JTC Inc.

Annual Report • Jul 26, 2019

분기보고서 3.6 JTC 320001-1006914 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 26 기)

2019년 03월 01일2019년 05월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 07월 26일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	JTC
대 표 이 사 :	구철모
본 점 소 재 지 :	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1&cr하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
	(전 화) +81 92 260 8364, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 :	(직 책) 기획본부장 (성 명) 야나기타 히로키
	(전 화) +81-70-1369-8305

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)케이박스2018.04.17서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)화장품 도소매 61,369자회사해당(주)시티플러스2010.09.17인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항 제1여객터미널 서편(운서동)도소매&cr보세판매장업 41,686의결권 과반수 소유해당(주)케이티씨택스프리2018.04.25서울특별시 은평구 수색로 229(수색동)화장품 도소매 7,680의결권 과반수 소유-(주)탑시티면세점2015.12.29서울특별시 서대문구 신촌역로 30, 3층(신촌동, 신촌민자역자)도소매&cr전자상거래업 7,029의결권 과반수 소유-(주)디에프케이박스2019.01.29서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)화장품 도소매 984의결권 과반수 소유-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

&cr 가. 회사의 법적, 상업적 명칭

&cr당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.

나. 설립일자

&cr당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 관광객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr

다. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

&cr(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 &cr 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81 92 260 8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

라. 중소기업 해당여부

&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 대리인에 관한 사항

&cr당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하였으며, 공시는 서울사무소의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.&cr

바. 주요사업 내용

&cr당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 관광객 대상 일본제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 관광객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고 있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항&cr

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. IFRS 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr

아. 신용평가에 관한 사항

&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 설립 근거법

&cr당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다. &cr

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2013/08	이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr (100% 자회사, 버스 사업)
2014/01	이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도
2014/04	현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경
2015/02	자본금을 6억 3141만엔으로 증자
2015/03	현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도
2015/06	본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전
2017/04	오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점
2017/10	한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2018/02	한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인
2018/04	한국 코스닥시장 상장&cr100% 자회사 주식회사 케이박스 설립
2018/06	주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득
2018/07	주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자
2018/08	주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점
2018/11	주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점
2018/11	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득
2019/01	주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
1993/05	오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호	회사 설립
2003/12	오이타현 벳푸시 이시가키 니시 10초메 3007번지	이전
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F	이전

다. 경영진의 중요한 변동

일자	내용
2015.02.13	사외이사 선임: 가와베 히로유키
2015.07.03	사외감사 선임: 시키치 켄코&cr감사 선임: 다카하시 노리유키
2016.05.26	이사 선임: 노구치 다케시
2018.05.30	사외이사 선임: 김재준&cr사내이사 선임: 야나기타 히로키
2019.05.29	임기 만료로 이사 퇴임 : 노구치 다케시&cr임기 만료로 감사 퇴임 : 다카하시 노리유키&cr-----------------------------------------------------&cr사내이사 재선임 : 구철모&cr사내이사 재선임 : 아키야마 미치하루&cr사내이사 재선임 : 야나기타 히로키&cr사내이사 신규선임 : 오카 토시후미&cr사외이사 재선임 : 가와베 히로유키&cr사외이사 재선임 : 김재준&cr감사등위원인 사외이사 신규선임 : 이치키 카즈히로&cr감사등위원인 사외이사 신규선임 : 호리 요시로&cr감사등위원인 사외이사 신규선임 : 시키치 켄코

라. 최대주주의 변동

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

마. 상호의 변경

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
1994/03	상호를 유한회사 도쿄 전기상회 벳푸점으로 변경
1998/03	상호를 유한회사 토키로 변경
2003/09	상호를 유한회사 일본관광공사로 변경
2005/09	주식회사 일본관광공사로 조직변경
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2019년 05월 31일(단위 : 천원, 주)

(기준일 :	)

1994.03.17-

구(口)

60

542,910 542,910 1994.04.19유상증자(주주배정)

구(口)

100

542,910 542,910 2005.07.01유상증자(주주배정)

구(口)

240

542,910 542,910 2005.09.01-

보통주

-

- - 2006.12.21유상증자(주주배정)

보통주

1,000

542,910 542,910 2007.08.06-

보통주

160

542,910 542,910 2015.02.16주식배당

보통주

4,678,440

- - 2015.02.27유상증자(주주배정)

보통주

335,400

- 32,578 2017.10.01주식분할

보통주

20,061,600

- - 2018.03.29유상증자(주주배정)보통주9,928,517--

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| - |
| - |
| 주2) |
| - |
| - |
| 주3) |
| - |
| 주4) |
| - |

주1) 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정&cr주2) 유한회사에서 주식회사 로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경

주3) 주식무상배당(1주당 2,999주 배당)

주4) 2017년 8월 1 5일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정&cr * 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/ 엔을 적용하여 산정 하였으며, 엔화 기준은 하기표와 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

주식발행&cr(감소)일자	발행(감소)&cr형태	발행(감소)한 주식의 내용
종류	수량	주 당 액면가액	주 당 발행(감소)가액	비고
---	---	---	---	---	---	---
1994.03.17	설립	구(口)	60	50	50	-
1994.04.19	유상증자	구(口)	100	50	50	-
2005.07.01	유상증자	구(口)	240	50	50	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	-
2006.12.21	유상증자	보통주	1,000	50	50	-
2007.08.06	합병	보통주	160	50	50	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자	보통주	335,400	-	3.3	-
2017.10.01.	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	-
2018.03.29	유상증자	보통주	9,928,517		-	-
계			35,005,517	-	-	-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 05월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 05월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 배당에 관한 권리의 행사절차&cr

당사의 정관 제8조(주식배당을 받을 권리 등의 결정), 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금 혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일 전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다. 단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

(2) 배당 지급에 관한 사항&cr

당사의 정관 제8 조, 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

---7,96524,55914,91915,52924,55914,9193019792,9752,2805,0221,069---20.3620.457.16-----------------65200213------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제25기	제24기	제23기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 상기 최근 3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.&cr- 제25기(2018년 3월 1일~2019년 2월 28일) 평균환율 : 10.0383원/엔&cr- 제24기(2017년 3월 1일~2018년 2월 28일) 평균환율 : 10.0136원/엔&cr- 제23기(2016년 3월 1일~2017년 2월 28일) 평균환율 : 10.6528원/엔 &cr주2) 2017년 8월 1 5일 결정된 1:5 주식분할에 따라 주 당현금 배당금은 감소하였으나 배당총액은 증가하였습니다&cr주3) 전기와 전전기에는 연결대상 종속회사가 존재하지 않았으므로 연결재무제표와 별도재무제표의 수치가 동일합니다.

구분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제 25기	제 24기	제 23기
---	---	---	---	---
(연결)당기 순이익(천엔)		793,465	2,452,572	1,400,497
(별도)당기 순이익(천엔)		1,546,979	2,452,572	1,400,497
(연결)주당 당기순이익(엔)		30	98	279
현금배당금 총액(천엔)		210,033	501,540	100,308
현금배당성향(%)		20.36	20.45	7.16
주당 현금배당금(엔)	보통주	6	20	20

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

가. 일본 사후면세산업 개요&cr

당사는 방일관광객을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하는 바, 당사의 주요 목표시장은 방일관광객 대상의 쇼핑 시장입니다. 따라서, 거시적인 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 관광산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받는 특성이 있습니다.&cr

(1) 면세절차&cr

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의 경우 일반적으로 세금을 포함하여 구매 후 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 8%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나 그 한도를 1인당 최대 구매금액 100만원 이하, 1회 구매금액 20만원 미만으로 제한하고 있는 바, 여전히 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다.&cr

이 뿐만이 아니라 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우 출국 시 공항 등 출국장 인도장에서 면세품을 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 절차적인 편리함이 있습니다. 가격경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전(시내)면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.

(2) 사후면세점의 성장

&cr방일관광객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일관광객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며, 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다.

면세사업의 성장은 방일관광객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 관광객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가하고 있으며, 동반하여 쇼핑 산업 (Tax-Free 면세점) 이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있던 점포 그대로 면세점으로 등록이 가능하였던 바, 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr

1. 방일관광객 증가에 따른 tax-free 면세점 증가 추이.jpg 방일관광객 증가에 따른 Tax-Free 면세점 증가 추이

* Tax-Free점포수(개)는 본 관광청에서 2019년 4월 1일에 발표한 수치 기준입니다.&cr

(3) 방일관광객의 소비액 추이&cr

방일관광객 소비액은 방일관광객 수와 밀접한 관련이 있습니다. 실제로, 방일관광객이 급격하게 증가한 2013년 이후 방일관광객 소비액 추이는 입국자수 증가와 비례하여 유사하게 나타납니다.&cr

2. 2013~2019.06월까지 방일관광객 및 소비액 추이.jpg 2013~2019.06월까지 방일관광객 및 소비액 추이

방일관광객의 증가는 다음의 세 가지 요인에 의해 영향을 받는 것으로 파악되고 있습니다. &cr&cr첫 번째는 일본 정부의 정책적인 지원입니다. 일본정부는 현재 2020년 동경올림픽을목표로 각종 정책 등을 통하여 관광사업 활성화를 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr두 번째는 환율에 의한 영향입니다. 2011년 9월, 아베 내각이 출범하면서 실행한 아베노믹스의 효과로 엔화는 가치절하 국면으로 전환되었고, 이는 방일관광객의 증가에 영향을 미친 하나의 요인이 되었습니다. &cr

마지막으로 환경 ·정치 등 일시적 외부환경 요인입니다. 2015년 한국의 MERS 발발에 따라 동아시아 관광객이 한국을 피해 지리적으로 가까운 태국을 중심으로 한 동남아 및 일본으로 분산되었습니다. 또한 한-중 간 THAAD 배치에 대한 정치적 이슈로 인하여 중국 관광객의 한국 방문이 감소 추세인 바, 일-중 간 정치적 이슈가 발행할 경우에도 비슷한 상황이 전개될 수 있으며, 2016년에 발생한 큐슈 구마모토 지진으로 인해 방일관광객이 일시적으로 감소하기도 하였습니다.&cr&cr한편, 방일관광객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며, 2016년 2,400만명, 2017년 2,869만명, 2018년에는 3,119만명을 넘어서는 등 2012 ~ 2018년 간 연평균성장률 24.54%로 증가 추세를 보이고 있습니다.

[2012 ~ 2019.06월 방일관광객 수]
(단위: 명)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년 6월	CAGR (12~18년)
방일&cr관광객	8,358,105	10,363,904	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	16,633,600	24.54%

(출처: 일본관광청, JNTO(일본정부관광국), 당사 정리)

일 본관광청이 조 사한 바에 따르면, 2019년 1월부터 6월까지 일본을 방문한 여행객의 총소비액은 약 2조 4,326억엔 규모로 확인이 되었습니다. 방일관광객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 2019년 1월부터 6월 기 준, 전체 지출액의 약 35.2%(약 8,568억엔)를 차지하고 있습니다. &cr

[2019년 1월~6월 기준 일본 방문 여행객 항목별 소비액 현황]
(단위: 억엔)

구분	소비액	비중
쇼핑비	8,568	35.22%
숙박비	6,985	28.71%
식비	5,170	21.25%
교통비	2,382	9.79%
오락비	877	3.61%
기타	344	1.41%
계	24,326	100.00%

(출처: 일본관광청, 당사 정리)&cr&cr 또한, 방일관광객 1인당 쇼핑액은 방일관광객 수 증가와 마찬가지로 2012년부터 지속적으로 상승하여 2015년 기준 1인당 약 73,662엔을 기록하였습니다. 동 기간 중국관광객은 방일관광객 인당 소비액의 2배 이상의 금액을 소비하며, 총소비액의 상승을 견인하였습니다. 하지만 2016년 4월, 중국 정부의 해외소비 억제책(1인당 해외소비액 한도를 연 10만위안으로 제한하고 관세를 최고 60%까지 높인 중국의 바쿠가이 금지법), 즉 폭매금지령 또는 사치금지법이 2016년 4월8일부터 시행된 결과, 방일관광객 전체의 1인당 소비액이 약 59,323엔으로 약 20% 감소하였습니다. 그러나 1인당 소비액은 감소한 반면 전체 소비액은 2016년 3조 7,477억엔에서 약 18% 증가한 4조 4,161억엔(2017년)을 기록하며 성장세를 이어나가고 있습니다. 그러나 다음 해부터 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성 등의 우려가 확대됨에 따라, 당사와 관련이 깊은 2019년 1월부터 6월까지 의 방일외국인 여행소비액은 8,568억엔으로 전체 소비액중 35.2%로 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. &cr

3. 방일관광객 1인당 쇼핑 소비액 추이.jpg 방일관광객 1인당 쇼핑 소비액 추이

* 방일관광객 1인당 쇼핑 소비액 추이는 일본 관광청에서 3개월 마다 발표되므로 위 수치는 2019년 4월 ~ 6월 기준입니다.&cr

나. 산업의 특성&cr

(1) 한일 면세산업의 차이점

&cr면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분	면세범위 및 방식
Duty Free (사전면세점)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
Tax Free (사후면세점)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

당사가 영위하고 있는 면세사업은 사후면세점에 해당합니다. 사전면세점이 발달한 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 발달하였으며, 당사의 매장은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품과 소비세를 환급 받는 사후면세점에 해당합니다.

(2) 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유&cr

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적(전국 어느 면세점에서 구입하든 자신이 출국하는 공항에서 수령할 수 있는 한국과 달리, 일본은 동경 시내의 사전면세점에서 구매시 나리타/하네다 공항에서만 수령가능하고 여타 공항, 칸사이, 후쿠오카 공항 등에서는 수령불가)이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 사후면세점에서의 상품 선택지가 상대적으로 넓으며, 4) 상품을 구매하여 즉시 수령할 수 있으며, 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

(3) 한일 관세율 비교&cr&cr면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3-40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr

다. 시장현황 및 전망&cr

노무라 증권에 따르면, 2020년 방일관광객은 약 3,608만명이 될 것으로 추산하고 있습니다.

[방일관광객 수 전망]
(단위: 천명)

구분	2015	2016	2017	2018	2019(E)	2020(E)	2021(E)	2022(E)	2023(E)
한국	4,002	5,090	7,140	7,539	7,916	8,312	8,561	8,818	9,082
중국	4,994	6,373	7,356	8,380	9,050	9,955	10,254	10,767	11,305
대만	3,677	4,168	4,564	4,757	4,995	5,245	5,455	5,618	5,787
기타	7,064	8,408	9,631	10,515	11,397	12,567	13,124	13,708	14,312
합계	19,737	24,039	28,691	31,192	33,358	36,079	37,394	38,911	40,486

(출처: 노무라증권 2019.3.27 방일외국인수 예상 업데이트, 당사 정리)

(1) 일본 정부의 관광객 유치 정책&cr&cr일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일관광객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 2020년 도쿄올림픽 및 패럴림픽이 계획되어있는 바, 해당 시기까지 일본 정부가 목표로 하고 있는 방일관광객은 2020년 약 4,000만 명, 2030년 6,000만 명 입니다. &cr

4. 최근 10년 방일 외국인 수 추이.jpg 최근 10년 방일 외국인 수 추이

(출처: 일본관광청, JNTO(일본정부관광국), 당사 정리)

&cr일본 정부는 2020년 도쿄올림픽을 목표로 관광업에 대한 정책적 지원 등을 계획하고 있으며, 2020년 방일외국인 여행자 소비액이 8조엔까지 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

(출처: 일본관광청, 당사 정리)

(2) 일본 정부의 면세업 우호정책

&cr일본관광청에 따르면 방일관광객과 비례하여 증가하는 경향이 있는 총 소비액은 2013년 약 1조 4,167억엔에서 2016년 약 3조 7,476억엔으로 2배 이상 증가하였고 2018년에는 3,119만명이 넘는 방일관광객 이 일본을 방문하며 전년대비 대략 2.33% 증가한 4조 5,189억엔을 소비하였습니다. 또한, 2019년 1월부터 6월까지 약 1,663만명이 일본을 방문하며 전년대비 약 4.6% 신 장하고 있고 2019년 1월부터 6월까지의 소비액은 2조4,326억엔으로 전년 동기 대 비 8.3% 증가하며 여행 에 대한 소비 수요는 꾸준히 유지되고 있 습니다. 그 중 당사와 가장 관련이 깊은 쇼핑소비액은 숙박비를 6.5% 상회하며 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있는 지출 항목으로 자리매김하고 있습니다.&cr

5. 2011~2019.06월 방일관광객 소비액 추이.jpg 2011~2019.06월 방일관광객 소비액 추이

(출처: 일본관광청, JNTO(일본정부관광국), 당사 정리)

&cr 쇼핑 소비액 증가의 주요 원인으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다. 방일관광객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진 하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행될 것으로 확정되어 있으며, 이 경우 면세 상품의 가격경쟁력은 더욱 높아질 것으로 예상되는 바 외국인 관광객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모를 성장 시키는 촉진제 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. &cr

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014. 10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류의 (식품, 음료, 약품, 화장품 등) 면세 대상 추가 ㆍ면세 소비 확대 효과 기대
소비세 상승	2014. 4 / 2019. 10	ㆍ2014. 4: 소비세 5% → 8% 2019. 10: 소비세 8% → 10% &crㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

&cr 한편, 이러한 일본 관광청의 정책들을 근거로 2020년 방일관광객의 쇼핑소비액은 약 1조 8,233억엔의 시장이 형성될 것으로 당사는 예상하고 있습니다. &cr

[방일관광객 쇼핑 소비액 전망]
(단위: 억엔)

	2016년	2017년	2018년	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)	2023년(E)
전체소비액1)	37,476	44,162	45,189	48,329	52,271	54,176	56,374	58,655
쇼핑소비액2)	14,261	16,398	15,763	16,858	18,233	18,898	19,664	20,460

(출처: 일본관광청, 당사 정리)
주1) 2018년 소비액에 관광객 증가 예상치를 곱하여 계산
주2) 2018년 소비액 중 쇼핑 소비액 비율을 적용

라. 경쟁상황&cr

(1) 진입장벽&cr

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사 및 소비자에 대한 장악력이 수반되어야 하며, 해당 사업모델의 핵심 경쟁력은 다음과 같습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력	여행사 장악력
외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

마. 회사의 현황&cr

( 1) 당기의 사업경과

당사가 속한 소매 사업과 연관된 방일 외국인 수의 동향은 일본정부관광국(JNTO)에 따르면 동아시아시장을 중심으로 방일 여행 상품의 급증, 일본 국내 관광지의 혼잡 등 골든 위크의 영향을 받은 시장이 일부 존재했으나 신규 취항 및 증편 등으로 인한 항공 좌석 공급량의 증가와 지속적으로 이루어진 방일 여행 프로모션의 효과로 방일 외국인 수는 2019년 1월부터 6월 까지 1,663만명으로 전년 동월 대비 4.6% 증가하였습니다. 이 중 당사의 매출에서 비중이 높은 방일 중국인관광객의 경우, 2019년 6월까지 보았을 때 전년 동월 대비 11.7% 늘어난 453만명 을 기록하였습니다.

또한, 국토교통부가 발표하고 있는 "규슈 크루즈 리포트"에 따르면 당사의 주요 단체 고객인 규슈로 입항하는 크루즈 선의 2019년 3~5월 외국 선사 기항 횟수는 전년 대비 38회가 감소하였으며, 전체 기항 횟수는 전년 동기 대비 9.3% 감소하여 233회(외국 선사 187회, 일본 선사 46회)가 되었습니다. &cr 한편, 일본관광청이 발표하고 있는 2019년 1~6월 방일 외국인 여행 소비액을 보면 2조 4,326억엔, 방일외국인관광객 1인당 여행 지출 비용은 15만 7천엔으로 집계되었습니다. 당사와 관련이 깊은 쇼핑소비액은 8,568억엔으로 여행 전체 소비액에서 35.2% 비중을 차지하며 여전히 가장 큰 지출 항목입니다.

이러한 사업 환경속에서 당사의 주요 고객인 단체 관광객을 모객하기 위한 시책으로서, 크루즈 입항 횟수의 증가가 예상되는 오키나와현에서 신규 출점을 계획 중에 있고, 단체 관광객 수의 증가가 예상되는 지역을 엄선하여 지속적인 수요를 확보하고자 준비 중에 있습니다.&cr 이와 더불어 더욱 증가할 것으로 예상되는 개별 여행객에 대한 시책으로서는 DOTON PLAZA 오사카점에서 오리지날브랜드숍 "MoaMoro"를 오픈함으로써 인기가 높은 상품 구성을 도모하여 개별 여행객 모객에 힘쓰고 있습니다.

&cr 이러한 사항을 바탕으로 다음과 같이 핵심 사업의 육성을 목표로 하여 한국 국내의 사업 기반 강화를 도모하고자 합니다.

(2) 경쟁우위요소

(가) 점포기획&cr 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 큐슈, 오키나와 지역을 따라 컨셉이 다른 브랜드의 점포를 출점하여 고객의 구매활동을 촉진하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 니즈에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

(나) 마케팅&cr 당사의 주된 고객은 방일 단체관광객입니다. 당사는 26년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 확보하고 있기 때문에 당사 점포로 독점적 송객을 하기 위한 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

(다) 판매&cr당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일관광객들이 요구하는 최적의 상품 배치를 하여 판매하고 있습니다.

(3) 주요 거점&cr (가) 당사

본사	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
점포	동일본 지역 총괄부 - 6개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현) 서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(아이치현, 오사카부) 규슈 제1 지역 총괄부 - 5개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현) 규슈 제2 지역 총괄부 - 11개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 구마모토현, 가고시마현, 오키나와현)

주)규슈 제2지역 총괄부의 점포수는 고객 방문에 따라 오픈하는 임시 점포 4곳을 포함합니다.&cr &cr (나) 자회사

회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 시티플러스	본사(대한민국 인천광역시)
주식회사 케이티씨택스프리	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 탑시티면세점	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 디에프케이박스	본사(대한민국 서울특별시)

&cr(4) 당사의 향후 과제 &cr 일본 정부는 관광 선진국이라는 새로운 국가 건설을 위해 2020년에는 방일 관광객 수 4,000만명을 목표로 하여 적극적으로 시책을 강구하고 있고, 향후 방일 관광객 수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 일본 관광 업계는 중국 경제의 성장 둔화 등 경제 정세의 불투명성이 높으며 타 업종이나 글로벌 면세점의 참가, 기존 소매점의 면세 비즈니스의 강화로 인해 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. &cr 이러한 환경 속에 당사는 관광과 관련된 사업을 통해 당사와 관련된 모든 사람들과 연결고리를 만들어 내고 사람들에게 감동을 제공할 수 있는 상품과 서비스 창출을 하기 위해 다음과 같은 대응 방침으로 임하고자 합니다.&cr&cr가. 핵심 사업의 수요 다양화를 위한 대책 강화&cr 작년에 이어 구매자 수의 증가 및 구매 단가의 상승을 위한 대처 강화에 힘쓰겠습니다. &cr 구매자 수의 증가를 위한 대응으로서 당사가 아직 출점하지 않은 지역이나 기존에 위치한 점포와의 시너지효과가 전망되는 지역으로 출점해 가겠습니다. 구매 단가의 상승을 위한 대응으로서는 가족층, 젊은층, 그리고 재방문객이 선호하는 상품을 구성하여 PB상품을 더욱 강화해 갈 것입니다.&cr&cr나. 개별여행객 확대를 위한 활동 강화&cr 당사는 개별여행객을 타겟팅으로 한 DOTON PLAZA 오사카점을 오픈하여 개별여행객 유치에 힘써왔습니다. DOTON PLAZA 오사카점에서는 2019년 1월에 오리지날브랜드숍 "MoaMoro" 를 개장함으로써 방일관광객 사이에서 인기가 높은 상품(가방류, 편리용품, 여행용품, 문방용구)등을 판매하며 고객 수 증가 및 구매 단가 상승으로 이어질 수 있도록 대응을 강화하고 있습니다. 향후 이러한 개장 효과를 검증한 다음, 극대화로 이어질 수 있도록 대처해 나아가겠습니다.&cr

다. 한국 사업의 수입 확보를 위한 활동 강화

전기 말부터 반영된 한국 사업의 경우, 사업을 전개한 지 얼마 되지 않아 불투명한 상황에 있을 수 있겠으나 향후 지속적으로 수익을 기반으로 구축해 나가겠습니다.&cr

또한, 앞서 서술한 사항 외에도 관광 사업 분야의 비즈니스 전개에 대해 끊임없는 연구 활동을 통해 관광 산업 창조 기업 실현을 위한 수익 기반 확대에 임해 가겠습니다.

2. 주요 상품 등에 관한 사항

&cr 가. 주요 상품 등의 현황 &cr&cr [엔화 기준]

(단위: 천엔)

구분	주요 상표	제26기 1분기&cr2019.03~2019.05		제품설명
매출액	비중
---	---	---	---	---
식품	Mannindou, Kamehonke, &crDr.+BK Health Food를 포함한&cr Noguchi Collection	5,709,258	35.13%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있습니다.매출의 대부분은 당사의 PB상품인 ‘Noguchi Collection’등의 서플리먼트가 있습니다. &cr그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	-	2,318,220	14.27%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다. &cr현재 붐이 일고 있는 수소수 제조기와 세탁 볼 그리고 꾸준한 인기를 자랑하는 주방용품(식칼, 보온병, 가위 등)의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, Purelive	3,258,800	20.05%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB제품(기초화장품 등)들이 포함되어 있습니다. &cr취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	-	764,950	4.71%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다. &cr판매하는 품목 수는 의약품이 더 많으나, 매출 비중은 가격대가 높은 게르마늄팔찌 등이 더 높습니다.
귀금속	시티즌, 세이코, &cr카시오, 스와치	1,135,174	6.99%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어 있습니다. &cr또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 히타치	830,329	5.11%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.&cr 매출 비중은 파나소닉 등 인기가 있는 제조사의 전기밥솥, 면도기, 드라이기가 높습니다.
민예품 등	-	184,207	1.13%	민예품 등의 카테고리에는 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	2,049,979	12.61%	-
상품판매액 계	-	16,250,916	100.00%	-

&cr나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 &cr

당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. NB상품은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매희망가격과 시장에서의 판매가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하며, PB상품은 시장의 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금의 변동에 따라 이루어집니다.

&cr당사의 주요 제품의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 엔)

상품명	제26기 1분기&cr2019.03~2019.05	제25기&cr2018.03~2019.02	제24기&cr2017.03~2018.02
Kamehonke 낫또균 배양액	19,800	19,800	19,800
Mannindou DHA+EPA	19,800	19,800	19,800
Purelive 소프트에센스	18,800	18,800	18,800
4GF 크림	18,000	18,000	18,000
게르마늄 팔찌 골드	34,000	34,000	34,000

다. 주요 제품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도 간 당사의 상품과 관련하여 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

3. 주요 원재료

&cr 가. 주요 매입 현황&cr [엔화 기준]

(단위: 천엔, %)

품 목	구 분	제26기 1분기&cr2019.03~2019.05		제25기&cr2018.03~2019.02		제24기&cr2017.03~2018.02
금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---	---	---	---
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	723,420	15.0%	2,644,929	17.2%	2,510,845	16.6%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	901,550	18.6%	3,063,957	19.9%	3,273,109	21.7%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	679,266	14.0%	2,176,417	14.2%	2,875,426	19.1%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	304,235	6.3%	1,320,618	8.6%	1,473,451	9.8%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	444,269	9.2%	1,730,719	11.3%	1,879,782	12.5%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	767,099	15.9%	2,689,157	17.5%	2,647,154	17.6%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	1,016,265	21.0%	1,757,324	11.4%	409,561	2.7%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
국 내	4,836,104	100.0%	15,383,122	100.00%	15,069,328	100.0%

4. 영업설비에 관한 사항

가. 설비의 신설 및 매입계획 등

당사는 당사의 강점인 단체관광객 대상 사업에 개별여행 시장에 진입할 수 있는 점포 플랫폼인 DOTON PLAZA 오사카점을 성공적으로 안착시켰고 동일 사업모델을 동일본, 큐슈지역의 주요 여행지에 마련할 예정입니다.

&cr또한 당사는 서울 출점에 이어 제주도, 부산에의 출점을 검토하고 있습니다. 주요 거점에 출점을 통하여 중국-한국-일본을 잇는 크루즈 노선에 대한 장악력을 높이는 동시에 한국-일본 점포간 시너지를 기대하고 있습니다. 실제 출점은 시장 상황 등을 면밀히 살피어 시행할 예정입니다.&cr

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적 &cr&cr [엔화 기준]

(단위: 천엔)

품목		제26기 1분기&cr2019.03~2019.05	제25기&cr2018.03~2019.02	제24기&cr2017.03~2018.02
상품판매	수 출	-	-	-
내 수	16,250,916	50,476,953	52,256,004
합 계	16,250,916	50,476,953	52,256,004
부동산임대	수 출	-	-	-
내 수	271,901	1,010,759	704,983
합 계	271,901	1,010,759	704,983
리스	수 출	-	-	-
내 수	46,004	197,297	231,687
합 계	46,004	197,297	231,687
합계	수 출	-	-	-
내 수	16,568,820	51,685,009	53,192,674
합 계	16,568,820	51,685,009	53,192,674

나. 주요 매출처 현황 &cr&cr 당사는 방일 관광객을 중심으로 면세업을 영위 하고 있으며, 주요 고객은 방일 단체 관광객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr

6. 판매경로

가. 판매조직

13 - 당사 영업 조직도.jpg 　

나. 판매경로&cr&cr 당사의 경우 당사가 운영하는 점포에서 대부분의 매출이 이루어지고 있습니다. 점포 매출 이외에 부동산 매출 등이 발생하고 있으나 이는 매출액에서 차지하는 비중이 최근사업연도 기준 2% 미만 입니다.&cr

다. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성&cr&cr당사의 사업은 방일관광객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한 사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수적입니다.&cr

[당사 사업 구조도] 14 - 당사 사업 구조도.jpg 　

(2) 당사 점포의 특성&cr

당사는 여행사와의 긴밀한 협업을 기반으로 여행사가 주로 편성하는 골든루트 및 크루즈 관광객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다. 이는 다양해진 관광객의 소비욕구를 충족시키고, 여러 차례 쇼핑을 진행할 수 있도록 하기 위함 입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.

점포명	매장의 특성	매장 사진
JTC 면세점	ㆍ종합면세점 성격으로서, JTC의 기본 점포 형태 ㆍ최대한 다양한 형태의 제품을 취급	15 - jtc 면세점.jpg JTC 면세점
라쿠이치 &cr면세점	ㆍ상대적으로 고가 상품을 취급하는 매장 ㆍ고가 액세서리, 화장품, 해외 브랜드 등을 취급하며&cr매장 또한 고급스러운 분위기 연출	16 - 라쿠이치 면세점.jpg 라쿠이치 면세점
생활광장	ㆍ다양한 생활용품 위주 취급 ㆍ경제적, 합리적 소비성향을 가진 고객을 대응	17 - 생활광장.jpg 생활광장
AKA Jewelry, KOO SKIN	ㆍ귀금속, 화장품 전문점	18 - aka, koo skin.jpg AKA Jewelry & KOO SKIN
DOTON PLAZA	ㆍ개인, 단체 관광객을 타깃팅 하는 1800평 규모의 대형 복합 쇼핑몰	20dotoplaza02.jpg Doton Plaza Osaka

7. 시장위험과 위험관리 &cr

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대 해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계&cr

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험&cr

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권&cr

당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험&cr

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다

라. 시장위험&cr

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제 하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr

8. 경영상의 주요계약 등

가. 점포 관련 임대 계약

구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

&cr나. 여행사 관련 계약

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및 주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	주)	점포 소개 및 선전, 상품 판매촉진협력, 모객 및 점포내 안내

주) 계약기간은 1년이며 자동연장됨 &cr

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법	감독관청	규제 목적 및 내용
소비세법	국세청, 관할 세무서	목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등
약기법	도ㆍ시ㆍ구청	목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등
주세법	국세청, 관할 세무서	목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에

소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한

설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다.

구분	FY19 1분기 &cr2019.03 ~2019.05&cr (제26기)	FY18 1분기&cr 2018.03 ~2018.05&cr (제25기)	FY18 &cr 2018.03 ~2019.02&cr (제25기)	FY17&cr2017.03~2018.02&cr (제24기)
기초환율	10.0049	10.1927	10.1927	9.9938
기말환율	10.8582	9.9398	10.0762	9.9725
평균환율	10.3845	9.9548	10.0383	10.0136
최고환율	10.8859	10.3149	10.4636	10.4992
최저환율	10.0049	9.7138	9.7091	9.3862

주) 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)

원화 기준 정보 이용 시 유의사항
여기서 제공하는 원화 기준의 재무정보는 외화 기준의 재무정보의 참고 자료이기 때문에 환율의 적용 기준에 따라 다른 결과가 나올 가능성이 있습니다. 이용 시 참고하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도	종속회사명	연결에 포함된 &cr회사명	연결에 추가된 &cr회사명	연결에서 제외된 &cr회사명
FY16&cr 2016.03~2017.02&cr (제23기)	-	-	-	-
FY17&cr 2017.03~2018.02&cr (제24기)	-	-	-	-
FY18&cr 2018.03~2019.02&cr(제25기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스	(주) 케이박스&cr(주)시티플러스&cr(주)케이티씨택스프리&cr(주)탑시티면세점&cr(주)디에프케이박스	-

1. 요약재무정보

&cr 가. 요약연결재무제표

(단위 : JPY)

구분	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
[유동자산]	22,370,396,087	22,566,808,032	15,693,153,040
현금및현금성자산	8,453,941,363	10,227,135,573	5,256,906,554
매출채권	2,736,363,854	1,688,385,017	2,243,740,435
재고자산	6,297,502,218	6,415,108,631	5,856,649,506
기타 유동자산	4,882,588,652	4,236,178,810	2,335,856,545
[비유동자산]	36,700,183,951	13,157,771,220	8,222,300,780
유형자산	29,748,140,384	6,241,342,123	4,539,258,562
무형자산	1,141,405,343	1,265,266,764	66,414,764
기타 비유동자산	5,810,638,224	5,651,162,333	3,616,627,454
자산총계	59,070,580,038	35,724,579,251	23,915,453,820
[유동부채]	10,262,578,290	6,564,091,349	5,788,889,162
[비유동부채]	24,595,235,230	4,951,014,838	3,687,093,326
부채총계	34,857,813,520	11,515,106,187	9,475,982,488
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	631,410,000
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	553,410,000
기타자본구성요소	296,217,992	288,790,196	430,977,524
이익잉여금	13,839,025,423	13,350,262,919	12,823,673,808
기타포괄손익	(429,715,465)	(86,430)	-
비지배지분	875,238,770	938,506,581	-
자본총계	24,212,766,518	24,209,473,064	14,439,471,332
	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	16,568,820,348	51,685,008,988	53,192,674,259
영업이익	1,232,923,238	1,721,807,226	3,130,085,199
법인세차감전순이익	1,136,990,307	1,666,663,534	3,079,863,285
당기순이익	668,096,766	793,465,156	2,452,572,363
기본주당이익	20	30	98

(단위 : KRW)

구분	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
[유동자산]	242,902,234,792	227,387,671,092	156,499,968,691
현금및현금성자산	91,794,586,108	103,050,663,461	52,424,500,610
매출채권	29,711,986,000	17,012,505,108	22,375,701,488
재고자산	68,379,538,583	64,639,917,588	58,405,437,199
기타 유동자산	53,016,124,101	42,684,584,935	23,294,329,395
[비유동자산]	398,497,937,377	132,580,334,357	81,996,894,529
유형자산	323,011,257,918	62,889,011,500	45,267,756,010
무형자산	12,393,607,495	12,749,080,967	662,321,234
기타 비유동자산	63,093,071,964	56,942,241,890	36,066,817,285
자산총계	641,400,172,169	359,968,005,449	238,496,863,220
[유동부채]	111,433,127,588	66,141,097,251	57,729,697,168
[비유동부채]	267,059,983,174	49,887,415,711	36,769,538,194
부채총계	378,493,110,763	116,028,512,961	94,499,235,362
자본금	52,716,559,903	48,919,949,982	6,296,736,225
자본잉여금	51,869,620,303	48,134,006,382	5,518,881,225
기타자본구성요소	3,216,394,201	2,909,907,773	4,297,923,358
이익잉여금	150,266,905,848	134,519,919,224	127,884,087,050
기타포괄손익	(4,665,936,462)	(870,886)	-
비지배지분	9,503,517,612	9,456,580,011	-
자본총계	262,907,061,406	243,939,492,487	143,997,627,858
	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	172,058,914,904	518,829,625,724	532,650,162,960
영업이익	12,803,291,365	17,284,017,477	31,343,421,149
법인세차감전순이익	11,807,075,843	16,730,468,553	30,840,518,991
당기순이익	6,937,850,867	7,965,041,275	24,559,078,614
기본주당이익	207	301	981

* 한국채택국제회계기준 작성 기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 나. 요약재무제표&cr

(단위 : JPY)

구분	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
[유동자산]	19,329,728,424	18,969,706,874	15,693,153,040
현금및현금성자산	7,676,093,188	8,584,846,853	5,256,906,554
매출채권 및 기타유동채권	2,726,816,254	1,675,438,621	2,243,740,435
재고자산	5,645,997,994	5,784,321,721	5,856,649,506
기타 유동자산	3,280,820,988	2,925,099,679	2,335,856,545
[비유동자산]	35,721,570,700	15,050,661,854	8,222,300,780
유형자산	25,562,667,124	4,880,163,812	4,539,258,562
무형자산	48,107,234	52,065,617	66,414,764
기타 비유동자산	10,110,796,342	10,118,432,425	3,616,627,454
자산총계	55,051,299,124	34,020,368,728	23,915,453,820
[유동부채]	7,864,160,746	5,774,995,797	5,788,889,162
[비유동부채]	22,975,230,684	4,459,176,866	3,687,093,326
부채총계	30,839,391,430	10,234,172,663	9,475,982,488
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	631,410,000
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	553,410,000
기타자본구성요소	296,217,992	288,790,196	430,977,524
이익잉여금	14,283,689,904	13,865,406,071	12,823,673,808
자본총계	24,211,907,694	23,786,196,065	14,439,471,332
	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	14,528,451,451	49,192,196,674	53,192,674,259
영업이익	1,307,965,406	2,466,712,295	3,130,085,199
법인세차감전순이익	1,105,089,613	2,430,570,896	3,079,863,285
당기순이익	628,316,935	1,546,978,643	2,452,572,363
기본주당이익	18	46	98

(단위 : KRW)

구분	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
[유동자산]	209,886,057,173	191,142,560,404	156,499,968,691
현금및현금성자산	83,348,555,054	86,502,633,860	52,424,500,610
매출채권 및 기타유동채권	29,608,316,249	16,882,054,633	22,375,701,488
재고자산	61,305,375,418	58,283,982,525	58,405,437,199
기타 유동자산	35,623,810,452	29,473,889,386	23,294,329,395
[비유동자산]	387,871,958,975	151,653,478,973	81,996,894,529
유형자산	277,564,552,166	49,173,506,602	45,267,756,010
무형자산	522,357,968	524,623,570	662,321,234
기타 비유동자산	109,785,048,841	101,955,348,801	36,066,817,285
자산총계	597,758,016,148	342,796,039,377	238,496,863,220
[유동부채]	85,390,630,212	58,190,012,650	57,729,697,168
[비유동부채]	249,469,649,813	44,931,557,937	36,769,538,194
부채총계	334,860,280,025	103,121,570,587	94,499,235,362
자본금	52,716,559,903	48,919,949,982	6,296,736,225
자본잉여금	51,869,620,303	48,134,006,382	5,518,881,225
기타자본구성요소	3,216,394,201	2,909,907,773	4,297,923,358
이익잉여금	155,095,161,716	139,710,604,653	127,884,087,050
자본총계	262,897,736,123	239,674,468,790	143,997,627,858
	제26기 1분기&cr 2019.03~2019.05	제25기&cr 2018.03~2019.02	제24기&cr 2017.03~2018.02
매출액	150,870,704,093	493,806,027,873	532,650,162,960
영업이익	13,582,566,759	24,761,598,031	31,343,421,149
법인세차감전순이익	11,475,803,086	24,398,799,825	30,840,518,991
당기순이익	6,524,757,212	15,529,035,712	24,559,078,614
기본주당이익	186	457	979

* 한국채택국제회계기준 작성 기준에 따라 작성되었습니다.&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_26_01041828_jtc.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2019.05.31 현재
제 25 기말 2019.02.28 현재
(단위 : JPY)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
유동자산	22,370,396,087	22,566,808,032
현금및현금성자산	8,453,941,363	10,227,135,573
단기금융상품	409,713,723	646,585,223
매출채권 및 기타유동채권	2,801,280,169	1,755,349,025
매출채권	2,736,363,854	1,688,385,017
단기금융리스채권	64,916,315	66,964,008
기타유동금융자산	570,479,142	465,968,702
재고자산	6,297,502,218	6,415,108,631
기타유동자산	3,830,470,994	3,044,445,036
당기법인세자산	7,008,478	12,215,842
비유동자산	36,700,183,951	13,157,771,219
장기금융상품	493,476,755	531,022,115
장기매출채권 및 기타비유동채권	133,299,760	126,626,226
장기금융리스채권	133,299,760	126,626,226
기타비유동금융자산	4,713,880,318	4,635,874,892
기타비유동자산	173,223,140	162,920,693
유형자산	29,748,140,384	6,241,342,123
영업권 이외의 무형자산	1,141,405,343	1,265,266,764
기타무형자산	1,141,405,343	1,265,266,764
이연법인세자산	296,758,251	194,718,406
자산총계	59,070,580,038	35,724,579,251
부채
유동부채	10,262,578,290	6,564,091,349
매입채무 및 기타유동채무	1,605,727,263	1,302,733,773
리스채무	3,187,933,238
차입부채	1,891,953,573	1,961,716,472
사채	100,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	2,458,375,974	2,475,176,684
기타유동부채	469,926,738	311,450,620
당기법인세부채	548,661,504	413,013,800
비유동부채	24,595,235,230	4,951,014,838
리스채무	20,009,701,874
차입부채	3,370,194,642	3,679,183,316
장기매입채무 및 기타비유동채무	150,000,000	200,000,000
사채	150,000,000	200,000,000
순확정급여부채	595,660,321	592,234,249
충당부채	427,559,958	426,254,295
이연법인세부채	42,118,435	53,342,978
부채총계	34,857,813,520	11,515,106,187
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,337,527,748	23,270,966,483
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	296,217,992	288,790,196
이익잉여금(결손금)	13,839,025,423	13,350,262,919
기타포괄손익누계액	(429,715,465)	(86,430)
비지배지분	875,238,770	938,506,581
자본총계	24,212,766,518	24,209,473,064
자본과부채총계	59,070,580,038	35,724,579,251

(단위 : KRW)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
유동자산	242,902,234,792	227,387,671,092
현금및현금성자산	91,794,586,108	103,050,663,461
단기금융상품	4,448,753,547	6,515,122,024
매출채권 및 기타유동채권	30,416,860,331	17,687,247,846
매출채권	29,711,986,000	17,012,505,108
단기금융리스채권	704,874,332	674,742,737
기타유동금융자산	6,194,376,620	4,695,193,835
재고자산	68,379,538,583	64,639,917,588
기타유동자산	41,592,020,147	30,676,437,072
당기법인세자산	76,099,456	123,089,267
비유동자산	398,497,937,377	132,580,334,357
장기금융상품	5,358,269,301	5,350,685,035
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,447,395,454	1,275,911,178
장기금융리스채권	1,447,395,454	1,275,911,178
기타비유동금융자산	51,184,255,269	46,712,002,587
기타비유동자산	1,880,891,499	1,641,621,487
유형자산	323,011,257,918	62,889,011,500
영업권 이외의 무형자산	12,393,607,495	12,749,080,967
기타무형자산	12,393,607,495	12,749,080,967
이연법인세자산	3,222,260,441	1,962,021,603
자산총계	641,400,172,169	359,968,005,449
부채
유동부채	111,433,127,588	66,141,097,251
매입채무 및 기타유동채무	17,435,307,767	13,126,606,044
리스채무	34,615,216,685	-
차입부채	20,543,210,286	19,766,647,515
사채	1,085,820,000	1,007,620,000
기타유동금융부채	26,693,538,001	24,940,375,303
기타유동부채	5,102,558,507	3,138,238,737
당기법인세부채	5,957,476,343	4,161,609,652
비유동부채	267,059,983,174	49,887,415,711
리스채무	217,269,344,888	-
차입부채	36,594,247,462	37,072,186,929
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,628,730,000	2,015,240,000
사채	1,628,730,000	2,015,240,000
순확정급여부채	6,467,798,897	5,967,470,740
충당부채	4,642,531,536	4,295,023,527
이연법인세부채	457,330,391	537,494,515
부채총계	378,493,110,763	116,028,512,961
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	253,403,543,793	234,482,912,476
자본금	52,716,559,903	48,919,949,982
자본잉여금	51,869,620,303	48,134,006,382
기타자본구성요소	3,216,394,201	2,909,907,773
이익잉여금(결손금)	150,266,905,848	134,519,919,224
기타포괄손익누계액	(4,665,936,462)	(870,886)
비지배지분	9,503,517,612	9,456,580,011
자본총계	262,907,061,406	243,939,492,487
자본과부채총계	641,400,172,169	359,968,005,449

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지
제 25 기 1분기 2018.03.01 부터 2018.05.31 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	16,568,820,348	16,568,820,348	13,237,397,519	13,237,397,519
매출원가	5,026,900,510	5,026,900,510	3,999,996,975	3,999,996,975
매출총이익	11,541,919,838	11,541,919,838	9,237,400,544	9,237,400,544
판매비와관리비	10,304,232,646	10,304,232,646	8,394,912,456	8,394,912,456
기타영업수익	23,327,742	23,327,742	10,592,768	10,592,768
기타영업비용	28,091,696	28,091,696	18,014,028	18,014,028
영업이익(손실)	1,232,923,238	1,232,923,238	835,066,828	835,066,828
금융수익	34,246,190	34,246,190	40,717,267	40,717,267
금융원가	130,179,121	130,179,121	119,099,459	119,099,459
법인세비용차감전순이익(손실)	1,136,990,307	1,136,990,307	756,684,636	756,684,636
법인세비용	468,893,541	468,893,541	295,438,394	295,438,394
당기순이익(손실)	668,096,766	668,096,766	461,246,242	461,246,242
지배기업의 소유주지분	698,795,606	698,795,606	461,246,242	461,246,242
비지배주주지분	(30,698,840)	(30,698,840)
기타포괄손익	(462,198,006)	(462,198,006)	24,883,013	24,883,013
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(462,198,006)	(462,198,006)	24,883,013	24,883,013
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(462,198,006)	(462,198,006)	24,883,013	24,883,013
총포괄손익	205,898,760	205,898,760	486,129,255	486,129,255
지배기업소유주지분	269,166,571	269,166,571	486,129,255	486,129,255
비지배주주지분	(63,267,811)	(63,267,811)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	19.96	19.96	14.23	14.23
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	19.96	19.96	14.2	14.2

(단위 : KRW)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	172,058,914,904	172,058,914,904	131,775,644,822	131,775,644,822
매출원가	52,201,848,346	52,201,848,346	39,819,169,887	39,819,169,887
매출총이익	119,857,066,558	119,857,066,558	91,956,474,935	91,956,474,935
판매비와관리비	107,004,303,912	107,004,303,912	83,569,674,517	83,569,674,517
기타영업수익	242,246,937	242,246,937	105,448,887	105,448,887
기타영업비용	291,718,217	291,718,217	179,326,046	179,326,046
영업이익(손실)	12,803,291,365	12,803,291,365	8,312,923,259	8,312,923,259
금융수익	355,629,560	355,629,560	405,332,250	405,332,250
금융원가	1,351,845,082	1,351,845,082	1,185,611,294	1,185,611,294
법인세비용차감전순이익(손실)	11,807,075,843	11,807,075,843	7,532,644,214	7,532,644,214
법인세비용	4,869,224,977	4,869,224,977	2,941,030,125	2,941,030,125
당기순이익(손실)	6,937,850,867	6,937,850,867	4,591,614,090	4,591,614,090
지배기업의 소유주지분	7,256,642,971	7,256,642,971	4,591,614,090	4,591,614,090
비지배주주지분	(318,792,104)	(318,792,104)	-	-
기타포괄손익	(4,799,695,193)	(4,799,695,193)	247,705,418	247,705,418
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,799,695,193)	(4,799,695,193)	247,705,418	247,705,418
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(4,799,695,193)	(4,799,695,193)	247,705,418	247,705,418
총포괄손익	2,138,155,673	2,138,155,673	4,839,319,508	4,839,319,508
지배기업소유주지분	2,795,160,257	2,795,160,257	4,839,319,508	4,839,319,508
비지배주주지분	(657,004,583)	(657,004,583)	-	-
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	198	198	142	142
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	198	198	141	141

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지
제 25 기 1분기 2018.03.01 부터 2018.05.31 까지
(단위 : JPY)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.03.01 (기초자본)		631,410,000	553,410,000	430,977,524		12,823,673,808	14,439,471,332		14,439,471,332
총 포괄손익
당기순이익(손실)						461,246,242	461,246,242		461,246,242
해외사업환산손익					24,883,013		24,883,013		24,883,013
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	4,223,589,899	4,223,589,899	(169,921,748)			8,277,258,050		8,277,258,050
배당금의 지급					(501,540,000)	(501,540,000)		(501,540,000)
주식선택권의 부여			5,096,835			5,096,835		5,096,835
2018.05.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	266,152,611	24,883,013	12,783,380,050	22,706,415,472		22,706,415,472
2019.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	288,790,196	(86,430)	13,350,262,919	23,270,966,483	938,506,581	24,209,473,064
총 포괄손익
당기순이익(손실)						698,795,606	698,795,606	(30,698,840)	668,096,766
해외사업환산손익					(429,629,035)		(429,629,035)	(32,568,971)	(462,198,006)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자
배당금의 지급					(210,033,102)	(210,033,102)		(210,033,102)
주식선택권의 부여			7,427,796			7,427,796		7,427,796
2019.05.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	296,217,992	(429,715,465)	13,839,025,423	23,337,527,748	875,238,770	24,212,766,518

(단위 : KRW)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본&cr구성요소	기타포괄&cr손익누계액	이익잉여금	지배기업의 &cr소유주에게 &cr귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.03.01 (기초자본)		6,435,772,707	5,640,742,107	4,392,824,609	-	130,707,860,023	147,177,199,446	-	147,177,199,446
총 포괄손익
당기순이익(손실)		-	-	-	-	4,591,614,090	4,591,614,090	-	4,591,614,090
해외사업환산손익		-	-	-	247,705,418	-	247,705,418	-	247,705,418
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	42,044,992,727	42,044,992,727	(1,691,537,017)	-	-	82,398,448,436	-	82,398,448,436
배당금의 지급	-	-	-	-	(4,992,730,392)	(4,992,730,392)	-	(4,992,730,392)
주식선택권의 &cr부여	-	-	50,737,973	-	-	50,737,973	-	50,737,973
2018.05.31 (기말자본)		48,257,727,996	47,482,423,596	2,645,503,723	247,332,173	127,064,241,02	225,697,228,509	-	225,697,228,50
2019.03.01 (기초자본)		48,573,788,490	47,793,406,290	2,889,317,032	(864,724)	133,568,045,47	232,823,692,56	9,389,664,492	242,213,357,05
총 포괄손익
당기순이익(손실)		-	-	-	-	7,256,642,971	7,256,642,971	(318,792,104)	6,937,850,867
해외사업환산손익		-	-	-	(4,461,482,714)	-	(4,461,482,714)	(338,212,479)	(4,799,695,193)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-
배당금의 지급	-	-	-	-	(2,181,088,748)	(2,181,088,748)	-	(2,181,088,748)
주식선택권의 &cr부여	-	-	77,133,948	-	-	77,133,948	-	77,133,948
2019.05.31 (기말자본)		52,716,559,903	51,869,620,303	3,216,394,201	(4,665,936,462)	150,266,905,848	253,403,543,793	9,503,517,612	262,907,061,406

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지
제 25 기 1분기 2018.03.01 부터 2018.05.31 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름	421,129,652	180,571,418
당기순이익(손실)	668,096,766	461,246,242
당기순이익조정을 위한 가감	1,752,073,760	642,477,837
법인세비용	468,893,541	295,438,394
퇴직급여	23,224,563	18,466,501
급여	4,749,767	11,137,413
상여부채전입액	140,087,335	139,300,000
대손상각비 및 기타의대손상각비	16,323,055	17,738,340
재고자산평가손실	(1,570,731)	3,009,561
지급임차료	1,143,870	1,997,217
감가상각비	953,170,108	118,965,165
무형자산상각비	42,141,779	4,996,751
이자비용	64,969,848	5,319,461
유형자산처분손실		646,779
유형자산폐기손실	17,726,736	2,340,342
유형자산손상차손		14,059,109
보증금상각비		4,500
외화환산손실	34,682,072	8,331,860
주식보상비용(환입)	7,427,796	5,096,835
기타비용	901,921	18,343,052
이자수익	(14,755,117)	(2,674,025)
외화환산이익	(6,153,128)	(16,252,388)
제충당금환입	(889,655)	(3,755,000)
파생상품평가이익		(32,030)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,536,403,532)	(415,684,886)
매출채권의 감소(증가)	(1,069,783,573)	(483,833,886)
유동금융리스채권의 감소(증가)	293,039	9,561,662
재고자산의 감소(증가)	70,730,983	(95,360,380)
기타유동금융자산의 감소(증가)	(124,843,552)	(26,435,202)
기타유동자산의 감소(증가)	(879,683,437)	(212,815,690)
기타비유동자산의 감소(증가)		(1,510,294)
매입채무의 증가(감소)	325,768,610	400,452,009
기타유동금융부채의 증가(감소)	126,488,450	79,296,759
기타유동부채의 증가(감소)	34,875,293	(83,247,289)
충당부채의 감소	(1,249,345)
퇴직금의 지급	(19,000,000)	(1,792,575)
이자수취(영업)	19,124,033	653,682
이자지급(영업)	(43,281,094)	(5,112,255)
법인세납부(환급)	(438,480,281)	(503,009,202)
투자활동현금흐름	(745,695,989)	(1,636,660,108)
임차보증금의 감소	38,078,993	28,739,035
단기대여금의 감소		21,721,498
장기대여금의 감소	10,169,002
단기금융상품의 감소	178,502,124
유형자산의 처분	533,190	72,110
무형자산의 처분
임차보증금의 증가	(74,988,538)	(126,681,935)
단기대여금의 증가	(28,889,210)
장기대여금의 증가	(141,557,128)
장기금융상품의 증가	(110,775)	(110,775)
유형자산의 취득	(723,918,061)	(1,560,400,041)
무형자산의 취득	(3,515,586)
재무활동현금흐름	(1,375,427,947)	7,363,676,050
장기차입금의 증가	141,557,128
유상증자		8,277,258,050
단기차입금의 상환	(454,831,286)	(362,042,000)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
배당금지급	(210,033,102)	(501,540,000)
금융리스부채의 지급	(802,120,687)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	73,199,926	(32,800,172)
기초현금및현금성자산	10,227,135,573	5,256,906,554
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,626,794,358)	5,874,787,188
기말현금및현금성자산	8,453,941,363	11,197,294,086

(단위 : KRW)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름	4,373,220,871	1,797,552,352
당기순이익(손실)	6,937,850,867	4,591,614,090
당기순이익조정을 위한 가감	18,194,409,961	6,395,738,372
법인세비용	4,869,224,977	2,941,030,125
퇴직급여	241,175,474	183,830,324
급여	49,323,955	110,870,719
상여부채전입액	1,454,736,930	1,386,703,640
대손상각비 및 기타의대손상각비	169,506,765	176,581,627
재고자산평가손실	(16,311,256)	29,959,578
지급임차료	11,878,518	19,881,896
감가상각비	9,898,194,987	1,184,274,425
무형자산상각비	437,621,304	49,741,657
이자비용	674,679,387	52,954,170
유형자산처분손실	-	6,438,556
유형자산폐기손실	184,083,290	23,297,637
유형자산손상차손	-	139,955,618
보증금상각비	-	44,797
외화환산손실	360,155,977	82,942,000
주식보상비용(환입)	77,133,948	50,737,973
기타비용	9,365,999	182,601,414
이자수익	(153,224,512)	(26,619,384)
외화환산이익	(63,897,158)	(161,789,272)
제충당금환입	(9,238,622)	(37,380,274)
파생상품평가이익	-	(318,852)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(15,954,782,478)	(4,138,059,903)
매출채권의 감소(증가)	(11,109,167,514)	(4,816,469,568)
유동금융리스채권의 감소(증가)	3,043,063	95,184,433
재고자산의 감소(증가)	734,505,893	(949,293,511)
기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,296,437,866)	(263,157,149)
기타유동자산의 감소(증가)	(9,135,072,652)	(2,118,537,631)
기타비유동자산의 감소(증가)	-	(15,034,675)
매입채무의 증가(감소)	3,382,944,131	3,986,419,659
기타유동금융부채의 증가(감소)	1,313,519,309	789,383,376
기타유동부채의 증가(감소)	362,162,480	(828,710,113)
충당부채의 감소	(12,973,823)	-
퇴직금의 지급	(197,305,500)	(17,844,726)
이자수취(영업)	198,593,521	6,507,274
이자지급(영업)	(449,452,521)	(50,891,476)
법인세납부(환급)	(4,553,398,478)	(5,007,356,004)
투자활동현금흐름	(7,743,679,998)	(16,292,624,043)
임차보증금의 감소	395,431,303	286,091,346
단기대여금의 감소	-	216,233,168
장기대여금의 감소	105,600,001	-
단기금융상품의 감소	1,853,655,307	-
유형자산의 처분	5,536,912	717,841
무형자산의 처분	-	-
임차보증금의 증가	(778,718,473)	(1,261,093,327)
단기대여금의 증가	(300,000,001)	-
장기대여금의 증가	(1,469,999,996)	-
장기금융상품의 증가	(1,150,343)	(1,102,743)
유형자산의 취득	(7,517,527,104)	(15,533,470,328)
무형자산의 취득	(36,507,603)	-
재무활동현금흐름	(14,283,131,516)	73,303,922,343
장기차입금의 증가	1,469,999,996	-
유상증자	-	82,398,448,436
단기차입금의 상환	(4,723,195,489)	(3,604,055,702)
사채의 상환	(519,225,000)	(497,740,000)
배당금지급	(2,181,088,748)	(4,992,730,392)
금융리스부채의 지급	(8,329,622,274)	-
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	760,144,632	(326,519,152)
기초현금및현금성자산	106,203,689,358	52,331,453,364
현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,893,446,011)	58,482,331,499
기말현금및현금성자산	87,789,954,084	111,466,823,167

3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 2019년 5월 31일 현재
제 25 기 1분기 2018년 5월 31일 현재
주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요&cr(1) 지배기업의 개요 &cr주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr

(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말&cr지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	대한민국	51%	2월말
(주)시티플러스	대한민국	70%	2월말
(주)탑시티면세점	대한민국	70%	2월말
(주)디에프케이박스	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	2019-05-31	5,711,434	3,689,776	2,021,658	6,776	(163,266)
(주)케이티씨택스프리	2019-05-31	1,165,383	1,166,220	(837)	496,157	(57,675)
(주)시티플러스	2019-05-31	6,313,577	3,080,422	3,233,155	1,544,195	110,322
(주)탑시티면세점	2019-05-31	1,216,973	1,701,161	(484,188)	-	(84,987)
(주)디에프케이박스	2019-05-31	83,940	-	83,940	-	(6,092)

&cr 2. 재무제표 작성기준&cr연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr

연결실체의 요약 분기재무제표에는 IFRS 16호 '리스'가 처음 적용되었었며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(3) 추정과 판단&cr국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 IFRS 16호 '리스'의 최초적용과 관련한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2 019년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 금융상품&cr- 주석 35 : 주식선택권&cr &cr

3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr

(1) 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 3월 1일에 IFRS 16호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 IFRS 16호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr연결실체는 IFRS 16호 '리스'의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 3월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 IFRIC 04호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&crIFRS 16호 '리스'의 최초적용일(2019년 3월 1일)에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 IFRS 16호 '리스'를 적용하였으며, IAS 17호 '리스'와 IFRIC 04호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 IFRS 16호 '리스'에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 3월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr2) 리스이용자&cr연결실체는 점포, 기숙사 및 전산장비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채 항목에 포함하고 있습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	유형자산
---	---	---	---	---
건물	구축물	차량운반구	합 계
---	---	---	---	---
최초적용일&cr(2019년 3월 1일)	23,438,515	-	10,653	23,449,168
당분기말	23,043,285	2,726	13,644	23,059,655

&cr① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr② 경과규정&cr연결실체는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로측정하였습니다. &cr&cr또한, 연결실체는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 IFRS 16호'리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 &cr- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용&cr&cr3) 리스제공자&cr연결실체는 관광버스를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스 및 운용리스로분류하고 있으며, 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 IAS 17호'리스'에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. &cr&cr4) 재무제표에 미치는 영향&cr연결실체는 최초적용일(2019년 3월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
[재무상태표]
유형자산으로 표시한 사용권자산	23,449,168
리스부채	23,599,146

&cr종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 3월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 0.47~4.6%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
전기말(2019년 2월 28일) 운용리스 약정	25,304,340
리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(108,422)
- 소액 기초자산 리스	(2,820)
- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(105,601)
리스부채로 인식된 운용리스 약정	25,195,918
최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	(1,596,772)
최초적용일(2019년 3월 1일)의 리스부채	23,599,146

&cr당분기말 현재 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 23,059,655천엔과 리스부채 23,197,635천엔을 인식하였습니다.&cr&cr또한, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 연결실체는 해당 리스에 대하여 감가상각비 781,561천엔과 이자비용 54,961천엔을 인식하였습니다. &cr

4. 영업부문&cr연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

&cr각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr&cr 연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도ㆍ소매 및 온라인	16,250,916	12,899,013
부동산임대 및 리스	317,905	338,384
합 계	16,568,821	13,237,397

&cr5. 현금및현금성자산&cr당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	489,007	431,126
요구불예금	7,964,935	9,796,010
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	8,453,941	10,227,136

&cr6. 매출채권&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매출채권 - 특수관계자	-	-
매출채권 - 기타	2,943,223	1,882,626
차감 : 손실충당금	(206,859)	(194,241)
합 계	2,736,364	1,688,385

당분기 중 매출채권에 대하여 12,618천엔이 손상되었으며, 매출채권에 대한 손상차손과 환입은 판매비와관리비로 계상됩니다.&cr&cr7. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동	64,916	66,964
비유동	133,300	126,626
합 계	198,216	193,590

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 35,881천엔(전기말: 37,135천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 32에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

&cr8. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	6,414,543	(168,137)	6,246,406	6,536,796	(171,440)	6,365,356
저장품	45,049	-	45,049	49,753	-	49,753
미착품	6,048	-	6,048
합 계	6,465,640	(168,137)	6,297,503	6,586,549	(171,440)	6,415,109

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 118,950 천엔 및 105,060천엔 입니다. (주석 23참조)&cr&cr 또한, 당분기와 전분기 중 각각 3,303천엔 및 33,010천엔의 평가손실충당금 이 각각순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 환입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	1,101,160	-	-	1,101,160
건물	1,329,470	(77,517)	(8,928)	1,243,025
구축물	945,952	(299,389)	(121,486)	525,077
차량운반구	49,161	(29,223)	-	19,938
공기구비품	1,154,757	(527,969)	(150,165)	476,623
운용리스자산	1,480,731	(476,971)	-	1,003,760
기타유형자산	2,217,962	(492,362)	(66,057)	1,659,543
사용권자산	23,823,297	(763,642)	-	23,059,655
건설중인자산	911,566	-	(252,204)	659,361
합 계	33,014,056	(2,667,073)	(598,840)	29,748,143

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	1,138,579	-	-	1,138,579
건물	1,372,322	(69,944)	(8,928)	1,293,450
구축물	975,458	(287,290)	(128,416)	559,752
차량운반구	49,161	(26,978)	-	22,183
공기구비품	1,129,859	(499,951)	(153,165)	476,743
운용리스자산	1,399,132	(422,435)	-	976,697
기타유형자산	2,138,804	(452,084)	(66,057)	1,620,663
건설중인자산	425,053	-	(271,778)	153,275
합 계	8,628,368	(1,758,682)	(628,344)	6,241,342

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액&cr(*)	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	1,138,579	-	-	-	-	(37,420)	1,101,159
건물	1,293,450	6,590	(3,755)	(8,891)	-	(44,369)	1,243,025
구축물	559,752	15,889	(9,944)	(26,525)	-	(14,097)	525,075
차량운반구	22,183	-	-	(2,246)	-	-	19,937
공기구비품	476,743	39,048	(4,028)	(31,685)	-	(3,455)	476,623
운용리스자산	976,697	90,396	-	(59,667)	(3,665)	-	1,003,761
기타유형자산	1,620,663	72,691	(533)	(42,595)	9,317	-	1,659,543
사용권자산	-	606,527	-	(781,561)	23,353,517	(118,827)	23,059,656
건설중인자산	153,275	520,035	-	-	(655)	(13,293)	659,362
합 계	6,241,342	1,351,176	(18,260)	(953,170)	23,358,514	(231,461)	29,748,141

(*) 기타증(감)액에는 복구충당부채 증가액 9,317천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 3,655천엔 및 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 23,353,517천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	사업결합	기타증(감)액&cr(*)	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	288,349	852,306	-	-	-	-	-	(2,076)	1,138,579
건물	493,744	702,897	-	(32,537)	-	-	131,816	(2,470)	1,293,450
구축물	302,549	132,424	(5,441)	(63,154)	(96,602)	225,748	65,016	(788)	559,752
차량운반구	21,520	11,797	(2,387)	(8,747)	-	-	-	-	22,183
공기구비품	550,461	71,925	(3,000)	(121,220)	(45,929)	24,614	-	(108)	476,743
운용리스자산	949,132	298,391	(18,094)	(122,438)	-	-	(130,294)	-	976,697
기타유형자산	1,691,440	34,591	(3,686)	(145,946)	(13,183)	-	57,447	-	1,620,663
건설중인자산	242,064	426,141	-	-	(272,864)	-	(242,064)	(2)	153,275
합 계	4,539,259	2,530,472	(32,608)	(494,042)	(428,578)	250,362	(118,079)	(5,444)	6,241,342

(*) 복구충당부채 증감액 30,544천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 130,294천엔 및 기타비용대체액 18,329천엔이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 손상차손&cr 당사는 전기 중 라쿠이치쓰시마점의 사업 철수에 의하여 17,279천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr(4) 운용리스자산&cr연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr&cr (5) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,163백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다. &cr&cr(6) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,163백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다. &cr

10. 연결범위의 변동&cr&cr(1) 당분기중 연결범위의 변동은 없습니다.&cr &cr(2) 비지배지분&cr 당분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스	합 계
---	---	---	---
기초	74,792	536,424	597,814
비지배지분손익	(28,261)	(2,438)	(30,699)
해외사업환산손익	9	(32,578)	(32,569)
기말	516	874,723	875,239

11. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	163,471	(87,036)	76,435
수도시설이용권	340	(85)	255
영업권	873,269	-	873,269
기타의무형자산(*)	269,750	(78,303)	191,447
합 계	1,306,830	(165,424)	1,141,406

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	165,618	(82,222)	(1,900)	81,496
수도시설이용권	340	(80)	-	260
영업권	941,042	-	-	941,042
기타의무형자산(*)	290,686	(48,217)	-	242,469
합 계	1,397,686	(130,519)	(1,900)	1,265,267

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	상각비	기타증감액	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	81,496	3,516	(7,047)	655	(2,185)	76,435
수도시설이용권	260	-	(6)	-	-	254
영업권	941,042	-	-	-	(67,773)	873,269
기타의무형자산	242,468	-	(35,089)	-	(15,932)	191,447
합 계	1,265,266	3,516	(42,142)	655	(85,890)	1,141,405

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	사업결합	상각비	손상차손	외화환산	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	66,132	9,872	30,395	(22,877)	(1,907)	(119)	81,496
수도시설이용권	283	-	-	(23)	-	-	260
영업권	-	-	944,802	-	-	(3,760)	941,042
기타의무형자산	-	-	294,095	(50,658)	-	(969)	242,468
합 계	66,415	9,872	1,269,292	(73,558)	(1,907)	(4,848)	1,265,266

&cr(3) 상각&cr소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr

12. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
대여금 - 특수관계자	-	-
대여금 - 기타	98,630	90,063
차감 : 손실 충당금	(6,728)	(6,943)
미수금	575,673	478,814
차감 : 대손충당금	(117,151)	(112,160)
예치금	1,930	2,228
미수수익	18,125	13,967
소 계	570,479	465,969
비유동 :
대여금 - 특수관계자	-	-
대여금 - 기타	1,794,221	1,715,845
보증금	2,961,103	2,964,690
차감 : 대손충당금	(41,443)	(44,660)
소 계	4,713,880	4,635,875
합 계	5,284,359	5,101,844

13. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선급금	2,531,396	1,940,447
선급비용	330,378	349,807
미수소비세	968,697	754,191
소 계	3,830,471	3,044,445
비유동 :
선급비용	173,223	162,921
합 계	4,003,694	3,207,366

&cr&cr14. 장기금융상품&cr당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
정기예금 (*1)	485,206	522,862
저축성보험(*2)	8,271	8,160
합 계	493,477	531,022

(*1) 당기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 37 참조)&cr(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매입채무 - 특수관계자	-	-
매입채무 - 기타	1,605,727	1,302,734
매입채무 계	1,605,727	1,302,734
미지급금	1,736,207	1,716,151
미지급비용	380,604	456,625
예수보증금	341,565	302,401
기타금융부채 계	2,458,376	2,475,177
합 계	4,064,103	3,777,911

16. 사채 및 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
은행차입금	1,891,954	1,961,716
사채	100,000	100,000
소 계	1,991,954	2,061,716
비유동 :
은행차입금	3,001,809	3,408,248
기타차입금	368,385	270,935
사채	150,000	200,000
소 계	3,520,194	3,879,183
합 계	5,512,148	5,940,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금 및 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
리소나은행&cr후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	140,000	155,000
2023-12-25	운전자금	0.50%	280,000	295,000
미즈호은행&cr오이타지점	2019-06-25	운전자금	1.09%	5,000	10,000
2019-07-10	운전자금	0.70%	6,250	12,500
2020-01-31	운전자금	기준금리+0.45%	75,200	103,310
2021-09-28	운전자금	0.42%	233,344	258,343
2022-01-25	운전자금	0.26%	444,000	486,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	25,000	30,000
2020-12-29	운전자금	0.63%	140,000	160,000
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	464,228	530,894
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	158,000	158,000
상공조합중앙금고&cr오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	50,000	57,500
2021-09-30	설비자금	0.67%	250,000	275,000
서일본시티은행&cr본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	43,349	53,348
오이타은행&cr후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	단기 prime rate +1.30%	69,300	79,200
2023-12-25	운전자금	0.48%	458,330	483,332
이요은행&cr후쿠오카지점	2019-03-20	운전자금	0.75%	-	1,470
2020-07-20	운전자금	0.67%	23,180	28,190
2021-01-20	운전자금	0.60%	100,000	115,000
2021-09-20	운전자금	0.50%	466,656	516,657
2024-12-25	운전자금	0.48%	458,330	483,332
미쓰이스미토모은행&cr후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	458,335	483,334
치쿠호은행 &cr후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	275,000	290,000
하나은행	2019-10-07	운영자금	4.35%	92,096	99,243
2019-10-26	운영자금	3.80%	60,784	40,566
2019-10-08	운영자금	3.81%	25,285	99,244
2022-04-15	운영자금	1.73%	92,096	65,501
기타	2020-09-20	운전자금	3.00%	368,385	-
합 계				5,262,148	5,369,964
유동				1,891,954	1,961,716
비유동				3,370,195	3,408,248
합 계				5,262,148	5,369,964

(*1) 주석 16에서 설명하는 금리스왑에 의해 고정이자율을 지급하고 있습니다.&cr(*2) 신용보증기금에 의해 148,720천엔의 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.48%	250,000	300,000
합 계			250,000	300,000
유동			100,000	100,000
비유동			150,000	200,000
합 계			250,000	300,000

&cr (4) 당분 기말 현재 250,000 천엔(전기말 300,000천엔)의 사채가 미즈호은행 오이타지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 상환으로 구성되어 있습니다.&cr&cr17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선수금	127,277	89,063
선수수익	6,007	5,218
예수금	70,094	92,738
유급휴가부채	86,448	81,832
상여부채	180,100	42,600
합 계	469,926	311,451

&cr18. 충당부채&cr(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr (2) 당분기 중 9,317 천엔의 복구충당부채를 추가 설정하였으며, 또한 이자비용 발생으로 인하여 209천엔의 복구충당부채가 증가하였습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr (1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통주	보통주
---	---	---
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	35,005,517	35,005,517
자본금(*)	4,855,000	4,855,000

(*) 전기 중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 9,928,517주를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자본준비금	4,777,000	4,777,000

&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	50,453	43,025
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	296,218	288,790

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금 및 배당&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	18,798	21,212
미처분이익잉여금(*4)	13,286,077	12,794,901
합 계	13,839,025	13,350,263

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

&cr(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
보통주 결산배당&cr(주당배당금 : 당기 6 엔, 전기 20엔)	210,033	501,540

21. 주당이익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	698,796	461,246
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	32,405,278
기본주당이익(엔)	19.96	14.23

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 주, 일)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초유통보통주식수	35,005,517	25,077,000
신주발행	-	7,328,278
가중평균유통보통주식수	35,005,517	32,405,278

&cr (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당분기

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
보통주 기본분기순이익	698,796	461,246
보통주 희석분기순이익	698,796	461,246
가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,007,237	32,476,364
희석주당이익(엔)	19.96	14.20

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 주)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
가중평균유통보통주식수	35,005,517	32,405,278
주식선택권	1,720	71,086
가중평균유통보통주식수(희석)	35,007,237	32,476,364

&cr 당분기말 현재 주석 35에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. &cr

22. 매출 및 매출원가&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	16,250,916	12,899,013
부동산임대	271,901	278,886
리스	46,004	59,498
합 계	16,568,820	13,237,397
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)
한 시점에 인식하는 매출	16,250,916	12,899,013
기간에 걸쳐 인식하는 매출	271,901	278,886
리스 계약에 의한 수익(*2)
기간에 걸쳐 인식한 매출	46,004	59,498
합 계	16,568,820	13,237,397

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr &cr(2) 계약잔액&cr 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
---	---	---	---
수취채권	매출채권(*)	2,943,223	1,882,626
계약자산	-	-	-
계약부채	선수금	9,459	8,203
선수수익	6,007	5,218

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도매ㆍ소매 및 온라인	4,871,530	3,879,173
부동산임대	97,204	91,594
리스	58,167	29,230
합 계	5,026,901	3,999,997

23. 성격별비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
재고자산의 변동	118,950	(105,060)
재고자산의 매입	4,752,579	3,984,234
종업원급여	1,090,160	982,160
판매촉진비	7,378,557	6,282,854
임차료	137,938	441,631
감가상각비와 기타상각비	995,312	123,962
지급수수료	374,002	220,304
기타비용	483,635	464,825
합 계	15,331,133	12,394,910

24. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여및상여	919,229	840,436
퇴직급여	31,561	18,467
법정복리비	103,626	115,013
복리후생비	28,316	3,148
판매촉진비	7,378,557	6,282,854
광고선전비	21,681	20,725
임차료	137,938	441,631
수도광열비	33,356	33,043
통신비	13,011	9,199
여비교통비	24,595	19,764
소모품비	58,688	54,621
관리제비용	94,471	86,452
보험료	17,914	6,214
운임	5,992	9,671
지급수수료	374,002	220,304
세금과공과	80,324	87,514
감가상각비	895,003	89,735
무형자산상각비	42,142	4,997
대손상각비	11,982	-
주식보상비용	7,428	5,097
기타판매비와관리비	24,417	46,027
합 계	10,304,233	8,394,912

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여 및 상여	919,229	840,436
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	131,943	118,161
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	23,225	18,467
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,336	-
주식보상비용	7,428	5,097
합 계	1,090,160	982,161

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
순확정급여부채	595,660	592,234
기타부채(상여, 연차부채)	266,548	124,432
총 종업원급여부채	862,208	716,666
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채(자산)	862,208	716,666

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr&cr (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각각 23,225천엔 및 18,467천엔 입니다.&cr &cr (4) 당분기중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 8,336천엔입니다.&cr&cr (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 11,500 천엔과 1,793천엔 입니다. &cr&cr(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. &cr

26. 기타영업수익과 기타영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
제충당금환입	890	3,755
잡수익	22,438	6,838
기타영업수익 계	23,328	10,593
유형자산처분손실	-	647
유형자산폐기손실	17,727	2,340
유형자산손상차손	-	14,059
기부금	1,064	160
기타의대손상각비	4,341	-
잡손실 및 기타	4,960	808
기타영업비용 계	28,092	18,014

&cr27. 법인세비용&cr 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 41.24% , 39.04% 입니다.

28. 금융수익 및 금융원가&cr당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
이자수익	14,755	2,674
외환차익	13,338	21,759
외화환산이익	6,153	16,252
파생상품평가이익	-	32
금융수익 계	34,246	40,717
이자비용	64,970	5,319
외환차손	30,527	105,448
외화환산손실	34,682	8,332
금융원가 계	130,179	119,099

29. 자본관리&cr연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	34,857,814	11,244,171
자본총계	24,212,767	24,209,473
부채비율(%)	143.96	46.45

30. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

(단위: 천엔)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
약정액	실행액	약정액	실행액
---	---	---	---	---	---
당좌차월	오이타은행	400,000	-	400,000	-
미즈호은행	300,000	-	300,000	-
미쓰이스미토모은행	300,000	-	300,000	-
일반자금대출 등	하나은행	187,217	156,014	318,811	304,554
수입신용장	하나은행	USD 300,000	USD 250,000	USD 250,000	-
신용보증기금	하나은행	201,420	167,850	-	-

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
단기금융상품	-	-	409,714	409,714
매출채권	-	-	2,736,364	2,736,364
금융리스채권	-	-	198,216	198,216
기타금융자산	-	-	5,284,359	5,284,359
장기금융상품	-	-	493,477	493,477
합 계	-	-	9,122,130	9,122,130
[금융부채]
매입채무	-	-	1,605,727	1,605,727
차입부채	-	-	5,262,148	5,262,148
사채	-	-	250,000	250,000
기타금융부채	-	-	2,458,376	2,458,376
합 계	-	-	9,576,251	9,576,251

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
단기금융상품	-	-	646,585	646,585
매출채권	-	-	1,688,385	1,688,385
금융리스채권	-	-	193,590	193,590
기타금융자산	-	-	5,101,844	5,101,844
장기금융상품	-	-	531,022	531,022
합 계	-	-	8,161,426	8,161,426
[금융부채]
매입채무	-	-	1,302,734	1,302,734
차입부채	-	-	5,640,899	5,640,899
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	2,475,177	2,475,177
합 계	-	-	9,718,810	9,718,810

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr&cr③ 가치평가기법&cr당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없었습니다.&cr

(2) 신용위험&crIFRS 9호에 의해 측정한 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품에 대한 손실충당금과 관련된 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	4%	3,009,610	111,438	2,898,172	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	59%	88,924	52,516	36,408	채무불이행
365일 이상 연체	100%	78,787	78,787	-	채무불이행
합 계		3,177,321	242,741	2,934,580

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	1,881,975	-	1,881,975	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	231,376	231,376	-	채무불이행
합 계		2,113,351	231,376	1,881,975

&cr② 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	0%	14,682,935	41,443	14,641,492	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	100%	3,353	3,353	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	121,116	121,116	-	채무불이행
합 계		14,807,404	165,912	14,641,492

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	15,499,847	-	15,499,847	해당하지 않음
7%	620,274	44,660	575,614	해당함
100%	112,161	112,161	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	6,942	6,942	-	채무불이행
합 계		16,239,224	163,763	16,075,461

&cr ③ 당 분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

&cr32. 운용리스&cr(1) 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다. &cr&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액&cr당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차량운반구
운용리스료수익	43,290	55,519
감가상각비	38,845	29,230

33. 특수관계자&cr

(1) 전기말 대비 중요한 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.&cr

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

&cr(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.&cr&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.&cr

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr&cr34. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차입금 및 사채의 유동성대체	451,078	299,905
사용권자산과 리스부채의 최초 인식	23,449,168	-
리스부채의 유동성 대체	3,187,933	-

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
부여일	2017년 6월 16일	2018년 6월 16일	201 8 년 7월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr2021년 6월 16일 경과후 1/3&cr2022년 6월 16일 경과후 1/3&cr행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr행사가능
소멸일	2022년 5월 24일	2023년 6월 15일	2023년 7월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3 년	3 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr (2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 7,428천엔(전분기 5,097천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr &cr(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
기초수량	142,500	87,500	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(4,000)	-
기말수량	142,500	83,500	5,000

36. 우발사항 &cr&cr(1) 연결실체는 인천국제공항 제1터미널에서 2015년부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있으며, 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다.

&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, USD)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
약정액	실행액	약정액	실행액
---	---	---	---	---	---
당좌차월	오이타은행	400,000	-	400,000	-
미즈호은행	300,000	-	300,000	-
미쓰이스미토모은행	300,000	-	300,000	-
리소나은행	300,000	-	300,000	-
일반자금대출 등	하나은행	187,217	156,014	318,811	304,554
수입신용장	하나은행	USD 300,000	USD 250,000	USD 250,000	-
신용보증기금	하나은행	201,420	167,850	-	-

&cr (3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
금융기관 등	제공처	보증금액		비고
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
서울보증보험	인천국제공항공사	1,312,731	1,414,610	임대보증금 보증
엘지생활건강	41,443	44,660	물품대금보증
신용보증기금	하나은행	101,114	148,270	관광진흥개발자금대출

&cr (4) 연결실체는 대여금 등의 채권과 관련하여 (주)케이티씨제주의 제주도 소재 토지 및 건물(채권최고액 5,940백만원)에 근저당을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 ㈜케이티씨제주에 대한 채권과 관련하여 (주)케이티씨제주의 제주도 소재 토지 및 건물(채권최고액 1,500백만원)에 근저당을 설정하고 있으며, 동 부동산의 임의 매각을 제한하기 위하여 6,000백만원의 근저당을 설정하고 있습니다. &cr&cr(5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,163백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다. &cr

37. 사 용제한 예금&cr &cr당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구분	금융기관	당분기말	전기말	사용 제한 내용
단기금융상품	하나은행	18,654	20,102	질권설정
단기금융상품	광주은행	308,173	326,483	질권설정
소 계		326,827	346,585
장기금융상품	하나은행	425,343	458,353	질권설정
장기금융상품	광주은행	59,863	64,508
소 계		485,206	522,861
합 계		812,033	869,446

&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2019.05.31 현재
제 25 기말 2019.02.28 현재
(단위 : JPY)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
유동자산	19,329,728,424	18,969,706,874
현금및현금성자산	7,676,093,188	8,584,846,853
단기금융상품		300,000,000
매출채권 및 기타유동채권	2,791,732,569	1,742,402,629
매출채권	2,726,816,254	1,675,438,621
단기금융리스채권	64,916,315	66,964,008
기타유동금융자산	384,104,880	273,465,440
재고자산	5,645,997,994	5,784,321,721
기타유동자산	2,831,799,793	2,284,670,231
비유동자산	35,721,570,700	15,050,661,854
장기금융상품	8,271,200	8,160,425
장기매출채권 및 기타비유동채권	133,299,760	126,626,226
장기금융리스채권	133,299,760	126,626,226
기타비유동금융자산	7,051,003,891	7,180,196,263
종속기업투자주식	2,470,128,373	2,469,397,403
기타비유동자산	151,334,867	139,333,702
유형자산	25,562,667,124	4,880,163,812
영업권 이외의 무형자산	48,107,234	52,065,617
기타무형자산	48,107,234	52,065,617
이연법인세자산	296,758,251	194,718,406
자산총계	55,051,299,124	34,020,368,728
부채
유동부채	7,864,160,746	5,774,995,797
매입채무 및 기타유동채무	1,405,436,165	1,098,374,515
리스채무	1,509,685,646
차입부채	1,690,762,000	1,731,592,000
사채	100,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	2,209,506,794	2,190,873,914
기타유동부채	400,108,637	241,141,568
당기법인세부채	548,661,504	413,013,800
비유동부채	22,975,230,684	4,459,176,866
리스채무	18,959,474,362
차입부채	2,932,740,000	3,333,818,000
장기매입채무 및 기타비유동채무	150,000,000	200,000,000
순확정급여부채	583,812,822	583,542,165
충당부채	349,203,500	341,816,701
부채총계	30,839,391,430	10,234,172,663
자본
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	296,217,992	288,790,196
이익잉여금(결손금)	14,283,689,904	13,865,406,071
자본총계	24,211,907,694	23,786,196,065
자본과부채총계	55,051,299,124	34,020,368,728

(단위 : KRW)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
유동자산	209,886,057,173	191,142,560,404
현금및현금성자산	83,348,555,054	86,502,633,860
단기금융상품	-	3,022,860,000
매출채권 및 기타유동채권	30,313,190,581	17,556,797,370
매출채권	29,608,316,249	16,882,054,633
단기금융리스채권	704,874,332	674,742,737
기타유동금융자산	4,170,687,608	2,755,492,467
재고자산	61,305,375,418	58,283,982,525
기타유동자산	30,748,248,512	23,020,794,182
비유동자산	387,871,958,975	151,653,478,973
장기금융상품	89,810,344	82,226,074
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,447,395,454	1,275,911,178
장기금융리스채권	1,447,395,454	1,275,911,178
기타비유동금융자산	76,561,210,449	72,349,093,585
종속기업투자주식	26,821,147,900	24,882,142,112
기타비유동자산	1,643,224,253	1,403,954,248
유형자산	277,564,552,166	49,173,506,602
영업권 이외의 무형자산	522,357,968	524,623,570
기타무형자산	522,357,968	524,623,570
이연법인세자산	3,222,260,441	1,962,021,603
자산총계	597,758,016,148	342,796,039,377
부채
유동부채	85,390,630,212	58,190,012,650
매입채무 및 기타유동채무	15,260,506,967	11,067,441,288
리스채무	16,392,468,681	-
차입부채	18,358,631,948	17,447,867,310
사채	1,085,820,000	1,007,620,000
기타유동금융부채	23,991,266,671	22,075,683,732
기타유동부채	4,344,459,602	2,429,790,667
당기법인세부채	5,957,476,343	4,161,609,652
비유동부채	249,469,649,813	44,931,557,937
리스채무	205,865,764,517	-
차입부채	31,844,277,468	33,592,216,932
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,628,730,000	2,015,240,000
순확정급여부채	6,339,156,384	5,879,887,563
충당부채	3,791,721,444	3,444,213,443
부채총계	334,860,280,025	103,121,570,587
자본
자본금	52,716,559,903	48,919,949,982
자본잉여금	51,869,620,303	48,134,006,382
기타자본구성요소	3,216,394,201	2,909,907,773
이익잉여금(결손금)	155,095,161,716	139,710,604,653
자본총계	262,897,736,123	239,674,468,790
자본과부채총계	597,758,016,148	342,796,039,377

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지
제 25 기 1분기 2018.03.01 부터 2018.05.31 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	14,528,451,451	14,528,451,451	13,237,401,521	13,237,401,521
매출원가	4,244,100,335	4,244,100,335	3,999,996,975	3,999,996,975
매출총이익	10,284,351,116	10,284,351,116	9,237,404,546	9,237,404,546
판매비와관리비	8,975,530,172	8,975,530,172	8,376,462,187	8,376,462,187
기타영업수익	21,609,535	21,609,535	10,592,768	10,592,768
기타영업비용	22,465,073	22,465,073	18,014,028	18,014,028
영업이익(손실)	1,307,965,406	1,307,965,406	853,521,099	853,521,099
금융수익	28,414,984	28,414,984	41,356,955	41,356,955
금융원가	231,290,777	231,290,777	116,976,963	116,976,963
법인세비용차감전순이익(손실)	1,105,089,613	1,105,089,613	777,901,091	777,901,091
법인세비용	476,772,678	476,772,678	295,438,394	295,438,394
당기순이익(손실)	628,316,935	628,316,935	482,462,697	482,462,697
기타포괄손익
총포괄손익	628,316,935	628,316,935	482,462,697	482,462,697
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	17.95	17.95	14.89	14.89
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	17.95	17.95	14.86	14.86

(단위 : KRW)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	150,870,704,093	150,870,704,093	131,775,684,661	131,775,684,661
매출원가	44,072,859,929	44,072,859,929	39,819,169,887	39,819,169,887
매출총이익	106,797,844,164	106,797,844,164	91,956,514,775	91,956,514,775
판매비와관리비	93,206,393,071	93,206,393,071	83,386,005,779	83,386,005,779
기타영업수익	224,404,216	224,404,216	105,448,887	105,448,887
기타영업비용	233,288,551	233,288,551	179,326,046	179,326,046
영업이익(손실)	13,582,566,759	13,582,566,759	8,496,631,836	8,496,631,836
금융수익	295,075,401	295,075,401	411,700,216	411,700,216
금융원가	2,401,839,074	2,401,839,074	1,164,482,271	1,164,482,271
법인세비용차감전순이익(손실)	11,475,803,086	11,475,803,086	7,743,849,781	7,743,849,781
법인세비용	4,951,045,875	4,951,045,875	2,941,030,125	2,941,030,125
당기순이익(손실)	6,524,757,212	6,524,757,212	4,802,819,656	4,802,819,656
기타포괄손익	-	-	-	-
총포괄손익	6,524,757,212	6,524,757,212	4,802,819,656	4,802,819,656
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	186	186	148	148
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	186	186	148	148

자본변동표
제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지
제 25 기 1분기 2018.03.01 부터 2018.05.31 까지
(단위 : JPY)

		자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.03.01 (기초자본)		631,410,000	553,410,000	430,977,524	12,823,673,808	14,439,471,332
당기순이익(손실)					482,462,697	482,462,697
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	4,223,589,899	4,223,589,899	(169,921,748)		8,277,258,050
배당금의 지급				(501,540,000)	(501,540,000)
주식매수선택권			5,096,835		5,096,835
주식선택권의 부여
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여
2018.05.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	266,152,611	12,804,596,505	22,702,748,914
2019.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	288,790,196	13,865,406,071	23,786,196,065
당기순이익(손실)					628,316,935	628,316,935
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자
배당금의 지급				(210,033,102)	(210,033,102)
주식매수선택권
주식선택권의 부여			6,696,826		6,696,826
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			730,970		730,970
2019.05.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	296,217,992	14,283,689,904	24,211,907,694

&cr

(단위 : KRW)

		자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.03.01 (기초자본)		6,435,772,707	5,640,742,107	4,392,824,609	130,707,860,023	147,177,199,446
당기순이익(손실)		-	-	-	4,802,819,656	4,802,819,656
자본에 직접 반영된&cr소유주와의 거래	유상증자	42,044,992,727	42,044,992,727	(1,691,537,017)	-	82,398,448,436
배당금의 지급	-	-	-	(4,992,730,392)	(4,992,730,392)
주식매수선택권	-	-	50,737,973	-	50,737,973
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	-	-	-
2018.05.31 (기말자본)		48,257,727,996	47,482,423,596	2,645,503,723	127,275,128,340	225,660,783,655
2019.03.01 (기초자본)		48,573,788,490	47,793,406,290	2,889,317,032	138,722,001,200	237,978,513,011
당기순이익(손실)		-	-	-	6,524,757,212	6,524,757,212
자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래	유상증자	-	-	-	-	-
배당금의 지급	-	-	-	(2,181,088,748)	(2,181,088,748)
주식매수선택권	-	-	-	-	-
주식선택권의 부여	-	-	69,543,190	-	69,543,190
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	7,590,758	-	7,590,758
2019.05.31 (기말자본)		52,716,559,903	51,869,620,303	3,216,394,201	155,095,161,716	262,897,736,123

현금흐름표
제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지
제 25 기 1분기 2018.03.01 부터 2018.05.31 까지
(단위 : JPY)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름	281,707,086	387,661,684
당기순이익(손실)	628,316,935	482,462,697
당기순이익조정을 위한 가감	1,382,933,685	638,386,095
법인세비용	476,772,678	295,438,394
퇴직급여	19,270,657	18,466,501
급여	4,650,025	11,137,413
상여부채전입액	140,087,335	139,300,000
대손상각비 및 기타의대손상각비	15,706,060	17,738,340
재고자산평가손실	(1,570,731)	3,009,561
지급임차료	1,143,870	1,997,217
감가상각비	516,504,435	117,635,607
무형자산상각비	4,758,383	4,996,751
이자비용	29,820,794	5,321,058
유형자산손상차손		14,059,109
유형자산처분손실		646,779
유형자산폐기손실	17,726,736	2,340,342
보증금상각비		4,500
외화환산손실	172,216,790	6,207,767
기타비용		18,343,052
주식보상비용(환입)	6,696,826	5,096,835
이자수익	(15,481,304)	(3,313,713)
외화환산이익	(4,479,214)	(16,252,388)
제충당금환입	(889,655)	(3,755,000)
파생상품평가이익		(32,030)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,283,540,089)	(225,719,333)
매출채권의 감소(증가)	(1,063,996,086)	(483,833,886)
유동금융리스채권의 감소(증가)	293,039	9,561,662
재고자산의 감소(증가)	139,894,458	(95,360,380)
기타유동금융자산의 감소(증가)	(105,263,330)	(26,435,202)
기타유동자산의 감소(증가)	(558,144,494)	(22,850,137)
기타비유동자산의 감소(증가)		(1,510,294)
매입채무의 증가(감소)	307,061,650	400,452,009
기타유동금융부채의 증가(감소)	2,634,310	(83,247,289)
기타유동부채의 증가(감소)	14,229,709	79,296,759
퇴직금의 지급	(19,000,000)	(1,792,575)
충당부채의 감소	(1,249,345)
이자수취(영업)	2,533,752	653,682
이자지급(영업)	(5,372,378)	(5,112,255)
법인세납부(환급)	(443,164,819)	(503,009,202)
투자활동현금흐름	(93,761,520)	(2,383,203,384)
임차보증금의 감소	37,294,073	28,739,035
단기대여금의 감소		21,721,498
유형자산의 처분	533,190	72,110
단기금융상품의 감소	300,000,000
임차보증금의 증가	(55,001,399)	(126,681,935)
장기대여금의 증가		(1,025,000,000)
장기금융상품의 증가	(110,775)	(110,775)
유형자산의 취득	(375,676,609)	(401,641,978)
무형자산의 취득	(800,000)
종속회사주식의 취득		(880,301,339)
재무활동현금흐름	(1,076,961,655)	7,363,676,050
유상증자		8,277,258,050
단기차입금의 상환	(441,908,000)	(362,042,000)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
리스부채의 상환	(375,020,553)
배당금지급	(210,033,102)	(501,540,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,737,576	(10,060,177)
기초현금및현금성자산	8,584,846,853	5,256,906,554
현금및현금성자산의순증가(감소)	(869,278,513)	5,358,074,173
기말현금및현금성자산	7,676,093,188	10,635,101,081

(단위 : KRW)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름	2,925,387,235	3,859,094,532
당기순이익(손실)	6,524,757,212	4,802,819,656
당기순이익조정을 위한 가감	14,361,074,852	6,355,005,899
법인세비용	4,951,045,875	2,941,030,125
퇴직급여	200,116,138	183,830,324
급여	48,288,185	110,870,719
상여부채전입액	1,454,736,930	1,386,703,640
대손상각비 및 기타의대손상각비	163,099,580	176,581,627
재고자산평가손실	(16,311,256)	29,959,578
지급임차료	11,878,518	19,881,896
감가상각비	5,363,640,305	1,171,038,941
무형자산상각비	49,413,428	49,741,657
이자비용	309,674,035	52,970,068
유형자산손상차손	-	139,955,618
유형자산처분손실	-	6,438,556
유형자산폐기손실	184,083,290	23,297,637
보증금상각비	-	44,797
외화환산손실	1,788,385,256	61,797,079
기타비용	-	182,601,414
주식보상비용(환입)	69,543,190	50,737,973
이자수익	(160,765,601)	(32,987,350)
외화환산이익	(46,514,398)	(161,789,272)
제충당금환입	(9,238,622)	(37,380,274)
파생상품평가이익	-	(318,852)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,328,922,054)	(2,246,990,816)
매출채권의 감소(증가)	(11,049,067,355)	(4,816,469,568)
유동금융리스채권의 감소(증가)	3,043,063	95,184,433
재고자산의 감소(증가)	1,452,733,999	(949,293,511)
기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,093,107,050)	(263,157,149)
기타유동자산의 감소(증가)	(5,796,051,498)	(227,468,544)
기타비유동자산의 감소(증가)	-	(15,034,675)
매입채무의 증가(감소)	3,188,681,704	3,986,419,659
기타유동금융부채의 증가(감소)	27,355,992	(828,710,113)
기타유동부채의 증가(감소)	147,768,413	789,383,376
퇴직금의 지급	(197,305,500)	(17,844,726)
충당부채의 감소	(12,973,823)	-
이자수취(영업)	26,311,748	6,507,274
이자지급(영업)	(55,789,459)	(50,891,476)
법인세납부(환급)	(4,602,045,063)	(5,007,356,004)
투자활동현금흐름	(973,666,504)	(23,724,313,047)
임차보증금의 감소	387,280,301	286,091,346
단기대여금의 감소	-	216,233,168
유형자산의 처분	5,536,912	717,841
단기금융상품의 감소	3,115,350,000	-
임차보증금의 증가	(571,162,028)	(1,261,093,327)
장기대여금의 증가	-	(10,203,670,000)
장기금융상품의 증가	(1,150,343)	(1,102,743)
유형자산의 취득	(3,901,213,746)	(3,998,265,563)
무형자산의 취득	(8,307,600)	-
종속회사주식의 취득	-	(8,763,223,769)
재무활동현금흐름	(11,183,708,306)	73,303,922,343
유상증자	-	82,398,448,436
단기차입금의 상환	(4,588,993,626)	(3,604,055,702)
사채의 상환	(519,225,000)	(497,740,000)
리스부채의 상환	(3,894,400,933)	-
배당금지급	(2,181,088,748)	(4,992,730,392)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	204,964,858	(100,147,050)
기초현금및현금성자산	89,149,342,145	52,331,453,364
현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,027,022,718)	53,338,556,777
기말현금및현금성자산	79,712,389,711	105,870,304,241

5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 2019년 5월 31일 현재
제 25 기 1분기 2018년 5월 31일 현재
주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요&cr 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr &cr 2. 재무제표 작성기준&cr당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr&cr 당사의 요약 분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr당사의 요약 분기재무제표에는 IFRS 16호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 IFRS 16호 '리스'의 최초적용과 관련한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2 019년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 31 : 금융상품&cr- 주석 35 : 주식선택권&cr &cr

3. 유의적인 회계정책&cr당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr (1) 회계정책의 변경&cr 당사는 2019년 3월 1일에 IFRS 16호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. &cr&cr기업회계기준서 IFRS 16호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr당사는 IFRS 16호 '리스'의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 3월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 IFRIC 04호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&crIFRS 16호 '리스'의 최초적용일(2019년 3월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 IFRS 16호 '리스'를 적용하였으며, IAS 17호 '리스'와 IFRIC 04호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 IFRS 16호 '리스'에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 3월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr2) 리스이용자&cr당사는 점포, 기숙사 및 전산장비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. IFRS 16호 '리스'에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채 항목에 포함하고 있습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	부동산
---	---
최초적용일(2019년 3월 1일)	20,227,330
당분기말	20,454,709

&cr① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr② 경과규정&cr당사는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로측정하였습니다. &cr&cr또한, 당사는 종전에 IAS 17호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 IFRS 16호'리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 &cr- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용&cr&cr3) 리스제공자&cr당사는 관광버스를 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 금융리스 및 운용리스로 분류하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 IAS 17호'리스'에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 3월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. &cr&cr4) 재무제표에 미치는 영향&cr당사는 최초적용일(2019년 3월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
[재무상태표]
유형자산으로 표시한 사용권자산	20,227,330
리스부채	20,227,330

&cr종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 3월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 0.47%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 3월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천엔)
구 분	최초적용일(2019년 3월 1일)
---	---
전기말(2019년 2월 28일) 운용리스 약정	21,781,152
리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(108,422)
- 소액 기초자산 리스	(2,820)
- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(105,601)
리스부채로 인식된 운용리스 약정	21,672,730
최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	(1,445,400)
최초적용일(2019년 3월 1일)의 리스부채	20,227,330

&cr당분기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로20,454,709천엔과 리스부채 20,469,160천엔을 인식하였습니다.&cr&cr또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 370,822천엔과 이자비용 24,240천엔 을 인식하였습니다. &cr

4. 영업부문&cr당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도ㆍ소매 및 온라인 매출	14,210,527	12,899,013
부동산임대 및 리스 매출	317,924	338,388
합 계	14,528,451	13,237,401

&cr각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr&cr 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금	489,007	411,764
요구불예금	7,187,087	8,173,083
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	7,676,093	8,584,847

&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr6. 매출채권&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매출채권 - 특수관계자	-	-
매출채권 - 기타	2,933,676	1,869,680
차감 : 손실충당금	(206,859)	(194,241)
합 계	2,726,816	1,675,439

당분기 중 매출채 권 1 2,618천 엔 이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다.&cr &cr7. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동	64,916	66,964
비유동	133,300	126,626
합 계	198,216	193,590

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 35,881천엔(전기말: 37,135천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 32에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

&cr8. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	5,746,761	(145,811)	5,600,950	5,881,951	(147,382)	5,734,569
저장품	45,049	-	45,049	49,753	-	49,753
합 계	5,791,810	(145,811)	5,645,999	5,931,704	(147,382)	5,784,322

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 133,620천엔 및 43,013천엔 입니다. (주석 24참조)&cr&cr 또한, 당분기와 전분기 중 각각 1,571 천엔 및 19,477천엔의 평가손실충당금 이 각각순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 환입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	619,001	-	-	619,001
건물	744,491	(61,765)	(8,928)	673,798
구축물	506,760	(129,711)	(32,198)	344,851
차량운반구	49,161	(29,223)	-	19,938
공기구비품	1,034,697	(504,513)	(111,499)	418,685
운용리스자산	1,480,731	(476,971)	-	1,003,760
기타유형자산	2,217,962	(492,362)	(66,057)	1,659,543
사용권자산	20,825,532	(370,822)	-	20,454,710
건설중인자산	368,383	-	-	368,383
합 계	27,846,718	(2,065,367)	(218,682)	25,562,669

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	619,001	-	-	619,001
건물	741,867	(56,910)	(8,928)	676,029
구축물	518,520	(123,281)	(32,198)	363,041
차량운반구	49,161	(26,978)	-	22,183
공기구비품	1,040,064	(478,615)	(111,499)	449,950
운용리스자산	1,399,132	(422,435)	-	976,697
기타유형자산	2,138,804	(452,084)	(66,057)	1,620,663
건설중인자산	152,600	-	-	152,600
합 계	6,659,149	(1,560,303)	(218,682)	4,880,164

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액&cr(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	619,001	-	-	-	-	619,001
건물	676,030	6,589	(3,755)	(5,067)	-	673,797
구축물	363,041	-	(9,944)	(8,246)	-	344,851
차량운반구	22,184	-	-	(2,246)	-	19,938
공기구비품	449,949	624	(4,028)	(27,861)	-	418,684
운용리스자산	976,696	90,396	-	(59,667)	(3,665)	1,003,760
기타유형자산	1,620,663	72,691	(533)	(42,595)	9,317	1,659,543
사용권자산	-	598,202	-	(370,822)	20,227,330	20,454,710
건설중인자산	152,600	215,782	-	-	-	368,382
합 계	4,880,164	984,284	(18,260)	(516,504)	20,232,982	25,562,666

(*) 기타증(감)액에는 복구충당부채 증가액 9,317천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 3,665천엔 및 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 20,227천엔이 포함되어 있습니다. &cr

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	288,349	330,652	-	-	-	-	619,001
건물	493,744	69,920	-	(19,451)	-	131,816	676,029
구축물	302,549	29,386	(657)	(33,253)	-	65,016	363,041
차량운반구	21,520	11,797	(2,387)	(8,747)	-	-	22,183
공기구비품	550,461	24,747	(3,000)	(118,162)	(4,096)	-	449,950
운용리스자산	949,132	298,391	(18,094)	(122,438)	-	(130,294)	976,697
기타유형자산	1,691,440	34,591	(3,686)	(145,946)	(13,183)	57,447	1,620,663
건설중인자산	242,064	152,600	-	-	-	(242,064)	152,600
합 계	4,539,259	952,084	(27,824)	(447,997)	(17,279)	(118,079)	4,880,164

(*) 복구충당부채 증감액 30,544천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 130,294천엔 및 기타비용대체액 18,329천엔이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 손상차손 &cr당사는 전기 중 라쿠이치쓰시마점의 사업 철수에 의하여 17,279천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr(4) 운용리스자산&cr당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr&cr (5) 당사가 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다. &cr &cr10. 종속기업투자주식&cr (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
종속기업	구분	소재지	장부금액	지배지분율	연차결산월	업종
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	종속기업	대한민국	2,470,128	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	종속기업의 종속기업	대한민국	-	51%	2월말
(주)시티플러스	종속기업의 종속기업	대한민국	-	70%	2월말
(주)탑시티면세점	종속기업의 종속기업	대한민국	-	70%	2월말
(주)디에프케이박스	종속기업의 종속기업	대한민국	-	70%	2월말

&cr (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
(주)케이박스	2019-05-31	5,711,434	3,689,776	2,021,658	6,776	(163,266)
(주)케이티씨택스프리	2019-05-31	1,165,383	1,166,220	(837)	496,157	(57,675)
(주)시티플러스	2019-05-31	6,313,577	3,080,422	3,233,155	1,544,195	110,322
(주)탑시티면세점	2019-05-31	1,216,973	1,701,161	(484,188)	-	(84,987)
(주)디에프케이박스	2019-05-31	83,940	-	83,940	-	(6,092)

11. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	134,656	(86,803)	47,853
수도시설이용권	340	(86)	254
합 계	134,996	(86,889)	48,107

&cr② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
소프트웨어	133,856	(82,050)	51,806
수도시설이용권	340	(80)	260
합 계	134,196	(82,130)	52,066

&cr(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	51,806	800	(4,753)	47,853
수도시설이용권	260	-	(6)	254
합 계	52,066	800	(4,759)	48,107

&cr

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr 자본적지출	상각비	기말장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	66,132	5,385	(19,711)	51,806
수도시설이용권	283	-	(23)	260
합 계	66,415	5,385	(19,734)	52,066

&cr(3) 상각&cr소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr

12. 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
특수관계자 대여금	-	-
기타 대여금	81,131	81,131
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	422,159	306,231
차감 : 대손충당금	(117,151)	(112,160)
예치금	1,930	2,228
소 계	384,105	273,465
비유동 :
특수관계자 대여금	3,563,000	3,711,000
기타 대여금	1,320,257	1,340,505
보증금	2,167,747	2,128,691
소 계	7,051,004	7,180,196
합 계	7,435,109	7,453,661

13. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선급금	1,784,391	1,417,432
선급비용	250,764	255,811
미수소비세	796,645	611,427
소 계	2,831,800	2,284,670
비유동 :
선급비용	151,335	139,334
합 계	2,983,135	2,424,004

&cr14. 장기금융상품&cr당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. &cr

15. 매입채무 및 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
매입채무 - 특수관계자	-	-
매입채무 - 기타	1,405,436	1,098,375
매입채무 계	1,405,436	1,098,375
미지급금	1,649,659	1,675,703
미지급비용	218,283	212,770
예수보증금	341,565	302,401
기타유동금융부채 계	2,209,507	2,190,874
합 계	3,614,943	3,289,249

16. 사채 및 차입부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
은행차입금	1,690,762	1,731,592
사채	100,000	100,000
소 계	1,790,762	1,831,592
비유동 :
은행차입금	2,932,740	3,333,818
사채	150,000	200,000
소 계	3,082,740	3,533,818
합 계	4,873,502	5,365,410

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
리소나은행&cr후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	140,000	155,000
2023-12-25	운전자금	0.50%	280,000	295,000
미즈호은행&cr오이타지점	2019-06-25	운전자금	1.09%	5,000	10,000
2019-07-10	운전자금	0.70%	6,250	12,500
2020-01-31	운전자금	기준금리+0.45%	75,200	103,310
2021-09-28	운전자금	0.42%	233,344	258,343
2022-01-25	운전자금	0.26%	444,000	486,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	25,000	30,000
2020-12-29	운전자금	0.63%	140,000	160,000
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	464,228	530,894
2021-09-30	건설협력금	기준금리+0.25%	158,000	158,000
상공조합중앙금고&cr오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	50,000	57,500
2021-09-30	설비자금	0.67%	250,000	275,000
서일본시티은행&cr본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	43,349	53,348
오이타은행&cr후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	단기 prime rate +1.30%	69,300	79,200
2023-12-25	운전자금	0.48%	458,330	483,332
이요은행&cr후쿠오카지점	2019-03-20	운전자금	0.75%	-	1,470
2020-07-20	운전자금	0.67%	23,180	28,190
2021-01-20	운전자금	0.60%	100,000	115,000
2021-09-20	운전자금	0.50%	466,656	516,657
2024-12-25	운전자금	0.48%	458,330	483,332
미쓰이스미토모은행&cr후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	458,335	483,334
치쿠호은행 &cr후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	275,000	290,000
합 계				4,623,502	5,065,410
유동				1,690,762	1,731,592
비유동				2,932,740	3,333,818
합 계				4,623,502	5,065,410

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.48%	250,000	300,000
합 계			250,000	300,000
유동			100,000	100,000
비유동			150,000	200,000
합 계			250,000	300,000

&cr (4) 당분 기말 현재 250,000 천엔의 사채가 미즈호은행 오이타지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.

&cr17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유동 :
선수금	81,186	39,396
예수금	63,934	88,907
유급휴가부채	74,889	70,239
상여부채	180,100	42,600
합 계	400,109	241,142

18. 충당부채&cr(1) 당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr (2) 당분기 중 9,317 천엔의 복구충당부채를 추가 설정하였으며, 또한 이자비용 발생으로 인하여 209 천엔 의 복구충당부채가 증가하였습니다.

&cr19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
보통주	보통주
---	---	---
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	35,005,517	35,005,517
자본금(*)	4,855,000	4,855,000

(*) 전기 중 대한민국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행으로 9,928,517주를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	50,453	43,025
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	296,218	288,790

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금 및 배당&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	18,798	21,212
미처분이익잉여금(*4)	13,730,742	13,310,044
합 계	14,283,690	13,865,406

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

&cr(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
보통주 결산배당&cr(주당배당금 : 당기 6 엔 , 전기 20엔)	210,033	501,540

21. 주당이익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
보통주 분기순이익	628,317	482,463
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	32,405,278
기본주당이익(엔)	17.95	14.89

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 주, 일)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초유통보통주식수	35,005,517	25,077,000
신주발행	-	7,328,278
가중평균유통보통주식수	35,005,517	32,405,278

&cr (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
보통주 기본분기순이익	628,317	482,462
보통주 희석분기순이익	628,317	482,462
가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,007,237	32,476,364
희석주당이익(엔)	17.95	14.86

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
가중평균유통보통주식수	35,005,517	32,405,278
주식선택권	1,720	71,086
가중평균유통보통주식수(희석)	35,007,237	32,476,364

&cr 당분기말 현재 주석 35에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.&cr

22. 매출 및 매출원가&cr(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	14,210,527	12,899,013
부동산임대	271,920	278,890
리스	46,004	59,498
합 계	14,528,451	13,237,401
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)
한 시점에 인식하는 매출	14,210,527	12,899,013
기간에 걸쳐 인식하는 매출	271,920	278,890
리스 계약에 의한 수익(*2)
기간에 걸쳐 인식하는 매출	46,004	59,498
합 계	14,528,451	13,237,401

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr &cr(2) 계약잔액&cr 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
---	---	---	---
수취채권	매출채권	2,933,676	1,869,680
계약자산	-	-	-
계약부채	선수금	9,459	8,203

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
도매ㆍ소매 및 온라인	4,088,730	3,879,173
부동산임대	97,204	91,594
리스	58,167	29,230
합 계	4,244,101	3,999,997

&cr23. 성격별비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
재고자산의 변동	133,620	(105,060)
재고자산의 매입	3,955,110	3,984,234
종업원급여	893,682	982,132
판매촉진비	7,015,349	6,283,882
임차료	60,423	440,951
감가상각비와 기타상각비	521,263	122,632
지급수수료	205,573	203,895
기타비용	434,611	463,794
합 계	13,219,631	12,376,460

&cr

24. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여및상여	761,628	840,436
퇴직급여	19,271	18,467
법정복리비	103,626	115,013
복리후생비	2,460	3,120
판매촉진비	7,015,349	6,282,854
광고선전비	20,519	20,725
임차료	60,423	440,951
수도광열비	29,872	33,043
통신비	10,479	9,199
여비교통비	23,054	19,763
소모품비	44,601	54,621
관리제비용	91,690	86,452
보험료	7,770	6,214
운임	5,892	9,670
지급수수료	205,573	203,895
세금과공과	73,065	87,514
감가상각비	458,337	88,406
무형자산상각비	4,758	4,997
대손상각비	11,365	-
주식보상비용	6,697	5,097
기타판매비와관리비	19,100	46,026
합 계	8,975,529	8,376,463

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여 및 상여	761,628	840,436
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	106,087	118,132
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	19,271	18,467
주식보상비용	6,697	5,097
합 계	893,682	982,132

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
순확정급여부채	583,813	583,542
기타부채(상여, 연차부채)	254,989	112,839
총 종업원급여부채	838,802	696,381
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	838,802	696,381

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr&cr (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각 각 19,271 천 엔 및 18,467천엔 입니다.&cr &cr(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각 각 11,500 천엔 과 8,615천엔 입니다. &cr&cr(5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
제충당금환입	890	3,755
잡수익	20,720	6,838
기타영업수익 계	21,610	10,593
유형자산처분손실	-	647
유형자산폐기손실	17,727	2,340
유형자산손상차손	-	14,059
기부금	5	160
기타의대손상각비	4,341	-
잡손실 및 기타	392	808
기타영업비용 계	22,465	18,014

&cr27. 법인세비용&cr 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 43.14 % , 37.98% 입니다.

28. 금융수익 및 금융원가&cr당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
이자수익	15,481	3,314
외환차익	8,454	21,759
외화환산이익	4,479	16,252
파생상품평가이익	-	32
금융수익 계	28,414	41,357
이자비용	29,821	5,321
외환차손	29,253	105,448
외화환산손실	172,217	6,208
금융원가 계	231,291	116,977

29. 자본관리&cr당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
부채총계	30,839,391	10,234,173
자본총계	24,211,908	23,786,196
부채비율(%)	127.37	43.03

30. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

(단위: 천엔)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
약정액	실행액	약정액	실행액
---	---	---	---	---	---
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	400,000	-
미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
리소나은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
합 계		1,300,000	-	1,300,000	-

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	2,726,816	2,726,816
금융리스채권	-	-	198,216	198,216
기타금융자산	-	-	7,435,109	7,435,109
장기금융상품	-	-	8,271	8,271
합 계	-	-	10,368,412	10,368,412
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	1,405,436	1,405,436
차입부채	-	-	4,623,502	4,623,502
사채	-	-	250,000	250,000
기타금융부채	-	-	2,209,507	2,209,507
합 계	-	-	8,488,445	8,488,445

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄손익-&cr공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	300,000	300,000
매출채권	-	-	1,675,439	1,675,439
금융리스채권	-	-	193,590	193,590
기타금융자산	-	-	7,453,661	7,453,661
장기금융상품	-	-	8,160	8,160
합 계	-	-	9,630,850	9,630,850
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	1,098,375	1,098,375
차입부채	-	-	5,065,410	5,065,410
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	2,190,874	2,190,874
합 계	-	-	8,654,659	8,654,659

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr&cr③ 가치평가기법&cr당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채는 없 습니다.

(2) 신용위험&cr① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	4%	3,000,062	111,438	2,888,624	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	59%	88,924	52,516	36,408	채무불이행
365일 이상 연체	100%	78,787	78,787	-	채무불이행
합 계		3,167,773	242,741	2,925,032

&cr2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	1,869,029	-	1,869,029	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	231,376	231,376	-	채무불이행
합 계		2,100,405	231,376	1,869,029

&cr② 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 365일 미만 연체	-	15,119,473	-	15,119,473	해당하지 않음
365일 이상 연체	100%	121,116	121,116	-	채무불이행
합 계		15,240,589	121,116	15,119,473

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 &cr유의적인 증가
---	---	---	---	---	---
미연체 및 180일 미만 연체	-	15,934,904	-	15,934,904	해당하지 않음
100%	112,160	112,160	-	채무불이행
365일 이상 연체	100%	3,965	3,965	-	채무불이행
합 계		16,051,029	116,125	15,934,904

&cr③ 당 분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

&cr32. 운용리스&cr(1) 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr당사는 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다. &cr&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액&cr당분기와 전분기 중 차량운반구 및 투자부동산으로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차량운반구
운용리스료수익	43,290	55,519
감가상각비	38,845	29,230

33. 특수관계자&cr(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명	업종	변동사유
종속기업	(주)케이박스	소매업	신규설립
(주)케이박스의 종속기업	(주)케이티씨택스프리	제3자배정 유상증자 참여
(주)시티플러스	구주취득
(주)시티플러스의&cr종속기업	(주)탑시티면세점	구주취득

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	기타수익	기타비용
---	---	---	---
종속기업	(주)케이박스	12,543	417
종속기업	(주)탑시티면세점	155	-

② 전분기

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	기타
---	---	---
종속기업	(주)케이박스	593

&cr(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	기업명	당분기말			전기말
대여금	미수금	보증금	대여금	미수금	보증금
종속기업	(주)케이박스	3,563,000	41,761	-	3,711,000	31,394	68

&cr(4) 당분기 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr(5) 당분기 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr&cr34. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
차입금 및 사채의 유동성대체	451,078	299,905
사용권자산과 리스부채의 최초 인식	20,227,330	-
리스부채의 유동성 대체	1,509,686	-

35. 주식선택권

(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
부여일	2017년 06월 16일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2022년 05월 24일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3.0 년	3.0 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr (2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 6,697 천엔(전분기 5,097천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 731 천엔은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr &cr(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
---	---	---	---
기초수량	142,500	87,500	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(4,000)	-
기말수량	142,500	83,500	5,000
당사 임직원에게 부여된 수량	137,500	74,000	-
종속기업 임직원에게 부여된 수량	5,000	9,500	5,000

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 05월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)JTC회사채사모2016년 09월 28일5,4290.02-2021년 09월 28일주)-5,4290.02---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 당사는 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있습니다.

* 2019년 5월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.8582원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.&cr

(기준일 :	2019년 05월 31일	)	(단위 : 억엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
(주)JTC	회사채	사모	2016년 09월 28일	5	0.02	-	2021년 09월 28일	주)	-
합 계	-	-	-	5	0.02	-	-	-	-

&cr

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 05월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 05월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 05월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-------- 1,085,820 1,085,820 542,910----2,714,550 1,085,820 1,085,820 542,910----2,714,550

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

* 2019년 5월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.8582원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.&cr

회사채 미상환 잔액

(기준일 :	2019년 05월 31일	)	(단위 : 천엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr2년이하	2년초과&cr3년이하	3년초과&cr4년이하	4년초과&cr5년이하	5년초과&cr10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	100,000	100,000	50,000	-	-	-	-	250,000
합계	100,000	100,000	50,000	-	-	-	-	250,000

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 05월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 05월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정)&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기 1분기(당기)삼정회계법인해당없음해당없음제25기(전기)삼정회계법인적정해당없음제24기(전전기)삼정회계법인적정해당없음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기(당기)삼정회계법인재무제표감사 28,000,000엔 -제25기(전기)삼정회계법인재무제표감사27,000,000엔2,423제24기(전전기)삼정회계법인재무제표감사12,500,000엔702

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기 1분기(당기)----------제25기(당기)----------제24기(전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr당사는 이사(감사등위원 제외) 3명 이상을 두어야 하며, 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다. 또한, 당사는 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 두어야 한다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr

(1) 이사회의 권한 내용

구분	내용
이사회의 권한	이사회 규정 제7조 당회사의 이사회에 관한 사항은, 법령 및 정관에 정해진 사항 및 경영의 기본방침등 중요한 업무에 관한 사항의 결의를 실시하는 것과 동시에, 이사로부터 업무 집행에 관한 보고를 받는다.

&cr(2) 사외이사 현황

성명	주요경력	최대주주&cr등과의 이해관계	결격&cr요건 해당여부
가와베&cr히로유키	큐슈전기공사주식회사 (現주식회사 규덴코)입사 (1963.04 ~ 2017.06)&cr동사 대표이사 사장 취임 (2002.06 ~ 2007.06) 동사 대표이사 회장 취임 (2007.06 ~ 2013.06) 동사 상담역 (2013.06 ~ 2017.06) 당사 사외이사 선임 (2015.02 ~ 현재)	-	미해당
김재준	특수법인 한국증권거래소(현 한국거래소) 입사(1987)&cr코스닥본부 본부장 겸 부이사장 (2014.05 ~ 2014.06)&cr코스닥시장위원회 위원장 (2014.07 ~ 2017.11)&cr당사 사외이사 선임 (2018.5 ~ 현재)	-	미해당
이치키 &cr카즈히로	주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	미해당
호리 &cr요시로	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	미해당
시키치 &cr켄코	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	미해당

&cr(3) 사외이사(감사등위원 포함) 전문성&cr당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. &cr&cr 나. 이사의 독립성&cr&cr(1) 이사회 구성원의 독립성&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다.

이사	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계
구철모	이사회	대표이사	-	최대주주
아키야마 미치하루	이사회	사내이사	-	-
야나기타 히로키	이사회	사내이사	-	-
오카 토시후미	이사회	사내이사	-	-
가와베 히로유키	이사회	사외이사	-	-
김재준	이사회	사외이사	-	-
이치키 카즈히로	이사회	감사등위원인 사외이사	-	-
호리 요시로	이사회	감사등위원인 사외이사	-	-
시키치 켄코	이사회	감사등위원인 사외이사	-	-

&cr(2) 사외이사후보추천위원회&cr&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

&cr 라. 이사회의 주요활동 내역

[2019년 이사회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 &cr여부	사외이사&cr가와베&cr히로유키	사외이사 &cr김재준	감사등위원인 &cr사외이사 &cr 이치키 &cr카즈히로	감사등위원인 &cr사외이사 &cr 호리 &cr요시로	감사등위원인 &cr사외이사 &cr 시키치 &cr켄코
1	2019-03-15	자회사 K-BOX에서 KTC로의 추가 융자 건&cr 조직변경 및 중요 사용인 이동 건&cr 규정 일부 개정 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	-	참석/찬성	참석/찬성
2	2019-04-04	자회사 ㈜케이박스 부동산(공유 지분) 취득 건&cr 당사로부터 자회사 ㈜케이박스로의 융자 건&cr 자회사 ㈜케이박스가 보유 중인 관계회사 ㈜뉴에이플러스의 주식 양도 건	가결	참석/찬성	불참	-	참석/찬성	참석/찬성
3	2019-04-15	2019년 2월 재무제표 승인 건&cr 결산서류 및 사업 보고, 부속명세서의 감사 및 회계감사인 제출 건&cr 내부회계관리규정 일부 개정 건&cr 단년도 이익계획 일부 수정의 건&cr 자회자 주식회사 케이박스 부동산(공유지분) 취득 중지 및 &cr자회사 주식회사 케이박스 융자 중지 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	-	참석/찬성	참석/찬성
4	2019-04-30	제25기 계산서류, 사업보고 및 해당 부속명세서, 연결계산서류 승인의 건&cr 잉여금 처분의 건&cr 정관 일부 변경의 건&cr 이사(감사등위원인 이사는 제외함)６명 선임의 건&cr 감사등위원인이사３명 선임의 건&cr 이사(감사등위원인 이사는 제외함)의 보수액등 설정의 건&cr 감사등위원인 이사의 보수액 설정의 건&cr 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr 제25기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	-	참석/찬성	참석/찬성
5	2019-05-15	2018년도 집행임원 연간상여 결정의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	-	불참	참석/찬성
6	2019-05-21	제25기IFRS재무제표 승인의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	-	참석/찬성	참석/찬성
7	2019-05-29	대표이사 선정의 건&cr 임원이사 선정의 건&cr 이사（감사등위원인 이사는 제외함）의 보수액 결정의 건&cr 퇴임이사에의 퇴직위로금 증정의 건&cr 비업무 집행이사 등과의 책임권한 계약 체결의 건&cr 일본의 유가증권보고서제출을 위한 승인의 건&cr 한국의 사업보고서 제출을 위한 승인의 건&cr 2019년도 집행임원 선임의 건&cr 2019년도 집행임원 보수결정의 건&cr 조직개정 및 중요한 사용인 등에 관한 인사 이동의 건&cr 사내규정 일부 개정의 건&cr 내부통제 시스템 기본 방침 개정의 건&cr 지점 폐지의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사외이사 교육실시 현황

2019년 05월 28일주식회사 JTC 및 한국거래소3개인 사정불공정거래 규제 제도에 관한 내용

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등&cr &cr당사의 상근감사였던 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. 이와 함께 당사 제25기 정기주주총회의 제4호 의안이 가결됨에 따라 이치키 카즈히로가 새롭게 상근 감사로 선임되었습니다. &cr보고서 제출일 현재 상근감사 1인을 선임하였으며, 해당 상근감사 1인 포함, 사외감사 2인을 추가로 선임하여 자국 법에 따라 '감사위원회'를 구성하고 있습니다. 감사위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사위원회 설치 후 상근감사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토를 진행하는 데에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr

나. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

&cr당사는 상근감사 및 감사위원회의 원활한 운영을 위하여 '감사의 감사규정' 및 '감사위원회 규정'을 제정하여 이에 따라 원활한 업무를 수행토록 하고 있습니다. 또한 정관상 감사등위원인 이사 및 감사위원회의 선임, 결의, 직무 등에 대하여 정하고 있습니다.&cr

다. 감사위원회의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건&cr해당여부	비고
이치키 &cr카즈히로	주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	-
호리 &cr요시로	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	-
시키치 &cr켄코	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	-	-

*본 보고서 작성 기준일(2019년 5월 31일) 입니다. &cr

라. 감사위원회의 주요활동 내역&cr

[2019년 감사위원회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사 &cr타카하시&cr노리유키	감사위원&cr이치키 &cr카즈히로	감사위원&cr호리 &cr요시로	감사위원&cr시키치 &cr겐코	비고
1	2019-04-15	감사보고서 작성 방침의 검토	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
내부통제 시스템에 관한 감사 보고(보고사항)&cr감사의 감사 지적 사항 개선 상황 감사 보고(보고사항)&cr2018년도 결산 상품 재고 조사 감사 보고(보고사항)&cr감사업무 월차 보고(보고사항)	-	-	-	-	-	-
2	2019-04-26	사업보고, 연결 및 별도 재무제표의 심의&cr감사등위원인 이사의 선임 의안에 대해 동의&cr회계감사인의 감사보고 청취(보고사항)	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
3	2019-04-30	제25기 정기주주총회 소집 통지 의안 등의 심의&cr 회계감사인의 평가 심의&cr 감사보고서의 작성 및 제출	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
4	2019-05-29	감사등위원회 규정 제정의 건&cr 감사등위원회 위원장 선정의 건 상근감사등위원 선정의 건&cr 선정 감사등위원회 선정의 건 &cr 감사등위원 보수 배분의 건 &cr 퇴임감사의 퇴직위로금 증정의 건 &cr 회계감사인의 보수 동의 및 제25기 추가 보수(제2회차)	가결	-	찬성	찬성	찬성	-
감사업무 월차 보고(보고사항)	-	-	-	-	-	-

* 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. &cr&cr 마. 감사위원회의 독립성&cr당사의 상근감사위원은 이치키 카즈히로이며 일본법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

대한민국 상법 상 집중투표제는 일본 회사법 상 '누적투표제'에 해당되는 것으로 판단됩니다. 당사는 정관 상 누적투표를 배제하고 있는 바 해당사항 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 본 보고서 제출일 현재, 일본 회사법에 따른 서면투표제를 준용하고 있습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 라. 경영권 경쟁여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

감사위원회 교육실시 현황

2019년 04월 09일일본감사협회타카하시 노리유키-지배 구조 개혁을 위한 감사등의 자세

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

* 교육일 당시 상근감사였던 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(8년4개월)감사위원회 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

준법지원인 지원조직 현황

법무부2부장(4년4개월)- 사내 법률준수 감사&cr- 법률자문&cr- 감사위원회 결과 공지

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

대한민국 상법 상 집중투표제는 일본 회사법 상 '누적투표제'에 해당되는 것으로 판단됩니다. 당사는 정관 상 누적투표를 배제하고 있는 바 해당사항 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 본 보고서 제출일 현재, 일본 회사법에 따른 서면투표제를 준용하고 있습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 라. 경영권 경쟁여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 05월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

구철모

본인

보통주20,703,00059.1420,703,00059.14-

주식회사 KU

관계회사

보통주1,440,0004.111,440,0004.11-

구광모

제

보통주136,0000.39136,0000.39-

아키야마 미치하루

이사

보통주80,0000.2380,0000.23-

호리 요시로

감사등위원인 이사

보통주76,0000.2276,0000.22-

박영배

집행임원

보통주75,5000.2275,5000.22-

구미경

매

보통주50,0000.1450,0000.14-

구순경

매

보통주50,0000.1450,0000.14-포가락(우라 요시라)

집행임원

보통주50,0000.1450,0000.14-

가와베 히로유키

사외이사

보통주15,0000.0415,0000.04-

김성강

관계회사 임원

보통주4,0000.014,0000.01--22,679,50064.7822,679,50064.78-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력 (최근 5년간)
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---
구철모	대표이사	1994. 3 ~	주식회사 JTC 대표이사	-

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

&cr주식 소유현황

2019년 05월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

구철모

20,703,00059.14-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 02월 28일(단위 : 주)

(기준일 :	)

11,90899.9812,862,51736.75

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019년 05월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

구철모남1962년 10월대표이사 &cr사장등기임원상근경영 &cr최고책임자릿쿄대학&cr릿쿄대학 관광연구소&cr니시야마 흥업주식회사&cr도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr당사 설립 대표이사20,703,000-본인25년3개월-아키야마&cr미치하루남1951년 05월전무이사&cr영업본부장등기임원상근영업부문 담당세이난대학 상학부 경영학과&cr주식회사 쇼와은행 입사&cr니시칸 메인테넌스 주식회사 &cr당사 입사 상무이사&cr전무이사 취임&cr전무이사 영업본부장80,000-임원11년4개월-야나기타 &cr히로키남1970년 03월이사&cr기획본부장등기임원상근기획부문 담당&cr(경영기획, 경리, &cr정보시스템)오하라부기 전문학교 경리본과2년제 졸업&cr토마츠 컨설팅 주식회사 공개 컨설팅실&cr딜로이트 토마츠 컨설팅 매니저&cr당사 입사 내부감사실장&cr 경영기획실장(현 경영기획부장)&cr 집행임원 경영기획부장&cr당사 이사기획본부장 취임--임원1년2개월-오카&cr토시후미남1963년 09월이사&cr관리본부장등기임원상근관리부문 담당&cr(인사총무, 법무, &cr상품)오타루 상과대학 상학부 졸업 &cr스미토모쓰리엠 주식회사 &cr미쓰이물산 주식회사 &cr미쓰이물산스틸 주식회사 업무본부사업 총괄부장&cr일본전산리드코리아 주식회사 부사장&cr당사 입사 집행임원 사장실부 &cr 관리본부장 및 이사 취임&cr주식회사 케이박스 감사 --임원1개월-가와베&cr히로유키남1936년 06월사외이사등기임원비상근경영전반 감독 &cr및 조언추오대학 법학부&cr규슈전기공사 주식회사 입사&cr동사 대표이사 사장 취임&cr동사 대표이사 회장 취임&cr동사 상담역&cr당사 사외이사 취임15,000-임원4년4개월-김재준남1962년 12월사외이사등기임원비상근경영전반 감독 &cr및 조언특수법인 한국증권거래소 입사&cr코스닥본부 본부장 겸 부이사장&cr코스닥시장위원회 위원장&cr당사 사외이사 취임--임원1년0개월-이치키&cr카즈히로남1957년 10월감사등위원인 &cr이사등기임원상근경영의무 감사, &cr회계감사 주식회사 후쿠오카은행 입사&cr동사 상해주재원사무소 개설 및 소장&cr쇼와철공주식회사 집행임원 경리부장&cr상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장&cr당사 감사등위원인 사외이사 취임 --임원1개월-호리&cr요시로남1964년 07월감사등위원인 &cr이사등기임원비상근경영의무 감사, &cr회계감사규슈대학 경제학부 경제공학과&cr호리 공인회계사무소 개설 대표&cr후쿠오카감사법인설립 대표&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임76,000-임원8년5개월-시키치&cr겐코남1968년 01월감사등위원인 &cr이사등기임원비상근경영의무 감사,&cr회계감사와세다대학 법학부&cr기타하마 법률사무소 입사&cr후쿠오카 사무소 부임&cr파트너변호사 취임&cr당사 감사등위원인 사외이사 선임--임원3년11개월-박영배남1976년 10월집행임원&cr한국영업부장미등기임원상근한국영업 전반에 &cr관한 업무양산대학&cr규슈정보대학&cr당사 영업본부 한국영업부장&cr 집행임원 한국영업부장75,500-임원2년3개월-포가락&cr(우라 요시라)남1980년 07월집행임원&cr중국영업부장미등기임원상근중국영업 전반에 &cr관한 업무동북재경대학&cr규슈대학 대학원중퇴&cr국신증권회사 대련영업부 입사&cr당사 영업본부 중국영업부&cr 집행임원 중국영업부장50,000-임원2년3개월-김지영남1970년 04월집행임원&cr사장실장미등기임원비상근한국사업 전반에 &cr관한 업무동국대학교 졸업&cr동국대학교 대학원 수료&cr다이와리조트 서울지점장&cr다이와리조트 국제영업부 한국인바운드총괄&cr당사 본사 이동 사장실장&cr주식회사 케이박스 대표이사--임원1년0개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 현황

2019년 05월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

사업부문직원남27---275.01,853,7885,863 -사업부문직원여27--2294.11,364,6373,876 -영업부문직원남231--1303612.213,511,0322,780 -영업부문직원여366--1685342.220,300,5562,291 -임원남9---96.51,204,55411,151 -660--3009602.438,234,5672,639 -

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

* 상기 직원현황 내 연간급여 총액 및 1인평균급여액 은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기표와 같습니다. &cr

(기준일 :	2019년 05월 31일	)	(단위 : 천엔)

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr근속연수	연간급여&cr총 액	1인평균&cr급여액	비고
기간의&cr정함이 없는&cr근로자		기간제&cr근로자		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
전체	(단시간&cr근로자)	전체	(단시간&cr근로자)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
사업부문직원	남	27	-	-	-	27	5.0	170,727	540	-
사업부문직원	여	27	-	-	2	29	4.1	125,678	357	-
영업부문직원	남	231	-	-	130	361	2.2	1,244,316	256	-
영업부문직원	여	366	-	-	168	534	2.2	1,869,606	211	-
임 원	남	9	-	-	-	9	6.5	110,935	1,027	-
합 계		660	-	-	300	960	2.4	3,521,262	243	-

미등기임원 보수 현황

2019년 05월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

289,263,5257,438,627상여 미포함

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

* 상기 미등기임원 보수 현황 사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 아래 표와 같습니다. &cr

(기준일 :	2019년 05월 31일	)	(단위 : 엔)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	8,220,840	685,070	상여 미포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사63,257,460,000연간감사등위원인 이사3542,910,000연간

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

* 상기 주주총회 승인금액 사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기표와 같습니다. &cr

	(단위 : 엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	300,000,000	연간
감사등위원인 이사	3	50,000,000	연간

* 상 기 주주총회 승인금액은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr&cr2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사등위원인 이사 전체

(단위 : 원) 9300,781,63033,420,181당기 누계액

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

* 상 기 이사ㆍ감사등위원인 이사의 전체 사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr

	(단위 : 엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	27,700,874	3,077,875	당기 누계액

2-2. 유형별

(단위 : 원) 4234,537,12058,634,280당기 누계액225,526,26012,763,130당기 누계액340,718,25013,572,750당기 누계액----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 상기 이사ㆍ감사위원인 이사의 유형별 사항 은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr

	(단위 : 엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	21,600,000	5,400,000	당기 누계액
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)	2	2,350,874	1,175,437	당기 누계액
감사위원회 위원	3	3,750,000	1,250,000	당기 누계액
감사	-	-	-	-

<이사ㆍ감사등위원의 이사 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
구철모	대표이사	130,298,400	-

* 상 기 개인별 보수지급금액은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기표와 같습니다. &cr

	(단위 : 엔)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
구철모	대표이사	12,000,000	-

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
구철모	근로소득	급여	130,298,400	임원 보수
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		47,775,863	퇴직위로금충당금

* 상기 사항은 서울외국환중개소(주)의 2019년 5월 31일 매매기준율인 10.8582원/엔 을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr

	(단위 : 엔)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
구철모	근로소득	급여	12,000,000	임원 보수
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		4,399,980	퇴직위로금충당금

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr

당사는 일본법에 따라 신주예약권으로써 스톡옵션을 부여하였습니다. 신주예약권을 할당받은 자는 권리행사 시, 당사 혹은 자회사의 임원, 감사, 종업원의 지위에 있는 자에 한하여 신주예약권을 행사할 수 있습니다. 당사가 임원 등에게 부여한 내역은 다음과 같습니다. &cr

<표1>

(단위 : 원) 2378,895,000임기 만료로 퇴직한 &cr이사 1명 제외2166,395,000-285,000,000임기 만료로 퇴직한 &cr감사 1명 제외6630,290,000-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 05월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

아키야마 미치하루등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--25,0002019.05.25~2022.05.24-노구치 다케시-2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--15,0002019.05.25~2022.05.24-가와베 히로유키등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002019.05.25~2022.05.24-타카하시 노리유키-2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002019.05.25~2022.05.24-포가락(우라 요시라)미등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002019.05.25~2022.05.24-박영배미등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002019.05.25~2022.05.24-야나기타 히로키등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002019.05.25~2022.05.24-야나기타 히로키등기임원2018년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002020.06.16~2023.06.1513,686호리 요시로등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--5,0002019.05.25~2022.05.24-시키치 켄코등기임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--5,0002019.05.25~2022.05.24-김재준등기임원2018년 06월 16일신주예약권보통주식0--7,5002020.06.16~2023.06.1513,686김지영계열회사 임원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--5,0002019.05.25~2022.05.24-김지영계열회사 임원2018년 06월 16일신주예약권보통주식0--2,5002020.06.16~2023.06.1513,686OOO 외 10명직원2017년 06월 16일신주예약권보통주식0--50,0002019.05.25~2022.05.24-OOO 외 29명직원2018년 06월 16일신주예약권보통주식0-6,00064,0002020.06.16~2023.06.1513,686OOO계열회사 임원2018년 07월 14일신주예약권보통주식0--5,0002020.07.14~2023.07.1312,726합계----0-6,000229,000--

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 노구치타케시와 타카하시 노리유키는 임기 만료로 인해 당사 제25기 정기주주총회가 종결됨에 따라 퇴임하였습니다. &cr주2) 행사가격이 미기재되어 있는 부분은 본건 공모금액에 해당됩니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr가. 계열회사의 현황&cr기업집단의 명칭 : 주식회사 JTC&cr당사의 본 보고서 작성기준일 현재 계열사 및 관계회사는 당사를 제외하고 5개사 이며, 당해 기업집단이 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한 및 채무보증 제한의 대상에 해당되지 않습니다. &cr

(기준일 : 2019년 5월 31일)

구분	회사명	법인등록번호
상장사	-	-
비상장사	㈜ 케이박스	110111-6722999
㈜ 시티플러스	110111-4437384
㈜ 케이티씨택스프리	110111-6733946
㈜ 탑시티면세점	120111-0796667
㈜ 디에프케이박스	110111-7000203

&cr 나. 관계기업 및 자회사의 지분 현황

(단위 : %)

피출자회사&cr출자회사	㈜ 케이박스	㈜ 시티플러스	㈜ 케이티씨택스프리	㈜ 탑시티면세점	㈜ 디에프케이박스
㈜ JTC	100	-	-	-	-
㈜ 케이박스	-	70	51	-
㈜ 시티플러스	-	-	-	100	100

&cr 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr

(기준일 : 2019년 5월 31일)

성명	직위	회사명	상근여부
구철모	사내이사	㈜ 케이박스	비상근
아키야마 미치하루	사내이사	㈜ 케이박스	비상근
김지영	대표이사	㈜ 케이박스	상근
대표이사	㈜ 케이티씨택스프리	비상근
사내이사	㈜ 시티플러스	상근

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

라. 타법인출자 현황&cr

2019년 05월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주) 케이박스&cr(비상장)2018년 04월 17일모회사(JTC)의 한국사업 진출900 2,500,000100%25,000---2,500,000100%25,00061,369-1,031(주)시티플러스&cr(비상장)2018년 06월 08일한국 사전면세사업 전개 18,900 14,000,00070%18,900---14,000,00070%18,90041,6861,798(주) 케이티씨택스프리&cr(비상장)2018년 06월 08일한국 사후면세사업 전개2,100 122,50051%2,100---122,50051%2,1007,680-2,081(주) 탑시티면세점&cr(비상장)2018년 11월 01일한국 사전면세사업 전개- - 0%----70,00070%7007,029-5,349(주) 디에프케이박스&cr(비상장)2019년 01월 29일한국 사전면세사업 전개- - 0%----700,00070%700984-25------4,792,500-47,400118,748-6,688

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr &cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

나. 담보제공 내역

&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역&cr

당사는 최근 회계연도 기준 대표이사로부터 2건의 연대보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증은 당사의 점포 임차계약에 대한 보증이며, 해당 임차료는 모두 선급하여 지급한 바 보고서 제출일 현재 미지급한 임차료는 존재하지 않습니다. 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증 상세 내역은 아래와 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr 라. 차입금 내역&cr

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역&cr

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

나. 부동산 등의 임대차 내역&cr

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

특수관계구분	회사명	보증내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr

3. 대주주 등과의 영업거래 등

&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.