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JSW — Annual Report 2012
Mar 28, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 1617
榮星電線工業股份有限公司
財 務 報 告
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
公 司 地 址：台南市仁德區中正路三段231號
電 話： 06-2705211
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、損益表 | 5 |
| 六、股東權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報表附註 | |
| ( 一)公司沿革 |
8 |
| ( 二)重要會計政策之彙總說明 |
8～14 |
| ( 三)會計變動之理由及其影響 |
14 |
| ( 四)重要會計科目之說明 |
14～32 |
| ( 五)關係人交易 |
32～35 |
| ( 六)抵質押之資產 |
35 |
| ( 七)重大承諾事項及或有事項 |
36 |
| ( 八)重大之災害損失 |
36 |
| ( 九)重大之期後事項 |
36 |
| ( 十)其 他 |
36 |
| ( 十一)附註揭露事項 |
|
| 1.重大交易事項相關資訊 | 36～38 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38～40 |
| 3.大陸投資資訊 | 41 |
| ( 十二)部門別財務資訊 |
41 |
| 九、重要會計科目明細表 | 42～60 |
～ 2 ～
會 計 師 查 核 報 告
榮星電線工業股份有限公司董事會 公鑒：
榮星電線工業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截 至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果 對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達榮星電線工業股份有限公司民國一○一年及 一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營 成果與現金流量。
榮星電線工業股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本 會計師出具無保留意見查核報告在案，備供參考。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[(88)][台財證][(][六] 0940100754[)][第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 三 月 十八 日
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榮星電線工業股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金 1311 交易目的金融資產－流動(附註四(二)) 1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一)) 1120 應收票據淨額(附註四(三)) 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註四(三)及五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(一)(九)、五及六) 1210 存貨(附註四(四)) 1260 預付款項(附註五) 1280 其他流動資產(附註四(十三)) 基金及投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1440 其他金融資產－非流動(附註四(一)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(一)及五) 固定資產(附註四(六)、五及六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15x8 重估增值 15x9 減：累計折舊 1672 預付設備款 1770 遞延退休金成本(附註四(十一)) 其他資產： 1800 出租資產(附註四(六)) 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十三)) 資產總計 |
101.12.31 | ％ 19 - 4 1 12 11 1 4 - 1 53 23 - 2 25 5 3 11 1 2 5 27 13 - 14 1 5 2 7 100 |
100.12.31 金 額 ％ 540,619 15 1,731 - 177,240 5 56,496 2 433,399 12 694,215 19 31,243 1 119,208 3 5,334 - 29,157 1 2,088,642 58 774,423 22 13,767 - 70,143 2 858,333 24 156,691 5 140,901 4 430,908 12 17,795 - 79,693 2 144,850 4 970,838 27 540,118 15 205 - 430,925 12 34,229 1 146,425 4 40,251 1 186,676 5 3,598,805 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(七)及六) 2110 應付短期票券(附註四(八)) 2121 應付票據 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2181 交易目的金融負債－流動(附註四(二)(九)) 2271 一年內到期或執行賣回權公司債(附註四(九)及六) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(十)) 2170 應付費用(附註五) 2190 其他應付款項－關係人(附註五) 2280 其他流動負債(附註五) 長期負債： 2420 長期借款(附註四(十)) 各項準備： 2510 土地增值稅準備 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(十一)) 負債合計 股東權益(附註四(一)(五)(九)(十一)(十二))： 股 本： 3110 普通股股本 資本公積： 3211 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3250 資本公積－受贈資產 3272 資本公積－認股權 3280 資本公積－其他 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 累積虧損 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3450 金融商品未實現損益 3460 未實現重估增值 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 負債及股東權益總計 $ |
101.12.31 |
% 18 6 - 7 - - 3 4 2 1 - 41 3 2 4 50 47 3 1 - - - 4 2 - (3) (1) 1 (2) (1) 2 - 50 100 |
100.12.31 金 額 % 703,573 20 260,000 7 105 - 198,098 6 19,527 - 4,209 - 121,180 3 100,908 3 47,757 1 231,671 7 6,749 - 1,693,777 47 104,742 3 73,354 2 116,119 3 1,987,992 55 1,410,315 40 72,669 2 26,273 1 656 - 7,931 - - - 107,529 3 112,879 3 30,400 1 (73,247) (2) 70,032 2 69,557 2 (65,723) (2) (30,828) (1) 49,931 1 22,937 - 1,610,813 45 3,598,805 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 579,521 57 108,039 43,358 367,916 348,353 35,903 134,524 5,343 21,446 1,644,460 725,930 11,607 55,550 793,087 156,691 104,645 326,087 17,795 62,003 144,850 812,071 381,965 1,742 431,848 29,126 144,365 52,599 196,964 $ 3,095,485 |
金 額 $ 553,160 200,000 282 208,070 - 3,679 85,706 131,419 49,701 27,309 4,936 1,264,262 102,445 73,354 117,215 1,557,276 1,442,332 77,582 26,273 656 5,456 245 110,212 70,032 - (89,913) (19,881) 48,939 (68,859) (24,465) 49,931 5,546 1,538,209 3,095,485 |
( 請詳閱後附財務報表附註 )
經理人：王鴻圖
董事長：王東憲
會計主管：薛添得
～ 4 ～
榮星電線工業股份有限公司
損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
| 4000 營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4170~ 4190 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(四)、五及十) 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註五及十)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利(損) 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益淨額(附註四(一)) 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7480 什項收入(附註四(十二)及五) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(九)) 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(五)) 7530 處分固定資產損失 7540 處分投資損失淨額(附註四(一)) 7560 兌換損失淨額 7630 減損損失(附註四(一)) 7650 金融負債評價損失(附註四(二)(九)) 7880 什項支出(附註四(九)) 稅前淨損 8110 所得稅利益(附註四(十三)) 本期淨損 每股盈餘(附註四(十二)；單位：新台幣元) 9750 基本每股盈餘 |
101年度 | |
|---|---|---|
| $ |
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：王鴻圖 會計主管：薛添得
董事長：王東憲
～ 5 ～
榮星電線工業股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 民國一○○年一月一日期初餘額 可轉換公司債轉換 處分以成本衡量之金融資產之累積換算調整數增減(原 帳列採權益法評價之被投資公司)(內含所得稅影響數 1,124千元) 盈餘指撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 受領贈與所得 民國一○○年度淨損 民國一○○年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 可轉換公司債轉換 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減(減所得稅影響 數1,210千元後淨額) 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一○一年度淨損 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
股 | 本 債券換股 權利證書 51,101 (51,101) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
資本公積 87,219 20,307 - - - - - - - - 3 - 107,529 - - 2,683 - - - - - 110,212 |
保留盈餘 特別盈 餘公積 未提撥保留盈餘 (累積虧損) - 100,319 - - - - - (10,032) 30,400 (30,400) - (56,067) - - - - - - - - - - - (77,067) 30,400 (73,247) - 42,847 (30,400) 30,400 - - - - - - - - - - - (89,913) - (89,913) |
股東權益其他調整項目 | 股東權益其他調整項目 | 未 實 現 重估增值 合 計 49,931 1,492,166 - 198,440 - 10,544 - - - - - (56,067) - (8,276) - 1,647 - 57,811 - (8,388) - 3 - (77,067) 49,931 1,610,813 - - - - - 34,700 - 5,657 - (3,136) - (20,618) - 706 - (89,913) 49,931 1,538,209 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累積換算 調 整 數 1,202 - 10,544 - - - - - 57,811 - - - 69,557 - - - - - (20,618) - - 48,939 |
未認列為 退休金成 本之淨損失 (67,370) - - - - - - 1,647 - - - - (65,723) - - - - (3,136) - - - (68,859) |
金融商 品未實 現損益 (14,164) - - - - - (8,276) - - (8,388) - - (30,828) - - - 5,657 - - 706 - (24,465) |
|||||||
| 普通股 股 本 $ 1,181,081 229,234 - - - - - - - - - - 1,410,315 - - 32,017 - - - - - $ 1,442,332 |
法定盈 餘公積 102,847 - - 10,032 - - - - - - - - 112,879 (42,847) - - - - - - - 70,032 |
特別盈 餘公積 - - - - 30,400 - - - - - - - 30,400 - (30,400) - - - - - - - |
註：董監酬勞 1,743 千元及員工紅利 291 千元已於損益表中扣除。
( 請詳閱後附財務報表附註 )
董事長：王東憲
會計主管：薛添得
經理人：王鴻圖
～ 6 ～
榮星電線工業股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 備抵呆帳提列(迴轉)數 應付公司債折價攤銷 存貨跌價、報廢及呆滯損失 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失(利益)淨額 處分投資損失(利益)淨額 金融資產及負債未實現評價損失(利益) 金融資產減損損失 未實現兌換損失 贖回應付公司債損失 遞延所得稅利益 累積換算調整數所得稅影響數 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 預付款項 其他流動資產 交易目的金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款項－關係人 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 |
101年度 100年度 $ (89,913) (77,067) 24,587 24,166 - 134 (415) 2,157 1,884 2,845 387 516 27,371 57,999 634 (295) (10,141) 21,972 910 (1,479) - 29,453 49,093 22,157 236 - (7,826) (1,860) - (1,124) 1,731 375 13,138 17,802 65,064 498,786 344,575 (633,821) 7,826 (5,895) (15,703) 40,590 (9) 14,781 4,399 1,130 (290) (6,257) 177 105 9,972 22,955 (19,527) 13,815 1,944 (9,286) (204,351) 231,671 (1,812) (3,441) 3,063 5,425 207,004 268,309 (續次頁) |
|---|---|
～ 7 ～
榮星電線工業股份有限公司
現金流量表(續)
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 備供出售金融資產減資退回股款 處分以成本衡量之金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產及出租資產 其他金融資產－流動增加 其他金融資產－非流動減少 投資活動之淨現金流入(流出) 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 贖回公司債價款 舉借長期借款 償還長期借款 發放現金股利 受領贈與所得 融資活動之淨現金流入(流出) 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付(退回)所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 一年內到期之或執行賣回權公司債 應付公司債轉換普通股股本 備供出售金融資產未實現評價損失減少(增加) 採權益法評價之長期股權投資股東權益變動認列金融商 品未實現損失減少(增加) 累積換算調整數之變動 採權益法評價之長期股權投資累積換算調整數所得稅影響數 |
|
|---|---|
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：王鴻圖
董事長：王東憲
會計主管：薛添得
～ 7-1 ～
榮星電線工業股份有限公司
財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣元為單位 )
一、公司沿革
榮星電線工業股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國六十年七月十七日依中華民國 公司法成立，並於民國六十八年依「外國人投資條例」核准其外人投資部份。本公司經核 准之外人投資股本及其由經核准經營範圍內所分配之盈餘均得以原幣申請結匯。
本公司為提供優良之各種漆包線，以滿足電子電器工業之需求，於民國六十一年起與 日本東京特殊電線株式會社技術合作。民國六十八年為因應我國電子工業之顯著成長，接 受日本東京特殊電線株式會社之投資參與經營。民國一○○年六月日本東京特殊電線株式 會社轉讓本公司股權 30,506,042 股予日本古河電磁線株式會社，並於民國一○○年六月二 十三日辭任本公司董事。
目前本公司之主要業務為漆包線等之製造、加工及銷售。
本公司股票自民國八十七年四月起於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣，於民國八 十九年九月轉至集中交易市場買賣。
本公司民國一○一年度及一○○年度員工平均人數分別為 206 人及 214 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要 會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
一 ( ) 會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
本公司採權益法評價之國外子公司其外幣財務報表換算為我國貨幣財務報表所產 生之換算差額，列入股東權益項下之累積換算調整數。換算國外子公司之財務報表時 ，其資產及負債科目，均按資產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以 上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；損益科目按加權平均匯率換 算。
～ 8 ～
榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
本公司財務報表之資產及負債係以一年作為劃分流動與非流動標準，流動資產係 指用途未被限制之現金或約當現金、為交易目的持有或短期間持有且預期於資產負債 表日後十二個月內變現之資產或因營業所產生之資產預期將於正常營運週期中變現、 消耗或意圖出售者；非屬流動資產者列為非流動資產。
流動負債則係因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償，或主 要為交易目的而發生或預期須於資產負債表日後十二個月內清償者；非屬流動負債者 ，列為非流動負債。
( 四 ) 資產減損
本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其 可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。
商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少， 即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減 除應提列折舊或攤銷後之數。
( 五 ) 約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之 短期投資（包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票、銀行承兌匯票 等）。
( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債
本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及本 公司所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金 融資產及負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時 ，採用交易日會計處理。
( 七 ) 備供出售金融資產
本公司備供出售金融資產原始認列以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；續 後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產 除列前認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。依 交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
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榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
( 八 ) 以成本衡量之金融資產
係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，減損金額不予迴轉。
( 九 ) 應收票據及帳款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權。
針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。
若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之 金融資產減損金額應予迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況 下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。
( 十 ) 衍生性金融商品及避險
本公司適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，所持有 之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率與利率風險。依 此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所持有之衍生性 商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。
( 十一 ) 存貨
本公司存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之 必要支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動 製造費用則以實際產量為分攤基礎。惟當實際產量與正常產能差異不大，亦得按實際 產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正常產能，則應以實際產量分攤固定製 造費用。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為 計算基礎。
( 十二 ) 採權益法之長期股權投資
本公司與其具有控制能力之他公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分 之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價；惟有證據顯示 對被投資公司不具重大影響力者，不在此限。
採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售 比例轉列當期損益。
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榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損益 尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東 無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失由本公司全額認列。若原長期股權 投資不足抵減時，則抵減對被投資公司之應收款項，如尚有不足，則貸記長期股權投 資貸項，列示於負債項下。
本公司非按持股比例認購採權益法評價之被投資公司發行之新股，致投資比例發 生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若由長期股權投 資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖減保留盈餘。另本公司採權益法評價之 被投資公司如有前述情形，本公司應按持股比例調整長期股權投資及資本公積或保留 盈餘。
本公司對具有控制力之被投資公司，依財務會計準則公報第七號「合併財務報表 」規定，分別於每季終了時，編製合併財務報表。
( 十三 ) 固定資產、出租資產、閒置資產及其折舊
固定資產以取得成本為入帳基礎，惟得依法辦理重估價。為購建設備並正在進行 使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添 、改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。
折舊係按直線法以成本及重估價值依估計耐用年數計提。
本公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函 97.11.20 基秘字第 340 號規定一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重 大時，則該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產 剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會 計估計變動。
主要資產之耐用年數如下：
-
房屋及建築： 9～60 年
-
機器設備： 5～16 年
-
運輸設備： 5 年
-
其他設備： 3～15 年
-
出租資產： 7～48 年
-
閒置資產： 8～17 年
處分固定資產之損益，列為營業外費用及損失或營業外收入及利益。
供出租使用之固定資產，按其性質以帳面價值列為其他資產，其相關之折舊費用 列為營業外費用及損失。
凡能使用而未供營業使用之閒置固定資產將原科目之成本、累計折舊及累計減損 一併轉列其他資產，其折舊列為營業外費用及損失。
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( 十四 ) 未攤銷費用
具有未來經濟效益之電力線路補助費等，以取得成本為入帳基礎，並按五年平均 攤銷。
( 十五 ) 可轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債，同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之 選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複合 金融商品。於原始認列時，以公平價值衡量，可轉換公司債之負債組成要素之公平價 值係參考與權益組成要素無關之類似負債計算，再將可轉換公司債總金額及負債組成 要素公平價值間之差異認列為權益組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例 分攤至可轉換公司債負債及權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算 ，並依合約期限分攤認列為當期損益。
( 十六 ) 退休金
本公司於民國七十六年訂立職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規 定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資 計算。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起 配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用 新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之 給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休金，提撥數列為當期費用，儲存於勞 工退休金個人專戶。
本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部份以會計年度終了日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於該日之資產負債表認列最低退休金負債，該應計退休金負債因未認 列過渡性淨給付義務而發生者，於未超過其未攤銷餘額時列入遞延退休金成本，超過 部分列入未認列為退休金成本之淨損失，作為股東權益之減項。當確定給付退休辦法 發生縮減或清償時，則將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本並依精算師精算報 告之評估，認列淨退休金成本，包括當期服務成本及過渡性淨資產、前期服務成本與 退休金損益依員工平均剩餘服務年限二十二年採直線法攤銷之數。本公司按月依薪資 總額之 10.31% 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於臺灣銀行。
( 十七 ) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
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庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記資本公積－庫藏股票交易。
( 十八 ) 員工分紅及董監酬勞
本公司依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及 董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當 會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損 益。
( 十九 ) 營業收入及成本
銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬移轉時認列，銷貨退回及折讓於發生時 列為銷貨收入之減項。相關成本配合收入於發生時認列，費用則依權責發生制於發生 時認列為當期費用。
( 二十 ) 所得稅
所得稅之估計以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與其課稅基礎之暫時性 差異及虧損扣抵，依預計回轉年度之適用稅率計算之所得稅影響數及所得稅抵減，認 列為遞延所得稅資產或負債，遞延所得稅資產並依其可實現性，評估認列備抵評價金 額。
遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
本公司所得稅抵減採用當期認列法，將所得稅抵減利益認列於取得所得稅抵減之 年度。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次年度股東會決議分配 盈餘後列入當期所得稅費用。
( 廿一 ) 普通股每股盈餘
普通股基本每股盈餘係以屬於普通股股東之本期淨利，除以普通股流通在外加權 平均股數計算之。普通股流通在外加權平均股數，係就現金發行之普通股股數(以增 資基準日為準)按加權平均法計算；但因盈餘及資本公積轉增資而新增之股份，則追 溯調整計算，若無償配股之基準日在資產負債表日之後，財務報表提出日之前，仍應 追溯調整。
本公司所發行之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅均 屬潛在普通股，潛在普通股如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘；反之，則除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。
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稀釋每股盈餘之計算與基本每股盈餘之計算方式相同，惟假設所有具稀釋作用之 潛在普通股均於當期流通在外，故於計算稀釋每股盈餘時，屬於普通股股東之本期淨 利與加權平均流通在外股數，應調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。 ( 廿二 ) 營運部門
營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
一
-
( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款應適 用該公報應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動對民國一○○年 年度本期淨損及每股盈餘無影響。
-
( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度 財務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
一 ( ) 非衍生性金融商品
本公司持有之各類非衍生性金融資產明細如下：
| 備供出售金融資產－流動： 上市(櫃)股票 $ 開放型基金 金融債券 $ |
101.12.31 100.12.31 10,888,183 19,177,212 84,573,756 145,517,970 12,577,197 12,544,524 108,039,136 177,239,706 |
|---|---|
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止本公司備供出售金融資產－流動 之未實現金融資產評價損失分別計 8,949,074 元及 14,605,832 元，列入股東權益減項。
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| 101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 持股比例 |
金 額 持股比例 |
||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動： | |||||
| 東特(馬來西亞)股份有限公司 | $ | - | - | 14,592,999 | 10.00% |
| 儷耀科技股份有限公司 | 5,268,270 | 3.51% | 5,268,270 | 3.51% | |
| 永洋科技股份有限公司 | 16,094,138 | 4.79% | 16,094,138 | 4.79% | |
| 晶越科技股份有限公司 | 31,187,365 | 6.33% | 31,187,365 | 6.33% | |
| 成大創業投資股份有限公司 | 3,000,000 | 1.25% | 3,000,000 | 1.25% | |
| **$ ** | 55,549,773 | 70,142,772 |
本公司於民國一○一年度及一○○年度出售部分東特(馬來西亞)股份有限公司股 票，售價分別為 14,338,673 元及 14,441,684 元減除帳面價值分別為 14,592,999 元及 38,622,072 元後為處分投資損失分別為 254,326 元及 24,180,388 元，分別列入處分投資利 益淨額及處分投資損失淨額項下，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止， 應收款項均已收訖。
本公司於民國九十九年第四季出售全數網祿科技股份有限公司股票，售價
5,920,477 元，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，分別尚有 3,760,477 元 及 4,840,477 元未收回，分別列入其他金融資產－非流動 1,600,477 元及 3,760,477 元，暨 其他金融資產－流動 2,160,000 元及 1,080,000 元。
本公司所持有之以成本衡量之公司股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。於民國一○○年度提列減損損失 29,453,447 元。 ( 二 ) 衍生性金融商品
本公司持有之衍生性金融商品明細如下：
| 公平價值變動列入損益之金融資產： 交易目的金融資產－換匯換利合約 $ 公平價值變動列入損益之金融負債： 交易目的金融負債－遠期外匯合約 $ |
101.12.31 100.12.31 56,915 1,731,169 - 289,182 |
|---|---|
本公司從事買賣遠期外匯合約、銅價交換合約及換匯換利合約，該等合約條件非 以交易為目的，惟不符避險會計條件，故列入交易目的之金融資產或負債科目。因合 約公平價值變動產生之損益，民國一○一年度為利益 6,286,223 元及損失 3,124,762 元， 民國一○○年度為利益 15,996,899 元及損失 12,757,490 元，分別列入財務報表金融資產 評價利益暨金融負債評價損失項下。
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民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司簽訂尚未到期之換匯換利合約 如下：
合約簽訂年度 合約期間 名目本金(千元) 支付利率 收取利率 100 年度 100.04.20~ NTD58,160 1.95% 6M USD-LIBOR 102.04.03 (USD2,000) BBA+1.2% 民國一○○年十二月三十一日，本公司簽訂尚未到期之遠期外匯合約如下： 100.12.31 名目本金(千元) 幣 別 到期日 賣出遠期外匯 USD850 美元兌台幣 101.01.15 賣出遠期外匯 USD850 美元兌台幣 101.01.16 賣出遠期外匯 USD900 美元兌台幣 101.01.30
民國一○○年十二月三十一日，本公司簽訂尚未到期之遠期外匯合約如下：
( 三 ) 應收票據及帳款 其明細如下：
| 應收票據 $ 應收帳款 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳損失 小計 淨額 $ |
101.12.31 100.12.31 43,357,548 56,496,237 369,299,996 439,198,219 348,353,047 694,215,326 (1,383,531) (5,799,544) 716,269,512 1,127,614,001 759,627,060 1,184,110,238 |
|---|---|
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司應收票據及帳款均未貼 現或提供作為擔保品。
到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面價值假設為公允價值之 近似值。
應收票據及帳款之備抵呆帳變動明細如下：
| 期初餘額 本期提列 本期迴轉 本期沖銷 期末餘額 |
101年度 100年度 $ 5,799,544 4,626,456 - 2,156,722 (415,429) - (4,000,584) (983,634) $ 1,383,531 5,799,544 |
|---|---|
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( 四 ) 存貨
其明細如下：
| 其明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 製 成 品 | $ | 87,636,538 | 78,593,949 |
| 減：備抵損失 | 899,122 | 3,276,827 | |
| 小 計 | 86,737,416 | 75,317,122 | |
| 在 製 品 | 17,009,907 | 17,617,292 | |
| 減：備抵損失 | - | - | |
| 小 計 | 17,009,907 | 17,617,292 | |
| 原 料 | 29,835,278 | 25,475,046 | |
| 減：備抵損失 | - | - | |
| 小 計 | 29,835,278 | 25,475,046 | |
| 物 料 | 868,935 | 798,468 | |
| 減：備抵損失 | - | - | |
| 小 計 | 868,935 | 798,468 | |
| 商 品 | 72,660 | - | |
| 減：備抵損失 | - | - | |
| 小 計 | 72,660 | - | |
| $ | 134,524,196 | 119,207,928 |
本公司認列之存貨相關費損(收益)明細如下：
| 存貨跌價回升利益 $ 存貨報廢損失 存貨盤損淨額 下腳收入 列入營業成本加項 $ |
101年度 100年度 (2,377,705) (998,464) 2,764,307 1,514,537 1,478,816 1,346,592 (1,865,418) (464,539) - 1,398,126 |
|---|---|
( 五 ) 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資：
英屬維京群島榮星國際股份有限公司 榮星投資開發股份有限公司 薩摩亞星河貿易有限公司 英屬維京群島中星貿易有限公司 榮昇科技股份有限公司 模里西斯麗星國際有限公司 合 計
| 101.12.31 持股比例 金 額 100.00% $ 272,418,897 87.83% 37,603,558 100.00% 35,824,238 100.00% 14,333,244 99.78% 5,040,235 100.00% 360,710,283 $ 725,930,455 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| 持股比例 100.00% 87.83% 100.00% 100.00% 99.78% 100.00% |
持股比例 100.00% 87.83% 100.00% 100.00% 99.78% 100.00% |
金 額 |
297,881,175 36,994,467 39,913,864 14,975,650 14,106,876 370,550,590 774,422,622 |
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榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
本公司依權益法評價之長期股權投資，其原始投資成本列示如下：
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 英屬維京群島榮星國際股份有限公司 | $ | 381,490,795 | 381,490,795 |
| 榮星投資開發股份有限公司 | 77,835,000 | 77,835,000 | |
| 薩摩亞星河貿易有限公司 | 15,391,872 | 15,391,872 | |
| 英屬維京群島中星貿易有限公司 | 324,360 | 324,360 | |
| 榮昇科技股份有限公司 | 29,934,640 | 29,934,640 | |
| 模里西斯麗星國際有限公司 | 241,984,500 | 241,984,500 | |
| $ | 746,961,167 | 746,961,167 |
於民國一○一年度及一○○年度本公司依持股比例認列被投資公司之備供出售金 融資產未實現金融資產評價損失，因而調整增(減)列採權益法之長期股權投資及調整 減(增)列金融商品未實現損失分別為 706,189 元及 (8,388,420) 元。截至民國一○一年及 一○○年十二月三十一日止，本公司因被投資公司之備供出售金融商品未實現損益變 動，而認列之金融商品未實現損失分別為 15,515,805 元及 16,221,994 元。
本公司採權益法評價之被投資公司，因其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表 所產生之換算差額認列為外幣換算調整數。本公司依持股比例認列外幣換算調整數， 明細如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 英屬維京群島榮星國際股份有限公司 | $ | 41,810,742 | 50,054,141 |
| 模里西斯麗星國際有限公司 | 13,034,775 | 24,425,269 | |
| 薩摩亞星河貿易有限公司 | (4,383,469) | (3,698,269) | |
| 英屬維京群島中星貿易有限公司 | (1,522,692) | (1,224,250) | |
| $ | 48,939,356 | 69,556,891 |
本公司以權益法評價認列之投資損失，其明細如下：
| 英屬維京群島榮星國際股份有限公司 $ 榮星投資開發股份有限公司 薩摩亞星河貿易有限公司 英屬維京群島中星貿易有限公司 榮昇科技股份有限公司 模里西斯麗星國際有限公司 $ |
101年度 100年度 (17,218,879) (45,074,214) (169,606) (17,096,512) (2,506,607) (1,262,784) (32,087) 133,259 (8,994,133) (4,468,260) 1,550,187 2,464,612 (27,371,125) (65,303,899) |
|---|---|
民國一○○年度榮星投資開發股份有限公司就以前年度向本公司購入之以成本衡 量之金融資產提列減損損失，本公司已依權益法認列相關投資損失，故將以前年度因
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該交易產生之未實現處分資產利益轉列遞延貸項餘額 7,304,886 元，轉列採權益法認列 之投資損失減項。
( 六 ) 固定資產及其他資產
- 本公司各項固定資產曾以民國六十四年底、七十九年底及八十二年底為重估基準日 辦理重估。其重估增值明細如下：
| 項 目 | 101.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| 固定資產： | ||
| 土 地 | $ 139,876,803 | 139,876,803 |
| 房屋及建築 | 4,972,654 | 4,972,654 |
| $ 144,849,457 | 144,849,457 |
- 出租資產明細如下：
| 2.出租資產明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 土 地 | $ | 91,240,507 | 91,240,507 |
| 房屋及建築 | 87,040,322 | 87,308,180 | |
| 減；累計折舊 | 33,916,304 | 32,123,981 | |
| $144,364,525 | 146,424,706 | ||
| 3.閒置資產明細如下： | |||
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 機器設備 | $ | 5,203,711 | 5,203,711 |
| 雜項設備 | 9,704,066 | 9,704,066 | |
| 減：累計折舊 | 12,395,704 | 12,395,704 | |
| 2,512,073 | 2,512,073 | ||
| 減：備抵跌價損失 | 987,705 | 987,705 | |
| 累計減損 | 1,524,368 | 1,524,368 | |
| $ | - | - | |
| (七)短期借款 | |||
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 信用借款 | $498,160,000 | 648,572,500 | |
| 抵押借款 | 55,000,000 | 55,000,000 | |
| $553,160,000 | 703,572,500 |
民國一○一年度及一○○年度短期借款之年利率區間分別為年息 1.700%~2.020% 及 1.150%~1.980% 。
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司尚未動用之短期借款額度分 別約為 856,840,000 元及 903,107,000 元。
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( 八 ) 應付短期票券
| 八)應付短期票券 | |
|---|---|
| 101.12.31 保 證 機 構 金 額 年利率區間 國際票券金融公司 $ 50,000,000 1.082% 兆豐票券金融公司 60,000,000 0.982% 中華票券金融公司 60,000,000 0.802% 聯邦商業銀行 30,000,000 0.820% 陽信商業銀行 - - $ 200,000,000 |
100.12.31 |
| 金 額 年利率區間 30,000,000 1.082% 80,000,000 1.20% 80,000,000 0.90% 30,000,000 1.38% 40,000,000 0.90% 260,000,000 |
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司尚未動用之發行短期票券額 度分別為 110,000,000 元及 75,000,000 元。
( 九 ) 一年內到期或執行賣回權公司債
本公司於民國九十九年九月八日依票面額發行國內第二次有擔保轉換公司債，發 行總額為 400,000,000 元，其主要發行條款如下：
-
票面利率： 0% 。
-
發行期限：五年(民國九十九年九月八日至民國一○四年九月八日)。
-
償還方法：除依規定提前贖回、買回、註銷或行使轉換權外，到期時以現金一次還 本。
-
贖回辦法：本債券於發行滿一個月之翌日至到期前四十日止，本債券流通在外餘額 低於原發行總額 10% 時，本公司得依贖回殖利率計算收回價格以現金向 債權人贖回債券。贖回殖利率為年利率 1.25% 。
-
買回辦法：自本債券發行滿第二年、第三年、第四年及滿第五年，於本公司公告公 司債持有人行使賣回權之後三十日內以書面要求本公司分別以債券面額 加計利息補償金將所持有之本轉換公司債贖回，其利息補償金分別為債 券面額之 2.5156% 、 3.7971% 、 5.0945% 及 6.4082% 。
6. 轉換辦法：
-
(1) 債權人於發行起滿一個月之次日起至到期前十日之期間內，得隨時向本公司請求 行使其轉換權利。
-
(2) 轉換價格：發行時轉換價格為每股 11.8 元。於民國一○○年八月六日依轉換辦法 規定調整轉換價格為 11.4 元。
-
(3) 公司債發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券換發 普股股份者外，遇有本公司已發行(包括私募)之普通股股份發生變動及有低於當 時轉換價格再發行具有普通股轉換權或認購之各種有價證券時，轉換價格將依轉 換辦法所訂之公式計算調整轉換價格。
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本公司依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定將上述 轉換公司債之轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。該項轉換公司債於 財務報表之相關資訊如下：
| 報表之相關資訊如下： | |||
|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 發行轉換公司債總金額 | $ | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 累積轉換金額 | 306,700,000 | 270,200,000 | |
| 累積持有人執行賣回權金額 | 4,000,000 | - | |
| 應付公司債折價 | 3,594,290 | 8,619,368 | |
| 期末一年內到期或執行賣回權公司債餘額 | $ | 85,705,710 | 121,180,632 |
| 負債組成要素－賣回權 | |||
| (列入交易目的金融負債－流動) | $ | 3,679,160 | 3,919,960 |
| 權益組成要素－轉換權 | |||
| (列入資本公積－認股權) | $ | 5,456,230 | 7,930,780 |
| 101年度 | 100年度 | ||
| 負債組成要素－賣回權公平價值變動產生評價利益 | |||
| (損失)金額(列入金融負債評價損失) | $ | (966,500) | 37,230 |
| 利息費用(有效利率為1.958%) | $ | 1,883,574 | 2,845,150 |
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，第二次有擔保可轉換公司債分 別計有 306,700,000 元及 270,200,000 元請求轉換本公司普通股分別為 26,125,181 股及 22,923,428 股，因公司債轉換而產生之資本公積－發行溢價分別為 47,676,955 元及 42,763,688 元。另於民國一○一年度轉換公司債持有人以面額 4,000,000 元加計利息補 償金計 4,100,640 元行使賣回權，減公司債帳面價值 3,865,149 元，產生債券收回損失 235,491 元，列入營業外費用及損失－什項支出，資本公積－認股權 244,400 元轉列資 本公積－其他。
依轉換公司債發行條款規定，本債券發行屆滿第二年、第三年、第四年之前一季 ，本公司須依未受償之本金餘額徵提 15 ％(第二年)、 20 ％(第三年)、 25 ％(第四年)備 存專戶存款或定存設質，故截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司徵提定存設 質金額為 14,000,000 元，列入其他金融資產－流動。
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( 十 ) 長期借款
| 貸款機構 合作金庫銀行 合作金庫銀行 合作金庫銀行 合作金庫銀行 永豐商業銀行 兆豐商業銀行 華泰商業銀行 第一銀行 台新銀行 台灣工銀 台灣工銀 台灣工銀 台灣工銀 |
內容及還款期限 營運週轉金 98.6.30~101.6.30，自98.7.30開始分 期償還，每個月為一期 $ 營運週轉金 98.7.30~101.6.30，自98.8.30開始分 期償還，每個月為一期 營運週轉金 101.9.26~106.9.26，自101.10.26開 始分期償還，每個月為一期 營運週轉金 101.11.16~106.9.26，自101.12.16開 始分期償還，每個月為一期 營運週轉金 99.4.30~101.4.30，自100.7.30開始 分期償還，每3個月為一期 復工週轉金 99.3.1~104.3.1，自100.3.1開始分期 償還，每3個月為一期 營運週轉金 99.4.28~102.4.28，自100.1.28開始 分期償還，每3個月為一期 營運週轉金 99.3.5~102.3.5，自99.4.5開始分期 償還，每個月為一期 營運週轉金 100.3.9~102.3.9，到期一次償還 營運週轉金(註) 100.6.22~102.4.15，自100.10.15開 始分期償還，每3個月為一期 營運週轉金(註) 100.9.28~102.9.28，自101.3.28開始 分期償還，每3個月為一期 營運週轉金 101.6.25~103.6.25，自102.3.25開始 分期償還，每3個月為一期 營運週轉金 101.6.25~103.4.15，自102.1.15開始 分期償還，每3個月為一期 減：一年內到期部份 $ |
101.12.31 金 額 年利率 - - - - 28,500,000 2.200% 49,152,542 2.200% - - 31,734,000 2.375% 12,000,000 2.537% 2,478,000 2.170% 40,000,000 2.270% - - - - 60,000,000 2.141% 10,000,000 2.141% 233,864,542 131,419,496 102,445,046 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 3,333,320 5,142,882 - - 10,000,000 45,838,000 36,000,000 12,486,000 40,000,000 42,850,000 10,000,000 - - 205,650,202 100,908,202 104,742,000 |
年利率 | |||
| 2.365% 2.365% - - 2.450% 2.375% 2.537% 2.170% 2.22% 2.141% 2.141% - - |
註：該借款已於民國一○一年六月提前償還。
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司尚未動用長期借款額度分別 為 50,000,000 元及 44,262,000 元。
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本公司民國一○一年十二月三十一日之長期借款餘額，於未來應償還情形如下：
| 期 間 |
金 額 | |
|---|---|---|
| 102.1.1~102.12.31 | $ | 131,419,496 |
| 103.1.1~103.12.31 | 53,605,496 | |
| 104.1.1~104.12.31 | 19,695,496 | |
| 105.1.1~105.12.31 | 16,169,496 | |
| 106.1.1~106.9.26 | 12,974,558 | |
| **$ ** | 233,864,542 |
( 十一 ) 退休金
本公司確定給付退休辦法下之員工退休基金提撥狀況與應計退休金負債調節如下 ：
單位：新台幣千元
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 給付義務： | |||
| 既得給付義務 | $ | (21,675) | (7,176) |
| 非既得給付義務 | (144,882) | (154,875) | |
| 累積給付義務 | (166,557) | (162,051) | |
| 未來薪資增加之影響數 | (22,159) | (15,527) | |
| 預計給付義務 | (188,716) | (177,578) | |
| 退休基金資產公平價值 | 49,342 | 45,932 | |
| 提撥狀況 | (139,374) | (131,646) | |
| 未認列前期服務成本 | 21,680 | 25,293 | |
| 未認列退休金損失 | 91,018 | 81,250 | |
| 未認列過渡性淨給付義務 | 7,446 | 8,936 | |
| 補列之應計退休金負債(註) | (97,985) | (99,952) | |
| 應計退休金負債 | $ | (117,215) | (116,119) |
註：民國一○一年及一○○年十二月三十一日補列之應計退休負債因未認列過渡性淨 給付義務而產生者分別為 29,126 千元及 34,229 千元列入遞延退休金成本，超過部分 分別為 68,859 千元及 65,723 千元則列入未認列為退休金成本之淨損失。
於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司符合職工退休辦法之員工既 得給付分別約為 30,133 千元及 10,080 千元。
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本公司淨退休金成本組成項目如下：
單位：新台幣千元
| 服務成本 利息成本 退休基金資產實際報酬 攤銷數 淨退休金成本 精算假設如下： 折現率 未來薪資水準年增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 |
101年度 100年度 $ 2,768 3,362 3,545 2,984 (456) (516) 9,824 10,860 $ 15,681 16,690 101.12.31 100.12.31 1.75 % 2.00 % 2.00 % 2.50 % 1.75 % 2.00 % |
|---|---|
於民國一○一年度及一○○年度採用確定提撥退休辦法下之退休金費用分別為 5,140 千元及 4,734 千元。
( 十二 ) 股東權益
1. 普通股股本
本公司發行普通股，每股面額 10 元，民國一○一年及一○○年十二月三十一日 額定股本均為 2,000,000,000 元，發行股本分別為 1,442,332,350 元及 1,410,314,820 元。
2. 資本公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。
3. 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。
本公司於民國一○一年六月二十一日股東常會決議以法定盈餘公積彌補虧損 42,846,918 元。
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4. 盈餘分配及特別盈餘公積
本公司章程規定每年度決算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐外，應先彌補以往 年度虧損，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列特別盈餘公 積，其餘由董事會擬定盈餘分派案，提請股東會決議分派之，其中員工紅利為千分 之五，董監事酬勞不得超過百分之三。本公司採取平衡股利政策，綜合考量資本公 積、保留盈餘及未來獲利狀況，現金股利以不低於當年度發放現金及股票股利合計 數的百分之五為原則，另視公司未來發展凡有必要之投資計畫，則以盈餘轉增資或 資本公積轉增資因應，惟若未來盈餘及資金較為充裕時，則提高現金股利發放比例 。
依證期局之規定，依法令規定提列之特別盈餘公積不得分派。嗣後若股東權益 減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
本公司於民國一○一年六月二十一日股東常會決議以特別盈餘公積彌補虧損 30,400,491 元。
本公司民國一○一年度為虧損，故未予以估列員工紅利及董監酬勞。
本公司預估民國一○○年度依章程所定員工紅利分配成數 0.5% ，估計全年度員 工紅利金額為 630,000 元，惟嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視 為會計估計變動，列為決議年度之損益。
本公司民國一○一年六月二十一日及一○○年六月二十二日股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬 勞明細如下：
| 明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 100年度 | 99年度 | ||
| 普通股每股股利 | |||
| 現金 | $ | - | 0.40 |
| 員工紅利－現金 | $ | - | 290,502 |
| 董事及監察人酬勞 | - | 1,743,012 | |
| $ | - | 2,033,514 |
上述盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測 站等管道查詢之。
民國一○○年度及九十九年度員工紅利及董監事酬勞實際配發情形與本公司財 務報告認列金額之差異如下：
| 報告認列金額之差異如下： | |||
|---|---|---|---|
| 員工紅利－現金 $ |
100年度 | ||
| 股東會決議 實際配發情形 - |
財務報告 認列之金額 630,000 |
差 異 數 (630,000) |
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| 股東會決議 實際配發情形 員工紅利－現金 $ 290,502 董事及監察人酬勞 1,743,012 $ 2,033,514 |
99年度 | ||
|---|---|---|---|
| 財務報告 認列之金額 540,000 2,160,000 2,700,000 |
差 異 數 (249,498) (416,988) (666,486) |
上述差異數不具重大性，分別列為本公司民國一○一年度及一○○年度營業外 收入及利益－什項收入。
5. 普通股每股盈餘
本公司每股盈餘之計算如下：
單位：千元/千股
| 101年度 稅 前 稅 後 本期淨損 $ (97,739) (89,913) 加權平均流通在外股數 143,380 143,380 基本每股盈餘(元) $ (0.68) (0.62) |
100年度 稅 前 稅 後 (80,052) (77,067) 138,990 138,990 (0.58) (0.55) |
|---|---|
民國一○一年度及一○○年度由於淨損，潛在普通股於計算稅前稀釋每股盈餘時 ，因具反稀釋作用，故不予列入計算。
( 十三 ) 所得稅
本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。所得稅利益如下：
| 當期所得稅利益 遞延所得稅利益 所得稅利益 |
101年度 100年度 $ - (1,124,639) (7,825,466) (1,860,015) $ (7,825,466) (2,984,654) |
|---|---|
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本公司損益表所列稅前淨損依規定稅率計算之所得稅與所得稅利益間之差異列示 如下：
| 稅前淨損計算之所得稅利益 依權益法認列之投資損失 股利收入及證券交易利益淨額 以成本衡量之金融資產減損損失財稅差 聯屬公司間已實現處分投資利益 金融資產或負債評價損益 應付利息補償金財稅差 投資抵減 其他 投資抵減屆期未使用 期初遞延所得稅資產調整數 以前年度所得稅高估數 所得稅利益 本公司遞延所得稅利益主要項目如下： 聯屬公司間未實現處分資產利益 呆帳財稅差異 退休金支付數及提撥數低於淨退休金成本 未實現金融商品評價損益變動數 未實現兌換損失淨額變動數 依權益法認列之國外投資損失淨額 未實現存貨跌價損失 期初遞延所得稅資產調整數 遞延出租資產設算之利息支出 以成本衡量之金融資產減損損失財稅差 虧損扣抵 投資抵減屆期未使用 投資抵減 |
101年度 100年度 $ (16,615,604) (13,608,743) 4,221,513 10,909,644 (687,076) (485,337) - 922,144 - (1,241,831) 164,305 (1,245,147) 320,208 483,675 (1,682,932) - 832 636 4,271,587 2,657,379 2,181,701 (252,435) - (1,124,639) $ (7,825,466) (2,984,654) 101年度 100年度 $ - 67,692 (680,099) (167,218) (520,710) (923,440) (235,462) - (4,579,120) 10,069,100 (431,578) (6,151,675) 404,210 169,739 2,181,701 (252,435) (150,519) (155,151) 4,084,942 (4,084,942) (10,487,486) (3,089,064) 4,271,587 2,657,379 (1,682,932) - $ (7,825,466) (1,860,015) |
|---|---|
～ 27 ～
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遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減與其個別所得稅影響 數如下：
| 101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 流動遞延所得稅資產： 未實現存貨跌價損失 $ 899,122 152,850 未實現兌換損失淨額 49,093,000 8,345,810 呆帳財稅差異 6,142,359 1,044,201 虧損扣抵 - - 投資抵減 2,913,905 2,913,905 12,456,766 流動遞延所得稅負債: 金融資產評價利益 56,915 9,676 流動遞延所得稅資產淨額(列入其他流動資產項下) $ 12,447,090 非流動遞延所得稅資產： 未實現閒置資產跌價及減損損失 $ 2,512,073 427,052 股權投資之累積換算調整數 7,115,857 1,209,696 退休基金提撥數低於淨退休金成本 19,253,067 3,273,021 遞延出租資產設算之利息支出 6,306,649 1,072,130 以成本衡量之金融資產減損損失財稅差 - - 虧損扣抵 304,531,831 51,770,411 投資抵減 1,932,404 1,932,404 59,684,714 非流動遞延所得稅負債： 依權益法認列之國外投資收益淨額 41,681,038 7,085,777 非流動遞延所得稅資產淨額 $ 52,598,937 遞延所得稅資產總額 $ 72,141,480 遞延所得稅負債總額 $ 7,095,453 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ - 本公司應退所得稅餘額之組成說明如下： 101.12.31 所得稅利益 $ (7,825,466) 遞延所得稅利益 7,825,466 扣繳稅款 (48,204) 應退以前年度所得稅額 (52,412) 以前年度所得稅高估數 - 應退所得稅(列入其他流動資產) $ (100,616) |
100.12.31 |
|---|---|
| 金 額 所 得 稅 影 響 數 3,276,827 557,060 22,157,000 3,766,690 2,141,775 364,102 40,000,000 6,800,000 4,271,587 4,271,587 15,759,439 - - 15,759,439 2,512,073 427,052 - - 16,190,067 2,752,311 5,421,243 921,611 24,029,072 4,084,942 214,232,282 36,419,488 3,163,377 3,163,377 47,768,781 44,219,732 7,517,355 40,251,426 63,528,220 7,517,355 - 100.12.31 (2,984,654) 1,860,015 (34,315) (18,097) 1,124,639 (52,412) |
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依所得稅法規定，本公司營利事業所得稅申報核定之虧損得以抵減以後十年度之 課稅所得額。於民國一○一年十二月三十一日，累計虧損可資扣抵之期限及金額如下 ：
| 虧損年度 | 得抵減最後年度 |
金 額 |
|---|---|---|
| 98年度核定虧損 | 108年度 | $225,741,701 |
| 100年度申報虧損 | 110年度 | 17,099,038 |
| 101年度預估申報虧損 | 111年度 | 61,691,092 |
| $304,531,831 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十八年度。
依促進產業升級條例之規定，本公司因購買自動化生產設備及技術、研究發展支 出及人才培訓支出所獲得之投資抵減其每一年度得抵減總金額，以不超過本公司當年 度應納營利事業所得稅額百分之五十為限。但最後年度抵減金額，不在此限。惟因申 請投資抵減所購置之新設備自取得日起三年內不得出售或廢棄，否則已抵減金額須依 法繳付。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司尚未扣抵之投資抵減稅額及最 後可抵減年度列示如下：
| 抵減年度列示如下： | ||
|---|---|---|
| 發生年度 民國98年度 民國99年度 民國100年度 |
可抵減金額 $ 2,913,905 1,340,204 592,200 $ 4,846,309 |
最後可抵減年度 |
民國102年度 民國103年度 民國104年度 |
兩稅合一相關資訊：
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 民國一○一年度盈餘預計分配稅額扣抵比率 民國一○○年度盈餘實際分配稅額扣抵比率 |
101.12.31 100.12.31 713,793 645,610 - - |
|---|---|
未分配盈餘相關資訊：
87 年度(含)以後
| $ | 101.12.31 100.12.31 (89,913,380) (73,247,409) |
|---|---|
( 十四 ) 金融商品資訊之揭露
1. 公平價值之資訊
本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收(付)票據 及帳款(含關係人)、其他金融資產－流動(含應收收益及其他應收款)、短期借款、 應付短期票券、應付費用、代收款、其他應付款及長期借款一年內到期部份等，係
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以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面 價值應屬估計公平價值之合理基礎。
除上述金融資產及負債外，本公司其餘非以公平價值衡量之金融資產及金融負 債公平價值資訊如下：
| 債公平價值資訊如下： | ||
|---|---|---|
| 金融資產： 以成本衡量之金融資產－非 流動 $ 其他金融資產－非流動 金融負債： 長期借款，已減除一年內到 期部份 應付公司債 |
101.12.31 100.12.31 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 55,549,773 - 70,142,772 - 11,607,477 11,607,477 13,767,477 13,767,477 102,445,046 102,445,046 104,742,000 104,742,000 85,705,710 85,067,180 121,180,632 120,714,000 |
|
| 公 平 價 值 | ||
- 13,767,477 104,742,000 120,714,000 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 以成本衡量之金融資產－非流動：係投資於未上市（櫃）公司股票，因未於公開 市場交易，致實務上無法估計公平價值。
-
(2) 其他金融資產－非流動：係為營業目的而產生之存出保證金，此類金融商品多為 繼續經營之必要保證項目，無法合理預期可收回現金之時間以致無法估計其公平 價值，故以帳面價值為公平價值。另長期應收票據及帳款，以帳面價值為公平價 值。
-
(3) 長期借款：本公司之長期借款約定採浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值之 合理估計。
-
(4) 應付公司債：其公平價值以評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
本公司之金融資產及金融負債之公平價值除現金及約當現金暨備供出售金融資產係 以活絡市場公開報價外，其餘均以評價方法估計。
-
本公司於民國一○一年度及一○○年度因買賣遠期外匯合約、銅價交換合約及換匯 換利合約，以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益淨額分別為損失 909,585 元及利益 1,479,217 元。
-
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為 125,840,200 元及 22,592,900 元，金融負債分別為 285,705,710 元及 381,180,632 元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 467,196,418 元及 519,053,017 元，金融負債分別為 787,024,542 元及 909,222,702 元。
-
本公司於民國一○一年度及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益 之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 3,100,442 元及 958,956 元，利息費用 總額分別為 21,417,671 元及 24,274,071 元。
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6. 財務風險資訊
(1) 市場風險
本公司持有之權益證券及債券等係分類為備供出售之金融資產，因此類資產 係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券及債券市場價格變動之風險。 本公司從事之遠期外匯合約、銅價交換合約及換匯換利合約將因市場匯率、 利率及價格變動而影響其公平價值。本公司之外幣資產及負債亦將因市場匯率變 動而影響其公平價值。
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金額單位：千元
| 金融資產 貨幣性項目 美金 $ 港幣 人民幣 採權益法之長期股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 港幣 |
101.12.31 外 幣 匯 率 新 台 幣 29,653 29.040 861,105 3,747 3.747 14,038 25,087 4.660 116,904 23,529 29.040 683,287 - - - - - - |
100.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 40,109 6,773 7,852 23,892 8,967 4,814 |
匯 率 30.275 3.897 4.807 30.275 30.275 3.897 |
新 台 幣 | |||
1,214,313 26,394 37,745 723,321 271,484 18,759 |
(2) 信用風險
本公司金融資產交易對象均為信用良好機構，故產生信用風險機率不重大。 另，本公司主要潛在信用風險係源自於應收帳款類金融商品，惟因銷貨對象為廣 大客戶群，並未集中單一客戶進行交易，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之 虞。
本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，為子公司保證之金 額分別為 740,016,000 元及 686,692,500 元。該擔保主係與融資及營運活動有關之保 證，且具有資產負債表外信用風險；信用風險代表因金融商品交易之相對人未能 履約，且其所提供之擔保品或其他擔保之價值已重大減損，致可能發生之損失金 額。假設被保證人所有額度用盡且無法償還貸款時，本公司之信用風險金額與合 約金額相等。本公司於承作融資保證時並未要求交易之相對人提供擔保品。 (3) 流動性風險
本公司之營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
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(4) 利率變動之現金流量風險
本公司之短期借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短 期借款及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，若市場 利率增加 1% ，未來一年將增加本公司現金流出 7,870,245 元。
本公司為規避借款浮動利率產生之未來現金流量波動，已與金融機構簽訂換 匯換利合約，故市場利率之波動對本公司借款之現金流量不致有重大影響。
五、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 對本公司採權益法評價之投資公司(於民國 一○一年六月二十一日起就任本公司董事) 日商古河電磁線之母公司 日商古河電磁線之聯屬公司 日商古河電磁線之聯屬公司(原本公司董事， 已於民國一○○年六月二十三日辭任) 本公司之子公司
古河電磁線株式會社(以下簡稱日商古河電磁線)
古河電氣工業株式會社(以下簡稱日商古河電工) 古河電工香港有限公司(以下簡稱香港古河電工) 東京特殊電線株式會社(以下簡稱日商東特)
英屬維京群島榮星國際股份有限公司(以下簡稱榮星 國際)
薩摩亞星河貿易有限公司(以下簡稱星河貿易) 本公司之子公司 英屬維京群島中星貿易有限公司(以下簡稱中星貿易) 本公司之子公司 榮昇科技股份有限公司(以下簡稱榮昇科技) 本公司之子公司 香港大星投資有限公司(以下簡稱香港大星) 榮星國際之子公司 東莞榮星電線有限公司(以下簡稱東莞榮星電線) 榮星國際之子公司 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司主要管理階層
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項
1. 銷貨及應收款項
本公司對關係人之銷貨金額如下：
| 101年度 金 額 佔銷貨收入 淨額% 日商東特 $ - - 星河貿易 863,515,382 23 榮星國際 712,772,398 19 日商古河電磁線 - - 香港古河電工 163,236 - $ 1,576,451,016 42 |
100年度 金 額 佔銷貨收入 淨額% 71,472,354 1 563,607,759 12 1,263,367,095 27 102,147 - 105,083 - 1,898,654,438 40 |
100年度 |
|---|---|---|
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本公司銷貨予關係人發生之應收款項列入應收帳款－關係人，其明細如下：
| 101.12.31 應收帳款 佔全部應收 款項之% 星河貿易 $ 28,645,166 4 榮星國際 319,707,881 42 $ 348,353,047 46 |
100.12.31 應收帳款 佔全部應收 款項之% 254,739,546 21 439,475,780 37 694,215,326 58 |
100.12.31 應收帳款 佔全部應收 款項之% 254,739,546 21 439,475,780 37 694,215,326 58 |
|---|---|---|
| 佔全部應收 款項之% 21 37 58 |
本公司 101 年度及 100 年度銷貨予關係人之收款條件，對榮星國際依公司授信政 策原則分別為 6 個月及 9 個月；對星河貿易均為 9 個月；對日商東特、香港古河電工 及日商古河電磁線於貨品出口後，約 30~60 日內匯款。銷貨價格除日商東特及日商 古河電磁線無同類產品銷貨價格可資比較外，對香港古河電工、榮星國際及星河貿 易之銷售價格與一般客戶無顯著不同。
2. 進貨及應付款項
本公司對關係人之進貨金額如下：
| 中星貿易 $ 榮星國際 日商古河電工 日商東特 $ |
101年度 金 額 佔進貨 淨額% - - 72,660 - 14,570,539 - - - 14,643,199 - |
101年度 金 額 佔進貨 淨額% - - 72,660 - 14,570,539 - - - 14,643,199 - |
100年度 | 100年度 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 - 72,660 14,570,539 - 14,643,199 |
金 額 767,163,511 287,463,646 9,639,481 6,308,215 1,070,574,853 |
佔進貨 淨額% |
||
17 7 - - 24 |
本公司因自關係人進貨發生之應付帳款餘額如下：
| 榮星國際 $ |
101.12.31 應付帳款 佔全部應 付票據及 帳款之% - - |
100.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 - |
應付帳款 19,526,767 |
佔全部應 付票據及 帳款之% |
|||
| 9 |
本公司對日商東特及日商古河電工之付款方式係約為 30~60 日內匯款；對中星 貿易及榮星國際之付款方式依公司政策原則為 3 個月。除中星貿易之進貨價格與一 般進貨無顯著不同外，其餘與一般進貨無同類產品進貨價格可資比較。
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3. 財產交易
-
(1) 本公司民國一○○年度向日商東特購買固定資產金額為 5,631,780 元。截至民國一 ○○年十二月三十一日止，因此等交易而發生之應付款項已付訖。
-
(2) 本公司於民國一○一年度及一○○年度出售馬來東特股票均為 1,720,000 股予日商 東特，總價款分別為 14,338,673 元及 14,441,684 元。截至民國一○一年及一○○ 年十二月三十一日止，因此等交易而產生之應收款項均已收訖。
4. 保證
本公司為關係人向銀行借款所為之保證額度明細如下：
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 榮昇科技 | $ 75,000,000 | 60,000,000 | |
| 榮星國際 | 296,208,000 | 323,942,500 | |
| 中星貿易 | 159,720,000 | 181,650,000 | |
| 星河貿易 | 92,928,000 | 60,550,000 | |
| 東莞榮星電線 | 116,160,000 | 60,550,000 | |
| $740,016,000 | 686,692,500 |
5. 技術報酬金
依本公司與日商東特簽訂之技術合作合約規定，本公司應於每年六月三十日 及十二月三十一日起六十日內，就各該半年內合約所訂明之產品，依規定計算之 淨銷售額之 1.5%～3% 支付技術報酬金，此合約之有效期間為自民國八十九年四月 二十五日起至九十四年四月二十四日止，並自民國九十四年七月一日起續約五年 ，另支付日商東特派遣人員勞務費每年日幣 450 萬元。自民國九十九年四月起，日 商東特將產品技酬金之收取權讓渡予日商古河電磁線，並自民國九十九年七月一 日起由日商古河電磁線再續約五年，依規定計算之淨銷售額之 1.5% 支付技術報酬 金。本公司對日商東特及日商古河電磁線於民國一○一年度及一○○年度技術報 酬金費用合計分別為 74,984 元及 542,994 元。截至民國一○一年及一○○年十二月 三十一日止，本公司尚未支付日商東特及日商古河電磁線之技術報酬金合計分別 為 22,444 元及 425,371 元，列入應付費用。
6. 銷管服務費用
本公司於民國一○一年度及一○○年度租用香港大星之辦公處所並委託其代 辦香港業務因而產生之租金、電話及薪資分別計 2,344,842 元及 2,313,531 元。截至 民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因此等交易而產生之應付款項餘額 分別為 235,530 元及 242,629 元，列入其他流動負債。
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7. 業務指導收入
本公司輔導關係人所產生之技術輔導收入列入營業外收入及利益－什項收入 ，明細如下：
| ，明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | ||
| 榮昇科技 | $ | 991,020 | 1,826,945 |
| 因上述交易而產生之應收款項餘額列入其他金融資產－流動，明細如下： | |||
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 榮昇科技 | $ | 267,061 | 255,984 |
8. 其他
-
(1) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因代收榮星國際貨款而產生之 應付款項餘額分別為 27,308,617 元及 231,671,139 元，列入其他應付款項－關係人 。
-
(2) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因代墊星河貿易服務費而產生 之應收款項餘額分別為 0 元及 539,763 元，列入其他金融資產－流動。
9. 主要管理階層薪酬總額
本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等 主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：
| 薪資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利 |
單位：新台幣千元 101年度 100年度 $ 12,185 10,150 2,381 3,026 292 73 - 3 |
|---|---|
本公司提供予總經理及副總經理、董監事之配車及宿舍之帳面價值，截至民國 一○一年及一○○年十二月三十一日止，分別為 3,500 千元及 3,928 千元。
六、抵質押之資產
抵質押資產之帳面價值明細如下：
| 抵質押資產 土地(含重估增值) 房屋及建築 受限制銀行存款(列入其他 金融資產－流動) |
抵質押擔保標的 101.12.31 100.12.31 短期借款 $ 188,173,191 188,173,191 短期借款 15,322,572 16,569,288 衍生性金融商品或一年內 到期或執行賣回權公司債 14,000,000 1,513,750 $ 217,495,763 206,256,229 |
|---|---|
～ 35 ～
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- 七、重大承諾事項及或有事項 ( 關係人交易除外 ) ：無。
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其 他
(一)本公司之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 | 屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
74,567,992 7,784,795 8,280,662 4,771,995 20,085,115 - |
81,999,968 5,725,277 12,629,907 3,424,545 2,441,941 - |
156,567,960 13,510,072 20,910,569 8,196,540 22,527,056 - |
73,567,736 7,465,868 7,843,967 4,831,220 19,621,618 134,000 |
79,926,635 5,440,001 14,532,907 3,743,453 2,490,229 - |
153,494,371 12,905,869 22,376,874 8,574,673 22,111,847 134,000 |
( 二 ) 重分類
民國一○○年度財務報表中若干金額為配合民國一○一年度財務報表之表達方式 已作適當重分類。
十一、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
民國一○一年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對 象 |
被背書保證對 象 |
對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 | ||||||||
| 0 0 0 0 0 |
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
榮昇科技股份有限 公司 東莞榮星電線有限 公司 中星貿易有限公司 星河貿易有限公司 英屬維京群島榮星 國際股份有限公司 |
(註1) (註2) (註1) (註1) (註1) |
307,641,820 (本公司淨值之 20％) 〃 〃 〃 〃 |
75,000,000 116,160,000 181,650,000 92,928,000 323,942,500 |
75,000,000 116,160,000 159,720,000 92,928,000 296,208,000 |
- - - - - |
4.88 % 7.55 % 10.38 % 6.04 % 19.26 % |
對外背書保證最高限額 為本公司淨值之50%，其 金額為769,104,550元。 〃 〃 〃 〃 |
-
註 1 ：直接持有股權超過百分之五十之子公司。
-
註 2 ：間接持有股權超過百分之五十之孫公司。
～ 36 ～
榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
3. 期末持有有價證券情形：
| 持有之 公司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
英屬維京群島榮星國際股份有限 公司股票 榮星投資開發股份有限公司股票 英屬維京群島中星貿易有限公司 股票 榮昇科技股份有限公司股票 模里西斯麗星國際有限公司股票 薩摩亞星河貿易有限公司股票 儷耀科技股份有限公司股票 永洋科技股份有限公司股票 晶越科技股份有限公司股票 成大創業投資股份有限公司股票 兆豐金融控股股份有限公司股票 新洲全球股份有限公司股票 中華網龍股份有限公司股票 興富發建設股份有限公司股票 中國鋼鐵股份有限公司股票 大成不銹鋼工業股份有限公司股 票 禾伸堂企業股份有限公司股票 茂為歐買尬數位科技股份有限公 司股票 元太科技工業股份有限公司股票 台郡科技股份有限公司股票 彰化商業銀行股份有限公司股票 鴻準精密工業股份有限公司股票 華南永昌中小型基金 兆豐國際民生動力基金 合庫巴黎台灣領航基金 PIMCO環球高孳息債券E-ACC MFS全盛新興市場債券基金A1類 型 瀚亞亞洲債券基金 德盛安聯四季豐收債券組合基金 A類型 摩根環球高收益債券基金 瀚亞縱橫全球高收益債券基金A類 型 摩根環球企業債券基金 摩根新興市場債券基金 99華泰銀1A金融債券 上海寶鋼債券 |
採權益法評價 之被投資公司 〃 〃 〃 〃 〃 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
採權益法之長 期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之 金融資產 〃 〃 〃 備供出售金融 資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
36,961 7,905,000 10,000 2,993,464 7,300,000 500,000 563,703 2,554,625 2,396,669 300,000 180,951 21,327 6,000 8,000 23,652 51,110 20,601 10,000 20,000 5,244 58,315 5,000 300,000 500,000 100,000 18,007.203 8,949.881 47,999.040 469,025.600 1,468.321 1,000,000 20,685.521 11,019.284 30張 2張 |
272,418,897 37,603,558 14,333,244 5,040,235 360,710,283 35,824,238 5,268,270 16,094,138 31,187,365 3,000,000 4,089,493 297,512 409,200 436,800 646,882 779,428 526,356 1,340,000 443,000 534,888 930,124 454,500 2,253,000 4,495,000 938,000 8,984,355 8,915,027 23,312,853 5,205,152 5,816,546 9,988,700 8,841,316 5,823,807 3,000,000 9,577,197 |
100.00 % 87.83 % 100.00 % 99.78 % 100.00 % 100.00 % 3.51 % 4.79 % 6.33 % 1.25 % - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
272,418,897 37,600,127 14,333,244 5,040,235 360,710,283 35,824,238 無明確公開市價 〃 〃 〃 4,089,493 297,512 409,200 436,800 646,882 779,428 526,356 1,340,000 443,000 534,888 930,124 454,500 2,253,000 4,495,000 938,000 8,984,355 8,915,027 23,312,853 5,205,152 5,816,546 9,988,700 8,841,316 5,823,807 3,000,000 9,577,197 |
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
～ 37 ～
榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 交易對象 | 關 係 | 關 係 | 交 | 易 情 |
易 情 |
易 情 |
易 情 |
易 情 |
形 | 交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
|||||||||||||
| 本公司 〃 |
薩摩亞星河貿 易有限公司 英屬維京群島 榮星國際股份 有限公司 |
採權益法評價 之被投資公司 〃 |
銷貨 銷貨 |
863,515,382 712,772,398 |
23 % 19 % |
請詳附註五 請詳附註五 |
無顯著不同 無顯著不同 |
考量實際經 營模式 考量實際經 營模式 |
28,645,166 319,707,881 |
4 % 42 % |
||||||||||
| 8. | 應收關係人款項達 | 新台幣一 | 億元或實收資本 | 額百分之二十以上者： 逾期應收關 係人款項 應收關係人款項 提列備抵 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 - 不適用 319,707,881 - |
||||||||||||||||
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|||||||||||||
| 金 額 | 處理方式 | |||||||||||||||||||
| 本公司 | 英屬維京群島榮 星國際股份有限 公司 |
採權益法評 價之被投資 公司 |
319,707,881 | 1.88 | - | 不適用 | 319,707,881 | - |
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
9. 從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)(九)。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一○一年度本公司之轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定，應 再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 本期期初 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 〃 〃 〃 〃 〃 英屬維京群 島榮星國際 股份有限公 司 〃 〃 模里西斯麗 星國際有限 公司 |
英屬維京群島榮星國際 股份有限公司 榮星投資開發股份有限 公司 薩摩亞星河貿易有限公 司 英屬維京群島中星貿易 有限公司 榮昇科技股份有限公司 模里西斯麗星國際有限 公司 香港大星投資有限公司 東莞榮星電子有限公司 東莞榮星電線有限公司 榮星電線(蘇州)有限公 司 |
英屬維京群島 台南市 薩摩亞 英屬維京群島 台南市 模里西斯 香港九龍 中國東莞市塘廈鎮 中國東莞市塘廈鎮 中國吳江市松陵鎮 |
一般進出口貿易 及投資業務 一般投資業 一般進出口貿易 業務 一般進出口貿易 業務 換流器、直流轉 換器、模組之製 造及銷售 一般進出口貿易 及投資業務 一般進出口貿易 業務 消磁線圈 、漆包線及絞線 等製造銷售 漆包線及浸錫線 等製造 生產銷售漆包線 、消磁線圈、絞 線 |
381,490,795 (美金12,359,568元) 77,835,000 15,391,872 (美金500,000元) 324,360 (美金10,000元) 29,934,640 241,984,500 (美金7,300,000元) 港幣1,000,000元 港幣23,600,000元 港幣78,280,000元 港幣56,334,830元 |
381,490,795 (美金12,359,568元) 77,835,000 15,391,872 (美金500,000元) 324,360 (美金10,000元) 29,934,640 241,984,500 (美金7,300,000元) 港幣1,000,000元 港幣23,600,000元 港幣78,280,000元 港幣56,334,830元 |
36,961 7,905,000 500,000 10,000 2,993,464 7,300,000 - - - - |
100.00% 87.83% 100.00% 100.00% 99.78% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
272,418,897 37,603,558 35,824,238 14,333,244 5,040,235 360,710,283 港幣 2,890,825 元 人民幣 15,548,450 元 人民幣 54,743,394 元 人民幣 75,867,589 元 |
(17,218,879) (193,107) (2,506,607) (32,087) (9,013,964) 1,550,187 港幣 61,395 元 人民幣 1,195,523 元 人民幣 5,633,663 元 人民幣 539,227 元 |
(17,218,879) (169,606) (2,506,607) (32,087) (8,994,133) 1,550,187 港幣 61,395 元 人民幣 1,195,523 元 人民幣 5,633,663元 人民幣 573,848 元 |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
2. 資金貸與他人：無。
3. 為他人背書保證：無。
～ 38 ～
榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
4. 期末持有有價證券情形：
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 期 | 末 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 榮星投資開發 股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 榮昇科技股份 有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 英屬維京群島 榮星國際股份 有限公司 〃 〃 模里西斯麗星 國際有限公司 |
大成不銹鋼工業股 份有限公司股票 台灣土地開發股份 有限公司股票 興富發建設股份有 限公司股票 大同股份有限公司 股票 友達光電股份有限 公司股票 根基營造股份有限 公司股票 遠雄建設事業股份 有限公司股票 綠能科技股份有限 公司股票 永洋科技股份有限 公司股票 晶越科技股份有限 公司股票 榮星二有擔保可轉 換公司債 佳能企業股份有限 公司股票 廣穎電通股份有限 公司股票 瀚亞縱橫全球高收 益債券基金A類 型 瀚亞全球高收益債 券基金A類型 晶越科技股份有限 公司股票 香港大星投資有限 公司股權 東莞榮星電子有限 公司 東莞榮星電線有限 公司 榮星電線(蘇州)有 限公司 |
- - - - - - - - - - 母公司 - - - - - 母公司 〃 〃 母公司 |
備供出售金融 資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之 金融資產 〃 備供出售金融 資產－流動 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之 金融資產 採權益法之長 期股權投資 〃 〃 採權益法之長 期股權投資 |
968,899 88,827 41,600 252,787 41,306 27,315 20,000 52,577 1,480,500 502,074 10,000 5,000 5,000 500,000 405,905 50,000 - - - - |
14,775,710 1,003,745 2,271,360 1,852,929 536,978 350,998 1,042,000 1,296,023 9,327,150 7,328,048 1,031,500 136,000 260,000 4,994,350 4,760,048 750,000 港幣 2,890,825 元 人民幣 15,548,450 元 人民幣 54,743,394 元 人民幣 75,867,589 元 |
- - - - - - - - 2.78 % 1.33 % - - - - - 0.13 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % |
14,775,710 1,003,745 2,271,360 1,852,929 536,978 350,998 1,042,000 1,296,023 無公開明確市價 〃 1,031,500 136,000 260,000 4,994,350 4,760,048 無公開明確市價 港幣 2,890,825 元 人民幣 15,548,450 元 人民幣 54,743,394 元 人民幣 75,899,112 元 |
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
～ 39 ～
榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 薩摩亞星河貿 易有限公司 〃 〃 東莞榮星電線 有限公司 〃 〃 榮星電線(蘇 州)有限公司 英屬維京群島 榮星國際股份 有限公司 〃 〃 |
本公司 榮星電線(蘇 州)有限公司 東莞榮星電 線有限公司 英屬維京群 島榮星國股 份際有限公 英屬維京群 島榮星國際 股份有限公 司 薩摩亞星河 貿易有限公 司 薩摩亞星河 貿易有限公 司 東莞榮星電 線有限公司 本公司 東莞榮星電 線有限公司 |
母子公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 |
進貨 銷貨 銷貨 銷貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 銷貨 |
863,515,382 198,214,359 666,507,430 132,173,414 715,710,543 666,507,430 198,214,359 132,173,414 712,772,398 715,710,543 |
100.00 % 22.81 % 76.71 % 8.30 % 51.12 % 47.53 % 54.09 % 15.63 % 84.37 % 84.03 % |
原則上為9 個月 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 原則上為6 個月 原則上為9 個月 |
無同類產品 可資比較 〃 〃 無顯著不同 無同類產品 可資比較 〃 〃 〃 〃 〃 |
考量實際經 營模式 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
(28,645,166) 28,884,389 20,815,804 26,182,620 (449,625,314) (20,815,804) (28,884,389) (26,182,620) (319,707,881) 449,625,314 |
100.00 % 58.12 % 41.88 % 7.50 % 94.92 % 4.39 % 84.37 % 7.59 % 92.41 % 93.68 % |
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 英屬維京群 島榮星國際 股份有限公 司 |
交易對象 | 關 係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 金 額 處理方式 |
逾期應收關 係人款項 金 額 處理方式 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處理方式 | ||||||||
| 東莞榮星電線有 限公司 |
母子公司 | 449,625,314 | 1.35 | - | 不適用 | 320,489,312 | - |
10. 被投資公司從事衍生性金融商品相關資訊：無。
～ 40 ～
榮星電線工業股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 投資概況：
本公司民國一○一年度對大陸投資概況如下：
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯 回投資 出或收 金 額 |
本期匯 回投資 出或收 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註) |
期末投資 帳面價值 (註) |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||||
| 東莞榮星電 子有限公司 東莞榮星電 線有限公司 榮星電線(蘇 州)有限公司 |
生產銷售消磁 線圈、加熱器 、偏向線圈、 漆包線、馳返 變壓器等產品 生產銷售漆包 線、浸錫線 生產銷售漆包 線、消磁線圈 、絞線 |
96,366,706 (港幣23,600,000 元) 307,316,731 (港幣78,280,000 元) 234,283,865 (港幣56,850,983 元) |
透過第三地區 投資公司英屬 維京群島榮星 國際股份有限 公司轉投資香 港大星投資有 限公司及委託 香港大星投資 有限公司間接 投資東莞榮星 電子有限公司 經由第三地區 投資公司英屬 維京群島榮星 國際股份有限 公司間接投資 東莞榮星電線 有限公司 經由第三地區 投資公司模里 西斯麗星國際 有限公司間接 投資榮星電線 (蘇州)有限公 司 |
63,303,460 318,187,335 241,984,500 |
- - - |
- - - |
63,303,460 318,187,335 241,984,500 |
100.00 % (註1) 100.00 % 100.00 % |
依據台灣母公 司簽證會計師 事務所查核之 財務報表認列 投資利益 5,601,025元 (人民幣 1,195,523元) 依據台灣母公 司簽證會計師 事務所查核之 財務報表認列 投資利益 26,393,711元 (人民幣 5,633,663元) 依據台灣母公 司簽證會計師 事務所查核之 財務報表認列 投資利益 2,688,478元 (人民幣 573,848元) |
72,455,782 (人民幣 15,548,450元) 255,104,216 (人民幣 54,743,394元) 353,542,965 (人民幣 75,867,589元) |
- - - |
||
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||||||||||
| 623,475,295 (註1) (美金19,595,995.34 元) |
586,542,350 (註及註1) (美金20,197,739.34 元) |
922,925,460 |
註：以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
- 註 1 ：英屬維京群島榮星國際股份有限公司以自有資金美金 579,002 元，受讓日本 東京特殊電線株式會社所持有香港大星投資有限公司 25.0936% 之股權，並 間接取得大陸東莞榮星電子有限公司 25.0936% 之股權。該投資款已全數支 付日本東京特殊電線株式會社，且已實行投資完成。因係屬自有資金轉投 資，故本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額未含此筆金額且業已 報經濟部投審會核准。
2. 重大交易事項：
-
本公司民國一○一年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳附
-
註十一「重大交易事項及轉投資事業相關資訊」項下說明。
十二、部門別財務資訊
本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。
～ 41 ～
榮星電線工業股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 |
項 目 |
摘 要 |
摘 要 |
原幣金額 | 兌換率 | 金 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 | 零用金 | $ | 283,891 | ||||
| 銀行存款 | 支票存款 | 200,865 | |||||
| 活期存款 | 179,898,771 | ||||||
| 定期存款 | CNY24,000,000 | 4.66 | 111,840,200 | ||||
| 美金存款 | USD9,186,527.11 | 29.04 | 266,776,818 | ||||
| 日幣存款 | JPY13,731,352.41 | 0.3364 | 4,619,227 | ||||
| 歐元存款 | EUR48.61 | 38.49 | 1,871 | ||||
| 港幣存款 | HKD2,891,926.01 | 3.747 | 10,836,047 | ||||
| 人民幣存款 | CNY1,086,627.39 | 4.66 | 5,063,684 | ||||
| 合 計 | **$ ** | 579,521,374 |
交易目的金融資產－流動明細表
衍 生 性 商 品 名 稱 摘 要 公平價值 換匯換利合約 約定匯率及利率交割 $ 56,915
～ 42 ～
榮星電線工業股份有限公司
備供出售金融資產－流動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣元
| 金 融 商 品 名 稱 摘 要 股(權)數 面值 股票： 兆豐金融控股股份有限公 司 上市 180,951 $10 新州全球股份有限公司 上櫃 21,327 10 興富發建設股份有限公司上市 8,000 10 中華網龍股份有限公司 上櫃 6,000 10 中國鋼鐵股份有限公司 上市 23,652 10 大成不銹鋼工業股份有限 公司 上市 51,110 10 禾伸堂企業股份有限公司上市 20,601 10 彰化商業銀行股份有限公 司 上市 58,315 10 茂為歐買尬數位科技股份 有限公司 上櫃 10,000 10 元太科技工業股份有限公 司 上櫃 20,000 10 台郡科技股份有限公司 上市 5,244 10 鴻準精密工業股份有限公 司 上市 5,000 10 基金： 華南永昌中小型基金 開放型基金 300,000 - 兆豐國際民生動力基金 開放型基金 500,000 - 合庫巴黎台灣領航基金 開放型基金 100,000 - 德盛安聯四季豐收債券組 合基金A類型 開放型基金 469,025.600 - 摩根環球高收益債券基金開放型基金 1,468.321 - 摩根環球企業債券基金 開放型基金 20,685.521 - 摩根新興市場債券基金 開放型基金 11,019.284 - MFS全盛新興市場債券基 金A1類型 開放型基金 8,949.881 - PIMCO環球高孳息債券E- ACC 開放型基金 18,007.203 - 瀚亞亞洲債券基金 開放型基金 47,999.040 - 瀚亞縱橫全球高收益債券 基金A類型 開放型基金 1,000,000 - 債券： 99華泰銀1A金融債券 金融債券 30張 10萬 上海寶鋼債券 金融債券 2張 100萬 |
利率% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 浮動 固定 |
公平價值 總 額 取得成本 單 價 總 額 1,809,510 7,348,746 22.60 4,089,493 213,270 552,000 13.95 297,512 80,000 648,951 54.60 436,800 60,000 1,180,680 68.20 409,200 236,520 972,383 27.35 646,882 511,100 2,108,815 15.25 779,428 206,010 1,221,738 25.55 526,356 583,150 1,294,341 15.95 930,124 100,000 1,800,000 134.00 1,340,000 200,000 663,944 22.15 443,000 52,440 680,969 102.00 534,888 50,000 595,847 90.90 454,500 19,068,414 10,888,183 - 3,000,000 7.51 2,253,000 - 5,000,000 8.99 4,495,000 - 1,001,200 9.38 938,000 - 5,005,000 11.0978 5,205,152 - 5,811,000 USD 136.34 5,816,546 - 8,817,127 USD 14.62 8,841,316 - 5,811,000 USD 18.19 5,823,807 - 8,810,352 USD 34.02 8,915,027 - 8,810,352 USD 17.04 8,984,355 - 23,282,611 USD 16.702 23,312,853 - 10,008,000 9.9887 9,988,700 85,356,642 84,573,756 3,000,000 3,000,000 10萬 3,000,000 2,000,000 9,563,154 CNY1.00504 及0.99990 9,577,197 12,563,154 12,577,197 $ 116,988,210 108,039,136 |
公平價值 | 公平價值 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 4,089,493 297,512 436,800 409,200 646,882 779,428 526,356 930,124 1,340,000 443,000 534,888 454,500 |
|||||
| 10,888,183 | |||||
| 2,253,000 4,495,000 938,000 5,205,152 5,816,546 8,841,316 5,823,807 8,915,027 8,984,355 23,312,853 9,988,700 84,573,756 |
|||||
| 3,000,000 9,577,197 12,577,197 |
～ 43 ～
榮星電線工業股份有限公司
應收票據明細表
民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣元
| 客 戶 名 稱 非關係人： 山本公司 京泰產業公司 產台公司 信密公司 主暉公司 其他(未達5％者) 減：備抵呆帳 |
摘 要 營 業 〃 〃 〃 〃 〃 |
金 額 |
|---|---|---|
$ 5,541,233 6,082,445 6,765,286 3,443,210 2,260,425 19,264,949 43,357,548 - $ 43,357,548 |
應收帳款明細表
| 客 戶 名 稱 關係人： 英屬維京群島榮星國際股份有限公司 薩摩亞星河貿易有限公司 非關係人： SHANTOU TOKYO PARKS CO., LTD. KUNSHAN ZHONGDING ELECTRONIC CO., LTD. 其他(未達5％者) 減：備抵呆帳 註：結欠已逾一年以上之應收帳款計0元。 |
摘 要 因銷貨而產生之應收款 〃 〃 〃 〃 |
金 額 | 金 額 |
|---|---|---|---|
$ 319,707,881 28,645,166 $ 348,353,047 $ 31,642,146 25,840,630 311,817,220 369,299,996 1,383,531 $ 367,916,465 |
|||
～ 44 ～
榮星電線工業股份有限公司 其他金融資產－流動明細表
民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣元
| 項 目 其他應收款－關係人 榮昇科技股份有限公司 其他應收款－非關係人 應收收益 應收出售投資款 受限制銀行存款 |
摘 要 金 額 應收業務指導收入款 $ 267,061 應收出售廢銅收入及非衍生性金融 商品款項等 16,692,160 廢銅鋁線預估值及應收利息 2,783,579 出售網祿股票所收取票據等 2,160,000 作為一年內到期或執行賣回權公司 債質押 14,000,000 $ 35,902,800 |
金 額 |
|---|---|---|
存貨明細表
| 項 目 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料 商 品 減：備抵存貨跌價損失 |
金 | 額 市 價 86,737,416 17,160,721 32,945,854 868,935 72,660 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 成 本 $ 87,636,538 17,009,907 29,835,278 868,935 72,660 899,122 $134,524,196 |
|||
| 市價採淨變現價值 〃 〃 〃 〃 |
註：上列存貨並未提供擔保或質押。
～ 45 ～
榮星電線工業股份有限公司
預付款項及其他流動資產明細表
民國一○一年十二月三十一日
| 民國一○一年十二月三十一日 | 單位：新台幣元 | ||||
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 額 | |
| 預付款項： | |||||
| 預付費用 | 預付保險費、發行短期票券手續費、發行 | $ | 3,446,248 | ||
| 可轉換公司債手續費及預付顧問費等 | |||||
| 預付貨款 | 1,887,782 | ||||
| 用品盤存 | 文具及消耗品盤存等 | 8,700 | |||
| $ | 5,342,730 | ||||
| 其他流動資產： | |||||
| 應收退稅款 | 應收營所稅及營業稅退稅款 | $ | 8,780,555 | ||
| 遞延所得稅資產 | 12,447,090 | ||||
| 暫付款 | 暫付股務代理費等 | 217,953 | |||
| **$ ** | 21,445,598 | ||||
| 其他金融資產－非流動明細表 | |||||
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 額 | |
| 存出保證金 | 高爾夫會員及電話等保證金 | $ | 10,007,000 | ||
| 長期其他應收票據 | 出售網祿股票所收取票據等 | 1,600,477 | |||
| **$ ** | 11,607,477 |
～ 46 ～
單位：新台幣元
榮星電線工業股份有限公司
以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
| 被 投 資 事 業 名 稱 | 期初餘額 | 期初餘額 | 本期增加 股數 金 額 - - - - - - - - - - - |
本期增加 股數 金 額 - - - - - - - - - - - |
本期增加 股數 金 額 - - - - - - - - - - - |
本期減少 | 減損損失 | 期末餘額 | 提供擔保 金額 或質押情形 5,268,270 無 16,094,138 無 31,187,365 無 3,000,000 無 - - 55,549,773 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金 額 | 股數 | 股數 | 處分成本 | 股數 | 持股比例 | |||||||
儷耀科技股份有限公司 永洋科技股份有限公司 晶越科技股份有限公司 成大創業投資股份有限公司 東特(馬來西亞)股份有限公司 合 計 |
563,703 2,554,625 2,396,669 300,000 1,720,000 |
$ 5,268,270 16,094,138 31,187,365 3,000,000 14,592,999 $ 70,142,772 |
- - - - - |
- - - - - - |
- - - - 1,720,000 |
- - - - 14,592,999 14,592,999 |
- - - - - - |
563,703 2,554,625 2,396,669 300,000 - |
3.51 % 4.79 % 6.33 % 1.25 % - |
～ 47 ～
榮星電線工業股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 被 投 資 事 業 名 稱 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期增加 | 本期減少 | 本期減少 | 本期認列之 投資(損)益 |
累 積 按持股比例調整 換算調整數 備供出金融資產 (8,243,399) - - 778,697 (1,583,019) - (610,319) - - (72,508) (11,390,494) - (21,827,231) 706,189 |
期末餘額 市價或股權淨額 提供擔保 持股比例 金額 單價 總價 或質押情形 100.00 % 272,418,897 7,370.44 272,418,897 無 87.83 % 37,603,558 4.76 37,600,127 無 100.00 % 35,824,238 71.65 35,824,238 無 100.00 % 14,333,244 1,433.32 14,333,244 無 99.78 % 5,040,235 1.68 5,040,235 無 100.00 % 360,710,283 49.41 360,710,283 無 725,930,455 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 金 額 36,961 $ 297,881,175 7,905,000 36,994,467 500,000 39,913,864 10,000 14,975,650 2,993,464 14,106,876 7,300,000 370,550,590 $ 774,422,622 |
股數 - - - - - - |
金 額 | 股數 - - - - - - |
金 額 | 股數 36,961 7,905,000 500,000 10,000 2,993,464 7,300,000 |
|||||||
| 採權益法之長期股權投資 英屬維京群島榮星國際股份有限公司 榮星投資開發股份有限公司 薩摩亞星河貿易有限公司 英屬維京群島中星貿易有限公司 榮昇科技股份有限公司 模里西斯麗星國際有限公司 合 計 |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
(17,218,879) (169,606) (2,506,607) (32,087) (8,994,133) 1,550,187 (27,371,125) |
～ 48 ～
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固定資產及累計折舊變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 成 本： 土 地 $ 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 預付設備款 重估增值： 土地 房屋及建築 累計折舊： 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 固定資產淨額 $ |
期初餘額 156,690,969 140,900,548 430,907,688 17,795,483 79,693,413 - 205,000 826,193,101 139,876,803 4,972,654 144,849,457 94,773,778 368,608,928 16,351,279 60,384,021 540,118,006 430,924,552 |
本期增加 - 1,998,500 8,656,044 - 4,074,414 4,812,567 4,543,300 24,084,825 - - - 3,855,474 13,786,865 631,866 4,252,851 22,527,056 1,557,769 |
本期減少 - 43,066,466 115,089,951 - 23,157,689 - - 181,314,106 - - - 43,058,668 114,513,134 - 23,108,171 180,679,973 634,133 |
重 分 類(註) - 4,812,567 1,613,300 - 1,393,000 (4,812,567) (3,006,300) - - - - - - - - - - |
期末餘額 156,690,969 104,645,149 326,087,081 17,795,483 62,003,138 - 1,742,000 668,963,820 139,876,803 4,972,654 144,849,457 55,570,584 267,882,659 16,983,145 41,528,701 381,965,089 431,848,188 |
提供擔保或 抵押情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|
部分設定抵 押向銀行借 款擔保 〃 無 無 無 無 無 部分設定抵 押向銀行借 款擔保 〃 |
註：重分類係未完工程及預付設備款轉列房屋及建築、機器設備及其他設備。
～ 49 ～
榮星電線工業股份有限公司
其他資產變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 |
項 目 |
期初餘額 | 本期增加 |
本期減少 |
重分類 | 期末餘額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 出租資產： | |||||||
| 土 地 | $ | 91,240,507 | - | - | - | 91,240,507 | |
| 房屋及建築 | 87,308,180 | - | 267,858 | - | 87,040,322 | ||
| 減：累計折舊－房屋及 | |||||||
| 建築 | 32,123,981 | 2,060,064 | 267,741 | - | 33,916,304 | ||
| $146,424,706 | (2,060,064) | 117 | - | 144,364,525 | |||
| 遞延所得稅資產-非流動 | **$ ** | 40,251,426 | 12,347,511 | - | - | 52,598,937 | |
| 閒置資產： | |||||||
| 成本： | |||||||
| 機器設備 | $ | 5,203,711 | - | - | - | 5,203,711 | |
| 雜項設備 | 9,704,066 | - | - | - | 9,704,066 | ||
| 14,907,777 | - | - | - | 14,907,777 | |||
| 減：累計折舊： | |||||||
| 機器設備 | 4,089,416 | - | - | - | 4,089,416 | ||
| 雜項設備 | 8,306,288 | - | - | - | 8,306,288 | ||
| 12,395,704 | - | - | - | 12,395,704 | |||
| 備抵跌價損失 | 987,705 | - | - | - | 987,705 | ||
| 累計減損 | 1,524,368 | - | - | - | 1,524,368 | ||
| $ | - | - | - | - | - |
～ 50 ～
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短期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣元
| 借款種類 信用借款 信用借款 信用借款 抵押借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 |
說 明 金 額 契約期間 合作金庫銀行 $ 65,000,000 101.12.18~102.12.18 華南商業銀行 30,000,000 101.11.22~102.5.22 兆豐銀行 75,000,000 101.5.26~102.5.25 彰化銀行 55,000,000 101.6.30~102.6.30 彰化銀行 40,000,000 101.6.30~102.6.30 高雄銀行 30,000,000 101.6.7~102.6.7 大眾銀行 40,000,000 101.8.31~102.4.30 陽信商業銀行 30,000,000 101.6.28~102.6.29 台北富邦銀行 20,000,000 101.7.1~102.7.1 華泰銀行 30,000,000 101.5.4~102.5.4 中華開發銀行 30,000,000 101.5.31~102.5.31 土地銀行 50,000,000 101.7.25~102.7.25 台新銀行 58,160,000 101.1.11~101.12.31 合計 $ 553,160,000 |
年利率區間 1.751% 1.920% 1.900% 1.700% 1.750% 1.900% 1.880% 1.900% 1.800% 1.900% 1.800%~2.020% 1.700% 1.950% |
融資 額度 註1 註2 註3 註4 註4 註5 註6 註7 註8 註9 註10 註11 註12 |
抵押或 擔 保 土地 無 土地、建 築物 〃 〃 無 無 無 無 無 無 無 無 |
|---|---|---|---|---|
註 1 ：合作金庫銀行之綜合借款額度為 110,000,000 元。 註 2 ：華南商業銀行之綜合借款額度為 160,000,000 元。 註 3 ：兆豐銀行之綜合借款額度為 120,000,000 元。 註 4 ：彰化銀行之綜合借款額度為 250,000,000 元。 註 5 ：高雄銀行之綜合借款額度為 60,000,000 元。 註 6 ：大眾銀行之綜合借款額度為 100,000,000 元。 註 7 ：陽信銀行之借款額度為 45,000,000 元。 註 8 ：台北富邦銀行之借款額度為 100,000,000 元。 註 9 ：華泰銀行之借款額度為 60,000,000 元。 註 10 ：中華開發銀行之借款額度為 100,000,000 元。 註 11 ：土地銀行之借款額度為 50,000,000 元。 註 12 ：台新銀行之借款額度為 65,000,000 元。
～ 51 ～
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應付短期票券明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 保證機關 應付商業本票 兆豐票券金融公司 應付商業本票 國際票券金融公司 應付商業本票 中華票券金融公司 應付商業本票 聯邦商業銀行 合 計 |
契約期限 101.3.15~102.3.14 101.7.16~102.7.16 101.8.18~102.8.17 101.10.31~102.10.30 |
未攤銷應付短 年利率區間 發行金額 期票券折價 0.982% $ 60,000,000 - 1.082% 50,000,000 - 0.802% 60,000,000 - 0.820% 30,000,000 - $ 200,000,000 - |
帳面價值 60,000,000 50,000,000 60,000,000 30,000,000 |
|---|---|---|---|
| 200,000,000 |
應付票據明細表
| 客 戶 名 稱 非關係人： 菳順公司 河明公司 歸仁交通公司 其他(未達5%者) |
摘 要 金 額 因進貨及支付費用而開立之票據 $ 147,420 〃 19,110 〃 103,999 〃 11,200 $ 281,729 |
金 額 |
|---|---|---|
～ 52 ～
榮星電線工業股份有限公司
應付帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣元
| 客 戶 名 稱 非關係人： 聯發銅業公司 義芳化學公司 大展電線電纜公司 太平洋電線電纜公司 福保化學公司 華新麗華公司 劦燦公司 其他(未達5%者) |
摘 要 金 額 營 業 $ 12,508,125 〃 12,610,395 〃 43,771,443 〃 49,837,201 〃 25,831,057 〃 44,661,126 〃 14,981,400 〃 3,869,567 $208,070,314 |
金 額 |
|---|---|---|
～ 53 ～
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應付費用及其他流動負債明細表
| 項 目 應付費用： 應付年獎 應付薪資 應付水電費 應付技術報酬金 應付保險費 應付伙食費 應付利息 應付其他費用 其他流動負債： 應付員工紅利 暫收款 代收款 其他 其他應付款－關係人 |
民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣元 摘 要 金 額 應付年終獎金 $ 13,880,646 應付一○一年十二月薪資 10,249,761 應付一○一年十二月水電費 3,644,051 應付技術報酬金 22,444 應付勞工保險費及健保費 2,207,785 應付一○一年十二月伙食津貼 363,309 應付短期借款及長期借款利息 804,104 應付退休金、勞務費、福利金及其他什費等 18,528,979 $ 49,701,079 應付員工紅利 $ 1,564 客戶溢付貨款 2,814,695 代扣勞、健保費及所得稅 693,752 應付服務費及零用金等 1,426,398 $ 4,936,409 代收英屬維京群島榮星國際股份有限公司貨款 $ 27,308,617 |
民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣元 摘 要 金 額 應付年終獎金 $ 13,880,646 應付一○一年十二月薪資 10,249,761 應付一○一年十二月水電費 3,644,051 應付技術報酬金 22,444 應付勞工保險費及健保費 2,207,785 應付一○一年十二月伙食津貼 363,309 應付短期借款及長期借款利息 804,104 應付退休金、勞務費、福利金及其他什費等 18,528,979 $ 49,701,079 應付員工紅利 $ 1,564 客戶溢付貨款 2,814,695 代扣勞、健保費及所得稅 693,752 應付服務費及零用金等 1,426,398 $ 4,936,409 代收英屬維京群島榮星國際股份有限公司貨款 $ 27,308,617 |
|---|---|---|
13,880,646 10,249,761 3,644,051 22,444 2,207,785 363,309 804,104 18,528,979 |
||
| 49,701,079 | ||
| 1,564 2,814,695 693,752 1,426,398 |
||
| 4,936,409 | ||
| 27,308,617 |
～ 54 ～
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一年內到期或執行賣回權公司債明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣元
債 券 名 稱 保證機構 發 行 期 間 利率 發 行 總 額 轉換/賣回數額 期 末 餘 額 未攤銷折價 帳面價值 償還辦法 擔保情形 備註 有擔保公司債 台新國際商業銀行 99.9.8~104.9.8 0% $ 400,000,000 310,700,000 89,300,000 3,594,290 85,705,710 註 1 註 2 中國信託商業銀行
註 1 ：償還辦法請詳財務報表附註四(九)。
- 註 2 ：委託銀行代為保證並按季繳納保證費用，約定於保證期間內按銀行保證餘額於每季第一個銀行營業日一次收足百分之零點一八七五 ，保證餘額之認定以每次保證費收取日前一季本公司最後一次向主管機關公告申報之本公司債流通在外張數來計算本金餘額加應計 利息等。
～ 55 ～
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交易目的金融負債－非流動明細表
民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣元
金融商品名稱 摘 要 應付可轉換公司債之賣回權
公平價值 $ 3,679,160
長期借款及一年內到期之長期借款明細表
| 債 權 人 合作金庫銀行 合作金庫銀行 華泰商業銀行 第一商業銀行 兆豐商業銀行 台新銀行 台灣工銀 台灣工銀 合 計 |
借 款 金 額 摘 要 一 年 內 到期部分 一年後到 期部分 營運週轉金 自101.10.26開始分期償還 $ 6,000,000 22,500,000 營運週轉金 自101.12.16開始分期償還 10,169,496 38,983,046 營運週轉金 自100.1.28開始分期償還 12,000,000 - 營運週轉金 自99.4.5開始分期償還 2,478,000 - 復工週轉金 自100.3.1開始分期償還 14,104,000 17,630,000 營運週轉金 預計於102.3.9一次償還 40,000,000 - 營運週轉金 自102.3.25開始分期償還 40,000,000 20,000,000 營運週轉金 自102.1.15開始分期償還 6,668,000 3,332,000 $ 131,419,496 102,445,046 |
契 約 期 限 101.9.26~106.9.26 101.11.16~106.9.26 99.4.28~102.4.28 99.3.5~102.3.5 99.3.1~104.3.1 100.3.9~102.3.9 101.6.25~103.6.25 101.6.25~103.4.15 |
年利率 2.200% 2.200% 2.537% 2.170% 2.375% 2.270% 2.141% 2.141% |
抵押或 擔 保 |
|---|---|---|---|---|
無 無 無 無 無 無 無 無 |
～ 56 ～
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營業收入明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 |
數 量 |
數 量 |
金 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 漆包線 | 5,399,288.4(公斤) | $ | 1,527,567,094 | |
| 自融線 | 420,387.01(公斤) | 176,365,766 | ||
| 裸銅線 | 2,015,412.28(公斤) | 507,690,485 | ||
| 特殊線材 | 98,478.19(公斤) | 119,501,241 | ||
| 其他 | 8,500.89(公斤) | 799,182 | ||
| 小計 | 2,331,923,768 | |||
| 商品－漆包線 | 805.36(公斤) | 259,127 | ||
| 商品－銅板 | 7,200(公斤) | 126,343 | ||
| 商品－裸銅線 | 5,461,451(公斤) | 1,323,723,766 | ||
| 商品－塗料 | 22,910(公斤) | 5,416,357 | ||
| 商品－絕緣漆 | 911,060(公斤) | 85,072,489 | ||
| 商品－鍍錫線 | 596.65(公斤) | 176,394 | ||
| 小計 | 1,414,774,476 | |||
| 銷貨收入 | 3,746,698,244 | |||
| 減：銷貨退回 | 5,365,434 | |||
| 銷貨折讓 | 5,085,022 | |||
| **$ ** | 3,736,247,788 |
～ 57 ～
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營業成本明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 期初原料 $ 加：本期進料 物料轉入 待加工品轉入 製成品轉入 減：期末原料 轉入待加工品 廢銅線出售 轉入商品 盤損淨額 直接原料耗料 期初物料 加：本期進料 物料加工再投入 盤盈淨額 減：期末物料 轉入原料 轉入待加工品 耗用物料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 待加工品轉入 減：期末在製品 盤損淨額 轉入待加工品 製成品成本 加：期初製成品 待加工品加工再投入 待加工品轉入 減：期末製成品 轉入原料 轉列費用 盤損淨額 報廢品 加：出售廢銅線損失 產銷成本 加：本期進貨 原料轉入 減：期末商品 進銷成本 減：出售下腳收入 存貨跌價回升利益 加：存貨報廢損失 存貨盤虧淨額 營業成本合計 $ |
金 額 |
|---|---|
25,475,046 2,103,409,147 49,018 3,836 1,659,399 29,835,278 3,547,504 104,376,785 5,677,876 207,047 1,986,951,956 798,468 25,436,552 142,676 10,450 868,935 49,018 26,000 25,444,193 60,400,633 150,811,763 2,223,608,545 17,617,292 3,569,128 17,009,907 260,879 10,869,802 2,216,654,377 78,593,949 1,715,827 10,870,342 87,636,538 1,659,399 753,134 1,021,340 7,147,599 73,326 2,209,689,811 1,401,815,560 5,677,876 72,660 1,407,420,776 1,865,418 2,377,705 2,764,307 1,478,816 3,617,110,587 |
～ 58 ～
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營業費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 薪資支出 $ 租金支出 文具用品 旅費 運費 郵電費 修繕費 水電瓦斯費 交際費 廣告費 保險費 捐贈 稅捐 折舊 伙食費 佣金支出 職工福利 訓練費 出口費用 燃料費 勞務費 其他 $ |
推銷費用 23,899,961 138,000 170,954 855,182 3,939,312 288,677 699,533 34,401 709,232 753,134 2,080,197 - 202,761 81,103 744,288 334,365 552,332 19,702 12,314,000 1,033,414 2,500 3,643,371 52,496,419 |
管理及總務費用 61,273,032 75,000 88,941 984,702 - 554,019 1,411,312 77,606 1,453,860 19,048 3,918,795 2,500 837,946 2,360,838 908,251 - 999,200 200,772 - 584,009 3,094,000 7,043,174 85,887,005 |
研究發展費用 |
|---|---|---|---|
| 9,456,882 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 87,670 |
|||
| 9,544,552 |
～ 59 ～
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營業外收入及利益、費用及損失明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣元
| 項 目 營業外收入及利益： 利息收入 股利收入 處分投資利益淨額 金融資產評價利益淨額 什項收入 營業外費用及損失： 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失淨額 金融負債評價損失 什項支出 |
摘 要 金 額 銀行存款之利息收入 $ 3,100,442 非權益法投資之股利收入 443,436 出售備供出售金融資產－流動及以成本衡 量之金融資產－非流動之損益淨額 10,140,998 衍生性金融商品評價利益淨額 6,286,223 業務指導收入及租金收入等 4,064,710 $ 24,035,809 銀行借款及應付公司債利息 $ 21,417,671 採權益法認列之投資損益淨額 27,371,125 報廢固定資產之損失 634,250 因匯率變動而產生之兌換損益淨額 37,174,017 衍生性金融商品及可轉換公司債評價損失 4,091,262 其他資產折舊等雜項支出 2,295,555 $ 92,983,880 |
金 額 |
|---|---|---|
～ 60 ～