JTC Inc.

Annual Report • Jun 29, 2020

사업보고서 3.9 JTC C A 320001-1006914 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 26 기) 2019.03.012020.02.29 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 06월 29일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 JTC 대 표 이 사 : 구철모 본 점 소 재 지 : 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F (전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101 (홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/ 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획본부장 (성 명) 야나기타 히로키 (전 화) +81-70-1369-8305 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인 서명_200629.jpg 대표이사등의 확인 서명_제26기 사업보고서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) (주)케이박스2018.04.17서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)한국사업 홀딩스 기능 34,142 자회사해당(주)시티플러스2010.09.17인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항 제1여객터미널 서편(운서동)도소매&cr;보세판매장업28,287의결권 과반수 소유해당(주)케이티씨택스프리2018.04.25서울특별시 은평구 수색로 229(수색동)화장품 도소매6,485의결권 과반수 소유-(주)탑시티면세점2015.12.29서울특별시 강서루 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)도소매&cr;전자상거래업 1,300 의결권 과반수 소유-(주)디에프케이박스2019.01.29서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)화장품 도소매 920 의결권 과반수 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr;회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 ---- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다. 나. 설립일자 &cr;당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr; 다. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 &cr; 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F (2) 전화번호: +81-92-260-8364 (3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/ 라. 중소기업 해당여부 &cr;당사는 일본 회사법 상 중소기업에 해당하지 않습니다. 마. 대리인에 관한 사항 &cr;당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하고 있으며, 공시는 IR실의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.&cr; 바. 주요사업 내용 &cr;당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고 있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항 &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 회사의 설립 근거법 &cr;당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다. &cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 일자 내용 1993/05 오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업 2011/03 상호를 주식회사 제이티씨로 변경 2013/08 이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr; (100% 자회사, 버스 사업) 2014/01 이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도 2014/04 현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입 2015/01 상호를 주식회사 JTC로 변경 2015/02 자본금을 6억 3141만엔으로 증자 2015/03 현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도 2015/06 본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전 2017/04 오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점 2017/10 한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 2018/02 한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인 2018/04 한국 코스닥시장 상장&cr;100% 자회사 주식회사 케이박스 설립 2018/06 주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득 2018/07 주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자 2018/08 주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점 2018/11 주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점 2018/11 주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득 2019/01 주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립 2019/12 주식회사 탑시티면세점의 시내면세점 특허 자진 반납 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 주소 비고 1994/03 오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호 회사 설립 2003/12 오이타현 벳푸시 이시가키 니시 10초메 3007번지 이전 2015/06 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F 이전 다. 경영진의 중요한 변동 일자 내용 2015.02.13 사외이사 선임: 가와베 히로유키 2015.07.03 사외감사 선임: 시키치 켄코&cr;감사 선임: 다카하시 노리유키 2016.05.26 이사 선임: 노구치 다케시 2018.05.30 사외이사 선임: 김재준&cr;사내이사 선임: 야나기타 히로키 2019.05.29 임기 만료로 이사 퇴임 : 노구치 다케시&cr;임기 만료로 감사 퇴임 : 다카하시 노리유키&cr;-----------------------------------------------------&cr;사내이사 재선임 : 구철모&cr;사내이사 재선임 : 아키야마 미치하루&cr;사내이사 재선임 : 야나기타 히로키&cr;사내이사 선임 : 오카 토시후미&cr;사외이사 재선임 : 가와베 히로유키&cr;사외이사 재선임 : 김재준&cr;감사등위원인 사외이사 선임 : 이치키 카즈히로&cr;감사등위원인 사외이사 선임 : 호리 요시로&cr;감사등위원인 사외이사 선임 : 시키치 켄코 2020.05.28 임기 만료로 사내이사 퇴임 예정 : 아키야마 미치하루 (주 1)&cr;임기 만료로 사외이사 퇴임 예정 : 가와베 히로유키 (주 1)&cr;-----------------------------------------------------&cr;사내이사 중임(주2) : 구철모&cr;사내이사 중임(주2) : 야나기타 히로키&cr;사내이사 중임(주2) : 오카 토시후미&cr;사외이사 중임(주2) : 김재준 주 1) 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료&cr; 되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;주2) 2020.05.28 정기주주총회는 속행되어 2020.07.09 연회 개최 후 종결될 예정이오니 본 보고서 제출일 &cr; 기준으로 중임의 상태임을 안내드립니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 마. 상호의 변경 일자 내용 1993/05 오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업 1994/03 상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경 1998/03 상호를 유한회사 토키로 변경 2003/09 상호를 유한회사 일본관광공사로 변경 2005/09 주식회사 일본관광공사로 조직변경 2011/03 상호를 주식회사 제이티씨로 변경 2015/01 상호를 주식회사 JTC로 변경 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2020.02.29(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1994.03.17- 구(口) 60554,975554,9751994.04.19유상증자(주주배정) 구(口) 100554,975554,9752005.07.01유상증자(주주배정) 구(口) 240554,975554,9752005.09.01- 보통주 ---2006.12.21유상증자(주주배정) 보통주 1,000554,975554,9752007.08.06- 보통주 160554,975554,9752015.02.16주식배당 보통주 4,678,440--2015.02.27유상증자(주주배정) 보통주 335,400-36,6282017.10.01주식분할 보통주 20,061,600--2018.03.29유상증자(주주배정)보통주9,928,517----계35,005,517-- 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 주1) - - 주2) - - - - 주3) - - 주1) 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정&cr; 주 2) 유한회사에서 주식회사 로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경 ( 주식무상배당(1주당 2,999주 배당))&cr; 주3) 2017년 8월 1 5일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정&cr; ※ 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개소(주)의 2020년 02월 28일 매매기준율인 11.0995원/ 엔을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. (단위 : 천엔, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주 당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 1994.03.17 - 구(口) 60 50 50 주1) 1994.04.19 유상증자(주주배정) 구(口) 100 50 50 - 2005.07.01 유상증자(주주배정) 구(口) 240 50 50 - 2005.09.01 - 보통주 - - - 주2) 2006.12.21 유상증자(주주배정) 보통주 1,000 50 50 - 2007.08.06 - 보통주 160 50 50 - 2015.02.16 주식배당 보통주 4,678,440 - - - 2015.02.27 유상증자(주주배정) 보통주 335,400 - 3.3 - 2017.10.01 주식분할 보통주 20,061,600 - - 주3) 2018.03.29 유상증자(주주배정) 보통주 9,928,517 - - - 계 35,005,517 - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2020.02.29(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020.02.29(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 배당에 관한 권리의 행사절차&cr; 당사의 정관 제8조(주식배당을 받을 권리 등의 결정), 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금 혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일 전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다. 당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다. 단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다. (2) 배당 지급에 관한 사항&cr; 당사의 정관 제8 조, 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다. 이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다. 주요배당지표 ----16,9047,96524,559-22,15815,52924,559-3023019791,1322,2805,022----20.3620.45-----------------3265200------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 최근 3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.&cr; - 제26기(2019년 3월 1일~2020년 2월 29일) 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기(2018년 3월 1일~2019년 2월 28일) 평균환율 : 10.0383원/엔&cr;- 제24기(2017년 3월 1일~2018년 2월 28일) 평균환율 : 10.0136원/엔&cr; ※ 2017년 8월 1 5일 결정된 1:5 주식분할에 따라 주 당현금 배당금은 감소하였으나 배당총액은 증가하였습니다.&cr; ※ 전기와 전전기에는 연결대상 종속회사가 존재하지 않았으므로 연결재무제표와 별도재무제표의 수치가 동일합니다. 구분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 26기 제 25기 제 24기 (연결)당기 순이익(천엔) -1,568,493 793,465 2,452,572 (별도)당기 순이익(천엔) -2,055,958 1,546,979 2,452,572 (연결)주당 당기순이익(엔) -28 30 98 현금배당금 총액(천엔) 105,016 210,033 501,540 현금배당성향(%) - 20.36 20.45 주당 현금배당금(엔) 보통주 3 6 20 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 &cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr; 당사는 방일 외국인 단체 여행객을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 방일 외국인 여행객 대상의 쇼핑 시장이므로, 거시적인 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만, 더 근본적으로는 관광산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받는 특성이 있습니다.&cr;&cr; ① 면세절차 일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의 경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10% (※ ) 를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 100만원 이하, 1회 구매금액 30만원 미만으로 제한하고 있는 바, 여전히 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다.&cr; 이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.&cr;( ※) 2019년 10월 1일부로 일본 소비세율이 8%에서 10%로 인상되었습니다. &cr; &cr;②한일 양국 면세산업의 차이점&cr; 사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다. &cr;&cr;면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 구분 면세범위 및 방식 사전면세점&cr;(Duty-Free Shop) ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요 사후면세점&cr;(Tax-Free Shop) ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급 &cr; ③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유 일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할 수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다. &cr; ④ 한일 관세율 비교&cr; 면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; &cr;① 일본 사후면세점의 추 이&cr; 방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr; 1. 방일여행객 증가에 따른 tax-free 면세점 증가 추이.jpg 방일여행객 증가에 따른 tax-free 면세점 증가 추이 (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; ②방일 외국인 여행객의 추이 &cr; 방일여행객의 증가는 다음의 세 가지 요인에 의해 영향을 받는 것으로 파악되고 있습니다.&cr;첫 번째는 관광산업에 대한 일본 정부의 정책적인 지원입니다. 일본 정부는 2014년 이후 관광산업 육성을 목표로 국제 공항 정비, 비자 발급 요건 완화, 각 지방별 관광 상품 개발 지원 등 관광 산업 활성화에 노력을 기울이고 있습니다.&cr; 두 번째는 지진과 태풍 등의 자연재해, 전염병 등 예기치 못한 외부 환경 요인입니다. 점포나 해당 주변 지역이 자연재해로 인해 방일 외국인 여행객이 일시적으로 감소하거나 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 같은 전염병 유행은 해외 여행 소비 위축에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. &cr; 마지막으로 각종 이벤트 개최입니다. 향후 5년 이내 일본에서는 2021년 도쿄 하계올림픽, 2025년 복합카지노리조트 건설, 2025년 오사카엑스포가 예정되어 있습니다. 일본 정부는 이러한 이벤트 성공을 위해 발착 항공편 증가와 호텔 등 숙박시설 건설, 각종 교통망 및 편의 시설 확충에 박차를 가하고 있으며, 세계 각국으로부터 일본을 방문하는 여행객의 활용도가 높아지리라 기대됩니다. &cr; &cr; ③ 방일 외국인 여행객의 전체 소비액 추이&cr; 방일 외국인 여행객 소비액은 방일 외국인 여행객 수와 밀접한 관련이 있습니다. 실제로, 방일 외국인 여행객 이 급격하게 증가한 2013년 이후 방일 외국인 여행객 소비액 추이는 입국자수 증가와 비례하여 유사하게 나타납니다.&cr;&cr; 2. 2013년부터 2020년 5월까지 방일여행객 및 소비액 추이.jpg 2013년부터 2020년 5월까지 방일여행객 및 소비액 추이 (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) ※위 소비액은 2020.04.15에 발표한 2020년 1월-3월의 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 &cr;발표되면 달라질 수 있는 점 참고 바랍니다. 한편, 방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대 최고 입국자 수를 기록하였고, 연평균성장률(CAGR) 21.07%로 꾸준히 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.&cr; [2012년부터 2020년 05월까지의 방일 외국인 여행객 수] (단위: 명) 구분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 5월 CAGR (12~19년) 방일&cr;외국인&cr;여행객 8,358,105 10,363,904 13,413,467 19,737,409 24,039,700 28,691,073 31,191,856 31,882,049 3,944,400 21.07% (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; 일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모로 확인이 되었습니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하고 있습니다. &cr; [ 2019년 기준 방일 외국인 여행객의 항목별 소비액 현황] (단위: 억엔) 구분 소비액 비중 쇼핑비 16,690 34.7% 숙박비 14,132 29.4% 식비 10,397 21.6% 교통비 4,986 10.4% 오락비 1,908 4.0% 기타 22 0.0% 계 48,135 100.0% [ 2020년 01월 ~ 03월 기준 방일 외국인 여행객의 항목별 소비액 현황] (단위: 억엔) 구분 소비액 비중 쇼핑비 2,045 30.4% 숙박비 2,040 30.3% 식비 1,569 23.3% 교통비 693 10.3% 오락비 373 5.5% 기타 7 0.1% 계 6,727 100.0% (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; ※위 소비액은 2020.04.15에 발표한 2020년 1월-3월의 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 발표되면 달라질 수 있는 점 참고 바랍니다. &cr; ④ 방일 외국인 여행객의 1인당 쇼핑 소비액 추이 방일 외국인 여행객 1인당 쇼핑액의 경우, 방일 외국인 여행객수 증가와 마찬가지로 2012년부터 지속적으로 상승하여 2015년 기준 1인당 약 73,662엔을 기록하였습니다. 동 기간 중국 여행객은 방일여행객 인당 소비액의 2배 이상의 금액을 소비하며 총소비액의 상승을견인하였습니다. 하지만 2016년 4월, 중국 정부의 해외소비 억제책(1인당 해외소비액 한도를 연 10만위안으로 제한하고 관세를 최고 60%까지 높인 중국의 폭매금지령) 즉, 사치금지법이 2016년 4월 8일부터 시행된 결과, 방일여행객 전체의 1인당 소비액이 약 59,323엔으로 약 20% 감소하였습니다. &cr; 그럼에도 불구하고, 전체 소비액은 2016년 3조 7,476억엔에서 약 18% 증가한 4조 4,161억엔(2017년) 을 기록하며 성장세를 이어나가고 있고, 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성, 전염병 확산 등의 우려에 2 020년 1-3월 방일여행객 전체 쇼핑 소비액은 2,045억엔으로 다소 주춤하였으나 전체 소비액중 30.4%를 차지하며 여전히 가장 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다. &cr; 3. 방일여행객 1인당 쇼핑 소비액 추이.jpg 방일 외국인 여행객 1인당 쇼핑 소비액 추이 (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; ※위 소비액은 2020.04.15에 발표한 2020년 1월-3월의 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 &cr;발표되면 달라질 수 있는 점 참고 바랍니다. &cr; (3) 시장여건 및 경쟁상황&cr;&cr; ① 일본 정부의 여행객 유치 정책 &cr; 일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그러나 당초 2020년 7월 중 개최 예정이었던 도쿄 하계올림픽 및 패럴림픽은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대규모 확산 사태로 인하여 1년 연기가 결정되었고, 향후 행사 개최 방법 및 방향에 대해서는 안전에 초점을 맞추어 계 속적인 논의가 이루어질 것으로 보입니다. &cr; 4. 최근 10년간 방일여행객수 추이.jpg 최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이 (출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; ※위 소비액은 2020.04.15에 발표한 2020년 1월-3월의 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 발표되면 &cr;달라질 수 있는 점 참고 바랍니다. &cr; 일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.&cr; [관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의] 결의 일시 결의 내용 2017.03.28 1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시 (출처: 일본 관광청, 당사 정리)&cr; ② 일본 정부의 면세업 우호정책 &cr; 일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다. &cr;방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 이 경우 면세 상품의 가격경쟁력은 더욱 높아질 것으로 예상되는 바 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모를 성장시키는 촉진제 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; [소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황] 구 분 시 기 내 용 면세 대상 품목 확대 2014. 10 ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, &cr; 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가&cr;ㆍ면세품 소비 증진 기대 2016.05 ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하 2018.07 ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 &cr; 이상 50만엔 미만으로 개정 소비세 인상 2014. 04 / 2019. 10 ㆍ2014. 04: 소비세 5% → 8% 2019. 10: 소비세 8% → 10% &cr;ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대 &cr; ③ 경쟁상황 당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사 및 소비자에 대한 장악력이 수반되어야 하며, 단체여행객을 겨냥한 사업의 제반 환경을 두루 갖추는 것이 매출의 중요한 요소로 작용합니다.&cr; [당사 사업모델의 핵심 경쟁력] 소비자 장악력 여행사 장악력 외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비 안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보 다양한 상품 구성 다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr;가능한 자본력 및 상품 구매력 구비 One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약) 회사-여행사간 호혜적 관계 소비자 Needs 분석/확보 전국 단위 점포 전개 &cr; 나. 회사의 현황 (1) 영업개황&cr; ① 사업 경과 및 성과 당 연결 회계연도에서는 소비세 인상 조치로 일본 경제에 일부 경기 하방의 우려를 보였으나, 고용 환경은 여전히 완만한 회복세를 이루었습니다. 한편, 국제 정세는 미중 패권 경쟁에 따른 불확실성 심화와 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인해 전세계에서 경기 침체 우려가 커지는 가운데, 세계 경제 전망도 불투명해지고 있습니다. 당사 그룹의 주요 사업인 일본 국내 소매 사업에 밀접한 2019년 일본정부관광국(JNTO)의 방일 외국인 여행객 동향 자료에 따르면, 중국과 동남아시아 노선의 잇따른 신규 취항 등 항공편을 확대했던 것이 일본을 방문하는 외국인 관광객의 증가에 주효했던 것으로 분석됩니다. 한편, 일본의 수출규제 단행 이후 한일 관계의 갈등 국면이 도드라져 자발적인 일본 여행 보이콧이 장기화되면서 방일 한국인 여행객 수의 감소가 지속되었습니다. 게다가, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 2020년 2월은 방일 외국인 여행객 수가 급감하였고 그 결과, 당 연결 회계연도 방일 외국인 관광객수의 누계는 3,033만 4천명 (추계치)으로 전년 동월대비 3.6% 감소하였습니다. 이러한 외부환경의 변화 하에서 당사 그룹은 홋카이도 삿포로에 겨울철마다 교통 문제로 야기되었던 기회 손실을 줄이고 고객 편의성을 확보하고자 기존 두 개의 점포를 통합하여 "JTC 홋카이도점"으로 이전 오픈하였습니다. 또한, 전용 대형 주차 시설을 확충하여 고객의 이용 편의를 극대화한 "생활광장 구마모토점"을 이전 오픈하였고 한편, 오키나와에는 "생활광장 이시가키점"을 새로이 오픈하였습니다. 이렇듯 단체 여행객의 유치가 가능한 환경을 두루 갖춤과 동시에 상품 라인업을 대폭 확대하여 다양성을 강조한 사업 전략을 펼치고 있습니다. 한편, 증가가 예상되는 개별 여행객에 대한 시책으로 DOTON PLAZA 오사카에서는 최적화된 원두맛을 살린 CAFE AIRIS를 오픈하였을 뿐만 아니라 오사카스러운 오사카에서만 구할 수 있는 한정판 등 참신한 상품 구성 및 지속적인 이벤트 개최 등 입소문을 타며 방일 외국인 여행객뿐만 아니라, 인근 현지 주민들도 반기며 찾아와주는 점포로 각광을 받고 있습니다. 경영 기반 강화 차원에서는 점포 운영 효율화 및 고객 응대, 상품 진열 등 매뉴얼을 표준화하여 판매 단가 향상에 힘쓰고 있습니다. 또한, "고객 감동"이라는 경영이념에 부합하면서도 최상의 서비스를 제공할 수 있는 역량 있는 다양한 인재채용으로 점포 현장력을 살려가고자 힘을 기울인 한편, 당 연결 회계연도 2년째에 접어든 해외 사업에 있어서도 적절한 사업 기회를 포착하여 수익 기반 대책 마련을 추진해 왔습니다. 이처럼 여러 시도를 거듭한 한해였으나, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 종식 시기의 불확실성을 감안하여 관련 자산의 회수가능성 등을 손상차손으로 반영하여, 당 연결 회계연도 실적은 매출액 51,876백만엔 (전기 매출액 51,685백만엔), 영업손실 647백만엔 (전기 영업이익 1,722백만엔), 모회사주주에 귀속되는 당기순손실은 978백만엔 (전기는 모회사주주에 귀속되는 당기순이익 1,032백만엔)이 되었습니다. &cr; (2) 경쟁우위 요소&cr; ① 점포기획&cr; 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다. ② 마케팅&cr; 당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 27년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다. ③ 판매&cr; 당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다. (3) 시장점유율&cr; 방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 2020년 3월 31일 현재 54,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 당사와 같이 단체 여행객을 위주로 사업을 영위하며 매출액이 100억엔이 넘는 사업체는 당사 내부 추산 7개가 존재하는 것으로 파악하고 있습니다.&cr; 하지만 개중에 한 곳을 제외한 나머지는 비상장사로, 공식적으로 구체적인 숫자가 공표되어 있지 않은 관계로 매출 규모를 바탕으로 한 시장점유율을 추산하기는 어렵습니다.&cr;&cr; (4) 주요 거점(2020년 2월 29일 현재)&cr;&cr; ① 당사 본사 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F 점포&cr;(23개) 동일본 지역 총괄부 - 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현) 서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(아이치현, 오사카부) 규슈 제1 지역 총괄부 - 6개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현, 가고시마현) 규슈 제2 지역 총괄부※ - 9개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 구마모토현, 오키나와현) ※ 규슈 제2지역 총괄부의 점포수는 고객 방문에 따라 운영되는 임시 점포 3곳을 포함하고 있습니다. &cr; ② 자회사 회사명 소재지 주식회사 케이박스 본사(대한민국 서울특별시) 주식회사 시티플러스 본사(대한민국 인천광역시) 주식회사 케이티씨택스프리 본사(대한민국 서울특별시) 주식회사 탑시티면세점 본사(대한민국 서울특별시) 주식회사 디에프케이박스 본사(대한민국 서울특별시) (5) 대 처 해야 할 과제 &cr; 당사 그룹은 관광 관련 사업을 통해 맺어진 사람들과의 유대를 강화하여 많은 사람들에게 훈훈한 감동을 제공할 수 있는 상품과 서비스를 창출하는 것을 가장 중요한 과제로 삼고 있습니다. 당사 그룹의 주요 사업인 일본 국내 소매 사업에 밀접한 2019년 일본정부관광국(JNTO)의 방일 외국인 여행객 동향 자료에 따르면, 2020년 1월부터 5월까지 방일 외국인 여행객수의 누계치는 394만 4천명(추계치)으로, 전년 동기 대비 △71.3% 큰 폭으로 급감하였습니다. 일본 인바운드 업계는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 확산 방지를 목적으로 국가간 이동 제한·외출 금지 등 조치를 비롯해, 무사증 입국 잠정 정지 조치, 해외 입국자에 대한 격리 의무화 등 입국 규제 강화책 시행의 영향으로 방일 외국인 여행객수가 급감하는 결과를 초래하였습니다. 이러한 가운데 당사 그룹은 애프터 코로나 시대에 사업 재개가 원활히 이루어지도록 모든 역량을 집중해 중장기 전략에 따른 신규 사업 추진 강화를 위한 조직 체제 구축을 하는 한편, 각종 고정비 삭감, 점포 임시 휴업이나 점포 재배치 등의 조치를 비롯해 고객의 취향을 저격한 상품 라인업 확충과 기존 상품의 선별 등 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 파급 영향을 최소화 할 수 있도록 대책 마련에 나서고 있습니다.&cr; 더불어, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 종식 후 예방책으로 모든 고객님들이 안심하고 쇼핑하실 수 있도록 감염 예방을 위한 방역 및 강화된 위생 수칙을 이행함으로써 감염 방지 대책에 힘써갈 예정이며, 향후 예측되는 비대면·비접촉이 가져온 소비자 가치관 변화에 유연히 대응해 가며 다양한 수익 기반의 확대를 도모하고자 합니다. 아울러, 해외 사업에 있어서도 새로운 성장 동력을 찾아 수익 창출 기반 확보를 위해 최선을 다하겠습니다. &cr; 2. 주요 상품 등에 관한 사항 &cr; 가. 주요 상품 현황 &cr;&cr; [엔화 기준] (단위: 천엔) 구분 주요 상표 제26기&cr;2019.03~2020.02 상품 설명 매출액 비중 식품 Mannindou, Kamehonke, &cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr; Noguchi Collection 17,907,114 35.3% 식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있습니다.&cr;매출의 대부분은 당사의 PB상품인 ‘Noguchi Collection’등의 건강보조식품이 있습니다. &cr;그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다. 생활용품 - 7,057,708 13.9% 생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다. &cr;실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다. 화장품 4GF, Purelive 9,675,555 19.1% 화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다. &cr;취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다. 건강용품 - 2,006,819 4.0% 건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다. 귀금속 시티즌, 세이코, &cr;스와치 4,021,391 7.9% 귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어 있습니다. &cr;또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다. 전자기기 파나소닉, 히타치 2,425,390 4.8% 전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다. 민예품 등 - 620,729 1.2% 민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다. 기타 - 7,029,155 13.9% 당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다. 상품판매액 계 - 50,743,861 100.0% - &cr; [원화기준] (단위: 천원) 구분 주요 상표 제26기&cr;2019.03~2020.02 상품 설명 매출액 비중 식품 Mannindou, Kamehonke, &cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr; Noguchi Collection 192,993,921 35.3% 상동 생활용품 - 76,064,448 13.9% 상동 화장품 4GF, Purelive 104,278,294 19.1% 상동 건강용품 - 21,628,492 4.0% 상동 귀금속 시티즌, 세이코, 스와치 43,340,542 7.9% 상동 전자기기 파나소닉, 히타치 26,139,641 4.8% 상동 민예품 등 - 6,689,907 1.2% 상동 기타 - 75,756,718 13.9% 상동 상품판매액 계 - 546,891,960 100.0% - ※ 상기 상품별 매출 현황은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하였습니다. &cr;나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 &cr; 당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금의 변동에 따라 이루어집니다. &cr;당사의 주요 상품의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위: 엔) 상품명 제26기&cr;2019.03~2020.02 제25기&cr;2018.03~2019.02 제24기&cr;2017.03~2018.02 Kamehonke 낫또균 배양액 19,800 19,800 19,800 Mannindou DHA+EPA 19,800 19,800 19,800 Purelive 소프트에센스 18,800 18,800 18,800 4GF 크림 18,000 18,000 18,000 게르마늄 팔찌 골드 34,000 34,000 34,000 (단위: 원) 상품명 제26기&cr;2019.03~2020.02 제25기&cr;2018.03~2019.02 제24기&cr;2017.03~2018.02 Kamehonke 낫또균 배양액 213,395 198,758 198,269 Mannindou DHA+EPA 213,395 198,758 198,269 Purelive 소프트에센스 202,617 188,720 188,256 4GF 크림 193,995 180,689 180,245 게르마늄 팔찌 골드 366,435 341,302 340,462 ※ 상기 상품의 가격변동 원화 현황은 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하였습니다.&cr; - 제26기 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기 평균환율 : 10.0383원/엔&cr;- 제24기 평균환율 : 10.0136원/엔 다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr; 당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다. 3. 주요 원재료 &cr; 가. 주요 매입 현황&cr; [엔화 기준] (단위: 천엔, %) 품 목 구 분 제26기&cr;2019.03~2020.02 제25기&cr;2018.03~2019.02 제24기&cr;2017.03~2018.02 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 식품 수 입 - - - - - - 국 내 2,378,629 14.8% 2,644,929 17.2% 2,510,845 16.6% 화장품 수 입 - - - - - - 국 내 3,161,994 19.7% 3,063,957 19.9% 3,273,109 21.7% 생활용품 수 입 - - - - - - 국 내 1,905,658 11.9% 2,176,417 14.2% 2,875,426 19.1% 건강용품 수 입 - - - - - - 국 내 790,971 4.9% 1,320,618 8.6% 1,473,451 9.8% 전자기기 수 입 - - - - - - 국 내 1,526,135 9.5% 1,730,719 11.3% 1,879,782 12.5% 귀금속 수 입 - - - - - - 국 내 2,783,370 17.3% 2,689,157 17.5% 2,647,154 17.6% 기타 수 입 - - - - - - 국 내 3,521,502 21.9% 1,757,324 11.4% 409,561 2.7% 합계 수 입 - - - - - - 국 내 16,068,260 100.0% 15,383,122 100.00% 15,069,328 100.0% (단위: 천원, %) 품 목 구 분 제26기&cr;2019.03~2020.02 제25기&cr;2018.03~2019.02 제24기&cr;2017.03~2018.02 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 식품 수 입 - - - - - - 국 내 25,635,675 14.8% 26,550,591 17.2% 25,142,597 16.6% 화장품 수 입 - - - - - - 국 내 34,078,389 19.7% 30,756,920 19.9% 32,775,604 21.7% 생활용품 수 입 - - - - - - 국 내 20,538,233 11.9% 21,847,527 14.2% 28,793,366 19.1% 건강용품 수 입 - - - - - - 국 내 8,524,692 4.9% 13,256,760 8.6% 14,754,549 9.8% 전자기기 수 입 - - - - - - 국 내 16,447,919 9.5% 17,373,477 11.3% 18,823,385 12.5% 귀금속 수 입 - - - - - - 국 내 29,997,772 17.3% 26,994,565 17.5% 26,507,541 17.6% 기타 수 입 - - - - - - 국 내 37,952,993 21.9% 17,640,546 11.4% 4,101,180 2.7% 합계 수 입 - - - - - - 국 내 173,175,673 100.0% 154,420,394 100.0% 150,898,223 100.0% ※ 상기 매입 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr; - 제26기 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기 평균환율 : 10.0383원/엔&cr;- 제24기 평균환율 : 10.0136원/엔 4. 영업설비에 관한 사항 가. 설비의 신설 및 매입계획 등 당사는 당 연결 회계연도 중에 당사의 강점인 단체 여행객을 대상으로 한 시장 점유율을 늘려 가기 위해, 크루즈 기항 횟수와 여행객 증가가 예상되는 오키나와와 홋카이도 지역을 중심으로 신규 출점 및 점포 이전을 계획하였습니다(※). 또한, DOTON PLAZA 오사카점은 편리한 접근성과 풍부한 상품으로 단체와 개별 여행객을 아우르는 복합 매장 형태로 인기를 구가하고 있는 만큼, 동일 사업모델을 동일본 ·규슈지역의 주요 여행지에 마련할 예정입니다. &cr;또한 당사는 서울 출점에 이어 제주도에 출점을 검토하고 있습니다. 주요 거점에 출점을 통하여 중국-한국-일본을 잇는 크루즈 노선에 대한 장악력을 높이는 동시에 한국-일본 점포간 시너지를 기대하고 있습니다. 실제 출점은 사드 갈등의 해소 조짐 및 코로나바이러스감염증(COVID-19)의 진정세 등 시장 상황을 면밀히 살피어 시행할 예정입니다.&cr;&cr;※ 당사의 설비 투자 상황 점포 신설(4점포)&cr; 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 &cr; (단위: 천엔) 품목 제26기&cr;2019.03~2020.02 제25기&cr;2018.03~2019.02 제24기&cr;2017.03~2018.02 상품판매 수 출 - - - 내 수 50,743,861 50,476,953 52,256,004 합 계 50,743,861 50,476,953 52,256,004 부동산임대 수 출 　 - - 내 수 967,744 1,010,759 704,983 합 계 967,744 1,010,759 704,983 리스 수 출 　 - - 내 수 164,338 197,297 231,687 합 계 164,338 197,297 231,687 합계 수 출 - - - 내 수 51,875,943 51,685,009 53,192,674 합 계 51,875,943 51,685,009 53,192,674 * 상기 실적은 연결 기준입니다. (단위: 천원) 품목 제26기&cr;2019.03~2020.02 제25기&cr;2018.03~2019.02 제24기&cr;2017.03~2018.02 상품판매 수 출 - - - 내 수 546,891,962 506,702,797 523,270,722 합 계 546,891,962 506,702,797 523,270,722 부동산임대 수 출 - - - 내 수 10,429,861 10,146,302 7,059,418 합 계 10,429,861 10,146,302 7,059,418 리스 수 출 - - - 내 수 1,771,153 1,980,526 2,320,021 합 계 1,771,153 1,980,526 2,320,021 합계 수 출 - - - 내 수 559,092,976 518,829,626 532,650,160 합 계 559,092,976 518,829,626 532,650,160 ※ 상기 매출 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr; - 제26기 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기 평균환율 : 10.0383원/엔&cr;- 제24기 평균환율 : 10.0136원/엔 나. 주요 매출처 현황 &cr;&cr; 당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일 단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr; 6. 판매경로 가. 판매조직 당사영업조직도.jpg - 나. 판매경로&cr;&cr; 당사의 경우 당사가 운영하는 점포에서 대부분의 매출이 이루어지고 있습니다. 점포 매출 이외에 부동산 매출 등이 발생하고 있으나 이는 매출액에서 차지하는 비중이 최근사업연도 기 준 3% 미 만 입니다. &cr; 다. 판매전략 (1) 당사 매출구조의 특성&cr;&cr;당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한 사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.&cr; [당사 사업 구조도] 14 - 당사 사업 구조도.jpg 　 ※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.&cr; (2) 당사 점포의 특성&cr; 당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다. 이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이 이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다. 점포명 매장의 특성 매장 사진 JTC 면세점 ㆍ종합면세점 성격으로서, JTC의 기본 점포 형태 ㆍ최대한 다양한 형태의 제품을 취급 15 - jtc 면세점.jpg JTC 면세점 라쿠이치 &cr;면세점 ㆍ상대적으로 고가 상품을 취급하는 매장 ㆍ고가의 악세사리, 화장품, 해외 브랜드 등을 취급하며&cr;매장 또한 고급스러운 분위기 연출 16 - 라쿠이치 면세점.jpg 라쿠이치 면세점 생활광장 ㆍ다양한 생활용품 위주로 취급 ㆍ경제적, 합리적 소비성향을 가진 성향의 고객을 대응 17 - 생활광장.jpg 생활광장 AKA Jewelry, KOO SKIN ㆍ귀금속, 화장품 전문점 18 - aka, koo skin.jpg AKA Jewelry & KOO SKIN DOTON PLAZA ㆍ개별, 단체 여행객을 아우르는 1800평 규모의 대형 &cr;복합 쇼핑몰 20dotoplaza02.jpg Doton Plaza Osaka 7. 시장위험과 위험관리 &cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대 해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리체계&cr; 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 나. 신용위험&cr; 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다. (1) 매출채권 &cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (2) 채무증권&cr; 당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 유동성위험&cr; 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다 라. 시장위험&cr; 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제 하는 것입니다. (1) 환위험 당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다. (2) 이자율위험 당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr; 8. 경영상의 주요계약 등 가. 점포 관련 임대 계약 구분 계약체결시기 계약기간 JTC 일본내 임대 계약 지역별 상이 1~21년 &cr;나. 여행사 관련 계약 구분 계약&cr;상대방 계약체결&cr;시기 계약&cr;기간 계약 목적 및 &cr;주요 내용 여행업체 여행사 업체별상이 ※ 점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력, &cr;모객 및 점포내 안내 등 ※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩 니다.&cr; 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 규제사항 당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다. [당사 영위 사업 규제법률] 규제법 감독관청 규제 목적 및 내용 소비세법 국세청, 관할 세무서 목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등 약기법 도ㆍ시ㆍ구청 목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등 주세법 국세청, 관할 세무서 목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등 한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다. 1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것 가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것 나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것 2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에 소재하는 판매장일 것 3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한 설비를 가진 판매장일 것 III. 재무에 관한 사항 당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr; 구분 FY19&cr;2019.03 ~2020.02&cr; (제26기) FY18 &cr; 2018.03 ~2019.02&cr; (제25기) FY17&cr;2017.03~2018.02&cr; (제24기) 기초환율 10.0049 10.1927 9.9938 기말환율 11.0995 10.0762 9.9725 평균환율 10.7775 10.0383 10.0136 최고환율 11.5508 10.4636 10.4992 최저환율 10.0049 9.7091 9.3862 ※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다. (출처：서울외국환중개의 고시) 원화 기준 정보 이용 시 유의사항 여기서 제공하는 원화 기준의 재무정보는 외화 기준의 재무정보의 참고 자료이기 때문에 환율의 적용 기준에 따라 다른 결과가 나올 가능성이 있습니다. 이용 시 참고하시기 바랍니다. 당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다. [직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사] 사업년도 종속회사명 연결에 포함된 &cr;회사명 연결에 추가된 &cr;회사명 연결에서 제외된 &cr;회사명 FY17&cr; 2017.03~2018.02&cr; (제24기) 　- - - - FY18&cr; 2018.03~2019.02&cr;(제25기) (주) 케이박스 (주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스 (주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스 - FY19&cr; 2019.03~2020.02&cr; (제26기) 　- - - - &cr; 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표&cr;&cr;본 요약연결재무제표는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr; 요약연결재무제표 제 26 기 2020.02.29 현재 제 25 기 2019.02.28 현재 제 24 기 2018.02.28 현재 (단위 : JPY) 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 자산 　 　 　 [유동자산] 18,893,488,409 22,566,808,032 15,693,153,040 현금및현금성자산 7,045,152,838 10,227,135,573 5,256,906,554 매출채권 224,508,493 1,688,385,017 2,243,740,435 재고자산 6,686,777,971 6,415,108,631 5,856,649,506 기타유동자산 4,937,049,107 4,236,178,811 2,335,856,545 [비유동자산] 33,533,970,298 13,157,771,219 8,222,300,780 유형자산 27,720,888,532 6,241,342,123 4,539,258,562 무형자산 315,023,226 1,265,266,764 66,414,764 기타비유동자산 5,498,058,540 5,651,162,332 3,616,627,454 　자산총계 52,427,458,707 35,724,579,251 23,915,453,820 [유동부채] 7,870,725,724 6,564,091,349 5,788,889,162 [비유동부채] 22,637,856,733 4,951,014,838 3,687,093,326 　부채총계 30,508,582,457 11,515,106,187 9,475,982,488 자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 631,410,000 자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 553,410,000 기타자본구성요소 304,910,279 288,790,196 430,977,524 이익잉여금(결손금) 12,153,377,667 13,350,262,919 12,823,673,808 기타포괄손익누계액 (495,836,670) (86,430) - 비지배지분 324,425,176 938,506,581 - 　자본총계 21,918,876,250 24,209,473,064 14,439,471,332 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 매출액 51,875,942,867 51,685,008,988 53,192,674,259 영업이익 (647,312,019) 1,721,807,226 3,130,085,199 법인세차감전순이익 (866,199,247) 1,666,663,534 3,079,863,285 당기순이익 (1,568,493,281) 793,465,156 2,452,572,363 기본주당이익 (28) 30 98 &cr; (단위 : KRW) 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 자산 　 　 　 [유동자산] 209,708,274,596 227,387,671,092 156,499,968,691 현금및현금성자산 78,197,673,925 103,050,663,461 52,424,500,610 매출채권 2,491,932,018 17,012,505,108 22,375,701,488 재고자산 74,219,892,089 64,639,917,588 58,405,437,199 기타유동자산 54,798,776,563 42,684,584,935 23,294,329,395 [비유동자산] 372,210,303,323 132,580,334,357 81,996,894,529 유형자산 307,688,002,261 62,889,011,500 45,267,756,010 무형자산 3,496,600,297 12,749,080,967 662,321,234 기타비유동자산 61,025,700,765 56,942,241,890 36,066,817,285 　자산총계 581,918,577,918 359,968,005,449 238,496,863,220 [유동부채] 87,361,120,174 66,141,097,251 57,729,697,168 [비유동부채] 251,268,890,808 49,887,415,711 36,769,538,194 　부채총계 338,630,010,981 116,028,512,961 94,499,235,362 자본금 53,888,071,379 48,919,949,982 6,296,736,225 자본잉여금 53,022,310,379 48,134,006,382 5,518,881,225 기타자본구성요소 3,384,351,642 2,909,907,773 4,297,923,358 이익잉여금(결손금) 134,896,415,415 134,519,919,224 127,884,087,050 기타포괄손익누계액 (5,503,539,119) (870,886) - 비지배지분 3,600,957,241 9,456,580,011 - 　자본총계 243,288,566,937 243,939,492,487 143,997,627,858 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 매출액 559,092,974,249 518,829,625,724 532,650,162,960 영업이익 (6,976,405,285) 17,284,017,477 31,343,421,149 법인세차감전순이익 (9,335,462,385) 16,730,468,553 30,840,518,991 당기순이익 (16,904,436,336) 7,965,041,275 24,559,078,614 기본주당이익 (302) 301 981 &cr; 나. 요약재무제표&cr;&cr;본 요약재무제표는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr; 요약재무제표 제 26 기 2020.02.29 현재 제 25 기 2019.02.28 현재 제 24 기 2018.02.28 현재 (단위 : JPY) 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 자산 　 　 　 [유동자산] 16,646,434,694 18,969,706,874 15,693,153,040 현금및현금성자산 6,738,927,506 8,584,846,853 5,256,906,554 매출채권 207,592,190 1,675,438,621 2,243,740,435 재고자산 6,135,708,982 5,784,321,721 5,856,649,506 기타유동자산 3,564,206,016 2,925,099,679 2,335,856,545 [비유동자산] 32,637,680,249 15,050,661,854 8,222,300,780 유형자산 25,356,694,469 4,880,163,812 4,539,258,562 무형자산 39,412,016 52,065,617 66,414,764 기타비유동자산 7,241,573,764 10,118,432,425 3,616,627,454 　자산총계 49,284,114,943 34,020,368,728 23,915,453,820 [유동부채] 5,953,642,666 5,774,995,797 5,788,889,162 [비유동부채] 21,812,852,290 4,459,176,866 3,687,093,326 　부채총계 27,766,494,956 10,234,172,663 9,475,982,488 자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 631,410,000 자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 553,410,000 기타자본구성요소 304,910,279 288,790,196 430,977,524 이익잉여금(결손금) 11,580,709,910 13,865,406,071 12,823,673,808 　자본총계 21,517,619,987 23,786,196,065 14,439,471,332 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 매출액 44,916,042,612 49,192,196,674 53,192,674,259 영업이익 1,441,872,745 2,466,712,295 3,130,085,199 법인세차감전순이익 (1,303,622,769) 2,430,570,896 3,079,863,285 당기순이익 (2,055,957,811) 1,546,978,643 2,452,572,363 기본주당이익 (59) 46 98 &cr; (단위 : KRW) 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 자산 　 　 　 [유동자산] 184,767,101,886 191,142,560,404 156,499,968,691 현금및현금성자산 74,798,725,853 86,502,633,860 52,424,500,610 매출채권 2,304,169,513 16,882,054,633 22,375,701,488 재고자산 68,103,301,846 58,283,982,525 58,405,437,199 기타유동자산 39,560,904,674 29,473,889,386 23,294,329,395 [비유동자산] 362,261,931,924 151,653,478,973 81,996,894,529 유형자산 281,446,630,259 49,173,506,602 45,267,756,010 무형자산 437,453,672 524,623,570 662,321,234 기타비유동자산 80,377,847,994 101,955,348,801 36,066,817,285 　자산총계 547,029,033,810 342,796,039,377 238,496,863,220 [유동부채] 66,082,456,771 58,190,012,650 57,729,697,168 [비유동부채] 242,111,753,993 44,931,557,937 36,769,538,194 　부채총계 308,194,210,764 103,121,570,587 94,499,235,362 자본금 53,888,071,379 48,919,949,982 6,296,736,225 자본잉여금 53,022,310,379 48,134,006,382 5,518,881,225 기타자본구성요소 3,384,351,642 2,909,907,773 4,297,923,358 이익잉여금(결손금) 128,540,089,646 139,710,604,653 127,884,087,050 　자본총계 238,834,823,046 239,674,468,790 143,997,627,858 구분 제 26기 &cr; 2019.03~2020.02 제 25기&cr; 2018.03~2019.02 제 24기&cr; 2017.03~2018.02 매출액 484,082,649,251 493,806,027,873 532,650,162,960 영업이익 15,539,783,509 24,761,598,031 31,343,421,149 법인세차감전순이익 (14,049,794,393) 24,398,799,825 30,840,518,991 당기순이익 (22,158,085,308) 15,529,035,712 24,559,078,614 기본주당이익 (636) 462 981 &cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 사업보고서_26_01041828_jtc.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 2020.02.29 현재 제 25 기 2019.02.28 현재 제 24 기 2018.02.28 현재 (단위 : JPY) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 　 　 　 　유동자산 18,893,488,409 22,566,808,032 15,693,153,040 　　현금및현금성자산 7,045,152,838 10,227,135,573 5,256,906,554 　　단기금융상품 1,271,329,757 646,585,223 　 　　매출채권 224,508,493 1,688,385,017 2,243,740,435 　　단기금융리스채권 67,239,793 66,964,008 132,024,312 　　기타유동금융자산 425,283,361 465,968,702 133,438,363 　　재고자산 6,686,777,971 6,415,108,631 5,856,649,506 　　기타유동자산 3,168,991,920 3,044,445,036 2,070,393,870 　　당기법인세자산 4,204,276 12,215,842 　 　비유동자산 33,533,970,298 13,157,771,219 8,222,300,780 　　장기금융상품 483,260,848 531,022,115 315,138,835 　　장기금융리스채권 113,468,935 126,626,226 85,213,126 　　기타비유동금융자산 4,381,670,964 4,635,874,892 3,074,523,211 　　기타비유동자산 6,112,680 162,920,693 141,752,282 　　유형자산 27,720,888,532 6,241,342,123 4,539,258,562 　　무형자산 315,023,226 1,265,266,764 66,414,764 　　이연법인세자산 513,545,113 194,718,406 　 　자산총계 52,427,458,707 35,724,579,251 23,915,453,820 부채 　 　 　 　유동부채 7,870,725,724 6,564,091,349 5,788,889,162 　　매입채무 475,101,218 1,302,733,773 1,106,230,303 　　당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 81,196 　　리스부채 2,775,969,186 　 　 　　차입부채 2,013,817,492 1,961,716,472 1,378,886,000 　　사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 　　기타유동금융부채 1,529,592,158 2,475,176,684 2,555,635,936 　　기타유동부채 234,059,463 311,450,620 219,249,327 　　당기법인세부채 435,839,749 413,013,800 428,806,400 　　충당부채 306,346,458 　 　 　비유동부채 22,637,856,733 4,951,014,838 3,687,093,326 　　리스부채 19,192,777,123 　 　 　　차입부채 2,163,588,029 3,679,183,316 2,554,412,000 　　사채 200,000,000 200,000,000 300,000,000 　　순확정급여부채 661,907,573 592,234,249 509,726,444 　　충당부채 419,584,008 426,254,295 319,125,773 　　이연법인세부채 　 53,342,978 3,829,109 　부채총계 30,508,582,457 11,515,106,187 9,475,982,488 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 21,594,451,074 23,270,966,483 14,439,471,332 　　자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 631,410,000 　　자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 553,410,000 　　기타자본구성요소 304,910,279 288,790,196 430,977,524 　　이익잉여금(결손금) 12,153,377,667 13,350,262,919 12,823,673,808 　　기타포괄손익누계액 (495,836,670) (86,430) 　 　비지배지분 324,425,176 938,506,581 　 　자본총계 21,918,876,250 24,209,473,064 14,439,471,332 자본과부채총계 52,427,458,707 35,724,579,251 23,915,453,820 &cr; (단위 : KRW) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 　 　 　 　유동자산 209,708,274,596 227,387,671,092 156,499,968,691 　　현금및현금성자산 78,197,673,925 103,050,663,461 52,424,500,610 　　단기금융상품 14,111,124,638 6,515,122,024 - 　　매출채권 2,491,932,018 17,012,505,108 22,375,701,488 　　단기금융리스채권 746,328,082 674,742,737 1,316,612,451 　　기타유동금융자산 4,720,432,665 4,695,193,835 1,330,714,075 　　재고자산 74,219,892,089 64,639,917,588 58,405,437,199 　　기타유동자산 35,174,225,816 30,676,437,072 20,647,002,869 　　당기법인세자산 46,665,361 123,089,267 - 　비유동자산 372,210,303,323 132,580,334,357 81,996,894,529 　　장기금융상품 5,363,953,782 5,350,685,035 3,142,722,032 　　장기금융리스채권 1,259,448,444 1,275,911,178 849,787,899 　　기타비유동금융자산 48,634,356,865 46,712,002,587 30,660,682,722 　　기타비유동자산 67,847,692 1,641,621,487 1,413,624,632 　　유형자산 307,688,002,261 62,889,011,500 45,267,756,010 　　무형자산 3,496,600,297 12,749,080,967 662,321,234 　　이연법인세자산 5,700,093,982 1,962,021,603 - 　자산총계 581,918,577,918 359,968,005,449 238,496,863,220 부채 　 　 　 　유동부채 87,361,120,174 66,141,097,251 57,729,697,168 　　매입채무 5,273,385,969 13,126,606,044 11,031,881,697 　　당기손익-공정가치측정금융부채 - - 809,727 　　리스부채 30,811,869,980 - - 　　차입부채 22,352,367,252 19,766,647,515 13,750,940,635 　　사채 1,109,950,000 1,007,620,000 997,250,000 　　기타유동금융부채 16,977,708,158 24,940,375,303 25,486,079,372 　　기타유동부채 2,597,943,010 3,138,238,737 2,186,463,914 　　당기법인세부채 4,837,603,294 4,161,609,652 4,276,271,824 　　충당부채 3,400,292,511 - - 　비유동부채 251,268,890,808 49,887,415,711 36,769,538,194 　　리스부채 213,030,229,677 - - 　　차입부채 24,014,745,328 37,072,186,929 25,473,873,670 　　사채 2,219,900,000 2,015,240,000 2,991,750,000 　　순확정급여부채 7,346,843,107 5,967,470,740 5,083,246,963 　　충당부채 4,657,172,697 4,295,023,527 3,182,481,771 　　이연법인세부채 - 537,494,515 38,185,790 　부채총계 338,630,010,981 116,028,512,961 94,499,235,362 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 239,687,609,696 234,482,912,476 143,997,627,858 　　자본금 53,888,071,379 48,919,949,982 6,296,736,225 　　자본잉여금 53,022,310,379 48,134,006,382 5,518,881,225 　　기타자본구성요소 3,384,351,642 2,909,907,773 4,297,923,358 　　이익잉여금(결손금) 134,896,415,415 134,519,919,224 127,884,087,050 　　기타포괄손익누계액 (5,503,539,119) (870,886) - 　비지배지분 3,600,957,241 9,456,580,011 - 　자본총계 243,288,566,937 243,939,492,487 143,997,627,858 자본과부채총계 581,918,577,918 359,968,005,449 238,496,863,220 &cr;&cr; 연결 포괄손익계산서 제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지 제 25 기 2018.03.01 부터 2019.02.28 까지 제 24 기 2017.03.01 부터 2018.02.28 까지 (단위 : JPY) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 51,875,942,867 51,685,008,988 53,192,674,259 매출원가 15,866,540,340 15,864,181,397 15,712,547,546 매출총이익 36,009,402,527 35,820,827,591 37,480,126,713 판매비와관리비 33,733,511,735 33,541,505,925 34,383,826,852 기타영업수익 133,887,715 113,603,357 265,592,587 기타영업비용 3,057,090,526 671,117,797 231,807,249 영업이익(손실) (647,312,019) 1,721,807,226 3,130,085,199 금융수익 372,320,532 350,454,526 90,744,376 금융비용 591,207,760 405,598,218 140,966,290 법인세비용차감전순이익(손실) (866,199,247) 1,666,663,534 3,079,863,285 법인세비용 702,294,034 873,198,378 627,290,922 당기순이익(손실) (1,568,493,281) 793,465,156 2,452,572,363 　지배기업소유주지분 (977,668,413) 1,031,835,491 2,452,572,363 　비지배주주지분 (590,824,868) (238,370,335) 　 기타포괄손익 (528,190,514) (2,320,025) (1,741,546) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (529,480,981) 1,386,355 　 　　해외사업환산손익 (529,480,981) 1,386,355 　 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,290,467 (3,706,380) (1,741,546) 　　순확정급여부채의 재측정요소 1,290,467 (3,706,380) (1,741,546) 총포괄손익 (2,096,683,795) 791,145,131 2,450,830,817 　지배기업소유주지분 (1,482,602,390) 1,028,042,681 2,450,830,817 　비지배주주지분 (614,081,405) (236,897,550) 　 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : JPY) (28) 30 98 (단위 : KRW) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 559,092,974,249 518,829,625,724 532,650,162,960 매출원가 171,001,638,514 159,249,412,118 157,339,166,107 매출총이익 388,091,335,735 359,580,213,607 375,310,996,853 판매비와관리비 363,562,922,724 336,699,698,927 344,305,888,565 기타영업수익 1,442,974,848 1,140,384,579 2,659,537,929 기타영업비용 32,947,793,144 6,736,881,782 2,321,225,069 영업이익(손실) (6,976,405,285) 17,284,017,477 31,343,421,149 금융수익 4,012,684,534 3,517,967,668 908,677,884 금융비용 6,371,741,633 4,071,516,592 1,411,580,042 법인세비용차감전순이익(손실) (9,335,462,385) 16,730,468,553 30,840,518,991 법인세비용 7,568,973,951 8,765,427,278 6,281,440,377 당기순이익(손실) (16,904,436,336) 7,965,041,275 24,559,078,614 　지배기업소유주지분 (10,536,821,321) 10,357,874,209 24,559,078,614 　비지배주주지분 (6,367,615,015) (2,392,832,934) - 기타포괄손익 (5,692,573,265) (23,289,107) (17,439,145) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (5,706,481,273) 13,916,647 - 　　해외사업환산손익 (5,706,481,273) 13,916,647 - 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 13,908,008 (37,205,754) (17,439,145) 　　순확정급여부채의 재측정요소 13,908,008 (37,205,754) (17,439,145) 총포괄손익 (22,597,009,601) 7,941,752,169 24,541,639,469 　지배기업소유주지분 (15,978,747,258) 10,319,800,845 24,541,639,469 　비지배주주지분 (6,618,262,342) (2,378,048,676) - 주당이익 - - - 　기본 및 희석주당이익 (단위 : JPY) (302) 301 981 연결 자본변동표 제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지 제 25 기 2018.03.01 부터 2019.02.28 까지 제 24 기 2017.03.01 부터 2018.02.28 까지 (단위 : JPY) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.03.01 (기초자본) 631,410,000 553,410,000 415,687,019 　 10,473,150,991 12,073,658,010 　 12,073,658,010 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,452,572,363 2,452,572,363 　 2,452,572,363 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,741,546) (1,741,546) 　 (1,741,546) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (100,308,000) (100,308,000) 　 (100,308,000) 주식선택권의 부여 　 　 15,290,505 　 　 15,290,505 　 15,290,505 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결실체 내의 자본거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 2018.02.28 (기말자본) 631,410,000 553,410,000 430,977,524 　 12,823,673,808 14,439,471,332 　 14,439,471,332 2018.03.01 (기초자본) 631,410,000 553,410,000 430,977,524 　 12,823,673,808 14,439,471,332 　 14,439,471,332 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,031,835,491 1,031,835,491 (238,370,335) 793,465,156 해외사업환산손익 　 　 　 (86,430) 　 (86,430) 1,472,785 1,386,355 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (3,706,380) (3,706,380) 　 (3,706,380) 유상증자 4,223,589,899 4,223,589,899 (169,921,748) 　 　 8,277,258,050 　 8,277,258,050 배당금지급 　 　 　 　 (501,540,000) (501,540,000) 　 (501,540,000) 주식선택권의 부여 　 　 27,734,420 　 　 27,734,420 　 27,734,420 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 617,357,660 617,357,660 연결실체 내의 자본거래 　 　 　 　 　 　 558,046,471 558,046,471 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 2019.02.28 (기말자본) 4,854,999,899 4,776,999,899 288,790,196 (86,430) 13,350,262,919 23,270,966,483 938,506,581 24,209,473,064 2019.03.01 (기초자본) 4,854,999,899 4,776,999,899 288,790,196 (86,430) 13,350,262,919 23,270,966,483 938,506,581 24,209,473,064 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (977,668,413) (977,668,413) (590,824,868) (1,568,493,281) 해외사업환산손익 　 　 　 (495,750,240) 　 (495,750,240) (33,730,741) (529,480,981) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (9,183,737) (9,183,737) 10,474,204 1,290,467 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (210,033,102) (210,033,102) 　 (210,033,102) 주식선택권의 부여 　 　 16,120,083 　 　 16,120,083 　 16,120,083 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결실체 내의 자본거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.02.29 (기말자본) 4,854,999,899 4,776,999,899 304,910,279 (495,836,670) 12,153,377,667 21,594,451,074 324,425,176 21,918,876,250 &cr; (단위 : KRW) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.03.01 (기초자본) 6,310,185,258 5,530,668,858 4,154,292,930 - 104,666,576,374 120,661,723,420 - 120,661,723,420 당기순이익(손실) - - - - 24,559,078,614 24,559,078,614 - 24,559,078,614 해외사업환산손익 - - - - - - - - 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (17,439,145) (17,439,145) - (17,439,145) 유상증자 - - - - - - - - 배당금지급 - - - - (1,004,444,189) (1,004,444,189) - (1,004,444,189) 주식선택권의 부여 - - 153,113,001 - - 153,113,001 - 153,113,001 연결대상범위의 변동 - - - - - - - - 연결실체 내의 자본거래 - - - - - - - - 기타포괄손익 - - - - - - - - 2018.02.28 (기말자본) 6,296,736,225 5,518,881,225 4,297,923,358 - 127,884,087,050 143,997,627,858 - 143,997,627,858 2018.03.01 (기초자본) 6,435,772,707 5,640,742,107 4,392,824,609 - 130,707,860,023 147,177,199,446 - 147,177,199,446 당기순이익(손실) - - - - 10,357,874,209 10,357,874,209 (2,392,832,934) 7,965,041,275 해외사업환산손익 - - - (867,610) - (867,610) 14,784,258 13,916,647 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (37,205,754) (37,205,754) - (37,205,754) 유상증자 42,397,662,483 42,397,662,483 (1,705,725,483) - - 83,089,599,483 - 83,089,599,483 배당금지급 - - 0 - (5,034,608,982) (5,034,608,982) - (5,034,608,982) 주식선택권의 부여 - - 278,406,428 - - 278,406,428 - 278,406,428 연결대상범위의 변동 - - - - - - 6,197,221,398 6,197,221,398 연결실체 내의 자본거래 - - - - - - 5,601,837,890 5,601,837,890 기타포괄손익 - - - - - - - - 2019.02.28 (기말자본) 48,919,949,982 48,134,006,382 2,909,907,773 (870,886) 134,519,919,224 234,482,912,476 9,456,580,011 243,939,492,487 2019.03.01 (기초자본) 48,573,788,490 47,793,406,290 2,889,317,032 (864,724) 133,568,045,478 232,823,692,566 9,389,664,492 242,213,357,058 당기순이익(손실) - - - - (10,536,821,321) (10,536,821,321) (6,367,615,015) (16,904,436,336) 해외사업환산손익 - - - (5,342,948,212) - (5,342,948,212) (363,533,061) (5,706,481,273) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (98,977,726) (98,977,726) 112,885,734 13,908,008 유상증자 - - - - - - - - 배당금지급 - - - - (2,263,631,757) (2,263,631,757) - (2,263,631,757) 주식선택권의 부여 - - 173,734,195 - - 173,734,195 - 173,734,195 연결대상범위의 변동 - - - - - - - - 연결실체 내의 자본거래 - - - - - - - - 기타포괄손익 - - - - - - - - 2020.02.29 (기말자본) 53,888,071,379 53,022,310,379 3,384,351,642 (5,503,539,119) 134,896,415,415 239,687,609,696 3,600,957,241 243,288,566,937 &cr; 연결 현금흐름표 제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지 제 25 기 2018.03.01 부터 2019.02.28 까지 제 24 기 2017.03.01 부터 2018.02.28 까지 (단위 : JPY) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 4,810,599,061 1,308,604,361 370,243,311 　당기순이익(손실) (1,568,493,281) 793,465,156 2,452,572,363 　당기순이익조정을 위한 가감 8,466,837,972 2,411,393,538 1,362,750,967 　　법인세비용 702,294,034 873,198,378 627,290,922 　　퇴직급여 109,984,232 85,774,726 65,378,975 　　급여 5,929,960 31,291,072 12,539,932 　　상여부채전입액 2,000,000 42,600,000 49,500,000 　　대손상각비 252,707,239 210,997,649 16,500,695 　　기타의 대손상각비 420,015,870 156,998,007 　 　　대손충당금환입액 (2,508,856) 　 　 　　재고자산평가손실 65,560,589 (22,002,156) (21,519,176) 　　지급임차료 　 7,988,868 7,988,868 　　지급수수료 (531,000) 　 　 　　감가상각비 3,932,949,698 494,041,699 450,662,038 　　무형자산상각비 188,457,448 73,557,725 21,758,126 　　이자비용 227,868,409 23,131,071 28,416,872 　　유형자산처분손실 225,960 19,003,577 694,551 　　유형자산폐기손실 113,796,881 8,210,896 23,470,834 　　유형자산손상차손 1,363,547,111 428,577,822 198,789,237 　　무형자산손상차손 792,304,379 1,907,115 　 　　보증금상각비 　 3,544,820 967,295 　　외화환산손실 34,928,151 328,782 1,529,294 　　주식보상비용 16,120,083 27,734,420 15,290,505 　　잡손실 14,546,739 　 　 　　이자수익 (40,982,509) (39,632,107) (10,999,629) 　　유형자산처분이익 (1,089,352) 　 (120,079,369) 　　외화환산이익 (37,633,552) (6,807,857) (2,023,942) 　　제충당금환입 　 (7,330,200) (3,208,366) 　　소송충당부채전입 306,346,458 　 (196,695) 　　파생상품거래이익 　 (72,867) 　 　　종속기업처분이익 　 (1,647,902) 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,031,026,962) (869,212,406) 7,135,928 　　매출채권의 감소(증가) 1,421,723,062 381,539,735 (523,892,593) 　　유동금융리스채권의 감소 70,781,848 116,805,844 64,952,549 　　재고자산의 감소(증가) (394,740,028) (38,314,320) 204,032,336 　　기타유동금융자산의 증가 (158,487,977) (184,408,130) (17,452,492) 　　기타유동자산의 증가 (442,802,094) (755,451,394) (661,722,729) 　　기타비유동자산의 감소(증가） 4,010,985 (30,388,779) 3,634,329 　　매입채무의 감소 (811,403,205) (42,804,429) 144,630,871 　　기타유동금융부채의 감소 (594,617,784) (312,929,477) 829,304,372 　　기타유동부채의 감소 (79,286,247) 6,711,777 (12,069,081) 　　비유동충당부채의 감소 275,080 (1,358,000) (16,581,634) 　　퇴직금의 지급 (45,156,028) (8,615,233) (7,700,000) 　　사외적립자산의 증가 (1,324,574) 　 　 　이자수취(영업) 29,024,431 22,373,724 189,285 　이자지급(영업) (52,876,236) (25,000,745) (27,912,528) 　법인세납부(환급) (1,032,866,863) (1,024,414,906) (3,424,492,704) 투자활동현금흐름 (2,748,922,563) (5,267,386,227) (1,073,136,040) 　유형자산의 처분 5,904,689 5,392,478 158,526,962 　단기금융상품의 감소 305,238,809 5,126,010,743 　 　단기대여금의 감소 185,862,328 167,241,131 86,885,992 　보증금의 감소 692,174,408 438,556,769 14,553,000 　장기대여금의 감소 11,275,291 307,421,510 　 　유형자산의 취득 (1,822,644,441) (2,536,129,488) (1,123,592,911) 　무형자산의 취득 (25,875,878) (9,854,330) (5,120,160) 　보증금의 증가 (844,252,536) (1,736,560,533) (151,211,203) 　단기금융상품의 증가 (975,580,968) (5,386,313,238) 　 　단기대여금의 증가 (92,785,897) (4,962,188) 　 　장기금융상품의 증가 (443,100) (443,100) (53,177,720) 　장기대여금의 증가 (187,795,268) (376,806,106) 　 　연결범위 변동에 의한 순현금의 변동 　 (1,260,939,875) 　 재무활동현금흐름 (5,130,952,288) 8,912,001,739 (1,782,264,000) 　차입금의 차입 401,345,395 2,851,011,294 　 　사채의 차입 100,000,000 　 　 　유상증자 　 8,447,179,798 　 　차입금의 상환 (1,807,715,511) (1,485,646,264) (1,581,956,000) 　사채의 상환 (100,000,000) (100,000,000) (100,000,000) 　주식발행비용의 지급 　 (245,197,328) 　 　배당금지급 (210,033,102) (501,540,000) (100,308,000) 　리스부채의 상환 (3,514,549,070) 　 　 　비지배지분의 지분변동으로 발생한 현금흐름 　 (53,805,761) 　 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,956,568,845) 4,936,210,727 (2,485,587,183) 기초현금및현금성자산 10,227,135,573 5,256,906,554 7,741,632,829 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 112,706,945 (17,009,146) (430,454) 기말현금및현금성자산 7,045,152,838 10,227,135,573 5,256,906,554 &cr; (단위 : KRW) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 51,846,231,380 13,136,163,157 3,707,468,419 　당기순이익(손실) (16,904,436,336) 7,965,041,275 24,559,078,614 　당기순이익조정을 위한 가감 91,251,346,243 24,206,291,753 13,646,043,083 　　법인세비용 7,568,973,951 8,765,427,278 6,281,440,377 　　퇴직급여 1,185,355,060 861,032,432 654,678,904 　　급여 63,910,144 314,109,168 125,569,863 　　상여부채전입액 21,555,000 427,631,580 495,673,200 　　대손상각비 2,723,552,268 2,118,057,700 165,231,359 　　기타의 대손상각비 4,526,721,039 1,575,993,094 - 　　대손충당금환입액 (27,039,196) - - 　　재고자산평가손실 706,579,248 (220,864,243) (215,484,421) 　　지급임차료 - 80,194,654 79,997,329 　　지급수수료 (5,722,853) - - 　　감가상각비 42,387,365,370 4,959,338,787 4,512,749,384 　　무형자산상각비 2,031,100,146 738,394,511 217,877,171 　　이자비용 2,455,851,778 232,196,630 284,555,189 　　유형자산처분손실 2,435,284 190,763,607 6,954,956 　　유형자산폐기손실 1,226,445,885 82,423,437 235,027,543 　　유형자산손상차손 14,695,628,989 4,302,192,751 1,990,595,904 　　무형자산손상차손 8,539,060,445 19,144,193 - 　　보증금상각비 - 35,583,967 9,686,105 　　외화환산손실 376,438,147 3,300,412 15,313,738 　　주식보상비용 173,734,195 278,406,428 153,113,001 　　잡손실 156,777,480 - - 　　이자수익 (441,688,991) (397,838,980) (110,145,885) 　　유형자산처분이익 (11,740,491) - (1,202,426,769) 　　외화환산이익 (405,595,607) (68,339,311) (20,266,946) 　　제충당금환입 - (73,582,747) (32,127,294) 　　소송충당부채전입 3,301,648,951 - (1,969,625) 　　파생상품거래이익 - (731,461) - 　　종속기업처분이익 - (16,542,135) - 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,111,893,083) (8,725,414,895) 71,456,329 　　매출채권의 감소(증가) 15,322,620,301 3,830,010,322 (5,246,050,869) 　　유동금융리스채권의 감소 762,851,367 1,172,532,104 650,408,845 　　재고자산의 감소(증가) (4,254,310,652) (384,610,638) 2,043,098,200 　　기타유동금융자산의 증가 (1,708,104,172) (1,851,144,131) (174,762,274) 　　기타유동자산의 증가 (4,772,299,568) (7,583,447,728) (6,626,226,719) 　　기타비유동자산의 감소(증가） 43,228,391 (305,051,680) 36,392,717 　　매입채무의 감소 (8,744,898,042) (429,683,700) 1,448,275,690 　　기타유동금융부채의 감소 (6,408,493,167) (3,141,279,969) 8,304,322,259 　　기타유동부채의 감소 (854,507,527) 67,374,831 (120,854,950) 　　비유동충당부채의 감소 2,964,675 (13,632,011) (166,041,850) 　　퇴직금의 지급 (486,669,092) (86,482,293) (77,104,720) 　　사외적립자산의 증가 (14,275,596) - - 　이자수취(영업) 312,810,805 224,594,154 1,895,424 　이자지급(영업) (569,873,633) (250,964,979) (279,504,890) 　법인세납부(환급) (11,131,722,616) (10,283,384,151) (34,291,500,141) 투자활동현금흐름 (29,626,512,923) (52,875,603,162) (10,745,955,050) 　유형자산의 처분 63,637,786 54,131,312 1,587,425,587 　단기금융상품의 감소 3,289,711,264 51,456,433,641 - 　단기대여금의 감소 2,003,131,240 1,678,816,645 870,041,569 　보증금의 감소 7,459,909,682 4,402,364,414 145,727,921 　장기대여금의 감소 121,519,449 3,085,989,344 - 　유형자산의 취득 (19,643,550,463) (25,458,428,639) (11,251,209,974) 　무형자산의 취득 (278,877,275) (98,920,721) (51,271,234) 　보증금의 증가 (9,098,931,707) (17,432,115,598) (1,514,168,502) 　단기금융상품의 증가 (10,514,323,883) (54,069,428,177) - 　단기대여금의 증가 (1,000,000,005) (49,811,932) - 　장기금융상품의 증가 (4,775,510) (4,447,971) (532,500,417) 　장기대여금의 증가 (2,023,963,501) (3,782,492,734) - 　연결범위 변동에 의한 순현금의 변동 - (12,657,692,747) - 재무활동현금흐름 (55,298,838,284) 89,461,347,057 (17,846,878,790) 　차입금의 차입 4,325,499,995 28,619,306,673 - 　사채의 차입 1,077,750,000 - - 　유상증자 - 84,795,324,966 - 　차입금의 상환 (19,482,653,920) (14,913,362,892) (15,841,074,602) 　사채의 상환 (1,077,750,000) (1,003,830,000) (1,001,360,000) 　주식발행비용의 지급 - (2,461,364,338) - 　배당금지급 (2,263,631,757) (5,034,608,982) (1,004,444,189) 　리스부채의 상환 (37,878,052,602) - - 　비지배지분의 지분변동으로 발생한 현금흐름 - (540,118,371) - 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,864,420,727) 49,551,164,141 (24,889,675,816) 기초현금및현금성자산 110,222,953,638 52,770,405,061 77,521,614,496 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,214,699,100 (170,742,910) (4,310,394) 기말현금및현금성자산 75,929,134,712 102,663,055,022 52,640,559,469 &cr; 3. 연결재무제표 주석 제 26 기 2020년 2월 29일 현재 제 25 기 2019년 2월 28일 현재 주식회사 제이티씨와 그 종속기업 &cr; 1. 일반현황&cr;(1) 지배기업의 개요 &cr; 주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr; (2) 연결대상 종속기업의 현황&cr; 당기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말&cr;지배지분율 연차결산월 업종 (주)케이박스 대한민국 100% 2월말 소매업 (주)케이티씨택스프리 대한민국 51% 2월말 (주)시티플러스 대한민국 70% 2월말 (주)탑시티면세점 대한민국 70% 2월말 (주)디에프케이박스 대한민국 70% 2월말 &cr; 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. &cr; (3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr;당기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 종속기업 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)케이박스 2020-02-29 3,075,997 3,674,433 (598,437) 24,275 (2,811,333) (주)케이티씨택스프리 2020-02-29 752,050 1,131,366 (379,316) 1,520,438 (466,173) (주)시티플러스 2020-02-29 3,592,021 2,020,158 1,571,863 5,438,519 (1,031,182) (주)탑시티면세점 2020-02-29 117,126 1,107,215 (990,089) - (613,745) (주)디에프케이박스 2020-02-29 82,909 - 82,909 - (5,052) &cr;2. 재무제표 작성기준&cr;연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결실체의 연결재무제표는 IFRS 16호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체의 연결재무제표는 2020년 5월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 7월 9일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 주식기준보상 &cr; (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr; 연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr; 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. &cr; ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 33 : 신용위험&cr; - 주석 34 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr; &cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr; 다음 보 고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 19 : 충당부채 &cr;- 주석 27 : 확정급여채무의 측정 &cr;- 주석 29 : 이연법인세의 인식 &cr;- 주석 33 : 기대신용손실&cr;- 주석 36 : 주식기준보상&cr; ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수 준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주 석 33 : 금융상 품 - 주석36 : 주식기준보상 3. 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2019년 3월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;- IFRS 16호 '리스'&cr; &cr;연결실체는 2019년 3월 1일부터 IFRS 16호 '리스'를 최초 적용 하였습니다. &cr; 2019년 3월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 연결실체는 IFRS 16호 최초 적용 누적효과를 2019 년 3월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 IFRS 16호를 적용하였습니다. 따라서 전기의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 IAS 17호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 IFRS 16호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. (1) 리스의 정의&cr; 종전에 연결실체는 계약 약정일에 IFRIC 04 호에 따라 계약이 리 스인지 또는 리스가포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 IFRS 16호에 따라 주석4.(11) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. &cr;IFRS 16호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 IFRS 16호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 IAS 17호와 IFRIC 04호에 따라 리스로식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 IFRS 16호에 따른 리스의 정의는 2019 년 3월 1일 이후에체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr; (2) 리스이용자 연결실체는 리스이용자로서 부동산 등의 자산을 리스 하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. IFRS 16호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다. &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr; IAS 17호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스 &cr;연결실체는 종전에 부동산리스를 IAS 17호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019 년 3월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 (주석 3.(4).1) 참조) . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr; - 대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 IFRS 16호 를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분 차입이자율로 할인함 - 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr; 연결실체는 IAS 17호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 IFRS 16호를 적용할때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr; - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 (3) 리스제공자 연결실체는 소유 버스 및 부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스 및 금융리스로 분류합니다.&cr;&cr; 연결실체는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr; 연결실체는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. IAS 17 호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. IFRS 16호의 전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 유형자산으로 표시하였습니다. 연결실체는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 IFRS 16호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론내렸습니다.&cr; 연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 IFRS 15 호를 적용합니다. &cr; (4) 재무제표에 미치는 영향 &cr;경과규정의 영향 &cr;IFRS 16호의 전환 시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천엔) 구 분 최초적용일(2019년 3월 1일) [재무상태표] 유형자산으로 표시한 사용권자산 23,257,065 리스부채 23,270,922 종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 3월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 0.46% ~ 3.84% 의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 최초적용일(2019년 3월 1일) 전기말(2019년 2월 28일) 운용리스 약정 24,415,647 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 (230,833) - 소액 기초자산 리스 (153,976) - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 (67,739) - 전대차 리스 (9,117) 리스부채로 인식된 운용리스 약정 24,184,814 최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액 (913,892) 최초적용일(2019년 3월 1일)의 리스부채 23,270,922 &cr; 당기말 현재 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 21,712,420천엔과 리스부채 21,968,746천엔을 인식하였습니다.&cr;&cr; 또한, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당기 중 연결실체는 해당 리스에 대하여 감가상각비 3,363,120천엔과 이자비용 184,634 천엔을 인식하였습니다. &cr;&cr;(5) 리스이용자의 리스 활동의 특성&cr;연결실체는 점포 및 종업원의 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr; 4. 유의적인 회계정책&cr; 연결실체가 국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결재무제표&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 IAS 32호와 IFRS 9호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. &cr;&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액중 현재의지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 내부거래의 제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr; (2) 현금및현금성자산&cr; 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 매입부대원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; (4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr;&cr; ② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr; 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr; 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr; 금융자산 - 사업모형&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr; - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 (여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함) - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식 - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr; 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr; 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자을 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr; 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 구 분 후속측정과 손익 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 &cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거&cr; 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr;연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;&cr; ④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr; (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr;(6) 금융자산의 손상&cr; 연결실체 는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - IFRS 15호에서 정의된 매출채권과 계약자산&cr; - IAS 17호에서 정의된 리스제공자의 리스채권&cr; &cr; 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산, 그리고 리스채권에 대한 신용손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr; 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 연결실체 가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체 에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우&cr; 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr; 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr; 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr; 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr; &cr;신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr; 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr; 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr; 제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체 는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체 는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체 의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr; (7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 20~39년 구축물 3~39년 차량운반구 2~15년 공기구비품 2~20년 기타유형자산 3~40년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr; 사업결합에서 취득한 영업권을 제외하고는, 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 3~10년 수도시설이용권 15년 영업권 - 기타의무형자산 1.7~4.3년 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; (11) 리스 연결실체는 수정 소급법을 이용하여 IFRS 16호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, IAS 17호 및 IFRIC 04호를 적용하여 작성되었습니다. IAS 17호와 IFRIC 04호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr; &cr;연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 IFRS 16호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr; ① 연결실체가 리스이용자인 경우 &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;연결실체는 직원기숙사를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 연결실체가 리스제공자인 경우&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 IFRS 15호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 IFRS 09호의 제거와손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 IFRS 16호의 규정과 다르지 않습니다. &cr;(12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr; ③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr; (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; (15) 외화&cr;① 외화거래 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 재화나 용역의 특성과 수행의무의 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr; ① 고객에게 제공하는 재화나 용역의 특성 재화/용역의 구분 내 용 도매ㆍ소매 및 온라인 B2C거래의 특성상 소매 및 온라인계약은 구매와 동시에 청구되고 수익이 인식되며, 도매거래는 재화의 인도 후 30일 내에 청구합니다.&cr; &cr;계약상 고객에게 제공하는 품질보증기간은 동종업계 대비 유사한 기간을 보장하고 있으며 고객은 품질보증기간의 연장을 별도로 구매할 수 있는 권리를 보유하지 아니합니다.&cr;&cr;고객에게는 반품권이 부여되어 있으며 수익은 누적수익 중 중요한 환원이 발생하지 않을정도까지만 인식됩니다. &cr;&cr;연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는할인권 제공으로 배분하고 있습니다 . 부동산의 임대 연결실체는 임대차계약상 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;연결실체의 임대수익은 임대면적에 해당하는 일정한 임대료수익과 임대면적내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 동시에 발생합니다. &cr; &cr;임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을통해 확정됩니다. &cr;&cr;연결실체는 임대면적에 비례하는 임대료수익에 대해서는 월 단위로 익월청구하거나 차월분을 선수하고 있으며, 임차인의 실적에 따라 변동되는 임대료수익에 대해서는 월 단위로 정산하여 정산서를 발행하고 있습니다. &cr;② 수행의무의 구분 - 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;연결실체는 도매ㆍ소매 및 온라인을 통한 재화의 판매와 관련하여, B2C거래의 특성상 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단합니다.&cr;&cr;③ 수행의무의 구분 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결실체는 부동산의 임대(전대차계약을 포함)와 관련하여, 고객이 임대차계약기간동안 발생하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 바, 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 임대차계약에 기반하여 청구할 수 있는 권리에 해당하는 대가만큼을 수익으로 인식하는 실무적인 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;④ 계약부채 - 선수임대료 &cr;연결실체는 부동산의 임대와 관련하여, 임대기간이 경과하지 아니하였으나 선수한 임대료를 계약부채로 인식합니다. &cr; ⑤ 계약부채 - 할인권&cr;연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 고객충성제도로 배분된금액은 이연되며 할인권이 상품구매에 사용되거나 사용기한이 만료될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채로 인식합니다. &cr;(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상&cr;연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr; (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; (21) 미적용 제ㆍ개정기준서 제정ㆍ공표되 었으나 2019년 3월 1일 이후 시작 하는 회계연 도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr; 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (IFRS 03호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (IAS 01호 '재무제표 표시' 및 IAS 08호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류'의 개정) - IFRS 17호 '보험계약' 5. 영업부문&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;연결실체는 IFRS 8호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하며, 공시된 연결재무제표와 동일한 정보로 보고하고 있습니다. 다만, 경영진은 단일부문의 매출액에 대해서는 다음과 같은 활동별로 구분하여 영업전략을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 각 활동부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 활동부문 영업의 내용 도ㆍ소매 및 온라인 상품(면세품)의 판매 및 온라인 판매 부동산임대 및 리스 부동산의 전ㆍ임대 및 고객수송을 위한 교통수단의 리스 연결실체의 대표이사는 각 활동단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다. &cr; (2) 보고부문 정보&cr;당기와 전기의 각 활동부문에 대한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. 각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 도ㆍ소매 및 온라인 50,743,861 50,476,953 부동산임대 및 리스 1,132,082 1,208,056 합 계 51,875,943 51,685,009 &cr;각 보고부문의 매출액 정보는 연결재무제표상의 정보와 일치합니다. (3) 지역별 정보&cr; 연결실체의 매출의 발생지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 일본 44,916,043 49,192,197 대한민국 6,959,900 2,492,812 합 계 51,875,943 51,685,009 &cr;(4) 주요 고객&cr;당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은&cr;없습니다.&cr;&cr;&cr;6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 현금 218,001 431,126 요구불예금 6,827,152 9,796,010 재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 7,045,153 10,227,136 &cr;(2) 당기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 단기금융상품 중 질권설정 등에 의해 사용이 제한된 항목에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다. 7. 매출채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 특수관계자 매출채권 - - 기타 매출채권 459,245 1,882,626 차감 : 대손충당금 (234,736) (194,241) 합 계 224,509 1,688,385 연결실체의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 8. 금융리스&cr;(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 67,240 66,964 비유동 113,469 126,626 합 계 180,709 193,590 당기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 28,918천엔(전기 37,135천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 리스료의 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 213,835 246,933 차감 : 현재가치할인 (4,208) (16,208) 리스순투자 209,627 230,725 차감 : 무보증잔존가치의 현재가치 (62,560) (43,221) 리스료의 현재가치 147,067 187,504 연결실체에게 귀속되는 무보증잔존가치의 할인 전 명목가액은 당기말과 전기말 현재각 각 69,591천엔, 48,827천 엔 입니다.&cr; &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 각 기간별 리스총투자와 리스료의 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 리스료의&cr;현재가치 리스총투자 리스료의&cr;현재가치 1년 이내 98,771 86,103 110,508 92,657 1년 초과 5년 이내 115,064 60,964 136,426 94,847 합 계 213,835 147,067 246,934 187,504 &cr;(5) 당기 및 전기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다. 9. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 6,871,381 (233,393) 6,637,988 6,536,796 (171,440) 6,365,356 저장품 48,790 - 48,790 49,753 - 49,753 합 계 6,920,171 (233,393) 6,686,778 6,586,549 (171,440) 6,415,109 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 272,632천엔 및 90,258천엔입니다. ( 주석 25 참 조) &cr;&cr; 또한, 당기와 전기 중 각 각 61,953 천 엔 및 22,002천엔의 평가손실충당금이 각 각 순실현가치로 전입되어 매출원가에 가산하였습니다.&cr; &cr; 10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,190,678 - (92,311) 1,098,367 건물 2,004,440 (110,066) (220,273) 1,674,101 구축물 1,285,611 (374,544) (338,650) 572,417 차량운반구 47,389 (33,537) (2,160) 11,692 공기구비품 1,105,595 (592,577) (265,723) 247,295 운용리스자산 1,500,154 (503,933) - 996,221 기타유형자산 2,219,332 (570,693) (240,517) 1,408,122 사용권자산 25,231,049 (3,295,065) (223,564) 21,712,420 건설중인자산 388,170 - (387,916) 254 합 계 34,972,418 (5,480,415) (1,771,114) 27,720,889 ② 전기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,138,579 - - 1,138,579 건물 1,372,322 (69,944) (8,928) 1,293,450 구축물 975,458 (287,290) (128,416) 559,752 차량운반구 49,161 (26,978) - 22,183 공기구비품 1,129,859 (499,951) (153,165) 476,743 운용리스자산 1,399,132 (422,435) - 976,697 기타유형자산 2,138,804 (452,084) (66,057) 1,620,663 건설중인자산 425,053 - (271,778) 153,275 합 계 8,628,368 (1,758,682) (628,344) 6,241,342 &cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;() 외화환산 기말장부금액 토지 1,138,579 100,000 - - (92,311) - (47,901) 1,098,367 건물 1,293,450 602,219 (3,730) (41,989) (211,345) 92,080 (56,584) 1,674,101 구축물 559,752 341,817 (27,339) (113,157) (221,384) 48,221 (15,493) 572,417 차량운반구 22,183 2,124 (1,545) (8,911) (2,160) - 1 11,692 공기구비품 476,743 82,110 (42,956) (130,178) (136,463) - (1,961) 247,295 운용리스자산 976,697 194,923 - (125,715) - (49,683) (1) 996,221 기타유형자산 1,620,663 171,595 (41,984) (149,800) (206,169) 13,817 - 1,408,122 사용권자산 - 2,383,595 (79,087) (3,363,200) (229,373) 23,257,065 (256,580) 21,712,420 건설중인자산 153,275 356,910 (1,284) - (264,342) (244,261) (44) 254 합 계 6,241,342 4,235,293 (197,925) (3,932,950) (1,363,547) 23,117,239 (378,563) 27,720,889 () 복구충당부채 증감액 13,817천엔, 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 23,257,065천엔, 비 용 계상액 103,960 천 엔 및 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 49,683천엔 이 포함되어 있습니다.&cr; ② 전기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 사업결합 기타증(감)액&cr;() 외화환산 기말장부금액 토지 288,349 852,306 - - - - - (2,076) 1,138,579 건물 493,744 702,897 - (32,537) - - 131,816 (2,470) 1,293,450 구축물 302,549 132,424 (5,441) (63,154) (96,602) 225,748 65,016 (788) 559,752 차량운반구 21,520 11,797 (2,387) (8,747) - - - - 22,183 공기구비품 550,461 71,925 (3,000) (121,220) (45,929) 24,614 - (108) 476,743 운용리스자산 949,132 298,391 (18,094) (122,438) - - (130,294) - 976,697 기타유형자산 1,691,440 34,591 (3,686) (145,946) (13,183) - 57,447 - 1,620,663 건설중인자산 242,064 426,141 - - (272,864) - (242,064) (2) 153,275 합 계 4,539,259 2,530,472 (32,608) (494,042) (428,578) 250,362 (118,079) (5,444) 6,241,342 () 복구충당부채 증감액 30,544천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 130,294천엔 및 기타비용대체액 18,329천엔이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 손상차손&cr; 연결실체는 당기 중 점포의 사업철수 및 장부가치 대비 사용가치의 하락으로 인하여 라쿠이치 후쿠오카점 등의 점포에 대하여 780,048 천엔의 손상차손을 인식하였으며, 종속회사인 시티플러스의 면세점업황악화에 따라 583,499천엔의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 일본 라쿠이치쓰시마점의 사업 철수 및 대한민국 서울 소재 시내면세점의 영업 불확실성의 증가로 인하여 430,485천엔의 손상차손(무형자산에 대한 손상차손 1,907천엔 포함)을 인식하였습니다.&cr; &cr;(4) 리스자산&cr;연결실체 는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. 운용리스에 대한 정보는 주석 35 에서 자세히 설명하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,122백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다. &cr; &cr; (6) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,122백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다. 11. 무형자산과 영업권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 242,574 (101,700) - 140,874 수도시설이용권 340 (103) - 237 영업권 854,284 - (680,520) 173,764 기타의무형자산() 264,034 (175,086) (88,799) 148 합 계 1,361,232 (276,889) (769,319) 315,023 () 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr; ② 전기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 165,618 (82,222) (1,900) 81,496 수도시설이용권 340 (80) - 260 영업권 941,042 - - 941,042 기타의무형자산() 290,686 (48,217) - 242,469 합 계 1,397,686 (130,519) (1,900) 1,265,267 () 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 상각비 손상차손 기타증(감)액 외화환산 기말장부금액 소프트웨어 81,497 25,876 (53,188) - 91,660 (4,971) 140,874 수도시설이용권 260 - (23) - - - 237 영업권 941,042 - - (700,852) - (66,426) 173,764 기타의무형자산 242,468 160 (135,246) (91,452) - (15,782) 148 합 계 1,265,267 26,036 (188,457) (792,304) 91,660 (87,179) 315,023 ② 전기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 사업결합 상각비 손상차손 외화환산 기말장부금액 소프트웨어 66,132 9,872 30,395 (22,877) (1,907) (119) 81,496 수도시설이용권 283 - - (23) - - 260 영업권 - - 944,802 - - (3,760) 941,042 기타의무형자산 - - 294,095 (50,658) - (968) 242,469 합 계 66,415 9,872 1,269,292 (73,558) (1,907) (4,847) 1,265,267 &cr;(3) 상각&cr;무형자산의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr;&cr; 12. 종 속기업 및 연결범위의 변동&cr;(1) 일반사항&cr;지배기업은 대한민국 내 면세사업의 진출을 목적으로 2018년 4월 27일자로 (주)케이박스를 설립하였으며, 이후 수 차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 지배기업의 종속기업인 (주)케이박스는 전기 중 (주)케이티씨택스프리에 대한 지분 51%와 (주)시티플러스에 대한 지분 70%를 각각 취득하였습니다. 또한, (주)시티플러스는 출자비율 100%로 (주)디에프케이박스를 설립하였습니다. &cr;&cr;이 거래로 지배기업은 동 종속기업들에 대한 지배력을 전기 중 최초로 획득하였습니다. 지배기업은 종속기업들에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체의 대한민국 내 면세사업 진출 및 사업영역 확대를 기대하고 있습니다. (2) 당기중 연결범위의 변동은 없습니다.&cr; (3) 비지배지분&cr; 당기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 (주)케이티씨택스프리 (주)시티플러스와 &cr;그 종속기업 기초 28,768 909,739 비지배지분손익 (228,425) (362,400) 확정급여부채의 재측정요소 10,474 - 재무제표의 외화환산차이 (5,243) (28,487) 기말 (194,426) 518,852 &cr; 13. 기타금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 특수관계자 대여금 - - 기타 대여금 194,816 90,063 차감 : 대손충당금 (20,182) (6,943) 미수금 471,968 478,814 차감 : 대손충당금 (244,987) (112,160) 미수수익 27,988 13,967 차감 : 대손충당금 (4,619) - 예치금 300 2,228 소 계 425,284 465,969 비유동 : 특수관계자 대여금 - - 기타 대여금 1,734,932 1,715,845 차감 : 대손충당금 (126,456) - 보증금 2,912,841 2,964,690 차감 : 대손충당금 (139,646) (44,660) 소 계 4,381,671 4,635,875 합 계 4,806,955 5,101,844 연결실체의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33 에 서 설명하고 있습니다. 14. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 2,489,320 1,940,844 차감 : 대손충당금 (230,885) (397) 선급비용 303,074 349,807 차감 : 대손충당금 (11,786) - 미수소비세 619,269 754,191 소 계 3,168,992 3,044,445 비유동 : 　 선급비용 6,113 162,921 합 계 3,175,105 3,207,366 &cr;&cr;15. 장기금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (1) 474,657 522,862 저축성보험(2) 8,604 8,160 소 계 483,261 531,022 (1) 당기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 32 참조)&cr;(2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;연 결실체의 장기금융상품과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33 에서 설명하고 있습니다. &cr; 16. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 매입채무 - 특수관계자 - - 매입채무 - 기타 475,101 1,302,734 매입채무 계 475,101 1,302,734 미지급금 1,024,136 1,716,151 미지급비용 269,187 456,625 예수보증금 236,269 302,401 기타금융부채 계 1,529,592 2,475,177 합 계 2,004,693 3,777,911 &cr; 17. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 은행차입금 1,767,860 1,961,716 기타차입금 245,957 - 사채 100,000 100,000 소 계 2,113,817 2,061,716 비유동 : 은행차입금 1,968,084 3,408,248 기타차입금 195,504 270,935 사채 200,000 200,000 소 계 2,363,588 3,879,183 합 계 4,477,405 5,940,899 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 차입처 최종만기 명목 이자율 당기말 전기말 리소나은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-30 운전자금 0.58% 100,000 155,000 2024-12-25 운전자금 0.50% 235,000 295,000 2024-08-26 운전자금 0.30% 180,002 - 미즈호은행&cr;오이타지점 - 운전자금 1.09% - 10,000 - 운전자금 0.70% - 12,500 - 운전자금 기준금리+0.45% - 103,310 2021-09-28 운전자금 0.42% 158,347 258,343 2022-01-25 운전자금 0.26% 318,000 486,000 미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점 2020-06-30 운전자금 0.70% 10,000 30,000 2020-12-29 운전자금 0.55% 80,000 160,000 2021-09-30 건설협력금 0.42% 264,230 530,894 2021-09-30 건설협력금 0.42% 158,000 158,000 상공조합중앙금고&cr;오이타지점 2021-01-20 시설및운전자금 0.60% 27,500 57,500 2021-09-20 설비자금 0.67% 175,000 275,000 서일본시티은행&cr;본점 2020-06-20 운전자금 0.80% 13,352 53,348 오이타은행&cr;후쿠오카지점 2021-02-25 상품매입자금 0.68% 39,600 79,200 2023-12-25 상품매입자금 0.48% 383,324 483,332 이요은행&cr;후쿠오카지점 - 운전자금 0.75% - 1,470 2020-07-20 운전자금 0.67% 8,150 28,190 2021-01-20 운전자금 0.60% 55,000 115,000 2021-09-20 운전자금 0.50% 316,653 516,657 2024-12-25 운전자금 0.48% 383,324 483,332 미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.31% 383,338 483,334 치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.50% 230,000 290,000 하나은행 - 기업운전일반자금대출 4.59% - 99,243 - 기업시설일반분할상환대출 3.99% - 40,566 2022-04-15 기업운전관광진흥개발자금대출 1.73% 67,568 99,244 - 기업운전일반자금대출 3.99% - 65,501 2020-10-07 운영자금 4.35% 90,094 - 2020-10-26 운영자금 3.8% 59,462 - 합 계 3,735,944 5,369,964 유동 1,767,860 1,961,716 비유동 1,968,084 3,408,248 합 계 3,735,944 5,369,964 (3) 당기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 차입처 최종만기 이자율 당기말 전기말 기타 2020-09-03 3.00% 201,811 222,306 2021-01-22 3.00% 44,146 48,629 2021-03-25 3.00% 132,438 - 2021-08-19 3.00% 63,066 - 합 계 441,461 270,935 유동 245,957 - 비유동 195,504 270,935 합 계 441,461 270,935 &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 발행처 최종만기 이자율 당기말 전기말 미즈호은행&cr;오이타지점 2021-09-28 0.023% 200,000 300,000 리소나은행 후쿠오카지점 2024-09-25 0.30% 100,000 - 합 계 300,000 300,000 유동 100,000 100,000 비유동 200,000 200,000 합 계 300,000 300,000 &cr;(5) 당기말 현재 200,000천엔과 100,000천엔의 사채가 각각 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr; 18. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선수금 17,914 89,063 선수수익 9,100 5,218 예수금 115,742 92,738 유급휴가부채 89,304 81,832 상여부채 2,000 42,600 합 계 234,060 311,451 &cr;&cr;19. 충당부채&cr;(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기초금액 426,254 - 319,126 전입금액 14,656 306,346 38,310 사용금액 (13,542) - (8,688) 연결범위의 변동 - - 77,844 외화환산 (7,785) - (338) 기말금액 419,583 306,346 426,254 유동 : - 306,346 - 비유동 : 419,583 - 426,254 합 계 419,583 306,346 426,254 &cr;(2) 복구충당부채&cr;연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 소송충당부채&cr;연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 20. 자본금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천엔) 구 분 당기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 100,308,000 100,308,000 발행주식수 35,005,517 35,005,517 자본금 4,855,000 4,855,000 &cr;(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. 21. 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자본준비금으로 구성되어 있으며 , 전기&cr;중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 인하여 증가하였습니다.&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (1) 415,687 415,687 주식선택권 (2) 59,145 43,025 기타 (3) (169,922) (169,922) 합 계 304,910 288,790 (1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(2) 당기와 전기 중 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 36에서 설명하고 있습니다. &cr;(3) 전기 중 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다. 22. 이익잉여금 및 배당금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 34,150 34,150 임의적립금 별도적립금(2) 500,000 500,000 특별상각준비금(3) 11,542 21,212 미처분이익잉여금(4) 11,607,686 12,794,901 합 계 12,153,378 13,350,263 (1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다. &cr; (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,350,263 12,823,674 지배기업 귀속 당기순이익(손실) (977,668) 1,031,835 배당금의 지급 (210,033) (501,540) 확정급여제도의 재측정요소(세후) (9,184) (3,706) 기말금액 12,153,378 13,350,263 ( 3) 지배기업이 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천엔) 구 분 당 기 전 기 배당주식수 35,005,517 25,077,000 주당배당액(엔) 6 20 배당금 210,033 501,540 &cr; &cr;23. 주당이익 &cr;(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 천엔) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (977,668) 1,031,835 가중평균유통보통주식수() 35,005,517 33,999,065 기본주당손익(손실)(엔) (28) 30 &cr;() 전기 누적기간의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 당기의 가중평균유 통주식수는 당기말 유통주식수와 동일합니다. (단위: 주, 일) 구 분 유통보통주식수 일수 적수 가중평균&cr;유통보통주식수&cr;(적수/365일) 전기초유통보통주식수 25,077,000 37 927,849,000 2,542,052 유상증자 (2018년 4월 6일) 35,005,517 328 11,481,809,576 31,457,013 전기말 가중평균유통보통주식수 33,999,065 (2) 당기말 과 전기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어당기 및 전기의 희석주당이익은 당기 및 전기 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 24. 매출 및 매출원가 (1) 매출&cr;당기와 전기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 [재화 및 용역의 유형] 도매ㆍ소매 및 온라인 50,743,861 50,476,953 부동산임대 967,744 1,010,759 리스 164,338 197,297 합 계 51,875,943 51,685,009 [수익인식 시기] 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 51,711,605 51,487,712 한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 50,509,740 50,360,729 한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 234,121 116,224 기간에 걸쳐 인식하는 매출 967,744 1,010,759 리스계약에 의한 수익(2) 164,338 197,297 운용리스수익(3) 159,883 194,556 리스순투자의 금융수익 4,455 2,741 합 계 51,875,943 51,685,009 (1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. (주석 28 참조) (2) 계약잔액&cr; 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권(1) 459,245 1,882,626 계약자산 - - - 계약부채 선수금(2) 7,264 8,203 선수수익(3) 9,100 5,218 (1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr;(2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr;(3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.&cr; &cr;(3) 매출원가&cr;당기와 전기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 도매ㆍ소매 및 온라인 15,380,817 15,385,594 부동산임대 360,316 357,513 리스 125,408 121,074 합 계 15,866,541 15,864,181 25. 성격별비용&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (272,632) (90,258) 재고자산의 매입 16,078,880 15,469,756 종업원급여 4,061,959 3,865,702 판매촉진비 22,629,944 24,219,767 임차료 269,411 2,484,418 감가상각비와 기타상각비 4,481,042 567,599 지급수수료 1,128,868 973,255 기타비용 1,222,581 1,915,448 합 계 49,600,053 49,405,687 &cr; 26. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 3,396,570 3,274,876 퇴직급여 134,695 94,869 법정복리비 401,776 409,244 복리후생비 112,798 58,979 판매촉진비 22,629,944 24,219,767 광고선전비 80,177 86,938 임차료 269,411 2,484,418 수도광열비 139,996 137,912 통신비 48,818 43,481 여비교통비 95,942 89,510 소모품비 231,342 160,170 관리제비용 381,608 370,540 보험료 51,461 33,669 운임 27,978 32,827 지급수수료 1,128,868 973,255 세금과공과 252,181 267,691 감가상각비 3,806,780 372,968 무형자산상각비 188,457 73,558 대손상각비 252,707 210,998 주식보상비용 16,120 27,734 기타판매비와관리비 85,882 118,102 합 계 33,733,511 33,541,506 27. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 3,396,570 3,274,876 사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 514,574 468,223 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 100,869 85,775 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 33,826 9,094 주식보상비용 16,120 27,734 합 계 4,061,959 3,865,702 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 661,908 592,234 기타부채(상여,연차부채) 91,304 124,432 총 종업원급여부채 753,212 716,666 총 종업원급여자산 - - 순 종업원급여부채(자산) 753,212 716,666 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr; &cr; (3) 연결실체는 2021년 2월까지 확정급여제도에 대한 기여금으로 납부할 금액이 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 592,234 509,726 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 97,382 82,539 이자비용 3,487 3,236 소 계 100,869 85,775 기타포괄손익으로 인식(보험수리적손익) : 재무적 가정의 변동 789 - 경험조정 6,130 5,348 소 계 6,919 5,348 기타 : 급여의 지급 (35,943) (8,615) 퇴직보험예치금 (1,286) - 환율효과 (885) - 기말잔액 661,908 592,234 &cr;(5) 확정급여채무&cr;① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임원 종업원 임원 종업원 할인율(%) 0.3~2.02 0.2~2.02 0.6 0.4 가중평균 듀레이션(년) 8.561~14.6 6.6~9.23 15.3 6.6 미래 사망율과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 예상사망률은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당기말 전기말 45세 남자 0.04%~0.18% 0.17% 여자 0.04%~0.01% 0.09% 65세 남자 0.04%~1.06% 0.98% 여자 0.04%~0.42% 0.39% &cr;② 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 증가 감소 할인율 (50 basis point) (72,493) 63,122 &cr;&cr;28. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 1,089 - 수입임차료() 66,391 - 제충당금환입 - 7,330 대손충당금환입 2,509 - 잡수익 63,899 104,625 종속기업처분이익 - 1,648 기타수익 계 133,888 113,603 유형자산처분손실 226 19,004 유형자산폐기손실 113,797 8,211 유형자산손상차손 1,363,547 428,578 무형자산손상차손 792,304 1,907 기타의대손상각비 420,016 156,998 기부금 10,493 1,535 잡손실 356,708 54,885 기타비용 계 3,057,091 671,118 () 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. 29. 법 인 세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 1,062,784 1,005,221 자본에 직접 가감한 당기법인세 - 75,276 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 256 소 계 1,062,784 1,080,753 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (368,699) (209,197) 자본에 직접 가감한 이연법인세 8,209 1,642 소 계 (360,490) (207,555) 법인세비용 702,294 873,198 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익으로 인식: 확정급여부채의 재측정요소 (26,914) 8,209 (18,705) (5,348) 1,642 (3,706) 자본에 직접 인식: 자본발행비용 - - - (245,197) 75,276 (169,921) 합 계 (26,914) 8,209 (18,705) (250,545) 76,918 (173,627) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (866,199) 1,666,664 적용세율에 따른 법인세비용() (263,844) 583,331 세무상 공제되지 않는 비용 13,430 2,303 과거에 인식되지 않은 이월결손금의 사용 - (34,533) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 변동 687,548 95,936 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 변동 80,759 63,960 자본에 직접 반영된 법인세 8,209 76,918 과거기간과 관련된 조정액 - 256 기타(세율 및 환산차이 등) 176,192 85,027 법인세비용 702,294 873,198 계속영업에 대한 유효세율(%) - 52.4 () 연결실체는 지배기업이 위치한 일본 내에서 발생한 소득에 대해서는 법인세, 주민세, 소득할 사업세 및 지방법인특별세를 고려한 실효세율을 적용하여 산정하고 있으며, 그 외의 해외종속기업에서 발생한 소득에 대해서는 각 국가의 실효세율을 이용하여 산정하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 외화환산 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미지급사업세 38,238 (4,816) - - 33,422 재고자산평가충당금 44,951 (28,811) - - 16,140 일시상각자산 18,126 (8,553) - - 9,573 특별상각준비금 (9,311) 4,246 - - (5,065) 국제회계기준전환효과 (48,044) 203,367 8,209 - 163,532 사업결합에 따라 식별된 무형자산 (53,343) 49,872 - 3,471 - 기타 150,758 145,184 - - 295,942 이연법인세자산(부채) 141,375 360,489 8,209 3,471 513,544 ② 전기 (단위: 천엔) 구 분 기초잔액 연결범위의&cr;변동 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 외화환산 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미지급사업세 26,497 - 11,741 - - 38,238 재고자산평가충당금 50,965 - (6,014) - - 44,951 일시상각자산 31,453 - (13,327) - - 18,126 특별상각준비금 (14,636) - 5,325 - - (9,311) 국제회계기준전환효과 (238,039) 188,353 1,642 - (48,044) 사업결합에 따라 식별된 무형자산 - (63,951) 10,650 - (42) (53,343) 기타 139,931 - 10,827 - - 150,758 이연법인세자산(부채) (3,829) (63,951) 207,555 1,642 (42) 141,375 &cr; (5) 당기말와 전기말 현재 중 상계 전 이연법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 940,637 599,404 상계 전 이연법인세부채 (427,093) (458,029) 상계 후 이연법인세자산(부채) 513,544 141,375 ( 6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세자산 631,317 604,424 상계 전 당기법인세부채 (1,062,953) (1,005,222) 상계 후 당기법인세자산(부채) (431,636) (400,798) &cr;(7) 당기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이 및 그 이연법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 금 액 이연법인세효과 소멸예상시기 차감할 일시적차이 7,954,417 2,010,532 - 세무상 결손금 1,088,891 239,556 2027~2028년 &cr;30. 순금융원가&cr;당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기 (단위: 천엔) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계 유효이자율법으로 계산한 이자수익 40,983 - - - 40,983 외환차익 및 외화환산이익 331,338 - - - 331,338 금융수익 계 372,321 - - - 372,321 유효이자율법으로 계산한 이자비용 - - 227,029 839 227,868 외환차손 및 외화환산손실 363,339 - - - 363,339 금융원가 계 363,339 - 227,029 839 591,207 (2) 전기 (단위: 천엔) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계 유효이자율법으로 계산한 이자수익 39,632 - - - 39,632 외환차익 및 외화환산이익 310,750 - - - 310,750 파생상품거래이익 - 73 - - 73 금융수익 계 350,382 73 - - 350,455 유효이자율법으로 계산한 이자비용 - - 22,296 835 23,131 외환차손 및 외와환산손실 382,467 - - - 382,467 금융원가 계 382,467 - 22,296 835 405,598 31. 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다. &cr;연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 부채총계 30,508,582 11,515,106 자본총계 21,918,876 24,209,473 부채비율(%) 139 47.56 &cr; 32. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr; (1) 위험관리체계&cr; 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. &cr; (2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및계약자산(금융리스채권을 포함)과 채무증권에서 발생합니다. ① 매출채권 및 계약자산&cr; 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 신용위험의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr; ② 채무증권&cr;연결실체는 점포사용목적의 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업 관계상 모객에 필요하거나 운전자금 목적의 금전을 선급하거나 대여하고 있습니다. &cr;연결실체는 금융상품의 취득시 및 보고기간말에 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하여 신용위험이 유의적으로 증가하였거나 채무불이행 상태에 이른 경우 전체기간 기대신용손실로서 손상차손을 측정하고, 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우 12개월 기대신용손실로 손상차손을 측정하고 있습니다. &cr; 연결실체가 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔, USD) 구 분 금융기관 제공자 당기말 전기말 임대보증금 보증 서울보증보험 인천국제공항공사 966,623 1,414,610 물품대금 보증 서울보증보험 (주)엘지생활건강 40,542 44,660 물품대금 보증 서울보증보험 (주)한국인삼공사 13,514 - 물품대금 보증 미즈호은행 Chow Tai Fook Jewellery Company Limited USD 1,500,000 - 대출보증 신용보증기금 하나은행 - 148,270 (3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. &cr;&cr; 연결실체는 현재의 자금상황과 향후의 자금계획을 고려하였을 때 자금에 문제가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만 예측하지 못한 상황으로 인해 운영자금이 부족할경우 금융기관과의 신뢰관계를 유지하여 적절한 자금이 이루어지도록 노력할 예정입니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하는 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 18,522 20,102 질권설정 광주은행 301,473 326,483 질권설정 소 계 319,995 346,585 장기금융상품 하나은행 416,096 458,353 질권설정 광주은행 58,561 64,508 질권설정 소 계 474,657 522,861 합 계 794,652 869,446 또한, 연결실체는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. (엔화단위 : 천엔, 외화단위 : USD) 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정액 실행액 약정액 실행액 당좌차월 오이타은행 후쿠오카지점 400,000 - 400,000 - 미즈호은행 오이타지점 300,000 - 300,000 - 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 300,000 - 300,000 - 리소나은행 후쿠오카지점 300,000 - 300,000 - 일반자금대출 등 하나은행 239,650 22,526 318,811 14,256 수입신용장 하나은행 USD 250,000 USD 250,000 USD 250,000 - &cr; (4) 시장위험&cr; 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. &cr;&cr;① 환위험&cr;연결실체의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;연결실체는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr;&cr; 33. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말 (단위 : 천엔) 구 분 장부금액 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산() 단기금융상품 - - 1,271,330 1,271,330 매출채권 - - 224,508 224,508 금융리스채권 - - 180,709 180,709 기타금융자산 - - 4,806,954 4,806,954 장기금융상품 - - 483,261 483,261 합 계 - - 6,966,762 6,966,762 공정가치로 측정되지 않는 금융부채() 매입채무 - - 475,101 475,101 차입부채 - - 4,177,406 4,177,406 사채 - - 300,000 300,000 기타금융부채 - - 1,529,592 1,529,592 합 계 - - 6,482,099 6,482,099 () 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr; ② 전기말 (단위 : 천엔) 구 분 장부금액 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산() 단기금융상품 - - 646,585 646,585 매출채권 - - 1,688,385 1,688,385 금융리스채권 - - 193,590 193,590 기타금융자산 - - 5,101,844 5,101,844 장기금융상품 - - 531,022 531,022 합 계 - - 8,161,426 8,161,426 공정가치로 측정되지 않는 금융부채() 매입채무 - - 1,302,734 1,302,734 차입부채 - - 5,640,899 5,640,899 사채 - - 300,000 300,000 기타금융부채 - - 2,475,177 2,475,177 합 계 - - 9,718,810 9,718,810 () 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr; &cr;③ 당기 중 수준 2 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;④ 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.&cr; (2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체 의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 은행예ㆍ적금 7,327,152 10,765,189 기타금융기관의 금융자산 1,254,591 208,428 매출채권 및 계약자산 224,508 1,688,385 금융리스채권 180,709 193,590 기타금융자산 4,806,954 5,101,844 합 계 13,793,914 17,957,436 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음 과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 국내(일본) 10,839,191 13,903,900 중국 26,201 25,013 한국 2,928,522 4,028,523 합 계 13,793,914 17,957,436 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 은행 8,596,979 10,775,974 신용카드사 128,510 1,584,621 기타금융기관 19,388 208,428 부동산운용회사 2,847,199 3,605,539 관광ㆍ여행사 1,150,004 439,334 기타 1,051,835 1,343,540 합 계 13,793,914 17,957,436 &cr;② 손상차손&cr;당기와 전기 중 금융상품에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 매출채권 금융리스채권 기타금융자산 매출채권 금융리스채권 기타금융자산 기초잔액 194,241 37,135 163,763 20,379 - 3,965 손상차손 인식 40,806 - 420,016 173,862 37,135 156,998 손상차손 환입 - (8,217) (2,509) - - - 제각 (310) - (16,217) - - - 연결범위의 변동 - - - - - 2,977 외화환산차이 - - (29,162) - - (177) 기말잔액 234,737 28,918 535,891 194,241 37,135 163,763 ③ 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr; 당기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 180일 미만 연체 - 405,217 - 405,217 해당하지 않음 365일 이상 연체 100% 263,655 263,655 - 채무불이행 합 계 668,872 263,655 405,217 2) 전기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 180일 미만 연체 - 1,881,975 - 1,881,975 해당하지 않음 365일 이상 연체 100% 231,376 231,376 - 채무불이행 합 계 2,113,351 231,376 1,881,975 &cr;④ 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 365일 미만 연체 - 16,574,107 - 16,574,107 해당하지 않음 100% 109,651 109,651 - 채무불이행 365일 이상 연체 100% 159,828 159,828 - 채무불이행 합 계 16,843,586 269,479 16,574,107 &cr;2) 전기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 365일 미만 연체 - 15,499,847 - 15,499,847 해당하지 않음 7% 620,274 44,660 575,614 해당함 100% 112,161 112,161 - 채무불이행 365일 이상 연체 100% 6,942 6,942 - 채무불이행 합 계 16,239,224 163,763 16,075,461 &cr;(3) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 5년 초과 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무 475,101 475,101 - - - - 차입부채 4,177,406 1,266,557 881,426 1,154,451 874,972 - 사채 300,000 50,000 50,000 100,000 100,000 - 기타금융부채 1,529,592 1,529,592 - - - - 리스부채 21,968,746 1,745,241 998,034 1,968,030 5,726,543 12,165,636 합 계 28,450,845 5,066,490 1,929,460 3,222,481 6,701,515 12,165,636 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무 1,302,734 1,302,734 - - - 차입부채 5,640,899 1,082,002 879,714 1,849,859 1,829,324 사채 300,000 50,000 50,000 200,000 - 기타금융부채 2,475,177 2,475,177 - - - 합 계 9,718,810 4,909,913 929,714 2,049,859 1,829,324 &cr; (4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천엔) 구 분 당기말 전기말 KRW USD CNY EUR KRW USD CNY EUR 현금및현금성자산 578,283 54,819 127,533 23 979,486 71,348 179,615 221 매출채권 16,916 - - - 12,946 - - - 단기금융상품 771,330 - - - 1,336,540 - - - 장기금융상품 474,657 - - - 522,862 - - - 기타금융자산 2,783,761 85,887 - - 1,418,112 - - - 매입채무 (46,855) (38,647) - - (203,770) (24,708) - - 기타금융부채 - (79,479) - - (328,025) - - - 차입부채 (2,460,468) - - - (575,490) - - - 외화순자산 2,117,624 22,580 127,533 23 3,162,661 46,640 179,615 221 ② 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 엔화의 KRW, USD, CNY 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 변동정도 손익 변동정도 손익 KRW 10% 211,762 10% 316,266 USD 10% 2,258 10% 4,664 CNY 10% 12,753 10% 17,962 EUR 10% 2 10% 22 당기말 현재 상기 통화에 비하여 엔화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. &cr;(5) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 　 금융자산(1) 5,421,355 5,440,576 금융부채 4,867,255 4,798,865 변동이자율: 　 금융자산 81,579 1,190,223 금융부채 39,600 871,404 (1) 수취이자가 중요하지 아니한 보통예금은 제외되어 있습니다. ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하며, 금리스왑 등 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 손익의 변동 361 (361) 193 (193) &cr;(6) 당기말 현재 전체가 제거되지 아니한 양도금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다. 34. 리스이용자&cr;&cr;(1) 리스이용의 개요&cr;연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사용권자산&cr;당기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 부동산 기타 합계 2019년 3월 1일 잔액 23,229,852 27,212 23,257,064 감가상각비 (3,347,066) (16,133) (3,363,199) 사용권자산 추가 2,329,042 54,554 2,383,596 사용권자산의 제거 및 조건의 변경 (74,806) (4,281) (79,087) 사용권자산의 손상 (229,373) - (229,373) 환율효과 (255,314) (1,268) (256,582) 2020년 2월 29일 잔액 21,652,335 60,084 21,712,419 &cr;(3) 당기손익으로 인식한 금액&cr;당기 중 리스이용자로서의 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기 리스부채에 대한 이자비용 184,634 리스해지손실 871 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) (70,288) 단기리스와 관련된 비용 103,135 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 31,921 사용권자산의 손상 (229,373) &cr;(4) 리스에서 발생한 현금유출&cr;당기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기 리스부채에서 발생한 현금유출 3,514,549 단기리스 관련 비용 103,135 소액자산 리스 관련 비용 31,921 전대차리스 관련 비용 3,897 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 127,194 총현금유출액 3,780,696 35. 운용리스&cr;(1) 리스제공자로서의 리스거래&cr;연결실체는 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.&cr;&cr;(2) 미래 리스료&cr;당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 수취할 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 88,923 110,737 1년 초과 5년 이내 177,890 119,291 합 계 266,813 230,028 &cr;(3) 당기손익으로 인식된 금액&cr;당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 차량운반구 운용리스료수익 159,883 194,556 감가상각비 125,715 121,074 &cr; 36. 주식선택권&cr;(1) 주식선택권의 개요&cr;연결실체는 당기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 부여일 2017년 06월 16일 2018년 06월 16일 2018년 07월 14일 부여선택권수 152,500 개 92,500 개 5,000 개 전환비율 주식선택권 1개당 보통주 1주 행사가능기간 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr; 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr; 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr; 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 행사가능 소멸일 2022년 05월 24일 2023년 06월 15일 2023년 07월 13일 기초자산가격 950 엔 13,550 원 12,600 원 기대행사가격 950 엔 13,686 원 12,726 원 기초자산의 기대변동성 41.8 52.6 53.7 기대행사기간 3.5 년 3 년 3 년 기대배당수익률 0.42 - - 무위험이자율 (0.11) 2.1 ~ 2.4 2.0 ~ 2.2 (2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 16,120천엔은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다. (3) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 기초수량 142,500 87,500 5,000 퇴사에 따른 감소 - (6,000) - 기말수량 142,500 81,500 5,000 당사 임직원에게 부여된 수량 137,500 72,000 - 종속기업 임직원에게 부여된 수량 5,000 9,500 5,000 &cr;&cr; 37. 특수관계자 &cr; (1) 최상위지배자&cr;지배기업의 최상위 지배자는 개인주주인 대표이사입니다. &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등 주요 거래 내역은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 189,053 109,015 퇴직급여 26,678 26,678 합 계 215,731 135,693 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. 특수관계구분 보증대상회사 보증의 내용 대표이사 유한회사 호우츄우산교 홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증 주식회사 미야오카 나고야점 지급임차료에 대한 연대보증 &cr;(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. &cr;&cr;38. 연결현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 운용리스자산의 금융리스채권 대체 93,900 182,468 차입금 및 사채 유동성 대체 1,820,226 1,831,592 사용권자산의 최초 인식 23,257,065 - 리스부채의 최초 인식 23,270,922 - 리스부채의 유동성 대체 2,775,969 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초 IFRS 16 최초&cr;도입에 의한 변동 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 그 밖의 변동 기말 차입부채 5,640,899 - (1,463,493) - 4,177,406 사채 300,000 - - - 300,000 리스부채 - 23,270,922 (3,514,549) 2,212,373 21,968,746 &cr;② 전기&cr;재무활동에서 생기는 부채의 변동은 전액 사채 및 차입 부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; 39. 담보제공자산 및 약정사항&cr;(1) 담보제공자산 등&cr;1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;가. 당기말 (단위: 천엔) 담보제공자산 장부금액 제공처 제공내용 채권최고액 단기금융상품 18,522 아모레퍼시픽 상품매입 18,522 단기금융상품 301,473 서울보증보험 지급보증 301,473 단기금융상품 864 매입거래처 물품대 2,591 장기금융상품 474,657 서울보증보험 지급보증 474,657 보증금 2,529 제이비우리캐피탈등 운용리스 2,529 차량운반구 　- 현대캐피탈 운용리스 864 합 계 798,045 　 　 800,636 &cr;나. 전기말 (단위: 천엔) 담보제공자산 장부금액 제공처 제공내용 채권최고액 단기금융상품 20,102 아모레퍼시픽 상품매입 20,102 단기금융상품 326,483 서울보증보험 지급보증 326,483 장기금융상품 522,862 서울보증보험 지급보증 522,862 보증금 4,966 제이비우리캐피탈등 운용리스 4,966 합 계 874,413 　 　 874,413 &cr;2) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,122백만엔)은 (주) 케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 약정사항&cr;&cr;1) 당기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 45,047천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(36,038천엔)과 부동산 담보(채권최고액 9,009천엔)을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;2) 당기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 52,705천엔)를 담보로 제공받고 있습니다.&cr;&cr;3) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,122백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다. &cr; &cr; &cr;40. COVID-19로 인한 불확실성&cr;COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당기중 당기순손실 1,568백만엔이 발생하였습니다. &cr;&cr;이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr; 연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다. ⓛ 판매전략 당사의 브랜드 위상이 높은 PB상품의 판매 강화 및 이를 통한 이익률개선 ② 원가 비용 절감 등 경영개선전략 ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감 ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감 &cr; &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 2020.02.29 현재 제 25 기 2019.02.28 현재 제 24 기 2018.02.28 현재 (단위 : JPY) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 　 　 　 　유동자산 16,646,434,694 18,969,706,874 15,693,153,040 　　현금및현금성자산 6,738,927,506 8,584,846,853 5,256,906,554 　　단기금융상품 500,000,000 300,000,000 　 　　매출채권 207,592,190 1,675,438,621 2,243,740,435 　　단기금융리스채권 67,239,793 66,964,008 132,024,312 　　기타유동금융자산 384,930,526 273,465,440 133,438,363 　　재고자산 6,135,708,982 5,784,321,721 5,856,649,506 　　기타유동자산 2,612,035,697 2,284,670,231 2,070,393,870 　비유동자산 32,637,680,249 15,050,661,854 8,222,300,780 　　장기금융상품 8,603,525 8,160,425 315,138,835 　　장기금융리스채권 113,468,935 126,626,226 85,213,126 　　기타비유동금융자산 6,604,114,363 7,180,196,263 3,074,523,211 　　종속기업투자주식 　 2,469,397,403 　 　　기타비유동자산 1,841,828 139,333,702 141,752,282 　　유형자산 25,356,694,469 4,880,163,812 4,539,258,562 　　무형자산 39,412,016 52,065,617 66,414,764 　　이연법인세자산 513,545,113 194,718,406 　 　자산총계 49,284,114,943 34,020,368,728 23,915,453,820 부채 　 　 　 　유동부채 5,953,642,666 5,774,995,797 5,788,889,162 　　매입채무 387,779,424 1,098,374,515 1,106,230,303 　　당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 81,196 　　유동리스부채 1,677,084,682 　 　 　　차입부채 1,588,274,000 1,731,592,000 1,378,886,000 　　사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 　　기타유동금융부채 1,427,574,563 2,190,873,914 2,555,635,936 　　기타유동부채 210,932,087 241,141,568 219,249,327 　　당기법인세부채 435,839,749 413,013,800 428,806,400 　　충당부채 126,158,161 　 　 　비유동부채 21,812,852,290 4,459,176,866 3,687,093,326 　　비유동리스부채 18,683,593,404 　 　 　　차입부채 1,930,546,000 3,333,818,000 2,554,412,000 　　사채 200,000,000 200,000,000 300,000,000 　　순확정급여부채 655,781,888 583,542,165 509,726,444 　　충당부채 342,930,998 341,816,701 319,125,773 　　이연법인세부채 　 　 3,829,109 　부채총계 27,766,494,956 10,234,172,663 9,475,982,488 자본 　 　 　 　자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 631,410,000 　자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 553,410,000 　기타자본구성요소 304,910,279 288,790,196 430,977,524 　이익잉여금(결손금) 11,580,709,910 13,865,406,071 12,823,673,808 　자본총계 21,517,619,987 23,786,196,065 14,439,471,332 자본과부채총계 49,284,114,943 34,020,368,728 23,915,453,820 &cr; (단위 : KRW) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 　 　 　 　유동자산 184,767,101,886 191,142,560,404 156,499,968,691 　　현금및현금성자산 74,798,725,853 86,502,633,860 52,424,500,610 　　단기금융상품 5,549,750,000 3,022,860,000 - 　　매출채권 2,304,169,513 16,882,054,633 22,375,701,488 　　단기금융리스채권 746,328,082 674,742,737 1,316,612,451 　　기타유동금융자산 4,272,536,373 2,755,492,467 1,330,714,075 　　재고자산 68,103,301,846 58,283,982,525 58,405,437,199 　　기타유동자산 28,992,290,219 23,020,794,182 20,647,002,869 　비유동자산 362,261,931,924 151,653,478,973 81,996,894,529 　　장기금융상품 95,494,826 82,226,074 3,142,722,032 　　장기금융리스채권 1,259,448,444 1,275,911,178 849,787,899 　　기타비유동금융자산 73,302,367,372 72,349,093,585 30,660,682,722 　　종속기업투자주식 - 24,882,142,112 - 　　기타비유동자산 20,443,370 1,403,954,248 1,413,624,632 　　유형자산 281,446,630,259 49,173,506,602 45,267,756,010 　　무형자산 437,453,672 524,623,570 662,321,234 　　이연법인세자산 5,700,093,982 1,962,021,603 - 　자산총계 547,029,033,810 342,796,039,377 238,496,863,220 부채 　 　 　 　유동부채 66,082,456,771 58,190,012,650 57,729,697,168 　　매입채무 4,304,157,717 11,067,441,288 11,031,881,697 　　당기손익-공정가치측정금융부채 - - 809,727 　　유동리스부채 18,614,801,428 - - 　　차입부채 17,629,047,263 17,447,867,310 13,750,940,635 　　사채 1,109,950,000 1,007,620,000 997,250,000 　　기타유동금융부채 15,845,363,862 22,075,683,732 25,486,079,372 　　기타유동부채 2,341,240,700 2,429,790,667 2,186,463,914 　　당기법인세부채 4,837,603,294 4,161,609,652 4,276,271,824 　　충당부채 1,400,292,508 - - 　비유동부채 242,111,753,993 44,931,557,937 36,769,538,194 　　비유동리스부채 207,378,544,988 - - 　　차입부채 21,428,095,327 33,592,216,932 25,473,873,670 　　사채 2,219,900,000 2,015,240,000 2,991,750,000 　　순확정급여부채 7,278,851,066 5,879,887,563 5,083,246,963 　　충당부채 3,806,362,612 3,444,213,443 3,182,481,771 　　이연법인세부채 - - 38,185,790 　부채총계 308,194,210,764 103,121,570,587 94,499,235,362 자본 　 　 　 　자본금 53,888,071,379 48,919,949,982 6,296,736,225 　자본잉여금 53,022,310,379 48,134,006,382 5,518,881,225 　기타자본구성요소 3,384,351,642 2,909,907,773 4,297,923,358 　이익잉여금(결손금) 128,540,089,646 139,710,604,653 127,884,087,050 　자본총계 238,834,823,046 239,674,468,790 143,997,627,858 자본과부채총계 547,029,033,810 342,796,039,377 238,496,863,220 &cr; 포괄손익계산서 제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지 제 25 기 2018.03.01 부터 2019.02.28 까지 제 24 기 2017.03.01 부터 2018.02.28 까지 (단위 : JPY) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 44,916,042,612 49,192,196,674 53,192,674,259 매출원가 13,132,786,739 14,828,101,964 15,712,547,546 매출총이익 31,783,255,873 34,364,094,710 37,480,126,713 판매비와관리비 28,835,589,014 31,735,446,653 34,383,826,852 기타영업수익 113,704,023 38,807,317 265,592,587 기타영업비용 1,619,498,137 200,743,079 231,807,249 영업이익(손실) 1,441,872,745 2,466,712,295 3,130,085,199 종속기업투자주식손상차손 2,471,770,924 　 　 금융수익 189,099,664 362,538,531 90,744,376 금융비용 462,824,254 398,679,930 140,966,290 법인세비용차감전순이익(손실) (1,303,622,769) 2,430,570,896 3,079,863,285 법인세비용 752,335,042 883,592,253 627,290,922 당기순이익(손실) (2,055,957,811) 1,546,978,643 2,452,572,363 기타포괄손익 (18,705,248) (3,706,380) (1,741,546) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,705,248) (3,706,380) (1,741,546) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (18,705,248) (3,706,380) (1,741,546) 총포괄손익 (2,074,663,059) 1,543,272,263 2,450,830,817 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : JPY) (59) 46 98 (단위 : KRW) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 484,082,649,251 493,806,027,873 532,650,162,960 매출원가 141,538,609,080 148,848,935,945 157,339,166,107 매출총이익 342,544,040,171 344,957,091,927 375,310,996,853 판매비와관리비 310,775,560,598 318,569,934,137 344,305,888,565 기타영업수익 1,225,445,108 389,559,490 2,659,537,929 기타영업비용 17,454,141,172 2,015,119,250 2,321,225,069 영업이익(손실) 15,539,783,509 24,761,598,031 31,343,421,149 종속기업투자주식손상차손 26,639,511,133 - - 금융수익 2,038,021,629 3,639,270,536 908,677,884 금융비용 4,988,088,397 4,002,068,741 1,411,580,042 법인세비용차감전순이익(손실) (14,049,794,393) 24,398,799,825 30,840,518,991 법인세비용 8,108,290,915 8,869,764,113 6,281,440,377 당기순이익(손실) (22,158,085,308) 15,529,035,712 24,559,078,614 기타포괄손익 (201,595,810) (37,205,754) (17,439,145) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (201,595,810) (37,205,754) (17,439,145) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (201,595,810) (37,205,754) (17,439,145) 총포괄손익 (22,359,681,118) 15,491,829,958 24,541,639,469 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : JPY) (636) 462 981 자본변동표 제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지 제 25 기 2018.03.01 부터 2019.02.28 까지 제 24 기 2017.03.01 부터 2018.02.28 까지 (단위 : JPY) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.03.01 (기초자본) 631,410,000 553,410,000 415,687,019 10,473,150,991 12,073,658,010 당기순이익(손실) 　 　 　 2,452,572,363 2,452,572,363 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (1,741,546) (1,741,546) 유상증자 　 　 　 　 　 주식보상비용 　 　 15,290,505 　 15,290,505 종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 (100,308,000) (100,308,000) 2018.02.28 (기말자본) 631,410,000 553,410,000 430,977,524 12,823,673,808 14,439,471,332 2018.03.01 (기초자본) 631,410,000 553,410,000 430,977,524 12,823,673,808 14,439,471,332 당기순이익(손실) 　 　 　 1,546,978,643 1,546,978,643 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (3,706,380) (3,706,380) 유상증자 4,223,589,899 4,223,589,899 (169,921,748) 　 8,277,258,050 주식보상비용 　 　 25,310,312 　 25,310,312 종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용 　 　 2,424,108 　 2,424,108 배당금지급 　 　 　 (501,540,000) (501,540,000) 2019.02.28 (기말자본) 4,854,999,899 4,776,999,899 288,790,196 13,865,406,071 23,786,196,065 2019.03.01 (기초자본) 4,854,999,899 4,776,999,899 288,790,196 13,865,406,071 23,786,196,065 당기순이익(손실) 　 　 　 (2,055,957,811) (2,055,957,811) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (18,705,248) (18,705,248) 유상증자 　 　 　 　 　 주식보상비용 　 　 13,746,562 　 13,746,562 종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용 　 　 2,373,521 　 2,373,521 배당금지급 　 　 　 (210,033,102) (210,033,102) 2020.02.29 (기말자본) 4,854,999,899 4,776,999,899 304,910,279 11,580,709,910 21,517,619,987 &cr; (단위 : KRW) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.03.01 (기초자본) 6,310,185,258 5,530,668,858 4,154,292,930 104,666,576,374 120,661,723,420 당기순이익(손실) - - - 24,559,078,614 24,559,078,614 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (17,439,145) (17,439,145) 유상증자 - - - - - 주식보상비용 - - 153,113,001 - 153,113,001 종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용 - - - - - 배당금지급 - - - (1,004,444,189) (1,004,444,189) 2018.02.28 (기말자본) 6,296,736,225 5,518,881,225 4,297,923,358 127,884,087,050 143,997,627,858 2018.03.01 (기초자본) 6,435,772,707 5,640,742,107 4,392,824,609 130,707,860,023 147,177,199,446 당기순이익(손실) - - - 15,529,035,712 15,529,035,712 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (37,205,754) (37,205,754) 유상증자 42,397,662,483 42,397,662,483 (1,705,725,483) - 83,089,599,483 주식보상비용 - - 254,072,505 - 254,072,505 종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용 - - 24,333,923 - 24,333,923 배당금지급 - - - (5,034,608,982) (5,034,608,982) 2019.02.28 (기말자본) 48,919,949,982 48,134,006,382 2,909,907,773 139,710,604,653 239,674,468,790 2019.03.01 (기초자본) 48,573,788,490 47,793,406,290 2,889,317,032 138,722,001,200 237,978,513,011 당기순이익(손실) - - - (22,158,085,308) (22,158,085,308) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (201,595,810) (201,595,810) 유상증자 - - - - - 주식보상비용 - - 148,153,572 - 148,153,572 종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용 - - 25,580,623 - 25,580,623 배당금지급 - - - (2,263,631,757) (2,263,631,757) 2020.02.29 (기말자본) 53,888,071,379 53,022,310,379 3,384,351,642 128,540,089,646 238,834,823,046 &cr;&cr; 현금흐름표 제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지 제 25 기 2018.03.01 부터 2019.02.28 까지 제 24 기 2017.03.01 부터 2018.02.28 까지 (단위 : JPY) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 3,586,307,070 2,086,778,754 370,243,311 　당기순이익(손실) (2,055,957,811) 1,546,978,643 2,452,572,363 　당기순이익조정을 위한 가감 7,356,634,276 1,825,520,351 1,362,750,967 　　법인세비용 752,335,042 883,592,253 627,290,922 　　퇴직급여 77,989,968 77,082,642 65,378,975 　　급여 6,598,104 25,742,649 12,539,932 　　상여부채전입액 2,000,000 42,600,000 49,500,000 　　대손상각비 32,588,711 210,997,649 16,500,695 　　기타의 대손상각비 595,927,831 112,159,873 　 　　재고자산평가손실 17,650,155 (19,476,540) (21,519,176) 　　지급임차료 　 7,988,868 7,988,868 　　감가상각비 2,133,769,937 447,997,187 450,662,038 　　무형자산상각비 19,672,601 19,734,147 21,758,126 　　이자비용 115,141,268 18,837,562 28,416,872 　　유형자산처분손실 　 19,003,577 694,551 　　유형자산폐기손실 96,182,406 3,427,148 23,470,834 　　유형자산손상차손 780,048,203 17,279,311 198,789,237 　　보증금상각비 　 3,544,820 967,295 　　종속기업투자주식손상차손 2,471,770,924 　 　 　　지급수수료 (531,000) 　 　 　　외화환산손실 211,204,097 139,527 1,529,294 　　주식보상비용 13,746,562 25,310,312 15,290,505 　　잡손실 871,338 　 　 　　이자수익 (62,121,714) (48,430,808) (10,999,629) 　　유형자산처분이익 (1,089,352) 　 (120,079,369) 　　외화환산이익 (33,278,966) (14,606,759) (2,023,942) 　　제충당금환입 　 (7,330,200) (3,208,366) 　　소송충당부채환입 126,158,161 　 　 　　파생상품평가이익 　 　 (196,695) 　　파생상품거래이익 　 (72,867) 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (661,967,701) (253,389,128) 7,135,928 　　매출채권의 감소(증가) 1,427,040,810 394,439,515 (523,892,593) 　　유동금융리스채권의 감소 70,781,848 116,805,844 64,952,549 　　재고자산의 감소(증가) (369,037,416) 91,804,325 204,032,336 　　기타유동금융자산의 증가 (48,017,088) (220,792,974) (17,452,492) 　　기타유동자산의 증가 (329,930,326) (214,276,361) (661,722,729) 　　기타비유동자산의 증가 　 (6,801,788) 3,634,329 　　매입채무의 감소 (709,595,091) (7,855,788) 144,630,871 　　기타유동금융부채의 감소 (632,013,662) (350,288,260) 829,304,372 　　기타유동부채의 감소 (38,807,585) (46,450,408) (12,069,081) 　　비유동충당부채의 감소 275,080 (1,358,000) (16,581,634) 　　퇴직금의 지급 (32,664,271) (8,615,233) (7,700,000) 　이자수취(영업) 6,732,609 6,527,224 189,285 　이자지급(영업) (19,007,281) (17,843,480) (27,912,528) 　법인세납부(환급) (1,040,127,022) (1,021,014,856) (3,424,492,704) 투자활동현금흐름 (1,929,790,883) (7,497,860,157) (1,073,136,040) 　장기금융상품의 감소 　 307,421,510 　 　유형자산의 처분 4,846,931 5,392,478 158,526,962 　보증금의 감소 138,874,106 273,665,242 14,553,000 　단기대여금의 감소 86,975,989 166,738,958 86,885,992 　장기대여금의 감소 1,477,100 　 　 　단기금융상품의 증가 (200,000,000) (300,000,000) 　 　장기금융상품의 증가 (443,100) (443,100) (53,177,720) 　유형자산의 취득 (1,382,094,539) (952,083,592) (1,123,592,911) 　무형자산의 취득 (7,019,000) (5,385,000) (5,120,160) 　보증금의 증가 (521,008,370) (786,793,358) (151,211,203) 　종속기업주식의 취득 　 (2,466,973,295) 　 　장기대여금의 증가 (51,400,000) (3,739,400,000) 　 재무활동현금흐름 (3,504,510,403) 8,732,554,470 (1,782,264,000) 　차입금의 차입 200,000,000 2,600,000,000 　 　사채의 차입 100,000,000 　 　 　유상증자 　 8,447,179,798 　 　차입금의 상환 (1,746,590,000) (1,467,888,000) (1,581,956,000) 　사채의 상환 (100,000,000) (100,000,000) (100,000,000) 　주식발행비용의 지급 　 (245,197,328) 　 　배당금지급 (210,033,102) (501,540,000) (100,308,000) 　리스부채의 상환 (1,747,887,301) 　 　 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,845,919,347) 3,327,940,299 (2,484,726,275) 기초현금및현금성자산 8,584,846,853 5,256,906,554 7,741,632,829 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,074,869 6,467,232 430,454 기말현금및현금성자산 6,738,927,506 8,584,846,853 5,256,906,554 &cr; (단위 : KRW) 　 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 38,651,424,447 20,947,711,166 3,707,468,419 　당기순이익(손실) (22,158,085,308) 15,529,035,712 24,559,078,614 　당기순이익조정을 위한 가감 79,286,125,910 18,325,120,939 13,646,043,083 　　법인세비용 8,108,290,915 8,869,764,113 6,281,440,377 　　퇴직급여 840,536,880 773,778,685 654,678,904 　　급여 71,111,066 258,412,433 125,569,863 　　상여부채전입액 21,555,000 427,631,580 495,673,200 　　대손상각비 351,224,833 2,118,057,700 165,231,359 　　기타의 대손상각비 6,422,612,199 1,125,894,453 - 　　재고자산평가손실 190,224,546 (195,511,351) (215,484,421) 　　지급임차료 - 80,194,654 79,997,329 　　감가상각비 22,996,705,496 4,497,130,162 4,512,749,384 　　무형자산상각비 212,021,457 198,097,288 217,877,171 　　이자비용 1,240,935,016 189,097,099 284,555,189 　　유형자산처분손실 - 190,763,607 6,954,956 　　유형자산폐기손실 1,036,605,881 34,402,740 235,027,543 　　유형자산손상차손 8,406,969,508 173,454,908 1,990,595,904 　　보증금상각비 - 35,583,967 9,686,105 　　종속기업투자주식손상차손 26,639,511,133 - - 　　지급수수료 (5,722,853) - - 　　외화환산손실 2,276,252,155 1,400,614 15,313,738 　　주식보상비용 148,153,572 254,072,505 153,113,001 　　잡손실 9,390,845 - - 　　이자수익 (669,516,773) (486,162,980) (110,145,885) 　　유형자산처분이익 (11,740,491) - (1,202,426,769) 　　외화환산이익 (358,664,056) (146,627,029) (20,266,946) 　　제충당금환입 - (73,582,747) (32,127,294) 　　소송충당부채환입 1,359,669,580 - - 　　파생상품평가이익 - - (1,969,625) 　　파생상품거래이익 - (731,461) - 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,134,356,898) (2,543,596,084) 71,456,329 　　매출채권의 감소(증가) 15,379,932,330 3,959,502,183 (5,246,050,869) 　　유동금융리스채권의 감소 762,851,367 1,172,532,104 650,408,845 　　재고자산의 감소(증가) (3,977,300,751) 921,559,356 2,043,098,200 　　기타유동금융자산의 증가 (517,504,166) (2,216,386,111) (174,762,274) 　　기타유동자산의 증가 (3,555,824,088) (2,150,970,395) (6,626,226,719) 　　기타비유동자산의 증가 - (68,278,388) 36,392,717 　　매입채무의 감소 (7,647,661,093) (78,858,757) 1,448,275,690 　　기타유동금융부채의 감소 (6,811,527,242) (3,516,298,640) 8,304,322,259 　　기타유동부채의 감소 (418,248,747) (466,283,131) (120,854,950) 　　비유동충당부채의 감소 - (13,632,011) (166,041,850) 　　퇴직금의 지급 (352,039,181) (86,482,293) (77,104,720) 　이자수취(영업) 72,560,693 65,522,233 1,895,424 　이자지급(영업) (204,850,971) (179,118,205) (279,504,890) 　법인세납부(환급) (11,209,968,980) (10,249,253,429) (34,291,500,141) 투자활동현금흐름 (20,798,321,242) (75,265,769,614) (10,745,955,050) 　장기금융상품의 감소 - 3,085,989,344 - 　유형자산의 처분 52,237,799 54,131,312 1,587,425,587 　보증금의 감소 1,496,715,677 2,747,133,799 145,727,921 　단기대여금의 감소 937,383,721 1,673,775,682 870,041,569 　 15,919,445 - - 　단기금융상품의 증가 (2,155,500,000) (3,011,490,000) - 　장기금융상품의 증가 (4,775,510) (4,447,971) (532,500,417) 　유형자산의 취득 (14,895,523,894) (9,557,300,722) (11,251,209,974) 　무형자산의 취득 (75,647,273) (54,056,246) (51,271,234) 　보증금의 증가 (5,615,167,708) (7,898,067,766) (1,514,168,502) 　종속기업주식의 취득 - (24,764,218,027) - 　장기대여금의 증가 (553,963,500) (37,537,219,020) - 재무활동현금흐름 (37,769,860,868) 87,660,001,536 (17,846,878,790) 　차입금의 차입 2,155,500,000 26,099,580,000 - 　사채의 차입 1,077,750,000 - - 　유상증자 - 84,795,324,966 - 　차입금의 상환 (18,823,873,725) (14,735,100,110) (15,841,074,602) 　사채의 상환 (1,077,750,000) (1,003,830,000) (1,001,360,000) 　주식발행비용의 지급 - (2,461,364,338) - 　배당금지급 (2,263,631,757) (5,034,608,982) (1,004,444,189) 　리스부채의 상환 (18,837,855,387) - - 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,894,395,762) 33,406,863,103 (24,881,055,027) 기초현금및현금성자산 92,523,186,958 52,770,405,061 77,521,614,496 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,361,901 64,920,015 4,310,394 기말현금및현금성자산 72,628,791,196 86,177,268,164 52,640,559,469 &cr;&cr;&cr; 5. 재무제표 주석 제 26기 2020년 2월 29일 현재 제 25기 2019년 2월 28일 현재 주식회사 제이티씨 &cr;1. 회사의 개요&cr; 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사의 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사의 재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr; 당사의 재무제표는 2020년 5월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 7월 9일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 IFRS 16호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;- 주식기준보상&cr; (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr; 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr; 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. ① 경영진의 판단 재 무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 33 : 신용위험&cr; - 주석 34 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 19 : 충당부채 &cr;- 주석 27 : 확정급여채무의 측정 &cr;- 주석 29 : 이연법인세의 인식 &cr;- 주석 33 : 기대신용손실&cr;- 주석 36 : 주식기준보상&cr; ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 33 : 금융상품&cr;- 주석 36 : 주식기준보상 3. 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2019년 3월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;- IFRS 16호 '리스'&cr; &cr;당사는 2019년 3월 1일부터 IFRS 16호 '리스'를 최초 적용 하였습니다. &cr; 2019년 3월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 IFRS 16호 최초 적용 누적효과를 2019 년 3월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 IFRS 16호를 적용하였습니다. 따라서 전기의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 IAS 17호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 IFRS 16호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. (1) 리스의 정의&cr; 종전에 당사는 계약 약정일에 IFRIC 04 호에 따라 계약이 리 스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 IFRS 16호에 따라 주석4.(11) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. &cr;IFRS 16호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 IFRS 16호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 IAS 17호와 IFRIC 04호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 IFRS 16호에 따른 리스의 정의는 2019 년 3월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr; (2) 리스이용자 당사는 리스이용자로서 부동산 등의 자산을 리스 하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. IFRS 16호 하에서 대부분의 리스 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr; IAS 17호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스 &cr;당사는 종전에 부동산리스를 IAS 17호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019 년 3월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 (주석 3.(4).1) 참조) . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr; - 대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 IFRS 16호 를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분 차입이자율로 할인함 - 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr; 당사는 IAS 17호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 IFRS 16호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr; - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 (3) 리스제공자 당사는 소유 버스 및 부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스 및 금융리스로 분류합니다.&cr;&cr; 당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr; 당사는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. IAS 17 호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. IFRS 16호의 전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 유형자산으로 표시하였습니다. 당사는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 IFRS 16호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론내렸습니다.&cr; 당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 IFRS 15 호를 적용합니다. &cr; (4) 재무제표에 미치는 영향 &cr;경과규정의 영향 &cr;IRRS 16호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다.전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천엔) 구 분 최초적용일(2019년 3월 1일) [재무상태표] 유형자산으로 표시한 사용권자산 19,888,413 리스부채 19,747,276 종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 3월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 0.46%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 최초적용일(2019년 3월 1일) 전기말(2019년 2월 28일) 운용리스 약정 20,668,029 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 (158,383) - 소액 기초자산 리스 (150,007) - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 (8,376) 리스부채로 인식된 운용리스 약정 20,509,646 최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액 (762,370) 최초적용일(2019년 3월 1일)의 리스부채 19,747,276 &cr;당기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 20,461,302천엔과 리스부채 20,360,678천엔을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 1,665,916천엔과 이자비용 93,007천엔을 인식하였습니다. &cr;&cr;(5) 리스이용자의 리스 활동의 특성&cr;당사는 점포 및 종업원의 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr; 4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;(1) 별도재무제표&cr;당사의 재무제표는 IAS 27호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 IAS 27호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 매입부대원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; (4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr; ② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr; 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr; 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr; 금융자산 - 사업모형&cr; 당 사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr; - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 (여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함) - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식 - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 &cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr; 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr; 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr; 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)&cr; 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr; 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr;금융자산: 후속측정과 손익 구 분 후속측정과 손익 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로인식합니다. 상각후원가측정 &cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환 산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다 면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않 습니다. &cr; ③ 제거&cr; 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr; 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr;&cr; (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;(6) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - IFRS 15호에서 정의된 매출채권과 계약자산&cr; - IAS 17호에서 정의된 리스제공자의 리스채권&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr;매출채권과 계약자산, 그리고 리스채권에 대한 신용손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우&cr; 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr; 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내（또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간）에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr; 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr; 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr; 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr; 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr; 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr; (7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 20~50년 구축물 3~39년 차량운반구 2~15년 공기구비품 2~20년 기타유형자산 3~40년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr; 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 3~10년 수도시설이용권 15년 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스&cr;당사는 수정 소급법을 이용하여 IFRS 16호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는재무정보는 재작성되지 않았으며, IAS 17호 및 IFRIC 04호를 적용하여 작성되었습니다. IAS 17호와 IFRIC 04호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr; &cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 IFRS 16호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr; ① 당사가 리스이용자인 경우 &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;당사는 직원기숙사를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr; ② 당사가 리스제공자인 경우&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 IFRS 15호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 IFRS 09호의 제거와손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 IFRS 16호의 규정과 다르지 않습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 당기손익인식-공정가치측정 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; (15) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 재화나 용역의 특성과 수행의무의 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr; ① 고객에게 제공하는 재화나 용역의 특성 재화/용역의 구분 내 용 도매ㆍ소매 및 온라인 B2C거래의 특성상 소매 및 온라인계약은 구매와 동시에 청구되고 수익이인식되며, 도매거래는 재화의 인도 후 30일 내에 청구합니다.&cr; &cr;계약상 고객에게 제공하는 품질보증기간은 동종업계 대비 유사한 기간을보장하고 있으며 고객은 품질보증기간의 연장을 별도로 구매할 수 있는 권리를 보유하지 아니합니다.&cr;&cr;고객에게는 반품권이 부여되어 있으며 수익은 누적수익 중 중요한 환원이 발생하지 않을 정도까지만 인식됩니다. 부동산의 임대 당사는 임대차계약상 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;당사의 임대수익은 임대면적에 해당하는 일정한 임대료수익과 임대면적내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 동시에 발생합니다. &cr; &cr;임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을 통해 확정됩니다. &cr;&cr;당사는 임대면적에 비례하는 임대료수익에 대해서는 월 단위로 익월 청구하거나 차월분을 선수하고 있으며, 임차인의 실적에 따라 변동되는 임대료수익에 대해서는 월 단위로 정산하여 정산서를 발행하고 있습니다. &cr;② 수행의무의 구분 - 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;당사는 도매ㆍ소매 및 온라인을 통한 재화의 판매와 관련하여, B2C거래의 특성상 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단합니다. ③ 수행의무의 구분 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 부동산의 임대(전대차계약을 포함)와 관련하여, 고객이 임대차계약기간동안 발생하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 바, 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 임대차계약에 기반하여 청구할 수 있는 권리에 해당하는 대가만큼을 수익으로 인식하는 실무적인 간편법을 적용하고 있습니다. &cr; ④ 계약부채&cr;당사는 부동산의 임대와 관련하여, 임대기간이 경과하지 아니하였으나 선수한 임대료를 계약부채로 인식합니다. &cr;(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr; ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정기준서 제정ㆍ공표되 었으나 2019년 3월 1일 이후 시작 하는 회계연 도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr; 다음의 재·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판 단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (IFRS 03호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (IAS 01호 '재무제표 표시' 및 IAS 08호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) - IFRS 17호 '보험계약' 5. 영업부문&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;당사는 IFRS 8호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하며, 공시된 재무제표와 동일한 정보로 보고하고 있습니다. 다만, 경영진은 단일부문의 매출액에 대해서는 다음과 같은 활동별로 구분하여 영업전략을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 각 활동부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 활동부문 영업의 내용 도ㆍ소매 및 온라인 상품(면세품)의 판매 및 온라인 판매 부동산임대 및 리스 부동산의 전ㆍ임대 및 고객수송을 위한 교통수단의 리스 당사의 대표이사는 각 활동단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다. &cr; (2) 보고부문 정보&cr;당기와 전기의 각 활동부문에 대한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. 각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 도ㆍ소매 및 온라인 43,784,744 47,984,150 부동산임대 및 리스 1,131,299 1,208,047 합 계 44,916,043 49,192,197 각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 정보와 일치합니다.&cr; (3) 지역별 정보&cr;당사의 매출액은 모두 일본 소재 면세점 및 여행사에서 발생하고 있으며, 면세점포는모두 일본 내에 위치하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 주요 고객&cr;당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은 없습니다. &cr;&cr; 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 현금 202,800 411,764 요구불예금 6,536,127 8,173,083 재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 6,738,927 8,584,847 &cr;(2) 당기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;7. 매출채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 특수관계자 매출채권 - - 기타 매출채권 442,328 1,869,680 차감 : 대손충당금 (234,736) (194,241) 합 계 207,592 1,675,439 당사의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr; 8. 금융리스&cr;(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 67,240 66,964 비유동 113,469 126,626 합 계 180,709 193,590 당기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 28,918천엔(전기 37,135천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 리스료의 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 213,835 246,933 차감 : 현재가치할인 (4,208) (16,208) 리스순투자 209,627 230,725 차감 : 무보증잔존가치의 현재가치 (62,560) (43,221) 리스료의 현재가치 147,067 187,504 당사에게 귀속되는 무보증잔존가치의 할인 전 명목가액은 당기말과 전기말 현재 각 각 69,591천엔, 48,827천 엔 입니다.&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 각 기간별 리스총투자와 리스료의 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 리스료의&cr;현재가치 리스총투자 리스료의&cr;현재가치 1년 이내 98,771 86,103 110,508 92,657 1년 초과 5년 이내 115,064 60,964 136,425 94,847 합 계 213,835 147,067 246,933 187,504 &cr;(5) 당기 및 전기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다. &cr; &cr; &cr;9. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 6,251,951 (165,032) 6,086,919 5,881,951 (147,382) 5,734,569 저장품 48,790 - 48,790 49,753 - 49,753 합 계 6,300,741 (165,032) 6,135,709 5,931,704 (147,382) 5,784,322 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (-)352,350천엔 및 43,013천엔입니다(주석 25참조). &cr;&cr;또한, 당기와 전기 중 각각 17,650 천 엔 및 (19,476)천엔의 평가손실충당금이 각 각 순실현가치로 전입되어 매출원가에서 가감하였습니다. &cr; &cr; 10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 719,001 - (92,311) 626,690 건물 1,432,199 (83,923) (220,273) 1,128,003 구축물 821,697 (162,939) (175,045) 483,713 차량운반구 47,389 (33,537) (2,161) 11,691 공기구비품 988,893 (550,751) (197,445) 240,697 운용리스자산 1,500,154 (503,933) - 996,221 기타유형자산 2,219,332 (570,693) (240,517) 1,408,122 사용권자산 22,138,288 (1,647,844) (29,142) 20,461,302 건설중인자산 255 - - 255 합 계 29,867,208 (3,553,620) (956,894) 25,356,694 ② 전기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 619,001 - - 619,001 건물 741,867 (56,910) (8,928) 676,029 구축물 518,520 (123,281) (32,198) 363,041 차량운반구 49,161 (26,978) - 22,183 공기구비품 1,040,064 (478,615) (111,499) 449,950 운용리스자산 1,399,132 (422,435) - 976,697 기타유형자산 2,138,804 (452,084) (66,057) 1,620,663 건설중인자산 152,600 - - 152,600 합 계 6,659,149 (1,560,303) (218,682) 4,880,164 &cr; (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;() 기말장부금액 토지 619,001 100,000 - - (92,311) - 626,690 건물 676,030 602,219 (3,730) (27,250) (211,345) 92,080 1,128,003 구축물 363,041 266,715 (9,724) (41,694) (142,847) 48,222 483,713 차량운반구 22,184 2,124 (1,545) (8,911) (2,161) - 11,691 공기구비품 449,949 44,263 (42,956) (114,485) (96,074) - 240,697 운용리스자산 976,696 194,923 - (125,715) - (49,684) 996,221 기타유형자산 1,620,663 171,595 (41,984) (149,800) (206,169) 13,817 1,408,122 사용권자산 - 2,342,752 (74,806) (1,665,916) (29,142) 19,888,414 20,461,302 건설중인자산 152,600 255 - - - (152,600) 255 합 계 4,880,164 3,724,846 (174,745) (2,133,771) (780,049) 19,840,249 25,356,694 () 복구충당부채 증감액 13,817천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 49,684천엔, 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 19,888,414천엔 및 기타비용대체액 12,298천엔이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;() 기말장부금액 토지 288,349 330,652 - - - - 619,001 건물 493,744 69,920 - (19,451) - 131,816 676,029 구축물 302,549 29,386 (657) (33,253) - 65,016 363,041 차량운반구 21,520 11,797 (2,387) (8,747) - - 22,183 공기구비품 550,461 24,747 (3,000) (118,162) (4,096) - 449,950 운용리스자산 949,132 298,391 (18,094) (122,438) - (130,294) 976,697 기타유형자산 1,691,440 34,591 (3,686) (145,946) (13,183) 57,447 1,620,663 건설중인자산 242,064 152,600 - - - (242,064) 152,600 합 계 4,539,259 952,084 (27,824) (447,997) (17,279) (118,079) 4,880,164 () 복구충당부채 증감액 30,544천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 130,294천엔 및 기타비용대체액 18,329천엔이 포함되어 있습니다. &cr; (3) 손상차손&cr; 당사는 당기 중 점포의 사업철수 및 장부가치 대비 사용가치의 하락으로 인하여 라쿠이치 후쿠오카점 등의 점포에 대하여 780,049 천엔의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 라쿠이치쓰시마점의 사업 철수에 의하여 17,279천엔의 손상차손을 인식하였습니다. &cr; (4) 리스자산&cr;당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. 운용리스에 대한 정보는 주석 35에서 자세히 설명하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 당사가 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다. &cr; &cr;&cr;11. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 140,875 (101,700) 39,175 수도시설이용권 340 (103) 237 합 계 141,215 (101,803) 39,412 &cr;② 전기말 (단위: 천엔) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 133,856 (82,050) 51,806 수도시설이용권 340 (80) 260 합 계 134,196 (82,130) 52,066 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 상각비 기말장부금액 소프트웨어 51,806 7,019 (19,650) 39,175 수도시설이용권 260 - (23) 237 합 계 52,066 7,019 (19,673) 39,412 &cr;② 전기 (단위: 천엔) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 상각비 기말장부금액 소프트웨어 66,132 5,385 (19,711) 51,806 수도시설이용권 283 - (23) 260 합 계 66,415 5,385 (19,734) 52,066 &cr;(3) 상각&cr;소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr; &cr; 12. 종속기업투자주식 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔) 종속기업 구분 소재지 연차결산월 업종 당기말 전기말 장부금액 당사의 지배지분율 장부금액 (주)케이박스() 당사의 종속기업 대한민국 2월말 소매업 - 100% 2,469,397 (주)케이티씨택스프리 (주)케이박스의 종속기업 대한민국 2월말 - 51% - (주)시티플러스 (주)케이박스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% - (주)탑시티면세점 (주)시티플러스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% - (주)디에프케이박스 (주)시티플러스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% - () 당기말 현재 지속적인 영업손실 등 (주)케이박스 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,469,397천엔의 손상차손을 인식하였습니다. &cr; &cr; ( 2) 당 기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 종속기업 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) (주)케이박스 2020-02-29 3,075,997 3,674,433 (598,436) 24,275 (2,811,333) (주)케이티씨택스프리 2020-02-29 752,050 1,131,366 (379,316) 1,520,438 (466,173) (주)시티플러스 2020-02-29 3,833,292 1,770,861 2,062,431 5,438,519 (1,027,016) (주)탑시티면세점 2020-02-29 117,126 1,107,215 (990,089) - (613,745) (주)디에프케이박스 2020-02-29 82,909 - 82,909 - (5,052) 13. 기타금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 기타 대여금 96,884 81,131 차감 : 대손충당금 (3,965) (3,965) 미수금 401,363 306,231 차감 : 대손충당금 (109,651) (112,160) 예치금 300 2,228 소 계 384,931 273,465 비유동 : 　 특수관계자 대여금 3,531,000 3,711,000 차감 : 대손충당금 (598,437) 기타 대여금 1,293,471 1,340,505 보증금 2,378,080 2,128,691 소 계 6,604,114 7,180,196 합 계 6,989,045 7,453,661 당사의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다. 14. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 1,832,451 1,417,432 선급비용 235,610 255,811 미수소비세 543,975 611,427 소 계 2,612,036 2,284,670 비유동 : 선급비용 1,842 139,334 합 계 2,613,878 2,424,004 &cr;&cr;15. 장기금융상품&cr;장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. 동 장기금융상품과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr; 16. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 매입채무 - 특수관계자 - - 매입채무 - 기타 387,779 1,098,375 매입채무 계 387,779 1,098,375 미지급금 1,002,181 1,675,703 미지급비용 189,124 212,770 예수보증금 236,269 302,401 기타금융부채 계 1,427,574 2,190,874 합 계 1,815,353 3,289,249 &cr; 17. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 은행차입금 1,588,274 1,731,592 사채 100,000 100,000 소 계 1,688,274 1,831,592 비유동 : 은행차입금 1,930,546 3,333,818 사채 200,000 200,000 소 계 2,130,546 3,533,818 합 계 3,818,820 5,365,410 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 차입처 최종만기 명목 이자율 당기말 전기말 리소나은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-30 운전자금 0.58% 100,000 155,000 2024-12-25 운전자금 0.50% 235,000 295,000 2024-08-26 운전자금 0.30% 180,002 - 미즈호은행&cr;오이타지점 - 운전자금 1.09% - 10,000 - 운전자금 0.70% - 12,500 - 운전자금 기준금리+0.45% - 103,310 2021-09-28 운전자금 0.42% 158,347 258,343 2022-01-25 운전자금 0.26% 318,000 486,000 미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점 2020-06-30 운전자금 0.70% 10,000 30,000 2020-12-29 운전자금 0.55% 80,000 160,000 2021-09-30 건설협력금 0.42% 264,230 530,894 2021-09-30 건설협력금 0.42% 158,000 158,000 상공조합중앙금고&cr;오이타지점 2021-01-20 시설및운전자금 0.60% 27,500 57,500 2021-09-20 설비자금 0.67% 175,000 275,000 서일본시티은행&cr;본점 2020-06-20 운전자금 0.80% 13,352 53,348 오이타은행&cr;후쿠오카지점 2021-02-25 상품매입자금 0.68% 39,600 79,200 2023-12-25 상품매입자금 0.48% 383,324 483,332 이요은행&cr;후쿠오카지점 - 운전자금 0.75% - 1,470 2020-07-20 운전자금 0.67% 8,150 28,190 2021-01-20 운전자금 0.60% 55,000 115,000 2021-09-20 운전자금 0.50% 316,653 516,657 2024-12-25 운전자금 0.48% 383,324 483,332 미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.31% 383,338 483,334 치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.50% 230,000 290,000 합 계 3,518,820 5,065,410 유동 1,588,274 1,731,592 비유동 1,930,546 3,333,818 합 계 3,518,820 5,065,410 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 발행처 최종만기 이자율 당기말 전기말 미즈호은행 오이타지점 2021-09-28 0.023% 200,000 300,000 리소나은행 후쿠오카지점 2024-09-25 0.30% 100,000 - 합 계 300,000 300,000 유동 100,000 100,000 비유동 200,000 200,000 합 계 300,000 300,000 &cr; (4) 당기말 현재 200,000천엔과 100,000천엔의 사채가 각각 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr;&cr;&cr;18. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선수금 17,801 39,396 예수금 114,295 88,907 유급휴가부채 76,837 70,239 상여부채 2,000 42,600 합 계 210,933 241,142 19. 충당부채&cr;(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기초금액 341,817 - 319,126 전입금액 14,656 126,158 31,379 사용금액 (13,542) - (8,688) 기말금액 342,931 126,158 341,817 유동 : - 126,158 - 비유동 : 342,931 - 341,817 합 계 342,931 126,158 341,817 &cr;(2) 복구충당부채&cr;당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 소송충당부채&cr;당사는 당사가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 20. 자본금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천엔) 구 분 당기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 100,308,000 100,308,000 발행주식수() 35,005,517 35,005,517 자본금 4,855,000 4,855,000 () 전기 중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 9,928,517주를 발행하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr;&cr; 21. 자본잉여금 및 기타자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자본준비금으로 구성되어 있으며, 전기중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 인하여 증가하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (1) 415,687 415,687 주식선택권 (2) 59,145 43,025 기타 (3) (169,922) (169,922) 합 계 304,910 288,790 (1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(2) 당기와 전기 중 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 36에서 설명하고 있습니다. &cr;(3) 전기 중 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다. 22. 이익잉여금 및 배당금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 34,150 34,150 임의적립금 별도적립금(2) 500,000 500,000 특별상각준비금(3) 11,542 21,212 미처분이익잉여금(4) 11,035,018 13,310,044 합 계 11,580,710 13,865,406 (1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다. &cr; (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,865,406 12,823,674 당기순이익(손실) (2,055,958) 1,546,979 배당금의 지급 (210,033) (501,540) 확정급여제도의 재측정요소(세후) (18,705) (3,707) 기말금액 11,580,710 13,865,406 &cr; (3) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천엔) 구 분 당 기 전 기 배당주식수 35,005,517 25,077,000 주당배당액(엔) 6 20 배당금 210,033 501,540 &cr;&cr;23. 주당이익&cr; (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천엔) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) (2,055,958) 1,546,979 가중평균유통보통주식수() 35,005,517 33,999,065 기본주당이익(엔) (59) 46 &cr;() 전기 누적기간의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 당기의 가중평균유통주식수는 당기말 유통주식수와 동일합니다. (단위: 주, 일) 구 분 유통보통주식수 일수 적수 가중평균&cr;유통보통주식수&cr;(적수/365일) 전기초유통보통주식수 25,077,000 37 927,849,000 2,542,052 유상증자 (2018년 4월 6일) 35,005,517 328 11,481,809,576 31,457,013 전기말 가중평균유통보통주식수 33,999,065 (2) 당기말 과 전기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어당기 및 전기의 희석주당이익은 당기 및 전기 기본주당이익과 동일합니다. 24. 매출 및 매출원가&cr;(1) 매출&cr;당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 [재화 및 용역의 유형] 도매ㆍ소매 및 온라인 43,784,744 47,984,150 부동산임대 966,961 1,010,750 리스 164,338 197,297 합 계 44,916,043 49,192,197 [수익인식 시기 및 방법] 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 44,751,705 48,994,900 한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 43,550,623 47,867,926 한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 234,121 116,224 기간에 걸쳐 인식하는 매출 966,961 1,010,750 리스계약에 의한 수익(2) 164,338 197,297 운용리스수익(3) 159,883 194,556 리스순투자의 금융수익 4,455 2,741 합 계 44,916,043 49,192,197 (1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. (주석 28 참조) (2) 계약잔액&cr; 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 재무상태표상 분류 당기말 전기말 수취채권(1) 매출채권 442,329 1,869,680 계약자산 - - - 계약부채(2) 선수금 7,264 8,203 (1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr;(2) 전기말 현재 인식된 계약부채 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 매출원가 &cr;당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 도매ㆍ소매 및 온라인 12,647,063 14,349,515 부동산임대 360,316 357,513 리스 125,408 121,074 합 계 13,132,787 14,828,102 &cr; 25. 성격별비용&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (352,350) 43,013 재고자산의 매입 12,999,413 14,306,502 종업원급여 3,340,582 3,565,351 판매촉진비 21,518,675 23,895,324 임차료 48,617 1,734,729 감가상각비와 기타상각비 2,512,996 467,731 지급수수료 633,485 727,741 기타비용 1,266,958 1,823,158 합 계 41,968,376 46,563,549 &cr;&cr; 26. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 2,827,575 3,033,915 퇴직급여 77,990 77,083 법정복리비 401,776 409,244 복리후생비 19,495 19,799 판매촉진비 21,518,675 23,895,324 광고선전비 77,135 80,778 임차료 48,617 1,734,729 수도광열비 127,513 131,576 통신비 41,354 39,312 여비교통비 89,155 86,241 소모품비 188,113 140,793 관리제비용 370,348 365,912 보험료 24,069 19,936 운임 27,739 32,673 지급수수료 633,485 727,741 세금과공과 223,874 254,495 감가상각비 2,007,600 326,924 무형자산상각비 19,673 19,734 대손상각비 32,589 210,998 주식보상비용 13,747 25,310 기타판매비와관리비 65,067 102,930 합 계 28,835,589 31,735,447 &cr; 27. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 2,827,575 3,033,915 사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 421,270 429,043 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 77,990 77,083 주식보상비용 13,747 25,310 합 계 3,340,582 3,565,351 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 655,782 583,542 기타부채 78,837 112,839 총 종업원급여부채 734,619 696,381 총 종업원급여자산 - - 순 종업원급여부채 734,619 696,381 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr;(3) 당사는 2021년 2월까지 확정급여제도에 대한 기여금으로 납부할 금액이 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 583,542 509,726 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 74,754 73,847 이자비용 3,236 3,236 소 계 77,990 77,083 기타포괄손익으로 인식(보험수리적손익) : 재무적 가정의 변동 23,041 - 경험조정 3,873 5,348 소 계 26,914 5,348 기타 : 급여의 지급 (32,664) (8,615) 기말잔액 655,782 583,542 &cr;(5) 확정급여채무&cr;① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임원 종업원 임원 종업원 할인율(%) 0.3 0.2 0.6 0.4 가중평균 듀레이션(년) 14.6 6.6 15.3 6.6 미래 사망율과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 예상사망률은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 45세 남자 0.172% 0.172% 여자 0.092% 0.092% 65세 남자 0.984% 0.984% 여자 0.390% 0.390% ② 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 증가 감소 할인율 (50 basis point) (39,520) 24,180 &cr;&cr;28. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 1,089 - 수입임차료() 66,391 - 제충당금환입 - 7,330 대손충당금환입 2,509 - 잡수익 43,715 31,477 기타수익 계 113,704 38,807 유형자산처분손실 - 19,004 유형자산폐기손실 96,182 3,427 유형자산손상차손 780,048 17,279 기부금 597 1,535 기타대손상각비 598,437 112,160 잡손실 144,234 47,338 기타비용 계 1,619,498 200,743 () 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. 29. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 1,062,953 1,005,221 자본에 직접 가감한 당기법인세 - 75,276 소 계 1,062,953 1,080,497 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (318,827) (198,547) 자본에 직접 가감한 이연법인세 8,209 1,642 소 계 (310,618) (196,905) 법인세비용 752,335 883,592 &cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익으로 인식: 확정급여부채의 재측정요소 (26,914) 8,209 (18,705) (5,348) 1,642 (3,706) 자본에 직접 인식: 자본발행비용 - - - (245,197) 75,276 (169,921) 합 계 (26,914) 8,209 (18,705) (250,545) 76,918 (173,627) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 계속영업이익(손실) (1,303,623) 2,430,571 적용세율에 따른 세부담액() (397,083) 745,942 세무상 공제되지 않는 비용 1,739 1,795 자본에 직접 반영된 법인세 8,209 76,918 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 변동 934,950 - 기타(세율차이 등) 204,521 58,937 법인세비용 752,336 883,592 계속영업에 대한 유효세율(%) - 36.4 () 법인세, 주민세, 소득할 사업세 및 지방법인특별세를 고려한 실효세율을 적용하여산정하고 있습니다. 당기와 전기의 실효세율은 각각 30.5%, 30.7 % 입니다. &cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미지급사업세 38,238 (4,816) - 33,422 재고자산평가충당금 44,951 (28,811) - 16,140 일시상각자산 18,126 (8,553) - 9,573 특별상각준비금 (9,311) 4,246 - (5,065) 손상차손 37,606 195,156 - 232,762 외환손익 (2,440) 35,077 - 32,637 국제회계기준전환효과 (45,604) 200,927 8,209 163,532 기타 113,152 (82,608) - 30,543 이연법인세자산(부채) 194,718 310,618 8,209 513,544 ② 전기 (단위: 천엔) 구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미지급사업세 26,497 11,741 - 38,238 재고자산평가충당금 50,965 (6,014) - 44,951 일시상각자산 31,453 (13,327) - 18,126 특별상각준비금 (14,636) 5,325 - (9,311) 손상차손 45,808 (8,202) - 37,606 외환손익 - (2,440) - (2,440) 국제회계기준전환효과 (238,039) 190,793 1,642 (45,604) 기타 94,123 19,029 - 113,152 이연법인세자산(부채) (3,829) 196,905 1,642 194,718 &cr; (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 920,728 599,404 상계 전 이연법인세부채 (407,183) (404,686) 상계 후 이연법인세자산(부채) 513,545 194,718 (6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세자산 627,113 592,208 상계 전 당기법인세부채 (1,062,953) (1,005,222) 상계 후 당기법인세자산(부채) (435,840) (413,014) (7) 당기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이 및 그 이연법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 금 액 이연법인세효과 소멸예상시기 차감할 일시적차이&cr;(종속기업주식손상차손) 3,065,410 934,950 - &cr; 30. 순금융원가&cr;당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기 (단위: 천엔) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계 유효이자율법으로 계산한 이자수익 62,122 - - 62,122 외환차익 및 외화환산이익 126,978 - - 126,978 파생상품거래이익 - - - - 금융수익 계 189,100 - - 189,100 유효이자율법으로 계산한 이자비용 - 114,302 839 115,141 외환차손 및 외와환산손실 347,683 - - 347,683 금융원가 계 347,683 114,302 839 462,824 (2) 전기 (단위: 천엔) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계 유효이자율법으로 계산한 이자수익 48,431 - - - 48,431 외환차익 및 외화환산이익 314,035 - - - 314,035 파생상품거래이익 - 73 - - 73 금융수익 계 362,466 73 - - 362,539 유효이자율법으로 계산한 이자비용 - - 18,003 835 18,838 외환차손 및 외와환산손실 379,842 - - - 379,842 금융원가 계 379,842 - 18,003 835 398,680 &cr;&cr; 31. 자본관리&cr;당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다. &cr;당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 부채총계 27,766,495 10,234,173 자본총계 21,517,620 23,786,196 부채비율(%) 129.04 43.03 &cr; 32. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리체계&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. &cr;(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)과 채무증권에서 발생합니다. ① 매출채권 및 계약자산&cr; 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 신용위험의집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; 당사는 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다. &cr; &cr;② 채무증권&cr; 당사는 점포사용목적의 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업 관계상 모객에 필요하거나 운전자금 목적의 금전을 선급하거나 대여하고 있습니다. 당사는 금융상품의 취득시 및 보고기간말에 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하여 신용위험이 유의적으로 증가하였거나 채무불이행 상태에 이른 경우 전체기간 기대신용손실로서 손상차손을 측정하고, 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월 기대신용손실로 손상차손을 측정하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. &cr; 당사는 현재의 자금상황과 향후의 자금계획을 고려하였을 때 자금에 문제가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만 예측하지 못한 상황으로 인해 운영자금이 부족할경우 금융기관과의 신뢰관계를 유지하여 적절한 자금이 이루어지도록 노력할 예정입니다.&cr; &cr;또한, 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. (단위: 천엔) 구 분 금융기관 약정액 실행액 당좌차월 오이타은행 후쿠오카지점 400,000 - 미즈호은행 오이타지점 300,000 - 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 300,000 - 리소나은행 후쿠오카지점 300,000 - 합 계 1,300,000 - (4) 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. ① 환위험&cr;당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr;&cr; 33. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말 (단위: 천엔) 구 분 장부금액 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산() 단기금융상품 - - 500,000 500,000 매출채권 - - 207,592 207,592 금융리스채권 - - 180,709 180,709 기타금융자산 - - 6,989,045 6,989,045 장기금융상품 - - 8,604 8,604 합 계 - - 7,885,950 7,885,950 공정가치로 측정되지 않는 금융부채() 매입채무 - - 387,779 387,779 차입부채 - - 3,518,820 3,518,820 사채 - - 300,000 300,000 기타금융부채 - - 1,427,575 1,427,575 합 계 - - 5,634,174 5,634,174 () 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 천엔) 구 분 장부금액 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산() 단기금융상품 - - 300,000 300,000 매출채권 - - 1,675,439 1,675,439 금융리스채권 - - 193,590 193,590 기타금융자산 - - 7,453,661 7,453,661 장기금융상품 - - 8,160 8,160 합 계 - - 9,630,850 9,630,850 공정가치로 측정되지 않는 금융부채() 매입채무 - - 1,098,375 1,098,375 차입부채 - - 5,065,410 5,065,410 사채 - - 300,000 300,000 기타금융부채 - - 2,190,874 2,190,874 합 계 - - 8,654,659 8,654,659 () 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr; (2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 은행예ㆍ적금 7,036,127 8,473,083 기타금융기관의 금융자산 8,604 8,160 매출채권 및 계약자산 207,592 1,675,439 금융리스채권 180,709 193,590 특수관계자에 대한 대여금 2,932,563 3,711,000 기타금융자산 4,056,482 3,742,661 합 계 14,422,077 17,803,933 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 국내(일본) 10,839,170 13,903,900 중국 26,201 25,013 한국 3,556,706 3,875,020 합 계 14,422,077 17,803,933 &cr;당기말과 전기말 현재 금융자산 의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 은행 7,036,138 8,483,868 신용카드사 111,593 1,577,664 기타금융기관 19,388 8,160 부동산운용회사 2,695,840 2,786,672 관광ㆍ여행사 1,077,928 439,334 기타 3,481,190 4,508,235 합 계 14,422,077 17,803,933 &cr;② 손상차손&cr;당기와 전기 중 금융상품에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 매출채권 금융리스채권 기타금융자산 매출채권 금융리스채권 기타금융자산 기초잔액 194,241 37,135 116,125 20,379 - 3,965 손상차손 인식 40,806 - 598,437 173,862 37,135 112,160 손상차손 환입 - (8,217) (2,509) - - - 제각 (310) - - - - - 기말잔액 234,737 28,918 712,053 194,241 37,135 116,125 ③ 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr; 당기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 180일 미만 연체 - 388,301 - 388,301 해당하지 않음 365일 이상 연체 100% 263,655 263,655 - 채무불이행 합 계 651,956 263,655 388,301 2) 전기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 180일 미만 연체 - 1,869,029 - 1,869,029 해당하지 않음 365일 이상 연체 100% 231,376 231,376 - 채무불이행 합 계 2,100,405 231,376 1,869,029 &cr;④ 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 180일 미만 연체 - 13,338,742 - 13,338,742 해당하지 않음 50% 1,403,122 708,088 695,034 채무불이행 365일 이상 연체 100% 3,965 3,965 - 채무불이행 합 계 14,745,829 712,053 14,033,776 2) 전기말 (단위: 천엔) 연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가 미연체 및 180일 미만 연체 - 15,934,904 - 15,934,904 해당하지 않음 100% 112,160 112,160 - 채무불이행 365일 이상 연체 100% 3,965 3,965 - 채무불이행 합 계 16,051,029 116,125 15,934,904 &cr;(3) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 5년 이상 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무 387,779 387,779 - - - - 차입부채 3,518,820 1,086,970 731,870 825,008 874,972 - 사채 300,000 50,000 50,000 100,000 100,000 - 리스부채 20,360,678 884,107 865,420 1,548,738 5,627,525 12,155,172 기타금융부채 1,432,951 1,432,951 - - - - 합 계 26,000,228 3,841,807 1,647,290 2,473,746 6,602,497 12,155,172 &cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무 1,098,375 1,098,375 - - - 차입부채 5,065,410 882,346 849,246 1,545,844 1,787,974 사채 300,000 50,000 50,000 200,000 - 기타금융부채 2,190,874 2,190,874 - - - 합 계 8,654,659 4,221,595 899,246 1,745,844 1,787,974 (4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 KRW USD CNY KRW USD CNY 현금및현금성자산 321,675 10,916 123,526 177,135 25,607 88,418 기타금융자산 1,866,336 2,757 - 2,010,116 - - 매입채무 - (17,177) - - (24,708) - 기타금융부채 - - (747) - - - 합 계 2,188,011 (3,504) 122,779 2,187,251 899 88,418 &cr;② 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 엔화의 KRW, USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 말 전 기 말 변동정도 손익 변동정도 손익 KRW 10% 218,801 10% 218,725 USD 10% (350) 10% 90 CNY 10% 12,278 10% 8,842 당기말 현재 상기 통화에 비하여 엔화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (5) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산() 5,421,355 5,432,636 금융부채 3,779,220 4,494,006 변동이자율: 　 금융부채 39,600 871,404 () 수취이자가 중요하지 아니한 보통예금은 제외되어 있습니다. &cr;&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하며, &cr;금리스왑 등 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr; ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 손익의 변동 (275) 275 (7,559) 7,559 &cr;(6) 당기말 현재 전체가 제거되지 아니한 양도금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다. 34. 리스이용자&cr;(1) 리스이용의 개요&cr;당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사용권자산&cr;당기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 부동산 기타 합계 2019년 3월 1일 잔액 19,873,888 14,525 19,888,413 감가상각비 (1,657,817) (8,099) (1,665,916) 사용권자산 추가 2,303,865 38,887 2,342,752 사용권자산의 제거 (74,806) - (74,806) 사용권자산의 손상 (29,142) - (29,142) 2020년 2월 29일 잔액 20,415,988 45,313 20,461,301 &cr;(3) 당기손익으로 인식한 금액&cr;&cr;당기 중 리스이용자로서의 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기 리스부채에 대한 이자비용 93,007 리스해지손실 871 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) (66,391) 단기리스와 관련된 비용 14,295 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 28,913 사용권자산의 손상 (29,142) (4) 리스에서 발생한 현금유출&cr;당기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,747,887 단기리스 관련 비용 14,295 소액자산 리스 관련 비용 28,913 총현금유출액 1,791,095 &cr;&cr; 35. 운용리스&cr;(1) 리스제공자로서의 리스거래&cr;당사는 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에&cr;서 결정됩니다.&cr;&cr;(2) 미래 리스료&cr;당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 수취할 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 88,923 110,737 1년 초과 5년 이내 177,890 119,291 합 계 266,813 230,028 (3) 당기손익으로 인식된 금액&cr;당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과&cr;같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 차량운반구 운용리스료수익 159,883 194,556 감가상각비 125,715 121,074 &cr;&cr;36. 주식선택권&cr;(1) 주식선택권의 개요&cr;당사는 당기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 부여일 2017년 06월 16일 2018년 06월 16일 2018년 07월 14일 부여선택권수 152,500 개 92,500 개 5,000 개 전환비율 주식선택권 1개당 보통주 1주 행사가능기간 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr; 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr; 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr; 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능 소멸일 2022년 05월 24일 2023년 06월 15일 2023년 07월 13일 기초자산가격 950 엔 13,550 원 12,600 원 기대행사가격 950 엔 13,686 원 12,726 원 기초자산의 기대변동성 41.8 52.6 53.7 기대행사기간 3.5 년 3.0 년 3.0 년 기대배당수익률 0.42 - - 무위험이자율 (0.11) 2.1 ~ 2.4 2.0 ~ 2.2 (2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 발생한 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 13,747천엔은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 2,373천엔은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다. &cr;(3) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권 기초수량 142,500 87,500 5,000 퇴사에 따른 감소 - (6,000) - 기말수량 142,500 81,500 5,000 당사 임직원에게 부여된 수량 137,500 72,000 - 종속기업 임직원에게 부여된 수량 5,000 9,500 5,000 &cr; 37. 특수관계자&cr;(1) 최상위지배자&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 개인주주인 대표이사입니다. &cr; (2) 종속기업&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 구분 지배지분율 당기말 전기말 (주)케이박스 당사의 종속기업 100% 100% (주)케이티씨택스프리 (주)케이박스의 종속기업 51% 51% (주)시티플러스 (주)케이박스의 종속기업 70% 70% (주)탑시티면세점 (주)시티플러스의 종속기업 70% 70% (주)디에프케이박스 (주)시티플러스의 종속기업 70% 70% &cr;(3) 기타특수관계자&cr;당기말과 전기말 현재 당사와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 특수관계자 구분 특수관계자명 거래구분 당 기 전 기 당사의 종속기업 (주)케이박스 자금의 대여 - 3,703,000 이자수익 49,031 31,571 기타비용 1,949 867 (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 (단위: 천엔) 특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 대여금 미수금 미지급비용 등 당사의 종속기업 (주)케이박스 2,932,563 77,170 759 &cr;② 전기말 (단위: 천엔) 특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 대여금 미수금 보증금 당사의 종속기업 (주)케이박스 3,711,000 31,394 68 &cr;(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 116,965 109,015 퇴직급여 26,678 26,678 합 계 143,643 135,693 &cr;(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 보증대상회사 보증의 내용 대표이사 유한회사 호우츄우산교 홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증 주식회사 미야오카 나고야점 지급임차료에 대한 연대보증 &cr;(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 37. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천엔) 구 분 당 기 전 기 운용리스자산의 금융리스채권 대체 93,900 182,468 차입금 및 사채 유동성 대체 1,703,272 1,831,592 사용권자산의 최초 인식 19,888,413 - 리스부채의 최초 인식 19,747,276 - 리스부채의 유동성 대체 1,677,085 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;① 당기 (단위: 천엔) 구 분 기초 IFRS 16 최초&cr;도입에 의한 변동 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 그 밖의 변동 기말 차입부채 5,065,410 - - (1,546,590) 3,518,820 사채 300,000 - - - 300,000 리스부채 - 19,747,276 (1,747,887) 2,361,289 20,360,678 &cr;② 전기&cr;재무활동에서 생기는 부채의 변동은 전액 사채 및 차입 부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;&cr; 38. COVID-19로 인한 불확실성&cr; COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당기 중 당기순손실 2,055백만엔이 발생하였습니다. 이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr; 당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다. 당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다. ⓛ 판매전략 당사의 브랜드 위상이 높은 PB상품의 판매 강화 및 이를 통한 이익률개선 ② 원가 비용 절감 등 경영개선전략 ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감 ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 &cr; 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 제이티씨의 2020년 2월 29일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의내부회계관리제도를 검토한 결과를 코스닥시장 상장규정 제48조에 따라 첨부하는 것 입니다.&cr;&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 제이티씨&cr;대표이사 귀하 2020년 6월 25일 &cr;&cr;우리는 첨부된 주식회사 제이티씨의 2020년 2월 29일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하&cr;고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 제이티씨의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계&cr;관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 2월 29일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"라고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 국제&cr;회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제&cr;정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계&cr;관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜&cr;곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실&cr;태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책&cr;이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가&cr;및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr; 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2020년 2월 29일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며,&cr;2020년 2월 29일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서&cr;는 코스닥시장 상장규정에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용&cr;자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr; 삼정회계법인 대표이사 김교태 운영실태보고서2.jpg 운영실태보고서2 &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2020.02.29(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)JTC회사채사모2016.09.285,5500.02-2021.09.28미상환(주1)-(주)JTC회사채사모2019.09.251,1100.30-2024.09.25미상환(주2)-6,660---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있으며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액은 총 2억엔입니다.&cr;주2) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.&cr;※ 2020년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 11.0995원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다. (단위 : 억엔, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 (주)JTC 회사채 사모 2016.09.28 5 0.02 - 2021.09.28 미상환(주1) - (주)JTC 회사채 사모 2019.09.25 1 0.30 - 2024.09.25 미상환(주2) - 합 계 - - - 6 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020.02.29(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------1,1101,110--1,110--3,3301,1101,110--1,110--3,330 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 2016년 9월 28일에 발행한 회사채는 현재 상환중이며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액 2억엔이 포함되어 있습니다.&cr;※ 2020년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 11.0995원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다. (단위 : 천엔) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 100,000 100,000 - - 100,000 - - 300,000 합계 100,000 100,000 - - 100,000 - - 300,000 신종자본증권 미상환 잔액 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 1.예측정보에 대한 주의사항　&cr; 당사 그룹은 이사의 경영 진단 및 분석 의견에서 향후 발생할 것으로 예상한 사항에 대해서 본 사업보고서 작성 시점의 재무 성적을 바탕으로 당사 그룹의 의견을 나타낸 것입니다. 이러한 예측 정보는 장래의 경영 환경과 관련된 다양한 요소에 기반하고 있으며, 불확실성이 포함되어 있습니다. 또한, 예측 정보와 실제 결과 사이에 중요한 차이를 초래할 가능성이 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발하는 요인에는 회사의 경영 결과 등 내부 환경과 관련된 요인과, 외부 환경과 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 본 사업보고서 작성 이후에 당사에 발생하고 있는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해서 기재한 예측 정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 당사 그룹에게는 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측 정보는 자본시장과금융투자업에관한법률 제125조제2항에서 정한 기준을 준수하고 있습니다. 또한, 이러한 예측 정보는 당사 그룹이 합리적이라고 판단 또는 일정한 전제에 근거하여 예측한 것이며, 허위 기재 또는 중시한 기재 사항의 누락은 없다고 판단하고 있으나, 예측 정보와 실제 결과에 차이가 발생할 가능성이 있음을 양지 바랍니다. 따라서, 앞서 서술한 주의 사항은 본 사업보고서에 기재하는 모든 예측 정보에 적용된 것이며, 당사가 본 사업보고서 작성 시점에 기대하고 있는 결과의 달성 및 향후 실적을 보증하는 것은 아닙니다. 본 사업보고서에 기재된 예측 정보는 본 사업보고서를 작성한 시점이며, 당사 그룹이 본 사업보고서 작성 이후에 발생할 위험 요인이나 예측 정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다.&cr; ２.개요 당 연결 회계연도에서는 소비세 인상 조치로 일본 경제에 일부 경기 하방의 우려를 보였으나, 고용 환경은 여전히 완만한 회복세를 이루었습니다. 한편, 국제 정세는 미중 패권 경쟁에 따른 불확실성 심화와 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인해 전세계에서 경기 침체 우려가 커지는 가운데, 세계 경제 전망도 불투명해지고 있습니다. 당사 그룹의 주요 사업인 일본 국내 소매 사업에 밀접한 2019년 일본정부관광국(JNTO)의 방일 외국인 여행객 동향 자료에 따르면, 중국과 동남아시아 노선의 잇따른 신규 취항 등 항공편을 확대했던 것이 일본을 방문하는 외국인 관광객의 증가에 주효했던 것으로 분석됩니다. 한편, 일본의 수출규제 단행 이후 한일 관계의 갈등 국면이 도드라져 자발적인 일본 여행 보이콧이 장기화되면서 2019년 8월 이후부터 방일 한국인 여행객수의 감소가 지속되었으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 2020년 2월은 방일 외국인 여행객수가 급감하였고 그 결과, 당 연결 회계연도 방일 외국인 관광객수의 누계는 3,033만 4천명 (추계치)으로 전년 동월대비 3.6% 감소하였습니다. 일본 국토교통성이 공표하고 있는 "국제선 취항 상황"에 따르면, 2019년 하계의 전 국제선 여객편에 차지하는 LCC(저비용항공사, 이하 LCC)의 취항 비율은 29.9%가 되었으며 18년 동계와 비교해도 증가하고 있던 상황이었습니다. LCC의 취항편 증가가 주요 요인이 되어 국제선 여객편의 편수는 2019년 여름 사상 최고인 5,516편/주가 되었으며 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향 이전에는 증가 추세에 있었다고 볼 수 있습니다. 다음으로, 올해 크루즈선의 일본국 항만 기항 횟수는 국토교통성이 공표한 "19년 방일 크루즈 여객수와 크루즈선의 기항 횟수(속보치)"에 따르면, 전년 대비 2.2% 감소한 2,867회(외국선사 1,932회, 일본선사 935회) 가 되었습니다. 외국 선사 중에서는 1위 오키나와 나하항에서 전년 대비 15회 증가하였으나 2위인 후쿠오카 하카타항에서는 전년 대비 58회 감소하였고, 3위 나가사키항에서도 전년 대비 37회 감소하였습니다. 주요 원인으로 중국 크루즈 시장의 조정 국면이 2019년에도 연이어 이루어지면서 선사들이 중국시장의 배선을 줄인 결과, 중국발 크루즈선의 기항 횟수가 규슈 중심으로 감소한 것에 따른 것으로 보입니다. 한편, 2019년 방일 외국인 여행소비액은 4조 8,135억엔으로 전년대비 106.5%가 되며 과거 최고를 기록했습니다. 다음으로 방일 외국인 여행객 1인당 여행 지출액은 15만 8천엔이 되며 전년 대비 103.6%가 되었습니다. 당사와 관련성이 깊은 쇼핑금액에 대한 여행 소비액은 1조 6,690억엔으로 여행 소비액에서 차지하는 비율은 34.7%으로 작년과 비교하면 927억엔 증가, 여행 소비액에서 차지하는 비율은 숙박비를 5.3%를 상회해, 여행 소비액 중에서도 여전히 가장 큰 지출입니다. 이러한 외부환경의 변화 하에서 당사 그룹은 홋카이도 삿포로에 겨울철마다 교통 문제로 야기되었던 기회 손실을 줄이고 고객 편의성을 확보하고자 기존 두 개의 점포를 통합하여 "JTC 홋카이도점"으로 이전 오픈하였습니다. 또한, 전용 대형 주차 시설을 확충하여 고객의 이용 편의를 극대화한 "생활광장 구마모토점"을 이전 오픈하였고 한편, 오키나와에는 "생활광장 이시가키점"을 새로이 오픈하였습니다. 이렇듯 단체 여행객의 유치가 가능한 환경을 두루 갖춤과 동시에 상품 라인업을 대폭 확대하여 다양성을 강조한 사업 전략을 펼치고 있습니다. 한편, 증가가 예상되는 개별 여행객에 대한 시책으로 DOTON PLAZA 오사카에서는 최적화된 원두맛을 살린 CAFE AIRIS를 오픈하였을 뿐만 아니라 오사카스러운 오사카에서만 구할 수 있는 한정판 등 참신한 상품 구성 및 지속적인 이벤트 개최 등 입소문을 타며 방일 외국인 여행객뿐만 아니라, 인근 현지 주민들도 반기며 찾아와주는 점포로 각광을 받고 있습니다. 경영 기반 강화 차원에서는 점포 운영 효율화 및 고객 응대, 상품 진열 등 매뉴얼을 표준화하여 판매 단가 향상에 힘쓰고 있습니다. 또한, "고객 감동"이라는 경영이념에 부합하면서도 최상의 서비스를 제공할 수 있는 역량 있는 다양한 인재채용으로 점포 현장력을 살려가고자 힘을 쏟고 있습니다. 당 연결 회계연도 2년째에 접어든 해외 사업에 있어서도 적절한 사업 기회를 포착하여 수익 기반 구축을 도모해 왔습니다. 이처럼 여러 시도를 거듭한 한해였으나, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향은 상상 이상으로 컸으며 여전히 바이러스의 종식 상황 예측이 불투명하기 때문에 향후 발생 가능성이 있는 손실에 대해 사전에 인식하고자 손상차손 등으로 반영하였습니다. 일본 인바운드 업계는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 국가간의 이동 제한·외출 금지 등 조치를 비롯해, 입국 검역을 강화하거나 사증을 무효화시키는 대상국이 확대되면서 방일 외국인 여행객수가 급감하는 결과를 초래하였고, 코로나 팬데믹이 가져온 급격한 경영 여건의 급변화는 일정 기간 지속될 것으로 보입니다. 이러한 가운데 당사 그룹은 애프터 코로나 시대에 사업 재개가 원활히 이루어지도록 중장기 전략에 따른 신규 사업 추진 강화를 위한 조직 체제 구축을 하는 한편, 각종 고정비의 삭감, 점포 임시 휴업이나 점포 재배치 등의 조치를 비롯해 고객의 취향을 저격한 상품 라인업 확충과 기존 상품의 선별 등 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향을 최대한으로 줄일 수 있도록 대책 마련에 나서고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 종식 시기가 불투명한 상황 하, 바이러스의 종식 후 철저한 대비책 마련과 동시에 향후 예측되는 비접촉·비대면·온라인 등 소비자 가치관 변화에 유연히 대응해 가며 수익 기반의 확대를 도모하고자 합니다. 추가적으로, 해외 사업에 있어서도 새로운 사업 기회를 창출하며 수익 기반 확보를 강화하고자 합니다.&cr; A.재무상태 및 영업실적&cr; 당사는 소매 사업 단일 세그먼트이기 때문에 세그먼트 별로 기재하지 않습니다. &cr; 가. 당사의 당 연결 회계연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (연결 기준)&cr; （단위：엔） 구분 연결재무상태표 제26기 제25기 전기대비(％) ［유동자산］ 18,893,488,409 22,566,808,032 -16.3% ［비유동자산］ 33,533,970,298 13,157,771,220 154.9% 자산총계 52,427,458,707 35,724,579,251 46.8% ［유동부채］ 7,870,725,724 6,564,091,349 19.9% ［비유동부채］ 22,637,856,733 4,951,014,838 357.2% 부채총계 30,508,582,457 11,515,106,187 164.9% 자본총계 21,918,876,250 24,209,473,064 -9.5% <재무상태 분석>&cr; 1. 자산총계 당사의 당 연결 회계연도의 자산총계는 전기 대비 46.8% 증가한 524억엔이 되었습니다. 유동자산은 전기 대비 16.3% 감소한 189억엔이며 주요 내역은 현금및현금성자산이 70억엔, 재고자산이 67억엔입니다. 현금및현금성자산은 점포 신설과 건물, 토지의 취득으로 인해 감소하였습니다. 재고 자산은 일본 국내의 주요 소매 사업의 상품 재고와 당 연결 회계연도에서 증가한 연결 자회사의 상품 재고가 주된 내용이 됩니다. 비유동자산은 전기 대비 154.9% 증가한 335억엔으로 주요내역은 유형자산 277억엔, 기타금융자산이 44억엔입니다. 해당 내용은 IFRS 16호 「리스」적용과 4개의 점포 신설 포함 설비 투자 등이 요인으로 작용했습니다.&cr; 2. 부채총계 당사의 당 연결 회계연도 합계는 전기대비 164.9% 중가한 305억엔이 되었습니다. 유동부채는 전기 대비 19.9% 증가한 79억엔이며, 주요내역은 리스채무(유동)이 28억엔, 차입금이 20억엔입니다. &cr;비유동부채는 전기대비 357.2% 증가한 226억엔이 되었으며 리스채무(유동)이 191억엔으로 인해 증감이 발생했습니다.&cr; 3. 자본총계&cr; 당사의 당 연결회계연도 자본총계는 전기 대비 9.5% 감소한 220억엔이 되었습니다. 지배기업의 소유지분은 이익잉여금을 포함하여 216억엔이 되었습니다.&cr;&cr;나. 당사의 당 연결 회계연도의 영업 실적은 다음과 같습니다. (연결 기준)&cr; (단위 : 엔) 구분 연결손익계산서 제26기 제25기 전기대비(％) Ⅰ. 매출액 51,875,942,867 51,685,008,988 0.4% Ⅱ. 매출원가 15,866,540,340 15,864,181,397 0.0% Ⅲ. 매출총이익 36,009,402,527 35,820,827,591 0.5% Ⅳ. 판매비와관리비 33,733,511,735 33,541,505,925 0.6% 　기타수익 133,887,715 113,603,357 17.9% 　기타비용 (3,057,090,526) (671,117,797) 355.5% Ⅴ. 영업이익 (647,312,019) 1,721,807,226 -137.6% 　종속회사투자처분이익 - - - 　금융수익 372,320,532 350,454,526 6.2% 　금융원가 (591,207,760) (405,598,218) 45.8% 　영업외비용 - - - Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) (866,199,247) 1,666,663,534 -147.4% Ⅶ. 법인세비용 702,294,034 873,198,378 -19.6% Ⅷ. 당기순이익 (1,568,493,281) 793,465,156 -288.0% <영업 실적> 당사의 당 연결 회계연도의 매출액은 소매사업에서 중국 및 동남아시아의 신규 취항 및 증편 등에 의한 항공 좌석 공급량 증가 등이 있었으나, 한일관계 악화 및 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 영향으로 전기대비 0.4% 증가한 519억엔이 되었습니다. 매출원가는 전기와 거의 동등하게 159억엔이 되었습니다. 그 결과, 매출총이익은 360억엔이 되었으며 매출총이익률은 69.4%가 되었습니다. 당사의 당 연결 회계연도의 판매비및일반관리비는 소매 사업에서 당사로부터 여행 회사에 지급하는 판매촉진비 지급이 주된 비용이 되었으며 전기대비 0.6% 증가한 337억엔이 되었습니다. 또한 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향으로 손상차손이 발생함에 따라 기타비용이 31억엔이 되었습니다. 그 결과, 영업손실은 6억엔이 되었습니다.&cr; ４.유동성 및 자금 조달&cr; A.유동성 현황 구분 제26기 제25기 전기대비(%) 현금및현금성자산 7,045,152,838 10,227,135,573 -31.1% 당사의 현금및현금성자산은 전기대비 31.1% 감소한 약 70억엔을 보유하고 있는 상황입니다. 당사의 본업인 면세점업을 둘러싼 환경은 자연재해나 질병 등의 영향을 받기 쉽고 매우 불안정하다고 생각하고 있으며 일정한 현·예금을 보유해 재무건전성을 유지하면서 한층 더 나은 성장을 위해 투자를 실시해 나가는 것이 중요하다고 생각하고 있습니다.&cr; B. 자금 조달&cr; (1)외부자금조달 실적(연결 기준) (단위 : 엔) ［국내 조달］ 조달 원천 제26기 제25기 전기대비(%) 유동： 　 　 　 은행차입금 39,996,000 588,012,000 6.8% 회사채 - - - 합계 39,996,000 588,012,000 6.8% 비유동： 　 　 　 은행차입금 160,004,000 2,011,988,000 8.0% 회사채 100,000,000 - - 합계 260,004,000 2,011,988,000 12.9% 합계 300,000,000 2,600,000,000 11.5% 당사는 당 연결 회계연도 동안 복수의 금융기관으로부터 총 3억엔의 차입을 실시했습니다. 차입금의 자금 용도로서는 장기 운전 자금을 목적으로 조달하고 있습니다.&cr; (2) 차입금 구조 및 금융비용(연결 기준) (단위 : 엔, %) 구분 내용 제26기 금액 비율 금융비용 유동부채 단기차입금 2,013,817,492 45.0% 591,207,760 유동성장기차입금 100,000,000 2.2% 합계 2,113,817,492 47.2% 비유동부채 장기차입금 2,163,588,029 48.3% 회사채 200,000,000 4.5% 합계 2,363,588,029 52.8% 합계 4,477,405,521 - 당사의 당 연결 회계연도의 유동부채와 비유동부채를 합한 명목차입금은 약 45억엔입니다. 이 중 유동부채는 약 21억엔으로 차입금 중 47.2%를 차지하고 있습니다. 또한, 비유동성차입금은 약 24억엔으로 차입금의 52.8%를 차지하고 있습니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등&cr; &cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제26기(당기)삼정회계법인적정해당없음-제25기(전기)삼정회계법인적정해당없음-제24기(전전기)삼정회계법인적정해당없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제26기(당기)삼정회계법인재무제표감사37,500,000엔3,230제25기(전기)삼정회계법인재무제표감사27,000,000엔2,423제24기(전전기)삼정회계법인재무제표감사12,500,000엔702 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제26기(당기)----------제25기(전기)----------제24기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2. 회계감사인의 변경&cr; &cr; 당사는 과거 3개년 재무제표에 대하여 일본 유한책임딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준에 따라 회계감사를 받았고 적정의견을 받았습니다. 또한, 한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 3개년 재무제표에 대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받았습니다. &cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도 입하였습니다. 또한 감사인으로부터 2020년 06월 29일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다. &cr; ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr; (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr; 이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 정관 제20조 (이사의 수) 당 회사는 이사(감사위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다. &cr;사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고,&cr;이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 &cr;대한민국 상법 제542조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다. 정관 제21조 (이사의 선임) 당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 &cr;행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 &cr;주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, &cr;이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 &cr;사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 &cr;이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 &cr;그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 &cr;정기주주총회 개시 시까지로 한다. 정관 제24조 (이사의 임기) 이사(감사위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 &cr;관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 &cr;정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 &cr;다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 &cr;퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다. (2) 이사회 의장에 관한 사항&cr; 이사회 의장 대표이사 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 구 철모 ○ 당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서, &cr;당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함 (3) 이사회 운영 규정의 주요 내용&cr;이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다. 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다. 3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.&cr; (4) 이사회의 권한 내용 구분 내용 정관 제8조 (주시배당을 받을 &cr;권리 등의 결정) 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 &cr;바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 &cr;신 주식의 배당을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배당을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 &cr;이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 &cr;경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배당증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.&cr;④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다. 정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행) 당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 &cr;사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다. 정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득) 당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할 수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 &cr;분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 &cr;소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 &cr;시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 &cr;자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, &cr;한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에 주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 &cr;적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다. 정관 제10조 (주주명부관리인) ② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다. 정관 제16조 (소집권자 및 의장) 주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다. &cr;단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다. 정관 제27조 (이사회 결의) 이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다. 정관 제28조 (이사회 결의의 생략) 이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 &cr;이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 &cr;것으로 간주한다. 정관 제36조 (중간배당) 당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 &cr;중간배당을 할 수 있다. 정관 제40조 (이사의 경업금지) 이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 &cr;당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 &cr;자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 &cr;한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다. 이사회 규정 １．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항&cr;①주주총회 소집&cr;②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에 어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채、신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정&cr;②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임&cr;⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, &cr;부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금　１건5천만엔 이상 ·광고선전비　１건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상 ·제조사·감정　１건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상 ·비품구입　１건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상 ·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액　　１건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자　１건２억엔 이상 ·자금 차입　１건５억엔 이상 ·채무 보증　１건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항 &cr;나. 이사회의 주요활동 내역 [2019년 이사회 주요 활동내역] 회차 개최일자 의 안 내 용 가&cr;결&cr;여&cr;부 찬반여부 이사&cr;(출석률) 사외이사&cr;(출석률) 감사등위원인 사외이사&cr;(출석률) 구철모 (96%) 아키야마 &cr;미치하루 (100%) 야나기타&cr;히로키 (100%) 오카 &cr;토시후미&cr;(100%) 가와베&cr;히로유키&cr;(100%) 김재준&cr;(96%) 이치키 &cr;카즈히로&cr;(100%) 호리 &cr;요시로&cr;(96%) 시키치 &cr;켄코&cr;(96%) 1 2019-03-15 자회사 ㈜케 이박스에서 ㈜케이티씨택스프리로의 추가 융자 건&cr;조직변경 및 중요 사용인 이동 건&cr;규정 일부 개정 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2019-04-04 자회사 ㈜케이박스 부동산(공유 지분) 취득 건&cr;당사로부터 자회사 ㈜케이박스로의 융자 건&cr;자회사 ㈜케이박스가 보유 중인 관계회사 ㈜뉴에이플러스의 주식 양도 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2019-04-15 2019년 2월 재무제표 승인 건&cr;결산서류 및 사업 보고, 부속명세서의 감사 및 회계감사인 제출 건&cr;내부회계관리규정 일부 개정 건&cr;단년도 이익계획 일부 수정의 건&cr;자회자 주식회사 케이박스 부동산(공유지분) 취득 중지 및 &cr;자회사 주식회사 케이박스 융자 중지 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2019-04-30 제25기 계산서류, 사업보고 및 해당 부속명세서, 연결계산서류 승인의 건&cr;잉여금 처분의 건&cr;정관 일부 변경의 건&cr;이사(감사등위원인 이사는 제외함)６명 선임의 건&cr;감사등위원인이사３명 선임의 건&cr;이사(감사등위원인 이사는 제외함)의 보수액등 설정의 건&cr;감사등위원인 이사의 보수액 설정의 건&cr;퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr;제25기 정기주주총회 소집의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2019-05-15 2018년도 집행임원 연간상여 결정의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 결석 찬성 6 2019-05-21 제25기 IFRS재무제표 승인의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2019-05-29 대표이사 선정의 건&cr;임원이사 선정의 건&cr;이사（감사등위원인 이사는 제외함）의 보수액 결정의 건&cr;퇴임이사에의 퇴직위로금 증정의 건&cr;비업무 집행이사 등과의 책임권한 계약 체결의 건&cr;일본의 유가증권보고서제출을 위한 승인의 건&cr;한국의 사업보고서 제출을 위한 승인의 건&cr;2019년도 집행임원 선임의 건&cr;2019년도 집행임원 보수결정의 건&cr;조직개정 및 중요한 사용인 등에 관한 인사 이동의 건&cr;사내규정 일부 개정의 건&cr;내부통제 시스템 기본 방침 개정의 건&cr;지점 폐지의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019-06-10 자회사 ㈜케이박스에 의한 신촌역사㈜의 회생 절차 인가전 M&A공개입찰 참여의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 9 2019-06-14 신규 출점 계획/오키나와 미야코지마의 토지 취득 계획 내용 변경의 건&cr;사내규정(직무 권한 일람표) 일부 개정의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019-07-12 제26기 1분기 결산단신 승인의 건&cr;자회사 ㈜케이박스의 임원 보수 결정의 건&cr;기타 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019-07-26 제26기 1분기 IFRS재무제표 및 분기보고서 승인의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 12 2019-08-19 자금 차입의 건&cr;회사채(사모채) 발행의 건&cr;자회사 ㈜케이박스의 장극륜 씨에 융자의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019-09-17 2019년도 예산수정 및 중기경영계획 수치 수정의 건&cr;신규사업의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019-10-15 제26기 2분기 결산단신 승인의 건&cr;사내규정 제정의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019-10-29 제26기 반기 IFRS 재무제표 및 반기보고서 승인의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019-11-15 중국/합병회사 설립의 건 가&cr;결 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019-11-28 일본 반기보고서 승인의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019-12-13 결의사항 없음 - - - - - - - - - - 19 2020-01-14 제3사분기 결산 승인의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2020-01-28 제3사분기 재무제표 및 제3분기 보고서 승인의 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2020-02-14 2020년도 연간 예산 및 중기경영계획 승인의 건&cr;조직개정 및 본부관장부문의 일부 변경의 건&cr;규정(업무 분장 일람)의 일부 개정의 건&cr;중요한 사용인 이동에 관한 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 서면&cr;결의 2019-12-23 미야코지마 신규점포/건축비 증액(추가공사 등)에 관한 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 서면&cr;결의 2020-02-25 주식회사 CITYPLUS의 한국 인천국제공항 제1터미널 면세점 사업권 입찰에 관한 건 가&cr;결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 임기 만료로 제26기 정기주주총회가 속행된 연회(2020.07.09) 종결 후 퇴임할 예정입니다. &cr; 다. 이사회 내 위원회 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr;당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 이사 임기 연임여부 및 연임횟수 추천인 활동분야 회사와의 &cr;거래 최대주주 등과의 &cr;관계 구철모&cr;(사내이사) 2021.05.31 연임 (8회) 이사회 경영최고책임자 - 최대주주 아키야마 &cr;미치하루&cr;(사내이사) (주1) 연임&cr;(6회) 이사회 영업부문담당 - 없음 야나기타 히로키&cr;(사내이사) 2021.05.31 연임 (2회) 이사회 기획부문담당 - 없음 오카 토시후미&cr;(사내이사) 2021.05.31 연임 (1회) 이사회 관리부문부문 - 없음 가와베&cr;히로유키&cr;(사외이사) (주1) 연임&cr;(2회) 이사회 경영전반감독 및 조언 - 없음 김재준&cr;(사외이사) 2021.05.31 연임 (2회) 이사회 경영전반감독 및 조언 - 없음 이치키 카즈히로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 2021.05.31 연임 (1회) 이사회 경영의무 감사, 회계 감사 - 없음 호리 요시로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 2021.05.31 연임 (1회) 이사회 경영의무 감사, 회계 감사 - 없음 시키치 켄코&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 2021.05.31 연임 (1회) 이사회 경영의무 감사, 회계 감사 - 없음 ※ 사내이사 노구치타케시는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. &cr;※ 2019년 5월 29일에 개최된 당사 제25기 정기주주총회에서 감사등위원회가 새롭게 설치되었으므로, 감사등위원인 사외이사 이치키카즈히로, 호리요시로, &cr; 시키치켄코가 감사등위원인 사외이사로 선임되었습니다. ※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 &cr; 시까지입니다.&cr;※ 신고일 작성 시점에서 제27기 정기주주총회 종결일이 아직 미정인 관계로, 최장 임기 만료일인 2021년 5월 31일로 기재하고 있습니다. &cr; 따라서, 임기는 변경될 가능성이 있음을 양지하시기 바랍니다. &cr;(주1) 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 임기 만료로 제26기 정기주주총회가 속행된 연회(2020.07.09) 종결 후 퇴임할 예정입니다. 이사 선임배경 구철모&cr;(사내이사) 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 풍부한 경험과 견식은 &cr;당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다. 야나기타 히로키&cr;(사내이사) 당사에 입사한 이래 내부 감사 및 경영 기획을 담당하였으며 동 분야에서 풍부한 경험과 견식은 &cr;당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다. 오카 토시후미&cr;(사내이사) 종합상사의 해외 요직을 역임한 후 일본전산리드코리아 주식회사에서 이사 부사장으로 취임하였으며 &cr;동사의 경영을 담당하는 등 해외사업분야의 풍부한 경험과 견식은 당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, &cr;지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다. 김재준&cr;(사외이사) 한국거래소에서 요직을 역임하는 등 주식시장에 관한 풍부한 경험과 깊은 견식을 보유하고 있으며 , &cr;폭넓은 지견을 살려 객관적이고 전문적인 조언과 감독을 하는 것으로 중장기적인 기업 가치를 &cr;향상시키는 것에 대한 기여가 기대된다고 판단하였기 때문입니다. 이치키 카즈히로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무, 경리의 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 &cr;지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 한층 강화에 공헌할 수 있다고 &cr;판단하였기 때문입니다. 호리 요시로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 공인회계사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 상당한 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 &cr;견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 &cr;기업 지배구조를 한 층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다. 시키치 켄코&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 상당한 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인&cr;견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의&cr; 기업 지배구조를 한 층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다. ※ 상기 표는 2020년 5월 28일에 개최된 제26기 정기주주총회에서 승인된 사항을 기재하고 있습니다. ※ 사내이사 노구치타케시와 감사 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다.&cr;※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 임기 만료로 제26기 정기주주총회가 속행된 연회(2020.07.09) 종결 후 퇴임할 예정입니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)&cr;당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. &cr; 성명 주요경력 최대주주&cr;등과의 이해관계 결격&cr;요건 해당여부 김재준&cr;(사외이사) 특수법인 한국증권거래소(현 한국거래소) 입사(1987)&cr;코스닥본부 본부장 겸 부이사장 (2014.05 ~ 2014.06)&cr;코스닥시장위원회 위원장 (2014.07 ~ 2017.11)&cr;당사 사외이사 선임 (2018.5 ~ 현재) 없음 미해당 이치키 카즈히로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr;동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr;쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr;동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr;상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) 없음 미해당 호리 요시로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr;후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr; 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) 없음 미해당 시키치 켄코&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사) 변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr;동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr;주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr;동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr; 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) 없음 미해당 ※ 사외이사 가와베 히로유키는 임기 만료로 제26기 정기주주총회가 속행된 연회(2020.07.09) 종결 후 퇴임할 예정입니다. &cr;(2) 사외이사 지원조직 현황 해당사항 없습니다. &cr; (3) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 2019.05.28주식회사 JTC 및 한국거래소3개인 사정불공정거래 규제 제도에 관한 내용2019.12.13법무법인(유한)태평양 &cr;김민조 변호사4-상장법인의 미공개정보 이용 행위 규제 제도 및 사례 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사의 상근감사였던 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. 이와 함께 당사 제25기 정기주주총회의 제4호 의안이 가결됨에 따라 이치키 카즈히로가 새롭게 상근 감사등위원으로 선임되었습니다. &cr;보고서 제출일 현재 상근감사 1인을 선임하였으며, 해당 상근감사 1인 포함, 사외감사 2인을 추가로 선임하여 자국 법에 따라 '감사위원회'를 구성하고 있습니다. 감사위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사위원회 설치 후 상근감사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토를 진행하는 데에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr; 구분 주요내용 정관 제20조 (이사의 수) ② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다. 정관 제21조 (이사의 선임) 당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다. 정관 제24조 (이사의 임기) ② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다. 정관 제3조 (감사위원회) 감사위원회는 모든 감사위원인 이사로 조직하되, 감사위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사위원회는 그 결의로 감사위원 중에서 감사위원회의 위원장(이하 ‘감사위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (4) 감사위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사위원회가 선정하는 감사위원은 감사위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사위원회에서 정하는 감사위원회 규정에 의한다. &cr; ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원회의 인적사항 이치키 &cr;카즈히로&cr;(상근)예일본 규슈대학 법학부(1976.03 ~ 1980.03)&cr;주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr;동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr;쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr;동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr;상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 &cr;겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)예금융기관·정부·&cr;증권유관기관 등 &cr;경력자(4호 유형)&cr;(3호 유형)&cr;(※)일본 규슈대학 법학부(1976.03 ~ 1980.03)&cr;주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr;동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)호리 &cr;요시로&cr;(비상근)예 일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr;후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr; 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) 예회계사&cr;(1호 유형)&cr;(※) 일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재) 시키치 &cr;켄코&cr;(비상근)예 일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)&cr;변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr;동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr;주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr;동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr; 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) --- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형입니다. 다. 감사위원회의 독립성&cr; 당사의 상근감사위원은 이치키 카즈히로이며 일본법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종 합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.&cr; 감사위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참 고하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 감사위원회의 주요 활동 내역 [2019년 감사위원회 주요 활동내역] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사 &cr;타카하시&cr;노리유키&cr;(출석률:100%) 감사위원&cr;이치키 &cr;카즈히로&cr;(출석률:100%) 감사위원&cr;호리 &cr;요시로&cr;(출석률:100%) 감사위원&cr;시키치 &cr;겐코&cr;(출석률:100%) 비고 1 2019-04-15 감사보고서 작성 방침의 검토 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 내부통제 시스템에 관한 감사 보고(보고사항)&cr;감사의 감사 지적 사항 개선 상황 감사 보고(보고사항)&cr;2018년도 결산 상품 재고 조사 감사 보고(보고사항)&cr;감사업무 월차 보고(보고사항) - - - - - - 2 2019-04-26 사업보고, 연결 및 별도 재무제표의 심의&cr;감사등위원인 이사의 선임 의안에 대해 동의&cr;회계감사인의 감사보고 청취(보고사항) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2019-04-30 제25기 정기주주총회 소집 통지 의안 등의 심의&cr; 회계감사인의 평가 심의&cr; 감사보고서의 작성 및 제출 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2019-05-29 감사등위원회 규정 제정의 건&cr; 감사등위원회 위원장 선정의 건 상근감사등위원 선정의 건&cr; 선정 감사등위원회 선정의 건 &cr; 감사등위원 보수 배분의 건 &cr; 퇴임감사의 퇴직위로금 증정의 건 &cr; 회계감사인의 보수 동의 및 제25기 추가 보수(제2회차) 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 감사업무 월차 보고(보고사항) - - - - - - 5 2019-06-14 2019년도 감사 계획의 건&cr;감사등위원회 감사등기준규정 제정의 건&cr;회계감사인으로부터 감사계획등 청취(보고사항) 가결 퇴임 찬성 찬성 찬성 - 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 6 2019-07-12 회계감사인 보수 동의 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 7 2019-08-19 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 8 2019-09-17 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 9 2019-10-15 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 10 2019-11-15 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 11 2019-12-13 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 12 2020-01-14 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - 13 2020-02-14 감사업무 월차보고(보고사항) - - - - - ※ 타카하시 노리유키는 당사 제25기 정기주주총회 종결 시 임기 만료로 퇴임하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 2019.11.29아오야마학원대학 법무연구과(법과대학원) &cr;교수 변호사 하마베 요이치로 1타 업무 일정과&cr;중복되었기 때문임원 선임·보수의안 등에 관한 감사등위원의 역할2019.12.13법무법인(유한)태평양 &cr;김민조 변호사3-상장법인의 미공개정보 이용 행위 규제 제도 &cr;및 사례 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 내부감사실1실장(9년 1개월)감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 법무부2부장(5년 1개월)- 사내 법률준수 감사&cr;- 법률자문&cr;- 감사위원회 결과 공지 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 대한민국 상법 상 집중투표제는 일본 회사법 상 '누적투표제'에 해당되는 것으로 판단됩니다. 당사는 정관 상 누적투표를 배제하고 있는 바 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재, 일본 회사법에 따른 서면투표제를 준용하고 있습니다. &cr; 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; 라. 경영권 경쟁여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020.02.29(단위 : 주, %) (기준일 : ) 구철모 본인 보통주20,703,00059.1420,703,00059.14- 주식회사 KU 계열회사보통주1,440,0004.111,440,0004.11- 구광모 친인척보통주136,0000.39136,0000.39- 아키야마 미치하루 임원 보통주80,0000.2380,0000.23- 호리 요시로 임원 보통주76,0000.2276,0000.22- 구미경 친인척보통주50,0000.1450,0000.14- 구순경 친인척보통주50,0000.1450,0000.14- 가와베 히로유키 임원보통주15,0000.0415,0000.04-김성강기타보통주4,0000.014,0000.01--22,554,00064.4322,554,00064.43------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다. &cr; ※ 당기 보고서의 기준일인 2020년 2월 29일 이후부터 당 보고서 제출일까지 추가 취득한 특수관계인은 구철모(164,000주),&cr; 아 키야마 미치하루(20,000주) 입니다. 해당 주식을 포함한 2020년 1분기 중 취득한 주식은 2020년 1분기보고서 작성 시 &cr; 반영할 예정입 니다.&cr; ※ 당사의 집행임원인 박영배, 포가락(우라 요시라)는 사실상 임원에 해당되지 않으므로 본 보고서 작성 기준일을 기점으로 &cr; 제외하였습니다. &cr;※ 사내이사 아키야마 미치하루, 사외이사 가와베히로유키는 당사 제26기 정기주주총회 종결 시 임기만료로 퇴임할 예정입&cr; 니다. 추후 지분 변동 발생 시, 지분 공시를 통해 보고할 예정입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다. &cr;최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl -&cr;&cr; 2. 주식의 분포&cr;가. 주식 소유현황 2020.02.29(단위 : 주) (기준일 : ) 구철모 20,703,00059.14----- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr; 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020.02.29(단위 : 주) (기준일 : ) 11,58399.9812,862,51736.73 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - ※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다. &cr; ※ 소액주주 현황은 2020년 2월 29일 기준 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다. &cr; 3. 주식 사무&cr; 구분 내용 정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용 (신주예약권의 발행) 제8조의2 당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 &cr;인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, &cr;이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 &cr;제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 &cr;사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, &cr;당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 &cr;자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다. ⑤ 전 4항의 규정에도 불구하고 당 회사는 당 회사의 최대주주(보유하는 주식수가 가장 많은 주주를 &cr;의미한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(대한민국 상법 제542조의8 제2항 제5호, 동법 시행령 제34조 &cr;제4항에서 정하는 “특수관계인”을 의미한다. 이하 같다)에 대해 공모 이외의 방법으로 신주예약권을 &cr;발행(주주배정 또는 신주예약권 무상배정의 경우를 제외한다)할 수 없다. 주주명부 &cr;폐쇄시기 (기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 &cr;그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 &cr;필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다. 명의개서&cr;대리인 한국예탁결제원 공고&cr;게재 (공고) 제5조 당 회사의 공고는 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’&cr;라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 &cr;하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 &cr;일반적인 관행에 따라 공고한다. 결산일 매년 2월 말일(28일 또는 29일) 정기&cr;주주총회 매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내 &cr;4. 주가 및 주식거래실적&cr;당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 &cr;아래와 같습니다. 종류 2019.09 2019.10 2019.11 2019.12 2020.01 2020.02 종목코드&cr;(950170) 최고 8,300 8,580 8,380 8,590 8,920 7,610 최저 6,580 7,840 7,590 7,550 6,490 6,000 평균 7,442 8,280 8,045 7,921 8,139 6,983 최고 일거래량 361,426 209,760 201,551 291,539 1,092,663 505,027 최저 일거래량 28,442 55,182 28,370 24,240 134,863 91,197 월간거래량 2,385,038 2,507,061 1,547,429 1,401,177 6,464,080 4,174,387 ※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020.02.29(단위 : 주) (기준일 : ) 구철모남1962.10대표이사 &cr;사장등기임원상근경영 &cr;최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사&cr;1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr;1994년 3월 당사 설립 대표이사&cr;2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)20,703,000-본인25년 11개월2021.05.31아키야마&cr;미치하루남1951.05전무이사&cr;영업본부장등기임원상근영업부문 &cr;담당1976년 4월 주식회사 쿄와은행 입사(現 주식회사 리소나은행)&cr;2000년 3월 쇼화지소주식회사 출향 &cr;2003년 2월 니시칸멘테난스주식회사 사장실장&cr;2004년 10월 후지렉스주식회사 집행임원 호텔사업부 부부장&cr;2008년 2월 당사 입사 상무&cr;2008년 9월 당사 전무이사 &cr;2016년 6월 당사 전무이사 영업본부장&cr;2017년 3월 당사 전무이사 영업본부장 전무 집행임원(현임)&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 이사 &cr;2019년 5월 주식회사 케이박스 이사 퇴임80,000-임원12년2021.05.31야나기타 &cr;히로키남1970.03이사&cr;기획본부장등기임원상근기획부문 &cr;담당&cr;(경영기획,&cr; 경리, &cr;정보시스템)1990년 4월 세이신서비스주식회사 &cr;1997년 1월 주식회사 에스이&cr;2001년 11월 유한회사 감사법인 토마츠 &cr;2003년 8월 토마츠컨설팅주식회사(現 딜로이트토마츠컨설팅 &cr; 합동회사)&cr;2010년 10월 동 매니저 &cr;2015년 7월 당사 입사 내부감사실장&cr;2016년 3월 당사 경영기획실장(現 경영기획부장)&cr;2017년 3월 당사 집행임원 경영기획부장&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 감사&cr;2018년 5월 당사 이사 기획본부장 집행임원 경영기획부장(현임)&cr;2019년 5월 주식회사 케이박스 감사 퇴임--임원1년8개월2021.05.31오카&cr;토시후미남1963.09이사&cr;관리본부장등기임원상근관리부문 &cr;담당&cr;(인사총무, &cr;법무, &cr;상품)1988년 4월 스미토모쓰리엠 주식회사(現 쓰리엠재팬 주식회사)&cr;1991년 7월 미쓰이물산 주식회사 &cr;2009년 5월 베트남미쓰이물산 유한회사 철광·자원에너지 &cr; 제네럴매니저 &cr;2011년 4월 미쓰이물산스틸주식회사 업무본부사업 총괄부장&cr;2015년 10월 이란미쓰이물산유한회사 영업추진부 제네럴매니저&cr;2018년 4월 일본전산리드코리아 주식회사 부사장&cr;2019년 3월 당사 입사 집행임원 사장실부&cr;2019년 4월 관리본부부본부장 짐행임원 사장실부&cr;2019년 5월 당사 이사 관리본부장 집행임원 관련사업실장(현임)&cr;2019년 주식회사 케이박스 감사(현임)--임원9개월2021.05.31가와베&cr;히로유키남1939.06사외이사등기임원비상근경영전반 &cr;감독 &cr;및 조언1963년 4월 규슈전기공업 주식회사 입사(現 주식회사 규덴코)&cr;1996년 6월 동 이사 구마모토지점장&cr;1997년 6월 동 상무 영업부본부장&cr;1999년 6월 동 전무 도교지점장&cr;2001년 6월 동 대표이사부사장 영업본부장&cr;2002년 6월 동 대표이사 사장 영업본부장&cr;2003년 6월 동 대표이사 사장&cr;2007년 6월 동 대표이사 회장&cr;2013년 6월 동 상담역&cr;2015년 2월 당사 입사 사외이사 &cr;2020년 5월 임기 만료로 당사 사외이사 퇴임15,000-임원5년2021.05.31김재준남1962.12사외이사등기임원비상근경영전반 &cr;감독 &cr;및 조언1987년 4월 특수법인 한국증권거래소(現 한국거래소)&cr;2006년 8월 동 시장감시부장 겸 종합시황부장&cr;2008년 4월 동 이사비서실장&cr;2010년 1월 동 전략기획부장 &cr;2011년 4월 동 파생상품시장본부 본부장보&cr;2012년 1월 동 경영지원본부본부장보&cr;2014년 5월 동 KOSDAQ본부 본부장 겸 부이사장&cr;2014년 7월 동 KOSDAQ시장위원회 위원장&cr;2018년 5월 당사 입사 사외이사(현임)--임원1년8개월2021.05.31이치키&cr;카즈히로남1957.10감사등위원인 &cr;이사등기임원상근경영의무 &cr;감사, &cr;회계감사 1980년 4월 주식회사 후쿠오카은행 입사&cr;1994년 9월 동 상해주재원사무소 개설 준비위원장&cr;1995년 4월 동 상해주재원사무소 소장&cr;1999년 4월 동 자츠쇼노쿠마지점 부지점장&cr;2000년 10월 동 시모노세키지점장&cr;2004년 10월 동 나가즈미지점장&cr;2008년 4월 동 오카와지점장&cr;2009년 4월 쇼와철공주식회사 출향&cr;2011년 4월 동 전적&cr;2012년 4월 동 경리부장&cr;2014년 4월 동 집행임원 경리부장&cr;2017년 4월 동 상급집행임원 관리통괄부부장 겸&cr; 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) --임원9개월2021.05.31호리&cr;요시로남1964.07감사등위원인 &cr;이사등기임원비상근경영의무 &cr;감사, &cr;회계감사 1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소&cr;1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)&cr;2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)&cr;2011년 1월 당사 입사 사외감사&cr;2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사 (현임) 76,000-임원9년1개월2021.05.31시키치&cr;겐코남1968.01감사등위원인 &cr;이사등기임원비상근경영의무&cr;감사,&cr;회계감사 1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사&cr;2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)&cr;2009년 3월 세무사 등록(현임)&cr;2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사 &cr;2015년 7월 동사 사외감사&cr; 당사 입사 사외이사(현임)&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사 (현임) --임원4년7개월2021.05.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;※ 당사 정관 제24조 2항에 따라, 감사등위원인 임기는 선임 후 2년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;※ 본 공시 작성 기준일에서 제27기 정기주주총회 종결일이 아직 미정인 관계로, 최장 임기 만료일인 2021년 5월 31일로 기재하고 있습니다. &cr; 따라서, 임기는 변경될 가능성이 있음을 양지하시기 바랍니다. ※ 사내이사 노구치타케시와 감사 타카하시 노리유키는 당사 제25기 정기주주총회 종결 시 임기 만료로 퇴임하였으므로 위 사항에 기재하지 않았습니다. ※ 사내이사 아키야마 미치하루, 사외이사 가와베 히로유키는 당사 제26기 정기주주총회 종결 시 임기 만료로 퇴임할 예정입니다.&cr;※ 당사의 집행임원인 박영배, 포가락(우라 요시라) 은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 본 보고서 작성 기준일을 기점으로 제외하였습니다. ※ 당기 보고서의 작성기준일인 2020년 2월 29일 이후부터 당 보고서 제출일까지 추가 취득한 특수관계인은 구철모(164,000주),아키야마 미치하루(20,000주) 입니다. 해당 주식을 포함한 2020년 1분기 중 취득한 주식은 2020년 1분기보고서 작성 &cr; 시 반영할 예정입니다. &cr;직원 등 현황 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) 사업부문직원남31---315.52,055,00062,897-22-사업부문직원여32--2344.21,304,98335,749-영업부문직원남217--1133302.612,758,34030,220-영업부문직원여353--1424952.718,524,36729,563-임원남--9-97.31,359,894151,090-633-92578992.936,002,58431,945- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원현황 내 연간급여 원화 총액 및 1인 평균급여액 원화는 당기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 천엔) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 사업부문직원 남 31 - - - 31 5.5 190,675 5,836 - 2 2 - 사업부문직원 여 32 - - 2 34 4.2 121,084 3,317 - 영업부문직원 남 217 - - 113 330 2.6 1,183,794 2,804 - 영업부문직원 여 353 - - 142 495 2.7 1,718,800 2,743 - 임원 남 - - 9 - 9 7.3 126,179 14,019 - 합 계 633 - 9 257 899 2.9 3,340,532 2,964 - &cr; 미등기임원 보수 현황 2020.02.29(단위 : 원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 당사의 집행임원인 박영배, 포가락(우라 요시라) 은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 본 보고서 작성 기준일을 기점으로 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사63,233,250,000연간감사등위원인 이사3538,875,000연간 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 상기 임원 보수 원화는 당기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 300,000,000 연간 감사등위원인 이사 3 50,000,000 연간 &cr;2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 91,210,474,686134,497,186당기 누계액 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 상기 이사ㆍ감사 전체 보수총액의 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 112,314,979 12,479,442 당기 누계액 &cr; 2-2. 유형별 (단위 : 원) 4969,975,000242,493,750당기 누계액299,853,31149,926,661 당기 누계액 3140,646,37546,882,125 당기 누계액 --- - 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 이사ㆍ감사 전체 보수총액 및 1인당 평균보수액의 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 90,000,000 22,500,000 당기 누계액 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 2 9,264,979 4,632,490 당기 누계액 감사위원회 위원 3 13,050,000 4,350,000 당기 누계액 감사 - - - - &cr; <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 구철모대표이사517,320,000 189,683,138 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 보수총액에 포함되지 않는 보수는 퇴직위로충당금에 해당됩니다.&cr;※ 상기 보수총액 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 구철모 대표이사 48,000,000 17,599,920 &cr;2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구철모 근로소득 급여 517,320,000 당사 이사(감사등위원인 이사는 제외) 보수는&cr; 주주총회에서 결의하고 있는 한도 내에서 &cr;당사의 경영 환경, 시세 등을 고려한 다음 &cr;본인 지위에 맞는 역할 및 책임 등을 감안하여&cr;결정된 기본보수를 이사회 결의를 통해 &cr;대표이사 사장에게 일임 후 정하고 있습니다. 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 189,683,138 - ※ 보수총액에 포함되지 않는 보수는 퇴직위로충당금에 해당됩니다.&cr;※ 상기 보수총액 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구철모 근로소득 급여 48,000,000 상동 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 17,599,920 상동 &cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 구철모대표이사517,320,000 189,683,138 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 보수총액에 포함되지 않는 보수는 퇴직위로충당금에 해당됩니다.&cr;※ 상기 보수총액 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 구철모 대표이사 48,000,000 17,599,920 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구철모 근로소득 급여 517,320,000 당사 이사(감사등위원인 이사는 제외) 보수는&cr; 주주총회에서 결의하고 있는 한도 내에서 &cr;당사의 경영 환경, 시세 등을 고려한 다음 &cr;본인 지위에 맞는 역할 및 책임 등을 감안하여&cr;결정된 기본보수를 이사회 결의를 통해 &cr;대표이사 사장에게 일임 후 정하고 있습니다. 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 189,683,138 - ※ 보수총액에 포함되지 않는 보수는 퇴직위로충당금에 해당됩니다.&cr;※ 상기 보수총액 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.7775원/엔을 적용하여 산정하였습니다. (단위 : 엔) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구철모 근로소득 급여 48,000,000 상동 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 17,599,920 상동 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 2378,895,000임기 만료로 퇴직한 이사 1명 제외2166,395,000　-285,000,000임기 만료로 퇴직한 감사 1명 제외6630,290,000　- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <표2> 2020.02.29(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 아키야마 미치하루등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---25,0002019.05.25~2022.05.24-노구치 다케시-2017.06.16신주예약권보통주식---15,0002019.05.25~2022.05.24-가와베 히로유키등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-타카하시 노리유키-2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-포가락(우라 요시라)직원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-박영배직원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-야나기타 히로키등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-야나기타 히로키등기임원2018.06.16신주예약권보통주식---7,5002020.06.16~2023.06.1513,686호리 요시로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---5,0002019.05.25~2022.05.24-시키치 켄코등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---5,0002019.05.25~2022.05.24-김재준등기임원2018.06.06신주예약권보통주식---7,5002020.06.16~2023.06.1513,686김지영계열회사 임원2017.06.16신주예약권보통주식---5,0002019.05.25~2022.05.24-김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식---2,5002020.06.16~2023.06.1513,686OOO 외 9명직원2017.06.16신주예약권보통주식---50,0002019.05.25~2022.05.24-OOO 외 28명직원2018.06.16신주예약권보통주식---64,0002020.06.16~2023.06.1513,686OOO계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식---5,0002020.07.14~2023.07.1312,726합계-------229,000-- 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격 부여 행사 취소 ※ 사내이사 노구치 타케시와 감사 타카하시 노리유키는 당사 제25기 정기주주총회 종결 시 임기 만료로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 사내이사 아키야마 미치하루, 사외이사 가와베 히로유키는 당사 제26기 정기주주총회 종결 시 임기 만료로 퇴임할 예정입니다.&cr; ※ 행사가격이 기재되어 있지 않은 부분은 본 건 공모금액에 해당됩니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황&cr;기업집단의 명칭 : 주식회사 JTC&cr;당사의 본 보고서 작성기준일 현재 계열사 및 관계회사는 당사를 제외하고 5개사 이며, 당해 기업집단이 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한 및 채무보증 제한의 대상에 해당되지 않습니다. &cr; (기준일 : 2020.02.29) 구분 회사명 법인등록번호 상장사 - - 비상장사 ㈜ 케이박스 110111-6722999 ㈜ 시티플러스 110111-4437384 ㈜ 케이티씨택스프리 110111-6733946 ㈜ 탑시티면세점 120111-0796667 ㈜ 디에프케이박스 110111-7000203 &cr; 나. 관계기업 및 자회사의 지분 현황 (단위 : %) 피출자회사&cr;출자회사 ㈜ 케이박스 ㈜ 시티플러스 ㈜ 케이티씨택스프리 ㈜ 탑시티면세점 ㈜ 디에프케이박스 ㈜ JTC 100 - - - - ㈜ 케이박스 - 70 51 - - ㈜ 시티플러스 - - - 100 100 &cr; 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; (기준일 : 2020.02.29) 성명 직위 회사명 상근여부 구철모 사내이사 ㈜ 케이박스 비상근 오카 토시후미 사내감사 ㈜ 케이박스 비상근 &cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 2020.02.29(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주) 케이박스&cr;(비상장)2018.04.17모회사(JTC)의 &cr;한국사업 진출9002,500,000100%25,000---2,500,000100%25,00034,142-30,299(주)시티플러스&cr;(비상장)2018.11.01한국 사전&cr;면세사업 전개18,90024,370,374 70%32,900---24,370,37470%32,90028,287-8,557(주) 케이티씨택스프리&cr;(비상장)2018.06.08한국 사후&cr;면세사업 전개2,100122,50051%2,100---122,50051%2,1006,485-4,794(주) 탑시티면세점&cr;(비상장)2018.11.01한국 사전&cr;면세사업 전개70070,00070%700---70,00070%70013,004-8,551(주) 디에프케이박스&cr;(비상장)2019.01.29한국 사전&cr;면세사업 전개700700,000 70%700---700,00070%700920-54 27,762,874 - 61,400 ---27,762,874 - 61,400 71,135-52,255 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr; &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 나. 담보제공 내역 &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역&cr; 당사는 최근 회계연도 기준 대표이사로부터 2건의 연대보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증은 당사의 점포 임차계약에 대한 보증이며, 해당 임차료는 모두 선급하여 지급한 바 보고서 제출일 현재 미지급한 임차료는 존재하지 않습니다. 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증 상세 내역은 아래와 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증내용 대표이사 유한회사 호우츄우산교 홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증 주식회사 미야오카 나고야점 지급임차료에 대한 연대보증 &cr; 라. 차입금 내역&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 가. 부동산 등의 매매내역&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 나. 부동산 등의 임대차 내역&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; 다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; 3. 대주주 등과의 영업거래 등 &cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr; 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr; 2. 주주총회의사록 요약 &cr; 개최일자 정기/임시 의안내용 가결여부 2013년 5월 27일 정기 - 제19기 대차대조표, 손익계산서, 주주자본 등 &cr; 변동계산서 및 개별 주기표 승인의 건&cr;- 이익 처분안의 건&cr;- 이사의 보수액 개정에 관한 건 가결 2013년 10월 25일 임시 - 한국 상장 기업 '현대P&C주식회사' M&A 건&cr;- 한국 상장 기업 '현대P&C'의 M&A에 따른 입찰자금조달의 건 가결 2014년 1월 6일 임시 - 주식양도계약의 건 가결 2014년 1월 10일 임시 - 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건 가결 2014년 2월 15일 임시 - 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건&cr;- 현대 P&C 주식회사에 대한 운전자금대여의 건 가결 2014년 5월 28일 정기 - 계산서류 승인의 건&cr;- 이사 및 감사의 임기 만료에 따른 선정의 건 가결 2014년 12월 26일 임시 - 잉여금 처분의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 가결 2015년 1월 29일 임시 - 이사 1명 선임의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ①&cr;- 주주 무상 할당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ② 가결 2015년 1월 29일 정기 - 해외 자회사 설립의 건&cr;- 자회사 주식매각의 건 가결 2015년 2월 10일 임시 - 주식회사 이쿠슈(育秀)국제에의 자금대여의 건 가결 2015년 2월 16일 임시 - 모집주식발행의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 가결 2015년 2월 16일 정기 - 주식의 양도에 따른 취득 승인의 건&cr;- 임원 상여의 건&cr;- 신규 점포 오픈 예정의 건&cr;- 나가사키현 오무라시 점포의 이전 예정의 건 가결 2015년 5월 27일 정기 - 제21기(평성26(2014)년 3월 1일부터 평성27(2015)년 2월 28일&cr; 까지) 계산서류 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ①&cr;- 정관 일부 변경의 건 ②&cr;- 회계감사인 선임의 건 가결 2015년 7월 3일 임시 - 정관 일부 변경(감사회 설치)의 건&cr;- 감사 2명 선임의 건 가결 2016년 5월 26일 정기 - 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 4명 선임의 건&cr;- 보궐 감사 1명 선임의 건 가결 2017년 3월 24일 임시 - 정관 일부변경(목적발행가능주식총수)의 건&cr;- 정관 일부변경(조건부개정)의 건 가결 2017년 5월 25일 정기 - 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행하는 건 가결 2018년 2월 20일 임시 - 정관 일부 변경 건 가결 2018년 5월 30일 정기 - 제 24기 재무제표 승인의 건 &cr;- 잉여금 배당의 건 &cr;- 신임이사 2명 후보자 선임의 건 &cr;- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건 가결 2019년 5월 29일 정기 【보고사항】&cr; - 제25기(2018년3월1일~2019년2월28일）사업보고의 내용, 연결계산서류의 내용 및 회계감사인, 감사회 연결결산서류 감사결과 보고의 건 - 제25기(2018년3월1일~2019년2월28일）계산서류 내용 보고의 건 &cr; 【결의사항】 &cr;- 잉여금 처분 &cr;- 정관 일부 변경&cr;- 이사 6명 선임&cr;- 감사등위원인 이사 3명 선임&cr;- 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액등 설정 &cr;- 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 지불 가결 2020년 5월 28일&cr;(※) 정기 【보고사항】 &cr;- 제26기(2019년3월1일~2020년2월29일) 사업보고의 내용, 연결계산서류 내용 및 회계감사인, 감사등위원회의 연결계산서류 감사결과 보고의 건 &cr; → (※)연회에서 보고&cr;&cr;- 제26기(2019년3월1일~2020년2월29일) 계산서류 보고의 건 &cr; → (※) 연회에서 보고&cr;&cr;【결의사항】 &cr;- 잉여금 처분의 건 &cr;- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건 &cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건 가결 ※ 당사는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 확대에 따른 한국 입국 제한, 일본 정부의 긴급사태 선언에 &cr; 따른 외출 자제 요청으로 인해 결산 및 감사 절차를 엄정히 수행할 시간 확보가 어려웠던 바, 해외에 소재한 자회&cr; 사를 포함하여 제26기 결산에 대한 외부감사인의 감사가 지연되어 본 【보고사항】 은 연회에서 보고하게 되었음&cr; 을 양지하시기 바랍니다.&cr; - 연회 일정 : 2020년 7월 9일&cr; - 연회 시간 : 오전10시&cr; - 연회 장소 : 한국 - 서울시 영등포구 여의나루로 76 한국거래소 별관 2F IR ROOM &cr; 일본 - 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 &cr; 8F 주식회사 JTC 본사 회의실 &cr; 3. 우발채무 등 &cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; 해당사항이 없습니다. &cr; 다. 담보제공 및 채무보증 내역&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 4. 제재현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) 기업공개&cr;(코스닥시장상장)-2018.03.30 운영자금 외 89,542,400 - 관계회사 출자금 - 관계회사 대여금 - 설비투자자금&cr; (신규 점포) 67,108,049 신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, &cr;계획대로 이루어지지 않았으므로 차이가 발생함 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 실제 자금사용 금액은 관계회사 출자금(25,000,000천원), 관계회사 대여금(37,226,713천원), 설비투자자금(신규점포 4,881,336천원)이 합계된 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 2020.02.29(단위 : 천원) (기준일 : ) 사채제7회2019.09.25사업자금 1,109,950사업자금 1,109,950- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 * 2020년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 11.0995원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다. (단위 : 천엔) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사채 제7회 2019.09.25 사업자금 100,000 사업자금 100,000 - &cr; 8. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 9. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 2020.02.29(단위 : 주) (기준일 : ) DR20,703,0002018.04.062023.04.065년최대주주등(주1)35,005,517DR1,440,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR136,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR80,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR76,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR75,5002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR50,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR50,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR50,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR15,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR4,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR294,1172018.04.062019.04.061년상장주선인의 의무인수(주1, 2)35,005,517 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다. 주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되어 매도 가능한 주식입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계