Joyware Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Apr 26, 2016

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—66 页

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审 计 报 告

天健审〔2016〕5218 号

杭州中威电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的杭州中威电子股份有限公司（以下简称中威电子公司）财 务报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中威电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

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报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，中威电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了中威电子公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三（二）1 所述，2014 年度、2015 年度中威电子公司对北京中交汇能信息科技有限公司(以下简称中交 汇能公司)销售产品累计确认收入153,021,600.00 元（含税），累计收到中交汇 能公司支付的货款8,210,800.00 元，另通过向杭州银行股份有限公司江城支行 办理无追索权保理融资的方式转让对中交汇能公司应收账款43,000,000.00 元。 截至2015 年12 月31 日，中威电子公司对中交汇能公司的应收账款余额为 101,810,800.00 元，连同上述保理融资转让款项，合计占上述交易总额的 94.63%。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强

中国·杭州 中国注册会计师：杨叶平

二〇一六年四月二十五日

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杭州中威电子股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司 整体变更设立的股份有限公司，于2010 年3 月18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总 部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007161542753 的营业执照， 注册资本27,265.70 万元，股份总数27,265.70 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件 的流通股份A 股129,551,850 股；无限售条件的流通股份A 股143,105,150 股。公司股票已 于2011 年10 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属安防视频监控行业。主要经营活动为视频监控系统设备的研发、生产和销售。 产品主要有视频监控系统设备。

本财务报表业经公司2016 年4 月25 日二届十九次董事会批准对外报出。

本公司将杭州中威安防技术有限公司（以下简称中威安防公司）、杭州中威智能科技有 限公司（以下简称中威智能公司）、广东中威电子科技有限公司（以下简称广东中威公司） 和杭州汇威信息科技有限公司(以下简称汇威信息公司)四家子公司纳入本期合并财务报表 范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货核算、固定 资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

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(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

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符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

• (九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

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方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

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场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

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投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十) 应收款项

• 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额500 万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	60	60
4 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

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面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

2. (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

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(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
通用设备	年限平均法	5-7	3-5	13.57-19.40
运输工具	年限平均法	5-8	3	12.13-19.40

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十五) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
软件	5

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土地使用权	50
专利使用权	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

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的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十九) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

• 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

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务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• (2) 提供劳务

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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售安防视频监控设备等产品。收入确认的具体办法为：对于合同约定无需安 装的项目，在产品运抵现场并经客户开箱验收确认后确认收入；合同约定需要安装调试的项 目，在产品运抵现场并完成安装调试完成经客户验收后确认收入。

• (二十二) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

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1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	中威智能公司3%，其他公 司17%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴	1.2%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1．根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省2014 年第一批高新技术 企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)，公司被认定为高新技术企业，自2014 年1 月

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1 日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

1. 根据财政部、国家税务总局国税发〔2011〕100 号文件规定，自2011 年1 月1 日起 公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品先按17%的税率计缴，其实际税负率超过3%的部分 经主管国家税务局审核后予以退税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	57,879.47	26,453.28
银行存款	164,964,813.81	231,500,288.05
其他货币资金	2,441,240.30	1,627,629.55
合 计	167,463,933.58	233,154,370.88
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	1,648,780.30	556,512.40
合同履约保证金	792,460.00	904,912.65
不准备随时支取并持有到期的定期存款	115,764,535.09	113,468,700.00
小 计	118,205,775.39	114,930,125.05

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	741,495.00		741,495.00	9,335,301.95		9,335,301.95
商业承兑汇票				11,000,000.00		11,000,000.00
合 计	741,495.00		741,495.00	20,335,301.95		20,335,301.95

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

	项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额

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银行承兑汇票	505,224.00
小 计	505,224.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	139,610,620.00	38.52	17,741,044.00	12.71	121,869,576.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	222,859,917.90	61.48	20,195,592.40	9.06	202,664,325.50
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	362,470,537.90	100.00	37,936,636.40	10.47	324,533,901.50

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	212,031,824.87	100.00	15,747,020.18	7.43	196,284,804.69
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	212,031,824.87	100.00	15,747,020.18	7.43	196,284,804.69

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
北京中交汇能信 息科技有限公司	101,810,800.00	10,181,080.00	10.00	收款进度存在逾期情 况,详见本财务报表附 注十三（二）1 之说明。
四川勇安智能科 技有限公司	37,799,820.00	7,559,964.00	20.00	[注]
小 计	139,610,620.00	17,741,044.00	12.71

注: 2012 年度-2015 年度, 公司向四川勇安智能科技有限公司销售产品累计确认销售收

入62,138,100.00 元（含税），公司累计收到四川勇安智能科技有限公司支付的货款

24,338,280.00 元。截至2015 年12 月31 日，公司对四川勇安智能科技有限公司的应收账 款余额为37,799,820.00 元，该应收账款期末余额占上述交易总额的60.83%,收款进度存在 逾期情况。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	129,573,121.47	6,478,656.07	5.00
1-2 年	78,414,645.12	7,841,464.51	10.00
2-3 年	11,536,071.41	3,460,821.42	30.00
3-4 年	2,303,573.75	1,382,144.25	60.00
4 年以上	1,032,506.15	1,032,506.15	100.00
小 计	222,859,917.90	20,195,592.40	9.06

(2) 本期计提坏账准备金额22,552,616.22 元，无收回或转回坏账准备。

• (3) 本期实际核销应收账款金额363,000.00 元。

• (4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	101,810,800.00	28.09	10,181,080.00
客户二	37,799,820.00	10.43	7,559,964.00
客户三	15,667,200.00	4.32	783,360.00
客户四	15,204,000.00	4.19	1,520,400.00
客户五	14,430,247.77	3.98	1,438,652.83

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小 计	小 计	184,912,067.77	51.01	21,483,456.83
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
项 目	终止确认金额	与终止确认相关的 利得或损失	金融资产转移方式
保理融资	43,000,000.00		无追索权的应收账款保理融资
小 计	43,000,000.00

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	454,001.45	58.22		454,001.45	1,077,344.66	98.28		1,077,344.66
1-2 年	314,887.12	40.38		314,887.12	12,500.57	1.14		12,500.57
2-3 年	5,174.13	0.67		5,174.13	4,363.11	0.40		4,363.11
3 年以上	5,703.76	0.73		5,703.76	2,023.15	0.18		2,023.15
合 计	779,766.46	100.00		779,766.46	1,096,231.49	100.00		1,096,231.49

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
出租户一	394,861.67	50.64
供应商一	287,618.97	36.89
供应商二	21,660.00	2.78
供应商三	15,384.62	1.97
供应商四	8,085.44	1.04
小 计	727,610.70	93.32

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	期末数	期初数
定期存款利息	1,240,480.60	3,073,428.07
合 计	1,240,480.60	3,073,428.07

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6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	10,186,403.78	100.00	741,886.58	7.28	9,444,517.20
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	10,186,403.78	100.00	741,886.58	7.28	9,444,517.20
(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	4,577,459.63	100.00	342,946.30	7.49	4,234,513.33
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	4,577,459.63	100.00	342,946.30	7.49	4,234,513.33

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	9,241,612.64	462,080.63	5.00
1-2 年	574,231.62	57,423.16	10.00
2-3 年	144,269.05	43,280.72	30.00
3-4 年	117,971.00	70,782.60	60.00
4 年以上	108,319.47	108,319.47	100.00

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小 计 10,186,403.78 741,886.58 7.28

• (2) 本期计提坏账准备金额398,940.28 元，本期无收回或转回坏账准备。

• (3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	5,086,486.65	2,979,238.72
个人备用金	4,636,715.04	1,256,348.18
应收暂付款	463,202.09	341,872.73
合 计	10,186,403.78	4,577,459.63

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
客户甲	保证金	1,932,402.60	1 年以内	18.97	96,620.13
员工一	备用金	1,640,500.00	1 年以内	16.10	82,025.00
客户三	保证金	780,000.00	1 年以内	7.66	39,000.00
员工二	备用金	520,000.00	1 年以内	5.10	26,000.00
员工三	备用金	500,000.00	1 年以内	4.91	25,000.00
小 计		5,372,902.60		52.74	268,645.13

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29,727,771.30	4,925,372.21	24,802,399.09	24,302,176.96	3,354,409.34	20,947,767.62
在产品	6,662,204.30		6,662,204.30	1,601,674.97		1,601,674.97
库存商品	11,293,504.41		11,293,504.41	8,066,470.63		8,066,470.63
发出商品	15,406,686.59		15,406,686.59	11,976,311.40		11,976,311.40
合 计	63,090,166.60	4,925,372.21	58,164,794.39	45,946,633.96	3,354,409.34	42,592,224.62

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计提	其他	转回或转销	其他

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第 31 页 共 66 页

原材料	3,354,409.34	1,639,659.82		68,696.95		4,925,372.21
小 计	3,354,409.34	1,639,659.82		68,696.95		4,925,372.21

• 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对已计提跌价准备的 存货领用或销售，转销相应的存货跌价准备。

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税额	5,731,563.96	64,425.63
预缴城市维护建设税等税费	3,416.33
合 计	5,734,980.29	64,425.63

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权 益工具	2,310,992.53	310,992.53	2,000,000.00	310,992.53	310,992.53
其中： 按成 本计量的	2,310,992.53	310,992.53	2,000,000.00	310,992.53	310,992.53
合 计	2,310,992.53	310,992.53	2,000,000.00	310,992.53	310,992.53

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
南望信息产业 集团有限公司	310,992.53			310,992.53
浙江网聚投资 管理有限公司 [注]		2,000,000.00		2,000,000.00
小 计	2,310,992.53	2,000,000.00		2,310,992.53

(续上表)

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第 32 页 共 66 页

被投资单位		减值准备	减值准备		在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
南望信息产业 集团有限公司	310,992.53			310,992.53	0.29
浙江网聚投资 管理有限公司					20.00
小 计	310,992.53			310,992.53

注：公司持有浙江网聚投资管理有限公司20%股权，但公司不参与其日常经营，也不能 影响其经营决策，故不存在重大影响。

10. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及 建筑物	通用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	54,369,803.39	17,496,589.27	5,782,891.44	77,649,284.10
本期增加金额	3,110,505.00	3,096,379.13	230,769.23	6,437,653.36
1) 购置	3,110,505.00	2,963,725.18	230,769.23	6,304,999.41
2) 存货转入		132,653.95		132,653.95
本期报废减少金额		3,717.95		3,717.95
期末数	57,480,308.39	20,589,250.45	6,013,660.67	84,083,219.51
累计折旧
期初数	8,270,638.47	8,000,276.75	3,562,069.79	19,832,985.01
本期计提增加金额	2,819,802.38	2,959,484.45	775,628.69	6,554,915.52
本期报废减少金额		2,284.06		2,284.06
期末数	11,090,440.85	10,957,477.14	4,337,698.48	26,385,616.47
账面价值
期末账面价值	46,389,867.54	9,631,773.31	1,675,962.19	57,697,603.04
期初账面价值	46,099,164.92	9,496,312.52	2,220,821.65	57,816,299.09

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
西安房产	2,959,645.51	开发商未办妥相关手续。
小 计	2,959,645.51

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第 33 页 共 66 页

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
高清安防监控系统整 体解决产品研发与产 业化项目	126,576,657.75		126,576,657.75	82,974,818.21		82,974,818.21
待安装设备及设备预 付款	7,000.00		7,000.00	53,800.00		53,800.00
合 计	126,583,657.75		126,583,657.75	83,028,618.21		83,028,618.21

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
高清安防监控系统 整体解决产品研发 与产业化项目	19,000 万元	82,974,818.21	43,601,839.54			126,576,657.75
待安装设备及设备 预付款		53,800.00			46,800.00	7,000.00
小 计		83,028,618.21	43,601,839.54		46,800.00	126,583,657.75
(续上表)

工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
高清安防监控系统 整体解决产品研发 与产业化项目	[注]69.25	[注]69.25	731,243.28	731,243.28	5.35	募集资金及自 筹资金
待安装设备及设备 预付款						自筹资金
小 计			731,243.28	731,243.28

注：工程累计投入及进度包含购买的土地使用权，未在在建工程项目列示。

12. 无形资产

项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计

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第 34 页 共 66 页

账面原值
期初数	4,991,625.06	5,062,602.74	14,447,416.72	24,501,644.52
本期购置增加金额			1,046,226.74	1,046,226.74
本期减少金额
期末数	4,991,625.06	5,062,602.74	15,493,643.46	25,547,871.26
累计摊销
期初数	216,303.75	1,687,534.25	6,397,103.42	8,300,941.42
本期计提增加金额	99,832.50	1,012,520.55	2,911,547.35	4,023,900.40
本期减少金额
期末数	316,136.25	2,700,054.80	9,308,650.77	12,324,841.82
账面价值
期末账面价值	4,675,488.81	2,362,547.94	6,184,992.69	13,223,029.44
期初账面价值	4,775,321.31	3,375,068.49	8,050,313.30	16,200,703.10

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	43,173,001.14	6,475,950.17	19,326,422.05	2,898,963.31
股份支付费用	10,292,479.12	1,543,871.87	9,553,000.00	1,432,950.00
合 计	53,465,480.26	8,019,822.04	28,879,422.05	4,331,913.31
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
应收利息	1,036,441.14	155,466.17	2,991,812.29	448,771.84
合 计	1,036,441.14	155,466.17	2,991,812.29	448,771.84

14. 其他非流动资产

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第 35 页 共 66 页

项 目	期末数	期初数
预付房屋购置款		3,110,505.00
合 计		3,110,505.00

15. 短期借款

15. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	10,000,000.00
信用借款		500,000.00
合 计	10,000,000.00	500,000.00

16. 应付票据

16. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	17,210,092.00	5,031,117.00
银行承兑汇票	16,487,803.00	5,565,124.00
合 计	33,697,895.00	10,596,241.00

17. 应付账款

17. 应付账款
项 目	期末数	期初数
货款	93,760,695.49	75,622,460.36
设备工程款	2,372,525.65	934,363.70
合 计	96,133,221.14	76,556,824.06

18. 预收款项

18. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	5,434,609.79	10,370,754.53
合 计	5,434,609.79	10,370,754.53

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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第 36 页 共 66 页

短期薪酬	短期薪酬	103,141.92	49,905,855.04	49,875,145.81	133,851.15
离职后福利—设定提存计划			3,632,206.60	3,632,206.60
	合 计	103,141.92	53,538,061.64	53,507,352.41	133,851.15
	(2) 短期薪酬明细情况
	项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	工资、奖金、津贴和补贴	103,141.92	42,458,017.45	42,427,308.22	133,851.15
	职工福利费		1,380,837.78	1,380,837.78
	社会保险费		2,869,620.67	2,869,620.67
	其中： 医疗保险费		2,376,839.61	2,376,839.61
	工伤保险费		146,715.61	146,715.61
	生育保险费		346,065.45	346,065.45
	住房公积金		2,426,624.00	2,426,624.00
	工会经费和职工教育经费		770,755.14	770,755.14
	小 计	103,141.92	49,905,855.04	49,875,145.81	133,851.15
	(3) 设定提存计划明细情况
	项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	基本养老保险		3,179,869.13	3,179,869.13
	失业保险费		452,337.47	452,337.47
	小 计		3,632,206.60	3,632,206.60

20. 应交税费

20. 应交税费
项 目	期末数	期初数
企业所得税	2,924,512.21	5,405,909.64
增值税		2,463,901.03
城市维护建设税	487,725.64	1,164,426.69
代扣代缴个人所得税	972,057.08	561,920.01
教育费附加	209,025.27	499,040.02
地方教育附加	139,350.18	332,693.34
房产税	210,538.56	261,001.17
地方水利建设基金		76,866.49

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第 37 页 共 66 页

土地使用税	16,236.31	30,962.40
印花税		46.89
合 计	4,959,445.25	10,796,767.68

21. 应付利息

21. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	16,805.56
长期借款应付利息	35,794.39
合 计	52,599.95

22. 其他应付款

22. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	980,000.00
其他	360,087.27	233,461.58
合 计	1,340,087.27	233,461.58

23. 一年内到期的非流动负债

23. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的限制性股票激励计划收到款项[注]	10,226,950.00	8,718,150.00
合 计	10,226,950.00	8,718,150.00
注：详见本财务报表附注十股份支付之说明。

24. 长期借款

24. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	22,689,151.00
合 计	22,689,151.00

25. 其他非流动负债

25. 其他非流动负债
项 目	期末数	期初数
限制性股票激励计划收到款项[注]	13,051,870.00	20,342,350.00

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第 38 页 共 66 页

合 计

13,051,870.00 20,342,350.00

注：详见本财务报表附注十股份支付之说明。

26. 股本

(1) 明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）

	(1) 明细情况
		本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	123,610,000.00	390,000.00		148,800,000.00	-143,000.00	149,047,000.00	272,657,000.00

(2) 其他说明

1) 本期发行新股系向俞杰等22 位激励对象授予39 万股预留部分限制性股票，本期其 他减少14.30 万股系因原激励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回购注销， 详见本财务报表附注十股份支付之说明。

2) 根据公司2015 年4 月23 日第二届董事会第十五次会议审议通过的《2014 年度利润 分配及资本公积转增股本的预案》，并经公司2014 年度股东大会审议通过，公司以截至2015 年4 月23 日总股本12,400 万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增12 股，共计 转增14,880 万股。

上述资本公积转增股本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2015 年 6 月23 日出具《验资报告》(天健验2015〔190〕号)。

3) 截至2015 年12 月31 日，公司控股股东石旭刚先生将其持有的公司股份1,060 万股 质押给中信建投证券股份有限公司，为其融资提供质押担保，其中：530 万股股份的质押开 始日为2015 年11 月25 日，质押到期日为2016 年11 月24 日；530 万股股份的质押开始日 为2015 年12 月10 日，质押到期日为2016 年12 月9 日。上述出质股权占公司股份总数的 3.89%。

27. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	273,139,490.83	3,283,800.00	149,202,160.20	127,221,130.63
其他资本公积	9,553,000.00	7,363,734.65		16,916,734.65
合 计	282,692,490.83	10,647,534.65	149,202,160.20	144,137,865.28

(2) 其他说明

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第 39 页 共 66 页

1) 股本溢价本期增加系向俞杰等22 位激励对象授予39 万股预留部分限制性股票而产 生的股本溢价，详见本财务报表附注十股份支付之说明。股本溢价本期减少149,202,160.20 元，其中：148,800,000.00 元系以资本公积-股本溢价转增股本，详见本财务报表附注五股 本之说明；402,160.20 元系因原激励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回 购注销减少，详见本财务报表附注十股份支付之说明。

2) 其他资本公积本期增加均系本期以权益结算的股份支付确认的股权激励费用，详见 本财务报表附注十股份支付之说明。

28. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票激励计划	29,060,500.00	3,673,800.00	9,455,480.00	23,278,820.00
合 计	29,060,500.00	3,673,800.00	9,455,480.00	23,278,820.00

(2) 其他说明

库存股本期增加系向俞杰等22位激励对象授予39万股预留部分限制性股票而产生的库 存股成本，详见本财务报表附注十股份支付之说明。

库存股本期减少9,455,480.00 元，其中：8,718,150.00 元系2014 年授予的361 万股 限制性股票中的30%于本期解锁减少；545,160.20 元系因原激励对象离职而对其所持已获授 但未解锁的限制性股票回购注销减少，详见本财务报表附注十股份支付之说明；192,169.80 元系本期派发现金股利而减少的库存股成本。

29. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	17,562,669.61	4,562,461.58		22,125,131.19
合 计	17,562,669.61	4,562,461.58		22,125,131.19

(2) 其他说明

盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

30. 未分配利润

• (1) 明细情况

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第 40 页 共 66 页

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	130,049,470.77	94,900,243.55
加：归属于母公司所有者的净利润	42,570,687.65	41,929,153.80
减：提取法定盈余公积	4,562,461.58	4,307,726.58
应付普通股股利	6,200,000.00	2,472,200.00
期末未分配利润	161,857,696.84	130,049,470.77

(2) 其他说明

根据2015 年5 月15 日召开的2014 年度股东大会决议，公司以截至2015 年4 月23 日 的总股本12,400 万股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.5 元（含税），共计分配利 润6,200,000.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	252,369,052.44	110,967,744.14	202,081,514.89	82,472,527.61
其他业务收入	83,760.68		1,255,353.61
合 计	252,452,813.12	110,967,744.14	203,336,868.50	82,472,527.61

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	88,504.12	23,691.70
城市维护建设税	1,566,308.78	2,191,768.83
教育费附加	670,384.65	939,329.49
地方教育费附加	446,923.10	626,219.65
合 计	2,772,120.65	3,781,009.67

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
业务费	6,321,925.45	4,503,124.59
职工薪酬	14,423,774.93	8,773,817.70

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第 41 页 共 66 页

交通差旅费	7,434,907.02	5,389,119.02
广告宣传费	2,312,710.75	1,266,943.51
办公会务费	1,066,842.73	1,889,845.97
邮寄运输费	1,591,461.93	693,768.05
咨询检测费	2,492,063.02
其他	3,749,005.93	1,728,060.74
合 计	39,392,691.76	24,244,679.58

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研究开发费	36,478,489.74	32,358,980.20
职工薪酬	9,396,470.47	6,840,492.01
业务招待费	616,947.72	599,480.30
办公会务费	1,194,864.22	764,018.47
交通差旅费	1,962,544.44	1,283,034.53
折旧与摊销	2,437,003.07	2,632,019.83
租赁费	1,522,266.10	1,958,528.19
通讯邮寄费	1,993,480.78	1,780,079.75
咨询信息等中介机构费	1,089,127.06	1,980,941.76
股权激励费用	7,363,734.65	9,553,000.00
其他	2,386,757.54	2,503,832.60
合计	66,441,685.79	62,254,407.64

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	591,091.94
利息收入	-3,234,560.61	-4,672,728.47
手续费及其他	85,106.96	63,936.30
合 计	-2,558,361.71	-4,608,792.17

6. 资产减值损失

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第 42 页 共 66 页

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	22,951,556.50	1,809,934.82
存货跌价损失	1,639,659.82	1,224,182.03
合 计	24,591,216.32	3,034,116.85

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品投资收益		782,136.99
合 计		782,136.99

1. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计		40,226.00
其中：固定资产处置利得		40,226.00
政府补助	30,631,169.92	14,596,437.36	4,293,776.42
其他	3,749.13	261,990.00	3,749.13
合 计	30,634,919.05	14,898,653.36	4,297,525.55
(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
税收返还及退税	26,337,393.50	8,463,200.57	与收益相关
项目补助	4,233,776.42	6,133,236.79	与收益相关
政府奖励	60,000.00		与收益相关
小 计	30,631,169.92	14,596,437.36

9. 营业外支出

	项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额

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非流动资产处置损失合计	1,433.89	98,932.87	1,433.89
其中：固定资产处置损失	1,433.89	98,932.87	1,433.89
地方水利建设基金	187,126.86	232,155.49
其他	25,213.38	21,007.25	25,213.38
合 计	213,774.13	352,095.61	26,647.27

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	4,226,172.13	7,223,108.29
递延所得税费用	-3,981,214.40	-1,588,123.54
合 计	244,957.73	5,634,984.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	41,266,861.09	47,487,614.06
按母公司适用税率计算的所得税费用	6,190,029.15	7,123,142.11
研究开发费加计扣除影响	-2,501,193.93	-2,332,009.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	965,029.18	812,034.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响	46,941.05
子公司亏损影响	556,290.45	31,817.39
限制性股票解锁影响	-5,012,138.17
所得税费用	244,957.73	5,634,984.75

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到政府补助	4,293,776.42	6,133,236.79
保证金、押金收回		158,465.82
其他	334,662.11	850,080.49

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第 44 页 共 66 页

合 计 4,628,438.53 7,141,783.10

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现管理费用	11,258,232.76	11,430,067.54
付现销售费用	22,631,712.85	13,382,360.49
支付保证金等其他支出	7,865,616.19	2,663,051.05
合 计	41,755,561.80	27,475,479.08

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到工程保证金	900,000.00
定期存款利息收入	5,786,000.25	2,395,022.20
合 计	6,686,000.25	2,395,022.20

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
不能随时支取并持有到期的定期存款	3,340,206.24	23,900,000.00
合 计	3,340,206.24	23,900,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到应收账款保理融资款	43,000,000.00
合 计	43,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付限制性股票注销回购款	545,160.20
支付应收账款保理融资利息	591,091.94
合 计	1,136,252.14

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7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,021,903.36	41,852,629.31
加：资产减值准备	24,591,216.32	3,034,116.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	6,554,915.52	6,251,444.05
无形资产摊销	4,023,900.40	3,959,535.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	1,433.89	58,706.87
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-2,317,567.39	-4,031,022.20
投资损失(收益以“－”号填列)		-782,136.99
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-3,687,908.73	-1,833,523.54
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-293,305.67	245,400.00
存货的减少(增加以“－”号填列)	-17,276,186.59	-22,445,495.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-186,170,755.11	-88,911,314.83
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	30,703,662.66	80,468,229.32
其他	7,363,734.65	9,553,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-95,484,956.69	27,419,568.49
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	49,258,158.19	118,224,245.83

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第 46 页 共 66 页

减：现金的期初余额	118,224,245.83	143,859,293.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-68,966,087.64	-25,635,047.63

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	49,258,158.19	118,224,245.83
其中：库存现金	57,879.47	26,453.28
可随时用于支付的银行存款	49,200,278.72	118,031,588.05
可随时用于支付的其他货币资金		166,204.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	49,258,158.19	118,224,245.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

如下货币资金使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。

项 目	期末数	期初数
合同履约保证金	792,460.00	904,912.65
银行承兑汇票保证金	1,648,780.30	556,512.40
不准备随时支取并持有至到期的定期存款	115,764,535.09	113,468,700.00
小 计	118,205,775.39	114,930,125.05

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	118,205,775.39	不准备随时支取并持有至到期的定

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第 47 页 共 66 页

		期存款、保证金
在建工程	126,576,657.75	抵押用于借款
无形资产	4,675,488.81	抵押用于借款
合 计	249,457,921.95

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	657.93	6.4936	4,272.33

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
汇威信息公司	直接设立	2015 年5 月	484.50 万元[注]	51%

注：该公司注册资本950 万元，其中本公司认缴出资484.50 万元，占其注册资本的51%。 截至2015 年12 月31 日，本公司尚未出资。

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

1. 子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
中威安防公司	杭州	杭州	制造业	100.00		设立
中威智能公司[注]	杭州	杭州	制造业	60.00		设立
广东中威公司	广州	广州	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
汇威信息公司	杭州	杭州	制造业	51.00		设立

• 注：中威智能公司注册资本于本期由500 万元增加至2,000 万元，由本公司和该公司少

数股东李章维按原持股比例增资。截至2015 年12 月31 日，公司和李章维尚未缴纳增资款。

1. 重要的非全资子公司

	子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额

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第 48 页 共 66 页

中威智能公司	40.00%	-911,148.12		891,597.43
汇威信息公司	49.00%	-637,636.17		-637,636.17

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中威智能公司	2,060,368.78	405,902.05	2,466,270.83	237,277.25		237,277.25
汇威信息公司				1,301,298.31		1,301,298.31

(续上表)

子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中威智能公司	4,160,841.21	540,747.41	4,701,588.62	194,724.74		194,724.74
汇威信息公司

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称		本期数				上年同期数	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收 益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收 益总额	经营活动 现金流量
中威智 能公司	937,718.45	-2,277,870.30		-437,147.55	2,320,839.80	-191,311.23		-1,392,434.88
汇威信 息公司		-1,301,298.31

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

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第 49 页 共 66 页

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2015 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的51.01%(2014 年12 月31 日：54.83%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下：

分析如下：
项 目		期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	741,495.00				741,495.00
小 计	741,495.00				741,495.00
(续上表)
项 目			期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	20,335,301.95				20,335,301.95
小 计	20,335,301.95				20,335,301.95

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

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第 50 页 共 66 页

	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	32,689,151.00	35,453,514.21	10,311,666.67	25,141,847.54
应付票据	33,697,895.00	33,697,895.00	33,697,895.00
应付账款	96,133,221.14	96,133,221.14	96,133,221.14
应付利息	52,599.95	52,599.95	52,599.95
其他应付款	1,340,087.27	1,340,087.27	1,340,087.27
小 计	163,912,954.36	166,677,317.57	141,535,470.03	25,141,847.54
(续上表)
项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	500,000.00	515,625.00	515,625.00
应付票据	10,596,241.00	10,596,241.00	10,596,241.00
应付账款	76,556,824.06	76,556,824.06	76,556,824.06
应付利息
其他应付款	233,461.58	233,461.58	233,461.58
小 计	87,886,526.64	87,902,151.64	87,902,151.64

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。

截至2015年12月31日，本公司银行借款人民币32,689,151.00元(2014年12月31日：人民 币500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

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第 51 页 共 66 页

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司实际控制人情况

自然人姓名	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
石旭刚	实际控制人	57.46	57.46

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

(二) 关联交易情况

关键管理人员报酬

关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	285.97 万元[注]	284.16 万元[注]
注：不包含股份支付费用。

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	限制性股票390,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额	限制性股票1,083,000 股
公司本期失效的各项权益工具总额	限制性股票65,000 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限	详见如下说明。

2. 其他说明

(1) 限制性股票授予情况

根据公司于2014 年2 月12 日召开的2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于< 杭州中威电子股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，经中国 证券监督管理委员会确认无异议并备案，公司决定授予激励对象限制性股票400 万股，其中 首次授予361 万股，预留39 万股。首次授予激励对象人员共计55 人，包括公司部分董事、 高级管理人员、公司核心技术、业务、管理人员，授予价格为 8.05 元/股，授予日为2014 年2 月13 日。根据公司第二届董事会第十三次会议通过的《关于向激励对象授予预留部分

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限制性股票的议案》，公司向激励对象授予预留部分限制性股票39 万股，授予价格为 9.42 元/股，授予日为2015 年1 月16 日。

公司于2014 年收到激励对象缴纳的出资额29,060,500.00 元，其中，计入股本人民币 3,610,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）25,450,500.00 元。上述新增股本实收情况业 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2014〕43 号）。公司于本期收到激励对象以货币方式缴纳的出资额共计3,673,800.00 元，其中计入股 本人民币390,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）3,283,800.00 元；相应增加库存股回 购成本3,673,800.00 元。上述新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕19 号）。公司已于2015 年2 月10 日办妥 工商变更登记手续。

上述激励计划有效期为自授予日起4 年，其中：首次授予部分锁定期为12 个月，解锁 期为36 个月，若达到解锁条件，激励对象可分三次申请解锁，分别自授予日起12 个月后至 24 个月内、24 个月后至36 个月内和36 个月后至48 个月内各申请解锁授予限制性股票总量 的30%、30%和40%；预留部分锁定期为12 个月，解锁期为24 个月，若达到解锁条件，激励 对象可分两次申请解锁，分别自首次授予日起24 个月后至36 个月内和36 个月后至48 个月 内各申请解锁授予限制性股票总量的50%和50%。截至2015 年12 月31 日，上述激励计划尚 剩余的期限为2.08 年。

(2) 限制性股票解锁情况

根据2015 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司限制 性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》，首次授予限制性股票的激励 对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就，并根据公司 2014 年第一次临时股 东大会之授权，同意按照限制性股票激励计划的相关规定办理第一期限制性股票的解锁相关 事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计 55 人，可申请解锁的限制性股票数量为 108.30 万股，相应减少库存股回购成本8,718,150.00 元。上述解锁限制性股票自2015 年5 月4 日起上市流通。

(3) 限制性股票回购注销情况

根据2015 年7 月24 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于回购注销已离 职激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象万冬东、沈修 黄已离职，根据《杭州中威电子股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简 称《激励计划》）的相关规定，公司对上述二人持有的已获授但尚未解锁的55,000 股限制性 股票进行回购注销，其中：万冬东持有首次授予的尚未解锁的限制性股票46,200 股，经调

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整后的回购价格为3.659 元/股；沈修黄持有授予的预留部分限制性股票8,800 股，经调整 后的回购价格为4.282 元/股。公司于2015 年9 月完成上述股份的回购，合计支付回购款 206,725.80 元，其中：减少股本55,000.00 元，减少资本公积-股本溢价151,725.80 元。 上述减少注册资本及实收资本情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具 《验资报告》（天健验〔2015〕400 号）；公司已于2015 年11 月20 日完成上述股份的过户 注销手续。

根据2015 年10 月23 日公司第二届董事会第十七次会议审验通过的《关于回购注销已 离职激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象赵海龙、陈 新华已离职，根据《激励计划》的相关规定，公司对上述二人持有的已获授但尚未解锁的 88,000 股限制性股票进行回购注销，其中：赵海龙持有首次授予的尚未解锁的限制性股票 61,600 股，经调整后的回购价格为3.659 元/股；陈新华持有授予的预留部分限制性股票 26,400 股，经调整后的回购价格为4.282 元/股。公司于2015 年12 月完成上述股份的回购， 合计支付回购款338,434.40 元，其中：减少股本88,000.00 元，减少资本公积-股本溢价 250,434.40 元。上述减少注册资本及实收资本情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕14 号）；公司已于2016 年1 月28 日完成 上述股份的过户注销手续。

(4) 本期因派发现金股利而调整减少的库存股成本为192,169.80 元。

(5) 因公司对已授予未解锁的限制性股票在达不到解锁条件时负有回购义务，故将截至 2015 年12 月31 日未解锁的限制性股票回购成本计入库存股及其他非流动负债 23,278,820.00 元，其中1 年内到期的（首次授予的限制性股票扣除本期注销部分后余额的 30%+授予的预留部分限制性股票扣除本期注销部分后余额的50%）10,226,950.00 元重分类 至一年内到期的非流动负债项目。

(二) 以权益结算的股份支付情况

按照修正的Black-Scholes 期权定价模型计 授予日权益工具公允价值的确定方法 算确定 公司根据在职激励对象对应的权益工具、公 可行权权益工具数量的确定依据 司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行 确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 16,916,734.65 金额

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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

7,363,734.65

十一、承诺及或有事项

本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

项 目	内容	对财务状况和经 营成果的影响数	无法估计影 响数的原因
重要的对 外投资	根据2016 年1 月14 日公司第二届董事会第十 八次会议审议通过的《关于公司参股北京中交 汇能信息科技有限公司的议案》，公司拟出资 8,600 万元以单方面增资的方式取得北京中交 汇能信息科技有限公司8.60%的股权。	无法估计影响 数。	被投资单位 未来经营业 绩存在不确 定性。
重要的对 外投资	根据2016 年1 月14 日公司第二届董事会第十 八次会议审议通过的《关收购航美恒隆移动网 络科技有限公司部分股权的议案》，公司拟使 用自筹资金1,400 万元受让广东诚晟交通科技 投资有限公司所持有的航美恒隆移动网络科 技有限公司(以下简称航美恒隆公司)1.12%股 权即 56 万元的出资额、北京京达威工程技术 有限公司所持有的航美恒公司0.48%股权即24 万元的出资额及自然人史原所持有的航美恒 隆公司0.40%的股权即20 万元的出资额，合计 受让航美恒公司2%的股权。	无法估计影响 数。	被投资单位 未来经营业 绩存在不确 定性。
重要的对 外投资	公司于2015 年7 月17 日与山东高速信息工 程有限公司(以下简称山东高速信息公司)签 署了《合作意向协议书》，公司拟与山东高速 信息公司共同设立合资公司，合资公司拟总投 资1000 万元，其中山东高速信息公司认缴出 资额510 万元，占总股本比例51%；本公司认	无法估计影响 数。	被投资单位 未来经营业 绩存在不确 定性。

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第 55 页 共 66 页

	缴出资额490 万元，占总股本比例49%。截至 本财务报告批准报出日，本次交易已通过专家 论证会，尚需要报山东高速集团有限公司备案 后才能实施。
控股股东 股权质押	2016 年1 月，公司控股股东石旭刚先生将其持 有的公司股份870 万股质押给中信建投证券股 份有限公司，为其融资提供质押担保，其中： 435 万股股份的质押开始日为2016 年1 月15 日，质押到期日为2017 年1 月13 日；435 万 股股份的质押开始日为2016 年1 月18 日，质 押到期日为2017 年1 月13 日。上述出质股权 占公司股份总数的3.19%。	对公司财务状况 和经营成果无影 响。
回购注销 限制性股 票	根据2016 年4 月25 日公司第二届董事会第十 九次会议审议通过的《关于回购注销已离职激 励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 的议案》，因激励对象离职，公司拟回购注销 其已获授但尚未解锁的限制性股票共计 94,600 股，回购价格合计376,285.80 元。	对公司财务状况 和经营成果无重 大影响。
限制性股 票解锁	根据2016 年4 月25 日公司第二届董事会第十 九次会议审议通过的《关于公司限制性股票激 励计划首次授予的限制性股票第二期及预留 限制性股票第一期可解锁的议案》，除原激励 对象刘皓、陈美君因个人原因离职，已不满足 解锁条件外，其余70 名解锁对象均满足公司 股权激励计划的首次授予限制性股票的第二 期解锁和预留限制性股票的第一期解锁的条 件，可申请解锁的限制性股票共计270.38 万 股，占公司股本总额的0.992%。	对公司财务状况 和经营成果无影 响。

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修改公司 章程部分 条款	根据2016 年4 月25 日公司第二届董事会第十 九次会议审议通过的《关于修改公司章程部分 条款的议案》，公司拟修改公司章程中关于注 册资本金额、股份总数等条款，并增加经营范 围“有形动产租赁业务、融资租赁业务、租赁 业务”。	对公司财务状况 和经营成果无影 响。
超募资金 使用	根据2016 年4 月25 日公司第二届董事会第十 九次会议审议通过的《关于使用剩余超募资金 永久性补充流动资金的议案》，公司拟将募集 资金账户中尚未有明确使用用途的超募资金 （含利息）余额永久补充流动资金，具体金额 以转入自有资金账户当日实际余额为准。本议 案尚需要提交股东大会审议。	对公司财务状况 和经营成果无重 大影响。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

以公司总股本272,657,000 股为基数向全体股东每10 股派发 现金股利0.3 元（含税），共计8,179,710.00 元。

十三、其他重要事项

• (一) 分部信息

• 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

• 息。

本公司属安防视频监控行业，以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使 用的资产、负债不能够明确的进行区分。

1. 报告分部的财务信息

产品分部

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第 57 页 共 66 页

项 目	视频监控系统设备	其他	合 计
主营业务收入	251,431,333.99	937,718.45	252,369,052.44
主营业务成本	110,033,055.14	934,689.00	110,967,744.14

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 根据公司与北京中交汇能信息科技有限公司(以下简称中交汇能公司)于2014 年8 月27 日签订的《车载无线设备采购合同》，中交汇能公司向公司采购无线车载多功能终端共 计60,000 台，交易金额153,000,000.00 元，此外双方签订零星采购合同交易额为21,600.00 元，上述合同合计交易总额153,021,600.00 元。公司于2014 年度确认销售收入 51,640,050.00 元（含税），于2015 年度确认销售收入101,381,550.00 元（含税），累计确 认收入153,021,600.00 元（含税）。截至2015 年12 月31 日，公司累计收到中交汇能公司 支付的货款8,210,800.00 元。根据公司与杭州银行股份有限公司江城支行于2015 年11 月 19 日签订的《国内保理业务合同》，公司于本期以向杭州银行股份有限公司江城支行办理无 追索权保理融资的方式转让对中交汇能公司应收账款43,000,000.00 元。截至2015 年12 月31 日，公司对中交汇能公司的应收账款余额为101,810,800.00 元，连同上述保理融资转 让款项，合计占上述交易总额的94.63%。

根据公司与中交汇能公司签订的《还款协议》，中交汇能公司承诺于2016 年3 月支付货 款1,000 万元，于2016 年4 月支付货款2,500 万元，于2016 年5 月支付货款2,500 万元， 于2016 年6 月-7 月支付货款4,181.08 万元。2016 年1 月1 日至本财务报表批准报出日， 公司实际收到中交汇能公司支付的货款3,500 万元。

1. 根据2014 年12 月16 日公司与浙江智慧高速公路服务有限公司签订的《浙江省交通 投资集团高速公路高速移动宽带互联网建设与运营合作协议》，浙江智慧高速公路服务有限 公司受浙江省交通投资集团有限公司委托与本公司合作建设和运营全省浙江省交通投资集 团有限公司所属的各条高速公路的“高速移动无线宽带互联网”项目，协议有效期10 年， 协议到期后另行协商。截至2015 年12 月31 日，该项目尚处于试验段建设阶段。

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	139,610,620.00	38.52	17,741,044.00	12.71	121,869,576.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	222,859,917.90	61.48	20,195,592.40	9.06	202,664,325.50
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	362,470,537.90	100.00	37,936,636.40	10.47	324,533,901.50
(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
		期初数
种 类		账面余额			坏账准备				账面价值
		金额		比例(%)	金额		计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备		210,311,824.87		100.00	15,661,020.18		7.45		194,650,804.69
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计		210,311,824.87		100.00	15,661,020.18		7.45		194,650,804.69
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称	账面余额		坏账准备			计提比例(%)			计提理由
北京中交汇能信 息科技有限公司	101,810,800.00		10,181,080.00			10.00		收款进度存在逾期情 况,详见本财务报表附 注十三（二）1 之说明。
四川勇安智能科 技有限公司	37,799,820.00		7,559,964.00			20.00		[注]
小 计	139,610,620.00		17,741,044.00			12.71

• 注: 2012 年度-2015 年度, 公司向四川勇安智能科技有限公司销售产品累计确认销售收

• 入62,138,100.00 元（含税），公司累计收到四川勇安智能科技有限公司支付的货款

24,338,280.00 元。截至2015 年12 月31 日，公司对四川勇安智能科技有限公司的应收账 款余额为37,799,820.00 元，该应收账款期末余额占上述交易总额的60.83%,收款进度存在

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第 59 页 共 66 页

逾期情况。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	129,573,121.47	6,478,656.07	5.00
1-2 年	78,414,645.12	7,841,464.51	10.00
2-3 年	11,536,071.41	3,460,821.42	30.00
3-4 年	2,303,573.75	1,382,144.25	60.00
4 年以上	1,032,506.15	1,032,506.15	100.00
小 计	222,859,917.90	20,195,592.40	9.06

(2) 本期计提坏账准备金额22,275,616.22 元，无收回或转回坏账准备。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况	(3) 应收账款金额前5 名情况	(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称			账面余额		占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一			101,810,800.00		28.09	10,181,080.00
客户二			37,799,820.00		10.43	7,559,964.00
客户三			15,667,200.00		4.32	783,360.00
客户四			15,204,000.00		4.19	1,520,400.00
客户五			14,430,247.77		3.98	1,438,652.83
小 计			184,912,067.77		51.01	21,483,456.83
(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
项 目	终止确认金额		与终止确认相关的 利得或损失		金融资产转移方式
保理融资	43,000,000.00				无追索权的应收账款保理融资
小 计	43,000,000.00
2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况
种 类				期末数
		账面余额		坏账准备		账面价值

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第 60 页 共 66 页

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	11,502,892.22	100.00	825,900.77	7.18	10,676,991.45
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	11,502,892.22	100.00	825,900.77	7.18	10,676,991.45

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	4,581,713.27	100.00	343,158.98	7.49	4,238,554.29
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	4,581,713.27	100.00	343,158.98	7.49	4,238,554.29

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	10,194,305.76	509,715.29	5.00
1-2 年	938,026.94	93,802.69	10.00
2-3 年	144,269.05	43,280.72	30.00
3-4 年	117,971.00	70,782.60	60.00
4 年以上	108,319.47	108,319.47	100.00
小 计	11,502,892.22	825,900.77	7.18

(2) 本期计提的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额482,741.79 元，本期无收回或转回坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	5,078,581.65	2,971,333.72

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第 61 页 共 66 页

应收暂付款	1,761,095.53	354,031.37
个人备用金	4,663,215.04	1,256,348.18
合 计	11,502,892.22	4,581,713.27

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
客户甲	保证金	1,932,402.60	1 年以内	16.80	96,620.13
员工一	备用金	1,640,500.00	1 年以内	14.26	82,025.00
代垫费用	应收暂付款	957,502.99	1 年以内	11.31	82,254.68
		343,795.32	1-2 年
客户三	保证金	780,000.00	1 年以内	6.78	39,000.00
员工二	备用金	520,000.00	1 年以内	4.52	26,000.00
小 计		6,174,200.91		53.67	325,899.81

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数				期初数	期初数
	账面余额		减值 准备		账面价值			账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	13,080,000.00				13,080,000.00			13,080,000.00		13,080,000.00
合 计	13,080,000.00				13,080,000.00			13,080,000.00		13,080,000.00
(2) 对子公司投资
被投资单位		期初数		本期增加		本期减少		期末数	本期计提 减值准备		减值准备 期末数
中威安防公司		5,000,000.00						5,000,000.00
广东中威公司		5,080,000.00						5,080,000.00
中威智能公司		3,000,000.00						3,000,000.00
汇威信息公司
小 计		13,080,000.00						13,080,000.00

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

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第 62 页 共 66 页

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	251,431,333.99	110,033,055.14	199,761,175.09	81,611,527.61
其他业务收入	83,760.68		1,254,853.61
合 计	251,515,094.67	110,033,055.14	201,016,028.70	81,611,527.61

2. 管理费用

2. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研究开发费	35,224,744.13	32,358,980.20
职工薪酬	9,162,742.52	6,073,963.34
业务招待费	546,602.67	518,557.11
办公会务费	957,939.00	563,417.65
交通差旅费	1,620,635.75	1,083,690.96
折旧与摊销	1,408,177.46	1,481,857.52
租赁费	1,453,166.10	1,862,628.19
通讯费	1,978,360.26	1,778,531.21
咨询信息等中介机构费	1,051,127.06	1,951,841.76
股权激励费用	7,363,734.65	9,553,000.00
其他	2,241,811.91	2,328,543.53
合 计	63,009,041.51	59,555,011.47

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品投资收益		782,136.99
合 计		782,136.99

十五、其他补充资料

• (一) 非经常性损益

• 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备	-1,433.89

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的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外）	4,293,776.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-21,464.25
小 计	4,270,878.28
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示）	614,413.75
少数股东权益影响额(税后)	80,000.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	3,576,464.53

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况	1. 明细情况
报告期利润		加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
				基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		7.72		0.16		0.16
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		7.07		0.15		0.14
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目				序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润				A		42,570,687.65
非经常性损益				B		3,576,464.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润				C=A-B		38,994,223.12
归属于公司普通股股东的期初净资产				D		524,854,131.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产				E		8,718,150.00 [注]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数				F		7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产				G		6,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数				H		7
其他	股份支付费用计入所有者权益的金额			I1		7,363,734.65
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数			J1		6

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报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	551,290,263.19
加权平均净资产收益率	M=A/L	7.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	7.07%

注：根据2015 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司 限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》，首次授予限制性股票的 激励对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就，并根据公司 2014 年第一次临 时股东大会之授权，同意按照限制性股票激励计划的相关规定办理第一期限制性股票的解锁 相关事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计 55 人，可申请解锁的限制性股票数量为 108.30 万股，相应行权成本为8,718,150.00 元。上述解锁限制性股票自2015 年5 月4 日 起上市流通。

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	42,446,052.65[注1]
非经常性损益	B	3,576,464.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	38,869,588.12
期初股份总数	D	120,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	145,299,600[注2]
发行新股或债转股等增加股份数	F	1,083,000[注3]
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	7
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	265,931,350
基本每股收益	M=A/L	0.16
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.15

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注1：根据《企业会计准则解释第7 号》(财会[2015]19 号)规定，归属于公司普通股股 东的净利润中已扣除了本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 124,635.00 元(含税)。

注2：资本公积转增股本的基数包括期初股份总数120,000,000 股和本期解锁的限制性 股份1,083,000 股，按每10 股转增12 股合计转增145,299,600 股。

注3：系本期解锁的限制性股份。

(2) 稀释每股收益的计算过程

(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	42,570,687.65
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	42,570,687.65
非经常性损益	D	3,576,464.53
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润	E=C-D	38,994,223.12
发行在外的普通股加权平均数	F	265,931,350
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数	G	4,913,134
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	270,844,484
稀释每股收益	M=C/H	0.16
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	0.14

杭州中威电子股份有限公司 二〇一六年四月二十五日

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