JTC Inc.

분기보고서 3.7 JTC 320001-1006914 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 26 기)

2019년 03월 01일2019년 11월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 01월 28일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 JTC

대 표 이 사 :	구철모

본 점 소 재 지 :	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1&cr하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
	(전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 기획본부장 (성 명) 야나기타 히로키
	(전 화) +81-70-1369-8305

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인 서명_200128.jpg 대표이사등의 확인 서명_200128

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)케이박스2018.04.17서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)화장품 도소매61,369자회사해당(주)시티플러스2010.09.17인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항 제1여객터미널 서편(운서동)도소매&cr보세판매장업41,686의결권 과반수 소유해당(주)케이티씨택스프리2018.04.25서울특별시 은평구 수색로 229(수색동)화장품 도소매7,680의결권 과반수 소유-(주)탑시티면세점2015.12.29서울특별시 서대문구 신촌역로 30, 3층(신촌동, 신촌민자역자)도소매&cr전자상거래업7,029의결권 과반수 소유-(주)디에프케이박스2019.01.29서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)화장품 도소매984의결권 과반수 소유-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

&cr당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.

나. 설립일자

&cr당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 관광객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr

다. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

&cr(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 &cr 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81-92-260-8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

라. 중소기업 해당여부

&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 대리인에 관한 사항

&cr당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하고 있으며, 공시는 IR실의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.&cr

바. 주요사업 내용

&cr당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 관광객 대상 일본제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 관광객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고 있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항&cr

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. IFRS 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr

아. 신용평가에 관한 사항

&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 설립 근거법

&cr당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다. &cr

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2013/08	이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr (100% 자회사, 버스 사업)
2014/01	이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도
2014/04	현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경
2015/02	자본금을 6억 3141만엔으로 증자
2015/03	현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도
2015/06	본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전
2017/04	오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점
2017/10	한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2018/02	한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인
2018/04	한국 코스닥시장 상장&cr100% 자회사 주식회사 케이박스 설립
2018/06	주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득
2018/07	주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자
2018/08	주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점
2018/11	주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점
2018/11	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득
2019/01	주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
1994/03	오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호	회사 설립
2003/12	오이타현 벳푸시 이시가키 니시 10초메 3007번지	이전
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F	이전

다. 경영진의 중요한 변동

일자	내용
2015.02.13	사외이사 선임: 가와베 히로유키
2015.07.03	사외감사 선임: 시키치 켄코&cr감사 선임: 다카하시 노리유키
2016.05.26	이사 선임: 노구치 다케시
2018.05.30	사외이사 선임: 김재준&cr사내이사 선임: 야나기타 히로키
2019.05.29	임기 만료로 이사 퇴임 : 노구치 다케시&cr임기 만료로 감사 퇴임 : 다카하시 노리유키&cr-----------------------------------------------------&cr사내이사 재선임 : 구철모&cr사내이사 재선임 : 아키야마 미치하루&cr사내이사 재선임 : 야나기타 히로키&cr사내이사 신규선임 : 오카 토시후미&cr사외이사 재선임 : 가와베 히로유키&cr사외이사 재선임 : 김재준&cr감사등위원인 사외이사 신규선임 : 이치키 카즈히로&cr감사등위원인 사외이사 신규선임 : 호리 요시로&cr감사등위원인 사외이사 신규선임 : 시키치 켄코

라. 최대주주의 변동

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

마. 상호의 변경

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
1994/03	상호를 유한회사 도쿄 전기상회 벳푸점으로 변경
1998/03	상호를 유한회사 토키로 변경
2003/09	상호를 유한회사 일본관광공사로 변경
2005/09	주식회사 일본관광공사로 조직변경
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2019년 11월 30일(단위 : 천원, 주)


(기준일 :	)

1994.03.17-

구(口)

60538,445538,4451994.04.19유상증자(주주배정)

구(口)

100538,445538,4452005.07.01유상증자(주주배정)

구(口)

240538,445538,4452005.09.01-

보통주

---2006.12.21유상증자(주주배정)

보통주

1,000538,445538,4452007.08.06-

보통주

160538,445538,4452015.02.16주식배당

보통주

4,678,440--2015.02.27유상증자(주주배정)

보통주

335,400-35,5372017.10.01주식분할

보통주

20,061,600--2018.03.29유상증자(주주배정)보통주9,928,517----계35,005,517--

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| - |
| - |
| 주2) |
| - |
| - |
| 주3) |
| - |
| 주4) |
| - |
| - |

※ 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정&cr ※ 유한회사에서 주식회사 로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경 ※ 주식무상배당(1주당 2,999주 배당)&cr ※ 2017년 8월 1 5일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정&cr ※ 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 11월 29일 매매기준율인 10.7689원/ 엔을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

주식발행&cr(감소)일자	발행(감소)&cr형태	발행(감소)한 주식의 내용
종류	수량	주 당 액면가액	주 당 발행(감소)가액	비고
---	---	---	---	---	---	---
1994.03.17	설립	구(口)	60	50	50	-
1994.04.19	유상증자	구(口)	100	50	50	-
2005.07.01	유상증자	구(口)	240	50	50	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	-
2006.12.21	유상증자	보통주	1,000	50	50	-
2007.08.06	합병	보통주	160	50	50	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자	보통주	335,400	-	3.3	-
2017.10.01.	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	-
2018.03.29	유상증자	보통주	9,928,517		-	-
계			35,005,517	-	-	-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019.11.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019.11.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 배당에 관한 권리의 행사절차&cr

당사의 정관 제8조(주식배당을 받을 권리 등의 결정), 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금 혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일 전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다. 단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

(2) 배당 지급에 관한 사항&cr

당사의 정관 제8 조, 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

---7,96524,55914,91915,52924,55914,9193019792,9752,2805,0221,069---20.3620.457.16-----------------65200213------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제25기	제24기	제23기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 최근 3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.&cr- 제25기(2018년 3월 1일~2019년 2월 28일) 평균환율 : 10.0383원/엔&cr- 제24기(2017년 3월 1일~2018년 2월 28일) 평균환율 : 10.0136원/엔&cr- 제23기(2016년 3월 1일~2017년 2월 28일) 평균환율 : 10.6528원/엔 &cr ※ 2017년 8월 1 5일 결정된 1:5 주식분할에 따라 주 당현금 배당금은 감소하였으나 배당총액은 증가하였습니다.&cr ※ 전기와 전전기에는 연결대상 종속회사가 존재하지 않았으므로 연결재무제표와 별도재무제표의 수치가 동일합니다.

구분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제 25기	제 24기	제 23기
---	---	---	---	---
(연결)당기 순이익(천엔)		793,465	2,452,572	1,400,497
(별도)당기 순이익(천엔)		1,546,979	2,452,572	1,400,497
(연결)주당 당기순이익(엔)		30	98	279
현금배당금 총액(천엔)		210,033	501,540	100,308
현금배당성향(%)		20.36	20.45	7.16
주당 현금배당금(엔)	보통주	6	20	20

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

가. 일본 사후면세산업 개요&cr

당사는 방일여행객을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하는 바, 당사의 주요 목표시장은 방일여행객 대상의 쇼핑 시장입니다. 따라서 거시적인 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 관광산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받는 특성이 있습니다.&cr

(1) 면세절차&cr

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의 경우 일반적으로 세금을 포함하여 구매 후 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10% ※ 를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 100만원 이하, 1회 구매금액 30만원 미만으로 제한하고 있는 바, 여전히 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다.&cr

이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우 출국 시 공항 등 출국장 인도장에서 면세품을 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 절차적인 편리함이 있습니다. 가격경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.&cr ※ 2019년 10월 1일부로 일본 소비세율이 8%에서 10%로 인상되었습니다. &cr

(2) 사후면세점의 성장 배경

&cr방일여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다.

면세사업의 성장은 방일여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가하고 있으며, 동반하여 쇼핑 산업 (Tax-Free 면세점) 이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있던 점포 그대로 면세점으로 등록이 가능하였던 바, 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr &cr

1. 방일여행객 증가에 따른 tax-free 면세점 증가 추이.jpg 방일여행객 증가에 따른 Tax-Free 면세점 증가 추이(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr※ 최근 Tax-Free점포수(개)는 일본 관광청에서 2019년 10월 1일 을 기 준으로 발표한 수치입니다.

(3) 방일여행객의 소비액 추이&cr

방일여행객 소비액은 방일여행객 수와 밀접한 관련이 있습니다. 실제로, 방일여행객이 급격하게 증가한 2013년 이후 방일여행객 소비액 추이는 입국자수 증가와 비례하여 유사하게 나타납니다.&cr

2. 2013~2019년까지 방일여행객 및 소비액 추이.jpg 2013 ~ 2019까지 방일여행객 및 소비액 추이(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr※상기 소비액은 2020.01.17에 발표한 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 발표되면 달라질 수 있는 점 &cr참고 바랍니다.

방일여행객의 증가는 다음의 세 가지 요인에 의해 영향을 받는 것으로 파악되고 있습니다. &cr&cr첫 번째는 일본 정부의 정책적인 지원입니다. 일본정부는 현재 2020년 도쿄올림픽을목표로 수도권공항(하네다 ·나리타) 기능을 강화시키고 일본의 문화를 전세계에 알릴 수 있는 각종 정책 등을 전개함으로써 관광사업 활성화를 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr두 번째는 환율에 의한 영향입니다. 2011년 9월, 아베 내각이 출범하면서 실행한 아베노믹스의 효과로 엔화는 가치절하 국면으로 전환되었고, 이는 방일여행객의 증가에 영향을 미친 하나의 요인이 되었습니다. &cr

마지막으로 환경 ·정치 등 일시적 외부환경 요인입니다. 2015년 한국의 MERS 창궐에 따라 동아시아 관광객이 한국을 피해 지리적으로 가까운 태국을 중심으로 한 동남아 및 일본으로 분산되었습니다. 또한 한-중 간 THAAD 배치에 대한 정치적 이슈로 인하여 중국 관광객의 한국 방문이 감소 추세인 바, 일-중 간 정치적 이슈가 발행할 경우에도 비슷한 상황이 전개될 수 있으며, 2016년에 발생한 규슈 구마모토 지진으로 인해 방일여행객이 일시적으로 감소하기도 하였습니다.&cr&cr한편, 방일여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 전년도 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대 최고 입국자 수를 기록하였고, 연평균성장률(CAGR) 21.07%로 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.


[2012 ~ 2019 방일여행객 수]
(단위: 명)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	CAGR (12~19년)
방일&cr여행객	8,358,105	10,363,904	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,100	21.07%

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

일 본 관광청이 조 사한 바에 따르면 , 일본을 방문한 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,113억엔 규모로 확인 이 되었습니다. 방 일여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 2019년 1차 속보치로 전체 지출액의 약 34.6%( 약 1조 6,668억엔 )를 차지하고 있습니다. &cr


[ 2019년 기준 방일여행객 항목별 소비액 현황]
(단위: 억엔)

구분	소비액	비중
쇼핑비	16,668	34.6%
숙박비	14,154	29.4%
식비	10,389	21.6%
교통비	4,977	10.3%
오락비	1,899	3.9%
기타	26	0.1%
계	48,113	100.0%

(출처: 일본 관광청, 당사 정리)&cr&cr 방일여행객 1인당 쇼핑액의 경우, 방일여행객 수 증가와 마찬가지로 2012년부터 지속적으로 상승하여 2015년 기준 1인당 약 73,662엔을 기록하였습니다. 동 기간 중국 여행객은 방일여행객 인당 소비액의 2배 이상의 금액을 소비하며 총소비액의 상승을 견인하였습니다. 하지만 2016년 4월, 중국 정부의 해외소비 억제책(1인당 해외소비액 한도를 연 10만위안으로 제한하고 관세를 최고 60%까지 높인 중국의 폭매금지령) 즉 사치금지법이 2016년 4월 8일부터 시행된 결과, 방일여행객 전체의 1인당 소비액이 약 57,030엔으로 약 20% 감소하였습니다. 그러나 전체 소비액은 2016년 3조 7,476억엔에서 약 18% 증가한 4조 4,161억엔(2017년) 을 기록하며 성장세를 이어나가고 있고, 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성 등의 우려에도 2 019년 방일여행객 쇼핑 소비액은 1조 6,668억엔으로 전체 소비액중 34.6%를 차지하며 여전히 가장 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다. &cr

3. 방일여행객 1인당 쇼핑 소비액 추이.jpg 방일여행객 1인당 쇼핑 소비액 추이(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr※상기 소비액은 2020.01.17에 발표한 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 발표되면 달라질 수 있는 점 &cr참고 바랍니다.

&cr나. 산업의 특성&cr

(1) 한일 양국 면세산업의 차이점

&cr면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분	면세범위 및 방식
Duty Free (사전면세점)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
Tax Free (사후면세점)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

당사가 영위하고 있는 면세사업은 사후면세점에 해당합니다. 사전면세점이 발달한 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 발달하였으며, 당사는 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.

(2) 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유&cr

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적(전국 어느 면세점에서 구입하든 자신이 출국하는 공항에서 수령할 수 있는 한국과 달리, 일본은 도쿄 시내의 사전면세점에서 구매하게 되면 나리타/하네다 공항에서만 수령가능하고 여타 공항, 간사이, 후쿠오카 공항 등에서는 수령이 불가함)이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며, 4) 상품을 구매하여 즉시 수령할 수 있으며, 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

(3) 한일 관세율 비교&cr&cr면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3-40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr

다. 시장현황 및 전망&cr

지난 7월, 일본 정부의 수출규제로 인한 일본 여행 불매운동이 계속되면서 방일한국인 수는 6개월 연속으로 줄어들며 전년대비 약 26% 역성장하였습니다. 노 무라증권은 이런 움직임이 조기 회복되기는 어려울 전망이라고 내다보며, 2020년 방일여행 객 예상 수치를 전년대비 3% 감소한 약 3,043만명으로, 종래에 3,336만명으로 추산한 데이터를 하방수정하였 습 니다. &cr 그러나 방일외국인 시장을 견인하고 있는 방일중국인은 지난 7월과 8월 두 달 연속 100만명을 돌파하였고, 2019년 엔 전년대비 15% 신 장하며 역대 최고치를 기록했습니다. 항공 노선 신규 취항 및 증편으로 항공좌석 공급량 증가와 일본 정부가 시행한 중국인 비자 발급 완화 정책이 호재로 작용하며 방일중국인의 증가 추세는 향후 지속될 것으로 내다보고 있습니다 &cr


[방일여행객 수 전망]
(단위: 천명)

구분	2015	2016	2017	2018	2019(E)	2020(E)	2021(E)	2022(E)	2023(E)
한국	4,002	5,090	7,140	7,539	4,900	3,920	4,038	4,159	4,284
중국	4,994	6,373	7,356	8,380	10,509	10,509	10,824	11,365	11,933
대만	3,677	4,168	4,564	4,757	4,995	4,995	5,195	5,351	5,511
기타	7,064	8,408	9,631	10,515	10,021	12,372	12,922	13,499	14,096
합계	19,737	24,039	28,691	31,192	30,425	31,796	32,979	34,374	35,824

(출처: 2019.09.26 발간 노무라증권의 방일외국인수 예상 업데이트, 당사 정리)&cr※ 2019년의 경우, 2019년 예상 방일외국인수 발표 전에 전망한 데이터이므로 실제 데이터와는 다르다는 점 참고 바랍니다.

(1) 일본 정부의 여행객 유치 정책&cr&cr일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 2020년 도쿄올림픽 및 패럴림픽이 계획되어 있는 바, 해당 시기까지 일본 정부가 목표로 하고 있는 방일여행객은 2020년 약 4,000만명, 2030년 6,000만명 입니다. &cr

4. 최근 10년 방일여행객 수 추이.jpg 최근 10년 방일여행객 수 추이(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr※상기 소비액은 2020.01.17에 발표한 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 발표되면 달라질 수 있는 점 &cr참고 바랍니다.

&cr일본 정부는 2020년 도쿄올림픽을 목표로 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께, 2020년 방일여행객 소비액이 8조엔까지 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시	결의 내용
2017.03.28	1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성

- 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충

2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성

- 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등

3. 국제관광 진흥

- 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등

4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비

- 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보

5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진

- 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도

6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현

- 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

(출처: 일본 관광청, 당사 정리)

(2) 일본 정부의 면세업 우호정책

&cr일본 관광청에 따르면 방일여행객과 비례하여 증가하는 경향이 있는 총 소비액은 2013년 약 1조 4,167억엔에서 2016년 약 3조 7,476억엔으로 2배 이상 증가하였고 2018년에는 3,119만명이 넘는 방일여행객 이 일본을 방문하며 전년대비 대략 2.3% 증가한 4조 5,189억엔을 소비하였습니다. 또 한 , 2019년에는 약 3,188만명이 일본을 방문하며 전년대비 약 2.2% 꾸준한 신 장세를 보이고 있고, 2019년 방일여행객 소비액은 4조8,113억엔으로 전년 대 비 6.5% 성장하며 여행 소비 수요는 계속해서 증가하고 있 습니다. 그 중 당사와 가장 관련이 깊은 쇼핑 소비액은 숙박비를 5.2% 상회하며 1조 6,668억엔으로 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있는 지출 항목으로 자리매김하고 있습니다.&cr

5. 2011~2019 방일여행객 소비액 추이.jpg 2011~2019 방일여행객 소비액 추이(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr※상기 소비액은 2020.01.17에 발표한 1차 속보치에 해당하므로 추후 확정치가 발표되면 달라질 수 있는 점 &cr참고 바랍니다.

&cr 쇼핑 소비액 증가의 주요 원인으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다. 방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 이 경우 면세 상품의 가격경쟁력은 더욱 높아질 것으로 예상되는 바 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모를 성장시키는 촉진제 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. &cr

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014. 10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, &cr 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가&crㆍ면세품 소비 증진 기대
2016.05	ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
2018.07	ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 &cr 이상 50만엔 미만으로 개정
소비세 상승	2014. 04 / 2019. 10	ㆍ2014. 04: 소비세 5% → 8% 2019. 10: 소비세 8% → 10% &crㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

&cr 한편, 이러한 일본 관광청의 정책들을 근거로 2020년 방일여행객의 쇼핑소비액은 약 1조 6,068억엔의 시장이 형성될 것으로 당사는 예상하고 있습니다. &cr


[방일여행객 쇼핑 소비액 전망]
(단위: 억엔)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)	2023년(E)
전체소비액	37,476	44,162	45,189	44,078	46,064	47,705	49,799	51,900
쇼핑소비액	14,261	16,398	15,763	15,375	16,068	16,641	17,371	18,104


(출처: 일본 관광청, 노무라증권, 당사 정리)
※ 2019년 전망치는 2019년 소비액이 발표되기 전 노무라증권이 예측한 신장률을 적용한 것이므로 실제 소비액 데이터와는 다를 수 있습니다.&cr※ 2020년 이후 쇼핑소비액 예측치는 노무라증권의 방일외국인 수 예상신장률을 바탕으로 적용하였습니다.&cr ※ 2020년 이후 쇼핑소비액 전망치는 2018년 소비액 중 쇼핑 소비액 비율을 적용하였습니다.

(출처: 일본 관광청, 노무라증권, 당사 정리)

※ 2019년 전망치는 2019년 소비액이 발표되기 전 노무라증권이 예측한 신장률을 적용한 것이므로 실제 소비액 데이터와는 다를 수 있습니다.&cr※ 2020년 이후 쇼핑소비액 예측치는 노무라증권의 방일외국인 수 예상신장률을 바탕으로 적용하였습니다.&cr ※ 2020년 이후 쇼핑소비액 전망치는 2018년 소비액 중 쇼핑 소비액 비율을 적용하였습니다.

라. 경쟁상황&cr

(1) 진입장벽&cr

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사 및 소비자 장악력이 수반되어야 하며, 해당 사업모델의 핵심 경쟁력은 다음과 같습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력	여행사 장악력
외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

마. 회사의 현황&cr

(1) 사업경과

당 사의 3사분기 누계기간 중 일본 국내 상황은 일부 소비 증세로 인한 여파가 곳곳에서 보여지고 있으나, 고용환경은 순조롭게 추이하고 있으며 완만한 회복세를 유지하고 있습니다. 반면 국제 정세는 미중 무역마찰로 인해 중국경제의 감속 등 불확실성이 고조되고 있으며 여전히 향후 전개가 불투명한 상황이 지속되고 있습니다.

당사가 속한 소매업과 연관이 깊은 방일 외국인 수의 동향은 일본정부관광국(JNTO)에 따르면 12월 말 기준 3,188만명 (전년대비 2.2% 증가)이 되었습니다. 시장 별로 살펴 보면, 중국의 경우 항공편이 대폭 증가하였고, 신규 취항으로 인한 항공 좌석 공급량이 늘면서 2019년 1월부터 실시된 비자 발급요건 완화 효과도 작용함에 따라 740만 6천명(전년 대비 15.1% 증가)으로 순조롭게 추이하고 있습니다. 또한 태국·베트남이 호조이며, 한국의 경우 한일관계가 악화로 인한 일본 여행 불매 운동 여파가 여전히 지속되고 있어 개선되기까지 상당한 시간이 소요될 것으로 보고 있습니다.

또한, 국토교통부가 발표하고 있는 "규슈 크루즈 리포트"에 따르면 당사의 주요 단체 고객이 2019년 1~11월 외국 크루즈선 기항 횟수는 전년 대비 146회가 감소하였으며, 전체 기항 횟수는 전년 동기 대비 15% 감소하여 740회(외국 선사 625회, 일본 선사 115회)로 나타났습니다. 하지만 오키나와현의 경우, 2019년 1~11월 외국 선사 기항 횟수는 전년 대비 7% 가까이 늘면서 529회가 되었고, 전체 기항 횟수는 전년 동기 대비 6.6% 증가한 546회(외국선사 529회, 일본 선사 17회)가 되었습니다. &cr 이러한 사업 환경 속에서 당사의 주요 고객인 단체관광객의 시책으로써, 입점객 수 증가를 위해 수익성 향상을 목적으로 한 점포 입지의 기회손실 감소, 점포 운영의 효율화를 위해 점포 이전을 실시하였습니다. 구체적으로는 크루즈선의 대형화로 인한 송객수 증가에 대응하기 위해 구마모토현의 우키시에 두 개의 점포를 통합하여 대형 주차장을 완비한 생활광장 구마모토점을 이전확장하였습니다. 그뿐 아니라, 크루즈의 성장이 예상되는 오키나와현의 이시가키섬에 기존 점포와 복수입점과의 상승효과를 목적으로 생활광장 이시가키점을 개점하는 등 크루즈 수요 확보를 위해 영업활동을 펼치고 있습니다. 또한, 홋카이도 삿포로시에는 지금까지 교통 편의성의 문제로 인해 발생한 기회손실을 방지하고자 기존의 두 점포를 통합한 대형점포 JTC 홋카이도점을 이전 확장하였습니다. &cr 다음으로, 방일외국인 수의 증가가 현저한 태국 등 동남아시아 단체관광객 증가 시책으로 여행사에 영업 강화 및 태국어를 모국어로 한 직원의 채용 및 교육을 통해 매 출 향상에 기여하고 있습니다. &cr 이로써 고객의 취향에 적합한 점포를 기획함에 따라 더욱 활발한 단체관광객 유치가 이루어 지게 되었으며 고객의 편리함을 향상시킬 수 있게 되었습니다.

더불어 개별여행객의 경우, DOTON PLAZA 오사카점을 통해 우수한 커피 품질을 자랑하는 CAFE AIRIS를 개점시킴으로써 여행객의 편의를 제고하고 있으며, DOTON PLAZA 오사 카점 한정 상품을 판매함으로써 개별여행객 유치에 힘쓰고 있습니다. 또한, 유명 아티스트와 관련된 이벤트 등을 실시하여 방일여행객 뿐만 아니라 근처 거주민에게도 인지도를 높일 수 있는 기회가 되었습니다.

더 나아가 올해 신설된 점포개혁부를 중심으로 점포 운영 효율화 및 접객 ·상품 진열등의 매뉴얼 책정을 표준화함으로써 판매단가 상승에 이바지하고 있습니다.

이러한 사항을 바탕으로 다음과 같이 핵심 사업의 육성을 목표로 하여 사업 기반 강화를 도모하고자 합니다.&cr

(2) 경쟁우위요소

(가) 점포기획&cr 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 여행객에게 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

(나) 마케팅&cr 당사의 주된 고객은 방일 단체관광객입니다. 당사는 26년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지해서 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

(다) 판매&cr 당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일관광객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

(3) 주요 거점&cr (가) 당사


본사	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
점포&cr(23개)	동일본 지역 총괄부 - 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현) 서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(아이치현, 오사카부) 규슈 제1 지역 총괄부 - 6개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현, 가고시마현) 규슈 제2 지역 총괄부※ - 9개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 구마모토현, 오키나와현)

※ 규슈 제2지역 총괄부의 점포수는 고객 방문에 따라 오픈하는 임시 점포 3곳을 포함하고 있습니다.&cr ※ 상기 거점의 기준일은 본 보고서 최초 제출일입니다.

&cr (나) 자회사

회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 시티플러스	본사(대한민국 인천광역시)
주식회사 케이티씨택스프리	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 탑시티면세점	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 디에프케이박스	본사(대한민국 서울특별시)

(4) 당사의 향후 과제 &cr 일본 정부는 관광 선진국이라는 새로운 국가 건설을 위해 2020년에는 방일 여행객 수 4,000만명을 목표로 하여 적극적으로 시책을 강구하고 있으며, 향후 방일 관광객 수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 일본 관광 업계는 중국 경제의 성장 둔화, 일본의 한국 수출규제로 인한 일본 불매 운동, 태풍 하기비스와 같은 자연재해 발생 등 거시경제 환경의 악화, 예측을 불허하는 자연재해를 비롯해 기존 소매점의 면세 비즈니스의 강화로 인해 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. &cr 이러한 환경 속에 당사는 관광과 연관된 사업을 통해 당사와 관련된 모든 사람들과 연결고리를 만들어 내고 사람들에게 감동을 제공할 수 있는 상품과 서비스 창출을 위해 다음과 같은 대응 방침으로 임하고자 합니다.&cr &cr 가. 단체여행객 확대를 위한 활동 강화&cr 당사의 주요 고객인 단체여행객에 대한 노력은 작년에 이어, 구매자 수 증가 및 구매 단가 상승을 이끌어낼 수 있는 대책을 강화해 갈 것입니다. &cr 구매자 수 증가를 위해서는 방일관광객 증가가 예측되는 지역과 기존 점포와 시너지효과를 노릴 수 지역에 출점을 계속해서 실시할 것이며, 구매단가 상승을 위해서는 방일관광객들의 니즈를 재 빠르게 파악하여 활용가능한 체제를 구축함으로써 PB상품 강화 및 상품라인업의 충실화를 꾀하고 있습니다. &cr&cr 나. 개별여행객 확대를 위한 대책 강화&cr 한일관계 악화를 발단으로 시작된 한국의 일본여행 불매운동으로 인해 방일한국인 관광객이 감소하는 상황 속에, 당사 매출의 대부 분은 방일중국인 관광객으로부터 발생하고 있다보니 중국에서 예기치 않은 리스크가 부각되었을 때, 당사 업적에 영향을 끼칠 리스크가 있습니다. &cr 당사는 이러한 리스크 예방을 위해 동남아시아의 방일관광객 증가가 두드러지고 있는 점에 착목하여 동남아시아 여행사의 송객이 실현될 수 있도록 영업 강화를 실시해 가겠습니다. &cr더욱이 향후 증가가 예상되는 개별여행객에 대해서는 DOTON PLAZA 오사카점에서 각종 시책을 실행함으로써 축적한 노하우를 적극 활용한 사업 전개를 모색해 가고자 합니다. &cr &cr 다. 한국 사업의 수익 확보를 위한 활동 강화

당사는 한국에서 사전과 사후면세점의 사업 전개를 하고 있습니다. 사전면세점은 인천국제공항 출국장 면세점에서 견조하게 추이하고 있는 반면, 시내면세점은 현 단계에서 특허권을 반납한 상황입니다. &cr 향후 시내면세점의 손실을 최 소화하기 위한 노력을 기울임과 동시에 인천국제공항 제1터미널 출국장 면세점의 면허 갱신을 위해 전사적으로 노력을 경주하고 있습니다. &cr또한, 사후면세점 사업은 중국 정부가 내린 중국 단체관광객(유커)의 송객 금지 정책으로 인해 손익분기점을 달성하지 못한 상황입니다. 향후 조속히 손익분기점에 달성하도록 모객을 위한 영업 강화는 물론, 경비 절감에 초점을 맞춘 경영전략을 펼쳐 가겠습니다.&cr

2. 주요 상품 등에 관한 사항

&cr 가. 주요 상품 현황 &cr&cr [엔화 기준]

(단위: 천엔)

구분	주요 상표	제26기 3분기&cr2019.03~2019.11		제품설명
매출액	비중
---	---	---	---	---
식품	Mannindou, Kamehonke, &crDr.+BK Health Food를 포함한&cr Noguchi Collection	15,310,795	35.5%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있습니다.매출의 대부분은 당사의 PB상품인 ‘Noguchi Collection’등의 건강보조식품이 있습니다. &cr그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	-	6,005,768	13.9%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다. &cr실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, Purelive	8,303,009	19.2%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB제품(기초화장품 등)들이 포함되어 있습니다. &cr취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	-	1,807,645	4.2%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.
귀금속	시티즌, 세이코, &cr스와치	3,395,259	7.9%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어 있습니다. &cr또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 히타치	2,130,898	4.9%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.
민예품 등	-	519,286	1.2%	민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	5,707,897	13.2%	당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.
상품판매액 계	-	43,180,557	100.0%	-

&cr나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 &cr

당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금의 변동에 따라 이루어집니다.

&cr당사의 주요 제품의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 엔)

상품명	제26기 3분기&cr2019.03~2019.11	제25기&cr2018.03~2019.02	제24기&cr2017.03~2018.02
Kamehonke 낫또균 배양액	19,800	19,800	19,800
Mannindou DHA+EPA	19,800	19,800	19,800
Purelive 소프트에센스	18,800	18,800	18,800
4GF 크림	18,000	18,000	18,000
게르마늄 팔찌 골드	34,000	34,000	34,000

다. 주요 제품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

3. 주요 원재료

&cr 가. 주요 매입 현황&cr [엔화 기준]

(단위: 천엔, %)

품 목	구 분	제26기 3분기&cr2019.03~2019.11		제25기&cr2018.03~2019.02		제24기&cr2017.03~2018.02
금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---	---	---	---
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	2,020,778	14.8%	2,644,929	17.2%	2,510,845	16.6%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	2,707,907	19.8%	3,063,957	19.9%	3,273,109	21.7%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	1,639,234	12.0%	2,176,417	14.2%	2,875,426	19.1%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	725,893	5.3%	1,320,618	8.6%	1,473,451	9.8%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	1,323,726	9.7%	1,730,719	11.3%	1,879,782	12.5%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	2,338,200	17.1%	2,689,157	17.5%	2,647,154	17.6%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	2,943,856	21.5%	1,757,324	11.4%	409,561	2.7%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	13,699,595	100.0%	15,383,122	100.00%	15,069,328	100.0%

4. 영업설비에 관한 사항

가. 설비의 신설 및 매입계획 등

당사는 당사의 강점인 단체관광객을 대상으로 한 시장 점유율을 늘려 가기 위해 크루즈 기항 횟수 증가와 관광객 증가가 예상되는 오키나와와 홋카이도 지역을 중심으로 신규 출점 및 점포 이전을 계획하고 있습니다. 또한, DOTON PLAZA 오사카점은 편리한 접근성과 풍부한 상품으로 단체와 개별여행객을 아우르는 복합 매장 형태로 인기를 구가하고 있는 만큼, 동일 사업모델을 동일본 ·규슈지역의 주요 여행지에 마련할 예정입니다.

&cr또한 당사는 서울 출점에 이어 제주도에 출점을 검토하고 있습니다. 주요 거점에 출점을 통하여 중국-한국-일본을 잇는 크루즈 노선에 대한 장악력을 높이는 동시에 한국-일본 점포간 시너지를 기대하고 있습니다. 실제 출점은 사드 갈등의 해소 조짐 시기 등 시장 상황을 면밀히 살피어 시행할 예정입니다.&cr

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적 &cr&cr [엔화 기준]

(단위: 천엔)

품목		제26기 3분기&cr2019.03~2019.11	제25기&cr2018.03~2019.02	제24기&cr2017.03~2018.02
상품판매	수 출	-	-	-
내 수	43,180,557	50,476,953	52,256,004
합 계	43,180,557	50,476,953	52,256,004
부동산임대	수 출	-	-	-
내 수	769,998	1,010,759	704,983
합 계	769,998	1,010,759	704,983
리스	수 출	-	-	-
내 수	126,502	197,297	231,687
합 계	126,502	197,297	231,687
합계	수 출	-	-	-
내 수	44,077,058	51,685,009	53,192,674
합 계	44,077,058	51,685,009	53,192,674

* 상기 실적은 연결 기준입니다.

나. 주요 매출처 현황 &cr&cr 당사는 방일 관광객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일 단체관광객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr

6. 판매경로

가. 판매조직

당사영업조직도.jpg -

나. 판매경로&cr&cr 당사의 경우 당사가 운영하는 점포에서 대부분의 매출이 이루어지고 있습니다. 점포 매출 이외에 부동산 매출 등이 발생하고 있으나 이는 매출액에서 차지하는 비중이 최근사업연도 기 준 2% 미 만 입니다.&cr

다. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성&cr&cr당사의 사업은 방일관광객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한 사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.&cr

[당사 사업 구조도] 14 - 당사 사업 구조도.jpg 　

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.&cr

(2) 당사 점포의 특성&cr

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 관광객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다. 이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이 이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.

점포명	매장의 특성	매장 사진
JTC 면세점	ㆍ종합면세점 성격으로서, JTC의 기본 점포 형태 ㆍ최대한 다양한 형태의 제품을 취급	15 - jtc 면세점.jpg JTC 면세점
라쿠이치 &cr면세점	ㆍ상대적으로 고가 상품을 취급하는 매장 ㆍ고가 액세서리, 화장품, 해외 브랜드 등을 취급하며&cr매장 또한 고급스러운 분위기 연출	16 - 라쿠이치 면세점.jpg 라쿠이치 면세점
생활광장	ㆍ다양한 생활용품 위주로 취급 ㆍ경제적, 합리적 소비성향을 가진 성향의 고객을 대응	17 - 생활광장.jpg 생활광장
AKA Jewelry, KOO SKIN	ㆍ귀금속, 화장품 전문점	18 - aka, koo skin.jpg AKA Jewelry & KOO SKIN
DOTON PLAZA	ㆍ개별, 단체관광객을 아우르는 1800평 규모의 대형 &cr복합 쇼핑몰	20dotoplaza02.jpg Doton Plaza Osaka

7. 시장위험과 위험관리 &cr

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대 해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계&cr

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험&cr

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권&cr

당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험&cr

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다

라. 시장위험&cr

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제 하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr

8. 경영상의 주요계약 등

가. 점포 관련 임대 계약

구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

&cr나. 여행사 관련 계약

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및 주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	※	점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력, 모객 및 점포내 안내

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩 니다.&cr

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법	감독관청	규제 목적 및 내용
소비세법	국세청, 관할 세무서	목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등
약기법	도ㆍ시ㆍ구청	목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등
주세법	국세청, 관할 세무서	목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에

소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한

설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr

구분	FY19 3분기 &cr2019.03 ~2019.11&cr (제26기)	FY18 3분기&cr 2018.03 ~2018.11&cr (제25기)	FY18 &cr 2018.03 ~2019.02&cr (제25기)	FY17&cr2017.03~2018.02&cr (제24기)
기초환율	10.0049	10.1927	10.1927	9.9938
기말환율	10.7689	9.8898	10.0762	9.9725
평균환율	10.7838	10.0000	10.0383	10.0136
최고환율	11.5508	10.3149	10.4636	10.4992
최저환율	10.0049	9.7091	9.7091	9.3862

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)

원화 기준 정보 이용 시 유의사항
여기서 제공하는 원화 기준의 재무정보는 외화 기준의 재무정보의 참고 자료이기 때문에 환율의 적용 기준에 따라 다른 결과가 나올 가능성이 있습니다. 이용 시 참고하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도	종속회사명	연결에 포함된 &cr회사명	연결에 추가된 &cr회사명	연결에서 제외된 &cr회사명
FY16&cr 2016.03~2017.02&cr (제23기)	-	-	-	-
FY17&cr 2017.03~2018.02&cr (제24기)	-	-	-	-
FY18&cr 2018.03~2019.02&cr(제25기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스	(주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스	-

&cr

1. 요약재무정보

&cr 가. 요약연결재무제표&cr&cr본 요약연결재무제표는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr

(단위 : JPY)

구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
자산
[유동자산]	22,598,631,531	22,566,808,032	15,693,153,040
현금및현금성자산	7,972,439,232	10,227,135,573	5,256,906,554
매출채권	2,291,935,922	1,688,385,017	2,243,740,435
재고자산	6,768,388,485	6,415,108,631	5,856,649,506
기타유동자산	5,565,867,892	4,236,178,811	2,335,856,545
[비유동자산]	36,119,020,753	13,157,771,219	8,222,300,780
유형자산	29,567,291,884	6,241,342,123	4,539,258,562
무형자산	1,159,190,339	1,265,266,764	66,414,764
기타비유동자산	5,392,538,530	5,651,162,332	3,616,627,454
자산총계	58,717,652,284	35,724,579,251	23,915,453,820
[유동부채]	10,029,345,404	6,564,091,349	5,788,889,162
[비유동부채]	23,518,841,025	4,951,014,838	3,687,093,326
부채총계	33,548,186,429	11,515,106,187	9,475,982,488
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	631,410,000
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	553,410,000
기타자본구성요소	301,969,194	288,790,196	430,977,524
이익잉여금(결손금)	14,790,930,839	13,350,262,919	12,823,673,808
기타포괄손익누계액	(392,823,475)	(86,430)	-
비지배지분	837,389,499	938,506,581	-
자본총계	25,169,465,855	24,209,473,064	14,439,471,332
구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	44,077,057,523	51,685,008,988	53,192,674,259
영업이익	2,716,077,393	1,721,807,226	3,130,085,199
법인세차감전순이익	2,551,037,758	1,666,663,534	3,079,863,285
당기순이익	1,583,521,786	793,465,156	2,452,572,363
기본주당이익	47	30	98

(단위 : KRW)

구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
자산
[유동자산]	243,362,403,094	227,387,671,092	156,499,968,691
현금및현금성자산	85,854,400,845	103,050,663,461	52,424,500,610
매출채권	24,681,628,750	17,012,505,108	22,375,701,488
재고자산	72,888,098,756	64,639,917,588	58,405,437,199
기타유동자산	59,938,274,742	42,684,584,935	23,294,329,395
[비유동자산]	388,962,122,587	132,580,334,357	81,996,894,529
유형자산	318,407,209,570	62,889,011,500	45,267,756,010
무형자산	12,483,204,842	12,749,080,967	662,321,234
기타비유동자산	58,071,708,176	56,942,241,890	36,066,817,285
자산총계	632,324,525,681	359,968,005,449	238,496,863,220
[유동부채]	108,005,017,721	66,141,097,251	57,729,697,168
[비유동부채]	253,272,047,114	49,887,415,711	36,769,538,194
부채총계	361,277,064,835	116,028,512,961	94,499,235,362
자본금	52,283,008,412	48,919,949,982	6,296,736,225
자본잉여금	51,443,034,212	48,134,006,382	5,518,881,225
기타자본구성요소	3,251,876,053	2,909,907,773	4,297,923,358
이익잉여금(결손금)	159,282,055,112	134,519,919,224	127,884,087,050
기타포괄손익누계액	(4,230,276,720)	(870,886)	-
비지배지분	9,017,763,776	9,456,580,011	-
자본총계	271,047,460,846	243,939,492,487	143,997,627,858
구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	475,318,172,917	518,829,625,724	532,650,162,960
영업이익	29,289,635,391	17,284,017,477	31,343,421,149
법인세차감전순이익	27,509,880,975	16,730,468,553	30,840,518,991
당기순이익	17,076,382,236	7,965,041,275	24,559,078,614
기본주당이익	507	301	981

&cr 나. 요약재무제표&cr &cr본 요약재무제표는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr

(단위 : JPY)

구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
자산
[유동자산]	22,652,487,201	18,969,706,874	15,693,153,040
현금및현금성자산	6,692,817,492	8,584,846,853	5,256,906,554
매출채권	2,216,996,659	1,675,438,621	2,243,740,435
재고자산	6,068,013,259	5,784,321,721	5,856,649,506
기타유동자산	7,674,659,791	2,925,099,679	2,335,856,545
[비유동자산]	32,864,224,315	15,050,661,854	8,222,300,780
유형자산	26,184,568,735	4,880,163,812	4,539,258,562
무형자산	42,563,384	52,065,617	66,414,764
기타비유동자산	6,637,092,196	10,118,432,425	3,616,627,454
자산총계	55,516,711,516	34,020,368,728	23,915,453,820
[유동부채]	7,984,604,363	5,774,995,797	5,788,889,162
[비유동부채]	22,307,047,733	4,459,176,866	3,687,093,326
부채총계	30,291,652,096	10,234,172,663	9,475,982,488
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	631,410,000
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	553,410,000
기타자본구성요소	301,969,194	288,790,196	430,977,524
이익잉여금(결손금)	15,291,090,428	13,865,406,071	12,823,673,808
자본총계	25,225,059,420	23,786,196,065	14,439,471,332
구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	38,411,041,344	49,192,196,674	53,192,674,259
영업이익	2,828,348,778	2,466,712,295	3,130,085,199
법인세차감전순이익	2,625,703,692	2,430,570,896	3,079,863,285
당기순이익	1,635,717,459	1,546,978,643	2,452,572,363
기본주당이익	47	46	98

&cr

(단위 : KRW)

구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
자산
[유동자산]	243,942,369,419	191,142,560,404	156,499,968,691
현금및현금성자산	72,074,282,290	86,502,633,860	52,424,500,610
매출채권	23,874,615,321	16,882,054,633	22,375,701,488
재고자산	65,345,827,985	58,283,982,525	58,405,437,199
기타유동자산	82,647,643,823	29,473,889,386	23,294,329,395
[비유동자산]	353,911,545,226	151,653,478,973	81,996,894,529
유형자산	281,979,002,250	49,173,506,602	45,267,756,010
무형자산	458,360,826	524,623,570	662,321,234
기타비유동자산	71,474,182,150	101,955,348,801	36,066,817,285
자산총계	597,853,914,645	342,796,039,377	238,496,863,220
[유동부채]	85,985,405,925	58,190,012,650	57,729,697,168
[비유동부채]	240,222,366,332	44,931,557,937	36,769,538,194
부채총계	326,207,772,257	103,121,570,587	94,499,235,362
자본금	52,283,008,412	48,919,949,982	6,296,736,225
자본잉여금	51,443,034,212	48,134,006,382	5,518,881,225
기타자본구성요소	3,251,876,053	2,909,907,773	4,297,923,358
이익잉여금(결손금)	164,668,223,710	139,710,604,653	127,884,087,050
자본총계	271,646,142,388	239,674,468,790	143,997,627,858
구분	제 26기 3분기말&cr2019.03~2019.11	제 25기&cr 2018.03~2019.02	제 24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	414,216,987,645	493,806,027,873	532,650,162,960
영업이익	30,500,347,552	24,761,598,031	31,343,421,149
법인세차감전순이익	28,315,063,474	24,398,799,825	30,840,518,991
당기순이익	17,639,249,934	15,529,035,712	24,559,078,614
기본주당이익	507	462	981

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26_01041828_jtc.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2019.11.30 현재
제 25 기말 2019.02.28 현재
(단위 : JPY)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	22,598,631,531	22,566,808,032
현금및현금성자산	7,972,439,232	10,227,135,573
단기금융상품	829,819,211	646,585,223
매출채권 및 기타유동채권	2,357,138,472	1,755,349,025
매출채권	2,291,935,922	1,688,385,017
단기금융리스채권	65,202,550	66,964,008
기타유동금융자산	838,604,707	465,968,702
재고자산	6,768,388,485	6,415,108,631
기타유동자산	3,828,148,174	3,044,445,036
당기법인세자산	4,093,250	12,215,842
비유동자산	36,119,020,753	13,157,771,219
장기금융상품	497,721,822	531,022,115
장기매출채권 및 기타비유동채권	123,777,864	126,626,226
장기금융리스채권	123,777,864	126,626,226
기타비유동금융자산	4,443,553,527	4,635,874,892
기타비유동자산	30,777,630	162,920,693
유형자산	29,567,291,884	6,241,342,123
무형자산	1,159,190,339	1,265,266,764
이연법인세자산	296,707,687	194,718,406
자산총계	58,717,652,284	35,724,579,251
부채
유동부채	10,029,345,404	6,564,091,349
매입채무 및 기타유동채무	1,458,765,227	1,302,733,773
리스부채	3,105,094,014
차입부채	1,806,018,615	1,961,716,472
사채	100,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	2,574,578,244	2,475,176,684
기타유동부채	520,558,574	311,450,620
당기법인세부채	464,330,730	413,013,800
비유동부채	23,518,841,025	4,951,014,838
리스부채	19,399,690,673
차입부채	2,838,770,186	3,679,183,316
장기매입채무 및 기타비유동채무	200,000,000	200,000,000
사채	200,000,000	200,000,000
순확정급여부채	624,149,080	592,234,249
충당부채	428,651,467	426,254,295
이연법인세부채	27,579,619	53,342,978
부채총계	33,548,186,429	11,515,106,187
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,332,076,356	23,270,966,483
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	301,969,194	288,790,196
이익잉여금(결손금)	14,790,930,839	13,350,262,919
기타포괄손익누계액	(392,823,475)	(86,430)
비지배지분	837,389,499	938,506,581
자본총계	25,169,465,855	24,209,473,064
자본과부채총계	58,717,652,284	35,724,579,251

(단위 : KRW)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	243,362,403,094	227,387,671,092
현금및현금성자산	85,854,400,845	103,050,663,461
단기금융상품	8,936,240,101	6,515,122,024
매출채권 및 기타유동채권	25,383,788,491	17,687,247,846
매출채권	24,681,628,750	17,012,505,108
단기금융리스채권	702,159,741	674,742,737
기타유동금융자산	9,030,850,229	4,695,193,835
재고자산	72,888,098,756	64,639,917,588
기타유동자산	41,224,944,871	30,676,437,072
당기법인세자산	44,079,800	123,089,267
비유동자산	388,962,122,587	132,580,334,357
장기금융상품	5,359,916,529	5,350,685,035
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,332,951,440	1,275,911,178
장기금융리스채권	1,332,951,440	1,275,911,178
기타비유동금융자산	47,852,183,577	46,712,002,587
기타비유동자산	331,441,220	1,641,621,487
유형자산	318,407,209,570	62,889,011,500
무형자산	12,483,204,842	12,749,080,967
이연법인세자산	3,195,215,411	1,962,021,603
자산총계	632,324,525,681	359,968,005,449
부채
유동부채	108,005,017,721	66,141,097,251
매입채무 및 기타유동채무	15,709,296,853	13,126,606,044
리스부채	33,438,446,927	-
차입부채	19,448,833,863	19,766,647,515
사채	1,076,890,000	1,007,620,000
기타유동금융부채	27,725,375,652	24,940,375,303
기타유동부채	5,605,843,228	3,138,238,737
당기법인세부채	5,000,331,198	4,161,609,652
비유동부채	253,272,047,114	49,887,415,711
리스부채	208,913,328,888	-
차입부채	30,570,432,256	37,072,186,929
장기매입채무 및 기타비유동채무	2,153,780,000	2,015,240,000
사채	2,153,780,000	2,015,240,000
순확정급여부채	6,721,399,028	5,967,470,740
충당부채	4,616,104,783	4,295,023,527
이연법인세부채	297,002,159	537,494,515
부채총계	361,277,064,835	116,028,512,961
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	262,029,697,070	234,482,912,476
자본금	52,283,008,412	48,919,949,982
자본잉여금	51,443,034,212	48,134,006,382
기타자본구성요소	3,251,876,053	2,909,907,773
이익잉여금(결손금)	159,282,055,112	134,519,919,224
기타포괄손익누계액	(4,230,276,720)	(870,886)
비지배지분	9,017,763,776	9,456,580,011
자본총계	271,047,460,846	243,939,492,487
자본과부채총계	632,324,525,681	359,968,005,449


연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2019.03.01 부터 2019.11.30 까지
제 25 기 3분기 2018.03.01 부터 2018.11.30 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	11,765,966,553	44,077,057,523	11,994,140,232	38,775,883,315
매출원가	3,623,717,343	13,403,662,610	3,655,380,262	11,754,707,390
매출총이익	8,142,249,210	30,673,394,913	8,338,759,970	27,021,175,925
판매비와관리비	7,769,292,229	27,892,552,768	7,855,923,287	25,134,571,078
기타영업수익	20,236,673	111,757,726	17,441,741	34,728,067
기타영업비용	(145,608,125)	(176,522,478)	(53,604,100)	(174,696,872)
영업이익(손실)	247,585,529	2,716,077,393	446,674,324	1,746,636,042
금융수익	165,152,982	267,997,706	51,533,979	186,790,300
금융비용	(175,827,182)	(433,037,341)	(33,362,979)	(246,979,118)
법인세비용차감전순이익(손실)	236,911,329	2,551,037,758	464,845,324	1,686,447,224
법인세비용	80,306,908	967,515,972	240,206,300	777,215,483
당기순이익(손실)	156,604,421	1,583,521,786	224,639,024	909,231,741
지배기업소유주지분	176,211,849	1,650,701,022	257,126,462	969,689,785
비지배주주지분	(19,607,428)	(67,179,236)	(32,487,438)	(60,458,044)
기타포괄손익	340,713,224	(426,674,891)	54,569,921	115,310,041
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	340,713,224	(426,674,891)	54,569,921	115,310,041
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	340,713,224	(426,674,891)	54,569,921	115,310,041
총포괄손익	497,317,645	1,156,846,895	279,208,945	1,024,541,782
지배기업소유주지분	493,136,707	1,257,963,977	302,331,175	1,077,360,717
비지배지분	4,180,938	(101,117,082)	(23,122,230)	(52,818,935)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	5.03	47.16	7.35	28.8
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	5.03	47.16	7.34	28.78

(단위 : KRW)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	128,666,727,240	475,318,172,917	119,985,780,639	387,758,833,150
매출원가	39,627,161,004	144,542,416,854	36,567,327,527	117,547,073,900
매출총이익	89,039,566,236	330,775,756,063	83,418,453,112	270,211,759,250
판매비와관리비	84,961,095,170	300,787,710,540	78,588,299,786	251,345,710,780
기타영업수익	221,298,138	1,205,172,966	174,481,944	347,280,670
기타영업비용	(1,592,297,651)	(1,903,583,098)	(536,239,335)	(1,746,968,720)
영업이익(손실)	2,707,471,552	29,289,635,391	4,468,395,935	17,466,360,420
금융수익	1,806,030,435	2,890,033,662	515,530,466	1,867,903,000
금융비용	(1,922,758,149)	(4,669,788,078)	(333,753,233)	(2,469,791,180)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,590,743,838	27,509,880,975	4,650,173,168	16,864,472,240
법인세비용	878,196,192	10,433,498,739	2,402,951,763	7,772,154,830
당기순이익(손실)	1,712,547,646	17,076,382,236	2,247,221,404	9,092,317,410
지배기업소유주지분	1,926,964,675	17,800,829,681	2,572,215,988	9,696,897,850
비지배주주지분	(214,417,029)	(724,447,445)	(324,994,584)	(604,580,440)
기타포괄손익	3,725,869,461	(4,601,176,690)	545,901,119	1,153,100,410
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,725,869,461	(4,601,176,690)	545,901,119	1,153,100,410
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,725,869,461	(4,601,176,690)	545,901,119	1,153,100,410
총포괄손익	5,438,417,107	12,475,205,546	2,793,122,523	10,245,417,820
지배기업소유주지분	5,392,696,459	13,565,631,935	3,024,430,375	10,773,607,170
비지배지분	45,720,647	(1,090,426,389)	(231,307,852)	(528,189,350)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	55.01	508.56	73.53	288.00
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	55.01	508.56	73.43	287.80


연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2019.03.01 부터 2019.11.30 까지
제 25 기 3분기 2018.03.01 부터 2018.11.30 까지
(단위 : JPY)

| | | | 자본 | | --- | --- | --- | --- | 지배기업의 소유주에게 | --- | --- | --- | --- | 자본금 | 자본잉여금 | --- | --- | --- | --- | 2018.03.01 (기초자본) | | 총 포괄이익 | 당기순이익 | | 기타포괄손익 | 해외사업 | 자본에 직접 반영된 | 주식선택권의 부여 | | 배당금의 지급 | | 사업결합에 의한 변동 | | 2018.11.30 (기말자본) | | 2019.03.01 (기초자본) | | 총 포괄이익 | 당기순이익 | | 기타포괄손익 | 해외사업 | 자본에 직접 반영된 | 주식선택권의 부여 | | 배당금의 지급 | | 사업결합에 의한 변동 | | 2019.11.30 (기말자본) | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
귀속되는 자본 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 631,410,000 | 553,410,000 | 430,977,524 | 12,823,673,808 | | 14,439,471,332 | | 14,439,471,332 |
| | | | 969,689,785 | | 969,689,785 | (60,458,044) | 909,231,741 |
환산손익 | | | | | 107,670,932 | 107,670,932 | 7,639,109 | 115,310,041 |
소유주와의 거래 | 유상증자 | | 4,223,589,899 | 4,223,589,899 | (169,921,748) | | | 8,277,258,050 | | 8,277,258,050 |
| | | 21,621,973 | | | 21,621,973 | | 21,621,973 |
| | | | (501,540,000) | | (501,540,000) | | (501,540,000) |
| | | | | | | 650,632,567 | 650,632,567 |
| | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 282,677,749 | 13,291,823,593 | 107,670,932 | 23,314,172,072 | 597,813,632 | 23,911,985,704 |
| | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 288,790,196 | 13,350,262,919 | (86,430) | 23,270,966,483 | 938,506,581 | 24,209,473,064 |
| | | | 1,650,701,022 | | 1,650,701,022 | (67,179,236) | 1,583,521,786 |
환산손익 | | | | | (392,737,045) | (392,737,045) | (33,937,846) | (426,674,891) |
소유주와의 거래 | 유상증자 | | | | | | | | | |
| | | 13,178,998 | | | 13,178,998 | | 13,178,998 |
| | | | (210,033,102) | | (210,033,102) | | (210,033,102) |
| | | | | | | | |
| | 4,854,999,899 | 4,776,999,899 | 301,969,194 | 14,790,930,839 | (392,823,475) | 24,332,076,356 | 837,389,499 | 25,169,465,855 |

(단위 : KRW)

| | | | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는&cr 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.03.01 (기초자본) | | | 6,435,772,707 | 5,640,742,107 | 4,392,824,609 | 130,707,860,023 | - | 147,177,199,446 | - | 147,177,199,446 |
| 총 포괄이익 | 당기순이익 | | - | - | - | 9,695,249,377 | - | 9,695,249,377 | (604,477,661) | 9,090,771,716 |
| 기타포괄손익 | 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 1,076,526,279 | 1,076,526,279 | 76,378,104 | 1,152,904,383 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 유상증자 | | 42,228,718,887 | 42,228,718,887 | (1,698,928,613) | - | - | 82,758,509,161 | - | 82,758,509,161 |
| 주식선택권의 부여 | | - | - | 216,182,973 | - | - | 216,182,973 | - | 216,182,973 |
| 배당금의 지급 | | - | - | - | (5,014,547,382) | - | (5,014,547,382) | - | (5,014,547,382) |
| 사업결합에 의한 변동 | | - | - | - | - | - | - | 6,505,219,595 | 6,505,219,595 |
| 2018.11.30 (기말자본) | | | 48,014,978,001 | 47,243,573,601 | 2,795,626,402 | 131,453,476,970 | 1,064,843,983 | 230,572,498,958 | 5,912,257,258 | 236,484,756,215 |
| 2019.03.01 (기초자본) | | | 48,573,788,490 | 47,793,406,290 | 2,889,317,032 | 133,568,045,478 | (864,724) | 232,823,692,566 | 9,389,664,492 | 242,213,357,058 |
| 총 포괄이익 | 당기순이익 | | - | - | - | 17,800,829,681 | - | 17,800,829,681 | (724,447,445) | 17,076,382,236 |
| 기타포괄손익 | 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (4,235,197,746) | (4,235,197,746) | (365,978,944) | (4,601,176,690) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 유상증자 | | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식선택권의 부여 | | - | - | 142,119,679 | - | - | 142,119,679 | - | 142,119,679 |
| 배당금의 지급 | | - | - | - | (2,264,954,965) | - | (2,264,954,965) | - | (2,264,954,965) |
| 사업결합에 의한 변동 | | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2019.11.30 (기말자본) | | | 52,283,008,412 | 51,443,034,212 | 3,251,876,053 | 159,282,055,112 | (4,230,276,720) | 262,029,697,070 | 9,017,763,776 | 271,047,460,846 |


연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2019.03.01 부터 2019.11.30 까지
제 25 기 3분기 2018.03.01 부터 2018.11.30 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	3,329,583,903	628,485,806
당기순이익(손실)	1,583,521,786	909,231,741
당기순이익조정을 위한 가감	4,586,152,335	1,766,570,131
법인세비용	967,515,972	777,215,483
퇴직급여	70,892,687	60,215,339
급여	26,594,472	18,058,261
상여부채전입액	153,200,000	178,100,000
대손상각비 및 기타의대손상각비	38,595,895	322,000,762
재고자산평가손실	9,614,482	(17,119,368)
지급임차료		5,991,651
감가상각비	2,872,408,973	354,901,959
무형자산상각비	136,310,689	25,231,843
이자비용	169,363,641	20,364,136
유형자산처분손실		859,663
유형자산폐기손실	96,182,406	8,233,982
유형자산손상차손	59,025,015	32,855,187
보증금상각비		2,833,900
외화환산손실	18,638,098	236,560
잡손실	868,525
주식보상비용(환입)	13,178,998	21,621,973
이자수익	(40,351,529)	(28,425,874)
기타의 대손충당금환입	(2,508,856)
외화환산이익	(1,754,591)	(9,008,742)
파생상품평가이익		(72,864)
유형자산처분이익	(1,089,352)	(193,520)
제충당금환입	(533,190)	(7,330,200)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,740,381,845)	(958,234,196)
매출채권의 감소(증가)	(638,717,158)	104,266,543
유동금융리스채권의 감소	55,551,646	38,588,931
재고자산의 증가	(403,316,936)	(28,260,987)
기타유동금융자산의 증가	(361,167,352)	(384,709,032)
기타유동자산의 증가	(877,089,072)	(718,724,174)
기타비유동자산의 증가	(2,440,493)	(28,350,265)
매입채무의 증가(감소)	165,582,486	256,190,341
기타유동금융부채의 증가(감소)	303,149,530	(125,985,335)
기타유동부채의 증가(감소)	56,486,624	(66,539,185)
퇴직금의 지급	(36,998,780)	(4,711,033)
사외적립자산의 증가	(1,422,340)
이자수취(영업)	48,249,034	24,750,604
이자지급(영업)	(114,456,506)	(16,662,311)
법인세납부(환급)	(1,033,500,901)	(1,097,170,163)
투자활동현금흐름	(1,721,832,939)	(4,709,077,794)
임차보증금의 감소	852,281,464	103,274,395
단기대여금의 감소	65,209,491	65,673,099
장기대여금의 감소	9,792,466	343,788,550
유형자산의 처분	1,910,113	3,744,464
단기금융상품의 감소	323,395,106	2,426,742,705
임차보증금의 증가	(621,878,267)	(525,821,882)
단기대여금의 증가	(92,731,690)	(3,235,656,939)
장기대여금의 증가	(187,715,584)	(70,779,996)
단기금융상품의 증가	(529,363,499)
장기금융상품의 증가	(332,325)	(395,269)
유형자산의 취득	(1,518,631,816)	(1,960,236,604)
무형자산의 취득	(23,768,398)	(6,034,525)
종속기업투자주식의 취득		(1,853,375,792)
재무활동현금흐름	(3,746,397,945)	6,592,223,808
장기차입금의 차입	401,227,768
사채의 차입	100,000,000
유상증자		8,277,258,050
단기차입금의 상환		(1,083,494,242)
유동성장기차입금의 상환	(1,360,525,470)
사채의 상환	(100,000,000)	(100,000,000)
배당금의 지급	(210,033,102)	(501,540,000)
리스부채의 상환	(2,577,067,141)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	116,049,360	(88,457,037)
기초현금및현금성자산	10,227,135,573	5,256,906,554
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,022,597,621)	2,423,174,783
기말현금및현금성자산	7,972,439,232	7,856,995,411

(단위 : KRW)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	35,905,566,893	6,284,858,060
당기순이익(손실)	17,076,382,236	9,092,317,410
당기순이익조정을 위한 가감	49,456,149,550	17,665,701,310
법인세비용	10,433,498,739	7,772,154,830
퇴직급여	764,492,558	602,153,390
급여	286,789,467	180,582,610
상여부채전입액	1,652,078,160	1,781,000,000
대손상각비 및 기타의대손상각비	416,210,413	3,220,007,620
재고자산평가손실	103,680,651	(171,193,680)
지급임차료	-	59,916,510
감가상각비	30,975,483,883	3,549,019,590
무형자산상각비	1,469,947,208	252,318,430
이자비용	1,826,383,632	203,641,360
유형자산처분손실	-	8,596,630
유형자산폐기손실	1,037,211,830	82,339,820
유형자산손상차손	636,513,957	328,551,870
보증금상각비	-	28,339,000
외화환산손실	200,989,521	2,365,600
잡손실	9,366,000	-
주식보상비용(환입)	142,119,679	216,219,730
이자수익	(435,142,818)	(284,258,740)
기타의 대손충당금환입	(27,055,001)	-
외화환산이익	(18,921,158)	(90,087,420)
파생상품평가이익	-	(728,640)
유형자산처분이익	(11,747,354)	(1,935,200)
제충당금환입	(5,749,814)	(73,302,000)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(18,767,929,740)	(9,582,341,960)
매출채권의 감소(증가)	(6,887,798,088)	1,042,665,430
유동금융리스채권의 감소	599,057,840	385,889,310
재고자산의 증가	(4,349,289,174)	(282,609,870)
기타유동금융자산의 증가	(3,894,756,490)	(3,847,090,320)
기타유동자산의 증가	(9,458,353,135)	(7,187,241,740)
기타비유동자산의 증가	(26,317,788)	(283,502,650)
매입채무의 증가(감소)	1,785,608,413	2,561,903,410
기타유동금융부채의 증가(감소)	3,269,103,902	(1,259,853,350)
기타유동부채의 증가(감소)	609,140,456	(665,391,850)
퇴직금의 지급	(398,987,444)	(47,110,330)
사외적립자산의 증가	(15,338,230)	-
이자수취(영업)	520,307,933	247,506,040
이자지급(영업)	(1,234,276,069)	(166,623,110)
법인세납부(환급)	(11,145,067,016)	(10,971,701,630)
투자활동현금흐름	(18,567,902,048)	(47,090,777,940)
임차보증금의 감소	9,190,832,851	1,032,743,950
단기대여금의 감소	703,206,109	656,730,990
장기대여금의 감소	105,599,995	3,437,885,500
유형자산의 처분	20,598,277	37,444,640
단기금융상품의 감소	3,487,428,144	24,267,427,050
임차보증금의 증가	(6,706,210,856)	(5,258,218,820)
단기대여금의 증가	(999,999,999)	(32,356,569,390)
장기대여금의 증가	(2,024,287,315)	(707,799,960)
단기금융상품의 증가	(5,708,550,101)	-
장기금융상품의 증가	(3,583,726)	(3,952,690)
유형자산의 취득	(16,376,621,777)	(19,602,366,040)
무형자산의 취득	(256,313,650)	(60,345,250)
종속기업투자주식의 취득	-	(18,533,757,920)
재무활동현금흐름	(40,400,406,159)	65,922,238,080
장기차입금의 차입	4,326,760,005	-
사채의 차입	1,078,380,000	-
유상증자	-	82,772,580,500
단기차입금의 상환	-	(10,834,942,420)
유동성장기차입금의 상환	(14,671,634,563)	-
사채의 상환	(1,078,380,000)	(1,000,000,000)
배당금의 지급	(2,264,954,965)	(5,015,400,000)
리스부채의 상환	(27,790,576,635)	-
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,251,453,088	(884,570,370)
기초현금및현금성자산	110,287,384,592	52,569,065,540
현금및현금성자산의순증가(감소)	(21,811,288,225)	24,231,747,830
기말현금및현금성자산	85,973,190,190	78,569,954,110

3. 연결재무제표 주석

주석


제 26 기 3분기 2019년 11월 30일 현재
제 25 기 3분기 2018년 11월 30일 현재
주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 일반현황&cr(1) 지배기업의 개요 &cr주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 5월 창립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr

(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	구분	소재지	지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	(주)제이티씨의 종속기업	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	51%	2월말
(주)시티플러스	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	70%	2월말
(주)탑시티면세점	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	70%	2월말
(주)디에프케이박스	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	2019-11-30	5,741,256	3,723,314	2,017,942	17,615	(178,807)
(주)케이티씨택스프리	2019-11-30	1,103,023	1,228,386	(125,363)	1,315,749	(179,886)
(주)시티플러스	2019-11-30	5,735,016	2,207,324	3,527,692	4,350,364	373,594
(주)탑시티면세점	2019-11-30	458,005	977,563	(519,558)	-	(113,153)
(주)디에프케이박스	2019-11-30	85,019	-	85,019	-	(5,484)

2. 재무제표 작성기준&cr연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr

연결실체의 요약분기재무제표에는 IFRS 16호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr(1) 측정기준

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 연결실체의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr- 사용권자산과 리스부채&cr

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(3) 추정과 판단&cr국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 IFRS 16호 '리스'의 최초적용과 관련한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2 019년 2월 28일로 종료되는회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 금융상품&cr- 주석 35 : 주식선택권&cr &cr

3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr

(1) 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 3월 1일에 IFRS 16호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 IFRS 16호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr연결실체는 IFRS 16호 '리스'의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 3월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr

1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 IFRIC 4호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&crIFRS 16호 '리스'의 최초적용일(2019년 3월 1일)에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 IFRS 16호 '리스'를 적용하였으며, IAS 17호 '리스'와 IFRIC 4호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 IFRS 16호 '리스'에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 3월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr2) 리스이용자&cr연결실체는 점포, 기숙사 및 전산장비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 연결재무상태표의 리스부채 항목에 포함하고 있습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타자산	합 계
---	---	---	---
최초적용일(2019년 3월 1일)	23,210,486	27,925	23,238,411
당분기말	22,503,307	62,468	22,565,775

① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr② 경과규정&cr연결실체는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.

또한, 연결실체는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 IFRS 16호 '리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 &cr- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

3) 리스제공자&cr연결실체는 부동산 및 관광버스를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스 및 운용리스로 분류하고 있으며, 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 IAS 17호 '리스'에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. &cr&cr4) 재무제표에 미치는 영향&cr연결실체는 최초적용일(2019년 3월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
[연결재무상태표]
유형자산으로 표시한 사용권자산	23,238,411
리스부채	23,250,325

&cr최초적용일 현재 리스료의 선급 또는 미지급 금액이 존재함에 따라 사용권자산과 리스부채의 차이가 발생합니다. &cr &cr종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 3월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 0.46~4.6%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
전기말(2019년 2월 28일) 운용리스 약정	24,341,658
리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(169,960)
- 소액 기초자산 리스	(160,932)
- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(9,027)
리스부채로 인식된 운용리스 약정	24,171,698
최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	(921,373)
최초적용일(2019년 3월 1일)의 리스부채	23,250,325

&cr 당분기말 현재 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 22,565,775천엔과 리스부채 22,504,785천엔을 인식하였습니다.&cr &cr 또한, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 연결실체는 해당 리스에 대하여 감가상각비 2,445,335 천엔과 이자비용 121,192천엔을 인식하였습니다. &cr &cr5) 리스 이용자의 리스 활동의 특성&cr연결실체는 점포 및 종업원의 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr&cr

4. 영업부문&cr(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
도ㆍ소매 및 온라인	11,499,588	43,180,557	11,703,197	37,795,610
부동산임대 및 기타리스매출	266,378	896,501	290,943	980,273
합 계	11,765,966	44,077,058	11,994,140	38,775,883

&cr

각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr각 보고부문의 매출액 정보는 연결재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr&cr(2) 지역별 정보 및 주요고객&cr연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
일본	10,008,687	38,411,042	11,317,300	38,096,892
대한민국	1,757,279	5,666,016	676,841	678,991
합 계	11,765,966	44,077,058	11,994,141	38,775,883

&cr 연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

&cr&cr5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	495,840	431,126
요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금	7,476,599	9,796,010
연결재무상태표 및 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	7,972,439	10,227,136

&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. 단기금융상품 중 질권설정 등에 의해 사용이 제한된 항목에 대해서는 주석 37에서 설명하고 있습니다.&cr&cr

6. 매출채권&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매출채권 - 특수관계자	-	-
매출채권 - 기타	2,520,597	1,882,626
차감 : 손실충당금	(228,661)	(194,241)
합 계	2,291,936	1,688,385

당분기 중 매출채권에 대하여 34,420천엔 이 손상되었으며, 매출채권에 대한 손상차손과 환입은 판매비와관리비로 계상됩니다.

&cr&cr7. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동	65,203	66,964
비유동	123,778	126,626
합 계	188,980	193,590

당분기말 현재 금융리스채권에 대 한 손상차손 31,444천엔(전기말: 37,135천엔) 이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용 위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다. &cr &cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

&cr

8. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	6,903,000	(179,507)	6,723,493	6,536,796	(171,440)	6,365,356
저장품	44,896	-	44,896	49,753	-	49,753
합 계	6,947,896	(179,507)	6,768,389	6,586,549	(171,440)	6,415,109

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 의 변동은 각각 (398,559)천엔 및 (577,038)천엔 입니다. (주석 23 참조)&cr &cr 또한, 당분기와 전분기 중 각 각 9,614천엔 및 (63,687)천엔 의 평가손실충당금 이 순실현가치로 추가 설정되었 습니다. 재고자산평가손실충당금 의 설정과 환입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr

&cr9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	1,105,158	-	-	1,105,158
건물	1,750,579	(96,259)	(8,928)	1,645,392
구축물	1,131,178	(352,762)	(122,226)	656,190
차량운반구	47,389	(31,520)	-	15,870
공기구비품	1,113,054	(560,906)	(164,942)	387,206
운용리스자산	1,501,754	(475,206)	-	1,026,548
기타유형자산	2,261,514	(544,672)	(110,626)	1,606,217
사용권자산	25,014,902	(2,446,969)	-	22,567,933
건설중인자산	690,765	-	(133,986)	556,778
합 계	34,616,293	(4,508,294)	(540,708)	29,567,291

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	1,138,579	-	-	1,138,579
건물	1,372,322	(69,944)	(8,928)	1,293,450
구축물	975,458	(287,290)	(128,416)	559,752
차량운반구	49,161	(26,978)	-	22,183
공기구비품	1,129,859	(499,951)	(153,165)	476,743
운용리스자산	1,399,132	(422,435)	-	976,697
기타유형자산	2,138,804	(452,084)	(66,057)	1,620,663
건설중인자산	425,053	-	(271,778)	153,275
합 계	8,628,368	(1,758,682)	(628,344)	6,241,342

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr(*)	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	1,138,579	-	-	-	-	-	(33,420)	1,105,159
건물	1,293,450	419,250	(3,730)	(27,376)	-	3,590	(39,794)	1,645,390
구축물	559,752	196,847	(9,724)	(77,986)	-	-	(12,699)	656,190
차량운반구	22,183	2,124	(1,544)	(6,893)	-	-	-	15,870
공기구비품	476,743	68,026	(42,956)	(98,448)	(14,456)	-	(1,702)	387,207
운용리스자산	976,697	194,922	-	(99,821)	-	(45,250)	-	1,026,548
기타유형자산	1,620,663	171,895	(39,049)	(116,552)	(44,569)	13,827	-	1,606,215
사용권자산	-	1,983,525	-	(2,445,333)	-	23,238,410	(208,669)	22,567,933
건설중인자산	153,275	491,582	-	-	-	(88,407)	329	556,779
합 계	6,241,342	3,528,171	(97,003)	(2,872,409)	(59,025)	23,122,170	(295,955)	29,567,291

(*) 기타증(감)액에는 복구충당부 채 증가액 13,827천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 45,250천엔, 건설중인자산에서 비용대체액 3,878천엔, 무형자산으로 대체된 금액 84,530천엔 및 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 2 3,238,410천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	사업결합	기타증(감)액&cr(*)	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	288,349	852,306	-	-	-	-	-	(2,076)	1,138,579
건물	493,744	702,897	-	(32,537)	-	-	131,816	(2,470)	1,293,450
구축물	302,549	132,424	(5,441)	(63,154)	(96,602)	225,748	65,016	(788)	559,752
차량운반구	21,520	11,797	(2,387)	(8,747)	-	-	-	-	22,183
공기구비품	550,461	71,925	(3,000)	(121,220)	(45,929)	24,614	-	(108)	476,743
운용리스자산	949,132	298,391	(18,094)	(122,438)	-	-	(130,294)	-	976,697
기타유형자산	1,691,440	34,591	(3,686)	(145,946)	(13,183)	-	57,447	-	1,620,663
건설중인자산	242,064	426,141	-	-	(272,864)	-	(242,064)	(2)	153,275
합 계	4,539,259	2,530,472	(32,608)	(494,042)	(428,578)	250,362	(118,079)	(5,444)	6,241,342

(*) 복구충당부채 증감액 30,544천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 130,294천엔 및 기타비용대체액 18,329천엔이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 손상차손&cr 연결실체는 당분기 중 구마모토점 및 홋카이도점의 사업철수 및 축소에 의하여 각각43,898천엔, 15,426천엔의 손상차손을 인식하였습니다. 연결실체는 전기 중 일본 라쿠이치쓰시마점의 사업 철수 및 대한민국 서울 소재 시내면세점의 영업 불확실성의 증가로 인하여 430,485천엔의 손상차손(무형자산에 대한 손상차손 1,907천엔 포함)을 인식하였습니다.

&cr (4) 운용리스자산&cr연결실체는 운용리 스로 사용권자산(부동산) 및 차량운반 구를 제공하고 있습니다. 연결실체의 운용리스수익에 대한 자세한 정보는 주석 22, 32에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (5) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,053,693천엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다. &cr &cr (6) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,053,693 천엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다. &cr

10. 연결범위의 변동&cr(1) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.&cr &cr(2) 비지배지분&cr 당분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스	합 계
---	---	---	---
기초	28,768	909,739	938,507
비지배지분손익	(88,144)	20,965	(67,179)
해외사업환산손익	1,408	(35,346)	(33,938)
기말	(57,968)	895,358	837,390

&cr

11. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	371,637	(96,644)	(121,918)	153,075
수도시설이용권	340	(97)	-	243
영업권	880,510	-	-	880,510
기타의무형자산(*)	271,987	(146,625)	-	125,362
합 계	1,524,474	(243,366)	(121,918)	1,159,190

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	165,618	(82,222)	(1,900)	81,496
수도시설이용권	340	(80)	-	260
영업권	941,042	-	-	941,042
기타의무형자산(*)	290,686	(48,217)	-	242,469
합 계	1,397,686	(130,519)	(1,900)	1,265,267

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다.

&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	상각비	기타증감액	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	81,496	23,768	(34,924)	84,530	(1,796)	153,075
수도시설이용권	260	-	(17)	-	-	243
영업권	941,042	-	-	-	(60,532)	880,510
기타의무형자산	242,468	-	(101,369)	-	(15,737)	125,362
합 계	1,265,266	23,768	(136,310)	84,530	(78,065)	1,159,190

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	사업결합	상각비	손상차손	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	66,132	9,872	30,395	(22,877)	(1,907)	(119)	81,496
수도시설이용권	283	-	-	(23)	-	-	260
영업권	-	-	944,802	-	-	(3,760)	941,042
기타의무형자산	-	-	294,095	(50,658)	-	(968)	242,469
합 계	66,415	9,872	1,269,292	(73,558)	(1,907)	(4,847)	1,265,267

&cr(3) 상각&cr소프트웨어, 수도시설이용권 및 기타의무형자산의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

12. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
특수관계자 대여금	-	-
기타 대여금	188,296	90,063
차감 : 손실 충당금	(6,751)	(6,943)
미수금	603,481	478,814
차감 : 대손충당금	(109,651)	(112,160)
예치금	129,288	2,228
미수수익	33,942	13,967
소 계	838,605	465,969
비유동 :
특수관계자 대여금	-	-
기타 대여금	1,803,002	1,715,845
보증금	2,682,338	2,964,690
차감 : 대손충당금	(41,787)	(44,660)
소 계	4,443,553	4,635,875
합 계	5,282,158	5,101,844

13. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선급금	2,632,127	1,940,447
선급비용	299,847	349,807
미수소비세	896,174	754,191
소 계	3,828,148	3,044,445
비유동 :
선급비용	30,778	162,921
합 계	3,858,926	3,207,366

&cr&cr14. 장기금융상품&cr당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
정기예금 (*1)	8,493	522,862
저축성보험(*2)	489,229	8,160
합 계	497,722	531,022

(*1) 당분기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다. (주석 37 참조)&cr(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매입채무 - 특수관계자	-	-
매입채무 - 기타	1,458,765	1,302,734
매입채무 계	1,458,765	1,302,734
미지급금	1,852,993	1,716,151
미지급비용	394,797	456,625
예수보증금	326,788	302,401
기타금융부채 계	2,574,578	2,475,177
합 계	4,033,343	3,777,911

&cr

16. 사채 및 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
은행차입금	1,806,019	1,961,716
사채	100,000	100,000
소 계	1,906,019	2,061,716
비유동 :
은행차입금	2,383,756	3,408,248
기타차입금	455,014	270,935
사채	200,000	200,000
소 계	3,038,770	3,879,183
합 계	4,944,789	5,940,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금 및 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
리소나은행 후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	115,000	155,000
2023-12-25	운전자금	0.50%	250,000	-
2024-08-26	운전자금	0.30%	190,001	-
미즈호은행 오이타지점	2019-06-25	운전자금	1.09%	-	10,000
2019-07-10	운전자금	0.70%	-	12,500
2020-01-31	운전자금	기준금리+0.45%	28,350	103,310
2021-09-28	운전자금	0.42%	183,346	258,343
2022-01-25	운전자금	0.26%	360,000	486,000
미츠비시도쿄UFJ은행 후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	15,000	30,000
2020-12-29	운전자금	0.63%	100,000	160,000
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	330,896	530,894
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	158,000	158,000
상공조합중앙금고 오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	35,000	57,500
2021-09-20	설비자금	0.67%	200,000	275,000
서일본시티은행 본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	23,351	53,348
오이타은행 후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	단기 prime rate +1.30%	49,500	79,200
2023-12-25	운전자금	0.48%	408,326	483,332
이요은행 후쿠오카지점	2019-03-20	운전자금	0.75%	-	1,470
2020-07-20	운전자금	0.67%	13,160	28,190
2021-01-20	운전자금	0.60%	70,000	115,000
2021-09-20	운전자금	0.50%	366,654	516,657
2024-12-25	운전자금	0.48%	408,326	483,332
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	408,337	483,334
치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	245,000	290,000
하나은행	2019-10-08	기업시설일반분할상환대출	3.81%	-	99,243
2020-10-07	기업운전일반자금대출	4.35%	92,860	40,566
2020-10-26	기업운전일반자금대출	3.80%	61,288	99,244
2022-04-15	기업운전관광진흥개발자금대출	1.73%	77,380	65,501
기타	2020-09-03	운전자금	3.00%	273,008	-
2021-01-22	운전자금	3.00%	45,501	-
2021-03-25	운전자금	3.00%	136,504	-
합 계				4,644,789	5,369,964
유동				1,806,019	1,961,716
비유동				2,838,770	3,408,248
합 계				4,644,789	5,369,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.48%	300,000	300,000
합 계			300,000	300,000
유동			100,000	100,000
비유동			200,000	200,000
합 계			300,000	300,000

&cr (4) 당분 기말 현재 300,000 천엔(전기말 300,000천엔)의 사채가 미즈호은행 오이타지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr &cr&cr17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
미지급소비세	69	-
선수금	167,874	89,063
선수수익	8,837	5,218
예수금	88,030	92,738
유급휴가부채	102,548	81,832
상여부채	153,200	42,600
합 계	520,558	311,451

&cr&cr18. 충당부채&cr(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 중 13,827 천엔 의 복구충당부채를 추가 설정하였으며, 또한 이자비용 발생으로 인하여 629천엔의 복 구충당부채가 증가하였습니다.

&cr&cr19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr (1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통주	보통주
---	---	---
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	35,005,517	35,005,517
자본금(*)	4,855,000	4,855,000

(*) 전기 중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 9,928,517주를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자본준비금	4,777,000	4,777,000

&cr

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	56,204	43,025
기타 (*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	301,969	288,790

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

&cr&cr20. 이익잉여금 및 배당&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	13,960	21,212
미처분이익잉여금(*4)	14,242,820	12,794,901
합 계	14,790,930	13,350,263

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.

(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

&cr(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
보통주 결산배당&cr(주당배당금 : 당기 6 엔 , 전 기 20엔)	210,033	501,540

&cr

21. 주당이익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	176,212	1,650,701	257,126	969,690
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517	35,005,517	33,669,680
기본주당이익(엔)	5.03	47.16	7.35	28.80

&cr(*) 당분기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전분기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전분기말 주식수와 동일합 니다. 전분기 누적기간의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)
구 분	유통보통주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수&cr(적수/275일)
---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	25,077,000	37	927,849,000	3,373,996
신주발행 (2018년 4월 6일)	35,005,517	238	8,331,313,046	30,295,684
가중평균유통보통주식수				33,669,680

&cr

(2) 당분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기의 희석주당이익은 당분기 기본주당이익과 동일합니다. 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	전분기
---	---	---
3개월	누적
---	---	---
보통주 기본분기순이익	257,126	969,690
보통주 희석분기순이익	257,126	969,690
가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,027,732	33,691,895
희석주당이익(엔)	7.34	28.78

&cr(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	전분기
---	---	---
3개월	누적
---	---	---
가중평균유통보통주식수	35,005,517	33,669,680
주식선택권	22,215	22,215
가중평균유통보통주식수(희석)	35,027,732	33,691,895

&cr 전분기말 현재 주석 35에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

&cr&cr

22. 매출 및 매출원가&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화 및 용역의 유형과 수익인식의 시기 및 방법 에 따 라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	11,499,588	43,180,557	11,703,197	37,795,610
부동산의 임대	223,318	769,998	237,164	808,395
기타 리스	43,060	126,502	53,779	171,878
합 계	11,765,966	44,077,057	11,994,140	38,775,883
[수익인식의 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)	11,499,588	43,180,557	11,703,197	37,795,610
한 시점에 인식하는 매출	11,499,588	43,180,557	11,703,197	37,795,610
리스 계약에 의한 수익(*2)	266,378	896,501	290,943	980,273
기간에 걸쳐 인식한 매출	266,378	896,501	290,943	980,273
합 계	11,765,966	44,077,058	11,994,140	38,775,883

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr (*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

&cr

(2) 계약잔액 및 리스제공자 채권채무&cr 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 및 리스제공자로서 계상하고 있는 채권채무의 상세 내역은 아래와 같습니다. &cr

① 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
---	---	---	---
수취채권	매출채권	2,288,516	1,882,626
계약자산	-	-	-
계약부채	선수수익	-	5,218

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

&cr② 리스제공자로서의 채권채무

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
---	---	---	---
운용리스채권	매출채권	232,081	199,905
금융리스채권	금융리스채권	188,980	230,726
선수운용리스료	선수금	11,277	8,203

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다. &cr

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
도매ㆍ소매 및 온라인	3,501,996	13,023,708	3,537,613	11,390,710
부동산의 임대	87,222	280,554	87,235	273,916
기타 리스	34,499	99,401	30,533	90,081
합 계	3,623,717	13,403,663	3,655,381	11,754,707

&cr&cr

23. 성격별비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(242,562)	(398,559)	(359,252)	(577,038)
재고자산의 매입 등	3,744,558	13,422,267	3,896,865	11,967,748
종업원급여	1,031,900	3,186,875	981,903	2,875,152
판매촉진비	-	19,540,033	5,573,323	18,576,784
임차료	53,395	256,740	627,271	1,522,554
감가상각비와 기타상각비	1,033,172	3,008,719	139,626	380,134
지급수수료	237,792	911,218	207,775	678,513
기타비용	480,506	1,368,921	443,793	1,465,431
합 계	6,338,761	41,296,214	11,511,304	36,889,278

24. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여및상여	868,880	2,690,542	828,126	2,447,021
퇴직급여	29,452	90,760	23,392	61,612
법정복리비	101,847	309,161	104,214	319,499
복리후생비	28,987	83,233	17,804	25,397
판매촉진비	5,054,247	19,540,033	5,573,322	18,576,784
광고선전비	18,182	60,198	27,047	68,362
임차료	53,395	256,740	627,271	1,522,554
수도광열비	36,320	107,335	36,803	106,085
통신비	12,645	37,524	11,212	30,482
여비교통비	27,262	76,160	19,109	65,392
소모품비	101,081	187,749	28,922	101,714
관리제비용	98,697	291,110	91,965	282,100
보험료	5,525	37,738	8,599	19,299
운임	10,811	21,874	9,076	26,788
지급수수료	237,792	911,218	207,775	678,513
세금과공과	39,092	165,311	53,329	199,174
감가상각비	945,525	2,772,565	93,830	264,821
무형자산상각비	53,371	136,311	15,263	25,232
대손상각비	21,492	38,596	32,731	209,841
주식보상비용	2,733	13,179	8,367	21,622
기타판매비와관리비	21,954	65,217	37,767	82,282
합 계	7,769,290	27,892,554	7,855,924	25,134,574

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여및상여	868,880	2,690,542	828,126	2,447,021
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	130,834	392,394	122,018	344,896
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	24,546	70,893	23,392	61,612
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,906	19,868	-	-
주식보상비용	2,733	13,179	8,367	21,622
합 계	1,031,899	3,186,875	981,903	2,875,151

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
순확정급여부채	624,149	592,234
기타부채(상여, 연차부채)	255,748	124,432
총 종업원급여부채	879,897	716,666
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채(자산)	879,897	716,666

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr &cr (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각 각 66,483천엔 및 60,215천엔 입니다.&cr &cr (4) 당분기 와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 24,277천엔 및 1,397천엔입 니다.&cr &cr (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각 각 36,999 천엔 과 4,711천 엔 입니다. &cr

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. &cr&cr

26. 기타영업수익과 기타영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	604	1,089	-	194
수입임차료(*)	16,496	53,850	-	-
대손충당금환입액	2,509	2,509	-	-
잡수익 및 기타	628	54,309	17,442	34,534
기타영업수익 계	20,237	111,757	17,442	34,728
유형자산처분손실	-	-	-	860
유형자산폐기손실	78,456	96,182	4,807	8,234
유형자산손상차손	59,025	59,025	3,204	32,855
기부금	7,570	9,635	199	1,428
기타의 대손상각비	(4,991)	-	40,619	112,160
잡손실 및 기타	5,548	11,680	4,776	19,160
기타영업비용 계	145,608	176,522	53,605	174,697

(*) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. &cr &cr &cr27. 법인세비용&cr 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법 인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 37.93% , 43.96 % 입니다.

28. 금융수익 및 금융원가&cr당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	11,980	40,352	15,984	28,426
외환차익	153,368	225,892	35,776	149,283
외화환산이익	(195)	1,755	(242)	9,009
파생상품평가이익	-	-	16	73
금융수익 계	165,153	267,999	51,534	186,791
이자비용	50,063	171,588	10,293	20,364
외환차손	142,181	242,811	75,670	226,378
외화환산손실	(16,416)	18,638	(52,601)	237
금융원가 계	175,828	433,037	33,362	246,979

&cr

29. 자본관리&cr연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	33,548,186	11,244,171
자본총계	25,169,466	24,209,473
부채비율(%)	133.29	46.45

3 0. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. &cr&cr

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금성자산	-	-	7,476,599	7,476,599
단기금융상품	-	-	829,819	829,819
매출채권	-	-	2,291,936	2,291,936
금융리스채권	-	-	188,980	188,980
기타금융자산	-	-	5,282,158	5,282,158
장기금융상품	-	-	497,722	497,722
합 계	-	-	16,567,214	16,567,214
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	1,458,765	1,458,765
차입부채	-	-	4,644,789	4,644,789
리스부채	-	-	22,504,785	22,504,785
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	2,574,578	2,574,578
합 계	-	-	31,482,917	31,482,917

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금성자산	-	-	9,796,010	9,796,010
단기금융상품	-	-	646,585	646,585
매출채권	-	-	1,688,385	1,688,385
금융리스채권	-	-	193,590	193,590
기타금융자산	-	-	5,101,844	5,101,844
장기금융상품	-	-	531,022	531,022
합 계	-	-	17,957,436	17,957,436
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	1,302,734	1,302,734
차입부채	-	-	5,640,899	5,640,899
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	2,475,177	2,475,177
합 계	-	-	9,718,810	9,718,810

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr&cr③ 가치평가기법&cr당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없습니다.&cr

(2) 신용위험&crIFRS 9호에 의해 측정한 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품에 대한 손실충당금과 관련된 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실과신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	2,480,916	-	2,480,916	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	260,105	260,105	-	채무불이행
합 계		2,741,021	260,105	2,480,916

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	1,881,975	-	1,881,975	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	231,376	231,376	-	채무불이행
합 계		2,113,351	231,376	1,881,975

&cr② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	14,577,495	-	14,577,495	해당하지 않음
90%	46,430	41,787	4,643	해당함
100%	109,651	109,651	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	7,718	7,718	-	채무불이행
합 계		14,741,294	159,156	14,582,138

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	15,499,847	-	15,499,847	해당하지 않음
7%	620,274	44,660	575,614	해당함
100%	112,161	112,161	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	6,942	6,942	-	채무불이행
합 계		16,239,224	163,763	16,075,461

&cr ③ 당 분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

&cr

32. 리스이용자&cr(1) 리스이용의 개요&cr연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr&cr(2) 사용권자산&cr당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	전환일&cr효과	취득 및&cr 자본적지출	감가상각비	손상차손	환율변동효과	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
부동산	-	23,212,375	1,943,828	(2,435,124)	-	(217,772)	22,503,307
기타자산	-	26,035	39,697	(10,211)	(2,155)	9,102	62,468
합 계	-	23,238,410	1,983,525	(2,445,335)	(2,155)	(208,670)	22,565,775

(3) 리스에서 발생한 현금유출&cr당분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기
---	---
리스부채에서 발생한 현금유출	2,577,067
단기리스 관련 비용	62,519
소액자산 리스 관련 비용	28,229
총현금유출액	2,667,815

33. 특수관계자&cr(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다. &cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 자금거래 등 내역은 없습니다. &cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.&cr

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr&cr&cr34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차입금 및 사채의 유동성대체	4,896,954	648,340
대여금의 유동성대체	3,587,000	-
사용권자산의 최초 인식	22,736,352	-
리스부채의 최초 인식	23,250,325	-
리스부채의 유동성 대체	3,105,094	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초	IFRS 16 최초&cr도입에 의한 변동	재무현금흐름에서&cr생기는 변동	그 밖의 변동	기말
---	---	---	---	---	---
차입부채	5,640,899	-	(996,110)	-	4,644,789
사채	300,000	-	-	-	300,000
리스부채	-	23,250,325	(2,577,067)	1,831,527	22,504,785

&cr② 전분기

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서&cr생기는 변동	종속기업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동(*)	기말
---	---	---	---	---
차입부채	3,933,298	(754,922)	18,825	3,197,201
사채	400,000	(100,000)	-	300,000

(*) (주)케이박스는 전분기 중 (주)뉴에이플러스 및 (주)에이플러스코스메틱에 대한 지분 51%을 각각 취득하였습니다. 그러나, 이후 (주)시티플러스에 의한 사후면세점 사업에 집중하기 위한 전략적 결정에 따라 2019년 초에 동 사업부문을 매각하였으며 이에 따라 당분기 이전 연결범위에서 제외되었습니다. &cr

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 전기 이전 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
부여일	2017년 6월 16일	2018년 6월 16일	201 8 년 7월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 15일&cr2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr2021년 6월 16일 경과후 1/3&cr2022년 6월 16일 경과후 1/3&cr행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 13일&cr2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr행사가능
소멸일	2022년 5월 24일	2023년 6월 15일	2023년 7월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3 년	3 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr (2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니 다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 13,179천엔 (전분 기 21,622천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr &cr(3) 당분기중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
기초수량	142,500	87,500	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(6,000)	-
기말수량	142,500	81,500	5,000

36. 약 정 사항 및 우발사항&cr(1) 연결실체는 인천국제공항 제1터미널에서 2015년부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있으며, 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다.

&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 약정한도액과 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, USD)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
약정액	실행액	약정액	실행액
---	---	---	---	---	---
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	400,000	-
미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
리소나은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
일반자금대출 등	하나은행	298,304	231,528	318,811	304,554
수입신용장	하나은행	USD 250,000	-	USD 250,000	-

&cr ( 3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
금융기관 등	제공처	보증금액		비고
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
서울보증보험	인천국제공항공사	996,298	1,414,610	임대보증금 보증
㈜엘지생활건강	41,787	44,660	물품대금보증
㈜한국인삼공사	13,929	-	물품대금보증

&cr (4) 연결실체는 대여금 등의 채권과 관련하여 (주)케이티씨제주의 제주도 소재 토지 및 건물(채권최고액 5,940백만원)에 근저당을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 ㈜케이티씨제주에 대한 채권과 관련하여 (주)케이티씨제주의 제주도 소재 토지 및 건물(채권최고액 1,500백만원 )에 근저당을 설정하고 있으며, 동 부동산의 임의 매각을 제한하기 위하여 6,000백만원 의 근저당을 설정하고 있습니다.

(5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,053,693천엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다.

&cr37. 사 용이 제한된 예금&cr 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천엔)
구분	금융기관	당분기말	전기말	사용 제한 내용
단기금융상품	하나은행	19,091	20,102	질권설정
단기금융상품	광주은행	310,728	326,483	질권설정
소 계		329,819	346,585
장기금융상품	하나은행	428,870	458,353	질권설정
장기금융상품	광주은행	60,359	64,508	질권설정
소 계		489,229	522,861
합 계		819,048	869,446

&cr

4. 재무제표


재무상태표
제 26 기 3분기말 2019.11.30 현재
제 25 기말 2019.02.28 현재
(단위 : JPY)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	22,652,487,201	18,969,706,874
현금및현금성자산	6,692,817,492	8,584,846,853
단기금융상품	500,000,000	300,000,000
매출채권 및 기타유동채권	2,282,199,209	1,742,402,629
매출채권	2,216,996,659	1,675,438,621
단기금융리스채권	65,202,550	66,964,008
기타유동금융자산	4,209,082,046	273,465,440
재고자산	6,068,013,259	5,784,321,721
기타유동자산	2,900,375,195	2,284,670,231
비유동자산	32,864,224,315	15,050,661,854
장기금융상품	8,492,750	8,160,425
장기매출채권 및 기타비유동채권	123,777,864	126,626,226
장기금융리스채권	123,777,864	126,626,226
기타비유동금융자산	3,724,208,801	7,180,196,263
종속기업투자주식	2,471,270,123	2,469,397,403
기타비유동자산	12,634,971	139,333,702
유형자산	26,184,568,735	4,880,163,812
무형자산	42,563,384	52,065,617
이연법인세자산	296,707,687	194,718,406
자산총계	55,516,711,516	34,020,368,728
부채
유동부채	7,984,604,363	5,774,995,797
매입채무 및 기타유동채무	1,207,765,508	1,098,374,515
리스부채	1,758,121,328
차입부채	1,644,133,000	1,731,592,000
사채	100,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	2,364,599,075	2,190,873,914
기타유동부채	445,654,722	241,141,568
당기법인세부채	464,330,730	413,013,800
비유동부채	22,307,047,733	4,459,176,866
리스부채	18,828,991,295
차입부채	2,314,114,000	3,333,818,000
장기매입채무 및 기타비유동채무	200,000,000	200,000,000
사채	200,000,000	200,000,000
순확정급여부채	614,297,192	583,542,165
충당부채	349,645,246	341,816,701
부채총계	30,291,652,096	10,234,172,663
자본
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	301,969,194	288,790,196
이익잉여금(결손금)	15,291,090,428	13,865,406,071
자본총계	25,225,059,420	23,786,196,065
자본과부채총계	55,516,711,516	34,020,368,728

(단위 : KRW)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
유동자산	243,942,369,419	191,142,560,404
현금및현금성자산	72,074,282,290	86,502,633,860
단기금융상품	5,384,450,000	3,022,860,000
매출채권 및 기타유동채권	24,576,775,062	17,556,797,370
매출채권	23,874,615,321	16,882,054,633
단기금융리스채권	702,159,741	674,742,737
기타유동금융자산	45,327,183,645	2,755,492,467
재고자산	65,345,827,985	58,283,982,525
기타유동자산	31,233,850,437	23,020,794,182
비유동자산	353,911,545,226	151,653,478,973
장기금융상품	91,457,575	82,226,074
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,332,951,440	1,275,911,178
장기금융리스채권	1,332,951,440	1,275,911,178
기타비유동금융자산	40,105,632,157	72,349,093,585
종속기업투자주식	26,612,860,828	24,882,142,112
기타비유동자산	136,064,739	1,403,954,248
유형자산	281,979,002,250	49,173,506,602
무형자산	458,360,826	524,623,570
이연법인세자산	3,195,215,411	1,962,021,603
자산총계	597,853,914,645	342,796,039,377
부채
유동부채	85,985,405,925	58,190,012,650
매입채무 및 기타유동채무	13,006,305,979	11,067,441,288
리스부채	18,933,032,769	-
차입부채	17,705,503,864	17,447,867,310
사채	1,076,890,000	1,007,620,000
기타유동금융부채	25,464,130,979	22,075,683,732
기타유동부채	4,799,211,136	2,429,790,667
당기법인세부채	5,000,331,198	4,161,609,652
비유동부채	240,222,366,332	44,931,557,937
리스부채	202,767,524,357	-
차입부채	24,920,462,255	33,592,216,932
장기매입채무 및 기타비유동채무	2,153,780,000	2,015,240,000
사채	2,153,780,000	2,015,240,000
순확정급여부채	6,615,305,031	5,879,887,563
충당부채	3,765,294,690	3,444,213,443
부채총계	326,207,772,257	103,121,570,587
자본
자본금	52,283,008,412	48,919,949,982
자본잉여금	51,443,034,212	48,134,006,382
기타자본구성요소	3,251,876,053	2,909,907,773
이익잉여금(결손금)	164,668,223,710	139,710,604,653
자본총계	271,646,142,388	239,674,468,790
자본과부채총계	597,853,914,645	342,796,039,377


포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2019.03.01 부터 2019.11.30 까지
제 25 기 3분기 2018.03.01 부터 2018.11.30 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	10,008,687,538	38,411,041,344	11,317,299,678	38,096,891,933
매출원가	2,931,112,058	11,227,272,151	3,401,244,259	11,500,291,318
매출총이익	7,077,575,480	27,183,769,193	7,916,055,419	26,596,600,615
판매비와관리비	6,678,873,983	24,285,311,710	7,359,910,894	24,519,994,095
기타영업수익	16,519,895	87,361,780	15,584,632	32,870,942
기타영업비용	(133,448,947)	(157,470,485)	(45,538,265)	(151,036,897)
영업이익(손실)	281,772,445	2,828,348,778	526,190,892	1,958,440,565
금융수익	166,319,073	255,374,281	86,543,315	242,602,797
금융비용	(52,140,629)	(458,019,367)	(33,318,879)	(240,003,139)
법인세비용차감전순이익(손실)	395,950,889	2,625,703,692	579,415,328	1,961,040,223
법인세비용	87,637,614	989,986,233	235,062,176	772,071,359
당기순이익(손실)	308,313,275	1,635,717,459	344,353,152	1,188,968,864
기타포괄손익
총포괄손익	308,313,275	1,635,717,459	344,353,152	1,188,968,864
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	8.81	46.73	9.84	35.31
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	8.81	46.73	9.83	35.29

(단위 : KRW)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	109,450,002,572	414,216,987,645	113,214,870,789	380,968,919,330
매출원가	32,053,175,910	121,072,657,422	34,025,027,194	115,002,913,180
매출총이익	77,396,826,662	293,144,330,223	79,189,843,595	265,966,006,150
판매비와관리비	73,036,826,441	261,887,944,418	73,626,340,610	245,199,940,950
기타영업수익	180,653,312	942,091,963	155,903,983	328,709,420
기타영업비용	(1,459,330,960)	(1,698,130,216)	(455,551,142)	(1,510,368,970)
영업이익(손실)	3,081,322,572	30,500,347,552	5,263,855,826	19,584,405,650
금융수익	1,818,782,223	2,753,905,171	865,753,360	2,426,027,970
금융비용	(570,183,848)	(4,939,189,250)	(333,312,070)	(2,400,031,390)
법인세비용차감전순이익(손실)	4,329,920,947	28,315,063,474	5,796,297,117	19,610,402,230
법인세비용	958,361,128	10,675,813,539	2,351,491,490	7,720,713,590
당기순이익(손실)	3,371,559,819	17,639,249,934	3,444,805,627	11,889,688,640
기타포괄손익	-	-	-	-
총포괄손익	3,371,559,819	17,639,249,934	3,444,805,627	11,889,688,640
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	96.34	503.93	98.44	353.10
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	96.34	503.93	98.34	352.90


자본변동표
제 26 기 3분기 2019.03.01 부터 2019.11.30 까지
제 25 기 3분기 2018.03.01 부터 2018.11.30 까지
(단위 : JPY)

		자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.03.01 (기초자본)		631,410,000	553,410,000	430,977,524	12,823,673,808	14,439,471,332
총 포괄이익	당기순이익				1,188,968,864	1,188,968,864
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	4,223,589,899	4,223,589,899	(169,921,748)		8,277,258,050
주식선택권의 부여			21,018,381		21,018,381
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			603,592		603,592
배당금의 지급				(501,540,000)	(501,540,000)
2018.11.30 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	282,677,749	13,511,102,672	23,425,780,219
2019.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	288,790,196	13,865,406,071	23,786,196,065
총 포괄이익	당기순이익				1,635,717,459	1,635,717,459
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자
주식선택권의 부여			11,306,278		11,306,278
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			1,872,720		1,872,720
배당금의 지급				(210,033,102)	(210,033,102)
2019.11.30 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	301,969,194	15,291,090,428	25,225,059,420

(단위 : KRW)

		자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.03.01 (기초자본)		6,899,417,070	6,047,111,070	4,709,291,405	140,124,283,700	157,780,103,245
총 포괄이익	당기순이익	-	-	-	11,887,667,393	11,887,667,393
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	42,228,718,887	42,228,718,887	(1,698,928,613)	-	82,758,509,161
주식선택권의 부여	-	-	210,148,079	-	210,148,079
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	6,034,894	-	6,034,894
배당금의 지급	-	-	-	(5,014,547,382)	(5,014,547,382)
2018.11.30 (기말자본)		48,014,978,001	47,243,573,601	2,795,626,402	133,622,103,206	231,676,281,210
2019.03.01 (기초자본)		48,573,788,490	47,793,406,290	2,889,317,032	138,722,001,200	237,978,513,011
총 포괄이익	당기순이익	-	-	-	17,639,249,934	17,639,249,934
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	-	-	-	-	-
주식선택권의 부여	-	-	121,924,641	-	121,924,641
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	20,195,038	-	20,195,038
배당금의 지급	-	-	-	(2,264,954,965)	(2,264,954,965)
2019.11.30 (기말자본)		52,283,008,412	51,443,034,212	3,251,876,053	164,668,223,710	271,646,142,388


현금흐름표
제 26 기 3분기 2019.03.01 부터 2019.11.30 까지
제 25 기 3분기 2018.03.01 부터 2018.11.30 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	2,323,241,537	1,221,380,982
당기순이익(손실)	1,635,717,459	1,188,968,864
당기순이익조정을 위한 가감	3,181,980,361	1,641,249,294
법인세비용	989,986,233	772,071,359
퇴직급여	58,719,298	55,399,503
급여	16,678,388	15,486,416
상여부채전입액	153,200,000	178,100,000
대손상각비	28,728,577	209,840,889
재고자산평가손실	9,614,482	(17,119,368)
지급임차료		5,991,651
감가상각비	1,615,681,433	336,063,303
무형자산상각비	14,610,233	14,956,692
이자비용	79,674,217	14,215,299
유형자산손상차손	59,025,015	17,279,311
유형자산처분손실		859,663
유형자산폐기손실	96,182,406	3,427,148
보증금상각비		2,833,900
외화환산손실	140,565,157	25,060
기타의 대손상각비	(2,508,856)	112,159,873
주식보상비용(환입)	11,306,278	21,018,381
이자수익	(46,214,940)	(31,492,392)
외화환산이익	(275,516)	(62,270,810)
유형자산처분이익	(42,458,854)	(193,520)
제충당금환입	(533,190)	(7,330,200)
파생상품평가이익		(72,864)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,467,342,505)	(516,842,172)
매출채권의 감소(증가)	(575,978,331)	124,567,261
유동금융리스채권의 감소	96,921,148	38,588,931
재고자산의 감소(증가)	(293,306,020)	60,917,557
기타유동금융자산의 증가	(333,995,577)	(377,291,021)
기타유동자산의 증가	(623,693,832)	(285,985,158)
기타비유동자산의 증가	(6,449,135)	(28,350,265)
매입채무의 증가(감소)	109,390,993	235,747,196
기타유동금융부채의 증가(감소)	153,097,754	(204,403,682)
기타유동부채의 증가(감소)	34,634,766	(75,921,958)
퇴직금의 지급	(27,964,271)	(4,711,033)
이자수취(영업)	28,167,051	18,063,527
이자지급(영업)	(14,622,245)	(13,915,763)
법인세납부(환급)	(1,040,658,584)	(1,096,142,768)
투자활동현금흐름	(1,555,196,257)	(6,971,172,134)
임차보증금의 감소	318,309,117	93,150,833
단기대여금의 감소	65,209,491	65,164,494
유형자산의 처분	1,910,113	3,744,464
임차보증금의 증가	(585,397,950)	(229,703,671)
장기대여금의 증가	(51,400,000)	(3,703,000,000)
단기금융상품의 증가	(200,000,000)
장기금융상품의 증가	(332,325)	(332,325)
유형자산의 취득	(1,098,386,703)	(729,050,634)
무형자산의 취득	(5,108,000)	(4,172,000)
종속기업투자주식의 취득		(2,466,973,295)
재무활동현금흐름	(2,647,987,520)	6,596,747,050
단기차입금의 차입	200,000,000
장기차입금의 차입	100,000,000
유상증자		8,277,258,050
단기차입금의 상환		(1,078,971,000)
유동성장기차입금의 상환	(1,307,163,000)
사채의 상환	(100,000,000)	(100,000,000)
리스부채의 상환	(1,330,791,418)
배당금의 지급	(210,033,102)	(501,540,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,087,121	(8,270,810)
기초현금및현금성자산	8,584,846,853	5,256,906,554
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,867,855,119)	838,685,088
기말현금및현금성자산	6,692,817,492	6,112,133,262

(단위 : KRW)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
영업활동현금흐름	25,053,372,087	12,213,809,820
당기순이익(손실)	17,639,249,934	11,889,688,640
당기순이익조정을 위한 가감	34,313,839,817	16,412,492,940
법인세비용	10,675,813,539	7,720,713,590
퇴직급여	633,217,166	553,995,030
급여	179,856,401	154,864,160
상여부채전입액	1,652,078,160	1,781,000,000
대손상각비	309,803,229	2,098,408,890
재고자산평가손실	103,680,651	(171,193,680)
지급임차료	-	59,916,510
감가상각비	17,423,185,437	3,360,633,030
무형자산상각비	157,553,831	149,566,920
이자비용	859,190,821	142,152,990
유형자산손상차손	636,513,957	172,793,110
유형자산처분손실	-	8,596,630
유형자산폐기손실	1,037,211,830	34,271,480
보증금상각비	-	28,339,000
외화환산손실	1,515,826,540	250,600
기타의 대손상각비	(27,055,001)	1,121,598,730
주식보상비용(환입)	121,924,641	210,183,810
이자수익	(498,372,670)	(314,923,920)
외화환산이익	(2,971,109)	(622,708,100)
유형자산처분이익	(457,867,790)	(1,935,200)
제충당금환입	(5,749,814)	(73,302,000)
파생상품평가이익	-	(728,640)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(15,823,528,105)	(5,168,421,720)
매출채권의 감소(증가)	(6,211,235,126)	1,245,672,610
유동금융리스채권의 감소	1,045,178,276	385,889,310
재고자산의 감소(증가)	(3,162,953,458)	609,175,570
기타유동금융자산의 증가	(3,601,741,503)	(3,772,910,210)
기타유동자산의 증가	(6,725,789,546)	(2,859,851,580)
기타비유동자산의 증가	(69,546,182)	(283,502,650)
매입채무의 증가(감소)	1,179,650,590	2,357,471,960
기타유동금융부채의 증가(감소)	1,650,975,560	(2,044,036,820)
기타유동부채의 증가(감소)	373,494,390	(759,219,580)
퇴직금의 지급	(301,561,106)	(47,110,330)
이자수취(영업)	303,747,845	180,635,270
이자지급(영업)	(157,683,366)	(139,157,630)
법인세납부(환급)	(11,222,254,038)	(10,961,427,680)
투자활동현금흐름	(16,770,925,396)	(69,711,721,340)
임차보증금의 감소	3,432,581,856	931,508,330
단기대여금의 감소	703,206,109	651,644,940
유형자산의 처분	20,598,277	37,444,640
임차보증금의 증가	(6,312,814,413)	(2,297,036,710)
장기대여금의 증가	(554,287,320)	(37,030,000,000)
단기금융상품의 증가	(2,156,760,000)	-
장기금융상품의 증가	(3,583,726)	(3,323,250)
유형자산의 취득	(11,844,782,528)	(7,290,506,340)
무형자산의 취득	(55,083,650)	(41,720,000)
종속기업투자주식의 취득	-	(24,669,732,950)
재무활동현금흐름	(28,555,367,818)	65,967,470,500
단기차입금의 차입	2,156,760,000	-
장기차입금의 차입	1,078,380,000	-
유상증자	-	82,772,580,500
단기차입금의 상환	-	(10,789,710,000)
유동성장기차입금의 상환	(14,096,184,359)	-
사채의 상환	(1,078,380,000)	(1,000,000,000)
리스부채의 상환	(14,350,988,493)	-
배당금의 지급	(2,264,954,965)	(5,015,400,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	130,345,095	(82,708,100)
기초현금및현금성자산	92,577,271,493	52,569,065,540
현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,142,576,032)	8,386,850,880
기말현금및현금성자산	72,174,005,270	61,121,332,620

5. 재무제표 주석

주석


제 26 기 3분기 2019년 11월 30일 현재
제 25 기 3분기 2018년 11월 30일 현재
주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요&cr 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 5월 창립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr &cr 2. 재무제표 작성기준&cr당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr&cr 당사의 요약분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr당사의 요약분기재무제표에는 IFRS 16호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr- 사용권자산과 리스부채&cr

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 IFRS 16호 '리스'의 최초적용과 관련한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2 019년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 금융상품&cr- 주석 35 : 주식선택권

3. 유의적인 회계정책&cr당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr (1) 회계정책의 변경&cr 당사는 2019년 3월 1일에 IFRS 16호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 IFRS 16호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr당사는 IFRS 16호 '리스'의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 3월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 IFRIC 4호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&crIFRS 16호 '리스'의 최초적용일(2019년 3월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 IFRS 16호 '리스'를 적용하였으며, IAS 17호 '리스'와 IFRIC 4호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 IFRS 16호 '리스'에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 3월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr2) 리스이용자&cr당사는 점포, 기숙사 및 전산장비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채 항목에 포함하고 있습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타자산	합 계
---	---	---	---
최초적용일(2019년 3월 1일)	20,004,264	15,382	20,019,646
당분기말	20,682,417	49,535	20,731,952

&cr① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr② 경과규정&cr당사는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. &cr&cr또한, 당사는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 IFRS 16호 '리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 &cr- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용&cr

3) 리스제공자&cr당사는 부동산 및 관광버스를 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 금융리스및 운용리스로 분류하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 IAS 17호 '리스'에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. &cr&cr4) 재무제표에 미치는 영향&cr당사는 최초적용일(2019년 3월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
[재무상태표]
유형자산으로 표시한 사용권자산	20,019,646
리스부채	19,878,509

&cr최초적용일 현재 리스료의 선급 또는 미지급 금액이 존재함에 따라 사용권자산과 리스부채의 차이가 발생합니다.&cr&cr종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 3월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 0.46%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
전기말(2019년 2월 28일) 운용리스 약정	20,818,470
리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(169,961)
- 소액 기초자산 리스	(160,933)
- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(9,028)
리스부채로 인식된 운용리스 약정	20,648,509
최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	(770,000)
최초적용일(2019년 3월 1일)의 리스부채	19,878,509

&cr 당 분기말 현 재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 20,731,952천엔과 리스부채 20,587,113천엔 을 인식하였습니다.&cr &cr또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용 을 인식하였습니다. 당분기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 1,263,202천엔과 이자비용 64,423천엔 을 인식하였습니다. &cr &cr5) 리스이용자의 리스 활동의 특성&cr당사는 점포 및 종업원의 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr

4. 영업부문&cr당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
도ㆍ소매 및 온라인 매출	9,742,269	37,514,447	11,026,378	37,116,640
부동산임대 및 기타리스매출	266,419	896,595	290,922	980,252
합 계	10,008,688	38,411,042	11,317,300	38,096,892

&cr각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr&cr 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

&cr&cr5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	454,189	411,764
요구불예금	6,238,628	8,173,083
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	6,692,817	8,584,847

&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr

6. 매출채권&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매출채권 - 특수관계자	-	-
매출채권 - 기타	2,445,658	1,869,680
차감 : 손실충당금	(228,661)	(194,241)
합 계	2,216,997	1,675,439

당분기 중 매출채 권 34,420천 엔 이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다.&cr &cr&cr7. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동	65,203	66,964
비유동	123,778	126,626
합 계	188,980	193,590

당분기말 현재 금융리스채 권에 대한 손상차손 31,444천엔(전기말: 37,135천엔) 이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시 장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다. &cr &cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

8. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	6,180,114	(156,996)	6,023,118	5,881,951	(147,382)	5,734,569
저장품	44,896	-	44,896	49,753	-	49,753
합 계	6,225,010	(156,996)	6,068,014	5,931,704	(147,382)	5,784,322

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (288,548) 천 엔 및 19,672천엔 입니다. (주석 23 참조)&cr&cr 또한, 당분기 중 9,614 천엔 의 평가손실충당금 이 순실현가치로 추가 설정되었으 며, 전분기 중 17,119천엔의 평가손실충당금 이 순실현가치로 환입되었습니다. 재고 자산평가손실충당금 의 설정과 환입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr &cr

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	619,001	-	-	619,001
건물	1,160,741	(73,000)	(8,928)	1,078,813
구축물	663,283	(147,437)	(32,198)	483,648
차량운반구	47,389	(31,520)	-	15,869
공기구비품	991,242	(529,172)	(125,956)	336,114
운용리스자산	1,501,754	(475,206)	-	1,026,548
기타유형자산	2,261,514	(544,672)	(110,626)	1,606,216
사용권자산	21,995,154	(1,263,202)	-	20,731,952
건설중인자산	286,407	-	-	286,407
합 계	29,526,485	(3,064,209)	(277,707)	26,184,569

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	619,001	-	-	619,001
건물	741,867	(56,910)	(8,928)	676,029
구축물	518,520	(123,281)	(32,198)	363,041
차량운반구	49,161	(26,978)	-	22,183
공기구비품	1,040,064	(478,615)	(111,499)	449,950
운용리스자산	1,399,132	(422,435)	-	976,697
기타유형자산	2,138,804	(452,084)	(66,057)	1,620,663
건설중인자산	152,600	-	-	152,600
합 계	6,659,149	(1,560,303)	(218,682)	4,880,164

&cr(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	619,001	-	-	-	-	-	619,001
건물	676,029	419,249	(3,730)	(16,328)	-	3,590	1,078,811
구축물	363,041	156,522	(9,724)	(26,192)	-	-	483,647
차량운반구	22,183	2,124	(1,545)	(6,893)	-	-	15,870
공기구비품	449,950	30,272	(42,956)	(86,694)	(14,456)	-	336,115
운용리스자산	976,697	194,923	-	(99,821)	-	(45,250)	1,026,548
기타유형자산	1,620,663	171,895	(39,048)	(116,552)	(44,569)	13,827	1,606,216
사용권자산	-	1,975,508	-	(1,263,202)	-	20,019,646	20,731,952
건설중인자산	152,600	137,684	-	-	-	(3,878)	286,406
합 계	4,880,164	3,088,177	(97,003)	(1,615,682)	(59,025)	19,987,935	26,184,566

(* ) 복구충당부채 증가액 13,827천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 45,250천엔 , 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 20,019,646 천엔 및 비용 계상액 287천엔이 포함되어 있습니다. &cr

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	288,349	330,652	-	-	-	-	619,001
건물	493,744	69,920	-	(19,451)	-	131,816	676,029
구축물	302,549	29,386	(657)	(33,253)	-	65,016	363,041
차량운반구	21,520	11,797	(2,387)	(8,747)	-	-	22,183
공기구비품	550,461	24,747	(3,000)	(118,162)	(4,096)	-	449,950
운용리스자산	949,132	298,391	(18,094)	(122,438)	-	(130,294)	976,697
기타유형자산	1,691,440	34,591	(3,686)	(145,946)	(13,183)	57,447	1,620,663
건설중인자산	242,064	152,600	-	-	-	(242,064)	152,600
합 계	4,539,259	952,084	(27,824)	(447,997)	(17,279)	(118,079)	4,880,164

(*) 복구충당부채 증가액 30,544천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 130,294천엔 및 기타비용대체액 18,329천엔이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 손상차손 &cr 당사는 당분기 중 구마모토점 및 홋카이도점의 사업철수에 의하여 각각 43,898천엔 및 15,127천엔의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 라쿠이치쓰시마점의 사업 철수에 의하여 17,279천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr(4) 운용리스자산&cr당사는 운용리스로 사용권자산(부동산) 및 차량운반구를 제공하고 있습니다. 당사의 운용리스수익에 대한 자세한 정보는 주석 22, 26 및 32에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (5) 당사가 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다. &cr

10. 종속기업투자주식&cr (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
종속기업	구분	소재지	장부금액	지배지분율	연차결산월	업종
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	종속기업	대한민국	2,471,270	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	-	51%	2월말
(주)시티플러스	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	-	70%	2월말
(주)탑시티면세점	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	-	70%	2월말
(주)디에프케이박스	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	-	70%	2월말
합 계			2,471,270

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	2019-11-30	5,741,256	3,723,314	2,017,942	17,615	(178,807)
(주)케이티씨택스프리	2019-11-30	1,103,023	1,228,386	(125,363)	1,315,749	(179,886)
(주)시티플러스	2019-11-30	5,735,016	2,207,324	3,527,692	4,350,364	373,594
(주)탑시티면세점	2019-11-30	458,005	977,563	(519,558)	-	(113,153)
(주)디에프케이박스	2019-11-30	85,019	-	85,019	-	(5,484)

&cr

11. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	138,965	(96,644)	42,321
수도시설이용권	340	(98)	242
합 계	139,304	(96,740)	42,563

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	133,856	(82,050)	51,806
수도시설이용권	340	(80)	260
합 계	134,196	(82,130)	52,066

&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	51,806	5,107	(14,593)	42,320
수도시설이용권	260	-	(17)	243
합 계	52,066	5,107	(14,610)	42,563

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	66,132	5,385	(19,711)	51,806
수도시설이용권	283	-	(23)	260
합 계	66,415	5,385	(19,734)	52,066

&cr(3) 상각&cr소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr

12. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
특수관계자 대여금	3,587,000	-
기타 대여금	87,079	81,131
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	519,333	306,231
차감 : 대손충당금	(109,651)	(112,160)
예치금	129,286	2,228
소 계	4,209,082	273,465
비유동 :
특수관계자 대여금	-	3,711,000
기타 대여금	1,325,107	1,340,505
보증금	2,399,102	2,128,691
소 계	3,724,209	7,180,196
합 계	7,933,291	7,453,661

&cr&cr13. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선급금	1,862,548	1,417,432
선급비용	235,818	255,811
미수소비세	802,009	611,427
소 계	2,900,375	2,284,670
비유동 :
선급비용	12,635	139,334
합 계	2,913,010	2,424,004

14. 장기금융상품&cr당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

&cr&cr15. 매입채무 및 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매입채무 - 특수관계자	-	-
매입채무 - 기타	1,207,766	1,098,375
매입채무 계	1,207,766	1,098,375
미지급금	1,789,782	1,675,703
미지급비용	248,307	212,770
예수보증금	326,510	302,401
기타유동금융부채 계	2,364,599	2,190,874
합 계	3,572,365	3,289,249

&cr

16. 사채 및 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
은행차입금	1,644,133	1,731,592
사채	100,000	100,000
소 계	1,744,133	1,831,592
비유동 :
은행차입금	2,314,114	3,333,818
사채	200,000	200,000
소 계	2,514,114	3,533,818
합 계	4,258,247	5,365,410

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
리소나은행 후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	115,000	155,000
2023-12-25	운전자금	0.50%	250,000	295,000
2024-08-26	운전자금	0.30%	190,001	-
미즈호은행 오이타지점	2019-06-25	운전자금	0.70%	-	10,000
2019-07-10	운전자금	1.09%	-	12,500
2020-01-31	운전자금	기준금리+0.45%	28,350	103,310
2021-09-28	운전자금	0.42%	183,346	258,343
2022-01-25	운전자금	0.26%	360,000	486,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	15,000	30,000
2020-12-29	운전자금	0.63%	100,000	160,000
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	330,896	530,894
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	158,000	158,000
상공조합중앙금고 오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	35,000	57,500
2021-09-20	설비자금	0.67%	200,000	275,000
서일본시티은행본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	23,351	53,348
오이타은행 후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	단기 prime rate +1.30%	49,500	79,200
2023-12-25	운전자금	0.48%	408,326	483,332
이요은행 후쿠오카지점	2019-03-20	운전자금	0.75%	-	1,470
2020-07-20	운전자금	0.67%	13,160	28,190
2021-01-20	운전자금	0.60%	70,000	115,000
2021-09-20	운전자금	0.50%	366,654	516,657
2024-12-25	운전자금	0.48%	408,326	483,332
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	408,337	483,334
치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	245,000	290,000
합 계				3,958,247	5,065,410
유동				1,644,133	1,731,592
비유동				2,314,114	3,333,818
합 계				3,958,247	5,065,410

&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.48%	300,000	300,000
합 계			300,000	300,000
유동			100,000	100,000
비유동			200,000	200,000
합 계			300,000	300,000

&cr (4) 당분 기말 현재 300,000 천엔의 사채가 미즈호은행 오이타지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

&cr17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선수금	121,428	39,396
예수금	84,110	88,907
유급휴가부채	86,917	70,239
상여부채	153,200	42,600
합 계	445,655	241,142

&cr&cr18. 충당부채&cr(1) 당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr (2) 당분기 중 13,827천엔의 복구충당부채를 추가 설정하였으며, 또한 이자비용 발생으로 인하여 629천엔 의 복구충당부채가 증가하였습니다.

&cr

&cr 19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통주	보통주
---	---	---
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	35,005,517	35,005,517
자본금	4,855,000	4,855,000

(*) 전기 중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 9,928,517주를 발행하였습니다.

(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	56,204	43,025
기타 (*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	301,969	288,790

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr(*3) 전기 중 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금 및 배당금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	13,960	21,212
미처분이익잉여금(*4)	14,742,980	13,310,044
합 계	15,291,090	13,865,406

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

&cr(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
보통주 결산배당&cr(주당배당금 : 당기 6 엔 , 전기 20엔)	210,033	501,540

&cr21. 주당이익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 분기순이익	308,313	1,635,717	344,353	1,188,969
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517	35,005,517	33,669,680
기본주당이익(엔)	8.81	46.73	9.84	35.31

(*) 당분기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전분기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전분기말 주식수와 동일합 니다. 전분기 누적기간의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 주, 일)
구 분	유통보통주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수&cr(적수/275일)
---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	25,077,000	37	927,849,000	3,373,996
신주발행 (2018년 4월 6일)	35,005,517	238	8,331,313,046	30,295,684
가중평균유통보통주식수				33,669,680

(단위: 주, 천엔)
구 분	전분기
---	---	---
3개월	누적
---	---	---
보통주 기본분기순이익	344,353	1,188,969
보통주 희석분기순이익	344,353	1,188,969
가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,027,732	33,691,895
희석주당분기순이익	9.83	35.29

&cr(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	전분기
---	---	---
3개월	누적
---	---	---
가중평균유통보통주식수	35,005,517	33,669,680
주식선택권	22,215	22,215
가중평균유통보통주식수(희석)	35,027,732	33,691,895

&cr 전분기말 현재 주석 35에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

&cr

22. 매출 및 매출원가 &cr(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식의 시기 및 방법에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	9,742,269	37,514,447	11,026,378	37,116,640
부동산의 임대	223,359	770,092	237,143	808,374
기타 리스	43,060	126,502	53,779	171,878
합 계	10,008,688	38,411,041	11,317,300	38,096,892
[수익인식의 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)	9,742,269	37,514,447	11,026,378	37,116,640
한 시점에 인식하는 매출	9,742,269	37,514,447	11,026,378	37,116,640
리스 계약에 의한 수익(*2)	266,419	896,595	290,922	980,252
기간에 걸쳐 인식한 매출	266,419	896,595	290,922	980,252
합 계	10,008,688	38,411,042	11,317,300	38,096,892

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr(*2) I FRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. (주석 26 참조)&cr

(2) 계약잔액 및 리스제공자 채권채무&cr 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 및 리스제공자로서 계상하고 있는 채권채무의 상세 내역은 아래와 같습니다. &cr&cr① 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
---	---	---	---
수취채권	매출채권	2,213,577	1,669,775
계약자산	-	-	-
계약부채	-	-	-

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr&cr② 리스제공자로서의 채권채무

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
---	---	---	---
운용리스채권	매출채권	232,081	199,905
금융리스채권	금융리스채권	188,980	230,726
선수운용리스료	선수금	11,277	8,203

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다. &cr &cr(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
도매ㆍ소매 및 온라인	2,809,391	10,847,318	3,283,477	11,136,294
부동산의 임대	87,222	280,554	87,235	273,916
기타 리스	34,499	99,401	30,533	90,081
합 계	2,931,112	11,227,273	3,401,245	11,500,291

23. 성격별비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(190,023)	(288,548)	207,604	19,672
재고자산의 매입	2,999,414	11,135,866	3,075,873	11,116,622
종업원급여	854,312	2,624,368	887,750	2,760,987
판매촉진비	4,789,950	18,578,180	5,459,143	18,459,894
임차료	(5,216)	59,022	430,644	1,308,095
감가상각비와 기타상각비	573,196	1,629,848	116,912	351,020
지급수수료	138,544	538,810	167,531	572,768
기타비용	449,809	1,235,038	415,698	1,431,228
합 계	9,609,986	35,512,584	10,761,155	36,020,286

24. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여및상여	723,503	2,232,673	750,707	2,353,082
퇴직급여	20,178	58,719	18,467	55,400
법정복리비	101,847	309,161	104,214	319,499
복리후생비	6,683	12,509	6,403	11,988
판매촉진비	4,789,950	18,578,180	5,459,143	18,459,894
광고선전비	17,733	57,621	21,471	62,676
임차료	(5,216)	59,022	430,644	1,308,095
수도광열비	33,613	97,921	35,139	103,904
통신비	11,061	31,653	10,116	29,329
여비교통비	24,592	70,304	18,314	64,461
소모품비	92,674	152,791	24,064	95,730
관리제비용	96,193	283,248	90,656	280,532
보험료	6,304	19,297	5,086	15,731
운임	10,771	21,683	9,003	26,676
지급수수료	138,544	538,810	167,531	572,768
세금과공과	31,500	142,220	49,480	193,946
감가상각비	533,719	1,515,837	81,347	245,982
무형자산상각비	4,978	14,610	5,033	14,957
대손상각비	21,560	28,729	32,731	209,841
주식보상비용	2,101	11,306	7,961	21,018
기타판매비와관리비	16,586	49,019	32,404	74,486
합 계	6,678,874	24,285,313	7,359,914	24,519,994

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여 및 상여	723,503	2,232,673	778,766	2,353,082
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	108,530	321,670	110,617	331,487
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	20,178	58,719	18,466	55,399
주식보상비용	2,101	11,306	7,960	21,018
합 계	854,312	2,624,368	915,809	2,760,986

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
순확정급여부채	614,297	583,542
기타부채(상여, 연차부채)	240,117	112,839
총 종업원급여부채	854,414	696,381
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	854,414	696,381

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr &cr (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부 채의 변동액은 각 각 58,719 천 엔 및 55,399천엔입니다.&cr &cr (4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각 각 27,964 천엔 과 4,711천엔입니다. &cr &cr (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제충당금환입	-	-	3,575	7,330
유형자산처분이익	604	1,089	194	194
기타대손충당금환입	2,509	2,509	-	-
수입임차료 (*)	16,496	53,850	-	-
잡수익 및 기타	(3,089)	29,913	11,816	25,347
기타영업수익 계	16,520	87,361	15,585	32,871
유형자산처분손실	-	-	-	860
유형자산폐기손실	78,456	96,182	-	3,427
유형자산손상차손	59,025	59,025	3,220	17,279
기부금	70	455	199	1,428
기타의 대손상각비	(4,991)	-	40,619	112,160
잡손실 및 기타	889	1,808	1,500	15,883
기타영업비용 계	133,449	157,470	45,538	151,037

(*) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. &cr &cr&cr 27. 법인세비용&cr 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 37.7% , 39.4% 입니다.

28. 금융수익 및 금융원가&cr당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	14,757	46,215	15,963	31,492
외환차익	151,523	208,884	35,260	148,767
외화환산이익	39	276	35,304	62,271
파생상품평가이익	-	-	16	73
금융수익 계	166,319	255,375	86,543	242,603
이자비용	24,867	81,898	4,183	14,215
외환차손	138,884	235,556	75,055	225,763
외화환산손실	(111,610)	140,565	(45,919)	25
금융원가 계	52,141	458,019	33,319	240,003

&cr&cr29. 자본관리&cr당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr 당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	30,291,652	10,234,173
자본총계	25,225,059	23,786,196
부채비율(%)	120.09	43.03

30. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

&cr

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금성자산	-	-	6,238,628	6,238,628
단기금융상품	-	-	500,000	500,000
매출채권	-	-	2,216,997	2,216,997
금융리스채권	-	-	188,980	188,980
기타금융자산	-	-	7,933,291	7,933,291
장기금융상품	-	-	8,493	8,493
합 계	-	-	17,086,389	17,086,389
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	1,207,766	1,207,766
차입부채	-	-	3,958,247	3,958,247
리스부채	-	-	20,587,113	20,587,113
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	2,364,599	2,364,599
합 계	-	-	28,417,725	28,417,725

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
현금성자산	-	-	8,173,083	8,173,083
단기금융상품	-	-	300,000	300,000
매출채권	-	-	1,675,439	1,675,439
금융리스채권	-	-	193,590	193,590
기타금융자산	-	-	7,453,661	7,453,661
장기금융상품	-	-	8,160	8,160
합 계	-	-	17,803,933	17,803,933
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	1,098,375	1,098,375
차입부채	-	-	5,065,410	5,065,410
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	2,190,874	2,190,874
합 계	-	-	8,654,659	8,654,659

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

&cr

(2) 신용위험&cr① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	2,405,977	-	2,405,977	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	260,105	260,105	-	채무불이행
합 계		2,666,082	260,105	2,405,977

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	1,869,029	-	1,869,029	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	231,376	231,376	-	채무불이행
합 계		2,100,405	231,376	1,869,029

&cr② 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	14,680,412	-	14,680,412	해당하지 않음
100%	109,651	109,651	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	3,965	3,965	-	채무불이행
합 계		14,794,028	113,616	14,680,412

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	15,934,904	-	15,934,904	해당하지 않음
100%	112,160	112,160	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	3,965	3,965	-	채무불이행
합 계		16,051,029	116,125	15,934,904

&cr③ 당 분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

&cr

32. 리스이용자&cr(1) 리스이용의 개요&cr당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr&cr(2) 사용권자산&cr당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	전환일&cr효과	취득 및&cr 자본적지출	감가상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---	---
부동산	-	20,004,264	1,935,811	(1,257,658)	20,682,417
기타자산	-	15,382	39,697	(5,544)	49,535
합 계	-	20,019,646	1,975,508	(1,263,202)	20,731,952

&cr(3) 리스에서 발생한 현금유출&cr당분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기
---	---
리스부채에서 발생한 현금유출	1,330,791
단기리스 관련 비용	11,897
소액자산 리스 관련 비용	24,984
총현금유출액	1,367,672

33. 특수관계자&cr(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	기타수익	기타비용
---	---	---	---
종속기업	(주)케이박스	36,826	2,821
종속기업	(주)탑시티면세점	155	-
합 계		36,981	2,821

② 전분기

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	자금 대여	출자	주식선택권 부여	기타
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)케이박스	3,703,000	2,466,973	604	19,098

&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.


(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	당분기말			전기말
대여금	미수금	미지급비용	대여금	미수금	보증금
종속기업	(주)케이박스	3,587,000	66,801	251	3,711,000	31,394	68

&cr(4) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	자금거래			지분거래
---	---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	외화환산	취득	처분	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)케이박스	-	-	(124,000)	-	-	1,873

② 전분기

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	자금거래			지분거래
---	---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	외화환산	취득	처분	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)케이박스	-	-	44,286	-	-	603

&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr

&cr34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차입금 및 사채의 유동성대체	1,319,704	980,525
사용권자산의 최초 인식	20,019,646	-
리스부채의 최초 인식	19,878,509	-
리스부채의 유동성 대체	1,758,121	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초	IFRS 16 최초&cr도입에 의한 변동	재무현금흐름에서&cr생기는 변동	그 밖의 변동	기말
---	---	---	---	---	---
차입부채	5,065,410	-	(1,107,163)	-	3,958,247
사채	300,000	-	-	-	300,000
리스부채	-	19,878,509	(1,330,791)	2,039,395	20,587,113

&cr② 전분기&cr재무활동에서 생기는 부채의 변동은 전액 사채 및 차입 부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.

&cr&cr35. 주식선택권

(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
부여일	2017년 06월 16일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 15일&cr 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 13일&cr 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2022년 05월 24일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3.0 년	3.0 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역 제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 11,306 천엔(전분기 21,018천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 1,873 천엔 (전분기 603천엔)은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.

&cr(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
기초수량	142,500	87,500	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(6,000)	-
기말수량	142,500	81,500	5,000
당사 임직원에게 부여된 수량	137,500	72,000	-
종속기업 임직원에게 부여된 수량	5,000	9,500	5,000

6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019.11.30(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

(주)JTC회사채사모2016.09.285,3840.02-2021.09.28미상환(주1)-(주)JTC회사채사모2019.09.251,0770.30-2024.09.25미상환(주2)-6,461----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있으며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액은 총 2억엔입니다.&cr주2) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.&cr※ 2019년 11월 29일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.7689원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 억엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
(주)JTC	회사채	사모	2016.09.28	5	0.02	-	2021.09.28	미상환(주1)	-
(주)JTC	회사채	사모	2019.09.25	1	0.30	-	2024.09.25	미상환(주2)	-
합 계	-	-	-	6	-	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019.11.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2019.11.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019.11.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------1,076,8901,076,890--1,076,890--3,230,6701,076,8901,076,890--1,076,890--3,230,670

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

※ 2016년 9월 28일에 발행한 회사채는 현재 상환중이며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액 2억엔이 포함되어 있습니다.&cr※ 2019년 11월 29일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.7689원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 천엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr2년이하	2년초과&cr3년이하	3년초과&cr4년이하	4년초과&cr5년이하	5년초과&cr10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	100,000	100,000	-	-	100,000	-	-	300,000
합계	100,000	100,000	-	-	100,000	-	-	300,000

신종자본증권 미상환 잔액 2019.11.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019.11.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정)&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기 3분기(당기)----제25기(전기)삼정회계법인적정해당없음-제24기(전전기)삼정회계법인적정해당없음-

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기(당기)삼정회계법인재무제표감사 28,000,000엔-제25기(전기)삼정회계법인재무제표감사27,000,000엔2,423제24기(전전기)삼정회계법인재무제표감사12,500,000엔702

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기 3분기(당기)----------제25기(당기)----------제24기(전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr

(1) 이사회 구성 개요

당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 1명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	당 회사는 이사(감사위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다. &cr사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고,&cr이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 &cr대한민국 상법 제542조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 &cr행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 &cr주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, &cr이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 &cr사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 &cr이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 &cr그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 &cr정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	이사(감사위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 &cr관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 &cr정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 &cr다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 &cr퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항&cr

이사회 의장	대표이사 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
구 철모	○	당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서, &cr당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용&cr이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.&cr

(4) 이사회의 권한 내용

구분	내용
정관 제8조 (주시배당을 받을 &cr권리 등의 결정)	당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 &cr바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 &cr신 주식의 배당을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배당을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 &cr이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 &cr경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배당증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.
정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행)	당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 &cr사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.
정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득)	당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할 수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 &cr분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 &cr소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 &cr시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 &cr자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, &cr한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에 주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 &cr적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.
정관 제10조 (주주명부관리인)	② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.
정관 제16조 (소집권자 및 의장)	주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다. &cr단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.
정관 제27조 (이사회 결의)	이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.
정관 제28조 (이사회 결의의 생략)	이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 &cr이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 &cr것으로 간주한다.
정관 제36조 (중간배당)	당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 &cr중간배당을 할 수 있다.
정관 제40조 (이사의 경업금지)	이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 &cr당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 &cr자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 &cr한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정	１．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항&cr①주주총회 소집&cr②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에 어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채、신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정&cr②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임&cr⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, &cr부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금　１건5천만엔 이상 ·광고선전비　１건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상 ·제조사·감정　１건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상 ·비품구입　１건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상 ·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액　　１건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자　１건２억엔 이상 ·자금 차입　１건５억엔 이상 ·채무 보증　１건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

나. 이사회의 주요활동 내역

[2019년 이사회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가&cr결&cr여&cr부	찬반여부
이사&cr(출석률)				사외이사&cr(출석률)		감사등위원인 사외이사&cr(출석률)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
구철모 (94%)	아키야마 &cr미치하루 (100%)	야나기타&cr히로키 (100%)	오카 &cr토시후미&cr(100%)	가와베&cr히로유키&cr(100%)	김재준&cr(94%)	이치키 &cr카즈히로&cr(100%)	호리 &cr요시로&cr(94%)	시키치 &cr켄코&cr(94%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2019-03-15	자회사 ㈜케 이박스에서 ㈜케이티씨택스프리로의 추가 융자 건&cr조직변경 및 중요 사용인 이동 건&cr규정 일부 개정 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2	2019-04-04	자회사 ㈜케이박스 부동산(공유 지분) 취득 건&cr당사로부터 자회사 ㈜케이박스로의 융자 건&cr자회사 ㈜케이박스가 보유 중인 관계회사 ㈜뉴에이플러스의 주식 양도 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
3	2019-04-15	2019년 2월 재무제표 승인 건&cr결산서류 및 사업 보고, 부속명세서의 감사 및 회계감사인 제출 건&cr내부회계관리규정 일부 개정 건&cr단년도 이익계획 일부 수정의 건&cr자회자 주식회사 케이박스 부동산(공유지분) 취득 중지 및 &cr자회사 주식회사 케이박스 융자 중지 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
4	2019-04-30	제25기 계산서류, 사업보고 및 해당 부속명세서, 연결계산서류 승인의 건&cr잉여금 처분의 건&cr정관 일부 변경의 건&cr이사(감사등위원인 이사는 제외함)６명 선임의 건&cr감사등위원인이사３명 선임의 건&cr이사(감사등위원인 이사는 제외함)의 보수액등 설정의 건&cr감사등위원인 이사의 보수액 설정의 건&cr퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr제25기 정기주주총회 소집의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
5	2019-05-15	2018년도 집행임원 연간상여 결정의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	결석	찬성
6	2019-05-21	제25기 IFRS재무제표 승인의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
7	2019-05-29	대표이사 선정의 건&cr임원이사 선정의 건&cr이사（감사등위원인 이사는 제외함）의 보수액 결정의 건&cr퇴임이사에의 퇴직위로금 증정의 건&cr비업무 집행이사 등과의 책임권한 계약 체결의 건&cr일본의 유가증권보고서제출을 위한 승인의 건&cr한국의 사업보고서 제출을 위한 승인의 건&cr2019년도 집행임원 선임의 건&cr2019년도 집행임원 보수결정의 건&cr조직개정 및 중요한 사용인 등에 관한 인사 이동의 건&cr사내규정 일부 개정의 건&cr내부통제 시스템 기본 방침 개정의 건&cr지점 폐지의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2019-06-10	자회사 ㈜케이박스에 의한 신촌역사㈜의 회생 절차 인가전 M&A공개입찰 참여의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	결석
9	2019-06-14	신규 출점 계획/오키나와 미야코지마의 토지 취득 계획 내용 변경의 건&cr사내규정(직무 권한 일람표) 일부 개정의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2019-07-12	제26기 1분기 결산단신 승인의 건&cr자회사 ㈜케이박스의 임원 보수 결정의 건&cr기타	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2019-07-26	제26기 1분기 IFRS재무제표 및 분기보고서 승인의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	결석	찬성	찬성	찬성
12	2019-08-19	자금 차입의 건&cr회사채(사모채) 발행의 건&cr자회사 ㈜케이박스에서 장극륜 씨로의 융자의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2019-09-17	2019년도 예산수정 및 중기경영계획 수치 수정의 건&cr신규사업의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2019-10-15	제26기 2분기 결산단신 승인의 건&cr사내규정 제정의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2019-10-29	제26기 반기 IFRS 재무제표 및 반기보고서 승인의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2019-11-15	중국/합병회사 설립의 건	가&cr결	결석	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2019-11-28	일본 반기보고서 승인의 건	가&cr결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr 다. 이사회 내 위원회

해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

이사	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계
구철모	2020.05.31	연임 (7회)	이사회	경영최고책임자	-	최대주주
아키야마 미치하루	2020.05.31	연임 (6회)	이사회	영업부문담당	-	없음
야나기타 히로키	2020.05.31	연임 (1회)	이사회	기획부문담당	-	없음
오카 토시후미	2020.05.31	신임	이사회	관리부문부문	-	없음
가와베 히로유키	2020.05.31	연임 (2회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
김재준	2020.05.31	연임 (1회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
이치키 카즈히로	2021.05.31	신임	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
호리 요시로	2021.05.31	신임	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
시키치 켄코	2021.05.31	신임	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음

※상기 표의 임기만료일은 2019년 5월 29일에 개최된 제25기 정기주주총회에서 재선임 및 선임된 임원의 임기를 기준으로 기재하고 있습니다.

※사내이사 노구치타케시는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다.

※2019년 5월 29일 개최된 제25기 정기주주총회에서 감사등위원회가 새롭게 설치되었으므로 감사등위원인 사외이사 이치키카즈히로가 새롭게 선임되었으며, 호리요시로, 시키치켄코는 2019년 5월 29일 개최된 제25기 정기주주총회에서 퇴임 후 감사등위원으로 선임되었습니다.

※이사(감사등위원 포함)의 임기 만료일을 2020년 5월 31일, 2021년 5월 31일로 기재하였으나, 실제 임기는 선임후 1년 이내에 종료되는 최종 사업연도의 정기주주총회 종결까지입니다.

이사	선임배경
구철모	당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 풍부한 경험과 견식은 &cr당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
아키야마 미치하루	당사에 입사한 이래 재무 경리 및 인사 총무를 담당하였으며 동 분야에서 풍부한 경험과 견식은 &cr당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
야나기타 히로키	당사에 입사한 이래 내부 감사 및 경영 기획을 담당하였으며 동 분야에서 풍부한 경험과 견식은 &cr당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
오카 토시후미	종합상사의 해외 요직을 역임한 후 일본전산리드코리아 주식회사에서 이사 부사장으로 취임하였으며 &cr동사의 경영을 담당하는 등 해외사업분야의 풍부한 경험과 견식은 당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, &cr지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
가와베 히로유키	주식회사 규덴코의 대표이사를 역임한 경험을 보유하고 있으며, &cr실업계에서의 풍부한 경험과 깊은 견식을 살려 당사 그룹의 경영 전반에 대해 제안하고 모니터링하는 것으로 &cr중장기적인 기업 가치를 향상시키는 것에 대한 기여가 기대된다고 판단하였기 때문입니다.
김재준	한국거래소에서 요직을 역임하는 등 주식시장에 관한 풍부한 경험과 깊은 견식을 보유하고 있으며 , &cr폭넓은 지견을 살려 객관적이고 전문적인 조언과 감독을 하는 것으로 중장기적인 기업 가치를 &cr향상시키는 것에 대한 기여가 기대된다고 판단하였기 때문입니다.
이치키 카즈히로	금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무, 경리의 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 &cr지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 한층 강화에 공헌할 수 있다고 &cr판단하였기 때문입니다.
호리 요시로	공인회계사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 상당한 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 &cr견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 &cr기업 지배구조를 한 층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
시키치 켄코	변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 상당한 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인&cr견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의&cr 기업 지배구조를 한 층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

※ 상기 표는 2019년 5월 29일에 개최된 제25기 정기주주총회에서 승인된 사항을 기재하고 있습니다.

※사내이사 노구치타케시와 감사 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)&cr당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. &cr

성명	주요경력	최대주주&cr등과의 이해관계	결격&cr요건 해당여부
가와베&cr히로유키	규슈전기공사주식회사 (現주식회사 규덴코)입사 (1963.04 ~ 2017.06)&cr동사 대표이사 사장 취임 (2002.06 ~ 2007.06) 동사 대표이사 회장 취임 (2007.06 ~ 2013.06) 동사 상담역 (2013.06 ~ 2017.06) 당사 사외이사 선임 (2015.02 ~ 현재)	없음	미해당
김재준	특수법인 한국증권거래소(현 한국거래소) 입사(1987)&cr코스닥본부 본부장 겸 부이사장 (2014.05 ~ 2014.06)&cr코스닥시장위원회 위원장 (2014.07 ~ 2017.11)&cr당사 사외이사 선임 (2018.5 ~ 현재)	없음	미해당
이치키 &cr카즈히로	주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
호리 &cr요시로	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
시키치 &cr켄코	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당

(2) 사외이사 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

&cr (3) 사외이사 교육실시 현황

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사외이사 교육실시 현황

2019.05.28주식회사 JTC 및 한국거래소3개인 사정불공정거래 규제 제도에 관한 내용

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

&cr 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사의 상근감사였던 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. 이와 함께 당사 제25기 정기주주총회의 제4호 의안이 가결됨에 따라 이치키 카즈히로가 새롭게 상근 감사로 선임되었습니다. &cr보고서 제출일 현재 상근감사 1인을 선임하였으며, 해당 상근감사 1인 포함, 사외감사 2인을 추가로 선임하여 자국 법에 따라 '감사위원회'를 구성하고 있습니다. 감사위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사위원회 설치 후 상근감사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토를 진행하는 데에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.
정관 제3조 (감사위원회)	감사위원회는 모든 감사위원인 이사로 조직하되, 감사위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사위원회는 그 결의로 감사위원 중에서 감사위원회의 위원장(이하 ‘감사위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (4) 감사위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사위원회가 선정하는 감사위원은 감사위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사위원회에서 정하는 감사위원회 규정에 의한다.

&cr 나. 감사위원회의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건&cr해당여부	비고
이치키 &cr카즈히로&cr(상근)	주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	미해당	-
호리 &cr요시로&cr(비상근)	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	미해당	회계·재무&cr전문가
시키치 &cr켄코&cr(비상근)	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	미해당	-

※ 감사 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다.

※ 감사등위원 사외이사 이치키 카즈히로와 호리요시로, 시키치 켄코는 당사 제25기 정기주주총회에서 선임되었습니다. &cr &cr다. 감사위원회의 독립성&cr 당사의 상근감사위원은 이치키 카즈히로이며 일본법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종 합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.&cr 감사위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참 고하여 주시기 바랍니다.&cr &cr 라. 감사위원회의 주요 활동 내역

[2019년 감사위원회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사 &cr타카하시&cr노리유키&cr(출석률:100%)	감사위원&cr이치키 &cr카즈히로&cr(출석률:100%)	감사위원&cr호리 &cr요시로&cr(출석률:100%)	감사위원&cr시키치 &cr겐코&cr(출석률:100%)	비고
1	2019-04-15	감사보고서 작성 방침의 검토	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
내부통제 시스템에 관한 감사 보고(보고사항)&cr감사의 감사 지적 사항 개선 상황 감사 보고(보고사항)&cr2018년도 결산 상품 재고 조사 감사 보고(보고사항)&cr감사업무 월차 보고(보고사항)	-	-	-	-	-	-
2	2019-04-26	사업보고, 연결 및 별도 재무제표의 심의&cr감사등위원인 이사의 선임 의안에 대해 동의&cr회계감사인의 감사보고 청취(보고사항)	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
3	2019-04-30	제25기 정기주주총회 소집 통지 의안 등의 심의&cr 회계감사인의 평가 심의&cr 감사보고서의 작성 및 제출	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
4	2019-05-29	감사등위원회 규정 제정의 건&cr 감사등위원회 위원장 선정의 건 상근감사등위원 선정의 건&cr 선정 감사등위원회 선정의 건 &cr 감사등위원 보수 배분의 건 &cr 퇴임감사의 퇴직위로금 증정의 건 &cr 회계감사인의 보수 동의 및 제25기 추가 보수(제2회차)	가결	-	찬성	찬성	찬성	-
감사업무 월차 보고(보고사항)	-	-	-	-	-	-
5	2019-06-14	2019년도 감사 계획의 건&cr감사등위원회 감사등기준규정 제정의 건&cr회계감사인으로부터 감사계획등 청취(보고사항)	가결	-	찬성	찬성	찬성	-
감사업무 월차보고(보고사항)	-	-	-	-	-
6	2019-07-12	회계감사인 보수 동의	가결	찬성	찬성	찬성	-
감사업무 월차보고(보고사항)	-	-	-	-	-
7	2019-08-19	감사업무 월차보고(보고사항)	-	-	-	-	-
8	2019-09-17	감사업무 월차보고(보고사항)	-	-	-	-	-
9	2019-10-15	감사업무 월차보고(보고사항)	-	-	-	-	-
10	2019-11-15	감사업무 월차보고(보고사항)	-	-	-	-	-

※ 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. &cr

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

감사위원회 교육실시 현황

2019.11.29아오야마학원대학 법무연구과(법과대학원) &cr교수 변호사 하마베 요이치로 1타 업무 일정과&cr중복되었기 때문임원 선임·보수의안 등에 관한 감사등위원의 역할

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(8년 10개월)감사위원회 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황

준법지원인 등 지원조직 현황

법무부2부장(4년 10개월)- 사내 법률준수 감사&cr- 법률자문&cr- 감사위원회 결과 공지

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

대한민국 상법 상 집중투표제는 일본 회사법 상 '누적투표제'에 해당되는 것으로 판단됩니다. 당사는 정관 상 누적투표를 배제하고 있는 바 해당사항 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 본 보고서 제출일 현재, 일본 회사법에 따른 서면투표제를 준용하고 있습니다. &cr

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 라. 경영권 경쟁여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최 대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019.11.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

구철모

본인

보통주20,703,00059.1420,703,00059.14-

주식회사 KU

관계회사

보통주1,440,0004.111,440,0004.11-

구광모

제

보통주136,0000.39136,0000.39-

아키야마 미치하루

이사

보통주80,0000.2380,0000.23-

호리 요시로

감사등위원인 이사

보통주76,0000.2276,0000.22-

박영배

집행임원

보통주75,5000.2275,5000.22-

구미경

매

보통주50,0000.1450,0000.14-

구순경

매

보통주50,0000.1450,0000.14-포가락(우라 요시라)

집행임원

보통주50,0000.1450,0000.14-

가와베 히로유키

사외이사

보통주15,0000.0415,0000.04-

김성강

관계회사 임원

보통주4,0000.014,0000.01--22,679,50064.7822,679,50064.78-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다. &cr※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 &cr바랍니다.

&cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2019.11.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

구철모

20,703,00059.14-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019.02.28(단위 : 주)


(기준일 :	)

11,90899.9812,862,51736.75

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다. &cr ※ 소액주주 현황은 2019년 2월 28일 기준 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019.11.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

구철모남1962.10대표이사 &cr사장등기임원상근경영 &cr최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사&cr1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr1994년 3월 당사 설립 대표이사&cr2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)&cr2018년 4월 주식회사 케이박스 이사 현임20,703,000-본인25년9개월2020.05.31아키야마&cr미치하루남1951.05전무이사&cr영업본부장등기임원상근영업부문 &cr담당1976년 4월 주식회사 쇼와은행 입사(現 주식회사 리소나은행)&cr2000년 3월 쇼화지소주식회사 출향 &cr2003년 2월 니시칸멘테난스주식회사 사장실장&cr2004년 10월 후지렉스주식회사 집행임원 호텔사업부&cr부부장&cr2008년 2월 당사 입사 상무&cr2008년 9월 당사 전무이사 &cr2016년 6월 당사 전무이사 영업본부장&cr2017년 3월 당사 전무이사 영업본부장 전무 집행임원(현임)&cr2018년 4월 주식회사 케이박스 이사 &cr2019년 5월 주식회사 케이박스 이사 퇴임80,000-임원11년10개월2020.05.31야나기타 &cr히로키남1970.03이사&cr기획본부장등기임원상근기획부문 &cr담당&cr(경영기획,&cr 경리, &cr정보시스템)1990년 4월 세이신서비스주식회사 &cr1997년 1월 주식회사 에스이&cr2001년 11월 유한회사 감사법인 토마츠 &cr2003년 8월 토마츠컨설팅주식회사(現 딜로이트토마츠컨설팅 &cr 합동회사)&cr2010년 10월 동 매니저 &cr2015년 7월 당사 입사 내부감사실장&cr2016년 3월 당사 경영기획실장(現 경영기획부장)&cr2017년 3월 당사 집행임원 경영기획부장&cr2018년 4월 주식회사 케이박스 감사&cr2018년 5월 당사 이사 기획본부장 집행임원 경영기획부장(현임)&cr2019년 5월 주식회사 케이박스 감사 퇴임--임원1년9월2020.05.31오카&cr토시후미남1963.09이사&cr관리본부장등기임원상근관리부문 &cr담당&cr(인사총무, &cr법무, &cr상품)1988년 4월 스미토모쓰리엠 주식회사(現 쓰리엠재팬 주식회사)&cr1991년 7월 미쓰이물산 주식회사 &cr2009년 5월 베트남미쓰이물산 유한회사 철광·자원에너지 &cr 제네럴매니저 &cr2011년 4월 미쓰이물산스틸주식회사 업무본부사업 총괄부장&cr2015년 10월 이란미쓰이물산유한회사 영업추진부 제네럴매니저&cr2018년 4월 일본전산리드코리아 주식회사 부사장&cr2019년 3월 당사 입사 집행임원 사장실부&cr2019년 4월 관리본부부본부장 짐행임원 사장실부&cr2019년 5월 당사 이사 관리본부장 집행임원 관련사업실장(현임)&cr2019년 주식회사 케이박스 감사(현임)--임원7개월2020.05.31가와베&cr히로유키남1936.06사외이사등기임원비상근경영전반 &cr감독 &cr및 조언1963년 4월 규슈전기공사 주식회사 입사(現 주식회사 규덴코)&cr1996년 6월 동 이사 구마모토지점장&cr1997년 6월 동 상무 영업부본부장&cr1999년 6월 동 전무 도교지점장&cr2001년 6월 동 대표이사부사장 영업본부장&cr2002년 6월 동 대표이사 사장 영업본부장&cr2003년 6월 동 대표이사 사장&cr2007년 6월 동 대표이사 회장&cr2013년 6월 동 상담역&cr2015년 2월 당사 입사 사외이사(현임)15,000-임원4년10개월2020.05.31김재준남1962.12사외이사등기임원비상근경영전반 &cr감독 &cr및 조언1987년 4월 특수법인 한국증권거래소(現 한국거래소)&cr2006년 8월 동 시장감시부장 겸 종합시황부장&cr2008년 4월 동 이사비서실장&cr2010년 1얼 동 전략기획부장 겸 경영지원본부전문원&cr2011년 4월 동 파생상품시장본부 본부장보&cr2012년 1월 경영지원본부본부장보&cr2014년 5월 동 KOSDAQ본부 본부장 겸 부이사장&cr2014년 7월 동 KOSDAQ시장위원회 위원장&cr2018년 5월 당사 입사 사외이사(현임)--임원1년6개월2020.05.31이치키&cr카즈히로남1957.10감사등위원인 &cr이사등기임원상근경영의무 &cr감사, &cr회계감사 1980년 4월 주식회사 후쿠오카은행 입사&cr1994년 9월 동 상해주재원 상해주재원사무소 개설 준비위원장&cr1995년 4월 동 상해주재원사무소 소장&cr1999년 4월 동 자츠쇼노쿠마지점 부지점장&cr2000년 10월 동 시모노세키지점장&cr2004년 10월 동 나가즈미지점장&cr2008년 4월 동 오카와지점장&cr2009년 4월 쇼와철공주식회사 출향&cr2011년 4월 동 전적&cr2012년 4월 동 경리부장&cr2014년 4월 동 집행임원 경리부장&cr2017년 4월 동 상급집행임원 관리총괄부부장 겸&cr 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장&cr2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) --임원7개월2021.05.31호리&cr요시로남1964.07감사등위원인 &cr이사등기임원비상근경영의무 &cr감사, &cr회계감사 1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소&cr1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표&cr2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표&cr2011년 1월 당사 입사 사외감사&cr2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)&cr2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사 (현임) 76,000-임원8년11개월2021.05.31시키치&cr겐코남1968.01감사등위원인 &cr이사등기임원비상근경영의무&cr감사,&cr회계감사 1998년 4월 기타하마 법률사무소 입사&cr2007년 1월 동 파트너변호사 &cr2009년 3월 세무사(규슈북부세무사회)&cr2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사 &cr2015년 7월 당사 사외감사&cr 당사 사외이사(현임)&cr2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사 (현임) --임원4년5개월2021.05.31박영배남1976.10집행임원&cr한국영업부장미등기임원상근한국영업 &cr전반에 &cr관한 업무2004년 3월 당사 입사&cr2015년 6월 당사 영업본부 한국영업부장(현임)&cr2017년 3월 집행임원 한국영업부장(현임)75,500-임원2년9개월-포가락&cr(우라 요시라)남1980.07집행임원&cr중국영업부장미등기임원상근중국영업 &cr전반에 &cr관한 업무2004년 8월 국신증권회사 대련영업부 입사&cr2010년 10월 당사 홋카이도점 아르바이트 후 입사 &cr2017년 3월 당사 영업본부 중국영업부 &cr2017년 3월 당사 집행임원 중국영업부장(현임)50,000-임원2년9개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※상기 표의 임기만료일은 2019년 5월 29일 개최된 제25기 정기주주총회에서 재선임 및 선임된 임원의 임기를 기준으로 기재하고 있습니다.

※사내이사 노구치타케시와 감사 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였으므로 기재하지 않았습니다.

※2019년 5월 29일 개최된 제25기 정기주주총회에서 감사등위원회가 새롭게 설치되었으므로 감사등위원인 사외이사 3명(이치키카즈히로, 호리요시로, 시키치켄코)은 감사등위원으로 선임되었습니다.

※미등기임원 김지영 前 집행임원은 19년 5월 31일부로 퇴임하여 자회사 주식회사 케이박스 사장을 전임하게 되었습니다.

&cr직원 현황

2019.11.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

사업부문직원남28---285.272,299,8395,848-사업부문직원여31--3343.921,492,0743,435-영업부문직원남229--1223512.4413,125,0062,692-영업부문직원여363--1535162.4919,063,6132,617-임원남9---97.091,251,91711,587-660--2789382.6537,232,4492,843-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 직원현황 내 연간급여 총액 및 1인평균급여액 은 서울외국환중개소(주)의 2019년 11월 29일 매매기준율인 10.7689원/엔을 적용하여 산정하였습니다. &cr

(단위 : 천엔)

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr근속연수	연간급여&cr총 액	1인평균&cr급여액	비고
기간의&cr정함이 없는&cr근로자		기간제&cr근로자		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
전체	(단시간&cr근로자)	전체	(단시간&cr근로자)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
사업부문직원	남	28	-	-	-	28	5.27	213,563	543	-
사업부문직원	여	31	-	-	3	34	3.92	138,554	319	-
영업부문직원	남	229	-	-	122	351	2.44	1,218,788	250	-
영업부문직원	여	363	-	-	153	516	2.49	1,770,247	243	-
임원	남	9	-	-	-	9	7.09	116,253	1,076	-
합 계		660	-	-	278	938	2.65	3,457,405	264	-

미등기임원 보수 현황

2019.11.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

288,529,4047,377,450상여 미포함

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 상기 미 등기임원 보수 현황은 서울외국환중개소(주)의 2019년 11월 29일 매매기준율인 10.7689원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기표와 같습니다. &cr

(단위 : 엔)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	8,220,840	685,070	상여 미포함

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사63,230,670,000연간감사등위원인 이사3538,445,000연간

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

※ 상기 주주총회 승인금액은 서울외국환중개소(주)의 2019년 11월 29일 매매기준율인 10.7689원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr


	(단위 : 엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	300,000,000	연간
감사등위원인 이사	3	50,000,000	연간

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 9938,939,271104,326,583당기 누계액

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 상 기 이사ㆍ감사등위원인 이사의 전체 사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 11월 29일 매매기준율인 10.7689원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr


	(단위 : 엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	87,189,896	9,687,766	당기 누계액

2-2. 유형별

(단위 : 원) 4713,978,070178,494,518당기 누계액274,735,04637,367,523 당기 누계액 3100,150,77033,383,590 당기 누계액 --- -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 이사ㆍ감사위원인 이사의 유형별 사항 은 서울외국환중개소(주)의 2019년 11월 29일 매매기준율인 10.7689원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr


	(단위 : 엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	66,300,000	16,575,000	당기 누계액
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)	2	6,939,896	3,469,948	당기 누계액
감사위원회 위원	3	9,300,000	3,100,000	당기 누계액
감사	-	-	-	-

&cr

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 등기이사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 본 서식은 해당 사항이 없습니다.

&cr2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 엔)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) 2378,895,000임기 만료로 퇴직한 &cr이사 1명 제외2166,395,000-285,000,000임기 만료로 퇴직한 &cr감사 1명 제외6630,290,000-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019.11.30(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

아키야마 미치하루등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---25,0002019.05.25~2022.05.24-노구치 다케시-2017.06.16신주예약권보통주식---15,0002019.05.25~2022.05.24-가와베 히로유키등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-타카하시 노리유키-2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-포가락(우라 요시라)미등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-박영배미등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-야나기타 히로키등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---7,5002019.05.25~2022.05.24-야나기타 히로키등기임원2018.06.16신주예약권보통주식---7,5002020.06.16~2023.06.1513,686호리 요시로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---5,0002019.05.25~2022.05.24-시키치 켄코등기임원2017.06.16신주예약권보통주식---5,0002019.05.25~2022.05.24-김재준등기임원2018.06.16신주예약권보통주식---7,5002020.06.16~2023.06.1513,686김지영계열회사 임원2017.06.16신주예약권보통주식---5,0002019.05.25~2022.05.24-김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식---2,5002020.06.16~2023.06.1513,686OOO 외 9명직원2017.06.16신주예약권보통주식---50,0002019.05.25~2022.05.24-OOO 외 28명직원2018.06.16신주예약권보통주식---64,0002020.06.16~2023.06.1513,686OOO계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식---5,0002020.07.14~2023.07.1312,726합계-------229,000--

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 노구치 타케시와 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. &cr ※ 행사가격이 기재되어 있지 않은 부분은 본건 공모금액에 해당됩니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr가. 계열회사의 현황&cr기업집단의 명칭 : 주식회사 JTC&cr당사의 본 보고서 작성기준일 현재 계열사 및 관계회사는 당사를 제외하고 5개사 이며, 당해 기업집단이 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한 및 채무보증 제한의 대상에 해당되지 않습니다. &cr

(기준일 : 2019년 11월 30일)

구분	회사명	법인등록번호
상장사	-	-
비상장사	㈜ 케이박스	110111-6722999
㈜ 시티플러스	110111-4437384
㈜ 케이티씨택스프리	110111-6733946
㈜ 탑시티면세점	120111-0796667
㈜ 디에프케이박스	110111-7000203

&cr 나. 관계기업 및 자회사의 지분 현황

(단위 : %)

피출자회사&cr출자회사	㈜ 케이박스	㈜ 시티플러스	㈜ 케이티씨택스프리	㈜ 탑시티면세점	㈜ 디에프케이박스
㈜ JTC	100	-	-	-	-
㈜ 케이박스	-	70	51	-	-
㈜ 시티플러스	-	-	-	100	100

&cr 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr

(기준일 : 2019년 11월 30일)

성명	직위	회사명	상근여부
구철모	사내이사	㈜ 케이박스	비상근
오카 토시후미	사내감사	㈜ 케이박스	비상근

&cr

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019.11.30(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

(주) 케이박스&cr(비상장)2018.04.17모회사(JTC)의 &cr한국사업 진출9002,500,000100%25,000---2,500,000100%25,00061,944 -2,756(주)시티플러스&cr(비상장)2018.11.01한국 사전&cr면세사업 전개18,90024,370,374 70%32,900---24,370,37470%32,90067,535 2,631(주) 케이티씨택스프리&cr(비상장)2018.06.08한국 사후&cr면세사업 전개2,100122,50051%2,100---122,50051%2,10012,986 -1,254(주) 탑시티면세점&cr(비상장)2018.11.01한국 사전&cr면세사업 전개70070,00070%700---70,00070%70014,481 -1,652(주) 디에프케이박스&cr(비상장)2019.01.29한국 사전&cr면세사업 전개700700,000 70%700---700,00070%700914 -61 27,762,874 　 61,400 ---27,762,874 - 61,400 157,860 -3,092

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr &cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

나. 담보제공 내역

&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역&cr

당사는 최근 회계연도 기준 대표이사로부터 2건의 연대보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증은 당사의 점포 임차계약에 대한 보증이며, 해당 임차료는 모두 선급하여 지급한 바 보고서 제출일 현재 미지급한 임차료는 존재하지 않습니다. 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증 상세 내역은 아래와 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr 라. 차입금 내역&cr

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역&cr

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

나. 부동산 등의 임대차 내역&cr

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

특수관계구분	회사명	보증내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr

3. 대주주 등과의 영업거래 등

&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr &cr 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr

2. 주주총회의사록 요약 &cr

개최일자	정기/임시	의안내용	가결여부
2013년 5월 27일	정기	- 제19기 대차대조표, 손익계산서, 주주자본 등 &cr 변동계산서 및 개별 주기표 승인의 건&cr- 이익 처분안의 건&cr- 이사의 보수액 개정에 관한 건	가결
2013년 10월 25일	임시	- 한국 상장 기업 '현대P&C주식회사' M&A 건&cr- 한국 상장 기업 '현대P&C'의 M&A에 따른 입찰자금조달의 건	가결
2014년 1월 6일	임시	- 주식양도계약의 건	가결
2014년 1월 10일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건	가결
2014년 2월 15일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건&cr- 현대 P&C 주식회사에 대한 운전자금대여의 건	가결
2014년 5월 28일	정기	- 계산서류 승인의 건&cr- 이사 및 감사의 임기 만료에 따른 선정의 건	가결
2014년 12월 26일	임시	- 잉여금 처분의 건&cr- 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 1월 29일	임시	- 이사 1명 선임의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 ①&cr- 주주 무상 할당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 ②	가결
2015년 1월 29일	정기	- 해외 자회사 설립의 건&cr- 자회사 주식매각의 건	가결
2015년 2월 10일	임시	- 주식회사 이쿠슈(育秀)국제에의 자금대여의 건	가결
2015년 2월 16일	임시	- 모집주식발행의 건&cr- 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 2월 16일	정기	- 주식의 양도에 따른 취득 승인의 건&cr- 임원 상여의 건&cr- 신규 점포 오픈 예정의 건&cr- 나가사키현 오무라시 점포의 이전 예정의 건	가결
2015년 5월 27일	정기	- 제21기(평성26(2014)년 3월 1일부터 평성27(2015)년 2월 28일&cr 까지) 계산서류 승인의 건&cr- 잉여금 배당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건 ①&cr- 정관 일부 변경의 건 ②&cr- 회계감사인 선임의 건	가결
2015년 7월 3일	임시	- 정관 일부 변경(감사회 설치)의 건&cr- 감사 2명 선임의 건	가결
2016년 5월 26일	정기	- 잉여금 배당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 4명 선임의 건&cr- 보궐 감사 1명 선임의 건	가결
2017년 3월 24일	임시	- 정관 일부변경(목적발행가능주식총수)의 건&cr- 정관 일부변경(조건부개정)의 건	가결
2017년 5월 25일	정기	- 잉여금 배당의 건&cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행하는 건	가결
2018년 2월 20일	임시	- 정관 일부 변경 건	가결
2018년 5월 30일	정기	- 제 24기 재무제표 승인의 건 &cr- 잉여금 배당의 건 &cr- 신임이사 2명 후보자 선임의 건 &cr- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건	가결
2019년 5월 29일	정기	- 잉여금 처분 &cr- 정관 일부 변경&cr- 이사 6명 선임&cr- 감사등위원인 이사 3명 선임&cr- 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액등 설정 &cr- 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 지불	가결

3. 우발채무 등 &cr 가. 중요한 소송사건 등&cr 해당사항이 없습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr 해당사항이 없습니다.

&cr 다. 담보제공 및 채무보증 내역&cr 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr 해당사항이 없습니다.&cr &cr 4. 제재현황&cr 해당사항이 없습니다.&cr&cr 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항&cr 해당사항이 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

6. 공모자금의 사용내역

2019.11.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

기업공개&cr(코스닥시장상장)-2018.03.30

운영자금 외

89,542,400

- 관계회사 출자금

- 관계회사 대여금

- 설비투자자금&cr (신규 점포)

67,108,049

신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, &cr계획대로 이루어지지 않았으므로 차이가 발생함

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 실제 자금사용 금액은 관계회사 출자금(25,000,000천원), 관계회사 대여금(37,226,713천원), 설비투자자금(신규점포 4,881,336천원)이 합계된 금액입니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

7. 사모자금의 사용내역

2019.11.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

사채제7회2019.09.25사업자금1,076,890사업자금1,076,890-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 2019년 11월 29일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.7689원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.&cr

(단위 : 천엔)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr 자금사용 계획		실제 자금사용&cr 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	100,000	사업자금	100,000	-

8. 외국지주회사의 자회사 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 9. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr 해당사항이 없습니다.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

보호예수 현황

2019.11.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

DR20,703,0002018.04.062023.04.065년최대주주등(주1)35,005,517DR1,440,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR136,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR80,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR76,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR75,5002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR50,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR50,0002018.04.062021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR50,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR15,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR4,0002018.04.062019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR294,1172018.04.062019.04.061년상장주선인의 의무인수(주1, 2)35,005,517

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수


주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.
주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되어 매도 가능한 주식입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

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