 426,612 |
| 파생상품자산 | (132,095) | - | (123,850) | 175,350 | 11,116 | (69,479) |
| 내재파생상품부채 | 900,060 | - | 383,823 | (1,005,590) | (38,385) | 239,908 |
| 구분 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2) |
|---|---|
| 투자자 | 망토미 빌딩 주식회사 |
| 발행일자 | 2022-01-31 |
| 만기일자 | 2027-01-30 |
| 발행기간 | 5년 |
| 사채총액 | 500,000,000엔 |
| 조기상환청구시작일 | 2024-01-30 |
| 상환 보장수익률(%/연) | 1% |
| 전환청구시작일 | 2023-01-30 |
| 전환청구종료일 | 2026-12-30 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(원/주)(*1) | 3,865 |
| 전환주식총수(주) | 1,165,501 |
| 매도청구가능일 | 2023-01-30 |
| 매도청구종료일 | 2023-12-30 |
| 매도청구가능비율 | 30% |
| 매도청구권 프리미엄(%/연) | 1% |
(*1) 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원/주)은 2023년 7월 31일 3,727원이었으나, 시가 상승으로 2024년 1월 30일 3,865원으로 조정되었습니다.
(*2) 상기 전환사채의 계약에는 지배기업 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 선수금 | 14,242 | 15,800 |
| 예수금 | 55,198 | 42,861 |
| 유급휴가부채 | 51,376 | 41,892 |
| 상여충당금 | - | 11,400 |
| 기타유동부채 | 2,060 | 1,147 |
| 소 계 | 122,876 | 113,100 |
| 비유동 : 기타비유동부채 | 56,449 | 20,882 |
| 합 계 | 179,325 | 133,982 |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 소송충당부채 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | |
| 기초금액 | 414,241 | 156,576 | 406,994 | 192,027 |
| 전입 | 12,778 | - | 23,720 | 73,633 |
| 이자비용 | 2,012 | - | 851 | - |
| 사용 | (18,996) | - | (25,934) | (123,640) |
| 연결범위변동 | (111,861) | (164,310) | - | - |
| 외화환산 | 5,871 | 7,734 | 8,610 | 14,556 |
| 기말금액 | 304,045 | - | 414,241 | 156,576 |
| 유동 : | - | - | - | 156,576 |
| 비유동 : | 304,045 | - | 414,241 | - |
연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산 임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 종속기업을 처분하여, 당기말 현재 소송충당부채 설정액은 없습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| 수권주식수 | 100,308,000 | 100,308,000 |
| 발행주식수 | 50,288,623 | 50,288,623 |
| 자본금(*) | 100,000 | 7,481,706 |
(*) 지배기업은 결손 보전에 의한 재무구조 개선 목적으로 당기 중 무상감자를 결의하였습니다. 지배기업은 7,382백만엔의 자본금을 감자하여 기타자본으로 대체하였으며, 이 중 2,777백만엔을 이익잉여금으로 대체하여 결손금을 보전하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| 기초 | 50,288,623 | 35,005,517 |
| 유상증자(*1) | - | 15,087,507 |
| 전환사채 전환(*2) | - | 195,599 |
| 기말 | 50,288,623 | 50,288,623 |
(*1) 지배기업은 전기 중 유동성 확보를 위해 500억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 15,087,507주, 발행가액 3,314원)를 실시하였습니다. 동 유상증자계획은 2022년 10월 중 이사회에서 승인되었으며, 2022년 12월 9일 납입완료되었습니다.
(*2) 전기 중 전환사채 전환에 따라 발행주식수가 195,599주 증가하였습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동(*1) | 415,687 | 415,687 |
| 주식선택권(*2) | 57,972 | 57,972 |
| 자본금 전입에 따른 변동(*3) | 4,604,420 | - |
| 기타(*4) | (169,922) | (169,922) |
| 합 계 | 4,908,157 | 303,737 |
(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.
(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(*3) 지배기업은 결손 보전에 의한 재무구조 개선 목적으로 당기 중 무상감자를 결의하였습니다. 지배기업은 7,382백만엔의 자본금을 감자하여 기타자본으로 대체하였으며, 이 중 2,777백만엔을 이익잉여금으로 대체하여 결손금을 보전하였습니다.
(*4) 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 34,150 | 34,150 |
| 임의적립금 | ||
| 별도적립금(*2) | 500,000 | 500,000 |
| 미처리결손금(*3) | (3,269,858) | (8,249,075) |
| 합 계 | (2,735,708) | (7,714,925) |
(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.
(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.
(*3) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (7,714,925) | (6,296,879) |
| 지배기업 소유주지분 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,226,088 | (1,450,549) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세후) | (24,157) | 32,503 |
| 결손금 보전(*) | 2,777,286 | - |
| 기말금액 | (2,735,708) | (7,714,925) |
(*) 당기 중 무상감자로 인한 결손금 보전 금액입니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,226,088 | (1,450,549) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 50,288,623 | 38,399,862 |
| 기본주당손익(엔) | 44 | (38) |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 유통보통주식수 | 기준일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 50,288,623 | 2023-03-01 | 366 | 18,405,636,018 | 50,288,623 |
| 당기말 가중평균유통보통주식수 | 50,288,623 |
| 구분 | 유통보통주식수 | 기준일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 35,005,517 | 2022-03-01 | 365 | 12,777,013,705 | 35,005,517 |
| 유상증자 | 15,087,507 | 2022-12-09 | 82 | 1,237,175,574 | 3,389,522 |
| 전환사채의 전환 | 195,599 | 2023-02-20 | 9 | 1,760,391 | 4,823 |
| 전기말 가중평균유통보통주식수 | 38,399,862 |
당기와 전기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [재화 및 용역의 유형] | ||
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 15,957,603 | 3,475,560 |
| 부동산임대 | 244,698 | 183,213 |
| 리스 | 65,907 | 29,174 |
| 합 계 | 16,268,208 | 3,687,947 |
| [수익인식 시기 및 방법] | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익(*1) | 15,957,602 | 3,475,560 |
| 한 시점에 인식하는 매출 | ||
| 직매입판매 | 15,353,635 | 3,320,385 |
| 특정매입판매 | 603,967 | 155,175 |
| 리스계약에 의한 수익(*2) | 310,606 | 212,387 |
| 운용리스수익(*3) | 308,284 | 211,765 |
| 리스순투자의 금융수익 | 2,322 | 622 |
| 합 계 | 16,268,208 | 3,687,947 |
(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.## 25. 성격별 비용
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,010,329) | (208,162) |
| 재고자산의 매입 | 4,543,856 | 819,695 |
| 종업원급여 | 1,369,977 | 768,494 |
| 판매촉진비 | 7,815,942 | 1,188,404 |
| 임차료 | 87,626 | 177,471 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 1,454,340 | 1,356,711 |
| 지급수수료 | 340,087 | 246,641 |
| 기타비용 | 780,925 | 886,913 |
| 합 계 | 15,382,424 | 5,236,167 |
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 1,171,147 | 634,162 |
| 퇴직급여 및 해고급여 | 48,837 | 49,980 |
| 법정복리비 | 138,103 | 66,108 |
| 복리후생비 | 11,890 | 17,680 |
| 판매촉진비 | 7,815,942 | 1,188,404 |
| 광고선전비 | 14,609 | 14,904 |
| 임차료 | 87,626 | 177,471 |
| 수도광열비 | 82,630 | 67,852 |
| 통신비 | 22,607 | 17,534 |
| 여비교통비 | 49,862 | 19,740 |
| 소모품비 | 69,513 | 39,229 |
| 관리제비용 | 302,192 | 420,112 |
| 보험료 | 16,281 | 18,724 |
| 운임 | 23,596 | 17,390 |
| 지급수수료 | 340,087 | 246,641 |
| 세금과공과 | 86,598 | 169,429 |
| 감가상각비 | 1,220,807 | 1,144,229 |
| 무형자산상각비 | 8,319 | 7,867 |
| 대손상각비(환입) | (27,480) | 42,778 |
| 주식보상비용 | - | 565 |
| 기타판매비와관리비 | 74,443 | 35,012 |
| 합 계 | 11,557,609 | 4,395,811 |
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 1,171,147 | 634,162 |
| 사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 | 154,113 | 84,073 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 39,277 | 38,058 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 5,440 | 11,637 |
| 주식보상비용 | - | 563 |
| 합 계 | 1,369,977 | 768,493 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 573,542 | 516,828 |
| 기타부채(상여,연차부채) | 51,376 | 53,293 |
| 총 종업원급여부채 | 624,918 | 570,121 |
| 총 종업원급여자산 | - | - |
| 순 종업원급여부채 | 624,918 | 570,121 |
확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
(3) 연결실체는 2025년 2월까지 확정급여제도에 대한 기여금으로 납부할 금액이 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 516,828 | 530,564 |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 32,612 | 34,895 |
| 이자비용 | 6,665 | 3,163 |
| 소 계 | 39,277 | 38,058 |
| 기타포괄손익으로 인식(보험수리적손익) : | ||
| 재무적 가정의 변동 | 5,766 | (43,041) |
| 경험조정 | 30,175 | (2,891) |
| 소 계 | 35,941 | (45,932) |
| 기타 : | ||
| 급여의 지급 | (19,909) | (6,600) |
| 계열사 전입액 | 337 | - |
| 퇴직보험예치금 | - | (2) |
| 환율효과 | 1,068 | 740 |
| 기말잔액 | 573,542 | 516,828 |
(5) 확정급여채무
① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 (임원) | 당기말 (종업원) | 전기말 (임원) | 전기말 (종업원) |
|---|---|---|---|---|
| 할인율(%) | 1.20~4.80 | 0.80~4.80 | 0.60~3.00 | 0.30~2.98 |
| 가중평균 듀레이션(년) | 9.21~10.0 | 4.10~9.21 | 9.85~15.20 | 3.60~9.85 |
미래 사망율과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 예상사망률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 (남자) | 당기말 (여자) | 전기말 (남자) | 전기말 (여자) |
|---|---|---|---|---|
| 45세 | 0.025%~0.155% | 0.013%~0.091% | 0.025%~0.155% | 0.013%~0.091% |
| 65세 | 0.099%~0.805% | 0.034%~0.298% | 0.099%~0.805% | 0.034%~0.298% |
② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 (50 basis point) | (30,240) | 32,417 |
당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 204 | 1,897 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 810 |
| 수입임차료(*) | 21,840 | 10,948 |
| 대손충당금환입 | 158,527 | 2,683 |
| 리스조정이익 | 82 | 114,596 |
| 고용조정조성금 | - | 70,887 |
| 잡수익 | 72,955 | 19,232 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,316,477 | - |
| 기타영업수익 계 | 1,570,085 | 221,053 |
| 유형자산처분손실 | 1,267 | 965 |
| 유형자산손상차손 | - | 60,274 |
| 기타의대손상각비 | - | 58,117 |
| 기부금 | 550 | 598 |
| 잡손실 | 78,655 | 97,133 |
| 기타영업비용 계 | 80,472 | 217,087 |
(*) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | 16 | 151 |
| 전기법인세 조정사항 | (618) | (497) |
| 소 계 | (602) | (346) |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | - | 536 |
| 자본에 직접 가감한 이연법인세 | 11,785 | (13,966) |
| 소 계 | 11,785 | (13,430) |
| 법인세비용(수익) | 11,183 | (13,776) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 (세전금액) | 당 기 (세금효과) | 당 기 (세후금액) | 전 기 (세전금액) | 전 기 (세금효과) | 전 기 (세후금액) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (35,941) | 11,785 | (24,156) | 45,932 | (13,429) | 32,502 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,229,589 | (1,488,638) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익)(*1) | 1,405,760 | (456,438) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 45,392 | 40,224 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (393) | - |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등의 변동 | (484,071) | 315,295 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 | (165,766) | - |
| 세율 변경으로 인한 이연법인세 변동 | (796,529) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 11,785 | (13,966) |
| 과거기간과 관련된 조정액 | (618) | (821) |
| 기타(세율 및 환산차이 등) | (4,377) | 101,931 |
| 법인세비용(수익) | 11,183 | (13,775) |
| 계속영업에 대한 유효세율(%) (*2) | 0.50% | - |
(*1) 연결실체는 지배기업이 위치한 일본 내에서 발생한 소득에 대해서는 법인세, 주민세, 소득할사업세 및 지방법인특별세를 고려한 실효세율을 적용하여 산정하고 있으며, 그 외의 해외종속기업에서 발생한 소득에 대해서는 각 국가의 실효세율을 이용하여 산정하고 있습니다.
(*2) 전기 중 법인세비용차감전 계속영업손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천엔)
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급사업세 | 15,811 | (15,811) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 148,810 | 223,888 | - | 372,698 |
| 일시상각자산 | 44 | 2,263 | - | 2,307 |
| 손상차손 | 367,012 | 126,278 | - | 493,290 |
| 국제회계기준전환효과 | 1,183,755 | 259,284 | (11,785) | 1,431,254 |
| 이월결손금(본사) | 2,571,496 | 73,400 | - | 2,644,896 |
| 기타 | 639,340 | (461,429) | - | 177,911 |
| 합 계 | 4,926,268 | 207,873 | (11,785) | 5,122,356 |
| 이연법인세자산미인식액 | (4,926,268) | - | - | (5,122,356) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - |
② 전기 (단위: 천엔)
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급사업세 | 7,878 | 7,933 | - | 15,811 |
| 재고자산평가충당금 | 323,125 | (174,315) | - | 148,810 |
| 일시상각자산 | 26 | 18 | - | 44 |
| 손상차손 | 392,842 | (25,830) | - | 367,012 |
| 국제회계기준전환효과 | 1,305,529 | (135,203) | 13,429 | 1,183,755 |
| 이월결손금(본사) | 1,940,671 | 630,825 | - | 2,571,496 |
| 기타 | 548,127 | 91,213 | - | 639,340 |
| 합 계 | 4,518,198 | 394,641 | 13,429 | 4,926,268 |
| 이연법인세자산미인식액 | (4,518,198) | - | - | (4,926,268) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 380 | 859 |
| 상계 전 당기법인세부채 | - | - |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | 380 | 859 |
(6) 당기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이 및 그 이연법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 금액 | 이연법인세효과 | 소멸예상시기 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이(*) | 11,423,902 | 3,873,147 | - |
| 세무상 결손금 | 8,348,063 | 2,776,146 | 2031년~2034년 |
| 합 계 | 19,771,965 | 6,649,293 |
(*) 처분 또는 배당가능성이 존재하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않은 종속회사주식과 대여금 손상금액에 대한 차감할 일시적차이를 포함하고 있습니다.
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위: 천엔)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 기타의 부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||||
| 유효이자율법으로 계산한 이자수익 | 11,498 | - | - | - | - | 11,498 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 78,548 | - | - | - | - | 78,548 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,974 | - | - | 1,974 |
| 금융수익 계 | 90,046 | - | 1,974 | - | - | 92,020 |
| 금융원가 | ||||||
| 유효이자율법으로 계산한 이자비용 | - | 34,472 | - | - | 71,979 | 106,451 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 61,898 | - | - | - | - | 61,898 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 69,478 | - | 69,478 |
| 금융원가 계 | 61,898 | 34,472 | - | 69,478 | 71,979 | 237,827 |
(2) 전기 (단위: 천엔)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 기타의 부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||||
| 유효이자율법으로 계산한 이자수익 | 16,125 | - | - | - | - | 16,125 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 267,820 | - | - | - | - | 267,820 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 123,850 | - | - | 123,850 |
| 사채상환이익 | - | 358,729 | - | - | - | 358,729 |
| 금융수익 계 | 283,945 | 358,729 | 123,850 | - | - | 766,524 |
| 금융원가 | ||||||
| 유효이자율법으로 계산한 이자비용 | - | 100,187 | - | - | 74,580 | 174,767 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 152,318 | - | - | - | - | 152,318 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 383,823 | - | 383,823 |
| 금융원가 계 | 152,318 | 100,187 | - | 383,823 | 74,580 | 710,908 |
연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다. 연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 20,523,439 | 20,533,118 |
| 자본총계 | 9,213,018 | 6,901,689 |
| 부채비율(%) | 223 | 298 |
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)과 채무증권에서 발생합니다.
① 매출채권 및 계약자산
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 신용위험의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.
② 채무증권
연결실체는 점포사용목적의 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업 관계상 모객에 필요하거나 운전자금 목적의 금전을 선급하거나 대여하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 취득시 및 보고기간말에 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하여 신용위험이 유의적으로 증가하였거나 채무불이행 상태에 이른 경우 전체기간 기대신용손실로서 손상차손을 측정하고, 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월 기대신용손실로 손상차손을 측정하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 현재의 자금상황과 향후의 자금계획을 고려하였을 때 자금에 문제가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만 예측하지 못한 상황으로 인해 운영자금이 부족할 경우 금융기관과의 신뢰관계를 유지하여 적절한 자금이 이루어지도록 노력할 예정입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.
① 환위험
연결실체의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
① 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 3(*) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(*) 연결실체가 보유한 공정가치 측정 금융상품은 모두 수준 3으로 구성되어 있습니다.
② 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천엔)
| 구분 | 장부금액 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 단기금융상품 | - | 56,449 | 56,449 | |
| 매출채권 | - | 1,014,164 | 1,014,164 | |
| 금융리스채권 | - | 45,443 | 45,443 | |
| 기타금융자산 | - | 3,077,831 | 3,077,831 | |
| 장기금융상품 | - | 10,376 | 10,376 | |
| 현금및현금성자산 | - | 4,490,288 | 4,490,288 | |
| 합 계 | - | 8,694,551 | 8,694,551 | |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 237,933 | - | 237,933 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | 626,657 | 626,657 | |
| 차입부채 | - | 1,816,357 | 1,816,357 | |
| 사채 | - | 100,000 | 100,000 | |
| 전환사채 | - | 449,962 | 449,962 | |
| 리스부채 | - | 14,724,135 | 14,724,135 | |
| 기타금융부채 | - | 1,511,484 | 1,511,484 | |
| 소 계 | - | 19,228,595 | 19,228,595 | |
| 합 계 | 237,933 | 19,228,595 | 19,466,528 |
(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.# 34. 운용리스
연결실체는 부동산 및 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년에서 5년 사이에서 결정됩니다.
당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 수취할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 338,578 | 362,012 |
| 1년 초과 5년 이내 | 153,309 | 457,357 |
| 합 계 | 491,887 | 819,369 |
당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차량운반구 운용리스료수익 | 63,585 | 28,552 |
| 감가상각비 | 75,329 | 100,417 |
| 부동산 운용리스료수익 | 244,698 | 183,213 |
| 감가상각비 | 231,973 | 459,700 |
연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.
당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 부동산 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,170,196 | 25,176 | 10,195,372 |
| 감가상각비 | (1,128,645) | (7,588) | (1,136,233) |
| 사용권자산의 추가 | 739,486 | 16,951 | 756,437 |
| 사용권자산의 제거 및 조건의 변경 | (659) | - | (659) |
| 연결범위 조정(*) | - | (2,206) | (2,206) |
| 환율효과 | 396 | 255 | 651 |
| 기말금액 | 9,780,774 | 32,588 | 9,813,362 |
(*) (주)시티플러스와 그 종속기업들의 연결범위 제외로 인한 감소액입니다.
(단위: 천엔)
| 전기 | 부동산 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,444,073 | 28,252 | 10,472,325 | |
| 감가상각비 | (1,052,337) | (7,349) | (1,059,686) | |
| 사용권자산의 추가 | 861,629 | 6,472 | 868,101 | |
| 사용권자산의 제거 및 조건의 변경 | (42,387) | (772) | (43,159) | |
| 사용권자산의 손상 | (40,935) | (1,507) | (42,442) | |
| 환율효과 | 153 | 80 | 233 | |
| 기말금액 | 10,170,196 | 25,176 | 10,195,372 |
당기와 전기 중 리스이용자로서의 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 69,967 | 73,729 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 11,497 | 57,335 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 5,338 | 6,653 |
| 사용권자산의 손상 | - | 42,442 |
당기와 전기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환 | 1,647,975 | 1,661,437 |
| 리스부채 관련 이자비용 | 69,967 | 73,729 |
| 리스개설직접원가 | 5,369 | 18,672 |
| 단기리스 관련 비용 | 11,497 | 57,335 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,338 | 6,653 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | 15,949 | 89,252 |
| 총현금유출액 | 1,756,095 | 1,907,078 |
일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였습니다.
연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2018년 06월 16일 | 2018년 07월 14일 |
| 부여선택권수 | 92,500 개 | 5,000 개 |
| 전환비율 | 주식선택권 1개당 보통주 1주 | 주식선택권 1개당 보통주 1주 |
| 행사가능기간 | 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 | 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 |
| 2020년 6월 16일 경과후 1/3 | 2020년 7월 14일 경과후 1/3 | |
| 2021년 6월 16일 경과후 1/3 | 2021년 7월 14일 경과후 1/3 | |
| 2022년 6월 16일 경과후 1/3 | 2022년 7월 14일 경과후 1/3 | |
| 행사가능 | ||
| 소멸일 | 2023년 06월 17일 | 2023년 07월 15일 |
| 기초자산가격 | 13,550 원 | 12,600 원 |
| 기대행사가격 | 13,686 원 | 12,726 원 |
| 기초자산의 기대변동성 | 52.6 | 53.7 |
| 기대행사기간 | 3.0 년 | 3.0 년 |
| 기대배당수익률 | - | - |
| 무위험이자율 | 2.1 ~ 2.4 | 2.0 ~ 2.2 |
(단위: 개)
| 구 분 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 24,500 | 5,000 |
| 감소(*) | (24,500) | (5,000) |
| 기말수량 | - | - |
(*) 부여된 주식선택권은 당기 중 행사가능기간 경과로 인하여 모두 소멸되었습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 장극륜 | 장극륜 |
| (주)더풋샵컴퍼니 | (주)더풋샵컴퍼니 | |
| (주)스킨애니버셔리 | (주)스킨애니버셔리 | |
| (주)케이티씨제주 | (주)케이티씨제주 |
(단위: 천엔)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 차입금 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 장극륜 | 378 | 553,197 |
| 기타특수관계자 | (주)더풋샵컴퍼니(*) | 22,579 | - |
(*) 당기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.
(단위: 천엔)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 차입금 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 장극륜 | - | 506,533 |
| 기타특수관계자 | (주)더풋샵컴퍼니(*) | 20,675 | - |
| 기타특수관계자 | (주)스킨애니버셔리(*) | 85,156 | - |
(*) 전기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니 및 (주)스킨애니버셔리에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 129,491 | 88,942 |
| 퇴직급여 | 26,176 | 24,160 |
| 합 계 | 155,667 | 113,102 |
(단위: 천엔)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 기타특수관계자 | 장극륜 | 65,994 | 60,427 |
| 기타특수관계자 | (주)케이티씨제주 | 169,346 | 155,061 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 리스부채 변동 | 기타 | ||
| 차입부채(유동) | 1,141,527 | (654,994) | 420,066 | - |
| 차입부채(비유동) | 583,160 | 700,000 | (420,066) | - |
| 사채(유동) | - | - | 100,000 | - |
| 사채(비유동) | 100,000 | - | (100,000) | - |
| 전환사채 | 426,614 | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 1,650,739 | (1,647,975) | 1,547,281 | - |
| 리스부채(비유동) | 13,995,261 | - | (1,547,281) | 751,068 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 리스부채 변동 | 기타 | ||
| 차입부채(유동) | 1,170,522 | (700,056) | 634,994 | - |
| 차입부채(비유동) | 918,154 | 299,224 | (634,994) | - |
| 사채(유동) | 100,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 1,339,123 | (1,348,474) | - | - |
| 리스부채(유동) | 1,753,070 | (1,735,166) | 1,707,067 | - |
| 리스부채(비유동) | 14,856,290 | - | (1,707,067) | 801,172 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 약정액 | 실행액 | ||
| 당좌차월 | 미즈호은행 오이타지점 | 90,000 | - |
| 근저당대출 | 200,000 | - | |
| 당좌차월 | 이요은행 후쿠오카지점 | 300,000 | - |
당기말과 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔, USD, 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 제공자 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 가압류공탁 보증 | 서울보증보험 (주)시티플러스 | 주주 등 | KRW | - | 7,182,050 |
| 물품대금 보증 | 미즈호은행 | 미즈호은행 | USD | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 주식질권설정 | 기업 | (주)케이티씨제주 | KRW | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 거래처 채무보증 | 개인 | 장극륜 | KRW | 584,549 | 584,549 |
| 지급보증 | 리소나은행 | 리소나은행 | JPY | 100,000 | 100,000 |
당기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 500,000천원과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증 400,000천원과 부동산 담보(채권최고액 100,000천원)을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권최고액 585,000천원)를 담보로 제공받고 있습니다.
당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 451,299 | 미즈호은행 오이타지점 | 담보제공 | 400,000 |
| 토지 | 422,750 | |||
| 구축물 | 87,232 |
| 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업 | 사유 |
|---|---|
| ㈜시티플러스(*) | 지분 매각 |
| ㈜탑시티면세점(*) | 지분 매각 |
| ㈜디에프케이박스(*) | 지분 매각 |
(*) 연결실체의 주요한 사업계열이나 영업지역 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업에 해당하지 않아 중단영업으로 표시하지 않았습니다.
당기와 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | (주)케이티씨택스프리 | (주)시티플러스와 그 종속기업 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (447,277) | 141,405 |
| 비지배지분손익 | 12,563 | (20,245) |
| 연결재무제표의 외화환산차이 | (1,278) | (486) |
| 연결범위의 변동 | - | (120,674) |
| 기말금액 | (435,992) | - |
(단위: 천엔)
| 구 분 | (주)케이티씨택스프리 | (주)시티플러스와 그 종속기업 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (445,251) | 176,097 |
| 비지배지분손익 | (1,012) | (23,302) |
| 연결재무제표의 외화환산차이 | (1,014) | (11,390) |
| 기말금액 | (447,277) | 141,405 |
(1) 연결실체는 2024년 4월 24일에 종속회사인 주식회사 케이박스가 보유한 주식회사 케이티씨택스프리의 주식 전부를 매각하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 동 일자로 주주명부 명의개서를 통해 주주의 권리를 상실하였습니다.
(2) 연결실체는 주식 및 경영권 양수도 계약서에 따른 잔금 300백만원과 관련하여 양수인인 장극륜이 보유한 서울씨앤씨코리아의 보통주식 12,595주를 담보로 제공받고있습니다.
(3) 연결실체가 발행한 제2차 무기명 전환사채 500백만엔은 2024년 4월 30일 사채권자의 청구에 따라 보통주 1,457,725주로 전환되었으며, 2024년 5월 31일 상장될 예정입니다.
| 제 30 기 (2024.02.29 현재) | 제 29 기 (2023.02.28 현재) | 제 28 기 (2022.02.28 현재) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,097,680,108 | 8,086,547,544 | 7,076,558,936 |
| 현금및현금성자산 | 4,424,166,410 | 3,730,059,202 | 2,198,202,334 |
| 파생상품자산 | - | 69,477,644 | 132,094,772 |
| 매출채권 | 1,014,163,982 | 256,610,642 | 72,867,564 |
| 금융리스채권 | 20,872,040 | 43,250,433 | 31,140,128 |
| 기타유동금융자산 | 351,603,020 | 185,634,456 | 1,214,696,180 |
| 재고자산 | 4,459,300,059 | 3,446,898,695 | 3,216,401,202 |
| 기타유동자산 | 827,574,597 | 354,616,472 | 211,156,756 |
| 비유동자산 | 18,240,455,965 | 18,741,240,225 | 18,211,300,776 |
| 장기금융상품 | 10,375,925 | 9,932,825 | 9,489,725 |
| 금융리스채권 | 24,571,221 | 36,747,094 | 67,662,707 |
| 기타비유동금융자산 | 5,193,482,705 | 5,269,799,874 | 4,185,416,825 |
| 종속기업투자주식 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 12,994,808,797 | 13,407,642,541 | 13,934,282,749 |
| 무형자산 | 17,217,317 | 17,117,891 | 14,448,770 |
| 자산총계 | 29,338,136,073 | 26,827,787,769 | 25,287,859,712 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 4,958,452,160 | 4,111,016,013 | 5,300,921,271 |
| 매입채무 | 609,722,215 | 178,321,232 | 12,741,151 |
| 유동파생금융부채 | 237,933,349 | 239,907,175 | 900,059,741 |
| 유동 리스부채 | 1,536,500,313 | 1,626,120,065 | 1,617,117,250 |
| 차입부채 | 400,066,000 | 634,994,000 | 700,056,000 |
| 사채 | 549,962,195 | 426,613,551 | 1,339,123,428 |
| 기타유동금융부채 | 1,505,935,877 | 899,895,388 | 644,654,852 |
| 기타 유동부채 | 118,332,211 | 105,164,602 | 87,168,849 |
| 비유동부채 | 14,902,830,497 | 15,462,194,543 | 16,688,387,658 |
| 비유동 리스부채 | 13,174,669,653 | 13,978,516,720 | 14,854,644,032 |
| 차입부채 | 863,094,000 | 583,160,000 | 918,154,000 |
| 사채 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 순확정급여부채 | 561,021,924 | 505,136,727 | 520,999,890 |
| 충당부채 | 304,044,920 | 295,381,096 | 294,589,736 |
| 부채총계 | 19,861,282,657 | 19,573,210,556 | 21,989,308,929 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 100,000,000 | 7,481,706,204 | 4,854,999,899 |
| 자본잉여금 | 7,419,153,643 | 7,419,153,643 | 4,776,999,899 |
| 기타자본항목 | 4,908,157,276 | 303,737,315 | 303,172,407 |
| 이익잉여금(결손금) | (2,950,457,503) | (7,950,019,949) | (6,636,621,422) |
| 자본총계 | 9,476,853,416 | 7,254,577,213 | 3,298,550,783 |
| 자본과부채총계 | 29,338,136,073 | 26,827,787,769 | 25,287,859,712 |
| 제 30 기 | 제 29 기 | 제 28 기 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : KRW) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 98,298,811,325 | 78,226,026,322 | 73,703,776,630 |
| 현금및현금성자산 | 39,187,496,393 | 36,083,100,696 | 22,894,716,949 |
| 파생상품자산 | - | 672,098,937 | 1,375,793,469 |
| 매출채권 | 8,983,058,887 | 2,482,348,706 | 758,930,253 |
| 금융리스채권 | 184,876,182 | 418,387,389 | 324,330,661 |
| 기타유동금융자산 | 3,114,358,910 | 1,795,753,474 | 12,651,303,654 |
| 재고자산 | 39,498,696,203 | 33,343,919,216 | 33,499,461,799 |
| 기타유동자산 | 7,330,324,750 | 3,430,417,904 | 2,199,239,845 |
| 비유동자산 | 161,566,662,756 | 181,295,261,441 | 189,674,339,842 |
| 장기금융상품 | 91,905,793 | 96,086,176 | 98,837,384 |
| 금융리스채권 | 217,642,047 | 355,476,689 | 704,720,626 |
| 기타비유동금융자산 | 46,001,792,408 | 50,977,936,061 | 43,591,953,316 |
| 종속기업투자주식 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 115,102,818,400 | 129,700,170,885 | 145,128,341,687 |
| 무형자산 | 152,504,107 | 165,591,630 | 150,486,829 |
| 자산총계 | 259,865,474,080 | 259,521,287,762 | 263,378,116,472 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 43,919,985,852 | 39,768,324,503 | 55,210,155,221 |
| 매입채무 | 5,400,675,492 | 1,725,008,270 | 132,701,636 |
| 파생금융부채 | 2,107,518,432 | 2,320,766,048 | 9,374,302,214 |
| 유동 리스부채 | 13,609,705,172 | 15,730,435,061 | 16,842,599,582 |
| 차입부채 | 3,543,624,602 | 6,142,677,958 | 7,291,223,251 |
| 사채 | 4,871,345,138 | 4,126,888,847 | 13,947,238,327 |
| 기타유동금융부채 | 13,338,977,624 | 8,705,228,025 | 6,714,209,215 |
| 기타 유동부채 | 1,048,139,392 | 1,017,320,294 | 907,880,996 |
| 비유동부채 | 132,003,311,410 | 149,575,085,131 | 173,812,895,135 |
| 비유동 리스부채 | 116,695,953,918 | 135,222,579,343 | 154,714,088,522 |
| 차입부채 | 7,644,941,414 | 5,641,256,576 | 9,562,757,541 |
| 사채 | - | 967,360,000 | 1,041,520,000 |
| 순확정급여부채 | 4,969,307,794 | 4,886,490,642 | 5,426,318,054 |
| 충당부채 | 2,693,108,283 | 2,857,398,570 | 3,068,211,018 |
| 부채총계 | 175,923,297,263 | 189,343,409,635 | 229,023,050,357 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 885,760,000 | 72,375,033,135 | 50,565,794,948 |
| 자본잉여금 | 65,715,895,308 | 71,769,924,681 | 49,753,409,348 |
| 기타자본항목 | 43,474,493,888 | 2,938,233,290 | 3,157,601,253 |
| 이익잉여금(결손금) | (26,133,972,379) | (76,905,312,979) | (69,121,739,434) |
| 자본총계 | 83,942,176,818 | 70,177,878,127 | 34,355,066,115 |
| 자본과부채총계 | 259,865,474,080 | 259,521,287,762 | 263,378,116,472 |
| 제 30 기 (2023.03.01 부터 2024.02.29 까지) | 제 29 기 (2022.03.01 부터 2023.02.28 까지) | 제 28 기 (2021.03.01 부터 2022.02.28 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | |||
| 수익(매출액) | 15,960,890,476 | 3,176,844,596 | 1,218,543,889 |
| 매출원가 | 3,673,744,031 | 692,349,227 | 2,028,443,550 |
| 매출총이익 | 12,287,146,445 | 2,484,495,369 | (809,899,661) |
| 판매비와관리비 | 11,230,234,160 | 3,848,918,578 | 2,704,886,402 |
| 기타영업수익 | 1,042,425,047 | 97,694,022 | 88,702,079 |
| 기타영업비용 | 71,095,886 | 295,625,453 | 5,252,154,963 |
| 영업이익(손실) | 2,028,241,446 | (1,562,354,640) | (8,678,238,947) |
| 금융수익 | 722,138,442 | 1,065,436,333 | 427,548,796 |
| 금융비용 | 494,323,842 | 861,006,926 | 622,096,108 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,256,056,046 | (1,357,925,233) | (8,872,786,259) |
| 법인세비용(수익) | 11,166,595 | (13,925,889) | (5,804,954) |
| 당기순이익(손실) | 2,244,889,451 | (1,343,999,344) | (8,866,981,305) |
| 기타포괄손익 | (22,613,248) | 30,600,817 | (12,333) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (22,613,248) | 30,600,817 | (12,333) |
| 총포괄손익 | 2,222,276,203 | (1,313,398,527) | (8,866,993,638) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | (단위 : JPY) | 45 | 36 |
| 희석주당이익(손실) | (단위 : JPY) | 45 | 36 |
| 제 30 기 | 제 29 기 | 제 28 기 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : KRW) | |||
| 수익(매출액) | 147,132,276,675 | 30,833,182,911 | 12,658,477,628 |
| 매출원가 | 33,865,674,601 | 6,719,664,658 | 21,071,877,286 |
| 매출총이익 | 113,266,602,074 | 24,113,518,253 | (8,413,399,658) |
| 판매비와관리비 | 103,523,667,557 | 37,356,064,151 | 28,098,900,921 |
| 기타영업수익 | 9,609,386,811 | 948,179,100 | 921,454,937 |
| 기타영업비용 | 655,383,206 | 2,869,222,397 | 54,560,436,187 |
| 영업이익(손실) | 18,696,938,122 | (15,163,589,194) | (90,151,281,829) |
| 금융수익 | 6,656,888,800 | 10,340,698,874 | 4,441,462,403 |
| 금융비용 | 4,556,825,473 | 8,356,588,821 | 6,462,458,789 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 20,797,001,449 | (13,179,479,141) | (92,172,278,216) |
| 법인세비용(수익) | 102,937,023 | (135,159,108) | (60,303,023) |
| 당기순이익(손실) | 20,694,064,426 | (13,044,320,033) | (92,111,975,193) |
| 기타포괄손익 | (208,455,704) | 296,999,289 | (128,118) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (208,455,704) | 296,999,289 | (128,118) |
| 총포괄손익 | 20,485,608,722 | (12,747,320,744) | (92,112,103,310) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | (단위 : KRW) | 415 | (340) |
| 희석주당이익(손실) | (단위 : KRW) | 415 | (340) |
| 제 30 기 (2023.03.01 부터 2024.02.29 까지) | 제 29 기 (2022.03.01 부터 2023.02.28 까지) | 제 28 기 (2021.03.01 부터 2022.02.28 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : JPY) | |||
| 2021.03.01 (기초자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 301,114,413 |
| 2,230,372,216 | 12,163,486,427 | ||
| 당기순이익(손실) | (8,866,981,305) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (12,333) | ||
| 유상증자 | |||
| 무상감자 | |||
| 전환사채의 전환 | |||
| 주식선택권의 부여 | 1,393,864 | ||
| 1,393,864 | |||
| 결손보전 | |||
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | 664,130 | ||
| 2022.02.28 (기말자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 303,172,407 |
| (6,636,621,422) | 3,298,550,783 | ||
| 2022.03.01 (기초자본) | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 303,172,407 |
| (6,636,621,422) | 3,298,550,783 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,343,999,344) | (1,343,999,344) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 30,600,817 | 30,600,817 | |
| 유상증자 | 2,586,706,305 | 2,586,706,305 | 5,173,412,610 |
| 무상감자 | |||
| 전환사채의 전환 | 40,000,000 | 55,447,439 | 95,447,439 |
| 주식선택권의 부여 | 368,603 | 368,603 | |
| 결손보전 | |||
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | 196,305 | 196,305 | |
| 2023.02.28 (기말자본) | 7,481,706,204 | 7,419,153,643 | 303,737,315 |
| (7,950,019,949) | 7,254,577,213 | ||
| 2023.03.01 (기초자본) | 7,481,706,204 | 7,419,153,643 | 303,737,315 |
| (7,950,019,949) | 7,254,577,213 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,244,889,451 | 2,244,889,451 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (22,613,248) | (22,613,248) | |
| 유상증자 | |||
| 무상감자 | (7,381,706,204) | 7,381,706,204 | |
| 전환사채의 전환 | |||
| 주식선택권의 부여 | |||
| 결손보전 | (2,777,286,243) | 2,777,286,243 | |
| 종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 | |||
| 2024.02.29 (기말자본) | 100,000,000 | 7,419,153,643 | 4,908,157,276 |
| 2,950,457,503 | 9,476,853,416 |
| 자본 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (단위 : KRW) | |||||
| # 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 |
| 구분 | 2021.03.01 (기초자본) | 2022.02.28 (기말자본) | 2022.03.01 (기초자본) | 2023.02.28 (기말자본) | 2023.03.01 (기초자본) | 2024.02.29 (기말자본) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 51,007,599,939 | 50,565,794,948 | 50,952,738,440 | 72,375,033,135 | 72,526,911,771 | 885,760,000 |
| 기타자본항목 | 50,188,116,339 | 49,753,409,348 | 50,134,136,240 | 71,769,924,681 | 71,920,533,500 | 65,715,895,308 |
| 이익잉여금 | 3,163,568,246 | 3,157,601,253 | 3,181,764,094 | 2,938,233,290 | 2,944,399,158 | 43,474,493,888 |
| 자본 | 23,432,736,576 | (69,121,739,434) | (69,650,678,162) | (76,905,312,979) | (77,066,698,384) | (26,133,972,379) |
| 합계 | 127,792,021,099 | 34,355,066,115 | 34,617,960,613 | 70,177,878,128 | 70,325,146,045 | 83,942,176,818 |
당기순이익(손실)
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): (92,111,975,193)
* 2022.03.01 (기초자본): (92,111,975,193)
* 2023.02.28 (기말자본): (13,044,320,033)
* 2023.03.01 (기초자본): (13,044,320,033)
* 2024.02.29 (기말자본): 20,694,064,426
순확정급여부채의 재측정요소
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): (128,118)
* 2022.03.01 (기초자본): (128,118)
* 2023.02.28 (기말자본): 296,999,289
* 2023.03.01 (기초자본): 296,999,289
* 2024.02.29 (기말자본): (208,455,704)
유상증자
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): -
* 2022.03.01 (기초자본): 25,105,536,714
* 2023.02.28 (기말자본): 25,105,536,714
* 2023.03.01 (기초자본): -
* 2024.02.29 (기말자본): -
무상감자
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): -
* 2022.03.01 (기초자본): -
* 2023.02.28 (기말자본): -
* 2023.03.01 (기초자본): (71,557,521,771)
* 2024.02.29 (기말자본): 71,557,521,771
전환사채의 전환
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): -
* 2022.03.01 (기초자본): 388,224,000
* 2023.02.28 (기말자본): 538,150,664
* 2023.03.01 (기초자본): -
* 2024.02.29 (기말자본): -
주식선택권의 부여
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): 14,479,738
* 2022.03.01 (기초자본): 14,479,738
* 2023.02.28 (기말자본): 3,577,513
* 2023.03.01 (기초자본): 3,577,513
* 2024.02.29 (기말자본): -
결손보전
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): -
* 2022.03.01 (기초자본): -
* 2023.02.28 (기말자본): -
* 2023.03.01 (기초자본): (26,922,735,111)
* 2024.02.29 (기말자본): 26,922,735,111
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여
* 2021.03.01 (기초자본): -
* 2022.02.28 (기말자본): 6,899,115
* 2022.03.01 (기초자본): 6,899,115
* 2023.02.28 (기말자본): 1,905,258
* 2023.03.01 (기초자본): 1,905,258
* 2024.02.29 (기말자본): -
| 구분 | 제 30 기 (2023.03.01 ~ 2024.02.29) | 제 29 기 (2022.03.01 ~ 2023.02.28) | 제 28 기 (2021.03.01 ~ 2022.02.28) |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,205,203,261 | (64,469,485) | (744,447,714) |
| 당기순이익(손실) | 2,244,889,451 | (1,343,999,344) | (8,866,981,305) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 170,251,713 | 920,773,079 | 7,835,390,356 |
| 법인세비용(수익) | 11,166,595 | (13,925,889) | (5,804,954) |
| 퇴직급여 | 36,304,341 | 34,766,790 | 34,766,790 |
| 연차충당부채환입액 | 13,268,319 | 3,600,696 | 7,154,606 |
| 상여부채전입액 | - | 11,400,000 | - |
| 대손상각비 및 기타의 대손상각비(환입) | (1,008,232,701) | 297,237,609 | 1,660,791,140 |
| 재고자산평가손실(환입) | (104,440,579) | (575,350,334) | 997,544,353 |
| 감가상각비 | 1,404,720,955 | 1,311,226,196 | 1,420,604,545 |
| 무형자산상각비 | 6,828,174 | 5,949,116 | 12,981,302 |
| 이자비용 | 105,200,982 | 117,133,512 | 151,095,925 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 3,537,083,640 |
| 유형자산처분 및 폐기손실 | 1,266,801 | 4,166,293 | - |
| 유형자산처분이익 | (60,130) | (1,879,037) | (97,973) |
| 잡손실 | 42,750,126 | 35,189,185 | 16,936,442 |
| 자산제거채무비용 | 855,446 | 6,393,360 | - |
| 기타자산손상차손 | - | - | 27,518,295 |
| 주식보상비용 | - | 368,603 | 1,393,864 |
| 이자수익 | (9,085,151) | (9,546,724) | (10,873,503) |
| 외화환산이익 | (397,795,283) | (207,200,000) | (82,428,495) |
| 사채상환이익 | - | (358,729,314) | - |
| 대손충당금환입액 | - | - | (50,276,260) |
| 파생상품평가이익 | (1,973,826) | (123,849,613) | - |
| 파생상품평가손실 | 69,477,644 | 383,822,630 | 117,000,639 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,082,634,036) | 369,461,247 | 736,749,782 |
| 매출채권의 증가 | (728,817,977) | (226,010,177) | 11,789,363 |
| 유동금융리스채권의 감소 | 15,538,289 | 20,945,207 | 18,547,099 |
| 재고자산의 감소(증가) | (907,960,785) | 344,852,841 | 846,281,267 |
| 기타유동금융자산의 증가 | (166,540,261) | (52,709,449) | 65,489,299 |
| 기타유동자산의 증가 | (353,657,846) | (145,869,848) | 19,784,993 |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 4,943,051 | 588,797 |
| 매입채무의 증가 | 431,400,983 | 165,580,081 | (14,278,454) |
| 기타유동금융부채의 증가 | 599,329,036 | 261,334,484 | (177,713,862) |
| 기타유동부채의 증가 | 46,082,052 | 2,995,057 | (15,347,573) |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | (3,190,378) | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (14,817,149) | (6,600,000) | (18,391,147) |
| 이자수취 | 113,071 | 265,764 | - |
| 이자지급 | (81,852,338) | (11,466,984) | (9,242,601) |
| 법인세환급(납부) | (45,564,600) | 496,753 | (440,363,946) |
| 투자활동현금흐름 | 1,071,778,666 | (129,814,564) | (525,891,569) |
| 보증금의 감소 | 75,142,755 | 119,525,395 | 119,995,246 |
| 대여금의 감소 | 1,384,663,959 | 1,538,067,900 | 17,741,404 |
| 유형자산의 처분 | 60,133 | 4,524,528 | 12,297,481 |
| 보증금의 증가 | 106,217,848 | 65,693,600 | 23,062,600 |
| 장기금융상품의 증가 | (443,100) | (443,100) | (443,100) |
| 유형자산의 취득 | (274,499,633) | (49,217,450) | - |
| 무형자산의 취득 | (6,927,600) | (8,618,237) | (710,000) |
| 장기대여금의 증가 | - | (1,667,960,000) | (651,710,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,582,874,719) | 1,726,140,917 | (614,173,743) |
| 차입금의 증가 | 700,000,000 | 299,224,274 | - |
| 유상증자 | - | 5,173,412,610 | - |
| 사채의 발행 | - | - | 1,949,200,000 |
| 차입금의 상환 | (654,994,000) | (700,056,000) | (1,303,955,000) |
| 사채의 상환 | - | - | (100,000,000) |
| 전환사채의 상환 | - | 1,348,473,776 | - |
| 리스부채의 상환 | (1,627,805,719) | (1,697,716,191) | - |
| 임대보증금의 지급 | (75,000) | (250,000) | (1,159,418,743) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 694,107,208 | 1,531,856,868 | (1,884,513,026) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,730,059,202 | 2,198,202,334 | 4,082,715,360 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,424,166,410 | 3,730,059,202 | 2,198,202,334 |
(단위 : KRW)
| 구분 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | 제 28 기 (2021.03.01 ~ 2022.02.28) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,675,208,405 | (623,652,010) | (7,753,571,831) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 11,802,815,137 | (520,101,278) | (3,070,829,723) |
| 당기순이익(손실) | 19,884,332,801 | (13,001,312,054) | (92,351,383,688) |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 1,508,021,573 | 8,907,190,457 | 81,607,157,636 |
| 법인세비용(수익) | 98,909,232 | (134,713,480) | (60,459,757) |
| 퇴직급여 | 321,569,331 | 336,320,020 | 362,103,071 |
| 연차충당부채전입액 | 117,525,462 | 34,831,693 | 74,516,652 |
| 상여부채전입액 | - | 110,279,040 | - |
| 대손상각비 및 기타의 대손상각비(환입) | (8,930,521,972) | 2,875,357,734 | 17,297,471,881 |
| 재고자산평가손실(환입) | (925,092,873) | (5,565,708,991) | 10,389,623,945 |
| 감가상각비 | 12,442,456,331 | 12,684,277,730 | 14,795,880,457 |
| 무형자산상각비 | 60,481,234 | 57,549,369 | 135,202,857 |
| 이자비용 | 931,828,218 | 1,133,102,742 | 1,573,694,278 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 36,839,433,527 |
| 유형자산처분 및 폐기손실 | 11,220,817 | 40,303,052 | - |
| 유형자산처분이익 | (532,607) | (18,177,052) | (1,020,408) |
| 잡손실 | 378,663,516 | 340,406,100 | 176,396,431 |
| 자산제거채무비용 | 7,577,198 | 61,846,807 | - |
| 기타자산손상차손 | - | - | 286,608,546 |
| 주식보상비용 | - | 3,565,718 | 14,517,372 |
| 이자수익 | (80,472,633) | (92,351,189) | (113,249,708) |
| 외화환산이익 | (3,523,511,499) | (2,004,369,920) | (858,509,261) |
| 사채상환이익 | - | (3,470,203,892) | - |
| 대손충당금환입액 | - | - | (523,637,303) |
| 파생상품평가이익 | (17,483,361) | (1,198,071,616) | - |
| 파생상품평가손실 | 615,405,179 | 3,712,946,594 | 1,218,585,055 |
| 상여충당금의 환입 | - | - | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,589,539,237) | 3,574,020,319 | 7,673,396,329 |
| 매출채권의 증가 | (6,455,578,113) | (2,186,332,048) | 122,788,574 |
| 유동금융리스채권의 감소 | 137,631,949 | 202,615,554 | 193,171,746 |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,042,353,449) | 3,335,968,443 | 8,814,188,652 |
| 기타유동금융자산의 증가 | (1,475,147,016) | (509,890,126) | 682,084,147 |
| 기타유동자산의 증가 | (3,132,559,737) | (1,411,086,562) | 206,064,659 |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 47,817,098 | 6,132,439 |
| 매입채무의 증가 | 3,821,177,347 | 1,601,755,472 | (148,712,954) |
| 기타유동금융부채의 증가 | 5,308,616,869 | 2,528,045,264 | (1,850,925,416) |
| 기타유동부채의 증가 | 408,176,384 | 28,972,983 | (159,848,042) |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | (28,259,092) | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (131,244,379) | (63,845,760) | (191,547,474) |
| 이자의 수취 | 1,001,538 | 2,570,895 | - |
| 이자의 지급 | (725,015,269) | (110,927,016) | (96,263,538) |
| 법인세의 납부(환급) | (403,593,001) | 4,805,390 | (4,586,478,570) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 9,493,386,712 | (1,255,774,166) | (5,477,265,869) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,930,916,584 | 16,078,662,973 | 1,562,635,481 |
| 보증금의 감소 | 665,584,467 | 1,156,240,861 | 1,249,774,486 |
| 대여금의 감소 | 12,264,799,483 | 14,878,653,637 | 184,780,271 |
| 유형자산의 처분 | 532,634 | 43,768,474 | 128,080,724 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,437,529,872) | (17,334,437,139) | (7,039,901,351) |
| 보증금의 증가 | (940,835,210) | (635,493,609) | (240,201,592) |
| 장기금융상품의 증가 | (3,924,803) | (4,286,372) | (4,614,975) |
| 유형자산의 취득 | (2,431,407,949) | (476,109,924) | - |
| 무형자산의 취득 | (61,361,910) | (83,369,377) | (7,394,792) |
| 장기대여금의 증가 | - | (16,135,177,856) | (6,787,689,992) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,020,471,111) | 16,697,996,775 | (6,396,742,368) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,200,320,000 | 52,940,100,161 | 20,301,307,840 |
| 차입금의 증가 | 6,200,320,000 | 2,894,575,937 | - |
| 유상증자 | - | 50,045,524,224 | - |
| 사채의 발행 | - | - | 20,301,307,840 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,220,791,111) | (36,242,103,386) | (26,698,050,208) |
| 차입금의 상환 | (5,801,674,854) | (6,772,061,722) | (13,580,952,116) |
| 사채의 상환 | - | - | (1,041,520,000) |
| 전환사채의 상환 | - | (13,044,595,920) | - |
| 리스부채의 상환 | (14,418,451,937) | (16,423,027,345) | - |
| 임대보증금의 지급 | (664,320) | (2,418,400) | (12,075,578,092) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 6,148,124,006 | 14,818,570,598 | (19,627,580,068) |
| 기초 현금및현금성자산 | 33,039,372,388 | 21,264,530,098 | 42,522,297,017 |
| 기말 현금및현금성자산 | 39,187,496,393 | 36,083,100,696 | 22,894,716,949 |
제 30 (당)기 2024년 02월 29일 현재
제 29 (전)기 2023년 02월 28일 현재
주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사의 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 도쿄도 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.
당사는 코스닥시장 상장규정 제3조 2항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회가 제정한 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2024년 4월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 5월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
* 확정급여부채
* 주식기준보상
* 파생금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 33 : 신용위험
* 주석 34 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 9 : 재고자산의 순실현가치
* 주석 10 : 손상검사
* 주석 19 : 충당부채
* 주석 27 : 확정급여채무의 측정
* 주석 29 : 이연법인세의 인식
* 주석 33 : 기대신용손실
* 주석 36 : 주식기준보상
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.
공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
* 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
* 주석 33 : 금융상품
* 주석 36 : 주식선택권
(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023년 3월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(IAS 12호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다.
```# 4. 중요한 회계정책
당사가 국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 별도재무제표
당사의 재무제표는 IAS 27호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 IAS 27호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 매입부대원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래 가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.
최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산 - 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 (여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함)
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익 구분
후속측정과 손익
당기손익-공정가치측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다 면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 당기손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- IFRS 15호에서 정의된 매출채권과 계약자산
- IFRS 16호에서 정의된 리스제공자의 리스채권
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산, 그리고 리스채권에 대한 신용손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 180일 이상인 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10~50년 |
| 구축물 | 3~39년 |
| 차량운반구 | 2~6년 |
| 공기구비품 | 2~20년 |
| 기타유형자산 | 2~39년 |
| 운용리스자산 | 2~15년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3~10년 |
| 수도시설이용권 | 15년 |
| 기타무형자산 | 10년 |
무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.# 계약의 정의 및 회계정책
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 IFRS 16호의 리스의 정의를 이용합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.
사용권자산: 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채: 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 직원기숙사를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 IFRS 15호를 적용하여 계약대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 IFRS 9호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채는 당기손익인식-공정가치측정 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 재화나 용역의 특성과 수행의무의 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역의 구분 | 내용 |
|---|---|
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | B2C거래의 특성상 소매 및 온라인계약은 구매와 동시에 청구되고 수익이 인식되며, 도매거래는 재화의 인도 후 30일 내에 청구합니다. 계약상 고객에게 제공하는 품질보증기간은 동종업계 대비 유사한 기간을 보장하고 있으며 고객은 품질보증기간의 연장을 별도로 구매할 수 있는 권리를 보유하지 아니합니다. 고객에게는 반품권이 부여되어 있으며 수익은 누적수익 중 중요한 환원이 발생하지 않을 정도까지만 인식됩니다. |
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
제정ㆍ공표되었으나 2023년 3월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
당사는 IFRS 8호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하며, 공시된 재무제표와 동일한 정보로 보고하고 있습니다. 다만, 경영진은 단일부문의 매출액에 대해서는 다음과 같은 활동별로 구분하여 영업전략을 수립하고 있습니다.
| 활동부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| 도ㆍ소매 및 온라인 | 상품(면세품)의 판매 및 온라인 판매 |
| 부동산임대 및 리스 | 부동산의 전ㆍ임대 및 고객수송을 위한 교통수단의 리스 |
당사의 대표이사는 각 활동단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.
당기와 전기의 각 활동부문에 대한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. 각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 도ㆍ소매 및 온라인 | 15,710,956 | 3,019,762 |
| 부동산임대 및 리스 | 249,934 | 157,083 |
| 합 계 | 15,960,890 | 3,176,845 |
각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 정보와 일치합니다.
당사의 매출액은 모두 일본 소재 면세점 및 여행사에서 발생하고 있으며, 면세점포는 모두 일본 내에 위치하고 있습니다.
당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은 없습니다.
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 207,088 | 133,098 |
| 요구불예금 | 4,217,079 | 3,596,961 |
| 합 계 | 4,424,167 | 3,730,059 |
당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 매출채권 | 1,327,330 | 601,285 |
| 차감 : 대손충당금 | (313,166) | (344,674) |
| 합 계 | 1,014,164 | 256,611 |
당기와 전기 중 매출채권이 각각 26,343천엔 손상환입, 29,050천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 26 참조). 당사의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 취득하여 리스계약을 체결하여 금융리스, 운용리스로 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 20,872 | 43,250 |
| 비유동 | 24,571 | 36,747 |
| 합 계 | 45,443 | 79,997 |
당기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손누계액은 62,109천엔(전기 63,246천엔)입니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 122,353 | 144,176 |
| 차감 : 현재가치할인 | (14,800) | (932) |
| 리스순투자 | 107,553 | 143,244 |
| 차감 : 무보증잔존가치의 현재가치 | (3,942) | (23,465) |
| 리스료의 현재가치 | 103,611 | 119,779 |
당사에게 귀속되는 무보증잔존가치의 할인 전 명목가액은 당기말과 전기말 현재 각각 4,000천엔, 24,371천엔입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 각 기간별 리스총투자와 리스료의 현재가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 (리스총투자) | 당기말 (리스료의 현재가치) | 전기말 (리스총투자) | 전기말 (리스료의 현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 86,873 | 79,140 | 107,000 | 96,057 |
| 1년 초과 5년 이내 | 35,480 | 24,471 | 37,176 | 23,722 |
| 합 계 | 122,353 | 103,611 | 144,176 | 119,779 |
(5) 당기와 전기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 (취득원가) | 당기말 (평가손실충당금) | 당기말 (장부가액) | 전기말 (취득원가) | 전기말 (평가손실충당금) | 전기말 (장부가액) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 5,511,081 | (1,087,851) | 4,423,230 | 4,569,256 | (1,192,292) | 3,376,964 |
| 저장품 | 36,070 | - | 36,070 | 69,934 | - | 69,934 |
| 합 계 | 5,547,151 | (1,087,851) | 4,459,300 | 4,639,190 | (1,192,292) | 3,446,898 |
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (-)1,046,266천엔 및 (-)208,499천엔이며, 소모품비로 인식된 재고자산의 변동은 각각 33,864천엔 및 (-)21,998천엔입니다(주석 25참조). 또한, 당기와 전기 중 각각 104,441천엔 및 575,350천엔의 평가손실충당금환입은 매출원가에 포함되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천엔)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 877,054 | - | (175,075) | 701,979 |
| 건물 | 1,499,758 | (212,067) | (346,448) | 941,243 |
| 구축물 | 803,229 | (304,684) | (262,866) | 235,679 |
| 차량운반구 | 37,150 | (35,078) | (1,372) | 700 |
| 공기구비품 | 776,742 | (555,946) | (139,301) | 81,495 |
| 운용리스자산 | 1,397,778 | (930,508) | - | 467,270 |
| 기타유형자산 | 1,881,352 | (747,397) | (370,070) | 763,885 |
| 사용권자산 | 19,690,384 | (3,987,833) | (5,902,399) | 9,800,152 |
| 건설중인자산 | 2,406 | - | - | 2,406 |
| 합 계 | 26,965,853 | (6,773,513) | (7,197,531) | 12,994,809 |
② 전기말
(단위: 천엔)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 768,425 | - | (175,075) | 593,350 |
| 건물 | 1,435,724 | (181,627) | (346,448) | 907,649 |
| 구축물 | 801,722 | (274,587) | (262,866) | 264,269 |
| 차량운반구 | 38,173 | (34,426) | (1,372) | 2,375 |
| 공기구비품 | 778,059 | (589,580) | (140,039) | 48,440 |
| 운용리스자산 | 1,219,311 | (632,554) | - | 586,757 |
| 기타유형자산 | 1,845,814 | (662,612) | (371,057) | 812,145 |
| 사용권자산 | 19,006,344 | (2,911,288) | (5,902,399) | 10,192,657 |
| 합 계 | 25,893,572 | (5,286,674) | (7,199,256) | 13,407,642 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 593,350 | 108,629 | - | - | - | 701,979 |
| 건물 | 907,649 | 64,035 | - | (30,440) | - | 941,244 |
| 구축물 | 264,269 | 1,507 | - | (30,098) | - | 235,678 |
| 차량운반구 | 2,374 | - | - | (1,675) | - | 699 |
| 공기구비품 | 48,440 | 64,193 | (914) | (30,223) | - | 81,496 |
| 운용리스자산 | 586,757 | - | - | (88,955) | (30,531) | 467,271 |
| 기타유형자산 | 812,145 | 35,147 | (353) | (91,115) | 8,060 | 763,884 |
| 사용권자산 | 10,192,659 | 739,708 | - | (1,132,215) | - | 9,800,152 |
| 건설중인자산 | - | 2,406 | - | - | - | 2,406 |
| 합 계 | 13,407,643 | 1,015,625 | (1,267) | (1,404,721) | (22,471) | 12,994,809 |
(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)30,531천엔 및 복구충당부채 설정 관련 증가액 8,060천엔이 포함되어 있습니다.
② 전기
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 597,661 | 8,818 | (13,129) | - | - | 593,350 |
| 건물 | 938,954 | - | (1,969) | (29,336) | - | 907,649 |
| 구축물 | 291,645 | 4,089 | (428) | (31,037) | - | 264,269 |
| 차량운반구 | 4,572 | - | - | (2,198) | - | 2,374 |
| 공기구비품 | 73,889 | - | (105) | (25,344) | - | 48,440 |
| 운용리스자산 | 707,985 | - | - | (100,417) | (20,811) | 586,757 |
| 기타유형자산 | 850,311 | 22,920 | - | (65,744) | 4,658 | 812,145 |
| 사용권자산 | 10,469,267 | 822,929 | (42,387) | (1,057,150) | - | 10,192,659 |
| 합 계 | 13,934,284 | 858,756 | (58,018) | (1,311,226) | (16,153) | 13,407,643 |
(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)20,811천엔 및 복구충당부채 설정 관련 증가액 4,658천엔이 포함되어 있습니다.
(3) 면세점포의 손상(환입)평가
당기말 현재 당사는 일본국에 22개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 2023년부터 COVID-19로 인한 일본 입국 제한의 완전 해제로 인하여 일본국에 대한 입국 관광객이 크게 증가함에 따라 CGU의 영업이 활성화되어 손상환입의 징후가 있다고 판단하였습니다. 당사의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 2023년 방일 외국인 관광객 수는 COVID-19에 따른 일본 입국 제한 등의 시작 및 해제로 인해 여행업계의 실적이 변동이 큰 상황이며, 이에 따른 회사 점포의 추가 손상 또는 손상환입 징후 및 이에 따른 평가가 중요하다고 판단하였습니다. 전기 대비 당기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 2024년의 계획된 EBITDA(조정영업이익)를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다.
전기 이전 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천엔)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| CGU1 | (3,330,986) |
| CGU2 | (9,870) |
| CGU3 | (68,078) |
| CGU4 | (130,080) |
| CGU5 | (8,016) |
| CGU6 | (1,925) |
| 그 외 CGU | - |
| 합계 | (3,548,955) |
회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다.DCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 보고기간말 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.
당기와 전기의 손상평가에 사용된 가정의 유의적인 변동은 없으며, 2024년 2월말 현재 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요가정 |
|---|---|
| 손상평가기준일 | 2024년 02월 29일 |
| 검토대상 | 일본 내 사후면세점 21개 점포, 총 22개 CGU |
| 할인율(세후) | 8.28% |
| 매출성장률 | FY24~FY26: COVID-19 발생 이전 2개년(FY18~FY19) 실제 월별 내점자수 및 월별 평균 내점자단가를 고려하여 CGU별 월별 매출 가정 FY27~FY28: FY26 연매출에 CGU별 목표 매출성장률을 반영하여 매출 가정 |
| 영구성장률 | 0% |
(4) 운용리스자산
당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. 운용리스에 대한 정보는 주석 35에서 자세히 설명하고 있습니다.
(5) 당사는 당기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 3개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 961,281천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참조).
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천엔)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 160,083 | (143,243) | 16,840 |
| 수도시설이용권 | 340 | (193) | 147 |
| 기타의무형자산 | 256 | (26) | 230 |
| 합 계 | 160,679 | (143,462) | 17,217 |
② 전기말
(단위: 천엔)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 155,432 | (138,739) | 16,693 |
| 수도시설이용권 | 340 | (170) | 170 |
| 기타의무형자산 | 256 | - | 256 |
| 합 계 | 156,028 | (138,909) | 17,119 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 16,693 | 6,926 | (6,779) | 16,840 |
| 수도시설이용권 | 170 | - | (23) | 147 |
| 기타의무형자산 | 256 | - | (26) | 230 |
| 합 계 | 17,119 | 6,926 | (6,828) | 17,217 |
② 전기
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 14,257 | 8,363 | (5,927) | 16,693 |
| 수도시설이용권 | 192 | - | (22) | 170 |
| 기타의무형자산 | - | 256 | - | 256 |
| 합 계 | 14,449 | 8,619 | (5,949) | 17,119 |
(3) 상각
소프트웨어, 수도시설이용권 및 기타의무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 종속기업 구분 | 소재지 | 연차결산월 | 업종 | 당기말 (장부금액) | 당사의지배지분율 | 전기말 (장부금액) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이박스 | 대한민국 | 2월말 | 소매업 | - | 100% | - |
| (주)케이티씨택스프리 | 대한민국 | 2월말 | - | 51% | - | |
| (주)시티플러스(*) | 대한민국 | 2월말 | - | 0% | - | |
| (주)탑시티면세점(*) | 대한민국 | 2월말 | - | 0% | - | |
| (주)디에프케이박스(*) | 대한민국 | 2월말 | - | 0% | - |
(*) 당기 중 ㈜케이박스가 보유한 ㈜시티플러스의 지분 전부를 처분하여 ㈜시티플러스와 그 종속기업이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 종속기업 | 사용재무제표일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이박스 | 2024-02-29 | 3,220,458 | 4,102,362 | (881,904) | 67,447 | 1,003,530 |
| (주)케이티씨택스프리 | 2024-02-29 | 67,012 | 1,152,066 | (1,085,054) | - | 24,681 |
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 기타 대여금 | 91,031 | 91,031 |
| 차감 : 대손충당금 | (3,965) | (3,965) |
| 미수금 | 284,768 | 149,185 |
| 차감 : 대손충당금 | (21,047) | (51,433) |
| 예치금 | 816 | 816 |
| 소 계 | 351,603 | 185,634 |
| 비유동 : | ||
| 특수관계자 대여금 | 3,714,300 | 4,638,360 |
| 차감 : 대손충당금 | (928,734) | (1,762,339) |
| 기타 대여금 | 949,093 | 1,037,548 |
| 보증금 | 2,108,393 | 2,044,449 |
| 차감 : 대손충당금 | (649,569) | (688,218) |
| 소 계 | 5,193,483 | 5,269,800 |
| 합 계 | 5,545,086 | 5,455,434 |
당사의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 선급금 | 1,924,874 | 1,833,666 |
| 차감 : 대손충당금 | (1,692,613) | (1,811,913) |
| 선급비용 | 158,892 | 139,541 |
| 사업소세환급금 등 | - | 24,451 |
| 미수소비세 | 436,422 | 168,871 |
| 합 계 | 827,575 | 354,616 |
장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. 동 장기금융상품과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 609,722 | 178,321 |
| 매입채무 계 | 609,722 | 178,321 |
| 미지급금 | 1,204,960 | 720,763 |
| 미지급비용 | 155,853 | 48,667 |
| 예수보증금 | 145,123 | 130,465 |
| 기타금융부채 계 | 1,505,936 | 899,895 |
| 합 계 | 2,115,658 | 1,078,216 |
(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 은행차입금 | 400,066 | 634,994 |
| 사채 | 100,000 | - |
| 전환사채 | 449,962 | 426,614 |
| 소 계 | 950,028 | 1,061,608 |
| 비유동 : | ||
| 은행차입금 | 863,094 | 583,160 |
| 사채 | - | 100,000 |
| 소 계 | 863,094 | 683,160 |
| 합 계 | 1,813,122 | 1,744,768 |
(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 차입처 | 최종만기 | 용도 | 명목 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리소나은행후쿠오카지점 | 2024-01-25 | 운전자금 | - | - | 55,000 |
| 2024-08-25 | 운전자금 | 0.30% | 20,018 | 60,014 | |
| 2029-02-22 | 운전자금 | 1.25% | 200,000 | - | |
| 상공조합중앙금고오이타지점 | 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 108,490 | 208,450 |
| 2028-05-25 | 운전자금 | 1.99% | 80,000 | 300,000 | |
| 2037-04-25 | 운전자금 | 2.86% | 300,000 | - | |
| 오이타은행후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 83,300 |
| 2025-04-25 | 운전자금 | 0.48% | 46,820 | 86,780 | |
| 이요은행후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 83,300 |
| 2025-03-25 | 운전자금 | 0.36% | 43,302 | 83,310 | |
| 2029-02-25 | 운전자금 | 1.00% | 300,000 | - | |
| 미쓰이스미토모은행후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 83,350 |
| 치쿠호은행 후쿠오카지점 | 2023-12-25 | 운전자금 | - | - | 50,000 |
| 2025-03-25 | 재해특별융자 | 0.40% | 21,510 | 41,550 | |
| 후쿠오카은행하카타남지점 | 2025-03-25 | 운전자금 | 0.40% | 43,020 | 83,100 |
| 2029-02-25 | 운전자금 | 1.10% | 100,000 | - | |
| 합 계 | 1,263,160 | 1,218,154 | |||
| 유동 | 400,066 | 634,994 | |||
| 비유동 | 863,094 | 583,160 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 명칭 | 최종만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 무담보 사채 | 2024-09-25 | 0.30% | 100,000 | 100,000 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 | 2027-01-30 | - | 449,962 | 426,614 |
| 합 계 | 549,962 | 526,614 | ||
| 유동 | 549,962 | 426,614 | ||
| 비유동 | - | 100,000 |
(4) 당기말 현재 100,000천엔의 사채는 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 39 참조).
(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 500,000 | 500,000 |
| 전환권조정 | (75,557) | (98,907) |
| 사채상환할증금 | 25,519 | 25,519 |
| 합 계 | 449,962 | 426,612 |
| 파생상품자산 | - | (69,479) |
| 내재파생상품부채 | 237,933 | 239,908 |
(6) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기초 | 상각 | 공정가치평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 전환권조정 | (98,907) | 23,350 | - | (75,557) |
| 사채상환할증금 | 25,519 | - | - | 25,519 |
| 합 계 | 426,612 | 23,350 | - | 449,962 |
| 파생상품자산 | (69,479) | - | 69,479 | - |
| 내재파생상품부채 | 239,908 | - | (1,975) | 237,933 |
② 전기
(단위: 천엔)
| 구 분 | 전기초 | 상각 | 공정가치평가 | 상환 | 전환 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 1,924,000 | - | - | (1,344,000) | (80,000) | 500,000 |
| 전환권조정 | (683,085) | 32,632 | - | 535,642 | 15,904 | (98,907) |
| 사채상환할증금 | 98,208 | - | - | (68,606) | (4,083) | 25,519 |
| 합 계 | 1,339,123 | 32,632 | - | (876,964) | (68,179) | 426,612 |
| 파생상품자산 | (132,095) | - | (123,850) | 175,350 | 11,116 | (69,479) |
| 내재파생상품부채 | 900,060 | - | 383,823 | (1,005,590) | (38,385) | 239,908 |
(7) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2) |
|---|---|
| 투자자 | 망토미 빌딩 주식회사 |
| 발행일자 | 2022-01-31 |
| 만기일자 | 2027-01-30 |
| 발행기간 | 5년 |
| 사채총액 | 500,000,000엔 |
| 조기상환청구시작일 | 2024-01-30 |
| 상환 보장수익률(%/연) | 1% |
| 전환청구시작일 | 2023-01-30 |
| 전환청구종료일 | 2026-12-30 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(원/주)(*1) | 3,865 |
| 전환주식총수(주) | 1,165,501 |
| 매도청구가능일 | 2023-01-30 |
| 매도청구종료일 | 2023-12-30 |
| 매도청구가능비율 | 30% |
| 매도청구권 프리미엄(%/연) | 1% |
(1) 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원/주)은 2023년 7월 31일 3,727원이었으나, 시가 상승으로 2024년 1월 30일 3,865원으로 조정되었습니다.
(2) 상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : 선수금 | 14,242 | 15,800 |
| 예수금 | 54,546 | 41,689 |
| 유급휴가부채 | 49,545 | 36,276 |
| 상여충당금 | - | 11,400 |
| 합 계 | 118,333 | 105,165 |
(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | ||
| 기초금액 | 295,381 | 294,589 |
| 전입 | 12,778 | 4,659 |
| 이자비용 | 855 | 851 |
| 사용 | (4,970) | (4,718) |
| 기말금액 | 304,044 | 295,381 |
(2) 복구충당부채
당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.# (단위: 주, 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 수권주식수 | 100,308,000 | 100,308,000 |
| 보통주 발행주식수 | 50,288,623 | 50,288,623 |
| 자본금(*) | 100,000 | 7,481,706 |
(*) 당사는 결손 보전에 의한 재무구조 개선 목적으로 당기 중 무상감자를 결의하였습니다. 당사는 7,382백만엔의 자본금을 감자하여 기타자본으로 대체하였으며, 이 중 2,777백만엔을 이익잉여금으로 대체하여 결손금을 보전하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 기초 | 50,288,623 | 35,005,517 |
| 보통주 유상증자(*1) | - | 15,087,507 |
| 보통주 전환사채 전환(*2) | - | 195,599 |
| 보통주 기말 | 50,288,623 | 50,288,623 |
(1) 당사는 전기 중 유동성 확보를 위해 500억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 15,087,507주, 발행가액 3,314원)를 실시하였습니다. 동 유상증자계획은 2022년 10월 중 이사회에서 승인되었으며, 2022년 12월 9일 납입완료되었습니다.
(2) 전기 중 전환사채 전환에 따라 발행주식수가 195,599주 증가하였습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동(*1) | 415,687 | 415,687 |
| 주식선택권(*2) | 57,972 | 57,972 |
| 자본금 전입에 따른 변동(*3) | 4,604,420 | - |
| 기타(*4) | (169,922) | (169,922) |
| 합 계 | 4,908,157 | 303,737 |
(1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.
(2) 당사 및 종속기업의 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(3) 당사는 결손 보전에 의한 재무구조 개선 목적으로 당기 중 무상감자를 결의하였습니다. 당사는 7,382백만엔의 자본금을 감자하여 기타자본으로 대체하였으며, 이 중 2,777백만엔을 이익잉여금으로 대체하여 결손금을 보전하였습니다.
(4) 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 이익준비금(*1) | 34,150 | 34,150 |
| 임의적립금 별도적립금(*2) | 500,000 | 500,000 |
| 미처리결손금(*3) | (3,484,608) | (8,484,170) |
| 합 계 | (2,950,458) | (7,950,020) |
(1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.
(2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.
(*3) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (7,950,020) | (6,636,622) |
| 당기순이익(손실) | 2,244,889 | (1,343,999) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세후) | (22,613) | 30,601 |
| 결손금 보전(*) | 2,777,286 | - |
| 기말금액 | (2,950,458) | (7,950,020) |
(*) 당기 중 무상감자로 인한 결손금 보전 금액입니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 2,244,889 | (1,343,999) |
| 보통주 가중평균유통보통주식수(*) | 50,288,623 | 38,399,862 |
| 기본주당손익(엔) | 45 | (35) |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 유통보통주식수 | 기준일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 50,288,623 | 2023-03-01 | 366 | 18,405,636,018 | 50,288,623 |
| 당기말 | 50,288,623 |
| 구분 | 유통보통주식수 | 기준일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 35,005,517 | 2022-03-01 | 365 | 12,777,013,705 | 35,005,517 |
| 유상증자 | 15,087,507 | 2022-12-09 | 82 | 1,237,175,574 | 3,389,522 |
| 전환사채의 전환 | 195,599 | 2023-02-20 | 9 | 1,760,391 | 4,823 |
| 전기말 | 38,399,862 |
당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [재화 및 용역의 유형] | ||
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 15,710,956 | 3,019,762 |
| 부동산임대 | 184,028 | 127,909 |
| 리스 | 65,906 | 29,174 |
| 합 계 | 15,960,890 | 3,176,845 |
| [수익인식 시기] | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익(*1) | 15,710,955 | 3,019,762 |
| 한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 | 15,194,938 | 3,009,006 |
| 한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 | 516,017 | 10,756 |
| 리스계약에 의한 수익(*2) | 249,935 | 157,083 |
| 운용리스수익(*3) | 247,613 | 156,461 |
| 리스순투자의 금융수익 | 2,322 | 622 |
| 합 계 | 15,960,890 | 3,176,845 |
(1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.
(2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.
(*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다(주석 28 참조).
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 재무상태표상 분류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 수취채권(*) | 매출채권 | 1,327,330 | 601,285 |
| 계약부채 | 선수금 | 334 | 334 |
(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.
당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 도매ㆍ소매 및 온라인 | 3,453,484 | 507,983 |
| 부동산임대 | 144,931 | 121,459 |
| 리스 | 75,329 | 62,907 |
| 합 계 | 3,673,744 | 692,349 |
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,046,266) | (208,499) |
| 재고자산의 매입 | 4,497,849 | 699,870 |
| 종업원급여 | 1,244,069 | 590,857 |
| 판매촉진비 | 7,815,920 | 1,188,060 |
| 임차료 | 11,252 | 57,315 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 1,411,548 | 1,317,175 |
| 지급수수료 | 260,154 | 69,619 |
| 기타비용 | 709,452 | 826,872 |
| 합 계 | 14,903,978 | 4,541,269 |
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 1,061,651 | 484,336 |
| 퇴직급여 및 해고급여 | 40,424 | 35,052 |
| 법정복리비 | 138,103 | 66,108 |
| 복리후생비 | 3,891 | 4,993 |
| 판매촉진비 | 7,815,920 | 1,188,060 |
| 광고선전비 | 14,609 | 14,904 |
| 임차료 | 11,252 | 57,315 |
| 수도광열비 | 80,947 | 62,998 |
| 통신비 | 21,551 | 15,189 |
| 여비교통비 | 48,852 | 17,105 |
| 소모품비 | 68,348 | 36,654 |
| 관리제비용 | 297,938 | 413,926 |
| 보험료 | 11,702 | 13,878 |
| 운임 | 23,574 | 17,365 |
| 지급수수료 | 260,154 | 69,619 |
| 세금과공과 | 69,622 | 154,874 |
| 감가상각비 | 1,211,933 | 1,126,565 |
| 무형자산상각비 | 6,828 | 5,950 |
| 대손상각비(환입) | (27,480) | 42,778 |
| 주식보상비용 | - | 369 |
| 기타판매비와관리비 | 70,416 | 20,880 |
| 합 계 | 11,230,235 | 3,848,918 |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 1,061,651 | 484,336 |
| 사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 | 146,114 | 71,386 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 36,304 | 34,767 |
| 주식보상비용 | - | 369 |
| 합 계 | 1,244,069 | 590,858 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 561,022 | 505,137 |
| 기타부채(상여,연차부채) | 49,545 | 47,676 |
| 총 종업원급여부채 | 610,567 | 552,813 |
| 총 종업원급여자산 | - | - |
| 순 종업원급여부채 | 610,567 | 552,813 |
확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 505,137 | 521,000 |
| 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 | 30,097 | 31,855 |
| 이자비용 | 6,207 | 2,912 |
| 소 계 | 36,304 | 34,767 |
| 기타포괄손익으로 인식(보험수리적손익) : 재무적 가정의 변동 | 5,766 | (41,465) |
| 경험조정 | 28,632 | (2,565) |
| 소 계 | 34,398 | (44,030) |
| 기타 : 급여의 지급 | (14,817) | (6,600) |
| 기말잔액 | 561,022 | 505,137 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임원 | 종업원 | |
| 할인율(%) | 1.2 | 0.8 |
| 가중평균 듀레이션(년) | 10.0 | 4.1 |
미래 사망율과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 예상사망률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 45세 남자 | 0.155% | 0.155% |
| 여자 | 0.091% | 0.091% |
| 65세 남자 | 0.805% | 0.805% |
| 여자 | 0.298% | 0.298% |
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 (50 basis point) | (29,500) | 31,568 |
당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 60 | 1,879 |
| 수입임차료(*) | 21,840 | 10,948 |
| 대손충당금환입 | 980,753 | - |
| 고용조정조성금 | - | 70,887 |
| 잡수익 | 39,773 | 13,980 |
| 기타영업수익 계 | 1,042,426 | 97,694 |
| 유형자산처분손실 | 1,267 | 965 |
| 유형자산폐기손실 | - | 3,201 |
| 기타대손상각비 | - | 254,459 |
| 기부금 | 550 | - |
| 잡손실 | 69,279 | 36,999 |
| 기타영업비용 계 | 71,096 | 295,624 |
(*) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 전기법인세 조정사항 | (618) | (497) |
| 소 계 | (618) | (497) |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | - | - |
| 자본에 직접 가감한 이연법인세 | 11,785 | (13,429) |
| 소 계 | 11,785 | (13,429) |
| 법인세비용(수익) | 11,167 | (13,926) |
| 구분 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (34,398) | 11,785 | (22,613) | 44,030 | (13,429) | 30,601 |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 계속영업이익(손실) | 2,256,056 | (1,357,925) |
| 적용세율에 따른 세부담액(*1) | 772,925 | (414,167) |
| 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용 | 13,414 | 592 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 11,785 | (13,429) |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 변동 | 68,420 | 410,082 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금의 변동 | (73,400) | - |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | (796,529) | - |
| 기타(세율차이 등) | 15,170 | 3,493 |
| 과거기간과 관련된 조정액 | (618) | (497) |
| 법인세비용(수익) | 11,167 | (13,926) |
| 계속영업에 대한 유효세율(%)(*2) | 0.49% | - |
(1) 법인세, 주민세, 소득할사업세 및 지방법인특별세를 고려한 실효세율을 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 법인세법상 실효세율은 각각 34.3%, 30.5% 입니다.
(2) 전기 중 법인세비용차감전 계속영업손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 않았습니다.
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급사업세 | 15,811 | (15,811) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 148,809 | 223,889 | - | 372,698 |
| 일시상각자산 | 44 | 2,262 | - | 2,306 |
| 종속기업대여금 | 1,534,936 | (202,891) | - | 1,332,045 |
| 손상차손 | 367,012 | 126,278 | - | 493,290 |
| 국제회계기준전환효과 | 1,183,755 | 259,284 | (11,785) | 1,431,254 |
| 이월결손금 | 2,571,496 | 73,400 | - | 2,644,896 |
| 기타 | 639,341 | (461,430) | - | 177,911 |
| 합 계 | 6,461,204 | 4,981 | (11,785) | 6,454,400 |
| 이연법인세자산미인식액 | (6,461,204) | - | - | (6,454,400) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급사업세 | 7,878 | 7,933 | - | 15,811 |
| 재고자산평가충당금 | 323,125 | (174,316) | - | 148,809 |
| 일시상각자산 | 26 | 18 | - | 44 |
| 종속기업대여금 | 1,532,923 | 2,013 | - | 1,534,936 |
| 손상차손 | 392,842 | (25,830) | - | 367,012 |
| 국제회계기준전환효과 | 1,305,529 | (135,203) | 13,429 | 1,183,755 |
| 이월결손금 | 1,940,671 | 630,825 | - | 2,571,496 |
| 기타 | 548,128 | 91,213 | - | 639,341 |
| 합 계 | 6,051,122 | 396,653 | 13,429 | 6,461,204 |
| 이연법인세자산미인식액 | (6,051,122) | - | - | (6,461,204) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | - | - |
| 상계 전 당기법인세부채 | - | - |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | - | - |
| 구분 | 금액 | 이연법인세효과 | 소멸예상시기 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이(*) | 11,119,396 | 3,809,505 | |
| 이월결손금 | 7,720,070 | 2,644,895 | 2031~2034년 |
| 합 계 | 18,839,466 | 6,454,400 |
(*) 처분 또는 배당가능성이 존재하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않은 종속회사주식과 대여금 손상금액에 대한 차감할 일시적차이를 포함하고 있습니다.
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 기타의 부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율법으로 계산한 이자수익 | 9,085 | - | - | - | - | 9,085 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 711,079 | - | - | - | - | 711,079 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,974 | - | - | 1,974 |
| 금융수익 계 | 720,164 | - | 1,974 | - | - | 722,138 |
| 유효이자율법으로 계산한 이자비용 | - | 35,692 | - | - | 69,509 | 105,201 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 319,645 | - | - | - | - | 319,645 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 69,478 | - | 69,478 |
| 금융원가 계 | 319,645 | 35,692 | - | 69,478 | 69,509 | 494,324 |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 기타의 부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율법으로 계산한 이자수익 | 9,547 | - | - | - | - | 9,547 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 573,311 | - | - | - | - | 573,311 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 123,850 | - | - | 123,850 |
| 사채상환이익 | - | 358,729 | - | - | - | 358,729 |
| 금융수익 계 | 582,858 | 358,729 | 123,850 | - | - | 1,065,437 |
| 유효이자율법으로 계산한 이자비용 | - | 44,023 | - | - | 73,110 | 117,133 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 360,051 | - | - | - | - | 360,051 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 383,823 | - | 383,823 |
| 금융원가 계 | 360,051 | 44,023 | - | 383,823 | 73,110 | 861,007 |
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천엔)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 19,861,283 | 19,573,211 |
| 자본총계 | 9,476,853 | 7,254,577 |
| 부채비율(%) | 210 | 270 |
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.# 33. 금융상품
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 3(*) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(*) 당사가 보유한 공정가치 측정 금융상품은 모두 수준 3으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 매출채권 | - | 1,014,164 | 1,014,164 | |
| 금융리스채권 | - | 45,443 | 45,443 | |
| 기타금융자산 | - | 5,545,086 | 5,545,086 | |
| 장기금융상품 | - | 10,376 | 10,376 | |
| 현금및현금성자산 | - | 4,424,166 | 4,424,166 | |
| 합 계 | - | 11,039,235 | 11,039,235 | |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 237,933 | - | 237,933 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | 609,722 | 609,722 | |
| 차입부채 | - | 1,263,160 | 1,263,160 | |
| 사채 | - | 100,000 | 100,000 | |
| 전환사채 | - | 449,962 | 449,962 | |
| 리스부채 | - | 14,711,170 | 14,711,170 | |
| 기타금융부채 | - | 1,505,936 | 1,505,936 | |
| 소 계 | - | 18,639,950 | 18,639,950 | |
| 합 계 | 237,933 | 18,639,950 | 18,877,883 |
(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 69,478 | - | 69,478 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 매출채권 | - | 256,611 | 256,611 | |
| 금융리스채권 | - | 79,998 | 79,998 | |
| 기타금융자산 | - | 5,455,434 | 5,455,434 | |
| 장기금융상품 | - | 9,933 | 9,933 | |
| 현금및현금성자산 | - | 3,730,059 | 3,730,059 | |
| 소 계 | - | 9,532,035 | 9,532,035 | |
| 합 계 | 69,478 | 9,532,035 | 9,601,513 | |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 파생금융부채 | 239,907 | - | 239,907 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | 178,321 | 178,321 | |
| 차입부채 | - | 1,218,154 | 1,218,154 | |
| 사채 | - | 100,000 | 100,000 | |
| 전환사채 | - | 426,614 | 426,614 | |
| 리스부채 | - | 15,604,637 | 15,604,637 | |
| 기타금융부채 | - | 899,895 | 899,895 | |
| 소 계 | - | 18,427,621 | 18,427,621 | |
| 합 계 | 239,907 | 18,427,621 | 18,667,528 |
(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은주요 투입변수 | 주요 투입변수(%) | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간의 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | 이항모형 | 할인율 | 0.19 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험조정 할인율이 낮아지는 (높아지는) 경우ㆍ기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 |
| 변동성 | 52.84 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예ㆍ적금 | 4,217,079 | 3,596,961 |
| 기타금융기관의 금융자산 | 10,376 | 9,933 |
| 매출채권 | 1,014,164 | 256,611 |
| 금융리스채권 | 45,443 | 79,998 |
| 특수관계자에 대한 대여금 | 2,785,566 | 2,876,021 |
| 기타금융자산 | 2,759,520 | 2,579,413 |
| 합 계 | 10,832,148 | 9,398,937 |
당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내(일본) | 7,588,504 | 6,327,312 |
| 중국 | 166,555 | 89,725 |
| 한국 | 3,077,089 | 2,981,900 |
| 합 계 | 10,832,148 | 9,398,937 |
당기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행 | 4,217,079 | 3,596,961 |
| 기타금융기관 | 10,376 | 9,933 |
| 부동산운용회사 | 9,301 | 87,066 |
| 관광ㆍ여행사 | 89,210 | 79,998 |
| 기타 | 6,506,182 | 5,624,979 |
| 합 계 | 10,832,148 | 9,398,937 |
당기와 전기 중 금융상품에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융리스채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 금융리스채권 | 기타금융자산 | |
| 기초잔액 | 344,674 | 63,246 | 2,505,955 | 315,624 | 49,517 | 2,270,630 |
| 대손상각비 | - | - | - | 29,050 | 13,729 | 235,325 |
| 대손상각비 환입 | (26,343) | (1,137) | (869,384) | - | - | - |
| 제각 | (5,165) | - | (33,255) | - | - | - |
| 기말잔액 | 313,166 | 62,109 | 1,603,316 | 344,674 | 63,246 | 2,505,955 |
당기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 연체일수 | 기대신용손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | ||||
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 0% | 1,024,233 | - | 1,024,233 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 50% | 70,749 | (35,374) | 35,375 |
| 채무불이행 | ||||
| 365일 이상 연체 | 100% | 339,900 | (339,900) | - |
| 채무불이행 | ||||
| 합 계 | 1,434,882 | (375,274) | 1,059,608 |
| 연체일수 | 기대신용손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | ||||
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 0% | 329,278 | - | 329,278 |
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 50% | 14,661 | (7,330) | 7,331 |
| 채무불이행 | ||||
| 365일 이상 연체 | 100% | 400,590 | (400,590) | - |
| 채무불이행 | ||||
| 합 계 | 744,529 | (407,920) | 336,609 |
당기말과 전기말 현재 장기금융상품 및 기타의 금융자산에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 연체일수 | 기대신용손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | ||||
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 0% | 6,982,849 | - | 6,982,849 |
| 25% | 3,714,300 | (928,734) | 2,785,566 | |
| 채무불이행 | ||||
| 180일 이상 365일 미만 연체 | 100% | 10,000 | (10,000) | - |
| 365일 이상 연체 | 99% | 668,707 | (664,581) | 4,126 |
| 채무불이행 | ||||
| 합 계 | 11,375,856 | (1,603,315) | 9,772,541 |
| 연체일수 | 기대신용손실율 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | ||||
| 미연체 및 180일 미만 연체 | 0% | 6,185,269 | - | 6,185,269 |
| 38% | 4,638,360 | (1,762,339) | 2,876,021 | |
| 채무불이행 | ||||
| 365일 이상 연체 | 100% | 744,655 | (743,617) | 1,038 |
| 채무불이행 | ||||
| 합 계 | 11,568,284 | (2,505,956) | 9,062,328 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생금융부채 | 237,933 | 237,933 | 237,933 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*): | |||||||
| 매입채무 | 609,722 | 609,722 | 609,722 | - | - | - | - |
| 차입부채 | 1,263,160 | 1,350,749 | 218,728 | 198,130 | 201,991 | 504,202 | 227,698 |
| 사채 | 100,000 | 100,300 | 150 | 100,150 | - | - | - |
| 전환사채 | 449,962 | 525,519 | - | - | - | 525,519 | - |
| 리스부채 | 14,711,170 | 15,013,689 | 789,381 | 772,270 | 1,437,488 | 3,522,132 | 8,492,418 |
| 기타금융부채 | 1,505,936 | 1,505,936 | 1,505,936 | - | - | - | - |
| 소 계 | 18,639,950 | 19,105,915 | 3,123,917 | 1,070,550 | 1,639,479 | 4,551,853 | 8,720,116 |
| 합 계 | 18,877,883 | 19,343,848 | 3,361,850 | 1,070,550 | 1,639,479 | 4,551,853 | 8,720,116 |
(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함된 금액입니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생금융부채 | 239,907 | 239,907 | 239,907 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) : | |||||||
| 매입채무 | 178,321 | 178,321 | 178,321 | - | - | - | - |
| 차입부채 | 1,218,154 | 1,294,209 | 355,915 | 290,122 | 269,289 | 120,061 | 258,822 |
| 사채 | 100,000 | 100,600 | 150 | 150 | 100,300 | - | - |
| 전환사채 | 426,614 | 525,519 | - | - | - | 525,519 | - |
| 리스부채 | 15,604,637 | 15,965,074 | 838,955 | 738,324 | 1,441,967 | 3,562,914 | 9,382,914 |
| 기타금융부채 | 899,895 | 899,895 | 899,895 | - | - | - | - |
| 소 계 | 18,427,621 | 18,963,618 | 2,273,236 | 1,028,596 | 1,811,556 | 4,208,494 | 9,641,736 |
| 합 계 | 18,667,528 | 19,203,525 | 2,513,143 | 1,028,596 | 1,811,556 | 4,208,494 | 9,641,736 |
(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함된 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 금융상품의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KRW | USD | CNY | KRW | USD | CNY | |
| 현금및현금성자산 | 289,499 | 269 | 808 | 46,407 | 22,424 | 1,718 |
| 기타금융자산 | 3,570,928 | 4,520 | 389,607 | 4,507,650 | 4,090 | 387,883 |
| 합 계 | 3,860,427 | 4,789 | 390,415 | 4,554,057 | 26,514 | 389,601 |
당기말과 전기말 현재 엔화의 KRW, USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 변동정도 | 손익 | 변동정도 | 손익 | |
| KRW | 10% | 386,043 | 10% | 455,406 |
| USD | 10% | 479 | 10% | 2,651 |
| CNY | 10% | 39,042 | 10% | 38,960 |
당기말 현재 상기 통화에 비하여 엔화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산(*) | 4,754,425 | 5,766,940 |
| 금융부채 | 1,813,122 | 1,984,675 |
(*) 수취이자가 중요하지 아니한 보통예금은 제외되어 있습니다.
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하며, 금리스왑 등 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
당사는 점포 및 종업원 기숙사 등을 임차하고 있습니다.
당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,170,195 | 22,463 | 10,192,658 |
| 감가상각비 | (1,127,315) | (4,900) | (1,132,215) |
| 사용권자산의 추가 | 727,786 | 11,922 | 739,708 |
| 기말잔액 | 9,770,666 | 29,485 | 9,800,151 |
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,441,990 | 27,277 | 10,469,267 |
| 감가상각비 | (1,052,337) | (4,814) | (1,057,151) |
| 사용권자산의 추가 | 822,929 | - | 822,929 |
| 사용권자산의 제거 | (42,387) | - | (42,387) |
| 기말잔액 | 10,170,195 | 22,463 | 10,192,658 |
당기와 전기 중 리스이용자로서의 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 68,654 | 72,259 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) | (21,840) | (10,948) |
| 단기리스와 관련된 비용 | 9,974 | 48,438 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 4,845 | 5,985 |
당기와 전기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환 | 1,627,806 | 1,625,458 |
| 리스부채 관련 이자비용 | 68,654 | 72,259 |
| 리스개설직접원가 | 5,369 | 18,672 |
| 단기리스 관련 비용 | 9,974 | 48,438 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 4,845 | 5,985 |
| 총현금유출액 | 1,716,648 | 1,770,812 |
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였습니 다.
당사는 부동산 및 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년에서 5년 사이에서 결정됩니다.
당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 수취할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 338,578 | 328,674 |
| 1년 초과 5년 이내 | 153,309 | 409,826 |
| 합 계 | 491,887 | 738,500 |
당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차량운반구 운용리스료수익 | 63,585 | 28,552 |
| 감가상각비 | 75,329 | 100,417 |
| 부동산 운용리스료수익 | 184,028 | 127,909 |
| 감가상각비 | 202,824 | 190,997 |
당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2018년 06월 16일 | 2018년 07월 14일 |
| 부여선택권수 | 92,500 개 | 5,000 개 |
| 전환비율 | 주식선택권 1개당 보통주 1주 | 보통주 1주 |
| 행사가능기간 | 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 | 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 |
| 행사가능 | 2020년 6월 16일 경과후 1/3, 2021년 6월 16일 경과후 1/3, 2022년 6월 16일 경과후 1/3 | 2020년 7월 14일 경과후 1/3, 2021년 7월 14일 경과후 1/3, 2022년 7월 14일 경과후 1/3 |
| 소멸일 | 2023년 06월 17일 | 2023년 07월 15일 |
| 기초자산가격 | 13,550 원 | 12,600 원 |
| 기대행사가격 | 13,686 원 | 12,726 원 |
| 기초자산의 기대변동성 | 52.6 | 53.7 |
| 기대행사기간 | 3.0 년 | 3.0 년 |
| 기대배당수익률 | - | - |
| 무위험이자율 | 2.1 ~ 2.4 | 2.0 ~ 2.2 |
당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 개)
| 구 분 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 24,500 | 5,000 |
| 감소(*) | (24,500) | (5,000) |
| 기말수량 | - | - |
(*) 부여된 주식선택권은 당기 중 행사가능기간 경과로 인하여 모두 소멸되었습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 개인주주인 대표이사입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 지배지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케이박스 | 당사의 종속기업 | 100% | 100% | 100% |
| (주)케이티씨택스프리 | (주)케이박스의 종속기업 | 51% | 51% | 51% |
| (주)시티플러스(*) | (주)케이박스의 종속기업 | - | 70% | 70% |
| (주)탑시티면세점(*) | (주)시티플러스의 종속기업 | - | 70% | 70% |
| (주)디에프케이박스(*) | (주)시티플러스의 종속기업 | - | 70% | 70% |
(*) 당기 중 ㈜케이박스가 보유한 ㈜시티플러스의 지분 전부를 처분하여 ㈜시티플러스와 그 종속기업이 종속기업에서 제외되었습니다.
당기말과 전기말 현재 당사와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 없습니다.
당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 당사의 종속기업 | (주)케이박스 | 자금의대여 | - | 1,667,960 |
| 자금의회수 | 1,296,360 | 1,525,000 | ||
| 기타수익 | - | 2 | ||
| 기타비용 | 2,112 | 2,145 |
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 |
|---|---|---|
| 당사의 종속기업 | (주)케이박스 | 장기대여금 |
| 미수금 |
당기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 장기대여금에 대하여 928,734천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 환입은 (-)833,605천엔입니다.
(단위: 천엔)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 |
|---|---|---|
| 당사의 종속기업 | (주)케이박스 | 장기대여금 |
| 미수금 |
전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 장기대여금에 대하여 1,762,339천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 196,542천엔입니다.
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 102,166 | 53,045 |
| 퇴직급여 | 25,476 | 24,160 |
| 합 계 | 127,642 | 77,205 |
당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제공내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 케이박스 | 연대보증(한정근보증) | - | 940,705 |
당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운용리스자산의 금융리스채권 대체 | 31,380 | 20,811 |
| 차입금 및 사채의 유동성 대체 | 520,066 | 634,994 |
| 사용권자산의 최초 인식 | 734,339 | 800,720 |
| 리스부채의 최초 인식 | 734,339 | 800,720 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,538,186 | 1,706,719 |
| 리스의 제거 및 조건 변경 등 | - | 42,387 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 82,452 | - |
| 무상감자 | 7,381,706 | - |
| 결손금 보전 | 2,777,286 | - |
재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 리스부채 변동 | 기타 | ||
| 차입부채(유동) | 634,994 | (654,994) | 420,066 | - |
| 차입부채(비유동) | 583,160 | 700,000 | (420,066) | - |
| 사채(유동) | - | - | 100,000 | - |
| 사채(비유동) | 100,000 | - | (100,000) | - |
| 전환사채 | 426,613 | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 1,626,120 | (1,627,806) | 1,538,186 | - |
| 리스부채(비유동) | 13,978,517 | - | (1,538,186) | 734,339 |
(단위: 천엔)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 그 밖의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 리스부채 변동 | 기타 | ||
| 차입부채(유동) | 700,056 | (700,056) | 634,994 | - |
| 차입부채(비유동) | 918,154 | 299,224 | (634,994) | - |
| 사채(비유동) | 100,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 1,339,123 | (1,348,474) | - | - |
| 리스부채(유동) | 1,617,117 | (1,697,716) | 1,706,719 | - |
| 리스부채(비유동) | 14,854,644 | - | (1,706,719) | 758,333 |
당기말과 전기말 현재 당사는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 약정액 | 실행액 | ||
| 당좌차월 | 미즈호은행 오이타지점 | 90,000 | - |
| 근저당대출 | 200,000 | - | |
| 당좌차월 | 이요은행 후쿠오카지점 | 300,000 | - |
타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보
당기말과 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔, USD)
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 물품대금 보증 | 미즈호은행 | USD | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 지급보증 | 리소나은행 | JPY | 100,000 | 100,000 |
당기말 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다.
당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천엔)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 제공내용 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 451,299 | 미즈호은행 오이타지점 | 담보제공 | 400,000 |
| 토지 | 422,750 | |||
| 구축물 | 87,232 |
(1) 회사는 2024년 4월 24일에 종속회사인 주식회사 케이박스가 보유한 주식회사 케이티씨택스프리의 주식 전부를 매각하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 동일로 주주명부 명의개서를 통해 주주의 권리를 상실하였습니다.
(2) 회사가 발행한 제2차 무기명 전환사채 500백만엔은 2024년 4월 30일 사채권자의 청구에 따라 보통주 1,457,725주로 전환되었으며, 2024년 5월 31일 상장될 예정입니다.
당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
당사의 정관 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다. 당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.
당사의 정관 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다. 이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기 | 제29기 | 제28기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | 2,0550 | -14,314 | -92,320 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 20,694 | -13,044 | 92,112 | |
| (연결)주당순이익(원) | 406 | -369 | 2,628 | |
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기 | 제29기 | 제28기 | ||
| (연결)당기순이익(백만엔) | 2,218 | -1,475 | -8,887 | |
| (별도)당기순이익(백만엔) | 2,245 | -1,344 | -8,867 | |
| (연결)주당 당기순이익(엔) | 44 | -38 | -253 | |
| 현금배당금 총액(천엔) | - | - | - | |
| 현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(엔) | 보통주 | - | - | - |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 | |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | ||||
| 최근 5년간 |
2024년 02월 29일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 2024.01.22 | 무상감자 | 보통주 | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 |
※ 상기 '주식발행(감소) 일자'는 자본감소(무상) 등기가 완료되어 등기부등본을 수령한 날로, 감자기준일은 2024년 1월 17일입니다.
※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다. 따라서, 발행주식총수의 변동 없이 자본금만 감소하게 되며 '3. 발행주식총수의 변동' - 감자전/후는 동일합니다.자세한 사항은 1월 22일 제출한 '감자완료'공시를 확인해 주십시오.
2024년 02월 29일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2 | 2022.01.31 | 2027.01.30 | 4,844 | 기명식보통주 | 2023.01.31~2026.12.30 | 100 | 3,314 | 4,844 | 1,457,725 | -4,844 | - | 3,314 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 상기 2회차 사모전환사채 발행총액은 5.8억엔이었으며, 0.8억엔은 2023년 2월 20일 전환청구되어 195,599주가 상장되었습니다.
※ 기준일 이후, 5억엔의 사모전환사채는 2024년 4월 30일 전환청구권 행사가 이루어져 2024년 5월 31일 상장 예정입니다.
(단위 : 백만엔, 주)
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율(%) | 전환가액(엔) | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2 | 2022.01.31 | 2027.01.30 | 500 | 기명식보통주 | 2023.01.31~2026.12.30 | 100 | 343 | 500 | 1,457,725 | - | ||
| 합 계 | - | - | - | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜JTC | 회사채 | 사모 | 2019.09.25 | 886 | 0.30- | - | 2024.09.25 | 미상환(주1) | - |
| ㈜JTC | 회사채 | 사모 | 2021.06.30 | 14,000 | 표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00 | - | 2026.06.29 | 상환(주2) | - |
| ㈜JTC | 회사채 | 사모 | 2022.01.31 | 5,587 | 표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00 | - | 2027.01.30 | 일부상환(주3) | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,473 | - | - | - | - | - |
주1) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.
주2) 동 금액은 2022년 3월 31일 채권자와의 협의에 따라 당사가 취득 후 소각하였습니다.
주3) 권면(전자등록)총액은 2024년 4월 30일 전환청구권 행사분 포함한 전환총액을 기재하였습니다.
(단위 : 백만엔, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜JTC | 회사채 | 사모 | 2019.09.25 | 100 | 상동 | - | 2024.09.25 | 상동 | - |
| ㈜JTC | 회사채 | 사모 | 2021.06.30 | 1,581 | 상동 | - | 2026.06.29 | 상동 | - |
| ㈜JTC | 회사채 | 사모 | 2022.01.31 | 580 | 상동 | - | 2027.01.30 | 상동 | - |
| 합 계 | - | - | - | 2,261 | - | - | - | - | - |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | |||||||
| 잔여 한도 | |||||||
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||
| 사모 | |||||||
| 합계 |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 886 | - | 4,429 | - | - | - | - | 5,315 |
| 사모 | 886 | - | 4,429 | - | - | - | - | 5,315 | |
| 합계 |
※ 2024년 2월 29일 서울외국환중개㈜에서 개시 한 기말환율 8.8576 원/엔을 적용 하여 산정하였습니다.
(단위 : 백만엔)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 100 | - | 500 | - | - | - | - | 600 | |
| 합계 | 100 | - | 500 | - | - | - | - | 600 |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 |
해당사항 없습니다.
| 단위 : 백만원, % | (작성기준일 : ) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 | ||||
| 제7회 무담보사채 | 2019.09.25 | 2024.09.25 | 886 | 2019.09.24 | - | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.06.30 | 2026.06.29 | 14,000 | 2021.06.18 | - | ||||
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.01.31 | 2027.01.30 | 5,587 | 2022.01.14 | - |
2024년 02월 29일 (이행현황기준일 : )
| 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 이행현황 | 담보권설정 제한현황 | 계약내용 이행현황 | 자산처분 제한현황 | 계약내용 이행현황 | 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 이행현황 | 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.# 7. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
(작성기준일 : 2024년 2월 29일 ) (단위 : 백만엔, %)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무담보사채 | 2019.09.25 | 2024.09.25 | 100 | 2019.09.24 | - |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.06.30 | 2026.06.29 | 1,581 | 2021.06.18 | - |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.01.31 | 2027.01.30 | 580 | 2022.01.14 | - |
※ 2024년 2월 29일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.8576원/엔을 적용하여 산정하였습니다.
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 기업공개(코스닥시장상장)-2018.03.29 | 운영자금 외 | 89,542 | - |
|---|---|---|---|
| 관계회사 출자금 | - | - | |
| 관계회사 대여금 | - | - | |
| 설비투자자금(신규점포) | 67,108 |
차액에 대해서는 좌기 이외의 신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 차이가 발생하였습니다.
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 내용 | 금액 | |||
| 기업공개(코스닥시장상장) | 운영자금 외 | 89,542 | - | ||
| 설비투자자금(신규점포) | 67,108 | - |
2024년 02월 29일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사채 | 제7회 | 2019.09.25 | 사업자금 | 886 | 사업자금 | 886 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사모전환사채 | 제1회 | 2021.06.30 | 운영자금 | 14,000 | 자금상환 | 14,000 | - |
| 사모전환사채 | 제2회 | 2022.01.31 | 운영자금 | 5,587 | 운영자금 | 5,587 | - |
| 제3자배정 유상증자 | 2022.12.09 | 운영자금 | 50,000 | 운영자금 | 50,000 | - |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 내용 | 금액 | |||
| 사채 | 제7회 | 2019.09.25 | 사업자금 | 886 | - |
| 사모전환사채 | 제1회 | 2021.06.30 | 운영자금 | 14,000 | - |
| 사모전환사채 | 제2회 | 2022.01.31 | 운영자금 | 5,587 | - |
| 제3자배정 유상증자 | 2022.12.09 | 운영자금 | 50,000 | - |
※ 2022년 12월 9일 제3자배정 유상증자로 49,999,998,198원이 운영자금 용도로 납입완료되었습니다.
※ 2024년 2월 29일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.8576원/엔 적용하여 산정하였습니다.
) (단위 : 백만엔)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 내용 | 금액 | |||
| 사채 | 제7회 | 2019.09.25 | 사업자금 | 100 | - |
| 사모전환사채 | 제1회 | 2021.06.30 | 운영자금 | 1,581 | 자금상환 |
| 사모전환사채 | 제2회 | 2022.01.31 | 운영자금 | 580 | 운영자금 |
| 제3자배정 유상증자 | 2022.12.09 | 운영자금 | 5,645 | 운영자금 |
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
본 보고서 「V. 회계감사인의 감사의견 등의 1. 외부감사에 관한 사항」의 기재사항을 참조하시기 바랍니다.
(단위 : 천엔)
| 구 분 | 제30기 | 제29기 | 제28기 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,327,330 | 605,778 | 390,080 |
| 대손충당금 | (313,166) | (344,674) | (315,625) |
| 설정 율 | 23.59% | 56.90% | 80.91% |
(단위 : 천엔)
| 구 분 | 제30기 | 제29기 | 제28기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 344,674 | 315,625 | 289,382 |
| 대손상각비(환입) | (26,343) | - | - |
| 손상차손 인식 | - | (29,049) | (26,243) |
| 제각 | (5,165) | ||
| 기말금액 | 313,166 | 344,674 | 315,625 |
연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.
해당사항 없습니다.
(단위 : 천엔)
| 사업부문 | 계정과목 | 제30기 | 제29기 | 제28기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소매 | 재고자산 | 4,423,230 | 3,446,825 | 3,233,666 | - |
| 합계 | 4,423,230 | 3,446,825 | 3,233,666 | - | |
| 총자산 대비 재고자산 구성비율(%) | 14.89% | 12.52% | 12.44% | - | |
| 재고자산회전률(회수) | 0.97 | 0.41 | 0.61 | - |
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
※ 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.
① 실시일자
연간 2회로 8월 중간실사, 2월에 기말실사를 진행합니다.
② 실사방법
샘플 중심의 수량 카운트
③ 장기체화재고 등 현황
재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천엔)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 5,511,081 | 5,511,081 | -1,087,851 | 4,423,230 | - |
당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가 금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.
당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는 평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.
| 구분 | 당기말 단위:천엔 | 전기말 단위:천엔 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 파생금융자산 | - | 69,479 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||
| 단기금융상품 | 56,449 | 122,248 |
| 매출채권 | 1,014,164 | 261,104 |
| 금융리스채권 | 45,443 | 79,998 |
| 기타금융자산 | 3,077,831 | 3,084,437 |
| 장기금융상품 | 10,376 | 9,933 |
| 현금및현금성자산 | 4,490,288 | 9,933 |
| 합 계 | 8,694,551 | 3,627,199 |
| 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 237,933 | 239,907 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||
| 매입채무 | 626,657 | 228,275 |
| 차입부채 | 1,816,357 | 1,724,687 |
| 사채 | 100,000 | 526,614 |
| 전환사채 | 449,962 | 526,614 |
| 전환사채 | 14,724,135 | 526,614 |
| 기타금융부채 | 1,511,484 | 946,007 |
| 합 계 | 19,466,528 | 3,665,490 |
(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
당사는 이사의 경영진단 및 분석 의견으로 미래 발생할 것이라고 예상한 사항은 당해 사업 보고서 작성 시점의 재무 성과에 기반하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 요소 역시 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 예측 정보와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사의 경영결과 등 내부환경과 관련된 요인과 외부환경 관련 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 본 예측정보 시점의 사업보고서 작성 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 이미 기재한 예측정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에서 규정한 기준을 준수하고 있습니다. 또한 이러한 예측 정보는 당사 그룹이 합리적이라고 판단하거나 일정한 전제에 근거해 예측한 것으로 허위 기재나 중요한 기재 사항의 누락은 없다고 판단하고 있습니다만, 동 의견서에 기재된 예측 정보와 실제 결과에 차이가 생길 가능성이 있는 점을 미리 양해해 주시기 바랍니다. 결론적으로, 상기 주의사항은 당해 사업 보고서에 기재하는 모든 예측 정보에 대해서적용되는 것으로 동 보고서 작성 시점에서 기대하는 결과 또는 상황의 달성 및 장래의 실적을 보증하는 것은 아닙니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
그동안 세계 경제는 러시아의 우크라이나 침공의 장기화, 중동 분쟁 등의 영향으로 성장이 둔화하고 인플레이션이 진행된 한편, 세계보건기구(WHO)가 코로나19 팬데믹 종료를 공식적으로 발표한 이후 많은 나라에서는 활발한 경제 활동이 재개되었습니다. 당사가 사업을 영위하고 있는 국가인 일본 경제의 경우, 미국발 금융 긴축에도 불구하고 견조한 편이나, 일본은행(BOJ)의 금융 완화 등이 초래한 엔저 현상으로 인해 기업 실적 개선이 기대된다는 이유로 닛케이 평균주가는 34년 만에 사상 최고치를 경신했으며 국내 물가가 서서히 상승하는 완만한 회복 기조에 놓여 있습니다. 당사의 주된 사업인 소매 사업과 관련해 방일 외래객 수의 동향에 대해서는 2022년도에 중국 이외의 국가로부터 코로나19 관련의 규제가 철폐된 이후, 코로나19 이전을 웃도는 월별 데이터가 기록되는 등 순조로운 회복세를 보입니다. 방일 중국인 수의 경우, 2023년 8월 일본 단체 여행 금지가 해제된 이후 계속해서 회복하고 있습니다만, 중국 국내발 부동산 장기 불황의 영향이 우려되고 있습니다. 위와 같은 상황에 당사는 휴업 중인 점포를 재개장하거나 신규 지역에서의 신규 출점 등을 진행함으로써 방일 외래객 증가에 대응해 왔으며 현재 한국, 중국, 대만, 동남아 단체 관광객이 입점하는 주요 점포를 중심으로 전략적으로 총 20개 점포를 보유, 이 중 17개 점포를 운영하고 있습니다. 향후 대만, 동남아시아 관광객 유치를 위한 적극적인 점포 운영 전략과 더불어, 휴업 중인 3개 점포 또한 신속하게 영업 재개가 이루어질 수 있도록 준비하고 있습니다. 코로나19 기간 점포의 대부분을 정리한 경쟁사와는 달리, 당사는 거점마다 점포를 유지해 왔기 때문에 경쟁사보다 빠르게 대응할 수 있으며, 계속된 인바운드 회복세에 힘입어 신속한 매출 확보가 가능할 것으로 판단합니다.
당사는 소매 사업 단일 사업부문이기 때문에 사업부 별로 기재하지 않습니다.
당사의 당 연결 회계연도의 재무상태는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만엔, %)
| 구분 | 연결재무상태표 | 제30기 | 제29기 | 전기대비(％) |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산］ | 11,519 | 8,828 | 30.49% | |
| [비유동자산］ | 18,217 | 18,607 | -2.10% | |
| 자산총계 | 29,736 | 27,435 | 8.39% | |
| [유동부채］ | 5,542 | 4,903 | 13.03% | |
| [비유동부채］ | 14,982 | 15,630 | -4.15% | |
| 부채총계 | 20,523 | 20,533 | -0.05% | |
| 자본총계 | 9,213 | 6,902 | 33.49% |
당사의 당 연결 회계연도의 재무상태에 대한 분석은 다음과 같습니다.
당사의 당 연결 회계연도의 자산총계는 전기 대비 8.4% 증가한 297억엔이 되었습니다. 유동자산은 전기 대비 30.5% 증가하였으며, 주요 내역으로는 현금 및 현금성자산이 약 45억엔, 재고자산이 약 46억엔입니다. 현금 및 현금성자산은 당기 중 진행된 계열회사 지분 매각 등으로 전기대비 14.7% 증가하였습니다. 재고 자산은 일본 국내의 주요 소매 사업의 상품 재고가 주된 내용이 됩니다. 비유동자산은 전기 대비 2.1% 감소한 약 182억엔으로 주요 내역은 유형자산 약 130억엔, 기타비유동금융자산이 약 25억엔입니다. 유형자산의 75.4%를 차지하고 있는 사용권자산 약 98억엔에는 약 59억엔의 손상차손이 반영되어 있습니다.
당사의 당 연결 회계연도 부채합계는 전기대비 0.1% 감소한 약 205억엔이 되었습니다. 유동부채는 전기 대비 13% 증가한 약 55억엔이며, 주요내역은 유동리스부채가 약 15억엔, 차입금, 사채 등이 약 15억엔입니다. 비유동부채는 전기대비 4.2% 감소한 약 150억엔이 되었으며 비유동리스부채가 약 132억엔으로 인해 증감이 발생했습니다.
당사의 당 연결회계연도 자본총계는 전기 대비 33% 증가한 약 92억엔이 되었습니다. 지배기업의 소유지분은 약 96억엔이 되었습니다.
당사의 당 연결 회계연도의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만엔, %)
| 구분 | 연결손익계산서 | 제30기 | 제29기 | 전기대비(％) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,268 | 3,688 | 341.12% | |
| 매출원가 | 3,825 | 840 | 355.14% | |
| 매출총이익 | 12,443 | 2,848 | 336.98% | |
| 판매비와관리비 | 11,558 | 4,396 | 162.92% | |
| 기타영업수익 | 1,570 | 221 | 610.28% | |
| 기타영업비용 | 80 | 217 | -62.93% | |
| 영업이익(손실) | 2,375 | (1,544) | 253.82% | |
| 금융수익 | 92 | 767 | -88.00% | |
| 금융비용 | 238 | 711 | -66.55% | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,230 | (1,489) | 249.77% | |
| 법인세비용 | 11 | (14) | 181.18% | |
| 당기순이익 | 2,218 | (1,475) | 250.41% |
당사의 당 연결 회계연도의 영업실적에 대한 분석은 다음과 같습니다. 당사의 주요 사업인 소매 사업과 관련해 방일 외래객 수의 동향에 대해서는 2022년도에 중국 이외의 국가로부터 코로나19 관련의 규제가 철폐된 이후, 코로나19 이전을 웃도는 월별 데이터가 기록되는 등 순조로운 회복세를 보이고 있습니다. 방일 중국인 수의 경우, 2023년 8월 일본 단체 여행 금지가 해제된 이후 일본과 중국간 정부 긴장과 오염수 방류 문제 등으로 그 회복세는 더디지만, 계속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. 그 결과, 당 연결 회계연도 매출액은 전기 대비 341.1% 증가한 약 163억엔이 되었으며, 매출원가는 상품 매입의 증가로 전기 대비 355.1% 증가한 약 38억엔이 되었고 매출총이익은 전기대비 337% 증가한 약 124억엔을 기록하였습니다. 당 연결 회계연도의 판매비 및 일반 관리비는 주로 여행사 등에 지급하는 판매촉진비, 점포 임대료 및 인건비 지급이 주된 비용이며 전기 대비 162.9% 증가한 약 116억엔이 되었으며, 전기에 이어 당기에도 팬데믹으로 인한 손상차손 인식은 발생하지 않았습니다. 그 결과, 기타비용은 전기 대비 62.9% 감소한 약 0.8억엔을 기록하였으며 영업이익은 전기 대비 253.8% 증가한 약 24억엔이 되었습니다.
(단위 : 백만엔, %)
| 구분 | 제30기 | 제29기 | 전기대비(％) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,490 | 3,916 | 14.65% |
당사의 현금및현금성자산은 전기대비 14.7% 증가한 약 45억엔입니다. 당사의 본업인 면세업을 둘러싼 환경은 자연 재해 및 팬데믹 등의 질병에 대한 영향에 매우 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 일정한 현금 및 예금을 보유함으로써 재무건전성을 유지해 한층 더 나은 성장을 위한 투자를 실시해 나아가는 것이 보다 중요하다고 판단하고 있습니다.
당사가 국내외로부터 조달한 외부자금조달 실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만엔, %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기대비(％) |
|---|---|---|---|
| 유동 : | |||
| 은행차입금 | 400 | 635 | -37.00% |
| 기타차입금 | 553 | 507 | 9.21% |
| 사채 | 450 | - | |
| 전환사채 | 100 | 427 | -76.56% |
| 소 계 | 1,503 | 1,568 | -4.14% |
| 비유동 : | |||
| 은행차입금 | 863 | 583 | 48.00% |
| 사채 | - | 100 | -100.00% |
| 소 계 | 863 | 683 | 26.34% |
| 합 계 | 2,366 | 2,251 | 5.11% |
당사는 당기에 일본의 금융기관으로부터 약 13억엔의 차입금을 차입하였습니다. 조달한 자금은 경영 정상화를 위한 운전 자금 용도로 활용될 예정입니다.
(단위 : 백만엔, %)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 비율 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 은행차입금 | 400 | 16.91% | 237,827 |
| 기타차입금 | 553 | 23.38% | ||
| 전환사채 | 450 | 19.02% | ||
| 사채 | 100 | 4.23% | ||
| 소 계 | 1,503 | 63.53% | ||
| 비유동부채 | 은행차입금 | 863 | 36.47% | |
| 소 계 | 863 | 36.47% | ||
| 합 계 | 합 계 | 2,366 | 100.00% |
당사의 당 연결 회계연도의 유동부채와 비유동부채를 합한 명목차입금은 약 24억엔입니다. 이 중 유동부채는 약 15억엔으로 차입금 중 63.5%를 차지하고 있습니다. 또한, 비유동성차입금은 약 9억엔으로 차입금의 36.5%를 차지하고 있습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | 현금창출단위의 손상 | |
| 제29기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | COVID-19 영향으로 인한 불확실성, 현금창출단위의 손상 | |
| 제28기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 계속기업관련 중요한 불확실성, COVID-19 영향으로 인한 불확실성, 현금창출단위의 손상 |
(단위 : 천엔, 시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기(당기) | 삼정회계법인 | 중간재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 32,000 (3,000) | 32,000 (2,463) |
| 제29기(전기) | 삼정회계법인 | 중간재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 57,000 (4,540) | 57,000 (4,510) |
| 제28기(전전기) | 삼정회계법인 | 중간재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 47,000 (3,880) | 47,000 (3,562) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제30기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제29기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제28기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
해당사항 없습니다.
당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부 터 2024년 5월 17일 내부회계관리제도 감사 결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.
당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.# 【사외이사 및 그 변동현황】 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 당사는 감사위원회 설치회사입니다.
※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무 ·오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.
※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 이사 김태엽씨, 이사 이현호씨는 임기 만료로, 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키씨는 일신 상의 사유로 중도퇴임하였으며, 이사 위춘재씨, 이사 오홍재씨, 감사등위원인 사외이사 카토 카즈히코씨가 신규 선임되었습니다.
이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요내용 # 이사의 독립성
이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.
| 이사 (구분) | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구철모 (사내이사) | 24.05.29~25.05.31 | 연임 (15회) | 이사회 | 1994년 당사 설립 때부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사 그룹의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 배양된 식견은 당사 그룹의 사업 영역의 확대나 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치의 향상에 필요하다고 판단해 계속해서 이사 후보자로 추대합니다. | 경영최고책임자 | - | 최대주주 |
| 야마모토 후미야 (사내이사) | 24.05.29~25.05.31 | 연임(1회) | 이사회 | 글로벌하게 전개하는 금융기관을 중심으로 풍부한 경험과 식견을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 당사 이사로서 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등, 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단해 계속해서 감사등 위원이 아닌 이사 후보자로 추대합니다. | 관리부문담당 | - | 없음 |
| 노무라 카즈히로 (사내이사) | 24.05.29~25.05.31 | 연임 (6회) | 이사회 | 신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예와 경험을 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기에 계속해서 사내이사 후보자로 추대합니다. | 영업부문담당 | - | 없음 |
| 위춘재 (이사) | 24.05.29~25.05.31 | 신임 ( - ) | 이사회 | 파트너 변호사로서의 풍부한 경험과 식견을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 법조로서의 객관적이고 공정한 입장, 전문적인 견지에서 당사의 이사로서 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단해 이사 후보자로 추대합니다. | 경영전반감독 및 조언 | - | 없음 |
| 오홍재 (이사) | 24.05.29~25.05.31 | 신임( - ) | 이사회 | 투자·컨설팅 회사, 사업에 풍부한 경험과 식견을 가지고 있습니다.이 폭넓은 지견을 살려 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등, 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단해 이사 후보자로 추대합니다. | 경영전반감독 및 조언 | - | 없음 |
※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.
※ 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 일신상의 이유로 사내이사 마츠모토 아츠오씨가 중도 퇴임하였으며 사내이사 야마모토 후미야씨가 신규 선임되었습니다.
※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 이사 김태엽씨, 이사 이현호씨가 임기 만료로 퇴임하였으며, 이사 위춘재씨, 이사 오홍재씨가 신규 선임되었습니다.
당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.
당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주 등과의 이해관계 | 결격요건 해당여부 |
|---|---|---|---|
| 카토 카즈히코(감사등위원인사외이사) | 1984년 4월 미쓰비시상사 주식회사 입사 1998년 4월 이스즈 필리핀 주식회사 부사장(파견) 2003년 11월 미쓰비시상사 주식회사 이스즈 사업본부 중동아프리카팀장 2012년 5월 동사 감사부(사내 파견) 2013년 5월 간사이페인트 주식회사 국제본부 부장 2016년 4월 동사 집행임 원 2020년 4월 동사 이사 2023년 3월 산덴홀딩스 주식회사 사외감사역 |
없음 | 미해당 |
| 호리 요시로(감사등위원인사외이사) | 1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임) 2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임) 2011년 1월 당사 입사 사외감사 2014년 12월 후쿠오카대학교 감사 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) |
없음 | 미해당 |
| 시키치 켄코(감사등위원인사외이사) | 1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사 2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임) 2009년 3월 세무사 등록(현임) 2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사 2015년 7월 당사 입사 사외감사 2015년 8월 주식회사 베가코퍼레이션 사외이사(감사등위원) 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) |
없음 | 미해당 |
※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.
※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 일신상의 이유로 감사등위원인 사토 스미유키씨가 중도 퇴임하였으며 카토 카즈히코씨가 신규 선임되었습니다.
해당사항 없습니다.
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 07월 11일 | 공익사단법인 일본감사역협회 | 1 | - | 타사의 부정 사안 등을 포함한 「이사의 역할과 책임」과 관련하여 주로 감사등위원, 감사역의 입장에서 취해야 할 대응이나 수단에 대해 전문 변호사가 강의를 실시 |
보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 정관 제20조 (이사의 수) | ② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다. |
| 정관 제21조 (이사의 선임) | 당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다. |
| 정관 제24조 (이사의 임기) | ② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다. |
| 정관 제33조 (감사등위원회) | 감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다. |
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카토 카즈히코(감사등위원인사외이사) | 예 | 1984년 4월 미쓰비시상사 주식회사 입사 1998년 4월 이스즈 필리핀 주식회사 부사장(파견) 2003년 11월 미쓰비시상사 주식회사 이스즈 사업본부 중동아프리카팀장 2012년 5월 동사 감사부(사내 파견) 2013년 5월 간사이페인트 주식회사 국제본부 부장 2016년 4월 동사 집행임 원 2020년 4월 동사 이사 2023년 3월 산덴홀딩스 주식회사 사외감사역 |
- | - | - |
| 호리 요시로(감사등위원인사외이사) | 예 | 1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임) 2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임) 2011년 1월 당사 입사 사외감사 2014년 12월 후쿠오카대학교 감사 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) |
예 | 회계사 (1호 유형) | 일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03) 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06) 호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재) 후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재) |
| 시키치 켄코(감사등위원인사외이사) | 예 | 1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사 2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임) 2009년 3월 세무사 등록(현임) 2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사 2015년 7월 당사 입사 사외감사 2015년 8월 주식회사 베가코퍼레이션 사외이사(감사등위원) 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) |
- | - | - |
당사의 당기 상근 감사등위원은 사토 스미유키씨였으며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.
감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.
| 회차 | 개최일정 | 의안 내용 | 가결여부 | 감사등위원 사토 스미유키 (출석율 100%) | 감사등위원 호리 요시로 (출석율 100%) | 감사등위원 시키치 켄코 (출석율 100%) | 감사등위원 오바타 신조 (출석율 100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.03.15 | 결의사항 없음 | - | - | - | - | - |
| 2 | 2023.4.13 | 감사등위원(사토 스미유키씨)의 선임에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 신규 회계감사인(조수이감사법인) 선정에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 3 | 2023.04.28 | 감사등위원(호리 요시로 씨 및 시키치 켄코 씨)의 선임(재임)에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제29기 계산서류 등 및 연결 계산서류의 심의에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 제29기 정기주주총회 소집통지 및 의안 심의에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 감사보고서 작성 제출 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 4 | 2023.05.18 | 내부회계관리제도에 대한 감사 등 위원회의 평가보고서에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023.05.26 | 감사등위원회 위원장 선정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 상근감사등위원 선정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 선정감사등위원 선정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 감사등위원 보수 배분 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 지급 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 6 | 2023.06.15 | 2023년도 감사등위원회 감사 계획에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 여수(죠수이) 감사법인의 감사보수에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 7 | 2023.6.29 | 감사연락표 「경영자와 개인적인 친분 관계가 있는 거래처와의 거래에 대하여」에 관한 감사등위원회의 대응방침에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2023.07.14 | 「감사등위원회 규정」 개정에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2023.08.18 | 감사보고서 「부정발생 방지에 대한 대응상황」에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2023.9.15 | 감사연락표 「J사에 대한 대량발주(쇼핑백과 레지 봉지)」에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2023.11.15 | 결의사항 없음 | - | - | - | - | - |
| 12 | 2023.12.15 | 감사보고서「IT전반통제」에 대하여 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2024.1.19 | 결의사항 없음 | - | - | - | - | - |
| 14 | 2024.2.15 | 결의사항 없음 | - | - | - | - | - |
※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.
※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.
※ 2024년 5월 29일 정기주주총회를 통해 감사등위원인 사토 스미유키씨가 일신 상의 사유로 중도 퇴임하였으며 카토 카츠히코씨가 신규 선임되었습니다.
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 07월 11일 | 공익사단법인일본감사역협회 | 1 | - | 타사의 부정 사안 등을 포함한 「이사의 역할과 책임」과 관련하여 주로 감사등위원, 감사역의 입장에서 취해야 할 대응이나 수단에 대해 전문 변호사가 강의를 실시 |
| 내부감사 및 감사등위원회 지원 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위 (근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 내부감사실 | 1 | 1실장 (0년 3개월) | 내부감사 및 감사등위원회 지원 |
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위 (근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무부 | 1 | 1과장 (4년 9개월) | 사내법률준수에 대한 감사 법률자문 감사등위원회의 결과 개시 |
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 미도입 | - |
| 서면투표제 | 실시 | - |
| 전자투표제 | - | 실시 |
(기준일 : 2024년 02월 29일)
(단위 : 주) (기준일 : 2024년 02월 29일)
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 50,288,623 | - |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 50,288,623 | - |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | - | - | - |
※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.
(단위 : 주, %) (기준일 : 2024년 02월 29일)
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | |||
| 구철모 | 본인 | 보통주 | 20,867,000 | 41.49 | 20,867,000 |
| 주식회사 KU | 기타 | 보통주 | 1,440,000 | 2.86 | 1,440,000 |
| 구광모 | 친인척 | 보통주 | 136,000 | 0.27 | 136,000 |
| 호리 요시로 | 임원 | 보통주 | 76,000 | 0.15 | 76,000 |
| 구미경 | 친인척 | 보통주 | 50,000 | 0.10 | 50,000 |
| 구순경 | 친인척 | 보통주 | 50,000 | 0.10 | 50,000 |
| 김성강 | 기타 | 보통주 | 4,000 | 0.00 | 4,000 |
| 변상무 | 임원 퇴임 | 보통주 | 4,000 | 0.00 | 4,000 |
| 임원 퇴임 | 보통주 | 22,627,000 | 44.98 | 22,619,000 | |
| 계 |
※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 본 보고서 「Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황」을 참고하여 주시기 바랍니다.
(단위 : 주) (기준일 : 2024년 02월 29일)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 (%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 구철모 | 20,867,000 | 41.49 | 대표이사 |
| 어쎈타제오호사모투자 합자회사 | 15,087,507 | 30.00 | - | |
| 공동보유자 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
(단위 : 주) (기준일 : 2024년 02월 29일)
| 구분 | 소액주주수 | 비 고 |
|---|---|---|
| 7,709 | 7,712 | |
| 소액주주 | ||
| 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 |
※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.
※ 소액주주 현황은 2024년 2월 29일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제8조 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전 항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다. (1) 발행하는 주식 또는 그 처분하는 자기주식의 수가 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 경우 (2) 대한민국에 주식예탁증서를 신규 상장시키기 위하여 주식을 발행하는 경우 (3) 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 등의 제휴 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 범위 내에서 신규로 주식을 발행하거나 자기주식을 처분하는 경우 ④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다. ⑤ 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우 유상증자의 발행가액에 대하여는, 회사법 및 기타 일본의 법령이 허용하는 범위에서 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 제1호 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조를 준수하여야 한다. |
| 주주명부폐쇄시기 (기준일) | 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다. |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 |
| 공고게재 (공고) | 제5조 당 회사의 공고는 전자공고로 실시한다. |
2024년 02월 29일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력
| 구철모 | 남 | 1962.10 | 대표이사 사장 | 사내이사 | 상근 | 경영 최고책임자
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