Joyware Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 28, 2024

证券代码： 300270 证券简称：中威电子 公告编号： 2024-027

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本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏。

杭州中威电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 3 月 18 日召开了第五届董事会第十一次 会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计 准则第 28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 ——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正，并追溯调整相关年度的财务 数据。

公司于 2024 年 3 月 19 日在巨潮资讯网披露了《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号 2024-016）， 追溯调整了公司 2022 年度合并现金流量表及母公司现金流量表，现补充披露 2023 年第一季度、2023 年半 年度、2023 年第三季度财务报表的影响项目及金额，具体调整如下：

一、前期会计差错更正的原因

由于经办人员工作疏忽，在统计 2022 年度现金流量时，误将拟持有至到期的 4000 万元定期存单列报 为现金及现金等价物，导致 2023 年度期初现金及现金等价物多计 4000 万元。由于上述原因，公司决定对 2023 年度 1-3 季度相关数据进行更正。

二、前期会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

• （一）对 2023 年各期合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表无影响。

• （二）对 2023 年第一季度合并现金流量表影响如下：

更正前后的 2023 年度第一季度合并现金流量表项目如下：

单位：元

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金	9,386,513.81	-452,328.79	8,934,185.02

经营活动现金流入小计	83,904,807.55	-452,328.79	83,452,478.76
经营活动产生的现金流量净额	2,616,800.80	-452,328.79	2,164,472.01
取得投资收益收到的现金		452,328.79	452,328.79
收到其他与投资活动有关的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
投资活动现金流入小计		20,452,328.79	20,452,328.79
投资活动产生的现金流量净额	-10,380.00	20,452,328.79	20,441,948.79
现金及现金等价物净增加额	2,602,055.92	20,000,000.00	22,602,055.92
加：期初现金及现金等价物余额	141,560,198.01	-40,000,000.00	101,560,198.01
期末现金及现金等价物余额	144,162,253.93	-20,000,000.00	124,162,253.93

（三）对 2023 年半年度现金流量表影响如下：

1、更正前后的 2023 年半年度合并现金流量表项目如下：

单位：元

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金	20,009,534.00	-615,397.28	19,394,136.72
经营活动现金流入小计	124,749,019.12	-615,397.28	124,133,621.84
经营活动产生的现金流量净额	-32,664,030.80	-615,397.28	-33,279,428.08
取得投资收益收到的现金		615,397.28	615,397.28
收到其他与投资活动有关的现金		30,000,000.00	30,000,000.00
投资活动现金流入小计		30,615,397.28	30,615,397.28
投资活动产生的现金流量净额	-375,589.00	30,615,397.28	30,239,808.28
现金及现金等价物净增加额	-33,024,564.41	30,000,000.00	-3,024,564.41
加：期初现金及现金等价物余额	141,560,198.01	-40,000,000.00	101,560,198.01
期末现金及现金等价物余额	108,535,633.60	-10,000,000.00	98,535,633.60

2、更正前后的 2023 年半年度母公司现金流量表项目如下：

单位：元

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金	20,048,232.15	-615,397.28	19,432,834.87
经营活动现金流入小计	117,536,378.97	-615,397.28	116,920,981.69
经营活动产生的现金流量净额	-28,597,023.96	-615,397.28	-29,212,421.24

取得投资收益收到的现金		615,397.28	615,397.28
收到其他与投资活动有关的现金		30,000,000.00	30,000,000.00
投资活动现金流入小计		30,615,397.28	30,615,397.28
投资活动产生的现金流量净额	-449,610.00	30,615,397.28	30,165,787.28
现金及现金等价物净增加额	-29,046,633.96	30,000,000.00	953,366.04
加：期初现金及现金等价物余额	135,110,785.71	-40,000,000.00	95,110,785.71
期末现金及现金等价物余额	106,064,151.75	-10,000,000.00	96,064,151.75

• 3、更正前后的附注如下：

《2023 年半年度报告全文》第十节财务报告 七、合并财务报表项目 注释 47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	更正前本期发生额	更正金额	更正后本期发生额
保证金及其他	19,964,297.29	-615,397.28	19,348,900.01
合计	20,009,534.00	-615,397.28	19,394,136.72

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	更正前本期发生额	更正金额	更正后本期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金		30,000,000.00	30,000,000.00

注释 48、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	更正前本期金额	更正金额	更正后本期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）	7,287,933.87	-615,397.28	6,672,536.59
经营活动产生的现金流量净额	-32,664,030.80	-615,397.28	-33,279,428.08
现金的期末余额	108,110,204.43	-10,000,000.00	98,110,204.43
减：现金的期初余额	140,925,273.01	-40,000,000.00	100,925,273.01
现金及现金等价物净增加额	-33,024,564.41	30,000,000.00	-3,024,564.41

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	更正前期末余额	更正金额	更正后本期发生额
一、现金	108,110,204.43	-10,000,000.00	98,110,204.43
可随时用于支付的银行存款	107,793,915.67	-10,000,000.00	97,793,915.67
三、期末现金及现金等价物余额	108,535,633.60	-10,000,000.00	98,535,633.60

（四）对 2023 年度三季度合并现金流量表影响如下： 更正前后的 2023 年 1-9 月合并现金流量表项目如下：

单位：元

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金	32,266,834.12	-832,286.17	31,434,547.95
经营活动现金流入小计	168,503,710.87	-832,286.17	167,671,424.70
经营活动产生的现金流量净额	-58,825,949.14	-832,286.17	-59,658,235.31
取得投资收益收到的现金		832,286.17	832,286.17
收到其他与投资活动有关的现金		40,000,000.00	40,000,000.00
投资活动现金流入小计	591,513.30	40,832,286.17	41,423,799.47
投资活动产生的现金流量净额	-205,603.69	40,832,286.17	40,626,682.48
现金及现金等价物净增加额	-59,019,430.45	40,000,000.00	-19,019,430.45
加：期初现金及现金等价物余额	141,560,198.01	-40,000,000.00	101,560,198.01

三、定期报告全文需更正内容

1、《2023 年第一季度报告》一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标

更正前：

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额（元）	2,616,800.80	16,375,121.59	-84.02%

更正后：

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额（元）	2,164,472.01	16,375,121.59	-86.78%

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

更正前：

（1）经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 84.02% ，主 要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。

（2）投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 89.13% ，主 要原因为 购买固定资产现金流出减少 。

更正后：

（1）经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 86.78% ，主 要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。

（2）投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 21,510.93% ， 主要原因为 收回期初购买的定期存单 。

2、《2023 年半年度报告全文》第二节 公司简介和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标 更正前：

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额（元）	-32,664,030.80	10,093,177.60	-423.62%

更正后：

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额（元）	-33,279,428.08	10,093,177.60	-429.72%

第三节 管理层讨论与分析 三、主营业务分析

更正前：

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
经营活动产生的现 金流量净额	-32,664,030.80	10,093,177.60	-423.62%	购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致
投资活动产生的现	-375,589.00	-292,407.71	-28.45%

金流量净额
现金及现金等价物 净增加额	-33,024,564.41	9,808,882.24	-436.68%	购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致

更正后：

			单位：元
本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
-33,279,428.08	10,093,177.60	-429.72%	购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致
30,239,808.28	-292,407.71	10,441.66%	收回期初购买的定期存单
-3,024,564.41	9,808,882.24	-130.83%	购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致

• 3、《2023 年第三季度报告》一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标

更正前：

	年初至报告期末	年初至报告期末比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额（元）	-58,825,949.14	-803.59%
更正后：
	年初至报告期末	年初至报告期末比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额（元）	-59,658,235.31	-813.55%

更正后：

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

更正前：

• （1）经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 803.59% ，

• 主要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。

• （2）投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 30.48% ，主

• 要原因为收回 投资收到的现金增加 。

更正后：

（1）经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 813.55% ， 主要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。

（2）投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 13,836.24% ， 主要原因为收回 期初购买的定期存单 。

四、履行的审议程序

（一）独立董事专门会议审议情况

2024 年 3 月 18 日，公司召开了第五届董事会第一次独立董事专门会议，以 3 票同意、0 票反对、0 票 弃权审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财 务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务信息更加客观公允地反映公司实际情况和财务信息， 不存在损害公司及中小股东利益的情形，独立董事一致同意公司上述会计差错更正事项，同时要求公司今 后加强日常财务核算的管理，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。

（二）审计委员会审议情况

2024 年 3 月 18 日，公司召开了第五届董事会审计委员会第七次会议，以 3 票同意、0 票反对、0 票弃 权审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。审计委员会认为：公司本次会计差错更正符合相关文件的 规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财 务状况。因此，审计委员会同意本次会计差错更正事项，并同意将该事项提交公司第五届董事会第十一次会 议审议。

（三）董事会审议情况

2024 年 3 月 18 日，公司召开了第五届董事会第十一次会议，以 7 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通 过了《关于前期会计差错更正的议案》。董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的 更正及相关披露》的有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的财务数据及财务报表能够更加 客观、准确地反映公司财务状况。因此，董事会同意本次会计差错更正事项，公司将进一步加强管理，避免 类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。

（四）监事会审议情况

2024 年 3 月 18 日，公司召开了第五届监事会第十次会议，会议以 3 票同意、0 票反对、0 票弃权审议 通过了《关于前期会计差错更正的议案》。监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信

息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状 况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定， 不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项，同时要求公司今后加强 日常财务核算的管理，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。

五、会计师事务所鉴证意见

我们认为，杭州中威电子股份有限公司编制的《前期差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情 况。

特此公告。

杭州中威电子股份有限公司

董事会

2024 年 4 月 29 日