Joyware Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 26, 2020

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—81 页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕3448 号

杭州中威电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州中威电子股份有限公司（以下简称中威电子公司）财务报表， 包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中威电子公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中威电子公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

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(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五(二)1 及十三。

中威电子公司的营业收入主要来自于安防视频监控设备销售。2019 年度，

中威电子公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币23,564.63 万元。

• 根据中威电子公司与其客户的销售合同约定，对于合同约定无需安装的项目，

• 在产品运抵现场并经客户开箱验收确认后确认收入；合同约定需要安装调试的项

• 目，在产品运抵现场并完成安装调试完成经客户验收后确认收入。

• 由于营业收入是中威电子公司关键业绩指标之一，可能存在中威电子公司管

• 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风

• 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

• 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

• 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

• 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

• (3) 结合收入订单中内容对收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入

• 金额是否出现异常波动的情况；

• (4) 以抽样方式对本期确认收入的项目，核对至销售合同、发货单、客户签

• 收单及工程竣工验收报告等支持性文件；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 向重要客户实施电话访谈程序，确认本期发生的销售金额、往来款项的

• 余额及合同履行情况；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 应收账款及长期应收款减值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3、9。

• 截至2019 年12 月31 日，中威电子公司财务报表所示应收账款项目及长期

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应收款项目（以下简称应收款项）账面余额为人民币74,819.01 万元，坏账准备 为人民币12,710.15 万元，账面价值为人民币62,108.86 万元。

管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项或应收款项组合 为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项， 管理层以账龄、逾期天数等为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前 瞻性估计予以调整，编制应收款项账龄与违约损失率对照表等，据此确定应计提 的坏账准备。

由于应收款项金额重大，且应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收 款项减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收款项减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收款项的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价 管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，获取并检查管理层对 预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确 性，并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验 及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款项账龄与违约损失率对照表等的合理性； 测试管理层使用数据（包括应收款项账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备 的计算是否准确；

• (6) 检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收款项坏账准备的合

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理性；

• (7) 选取重要应收款项客户项目，通过电话访谈程序，了解客户公司经营情

• 况。

• (8) 检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中威电子公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

中威电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督中威电子公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对中威电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中威电子公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就中威电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

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措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈素素 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：韩熙

二〇二〇年四月二十三日

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杭州中威电子股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司 整体变更设立的股份有限公司，于2010 年3 月18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总 部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007161542753 的营业执照， 注册资本302,806,028.00 元，股份总数302,806,028 股（每股面值1 元）。其中，有限售条 件的流通股份A 股114,170,306 股；无限售条件的流通股份A 股188,635,722 股。公司股票 已于2011 年10 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属安防视频监控行业。主要经营活动为视频监控系统设备的研发、生产和销售。 产品主要有视频监控系统设备。

本财务报表业经公司2020 年4 月23 日第四届七次董事会批准对外报出。

本公司将杭州中威安防技术有限公司（以下简称中威安防公司）、杭州中威智能科技有 限公司（以下简称中威智能公司）、杭州中威驿享信息科技有限公司（以下简称中威驿享公 司）、杭州中威数字技术有限公司（以下简称中威数字公司）、杭州中威物业管理有限公司（以 下简称中威物业公司）、绍兴柯桥中威信息科技有限公司（以下简称绍兴中威公司）和杭州 中威智城科技有限公司（以下简称中威智城公司）7 家子公司纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处

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理方法

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

• (九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

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报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失
应收账款——逾期天数组合	逾期天数	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款逾期 天数与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用 损失
长期应收账款组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状

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况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	60
4 年以上	100

3) 应收账款——逾期天数组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表

逾期天数	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	10
1-2 年	30
2-3 年	60
3-4 年	100
4 年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十一) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十二) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
通用设备	年限平均法	5-7	3-5	19.40-13.57
运输工具	年限平均法	5-8	3	19.40-12.13

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
软件使用权	5
土地使用权	50

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十八) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售安防视频监控设备等产品。收入确认的具体办法为：对于合同约定无需安 装的项目，在产品运抵现场并经客户签收确认后确认收入；合同约定需要安装调试的项目及 工程施工类项目，在产品运抵现场后安装调试完成并经客户验收后确认收入。

(二十) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十二) 租赁

• 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

• (二十三) 其他重要的会计政策

• 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

• (二十四) 重要会计政策变更

• 企业会计准则变化引起的会计政策变更

• 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	374,264,286.62	应收票据	1,106,845.00

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		应收账款	373,157,441.62
应付票据及应付账款	268,058,690.21	应付票据	35,591,995.32
		应付账款	232,466,694.89

1. 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。

(1) 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
其他应收款	39,613,903.13	-1,923,561.64	37,690,341.49
其他流动资产	56,532,783.49	1,923,561.64	58,456,345.13
可供出售金融资产	2,000,000.00	-2,000,000.00
其他权益工具投资		2,000,000.00	2,000,000.00
短期借款	90,000,000.00	140,751.78	90,140,751.78
其他应付款	2,924,970.86	-283,310.37	2,641,660.49
一年内到期的非流动 负债	42,046,666.66	20,290.22	42,066,956.88
长期借款	47,306,666.68	122,268.37	47,428,935.05

(2) 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

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准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和 应收款项）	314,314,449.10	摊余成本	314,314,449.10
应收票据	摊余成本（贷款和 应收款项）	1,106,845.00	摊余成本	1,106,845.00
应收账款	摊余成本（贷款和 应收款项）	371,400,841.62	摊余成本	371,400,841.62
其他应收款	摊余成本（贷款和 应收款项）	39,613,903.13	摊余成本	37,690,341.49
其他流动资产-理 财产品	摊余成本（贷款和 应收款项）	50,000,000.00	摊余成本	51,923,561.64
非交易性权益工具 投资	以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（可供出售 类资产）	2,000,000.00	以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益	2,000,000.00
长期应收款	摊余成本（贷款和 应收款项）	289,071,768.44	摊余成本	289,071,768.44
短期借款	摊余成本（其他金 融负债）	90,000,000.00	摊余成本	90,140,751.78
应付票据	摊余成本（其他金 融负债）	35,591,995.32	摊余成本	35,591,995.32
应付账款	摊余成本（其他金 融负债）	231,915,280.76	摊余成本	231,915,280.76
其他应付款	摊余成本（其他金 融负债）	2,924,970.86	摊余成本	2,641,660.49
一年内到期的非流 动负债	摊余成本（其他金 融负债）	42,046,666.66	摊余成本	42,066,956.88
长期借款	摊余成本（其他金 融负债）	47,306,666.68	摊余成本	47,428,935.05

(3) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年12 月31 日）	重分类	重新计 量	按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年1 月1 日）

A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金

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按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	314,314,449.10			314,314,449.10
应收票据
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	1,106,845.00			1,106,845.00
应收账款
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	371,400,841.62			371,400,841.62
其他应收款
按原CAS22 列示的余额	39,613,903.13
减：转入其他流动资产（应收利息）		-1,923,561.64
按新CAS22 列示的余额				37,690,341.49
其他流动资产-理财产品
按原CAS22 列示的余额	50,000,000.00
加：自其他应收款（应收利息）转 入		1,923,561.64
按新CAS22 列示的余额				51,923,561.64
长期应收款
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	289,071,768.44			289,071,768.44
以摊余成本计量的总金融资产	1,065,507,807.29			1,065,507,807.29
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资产
按原CAS22 列示的余额	2,000,000.00
减：转入其他权益工具投资		-2,000,000.00

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第 33 页 共 81 页

按新CAS22 列示的余额
其他权益工具投资
按原CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资产转入		2,000,000.00
按新CAS22 列示的余额				2,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的总金融资产	2,000,000.00			2,000,000.00
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款
按原CAS22 列示的余额	90,000,000.00
加：自其他应付款（应付利息）转 入		140,751.78
按新CAS22 列示的余额				90,140,751.78
应付票据
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	35,591,995.32			35,591,995.32
应付账款
按原CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额	231,915,280.76			231,915,280.76
其他应付款
按原CAS22 列示的余额	2,924,970.86
减; 转入短期借款（应付利息）		-283,310.37
按新CAS22 列示的余额				2,641,660.49
一年内到期的非流动负债

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第 34 页 共 81 页

按原CAS22 列示的余额	42,046,666.66
加：自其他应付款（应付利息）转 入		20,290.22
按新CAS22 列示的余额				42,066,956.88
长期借款
按原CAS22 列示的余额	47,306,666.68
加：自其他应付款（应付利息）转 入		122,268.37
按新CAS22 列示的余额				47,428,935.05
以摊余成本计量的总金融负债	449,785,580.28			449,785,580.28

• (4) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年1 月1 日）
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收账款	86,968,088.06			86,968,088.06
长期应收款	16,188,250.09			16,188,250.09
其他应收款	3,490,788.56			3,490,788.56
可供出售金融资产(原 CAS22)/ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新 CAS22)
可供出售金融资产	310,992.53			310,992.53

1. 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资

产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	16%、13%、10%、9%、6%、

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第 35 页 共 81 页

		5%、3% [注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%/12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

[注]：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部、国家税务总局、海关总署2019 年第39 号), 自2019 年4 月1 日起，纳税人发生 增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。原适用10%税率 的，税率调整为9%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1．根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于申请浙江省2017 年第一 批拟认定高新技术企业备案的函》(浙高企认〔2017〕4 号)，公司被认定为高新技术企业， 自2017 年11 月13 日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

1. 根据财政部、国家税务总局国税发〔2011〕100 号文件规定，自2011 年1 月1 日起 公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，其实际税负率超过3%的部分经主管国家税务局 审核后予以退税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

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第 36 页 共 81 页

项 目		期末数		期初数
库存现金		32,732.92		28,618.92
银行存款		123,183,630.62		310,217,974.20
其他货币资金		21,930,744.97		4,067,855.98
合 计		145,147,108.51		314,314,449.10
(2)其他说明
项 目		期末数		期初数
银行承兑汇票保证金		18,444,153.86		4,067,855.98
保函保证金		75,048.00
不准备随时支取并持有到期的定期存款				130,000,000.00
使用受限的贷款监管账户资金		31,889.82		20,000,000.00
小 计		18,551,091.68		154,067,855.98

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	1,287,700.00	100.00	123,380.00	9.58	1,164,320.00
其中：商业承兑汇票	1,287,700.00	100.00	123,380.00	9.58	1,164,320.00
合 计	1,287,700.00	100.00	123,380.00	9.58	1,164,320.00

(续上表)

(续上表)	(续上表)
种 类				期初数
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备		1,165,100.00	100.00	58,255.00	5.00	1,106,845.00
其中：商业承兑汇票		1,165,100.00	100.00	58,255.00	5.00	1,106,845.00
合 计		1,165,100.00	100.00	58,255.00	5.00	1,106,845.00
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目				期末数

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第 37 页 共 81 页

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	1,287,700.00	123,380.00	9.58
小 计	1,287,700.00	123,380.00	9.58

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	58,255.00	65,125.00						123,380.00
小 计	58,255.00	65,125.00						123,380.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
商业承兑汇票	600,000.00	1,287,700.00
小 计	600,000.00	1,287,700.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	5,711,612.00	1.06	1,142,322.40	20.00	4,569,289.60
按组合计提坏账准备	532,998,190.76	98.94	111,910,397.22	21.00	421,087,793.54
合 计	538,709,802.76	100.00	113,052,719.62	20.99	425,657,083.14

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备

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第 38 页 共 81 页

按组合计提坏账准备	458,368,929.68	100.00	86,968,088.06	18.97	371,400,841.62
合 计	458,368,929.68	100.00	86,968,088.06	18.97	371,400,841.62

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	应收账款账面余 额	长期应收款账面 余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
甘肃省广播电视网络股份有 限公司山丹县分公司	5,711,612.00	20,237,358.00	5,189,794.00	20.00	单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备
小 计	5,711,612.00	20,237,358.00	5,189,794.00	20.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	398,347,855.83	86,117,691.43	21.62
逾期天数组合	134,650,334.93	25,792,705.79	19.16
小 计	532,998,190.76	111,910,397.22	21.00

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	173,525,576.14	8,676,278.80	5.00
1-2 年	108,040,802.38	10,804,080.24	10.00
2-3 年	64,215,322.75	19,264,596.83	30.00
3-4 年	12,983,547.50	7,790,128.50	60.00
4 年以上	39,582,607.06	39,582,607.06	100.00
小 计	398,347,855.83	86,117,691.43	21.62

5) 采用逾期天数组合计提坏账准备的应收账款

逾期天数		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	77,954,512.12	7,795,451.21	10.00
1-2 年	53,400,797.02	16,020,239.11	30.00
2-3 年	3,295,025.79	1,977,015.47	60.00
小 计	134,650,334.93	25,792,705.79	19.16

(2) 账龄情况

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第 39 页 共 81 页

项 目	期末账面余额
1 年以内	173,525,576.14
1-2 年	189,718,756.50
2-3 年	119,604,289.77
3-4 年	16,278,573.29
4 年以上	39,582,607.06
小 计	538,709,802.76

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备		1,142,322.40						1,142,322.40
按组合计提坏 账准备	86,968,088.06	24,942,309.16						111,910,397.22
小 计	86,968,088.06	26,084,631.56						113,052,719.62

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	44,089,413.00	8.18	8,817,882.60
客户二	34,366,749.70	6.38	6,873,349.95
客户三	31,988,342.48	5.94	3,211,910.75
客户四	31,258,776.58	5.80	1,562,938.83
客户五	28,575,171.00	5.30	6,500,261.55
小 计	170,278,452.76	31.60	26,966,343.68

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	525,000.00				525,000.00

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第 40 页 共 81 页

合 计	525,000.00				525,000.00
(续上表)
项 目			期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据
合 计

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	525,000.00
小 计	525,000.00

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	2,507,520.00
小 计	2,507,520.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

1)	明细情况
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值准 备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准 备	账面价值
1 年以内	2,201,959.90	86.94		2,201,959.90	1,947,645.69	97.10		1,947,645.69
1-2 年	279,585.72	11.04		279,585.72	39,410.82	1.96		39,410.82
2-3 年	32,425.81	1.28		32,425.81	525.00	0.03		525.00
3 年以上	18,685.94	0.74		18,685.94	18,160.94	0.91		18,160.94
合 计	2,532,657.37	100.00		2,532,657.37	2,005,742.45	100.00		2,005,742.45

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第 41 页 共 81 页

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
供应商一	450,000.00	17.77
供应商二	350,000.00	13.82
供应商三	274,831.38	10.85
供应商四	267,480.56	10.56
供应商五	150,000.00	5.92
小 计	1,492,311.94	58.92

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	28,946,194.71	52.92			28,946,194.71
其中： 其他应收款	28,946,194.71	52.92			28,946,194.71
按组合计提坏账准备	25,756,570.09	47.08	2,749,442.33	10.67	23,007,127.76
其中： 其他应收款	25,756,570.09	47.08	2,749,442.33	10.67	23,007,127.76
合 计	54,702,764.80	100.00	2,749,442.33	5.03	51,953,322.47

(续上表)

(续上表)	(续上表)	(续上表)
种 类						期初数
			账面余额			坏账准备				账面价值
			金额		比例(%)	金额		计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中： 其他应收款
按组合计提坏账准备			41,181,130.05		100.00	3,490,788.56		8.48		37,690,341.49
其中：其他应收款			41,181,130.05		100.00	3,490,788.56		8.48		37,690,341.49
	合 计		41,181,130.05		100.00	3,490,788.56		8.48		37,690,341.49
	2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
	单位名称	账面余额		坏账准备			计提比例(%)			计提理由

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第 42 页 共 81 页

其他应收款
石旭刚	28,946,194.71			预计可全额收回
小 计	28,946,194.71

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	25,756,570.09	2,749,442.33	10.67
其中：1 年以内	8,743,854.93	437,192.74	5.00
1-2 年	16,041,651.81	1,604,165.18	10.00
2-3 年	181,814.20	54,544.26	30.00
3-4 年	339,272.50	203,563.50	60.00
4 年以上	449,976.65	449,976.65	100.00
小 计	25,756,570.09	2,749,442.33	10.67

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	37,690,049.64
1-2 年	16,041,651.81
2-3 年	181,814.20
3-4 年	339,272.50
4 年以上	449,976.65
小 计	54,702,764.80

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	1,785,193.58	302,420.04	1,403,174.94	3,490,788.56
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-802,082.59	802,082.59
--转入第三阶段		-18,181.42	18,181.42

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第 43 页 共 81 页

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-545,918.25	499,662.55	-695,090.53	-741,346.23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	437,192.74	1,604,165.18	708,084.41	2,749,442.33

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	6,259,637.49	9,188,116.80
个人备用金	4,222,728.54	11,804,016.84
应收暂付款	5,846,015.87	5,700,808.22
拆借款及利息	37,646,194.71	13,760,000.00
股权转让款	728,188.19	728,188.19
合 计	54,702,764.80	41,181,130.05

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
石旭刚	拆借款及利息	28,946,194.71	1 年以内	52.92
单位一	拆借款	6,700,000.00	1-2 年	12.25	670,000.00
个人二	拆借款	2,000,000.00	1 年以内	3.66	100,000.00
个人三	备用金	1,770,000.00	1-2 年	3.24	177,000.00
单位二	保证金	314,800.00	1 年以内	2.22	105,740.00
		900,000.00	1-2 年
小 计		40,630,994.71		74.29	1,052,740.00

7. 存货

(1) 明细情况

	项 目		期末数			期初数
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

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第 44 页 共 81 页

原材料	38,431,057.76	6,765,385.11	31,665,672.65	46,266,436.06	6,303,093.27	39,963,342.79
在产品	26,733,763.79		26,733,763.79	11,737,794.28		11,737,794.28
库存商品	32,100,084.01	3,453,909.23	28,646,174.78	16,478,759.45	2,547,281.75	13,931,477.70
发出商品	49,858,849.22	4,240,247.59	45,618,601.63	38,673,817.07		38,673,817.07
合 计	147,123,754.78	14,459,541.93	132,664,212.85	113,156,806.86	8,850,375.02	104,306,431.84

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
				计提	其他	转销			其他
原材料		6,303,093.27		1,132,693.02		670,401.18					6,765,385.11
库存商品		2,547,281.75		2,355,122.29		1,448,494.81					3,453,909.23
发出商品				4,240,247.59							4,240,247.59
小 计		8,850,375.02		7,728,062.90		2,118,895.99					14,459,541.93
		2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
		项 目	确定可变现净值的具体依据					本期转销存货跌价准备的原因
	原材料		相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定可变现净值					本期已将期初计提存货跌价 准备的存货耗用
	库存商品		相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定可变现净值					本期已将期初计提存货跌价 准备的存货售出
	发出商品		相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定可变现净值
	8. 其他流动资产
	项 目						期末数			期初数[注]
	结构性存款						50,374,452.05			51,923,561.64
	预缴增值税						16,986,897.89			3,340,759.51
	预缴企业所得税									2,218,712.83
	预缴城建税等税金						2,332,871.48			973,311.15

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第 45 页 共 81 页

合 计 69,694,221.42 58,456,345.13

• [注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

• 四)2(1)之说明。

9. 长期应收款

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数		折现率 区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	8,767,225.63	438,361.28	8,328,864.35	20,449,148.95	1,074,207.96	19,374,940.99	3.53%- 3.83%
其中：未实 现融资收益	437,124.41		437,124.41	1,035,010.33		1,035,010.33
分期收款销 售商品	200,713,038.26	13,610,433.95	187,102,604.31	284,810,869.58	15,114,042.13	269,696,827.45	3.13%- 3.52%
合 计	209,480,263.89	14,048,795.23	195,431,468.66	305,260,018.53	16,188,250.09	289,071,768.44

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备		4,047,471.60 [注]						4,047,471.60
按组合计提坏 账准备	16,188,250.09	-6,186,926.46						10,001,323.63
小 计	16,188,250.09	-2,139,454.86						14,048,795.23

[注]：长期应收款单项计提坏账准备情况详见本财务报表附注五(一)3(1)2)之说明。

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

	项 目	项 目	账面余额	期末数	期末数					期初数
				减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	对联营企业投资							3,070,773.69				3,070,773.69
	合 计							3,070,773.69				3,070,773.69
	(2) 明细情况
	被投资单位	期初数						本期增减变动
					追加投资			减少投资	权益法下确认 的投资损益			其他综合 收益调整

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第 46 页 共 81 页

联营企业
山东高速信威信 息科技有限公司	3,070,773.69		-3,081,665.80	10,892.11
合 计	3,070,773.69		-3,081,665.80	10,892.11
(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
山东高速信威信息 科技有限公司
合 计

(3) 其他说明

根据山东高速信威信息科技有限公司2019 年8 月通过的股东会决议，本公司将其持有 的山东高速信威信息科技有限公司的24.50%的股权转让给天津光电比特信息技术有限公司， 该股权变更事项已于2019 年10 月30 日办妥工商变更登记。

11. 其他权益工具投资

(1)明细情况

项 目	期末数	期初数[注]	本期 股利收入	本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失	本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失
				金额	原因
浙江网聚投资管 理有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
小 计	2,000,000.00	2,000,000.00

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十四)

2(1)之说明。

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有浙江网聚投资管理有限公司20%股权，公司不参与其日常经营，也不能影响其 经营决策，对其不存在重大影响，并且持有目的为非交易性，因此公司将其指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12. 投资性房地产

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第 47 页 共 81 页

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	39,319,905.70	39,319,905.70
本期增加金额
本期减少金额
期末数	39,319,905.70	39,319,905.70
累计折旧和累计摊销
期初数	14,434,934.48	14,434,934.48
本期增加金额	1,944,157.20	1,944,157.20
1) 计提或摊销	1,944,157.20	1,944,157.20
本期减少金额
期末数	16,379,091.68	16,379,091.68
账面价值
期末账面价值	22,940,814.02	22,940,814.02
期初账面价值	24,884,971.22	24,884,971.22

13. 固定资产

13. 固定资产
项 目	房屋及建筑物	通用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	279,527,941.81	22,546,590.46	7,169,420.57	309,243,952.84
本期增加金额	3,337,334.55	431,728.01	727,522.12	4,496,584.68
1) 购置	3,337,334.55	431,728.01	727,522.12	4,496,584.68
本期减少金额		3,909,080.37	1,621,568.00	5,530,648.37
1) 处置或报废		3,909,080.37	1,621,568.00	5,530,648.37
期末数	282,865,276.36	19,069,238.10	6,275,374.69	308,209,889.15
累计折旧
期初数	27,986,511.96	18,006,799.17	5,218,146.67	51,211,457.80
本期增加金额	13,995,622.25	1,480,889.14	472,196.63	15,948,708.02

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第 48 页 共 81 页

1) 计提	13,995,622.25	1,480,889.14	472,196.63	15,948,708.02
本期减少金额		3,740,831.65	1,346,309.92	5,087,141.57
1) 处置或报废		3,740,831.65	1,346,309.92	5,087,141.57
期末数	41,982,134.21	15,746,856.66	4,344,033.38	62,073,024.25
账面价值
期末账面价值	240,883,142.15	3,322,381.44	1,931,341.31	246,136,864.90
期初账面价值	251,541,429.85	4,539,791.29	1,951,273.90	258,032,495.04

14. 无形资产

14. 无形资产
项 目	土地使用权	软件使用权	合 计
账面原值
期初数	4,991,625.06	17,312,502.91	22,304,127.97
本期增加金额		171,827.35	171,827.35
1) 购置		171,827.35	171,827.35
本期减少金额
期末数	4,991,625.06	17,484,330.26	22,475,955.32
累计摊销
期初数	615,633.66	15,656,355.47	16,271,989.13
本期增加金额	99,832.60	646,163.44	745,996.04
1) 计提	99,832.60	646,163.44	745,996.04
本期减少金额
期末数	715,466.26	16,302,518.91	17,017,985.17
账面价值
期末账面价值	4,276,158.80	1,181,811.35	5,457,970.15
期初账面价值	4,375,991.40	1,656,147.44	6,032,138.84

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	项 目	期末数	期初数

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第 49 页 共 81 页

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	137,701,050.38	20,655,157.55	109,744,588.33	16,461,688.25
合 计	137,701,050.38	20,655,157.55	109,744,588.33	16,461,688.25

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
应收利息	374,452.05	56,167.81	1,458,493.15	218,773.97
合 计	374,452.05	56,167.81	1,458,493.15	218,773.97

16. 短期借款

16. 短期借款
项 目	期末数	期初数[注]
抵押借款	80,106,333.33
信用借款		40,069,435.62
抵押及保证借款		50,071,316.16
合 计	80,106,333.33	90,140,751.78

• [注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。

17. 应付票据

17. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	52,407,523.71	35,591,995.32
合 计	52,407,523.71	35,591,995.32

18. 应付账款

18. 应付账款
项 目	期末数	期初数
货款	131,341,654.79	162,791,597.63
工程设备款		926,283.90
费用款	3,890,000.00
劳务款	54,608,132.78	68,197,399.23

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第 50 页 共 81 页

合 计 189,839,787.57 231,915,280.76

19. 预收款项

19. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	19,047,921.01	5,040,542.93
预收房租款	2,625,062.72	1,165,042.32
合 计	21,672,983.73	6,205,585.25

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	178,223.32	57,269,956.16	57,210,220.54	237,958.94
离职后福利—设定提存计划		98,627.90	98,627.90
合 计	178,223.32	57,368,584.06	57,308,848.44	237,958.94

(2) 短期薪酬明细情况

(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	178,223.32	50,649,405.93	50,589,670.31	237,958.94
职工福利费		3,712,701.88	3,712,701.88
社会保险费		77,346.33	77,346.33
其中：医疗保险费		68,726.08	68,726.08
工伤保险费		1,617.54	1,617.54
生育保险费		7,002.71	7,002.71
住房公积金		2,294,446.00	2,294,446.00
工会经费和职工教育经费		536,056.02	536,056.02
小 计	178,223.32	57,269,956.16	57,210,220.54	237,958.94

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		94,808.08	94,808.08
失业保险费		3,819.82	3,819.82

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第 51 页 共 81 页

小 计 98,627.90 98,627.90

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	期末数	期初数
房产税	439,489.48	1,220,113.56
企业所得税	305,417.64
土地使用税	38,703.00	19,651.35
增值税	25,915.07
个人所得税	434,523.44	1,034,297.94
印花税	71.91	17,474.30
合 计	1,244,120.54	2,291,537.15

22. 其他应付款

22. 其他应付款
项 目	期末数	期初数[注]
押金保证金	1,481,663.78	1,199,562.11
其他	2,548,677.09	1,442,098.38
合 计	4,030,340.87	2,641,660.49

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。

23. 一年内到期的非流动负债

23. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数[注]
一年内到期的长期借款	27,911,174.90	42,066,956.88
合 计	27,911,174.90	42,066,956.88

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 四)2(1)之说明。

24. 长期借款

项 目 期末数 期初数[注]

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第 52 页 共 81 页

质押及保证借款	15,467,094.55	24,702,974.85
信用借款		22,725,960.20
抵押借款	4,007,855.53
合 计	19,474,950.08	47,428,935.05

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 四)2(1)之说明。

25. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	302,806,028.00						302,806,028.00

(2) 其他说明

截至2019 年12 月31 日，公司控股股东石旭刚先生持有的公司股份108,172,200 股已 质押，上述出质股权占公司股份总数的35.72%。

26. 资本公积

26. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	486,182,767.38			486,182,767.38
其他资本公积	20,316,700.00			20,316,700.00
合 计	506,499,467.38			506,499,467.38

27. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
公司回购股份		18,626,651.52		18,626,651.52
合 计		18,626,651.52		18,626,651.52

(2) 其他说明

根据公司2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》，公司本

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第 53 页 共 81 页

期累计回购公司股份2,281,042 股，成交总金额为18,626,651.52 元。

28. 盈余公积

28. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	31,732,107.72			31,732,107.72
合 计	31,732,107.72			31,732,107.72

29. 未分配利润

29. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	190,504,735.36	227,717,553.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-87,474,793.86	-31,762,785.93
减：应付普通股股利		5,450,032.38
期末未分配利润	103,029,941.50	190,504,735.36

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	229,957,083.98	192,791,321.24	300,759,125.27	204,361,822.33
其他业务收入	5,689,262.92	1,944,157.20	6,044,986.39	2,194,682.54
合 计	235,646,346.90	194,735,478.44	306,804,111.66	206,556,504.87

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
房产税	1,038,623.61	2,392,161.55
城市维护建设税	84,541.90	886,016.75
印花税	47,359.81	232,042.30
土地使用税	43,184.55	82,656.85
教育费附加	37,947.46	379,701.38

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第 54 页 共 81 页

地方教育费附加	25,298.32	252,426.27
车船税		2,760.00
合 计	1,276,955.65	4,227,765.10

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	22,069,300.28	19,376,482.43
交通差旅费	4,377,899.99	6,874,591.16
业务费	11,148,346.19	4,893,275.56
广告宣传费	1,074,808.86	1,366,795.89
办公会务费	351,915.66	266,806.32
邮寄运输费	973,180.70	991,655.84
咨询检测费	1,412,786.61	1,277,142.00
其他	3,044,794.00	2,458,909.47
合 计	44,453,032.29	37,505,658.67

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	15,037,566.61	14,616,117.25
折旧与摊销	9,253,742.81	9,042,807.44
交通差旅费	1,660,577.88	2,558,306.96
咨询信息等中介机构费	4,087,621.74	2,954,749.72
通讯邮寄费	228,760.88	562,489.08
办公会务费	499,368.47	444,023.43
业务招待费	1,004,828.24	665,427.11
其他	3,935,821.09	4,283,734.05
合 计	35,708,287.72	35,127,655.04

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1. 研发费用

第 55 页 共 81 页

项 目	本期数	上年同期数
研发薪酬	23,433,855.14	30,008,152.05
研发直接投入	5,270,265.30	6,673,965.09
研发折旧与摊销	2,572,424.96	4,557,760.24
其他	5,530,522.74	2,535,642.06
合 计	36,807,068.14	43,775,519.44

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	7,495,069.76	11,583,682.21
利息收入	-10,341,113.07	-11,604,110.74
手续费及其他	303,903.83	308,703.30
合 计	-2,542,139.48	288,274.77

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]	9,533,968.02	24,878,319.78	7,065,102.45
合 计	9,533,968.02	24,878,319.78	7,065,102.45

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品收益	2,669,401.25	2,200,989.89
权益法核算的长期股权投资收益	10,892.11	396,934.02
处置长期股权投资产生的投资收益	-149,164.54	-534,460.92
处置金融工具取得的投资收益	-23,278.60	——
其中：应收票据贴现	-23,278.60	——
金融工具持有期间的投资收益	1,186,194.71	——

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第 56 页 共 81 页

其中：资金拆借利息	1,186,194.71	——
合 计	3,694,044.93	2,063,462.99

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-23,268,955.47
合 计	-23,268,955.47

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		-39,168,611.87
存货跌价损失	-7,728,062.90	-5,743,977.90
合 计	-7,728,062.90	-44,912,589.77

11. 资产处置收益

11. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	33,145.30	99,264.47	33,145.30
合 计	33,145.30	99,264.47	33,145.30

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
赔偿款	272,256.00	68,050.00	272,256.00
其他	26,927.36	84,783.69	26,927.36
合 计	299,183.36	152,833.69	299,183.36

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	135,071.01	6,739.42	135,071.01

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第 57 页 共 81 页

其他	559,676.47	10,256.54	559,676.47
合 计	694,747.48	16,995.96	694,747.48

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	34,210.07	2,459.16
递延所得税费用	-4,356,075.46	-5,655,390.51
合 计	-4,321,865.39	-5,652,931.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	-92,923,760.10	-38,412,971.03
按母公司适用税率计算的所得税费用	-13,938,564.02	-5,761,945.65
研究开发费加计扣除影响	-4,037,812.22	-4,910,859.57
调整以前期间所得税的影响		2,459.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,631,287.57	1,580,043.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	12,023,223.28	3,437,371.53
所得税费用	-4,321,865.39	-5,652,931.35

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到政府补助	7,065,102.45	3,317,730.37
收回员工备用金	17,924,863.48	3,259,872.05
收回承兑保证金	5,977,008.13	1,504,222.41
其他收回	7,716,381.31	7,060,104.10
合 计	38,683,355.37	15,141,928.93

2. 支付其他与经营活动有关的现金

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第 58 页 共 81 页

项 目	本期数	上年同期数
付现管理费用	14,716,978.98	11,575,666.92
付现销售费用	17,721,829.25	16,928,179.24
付现研发费用	5,531,102.74	2,556,575.57
支付保证金等其他支出	21,335,675.07	14,471,130.43
经营性借款	2,000,000.00	13,760,000.00
合 计	61,305,586.04	59,291,552.16

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回定期存款及利息收入	149,567,597.54	133,301,935.84
收到往来款项及利息收入	728,227.23
合 计	150,295,824.77	133,301,935.84

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
存入不能随时支取并持有到期的定期存款	16,831,570.72	260,000,000.00
支付往来款	28,184,574.10
合 计	45,016,144.82	260,000,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回使用受限的贷款监管账户资金	20,000,000.00
合 计	20,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
股权回购款	18,626,651.52
支付子公司转让时点现金等价物		688,951.53

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第 59 页 共 81 页

支付发行费用款		1,784,150.97
使用受限的贷款监管账户资金		20,000,000.00
合 计	18,626,651.52	22,473,102.50

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-88,601,894.71	-32,760,039.68
加：资产减值准备	30,997,018.37	44,912,589.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	17,892,865.22	19,308,823.71
无形资产摊销	745,996.04	1,492,678.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-33,145.30	-99,264.47
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	135,071.01	6,739.42
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-2,097,397.08	329,260.71
投资损失(收益以“－”号填列)	-3,694,044.93	-2,063,462.99
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-4,193,469.30	-5,874,164.48
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-162,606.16	218,773.97
存货的减少(增加以“－”号填列)	-36,085,843.91	-29,811,006.33
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	10,350,312.08	-145,971,484.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-10,065,892.05	11,190,461.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	-84,813,030.72	-139,120,094.62
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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第 60 页 共 81 页

融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	126,596,016.83	160,246,593.12
减：现金的期初余额	160,246,593.12	111,655,657.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-33,650,576.29	48,590,935.89
(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	126,596,016.83	160,246,593.12
其中：库存现金	32,732.92	28,618.92
可随时用于支付的银行存款	123,151,740.80	160,217,974.20
可随时用于支付的其他货币资金	3,411,543.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	126,596,016.83	160,246,593.12

(3) 现金流量表补充资料的说明

如下货币资金使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	18,444,153.86	4,067,855.98
保函保证金	75,048.00
不准备随时支取并持有到期的定期存款		130,000,000.00
使用受限的贷款监管账户资金	31,889.82	20,000,000.00
小 计	18,551,091.68	154,067,855.98

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(四) 其他

第 61 页 共 81 页

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	18,551,091.68	保证金使用受限、不准备随时支 取并持有到期的定期存款及使 用受限的贷款监管账户资金
应收账款	55,594,192.98	用于质押借款
固定资产	226,378,000.82	用于抵押借款
投资性房地产	19,901,717.19	用于抵押借款
无形资产	4,991,625.06	用于抵押借款
合 计	325,416,627.73

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			4,289.19
其中：美元	659.21	6.9762	4,289.19

3. 政府补助

(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
困难企业政府补助-失业金	2,456,226.45	其他收益	《浙江省人民政府关于做好当前和今 后一个时期促进就业工作的实施意见》 （浙政发〔2018〕50 号）
增值税退税	2,468,865.57	其他收益	财政部、国家税务总局国税发〔2011〕 100 号
省级重点企业研究院重点研发 项目经费区配套资助经费	1,500,000.00	其他收益	《关于下达省级重点企业研究院重点 研发项目经费区配套资助经费的通知》 （区科技〔2019〕39 号）
瞪羚企业资助资金	1,278,400.00	其他收益	《关于下达2018 年瞪羚企业资助资金 的通知》（区经信〔2019〕40 号）
2019 年省科技发展专项资金	1,000,000.00	其他收益	《浙江省财政厅关于提前下达2019 年 省科技发展专项资金的通知》（浙财科 教〔2018〕47 号）
人才激励专项资金	522,381.00	其他收益	《关于下达2018 年度人才激励专项资 金的通知》（区财〔2019〕75 号）
收博士后-区级进站科研补助	100,000.00	其他收益	《关于核拨杭州市博士后科研工作站 建站资助和博士后研究人员一次性科

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第 62 页 共 81 页

			研补助经费的通知》
博士后科研工作资助	100,000.00	其他收益	《关于核拨2018 年度企业博士后科研 工作资助资金的通知》
博士后科研项目择优资助	80,000.00	其他收益	《关于公布2019 年度省博士后科研项 目择优资助人员名单的通知》（浙人社 函〔2019〕121 号）
江北两新工委党费专户-2017、 2018 年党费返还	18,265.00	其他收益	《关于“三费”办理流程的通知》
高校毕业生企业实训补贴	9,830.00	其他收益	《2018 届高校毕业生企业实训剩余补 贴领取相关注意事项》
小 计	9,533,968.02

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为9,533,968.02 元。

六、合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例(%)
中威数字公司	投资设立	2019 年2 月21 日	3,000,000.00	60.00
中威物业公司	投资设立	2019 年3 月20 日	400,000.00	100.00
绍兴中威公司	投资设立	2019 年11 月5 日	[注]	51.00

• [注]：公司认缴出资额为510.00 万元，占注册资本的比例为51.00%，截至期末尚未出

资。

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
中威智城公司	注销	2019 年12 月23 日		-665.00

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
中威安防公司	杭州	杭州	制造业	100.00		设立

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第 63 页 共 81 页

中威智能公司	杭州	杭州	制造业	60.00		设立
中威驿享公司	杭州	杭州	制造业	70.00		设立
中威数字公司	杭州	杭州	制造业	60.00		设立
中威物业公司	杭州	杭州	服务业	100.00		设立
绍兴中威公司	绍兴	绍兴	服务业	51.00		设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例（%）	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
中威智能公司	40.00	-627,715.07		-1,464,331.47
中威驿享公司	30.00	-92,805.72		-591,121.99
中威数字公司	40.00	-406,580.06		1,593,419.94

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中威智能公司	12,758,938.81	6,336,477.69	19,095,416.50	16,096,998.45	6,659,246.76	22,756,245.21
中威驿享公司	532,242.54	26,589.78	558,832.32	1,529,238.99		1,529,238.99
中威数字公司	4,547,318.01		4,547,318.01	563,768.17		563,768.17

(续上表)

子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中威智能公司	6,909,391.53	7,301,255.60	14,210,647.13	8,620,758.18	7,681,429.98	16,302,188.16
中威驿享公司	827,087.94	30,064.93	857,152.87	1,518,207.13		1,518,207.13
中威数字公司

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
中威智能公司	4,526,213.60	-1,569,287.68	-1,569,287.68	-1,316,665.97
中威驿享公司	678,698.26	-309,352.41	-309,352.41	-88,406.11
中威数字公司	636,899.12	-1,016,450.16	-1,016,450.16	-1,177,058.15

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第 64 页 共 81 页

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
中威智能公司	868,433.63	-1,132,135.86	-1,132,135.86	-84,117.56
中威驿享公司	573,727.03	-273,189.98	-273,189.98	-609,911.37
中威数字公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

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第 65 页 共 81 页

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

• 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

6 之说明。

1. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

• (1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

• (2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019 年12 月31 日， 本公司应收账款的31.60%(2018 年12 月31 日：33.69%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

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偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	127,492,458.31	128,830,422.10	109,365,303.49	19,465,118.61
应付票据	52,407,523.71	52,407,523.71	52,407,523.71
应付账款	189,839,787.57	189,839,787.57	189,839,787.57
其他应付款	4,030,340.87	4,030,340.87	4,030,340.87
小 计	373,770,110.46	375,108,074.25	355,642,955.64	19,465,118.61

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	179,353,333.34	197,973,760.67	143,117,608.22	47,253,796.50	7,602,355.95
应付票据	35,591,995.32	35,591,995.32	35,591,995.32
应付账款	231,915,280.76	231,915,280.76	231,915,280.76
其他应付款	2,641,660.49	2,641,660.49	2,641,660.49
小 计	449,502,269.91	468,122,697.24	413,266,544.79	47,253,796.50	7,602,355.95

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			525,000.00	525,000.00
2. 其他权益工具投资			2,000,000.00	2,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			2,525,000.00	2,525,000.00

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1. 因其他权益工具投资的中被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大

变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司实际控制人情况

自然人姓名	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
石旭刚	实际控制人	45.70	45.70

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杭州中威慧云医疗科技有限公司	同一实际控制人

• (二) 关联交易情况

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1. 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额[注]	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行 完毕
石旭刚	本公司	13,000,000.00	2017/07/21	2022/06/20	否
		9,840,000.00	2017/06/30	2022/06/30	否
		1,800,000.00	2017/06/30	2022/06/30	否

[注]：同时由本公司应收账款提供质押担保。

2. 关联方资金拆借

出借人	借款人	期初金额	本期借出	本期计息	本期收回	期末金额
本公司	石旭刚[注]		27,760,000.00	1,186,194.71		28,946,194.71
本公司	杭州中威慧云医 疗科技有限公司		424,574.10		424,574.10
小计			28,184,574.10	1,186,194.71	424,574.10	28,946,194.71

[注]：截至本财务报表报出日，实际控制人石旭刚已归还上述占用资金及利息。

3. 关键管理人员报酬

3. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	253.85 万元	273.25 万元

4. 其他

2018 年，公司以结构性存款为杭州中威慧云医疗科技有限公司借款提供质押担保，该 项担保于2019 年3 月5 日解除，上述担保资金来源于公司借款，由此产生资金损失 303,653.13 元，实际控制人石旭刚已于2019 年3 月14 日归还。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	石旭刚	28,946,194.71
其他应收款	杭州中威慧云医疗科技有 限公司	361,751.50	36,175.15	361,751.50	18,087.58
小 计		29,307,946.21	36,175.15	361,751.50	18,087.58

十一、承诺及或有事项

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第 69 页 共 81 页

本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

其他资产负债表日后事项说明

1． 公司实际控制人股权转让事项

根据公司实际控制人石旭刚先生于2020 年1 月17 日与韩冰先生签署的《股份转让协议》， 石旭刚先生拟向韩冰先生协议转让其所持公司27,252,543 股股份，每股转让价格为9.28 元，股份转让总价为252,903,599 元，本次转让完成后韩冰将成为公司持股5%以上的股东。 因受疫情影响，上述股权转让相关事项无法按照原有计划履行，经石旭刚先生与韩冰先生友 好协商，双方于2020 年3 月16 日签署了《股份转让补充协议》（以下简称“补充协议”）， 约定于2020 年3 月16 日之前，韩冰先生支付400 万元给石旭刚先生，作为本次股份转让的 诚意金，并于2020 年4 月30 日之前完成全部股份转让款的支付。截至本财务报告报出日， 石旭刚先生除收到400 万元股份转让诚意金外，尚未收到剩余股份转让款，若韩冰先生未能 按补充协议约定于2020 年4 月30 日前完成全部股份转让款的支付，可能会导致本次协议转 让事项的终止，因此，本次交易是否能够最终完成尚存在不确定性。

2. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020 年1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：

受影响的具体情况	对财务状况和经营成果的影响
(1) 对生产的影响 公司主要生产经营地位于浙江省，受新冠疫 情影响，公司春节后复工时间由原2020 年2 月10 日延迟至2020 年2 月17 日。	影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时 间以及政府各项防控措施的实施。
(2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运 行造成一定影响，从而可能在一定程度上影 响公司视频监控系统设备产品的销售、安装 服务的提供以及相应的验收进度。	影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时 间以及政府各项防控措施的实施。

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本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产 生的不利影响。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及

主营业务成本明细如下：

主营业务成本明细如下：
项 目	主营业务收入	主营业务成本
视频监控系统设备	229,957,083.98	192,791,321.24
小 计	229,957,083.98	192,791,321.24

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	5,711,612.00	1.06	1,142,322.40	20.00	4,569,289.6
按组合计提坏账准备	533,563,627.55	98.94	112,343,624.46	21.06	421,220,003.09
合 计	539,275,239.55	100.00	113,485,946.86	21.04	425,789,292.69

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	460,296,929.68	100.00	87,139,488.06	18.93	373,157,441.62
合 计	460,296,929.68	100.00	87,139,488.06	18.93	373,157,441.62

• 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

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单位名称	应收账款账面余 额	长期应收款账面 余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
甘肃省广播电视网络股份有限公司 山丹县分公司	5,711,612.00	20,237,358.00	5,189,794.00	20.00	单独进行减值 测试，根据其 未来现金流量 现值低于其账 面价值的差额 计提坏账准备
小 计	5,711,612.00	20,237,358.00	5,189,794.00	20.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	398,913,292.62	86,550,918.67	21.70
逾期天数组合	134,650,334.93	25,792,705.79	19.16
小 计	533,563,627.55	112,343,624.46	21.06

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	171,991,904.93	8,599,595.24	5.00
1-2 年	108,639,910.38	10,863,991.04	10.00
2-3 年	65,715,322.75	19,714,596.83	30.00
3-4 年	12,983,547.50	7,790,128.50	60.00
4 年以上	39,582,607.06	39,582,607.06	100.00
小 计	398,913,292.62	86,550,918.67	21.70

5) 采用逾期天数组合计提坏账准备的应收账款

逾期天数		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	77,954,512.12	7,795,451.21	10.00
1-2 年	53,400,797.02	16,020,239.11	30.00
2-3 年	3,295,025.79	1,977,015.47	60.00
小 计	134,650,334.93	25,792,705.79	19.16

(2) 账龄情况

项 目 期末账面余额

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1 年以内	171,991,904.93
1-2 年	190,317,864.50
2-3 年	121,104,289.77
3-4 年	16,278,573.29
4 年以上	39,582,607.06
小 计	539,275,239.55

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏 账准备		1,142,322.40						1,142,322.40
按组合计提 坏账准备	87,139,488.06	25,204,136.40						112,343,624.46
小 计	87,139,488.06	26,346,458.80						113,485,946.86

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	44,089,413.00	8.18	13,933,043.60
客户二	34,366,749.70	6.37	6,873,349.95
客户三	31,988,342.48	5.93	3,211,910.75
客户四	31,258,776.58	5.80	1,562,938.83
客户五	28,575,171.00	5.30	6,500,261.55
小 计	170,278,452.76	31.58	32,081,504.68

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	28,946,194.71	52.89			28,946,194.71
其中： 其他应收款	28,946,194.71	52.89			28,946,194.71

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第 73 页 共 81 页

按组合计提坏账准备	25,787,643.08	47.11	2,749,132.18	10.66	23,038,510.90
其中：其他应收款	25,787,643.08	47.11	2,749,132.18	10.66	23,038,510.90
合 计	54,733,837.79	100.00	2,749,132.18	5.02	51,984,705.61

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中： 其他应收款
按组合计提坏账准备	91,279,540.23	100.00	5,995,643.47	6.57	85,283,896.76
其中：其他应收款	91,279,540.23	100.00	5,995,643.47	6.57	85,283,896.76
合 计	91,279,540.23	100.00	5,995,643.47	6.57	85,283,896.76

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	计提比例(%)	计提比例(%)	计提理由
其他应收款
石旭刚	28,946,194.71						预计可全额收回
小 计	28,946,194.71
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称				期末数
		账面余额		坏账准备			计提比例(%)
账龄组合		25,787,643.08		2,749,132.18			10.66
其中：1 年以内		8,806,956.84		440,347.84			5.00
1-2 年		16,010,934.69		1,601,093.47			10.00
2-3 年		180,502.40		54,150.72			30.00
3-4 年		339,272.50		203,563.50			60.00
4 年以上		449,976.65		449,976.65			100.00
小 计		25,787,643.08		2,749,132.18			10.66

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	37,753,151.55
1-2 年	16,010,934.69

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2-3 年	180,502.40
3-4 年	339,272.50
4 年以上	449,976.65
小 计	54,733,837.79

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	4,290,179.67	302,288.86	1,403,174.94	5,995,643.47
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-1,828,347.84	1,828,347.84
--转入第三阶段		-18,050.24	18,050.24
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-1,962,174.25	-588,852.97	-695,484.07	-3,246,511.29
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	440,347.84	1,601,093.47	707,690.87	2,749,132.18

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
拆借款及利息	37,730,194.71	63,960,000.00
押金保证金	6,259,637.49	9,188,116.80
个人备用金	4,220,728.54	11,804,016.84
应收暂付款	5,795,088.86	5,599,218.40
股权转让款	728,188.19	728,188.19
合 计	54,733,837.79	91,279,540.23

(5) 其他应收款金额前5 名情况

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单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
石旭刚	拆借款及利息	28,946,194.71	1 年以内	52.89
单位一	拆借款	6,700,000.00	1-2 年	12.24	670,000.00
中威智能公司	拆借款	2,000,000.00	1 年以内	3.65	100,000.00
个人二	备用金	1,770,000.00	1-2 年	3.23	177,000.00
单位三	保证金	314,800.00	1 年以内	0.58	15,740.00
		900,000.00	1-2 年	1.64	90,000.00
小 计		40,630,994.71		74.23	1,052,740.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,400,000.00		12,400,000.00	9,000,000.00		9,000,000.00
对联营、合营企 业投资				3,070,773.69		3,070,773.69
合 计	12,400,000.00		12,400,000.00	12,070,773.69		12,070,773.69

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
中威安防公司	5,000,000.00			5,000,000.00
中威智能公司	3,000,000.00			3,000,000.00
中威驿享公司	1,000,000.00			1,000,000.00
中威物业公司		400,000.00		400,000.00
中威数字公司		3,000,000.00		3,000,000.00
小 计	9,000,000.00	3,400,000.00		12,400,000.00

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业

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山东高速信 威信息科技 有限公司	3,070,773.69		-3,081,665.80	10,892.11
小 计	3,070,773.69		-3,081,665.80	10,892.11
(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
山东高速信威 信息科技有限 公司
小 计

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	227,037,275.14	191,178,505.11	299,462,791.02	203,989,644.86
其他业务收入	5,689,262.92	1,944,157.20	6,044,986.39	2,194,682.54
合 计	232,726,538.06	193,122,662.31	305,507,777.41	206,184,327.40

2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
研发薪酬	22,866,417.79	30,008,152.05
研发直接投入	5,269,685.30	6,653,031.58
研发折旧与摊销	2,572,424.96	4,455,259.35
其他	5,183,136.14	2,535,642.06
合 计	35,891,664.19	43,652,085.04

3. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

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理财产品投资收益	1,384,178.08	1,525,851.95
处置长期股权投资产生的投资收益	-96,890.89	-6,901,811.81
权益法核算的长期股权投资收益	10,892.11	396,934.02
处置金融工具取得的投资收益	-23,278.60
其中：承兑汇票贴现息	-23,278.60
金融工具持有期间的投资收益	1,186,194.71
其中：资金拆借利息	1,186,194.71
合 计	2,461,095.41	-4,979,025.84

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-251,090.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	7,065,102.45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,489,847.84
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

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净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	2,669,401.25
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-260,493.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	10,712,768.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)	-179.98
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	10,712,948.16

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-8.87	-0.29	-0.29
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	-9.95	-0.32	-0.32

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-87,474,793.86
非经常性损益	B	10,712,948.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-98,187,742.02
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,031,542,338.46

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发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G	18,626,651.52
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	0、1、4、5[注]
其他	其他	I
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	986,468,832.70
加权平均净资产收益率		M=A/L	-8.87%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-9.95%

[注]：回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产情况如下：

当月回购股数	当月回购金额	减少股份次月 起至报告期期 末的累计月数	加权净资产
191,400.00	1,287,744.00	5	536,560.00
24,800.00	172,431.00	4	57,477.00
1,092,300.00	8,904,862.00	1	742,071.83
972,542.00	8,261,614.52	0
2,281,042.00	18,626,651.52		1,336,108.83

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-87,474,793.86
非经常性损益	B	10,712,948.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-98,187,742.02
期初股份总数	D	302,806,028.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G

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因回购等减少股份数	H	2,281,042.00 0、1、4、5[注] 12.00 302,626,986.33 -0.29 -0.32
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J
基本每股收益	M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L

[注]：回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产情况如下：

当月回购股数	减少股份次月起至报告期期 末的累计月数	加权股数
191,400.00	5	79,750.00
24,800.00	4	8,266.67
1,092,300.00	1	91,025.00
972,542.00	0
2,281,042.00		179,041.67

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州中威电子股份有限公司 二〇二〇年四月二十三日

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