JIUGUI LIQUOR CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2021

酒鬼酒股份有限公司

审计报告

天职业字[2021]18227号

	Ħ	录
审计报告-
2020 年度财务报表-
2020 年度财务报表附注-

审计报告

天职业字[2021]18227号

酒鬼酒股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了酒鬼酒股份有限公司(以下简称"酒鬼酒"或"公司")的财务报表,包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的酒鬼酒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了酒鬼酒 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于酒鬼酒,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告(续)

$\langle \sigma \rangle$

天职业字[2021]18227 号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
参见财务报表附注三 (二十六) 及附注	针对产品销售收入的确认, 我们实施了以下主要审计程序:
六(二十八)。	我们了解、评估了管理层对公司自销售合同(或销售订单)审批至
2020年度, 公司实现营业收入18.26 亿 元, 其中主营业务收入为 18.21 亿元、占营	销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计,并测试了关键控制执行 的有效性。
业收入的比例为 99.73%, 主营业务收入均为	我们通过对管理层访谈,检查主要销售合同等文件的主要条款,评 价公司收入确认政策的适当性:
酒产品销售收入。公司对于酒产品销售在商 品控制权已转移至客户, 取得签收的出库单	我们对产品销售收入执行了以下细节测试程序:
作为公司收入确认的时点。由于收入是公司	(1) 检查与收入确认相关的支持性文件, 包括销售合同、订单、销售 发票、经签收的出库单等:
的关键业绩指标之一, 其收入确认是否在恰 当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。	(2) 针对资产负债表日前确认的销售收入核对至经签收的出库单等支 挂性立性 针对资产负债事日后确让的销售收入 捡查了期后退货售况

我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 (二) 存货存在	以评估销售收入是否确认在恰当的期间。 (3) 对营业收入实施分析程序, 包括与同行业毛利率对比分析: 主要 产品毛利率本期与上期比较分析, 以评价收入确认的合理性。 (4) 采用抽样方式, 向主要经销商实施函证程序。
参见财务报表附注三(十四)及附注六 (六)。 截止 2020 年 12 月 31 日, 公司存货账 面价值 10.27 亿元, 占资产总额的 23.68%, 其中自制半成品基酒账面价值约 7.67 亿元, 占期末存货账面价值的 74.73%, 基酒作为白 酒企业最为重要的资产, 期末余额较高, 且 占资产总额的比重较大。因此我们将公司基 酒的存在识别为关键审计事项。	针对期末基酒是否存在, 我们实施了以下主要审计程序: 我们了解、评估了管理层对基酒出(入)库至基酒盘点的内部控制 的设计,并测试了关键控制执行的有效性。 我们通过查阅品酒师的资格证书等方式评价了品酒师的专业胜任 能力。 我们采用抽样方式,于资产负债表日,对基酒实施了监盘程序,主 要包括: (1) 根据公司基酒存放的特点、内部控制有效性等情况制定了监盘计 划。 (2)评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序的适当性。 (3) 获取了公司的基酒库存明细表对基酒库实施了抽盘程序, 并随机 抽取了基酒样本, 交品酒师进行盲检。

审计报告(续)

天职业字[2021]18227号

四、其他信息

酒鬼酒管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵 盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中, 考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估酒鬼酒的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算酒鬼酒、终止运营或别无其他现实的 选择。

治理层负责监督酒鬼酒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

审计报告(续)

天职业字[2021]18227 号

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对酒鬼酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致酒鬼酒不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(6) 就酒鬼酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[此页无正文]

天职业字[2021]18227号

审计报告(续)

中国注册会计师 (项目合伙人):

中国注册会计师:

合并资产负债表

编制单位: 酒鬼酒般份有限公司 w	2020年12月31日		金额单位:元
September 目 项 o.	2020年12月31日	2019年12月31日	附注编号
流动资产 يسبونه
货币资金 $\mathcal{D}_{\text{loc}}$	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82	六、(一)
79. 2.000 △结算备付金
Part . △拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	387,820,976.64	197,540,281.46
应收账款	3,350,049.52	6,728,829.28	六、(二)
应收款项融资			六、(三)
预付款项	11,063,127.13	4,025,042.66	六、(四)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	6,608,029.69	6,338,110.29	六、(五)
其中: 应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货	1,027,053,099.34	932,937,269.75	六、(六)
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	100,189.67	1,338,584.88	六、(七)
流动资产合计	3,589,601,998.93	2,466,819,871.14
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	41,802,279.43	43,295,082.83	六、(八)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	61,666,979.42	57,457,696.29	六、(九)
固定资产	399,940,292.54	426,222,391.00	六、(十)
在建工程	24,318,668.45	735,132.01	六、(十一)
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	195,244,778.97	199,690,173.98	六、(十二)
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 $\mu$	21,556,549.09	22,875,941.73	六、(十三)
其他非流动资产	2,881,607.49	11,487,078.06	六、(十四)
非流动资产合计	747,411,155.39	761,763,495.90
资产总计	4,337,013,154.32	3,228,583,367.04
法定代表人: $L L = -1$	主管会计工作负责人: 妇	会计机构负责人:	The International

心份有	合并资产负债表(续)

编制单位: 酒鬼酒股份有限公司	2020年12月31日		金额单位:元
c the st 目 N. 项 Salter C.	2020年12月31日	2019年12月31日	附注编号
流动负债 $\sqrt{p}$
$\gg$ 短期借款
△向中央银行借款'
33100003990 △拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		480,200.00	(十五) 六、
应付账款	157,552,399.51	120,008,756.82	(十六) 六、
预收款项	282,961.12	206,676,823.85	(十七) 六、
合同负债	719,494,756.32		六、(十八)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	78,754,928.77	59,554,321.72	六、(十九)
应交税费	122,757,040.59	100,190,461.68	六、(二十)
其他应付款	295,738,809.78	297,246,304.70	六、(二十一)
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	90,538,687.12		六、(二十二)
流动负债合计	1,465,119,583.21	784,156,868.77
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
	5,869,393.71	5,956,969.51	六、(二十三)
递延所得税负债	8,896,752.72	8,015,203.73	六、(十三)
其他非流动负债
非流动负债合计	14,766,146.43	13,972,173.24
负债合计	1,479,885,729.64	798,129,042.01	$\sim$
所有者权益
股本	324,928,980.00	324,928,980.00	六、(二十四)
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	1,161,259,524.97	1,161,259,524.97	六、(二十五)
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	233,863,818.20	233,863,818.20	六、(二十六)
△一般风险准备
未分配利润	1,137,075,101.51	710,402,001.86	六、(二十七)
归属于母公司所有者权益合计	2,857,127,424.68	2,430,454,325.03
少数股东权益
所有者权益合计	2,857,127,424.68	2,430,454,325.03
负债及所有者权益合计	4,337,013,154.32	3,228,583,367.04
法定代表人:	主管会计工作负责人: $2.17 - 1$	会计机构负责人:

Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution

$\mathcal{L}^{\text{c}}$

$\overline{\imath}$

合并利润表

目 项 يسرنج 一、营业总收入	本期发生额 1,826,171,654.94	上期发生额	附注编号
其中: 营业收入 WEST	1,826,171,654.94	1,511,902,797.70 1,511,902,797.70	六、(二十八)
$-4711$ △利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,223,666,947.38	1,107,118,171.99
其中:营业成本	385, 862, 135.43	336, 366, 813.51	六、(二十八)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额 △提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 -43	285, 297, 821.71	241, 155, 547. 32	六、(二十九)
销售费用	423,606,639.54	383,878,342.87	六、(三十)
管理费用	145,714,770.41	146,515,323.45	六、(三十一)
研发费用	10,821,677.23	9,736,442.97	六、 (三十二)
财务费用	$-27,636,096.94$	$-10,534,298.13$	六、(三十三)
其中: 利息费用
利息收入 加:其他收益	28,866,960.25 3,275,139.53	10,638,624.65 1,696,715.84	六、(三十三)
投资收益(损失以"一"号填列)	$-1,870,650.43$	11,191,603.17	六、(三十四) 六、(三十五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	$-1,870,650.43$	$-2,305,109.17$	六、(三十五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-2,007,041.10$	505,723.25	六、(三十六)
资产减值损失(损失以"一"号填列)	18,343.05	$-18,208,896.39$	六、(三十七)
资产处置收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"一"号填列)	$-98,064.57$ 601,822,434.04	$-8,322.00$	六、(三十八)
加:营业外收入	60,176,083.87	399,961,449.58 2,329,268.04	六、(三十九)
减:营业外支出	7,170,759.61	1,342,733.18	六、(四十)
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	654,827,758.30	400,947,984.44
减: 所得税费用	163,219,453.71	101,452,321.64	六、(四十一)
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	491,608,304.59	299,495,662.80
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)	491,608,304.59	299,495,662.80
(二) 按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	491,608,304.59	299,495,662.80
2.少数股东损益(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	491,608,304.59	299,495,662.80
归属于母公司所有者的综合收益总额	491,608,304.59	299,495,662.80
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)	1.5130	0.9217
稀释每股收益(元/股)	1.5130	0.9217
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:

$\,$ 8

4. 编制单位: 酒鬼酒股份有限公司	2020年度		金额单位: 元
项 目。	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
$220^{\circ}$ 销售商品、提供劳务收到的现金	2,246,625,875.50	1,517,416,819.83
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金	106,743,163.15	36,737,103.35	六、(四十二)
经营活动现金流入小计	2,353,369,038.65	1,554,153,923.18
购买商品、接受劳务支付的现金	250,149,548.81	221,218,668.25
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额 △支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	231,073,609.75	213,551,704.21
支付的各项税费	601,842,462.81	493,886,893.95
支付其他与经营活动有关的现金	320,150,385.09	243,587,066.28	六、(四十二)
经营活动现金流出小计	1,403,216,006.46	1,172,244,332.69
经营活动产生的现金流量净额	950,153,032.19	381,909,590.49	六、(四十三)
二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金		1,000,000,000.00
取得投资收益收到的现金		13,496,712.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	140,335.09	7,805.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	140,335.09	1,013,504,518.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	49,662,809.64	35,366,580.24
投资支付的现金 △质押贷款净増加额		600,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	49,662,809.64	635,366,580.24
投资活动产生的现金流量净额	-49,522,474.55	378,137,937.90
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	64,935,204.94	48,710,473.54
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	64,935,204.94	48,710,473.54
筹资活动产生的现金流量净额	$-64,935,204.94$	-48,710,473.54
四、汇率变动对现金的影响	$-578.58$	12.58
现金及现金等价物净增加额 五、	835,694,774.12	711,337,067.43	(四十三) 六、
期初现金及现金等价物的余额 加: 期末现金及现金等价物余额	1,317,911,752.82	606,574,685.39	(四十三) 六、
六、 主管会计工作负责人: 法定代表人:	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82 会计机构负责人:	(四十三) 六、
9

$\sim$

有者权益变动表

9年度

$\overline{10}$

$\alpha_{\rm max}$ 项目						2020
			其他权益工具
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 ü
д 上年年末余额	324,928,980.00				1,161,259,524.97
D 会计政策变更 加;
$\circ$ $\circ$ $\circ$ $\mu$ $\ell\gamma$ 19 v. 前期差错更正
控制下企业合并 应
其他
本年年初余额	324,928,980.00				1,161,259,524.97
(减少以"一号填列) 本年增减变动金额
综合收益总额 r
所有者投入和减少资本 ନ
所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
其他 ₹
(三)利润分配
提取盈余公积
一般风险准备 提取 εś
的分配 3.对所有者(或股东)
其他 ⊌
所有者权益内部结转 (III)
(或股本) 资本公积转增资本
(或股本) 盈余公积转增资本
盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益 ₩
其他综合收益结转留存收益 S
其他 G
五)专项储备
本年提取
本年使用
(六)其他
本年年末余额 É	324,928,980.00				1,161,259,524.97

$\mathcal{N}$

一个海

0年度

ł

	所有者权益合计	2,179,632,434.90	36,700.87		2,179,669,135.77	250,785,189.26	299,495,662.80		$-48,710,473.54$			$-48,710,473.54$				2,430,454,325.03 $\bullet\bullet$ ≪	导 자는 $\frac{1}{2}$ $\overline{D}$ AND AND IN COLUMN 2
	少数股东权															会计机构负责
	小计	2,179,632,434.90	36,700.87		2,179,669,135.77	250,785,189.26	299,495,662.80		3 -48,710,473			$-48,710,473.54$				2,430,454,325.03
	其他
	未分配利润	466,855,195.67	36,700.87		466,891,896.54	243,510,105.32	299,495,662.80		55,985,557.48	$-7,275,083.94$	$-48,710,473.54$					710,402,001.86
	一般风险准备 ◁				O W
	盈余公积	226,588,734.26			226,588,734.26	7,275,083.94			7,275,083.94	7,275,083.94						233,863,818.20
	专项储备																A WELL ASSESSED
归属于母公司所有者权益	其他综合 收益															$\cdots$ $\prec$ 作负责

$\Box$

海仙海 酒鬼酒股份有限公司 编制单位:						合并所有 2020
91	Alberta
厚			其他权益工具
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	库存匙 48. 鬘
a 淤 u 上年年末余额	324,928,980.00				50 1,161,259,524
会计政策变更 扁:
前期差错更正
控制下企业合并 Ė
其他
本年年初余额 A.	928,980.00 324,				524.97 ,259 1,161
本年增减变动金额(减少以"-"号填列) $\hat{\mathbf{u}}$
·) 综合收益总额 ب
:) 所有者投入和减少资本 IJ
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
利润分配 $(\equiv)$
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四) 所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
(或股本) 2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本年年未余额	324,928,980.00				,259,524.97 1,161
法定代表人:						主管会计工作

、

	资产负债表
编制单位: 酒鬼酒股份有限公司	2020年12月31日
▽ 项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	金额单位:元 附注编号
流动资产
$\Xi_{\text{H}}^{\text{H}}$ 货币资金	1,476,291,986.72	854,797,921.32
△结算备付金
$\ddot{\circ}$ △拆出资金
23310000 交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	1,202,369.62	963,627.73
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金 其他应收款
其中: 应收利息	2,498,265.99	1,687,065.01	十六、(一)
应收股利
△买入返售金融资产
存货	1,021,011,051.07	928,435,459.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	100,189.67	1,338,584.88
流动资产合计	2,501,103,863.07	1,787,222,658.37
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资 其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	274,356,222.72	274,012,414.00	十六、(二)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	61,666,979.42	57,457,696.29
固定资产	398,662,460.51	424,747,920.11
在建工程	24,318,668.45	735,132.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	195,244,778.97	199,690,173.98
开发支出	1,911
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,011,024.36	5,728,137.76
其他非流动资产	2,881,607.49	11,487,078.06
非流动资产合计	961, 141, 741. 92	973,858,552.21
资产总计	3,462,245,604.99	2,761,081,210.58
法定代表人:	主管会计工作负责人:	会计机构负责人:

编制单位: 酒鬼酒股份有限公司 项 Ħ 100	2020年12月31日 2020年12月31日	2019年12月31日	金额单位:元 附注编号
塗 GT. 流动负债
短期借款 m 2 $\overline{U}$
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
24100 衍生金融负债
应付票据
应付账款	128,692,082.93	107, 175, 361.41
预收款项	282,961.12	430, 877, 191.76
合同负债	692,876,147.75
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	60,507,765.01	38,184,175.90
应交税费	72,140,168.79	46,604,814.66
其他应付款	139,108,443.88	130,235,720.45
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	89,508,352.40
流动负债合计	1,183,115,921.88	753,077,264.18
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,869,393.71	5,956,969.51
递延所得税负债	8,896,752.72	8,015,203.73
其他非流动负债
非流动负债合计	14,766,146.43	13,972,173.24
负债合计	1,197,882,068.31	767,049,437.42
所有者权益
股本	324,928,980.00	324,928,980.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	1,161,259,524.97	1,161,259,524.97
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	165, 127, 654. 92	165, 127, 654. 92
△一般风险准备
未分配利润	613,047,376.79	342,715,613.27
所有者权益合计	2,264,363,536.68	1,994,031,773.16
负债及所有者权益合计	3,462,245,604.99	2,761,081,210.58
法定代表人:	主管会计工作负责人: 13 ZANEDY A A	会计机构负责人:	$\tilde{\tau}$ 铈

$\langle \sigma_{\rm e} \rangle$

$\sim$

露霧扫描全能王创建

$\pm 0/2$

	利润表
心有 编制单位: 酒鬼酒股份有限公司	2020年度		金额单位:元
项 目しく $1 -$	本期发生额	上期发生额	附注编号
LEST 营业总收入 $-1$ Weight	1,075,716,609.04	911,840,297.39
$-1$ 其中:营业收入 $\Lambda$	1,075,716,609.04	911,840,297.39	十六、(三)
FF- △利息收入
$O$ $B$ △已赚保费
70003 △手续费及佣金收入
二、营业总成本	893,890,640.45	817, 124, 911. 15
其中:营业成本	401,780,066.49	357,248,846.23	十六、(三)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额 △保单红利支出
△分保费用 税金及附加
销售费用	272,141,596.84 81,842,642.33	229,805,803.70
管理费用	140,812,748.67	88,180,609.29 139,804,519.99
研发费用	10,821,677.23	9,736,442.97
财务费用	$-13,508,091.11$	$-7,651,311.03$
其中: 利息费用
利息收入	13,638,922.67	7,673,296.25
加:其他收益	2,812,865.47	1,696,715.84
投资收益(损失以"一"号填列)	200, 343, 808. 72	7,139,698.60	十六、(四)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	343,808.72	391,342.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-139,364.07$	10,184,962.35
资产减值损失(损失以"一"号填列)	28,782.40	$-15,497,701.82$
资产处置收益(亏损以"-"号填列)	$-97,884.69$	$-7,771.97$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	384,774,176.42	98,231,289.24
加:营业外收入 减:营业外支出	831,223.58	402,831.00
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	7,168,759.61 378,436,640.39	1,323,393.26 97,310,726.98
减: 所得税费用	43,169,671.93	24,559,887.56
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	335,266,968.46	72,750,839.42
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	335,266,968.46	72,750,839.42
(二) 终止经营净利润 (净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7.其他
七、综合收益总额	335,266,968.46	72,750,839.42
法定代表人: 主管会计工作负责人:	ZA WALL	会计机构负责人:

$\sim 100$ m $^{-1}$

活

$\mathcal{L}$

现金流量表

有	现金流量表
编制单位: 酒鬼酒股份有限公司 Thereof	2020年度		金额单位:元
目 项 $100 - 7$	本期发生额	上期发生额	附注编号
石川 一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1,401,111,240.62	1,245,065,218.42
△客户存款和同业存放款项浄增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额。
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	18,558,442.42	23, 271, 487. 32
经营活动现金流入小计	1,419,669,683.04	1,268,336,705.74
购买商品、接受劳务支付的现金	264,786,374.54	226, 767, 881.22
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费	146,091,219.30	143, 423, 837. 27
支付其他与经营活动有关的现金	365,257,455.56	342,559,562.53
经营活动现金流出小计	107,621,634.07 883,756,683.47	118,442,761.46 831,194,042.48
经营活动产生的现金流量净额	535,912,999.57	437, 142, 663. 26
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		500,000,000.00
取得投资收益收到的现金	200,000,000.00	6,748,356.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	140,122.00	5,810.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	200,140,122.00	506,754,166.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	49,623,272.65	35,307,199.90
投资支付的现金		300,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	49,623,272.65	335,307,199.90
投资活动产生的现金流量净额	150,516,849.35	171,446,967.07
筹资活动产生的现金流量: Ξ,
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	64,935,204.94	48,710,473.54
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	64,935,204.94	48,710,473.54
筹资活动产生的现金流量净额	$-64,935,204.94$	-48,710,473.54
四、汇率变动对现金的影响	$-578.58$	12.58
五、现金及现金等价物净增加额	621,494,065.40	559,879,169.37
加: 期初现金及现金等价物的余额	854,797,921.32	294,918,751.95
六、期末现金及现金等价物余额	1,476,291,986.72	854,797,921.32
主管会计工作负责人: 法定代表人: 15		会计机构负责人:

酒鬼酒股份有限公司 图 学 H SALES $\frac{1}{2}$ 编制单位:	股本	其他权益工具 永续债 优先股	专 $+$	所有者权益变动表 2020年度 资本公积	减:库存股	本期金额 其他综合收益	专项储备	盈余公积	"般风险准备 ◁	未分配利润	元 所有者权益合计 金额单位:
o. $\circ$ $\circ$ $\circ$ 100 $\omega$ $\sigma_{\rm E}$ 会计政策变更。 上年年末余额 前期差错更正 其他	324,928,980.00			5 ,259,524 ,161 and .				165, 127, 654.92		27 342,715,613	1,994,031,773.16
填列 $\frac{1}{2}u$ in 转留存收益 3.股份支付计入所有者权益的金额 (减少以 2.其他权益工具持有者投入资本 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) (二)所有者投入和减少资本 分配 收益 (四) 所有者权益内部结转 雹 4.设定受益计划变动额结 5.其他综合收益结转留存 (五)专项储备提取和使用 本年增减变动金额 1.所有者投入的普通股 (或股东) 综合收益总额 2.提取一般风险准备 3.盈余公积弥补亏损 本年年初余额 (三)利润分配 1.提取盈余公积 (六)其他 3.对所有者 2.本年使用 1.本年提取 4.其他 4.其他 6.其他 0	324,928,980.00			5 ,259,524 1,161				165,127,654.92		270,331,763.52 335,266,968.46 342,715,613.27 $-64,935,204.94$ ð, 204 S S, 2	,773.16 270,331,763.52 335,266,968.46 ,204.94 $-64,935,204,94$ 1,994,031 -64,935,
Ė 本年年末余额 法定代表人:	324,928,980.00		主管会计工作负责人	1,161,259,52497				1,654.92 165,127		613,047,376.79 会计机构负责人:	264,363,536.68 钟 $\frac{1}{2}$ $\sim$ TAN WINDS A TRIAL AND IN

仅益变动表(续)

2020年度

$\vec{\pi}$

金额单位:

$\mathbf{r}$

1,969,837,418.84 1,969,991,407.28 24,040,365.88 72,750,839.42 1,994,031,773.16 153,988.44 48,710,473.54 $-48,710,473.54$ 所有者权益合计 会计机构负责人: 153,988.44 16,765,281.94 325,796,342.89 72,750,839.42 $-7,275,083.94$ -48,710,473.54 342,715,613.27 325,950,331.33 $-55,985,557.48$ 未分配利润 △一般风险准备 157,852,570.98 7,275,083.94 7,275,083.94 157,852,570.98 7,275,083.94 165,127,654.92 盈余公积 专项储备 其他综合收益 上期金额 减:库存股 ,259,524.97 ,259,524.97 计本公积

Ç

$\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ 项目
	股本		或 其他权益工		巡
o		优先股	永续债	其他
W. 上年年末余额	24,928,980.00 m				,161 pint.
Ø. ö $\circ$ $\mathbb{R}^n$ $\mathbb{P}^n_2$ $\Gamma^{\rm X}$ M. 会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额	,928,980.00 24, $\sim$				161 - 61 $\longrightarrow$
(减少以"一号填列) 本年增减变动金额
·)综合收益总额
二)所有者投入和减少资本
所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
利润分配
提取盈余公积
·般风险准备
的分配 (或股东)
所有者权益内部结转
⌒ (或股本) 资本公积转增资本
(或股本) 盈余公积转增资本
盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
(五)专项储备提取和使用
本年年末余额	324,928,980.00		主管会计工作负责		.161

酒鬼酒股份有限公司 2020年度财务报表附注

(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

酒鬼酒股份有限公司(以下简称 "本公司"、"公司"或"酒鬼酒")系1997年4月28 日经湖南省人民政府批准, 由湖南湘泉集团独家发起, 以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒、陶瓷公 司三家公司的净资产折股投入, 经中国证券监督管理委员会(证监发字[1997]361号、362号) 批准, 采取社会募集方式设立的股份有限公司, 1997年7月14日经湖南省工商行政管理局核 准登记注册, 总部位于湖南省吉首市。公司现持有统一社会信用代码为 91433100183806380W 的营业执照, 注册资本 324,928,980.00 元, 股份总数 324,928,980.00 股(每股面值 1 元)。公司 股票于 1997年7月18日在深圳证券交易所挂牌交易, 股票代码: 000799。

本公司的母公司为中皇有限公司, 实际控制人为中粮集团有限公司。

公司住所: 湖南省吉首市峒河街道振武营村。

所处行业: 本公司属于食品加工业。

经营范围: 生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱, 经营本企业中华人民共和国进 出口企业资格证书核定范围内的进出口业务; 矿产品开发投资(不含采掘); 旅游基础设施及 景点的开发投资。

本财务报表经本公司董事会于 2021年4月 26日批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体。

本公司 2020年度纳入合并范围的子公司共2户, 详见本附注八"在其他主体中的权益"。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力,本公司不存在可能导致对持续

经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了合并及公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

(二) 会计期间和经营周期

1、会计期间

本公司采用公历年度,自公历每年1月1日至12月31日止。

2、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三) 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四) 计量属性在本报告期发生变化的报表项目及其本报告期采用的计量属性

1、本报告期无计量属性发生变化的报表项目。

2、计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五) 企业合并

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理:

(1) 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转为购买日所属当期收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有 的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉; 前者 小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计 处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

(3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计

处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时 转为当期投资收益或留存收益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照 《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: 1) 各参与方均受到该安排的约束: 2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何 一个参与方都不能够单独控制该安排, 对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其 他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理: 1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产: 2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入; 4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5) 确认单独所 发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额: 以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。

(十) 金融工具

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满:

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务; 并且(a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬, 或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制。

2、金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征进行分类。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产, 采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外, 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收 益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配, 可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债: (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配; (2) 根据正式书面文件载明的 集团风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价, 并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告: (3) 该金融负债包含需单独 分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4、金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 计划以净额结算, 或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产减值

(1) 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等, 以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额, 确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的, 处于第一阶段, 本公司按照未来 12 个月内的 预期信用损失计量损失准备; 金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的, 处于第二阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备; 金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照其账面余额减 已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

(2) 应收款项

对于应收票据、应收账款、其他应收款, 无论是否存在重大融资成分, 本公司考虑所有合

理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行 估计,并采用预期信用损失的简化模型, 始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 计提方法如下:

1) 期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试, 根据其预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。

2) 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 本公司依据信用风险特 征划分应收款项组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称	计提预期信用损失的方法
组合 1: 风险组合	本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经
START	验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预
组合 2: 性质组合	测, 通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率, 以单项或
	组合的方式对预期信用损失进行估计。

本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

6、金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资 产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况 处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产。财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。

(十一) 应收票据

详见"三、重要会计政策及会计估计"之"(十)、金融工具"。

(十二) 应收账款

详见"三、重要会计政策及会计估计"之"(十)、金融工具"。

(十三) 其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法, 详见"三、重要会计政策及会计 估计"之"(十)、金融工具"。

(十四)存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、库存商品、发出商品等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查, 按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以估计 售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持 有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础; 没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料), 其可变现净值以一般销售价格(即市场

销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资 产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净 值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销, 计入相关成本费用。

(十五) 合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回 金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转 回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

(十六) 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资 产:

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:

2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产: 但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提 减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。

(十七) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售:(2)出售极可能发生, 已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条 款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。), 预计出售将在一年内完成。已经获得按照 有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超 过该项持有待售的原账面价值), 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损 失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额, 应当先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重, 按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保 留部分权益性投资, 应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。

(十八) 长期股权投资

1、投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价); 资本公积不 足冲减的, 调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法 核算: 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本: 长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会 计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进

行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动, 按照应享有或应分担的其他综合收益份额, 确 认其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失):同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十九) 投资性房地产

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生 减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十) 固定资产

1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计

年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

2,
	各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限 (年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	$30 - 35$	3.00	$3.23 - 2.77$
机器设备	年限平均法	10	3.00	9.70
运输工具	年限平均法	6	3.00	16.17
电子设备	年限平均法	5	3.00	19.40
其他	年限平均法	$5 - 10$	3.00	19.40-9.70

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

(二十一) 在建工程

1、在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

(二十二) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费 用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费 用停止资本化。

3、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十三) 无形资产

1、无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件及其他, 按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目	摊销年限 (年)
土地使用权	50
商标使用权	10

	目 项	摊销年限(年)
软件		$\mathcal{L}$
其他		5、资产权属年限

3、使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备: 无法预见未来经济利益期限的无形资产被视为使用寿 命不确定的无形资产, 这类无形资产不予摊销。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

4、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生 经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

(二十四) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(二十五) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工 薪酬。

1、短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益 或相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

2、辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债,同时计入当期损益。

3、设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老

保险费。职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入 当期损益或相关资产成本。

(二十六)收入

1、收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义 务"或"某一时点履行的履约义务", 分别按以下原则进行收入确认。

(1) 本公司满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务:

1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3) 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途, 且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,

履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约 进度。

(2) 对于不属于在某一时段内履行的履约义务, 属于在某一时点履行的履约义务, 本公 司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

1) 本公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务。

2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。

3) 本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

5) 客户已接受该商品。

6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策: 本公司商品销售模式主要系预收款销售, 收入确认的具体原 则为: 在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方要求将商品交付购货方取得

购货方签收后确认收入。

3、收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

(1) 可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易 价格,不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在 评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。

(2) 重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3) 非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的 公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

(4) 应付客户对价

针对应付客户对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支

付) 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入, 但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区 分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的, 采用与本企业其他采购相一 致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的, 超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业将应付 客户对价全额冲减交易价格。

(二十七) 政府补助

1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

3、公司政府补助采用总额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期 损益。

4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用; 将与本公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。

4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1、经营租赁

本公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

2、融资租赁

本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

种 税	计税依据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	13.00
消费税	应税消费品销售额(从价)	20.00
城市维护建设税	应缴流转税税额	7.00
教育费附加	应缴流转税税额	3.00
地方教育附加	应缴流转税税额	2.00
企业所得税	应纳税所得额	25.00

五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

(一) 会计政策的变更

本公司自 2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)相关 规定, 根据累积影响数, 调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不 予调整。会计政策变更导致影响如下:

	会计政策变更的内容和原因
--	--------------	--	--	--	--	--	--	--	--

受影响的报表项目名称和金额

按照新收入准则, 将商品交付 之前客户已经支付的合同对 价作为"合同负债"列示,其 中增值税作为"其他流动负 债"列示

将"销售费用-运输费"调整

到"主营业务成本"列示

合并资产负债表: 调增期初合同负债金额 182,463,473.80 元, 调增期初其他流 动负债金额 23,720,251.59 元, 调减期初预收款项金额 206,183,725.39 元; 调增 期末合同负债金额 719,494,756.32 元, 调增期末其他流动负债金额 90,538,687.12 元, 调减期末预收款项金额 810,033,443.44 元。

母公司资产负债表: 调增期初合同负债金额 380,870,879.03 元, 调增期初其他 流动负债金额 49,513,214.27 元, 调减期初预收款项金额 430,384,093.30 元; 调 增期末合同负债金额 692,876,147.75 元, 调增期末其他流动负债 89,508,352.40, 调减期末预收款项 782,384,500.15元。

合并利润表: 本期主营业务成本中列示运输费金额增加 12,848,120.92 元, 本 期销售费用中列示运输费金额减少 12,848,120.92 元。

母公司利润表: 本期主营业务成本中列示运输费金额增加 70,361.81 元, 本期

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称和金额

销售费用中列示运输费金额减少 70,361.81 元。

(二) 会计估计的变更

本公司报告期内无会计估计变更事项。

(三) 前期会计差错更正

本公司报告期内无重要前期差错更正事项。

(四) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	1,317,911,752.82	1,317,911,752.82
应收票据	197,540,281.46	197,540,281.46
应收账款	6,728,829.28	6,728,829.28
预付款项	4,025,042.66	4,025,042.66
其他应收款	6,338,110.29	6,338,110.29
存货	932,937,269.75	932,937,269.75
其他流动资产	1,338,584.88	1,338,584.88
流动资产合计	2,466,819,871.14	2,466,819,871.14
非流动资产
长期股权投资	43,295,082.83	43,295,082.83
投资性房地产	57,457,696.29	57,457,696.29
固定资产	426,222,391.00	426,222,391.00
在建工程	735,132.01	735,132.01
无形资产	199,690,173.98	199,690,173.98
递延所得税资产	22,875,941.73	22,875,941.73
其他非流动资产	11,487,078.06	11,487,078.06
非流动资产合计	761, 763, 495.90	761, 763, 495. 90
资产总计	3,228,583,367.04	3,228,583,367.04
流动负债
应付票据	480,200.00	480,200.00
应付账款 SEA	120,008,756.82	120,008,756.82
预收款项	206, 676, 823.85	493,098.46	-206, 183, 725.39

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
合同负债		182,463,473.80	182,463,473.80
应付职工薪酬	59, 554, 321. 72	59, 554, 321. 72
应交税费	100, 190, 461.68	100, 190, 461.68
其他应付款	297,246,304.70	297,246,304.70
其他流动负债		23,720,251.59	23,720,251.59
流动负债合计	784,156,868.77	784,156,868.77
非流动负债
递延收益	5,956,969.51	5,956,969.51
递延所得税负债	8,015,203.73	8,015,203.73
非流动负债合计	13,972,173.24	13,972,173.24
负债合计	798,129,042.01	798.129,042.01
所有者权益
股本	324,928,980.00	324,928,980.00
资本公积	1,161,259,524.97	1,161,259,524.97
盈余公积	233,863,818.20	233,863,818.20
未分配利润	710,402,001.86	710,402,001.86
归属于母公司所有者权益合计	2,430,454,325.03	2,430,454,325.03

少数股东权益

所有者权益合计	2,430,454,325.03	2,430,454,325.03
负债及所有者权益合计	3.228,583,367.04	3,228,583,367.04

各项目调整情况的说明: 首次执行新收入准则后, 调增 2020 年 1 月 1 日合同负债金额 182,463,473.80 元、其他流动负债金额为 23,720,251.59 元; 调减 2020 年 1 月 1 日预收款项金额 206,183,725.39 元, 除上述项目外, 其他项目无影响。

母公司资产负债表

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	854,797,921.32	854,797,921.32
预付款项	963,627.73	963, 627. 73
其他应收款	1,687,065.01	1,687,065.01
存货	928, 435, 459. 43	928, 435, 459. 43
其他流动资产	1,338,584.88	1,338,584.88
流动资产合计	1,787,222,658.37	1,787,222,658.37

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
非流动资产
长期股权投资	274,012,414.00	274,012,414.00
投资性房地产	57,457,696.29	57,457,696.29
固定资产	424,747,920.11	424,747,920.11
在建工程	735,132.01	735,132.01
无形资产	199,690,173.98	199,690,173.98
递延所得税资产	5,728,137.76	5,728,137.76
其他非流动资产	11,487,078.06	11,487,078.06
非流动资产合计	973,858,552.21	973,858,552.21
资产总计	2,761,081,210.58	2,761,081,210.58
流动负债
应付账款	107, 175, 361.41	107, 175, 361.41
预收款项	430, 877, 191.76	493,098.46	-430,384,093.30
合同负债		380,870,879.03	380,870,879.03
应付职工薪酬	38, 184, 175.90	38,184,175.90
应交税费	46,604,814.66	46,604,814.66
其他应付款	130,235,720.45	130,235,720.45
其他流动负债		49,513,214.27	49,513,214.27
流动负债合计	753,077,264.18	753,077,264.18
非流动负债
递延收益	5,956,969.51	5,956,969.51
递延所得税负债	8,015,203.73	8,015,203.73
非流动负债合计	13,972,173.24	13,972,173.24
负债合计	767,049,437.42	767,049,437.42
所有者权益
股本	324,928,980.00	324,928,980.00
资本公积	1,161,259,524.97	1,161,259,524.97
盈余公积	165, 127, 654. 92	165, 127, 654. 92
未分配利润	342,715,613.27	342,715,613.27
所有者权益合计	1,994,031,773.16	1,994,031,773.16
负债及所有者权益合计	2.761,081,210.58	2,761,081,210.58

39

$\mathcal{P}_1$

各项目调整情况的说明: 首次执行新收入准则后, 调增 2020 年 1 月 1 日合同负债金额 380,870,879.03 元、其他流动负债金额为 49,513,214.27 元; 调减 2020 年 1 月 1 日预收款项金额 430,384,093.30 元, 除上述项目外, 其他项目无影响。

六、合并财务报表主要项目注释

说明: 期初指 2020年1月1日, 期末指 2020年12月31日, 上期指 2019年度, 本期指 2020年度。

(一)货币资金

1、分类列示

目 项	期末余额	期初余额
银行存款	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82
计 合	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82

2、期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

3、期末无存放在境外的款项。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

目 项	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	387,820,976.64	197,540,281.46
合 计	387,820,976.64	197,540,281.46

2、期末无质押的应收票据。

3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

目 项	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	163,056,727.07
合 计	163,056,727.07

4、期末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。

5、按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额 TARRATA LA PROPERTY			期初余额 소아 남자로 아이가 아이가 많다
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

		比例		比例			比例		比例
	金额		金额			金额		金额
		(°/0)		$($ %)			$( \, \%)$		$( \frac{0}{2} )$
按单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中:组合1
组合 2	387,820,976.64	100.00			387,820,976.64	197,540,281.46	100.00			197,540,281.46
it 合	387.820,976.64	100			387,820,976.64	197,540,281.46	100			197,540,281.46
	387,820,976.64	100.00			387,820,976.64	197,540,281.46	100.00			197,540,281.46

6、报告期无应收票据坏账准备收回或转回的情况。

7、报告期无实际核销的应收票据。

(三) 应收账款

1、按账龄披露

龄 账	期末账面余额
1年以内(含1年)	2,670,965.94
4-5年 (含5年)	1,053,359.27
5年以上	14,609,558.02

原值合计	18,333,883.23
减: 坏账准备	14,983,833.71
账面价值	3,350,049.52
$x \times 1$ for $x \times 1$ at $x \times 1$ , $x \times 1$ and

2、按坏账计提方法分类披露

			期末余额					期初余额
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例		计提比	账面价值
		(9/6)		例 (%)			$($ % $)$	金额	例(%)
按单项计提坏账
准备的应收账款	15,486,626.32	84.47	14,662,737.80	94.68	823,888.52	15,486,626.32	73.87	14,049,467.40	90.72	1,437,158.92
按组合计提坏账	2.847,256.91	15.53	321,095.91		2,526,161.00	5,477,901.05
准备的应收账款				11.28			26.13	186,230.69	3.40	5,291,670.36
其中:组合1	2,847,256.91	15.53	321,095.91	11.28	2,526,161.00	5,477,901.05	26.13	186,230.69	3.40	5,291,670.36
组合 2
슙 计	18.333.883.23	100	14,983,833.71		3.350.049.52	20.964,527.37	100	14.235.698.09		6,728,829.28

按单项计提坏账准备:

			期末余额
称 名	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
酒鬼酒河南北方基地销售有限公司	9,777,214.82	9,257,066.99	94.68	破产清算,经测算对预计无法
酒鬼酒河南有限责任公司	5,709,411.50	5,405,670.81	94.68	收回的金额计提坏账准备。
计 合	15,486,626.32	14,662,737.80

按风险组合计提坏账准备:

称		期末余额
名	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	2,670,965.94	146,903.12	5.50
4-5年 (含5年)	39,360.00	37,261.82	94.67
5年以上	136,930.97	136,930.97	100.00
计 合	2,847,256.91	321,095.91	11.28
3、坏账准备的情况
www.communications.com	本期变动金额

类 别	期初余额		收回或转回	______ and a product of the case of the control of the product of the state of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of 转销或核销	其他变动	期末余额
		计 提

按单项计提

14,662,737.80	613,270.40	14,049,467.40	坏账准备的
			应收账款
			按组合计提
321,095.91	134,865.22	186,230.69	坏账准备的
			应收账款
14,983,833.71	748,135.62	14,235,698.09	计 合

4、本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
酒鬼酒河南北方基地销售有限公司	9,777,214.82	53.33	9,257,066.99
酒鬼酒河南有限责任公司	5,709,411.50	31.14	5,405,670.81
中粮食品营销有限公司	2,522,450.40	13.76	138,734.77
中粮海优(北京)有限公司	111,704.40	0.61	6,143.74
客户1	39,360.00	0.21	37,261.82
计 合	18,160,141.12	99.05	14,844,878.13

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、本期无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。

(四) 预付款项

1、按账龄列示

		期初余额
额 余	比例 (%)	额 余	比例(%)
11,063,093.37	100.00	4,025,008.90	100.00
33.76		33.76
11,063,127.13	100	4,025,042.66	100
		期末余额

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数比例(%)
供应商1	6,001,048.02	54.24
供应商 2	1,132,075.38	10.23
供应商 3	529,414.50	4.79
供应商 4	348,873.53	3.15
供应商 5	329,009.43	2.97

8,340,420.86

75.38

(五)其他应收款

合 计

1、总表情况

目 项	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		笳
其他应收款	6,608,029.69	6,338,110.29
计 合	6,608,029.69 92	6,338,110.29
2、其他应收款

(1) 按账龄披露

龄 账	期末账面余额
1年以内(含1年)	5,300,052.67
1-2年 (含2年)	259,601.44

龄 账	期末账面余额
2-3年 (含3年)	194,932.00
3-4年 (含4年)	376, 321.14
4-5年 (含5年)	1,372,229.58
5年以上 s.	22,215,239.94
原值合计	29,718,376.77
减: 坏账准备	23,110,347.08
账面价值	6,608,029.69

(2) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金/个人借支	3,367,994.50	2,747,617.87
保证金	1,137,902.00	607,794.00
往来及其他	25,212,480.27	25, 121, 373.40
原值合计	29.718.376.77	28,476,785.27
减: 坏账准备	23,110,347.08	22,138,674.98
账面价值	6,608,029.69	6.338,110.29

(3) 按坏账计提方法分类披露

$\mathcal{O}(\mathcal{C})$

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	预期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额		314,708.55	21,823,966.43	22,138,674.98
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
–转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提		673,493.42	585,412.06	1.258,905.48
本期转回
本期转销
本期核销		287, 233. 38		287, 233.38
其他变动
2020年12月31日余额		700,968.59	22,409,378.49	23,110,347.08

(4) 坏账准备的情况
-------------	--	--

		本期变动金额
类 别	期初余额	计 提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按单项计提坏账准备 的其他应收款	21,823,966.43	585,412.06				22,409,378.49
按组合计提坏账准备 的其他应收款	314,708.55	673,493.42		287, 233. 38		700,968.59
合 计	22,138,674.98	1,258,905.48		287, 233.38		23,110,347.08
	(5) 本期实际核销的其他应收款情况 项 目				本期发生额
	实际核销的其他应收款				287, 233. 38
	(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位夕称		数面性质	期末会额	账款	占其他应收款 总额的比例	坏账准备期末余

$+12.1141$	かいついしょうへ	フタコント・スコー コンハー	745 BK	CATOLIC AT NO DA
				(0/0)	额
酒鬼酒河南有限责任公司 往来款及其他		22,131,995.77	3-5年及5	74.47	20,954,573.60
			年以上

单位1	保证金	1,097,902.00	1年以内	3.69	60,384.61
$\langle 0 \rangle$ 单位2	往来款及其他	653,026.39	4-5年	2.20	359, 164.51
单位3	备用金/个人借支	499,000.00	1年以内	1.68	27,445.00
单位 4	备用金/个人借支	482,950.00	1年以内	1.63	26,562.25
计 合		24,864,874.16		83.67	21,428,129.97

(7) 本期无应收政府补助款项。

(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(9) 本期无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

(六) 存货

1、分类列示

	期末余额			期初余额
目 项	账面余额 存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	16,554,194.20	16,554,194.20	19,426,370.82		19,426,370.82
在产品	22,563,156.12		22,563,156.12 17,244,029.42		17.244,029.42

		期末余额			期初余额
目 项	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
自制半成品	767,513,656.35			767, 513, 656. 35 685, 427, 529. 87		685, 427, 529.87
库存商品	190,984,146.20	8,917,884.59	182,066,261.61	195, 144, 351. 76		12,631,953.68 182,512,398.08
包装物	27,605,446.15	1,387,364.36	26,218,081.79	31,841,705.84	3,514,764.28	28,326,941.56
发出商品	12, 137, 749. 27		12, 137, 749. 27
计 合	1,037,358,348.29		10,305,248.95 1,027,053,099.34	949,083,987.71		16, 146, 717. 96 932, 937, 269. 75

2、存货跌价准备

目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额	期末余额
项		计提	其他	转销	转回
库存商品	12,631,953.68	1,059,167.82		3,221,841.56	1,551,395.35	8,917,884.59
包装物	3,514,764.28	473,884.48		2,601,284.40		1,387,364.36
合 计	16,146,717.96	1,533,052.30		5,823,125.96	1,551,395.35	10,305,248.95

3、存货跌价准备情况

目 项	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌价准备	本期转回存货跌价准备
		的原因	的原因
库存商品	账面成本高于可变现净值	库存商品对外销售	库存商品售价上升
		包装物领用及库存商品
包装物	账面成本高于可变现净值	对外出售

(七) 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预缴企业所得税		1,000,217.79
待抵扣增值税	100,189.67	338, 367.09
合 计	100,189.67	1,338,584.88

(八)长期股权投资

	本期增减变动
	追加投资	减少投资
28,662,414.00
14,632,668.83		×
25,500,000.00
68,795,082.83
	期初余额

$\sim$

接上表:

$\mathcal{C}_{\mathcal{A}}$ .

本期增减变动

权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
343,808.72
$-2,214,459.15$
图 ALC
$-1,870,650.43$

接上表:

本期增减变动 其他 本期计提减值准备
		期末余额	减值准备期末余额
		29,006,222.72
	377,847.03	12,796,056.71
		25,500,000.00	25,500,000.00
	377,847.03	67, 302, 279, 43	25,500,000.00

注:表中"本期增减变动 一其他"栏填写的对酒鬼酒湖南销售有限责任公司的数据为本期与

对应的联营企业未实现的内部利润、在合并财务报表层面还原所致。

(九) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	59,377,571.09		59,377,571.09
2.本期增加金额	6,252,953.14		6,252,953.14
(1) 外购	6,252,953.14		6,252,953.14
3.本期减少金额
(1) 处置或其他减少
4.期末余额	65,630,524.23		65,630,524.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	1,919,874.80		1,919,874.80
2.本期增加金额	2,043,670.01		2,043,670.01
(1) 计提或摊销	2,043,670.01		2,043,670.01

目 项	房屋、建筑物	土地使用权	合计
(2) 无形资产转入
3.本期减少金额
(1) 处置或其他减少
4.期末余额	3,963,544.81		3,963,544.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	61,666,979.42		61,666,979.42
2.期初账面价值	57,457,696.29		57,457,696.29
(十) 固定资产			1999

1、总表情况

DW.

	目 项		期末余额		期初余额
固定资产			399,940,292.54		426,222,391.00
固定资产清理
	计 合		399,940,292.54		426,222,391.00
2 1	固定资产
(1)	固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1. 期初余额	586,427,100.45	225, 235, 705.39	13,090,671.75	32,162,494.37	35,739,149.83	892,655,121.79
2. 本期增加金额	3,596,631.71	4,105,751.62		2,413,960.88	339,591.27	10,455,935.48
(1) 购置	3,596,631.71	4,105,751.62		2,413,960.88	339,591.27	10,455,935.48
3. 本期减少金额	4,672,138.84	5,748,952.60	19,525.00	732,478.96		11,173,095.40
(1) 处置或报废	4,672,138.84	5,744,604.12	19,525.00	679,044.60		11,115,312.56
(2) 其他		4,348.48		53,434.36		57,782.84

1. 期末余额

$\mathcal{A}^{\mathcal{C}}$

80

585,351,593.32 223,592,504.41 13,071,146.75 33,843,976.29 36,078,741.10 891,937,961.87

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
累计折旧 $\equiv$
1. 期初余额	228, 171, 538.85	164,476,805.91	11,184,750.17	22,446,626.17	26,418,756.59	452,698,477.69
2. 本期增加金额	16,899,277.18	12,453,008.14	377,661.78	2,430,786.09	2,424,424.99	34, 585, 158, 18
(1) 计提	16,899,277.18	12,453,008.14	377,661.78	2,430,786.09	2,424,424.99	34,585,158.18
3. 本期减少金额	2,259,619.23	4,935,378.80	18,939.25	650,373.04		7,864,310.32
处置或报废 (1)	2,259,619.23	4,935,343.65	18,939.25	650,373.04		7,864,275.17
(2) 其他		35.15				35.15
4. 期末余额	242,811,196.80	171,994,435.25	11,543,472.70	24,227,039.22	28,843,181.58	479,419,325.55
三、减值准备
1. 期初余额	12,629,812.01	853,508.24		3,526.25	247,406.60	13,734,253.10
나는 아이들은 아이들의 사람들이 아이들이 없었다. 2. 本期增加金额				n 1
(1) 计提
3. 本期减少金额	661,972.83	493,936.49				1,155,909.32
(1) 处置或报废	661,972.83	493,936.49				1,155,909.32
4. 期末余额	11,967,839.18	359,571.75		3,526.25	247,406.60	12,578,343.78
账面价值 四、
1. 期末账面价值	330, 572, 557.34	51,238,497.41	1,527,674.05	9,613,410.82	6,988,152.92	399,940,292.54
○ 世界之口同乙元(人人古)	2456274050	50.005.201.24	1.00502150	0.712.241.05	0.072000664	126.222220100

1. 朔忉, 欢 囬 丌 沮

(2) 暂时闲置固定资产

固定资产类别	固定资产原价	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物	18,267,324.10	11,921,990.60	5,330,821.53	1,014,511.97
机器设备	6,083,482.60	5,644,565.04	347,205.30	91,712.26
电子设备	2,350.00	2,279.50		70.50
其他	1,336,698.00	1,154,407.25		182,290.75
计 合	25,689,854.70	18,723,242.39	5,678,026.83	1,288,585.48

(3) 本公司期末无融资租赁租入的固定资产。

(4) 本公司期末无经营租赁租出的固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

目 项	账面价值	未办妥产权证书原因
新污水站	15,886,684.98	未达到办理产权条件
6#车间(成品一库)	12,823,129.67	未达到办理产权条件

目 项	账面价值	未办妥产权证书原因
新建锅炉房	24, 253, 541. 34	未达到办理产权条件
物流园仓库	51,641,793.23	未达到办理产权条件
制曲四车间	1,070,744.74	未达到办理产权条件
勾兑中心(包装三区)	1,151,084.65	未达到办理产权条件
8#车间	4,978,331.80	未达到办理产权条件
计 合	111,805,310.41

(十一) 在建工程

1、总表情况

$\pi$ $\pi$

目 项	期末余额	期初余额
在建工程	24,318,668.45	735,132.01
工程物资
合计	24,318,668.45	735,132.01

2、在建工程

(1) 在建工程情况

期末余额

期初余额

项 目	账面余额	减值 账面价值 准备	账面余额	减值 准备	账面价值
新建酒糟处理车间工程	3,345,603.67	3,345,603.67	87,735.85		87,735.85
1.3 万吨基酒库项目	8,321,448.75	8,321,448.75	117,920.30		117,920.30
101 厂区基酒库可燃气体 及火焰报警系统工程	135,000.00	135,000.00	118,018.87		118,018.87
酒鬼酒三眼泉酒文化博 物馆工程	9,000.00		9,000.00
303 生产厂区	11,636,183.38	11,636,183.38	321,441.51		321,441.51
其他零星工程	871,432.65	871,432.65	90,015.48		90,015.48
计 合	24,318,668.45	24,318,668.45	735,132.01		735,132.01

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入	本期其他	期末余额
				固定资产额	减少额
新建酒糟处理车间工程	26,250,000.00	87,735.85	3,257,867.82			3,345,603.67
1.3 万吨基酒库项目	46,673,400.00	117,920.30	8,203,528.45			8,321,448.75

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产额	本期其他 减少额	期末余额
101 厂区基酒库可燃气体及火焰报 警系统工程	2,211,300.00	118,018.87		16,981.13		135,000.00
酒鬼酒三眼泉酒文化博物馆工程	18,350,000.00			9,000.00		9,000.00
303 生产厂区	653,980,400.00	321,441.51	11,314,741.87			11,636,183.38
其他零星工程	3,900,000.00	90,015.48	843,681.32		62,264.15	871,432.65
合计	751,365,100.00	735,132.01	23,645,800.59		62,264.15	24,318,668.45
接上表:
工程累计投入占	工程进度(%)		利息资本化	其中: 本期利息	本期利息	资金来源
预算的比例(%)			累计金额	资本化金额	资本化率(%)
12.75	20.00					自有资金
17.83	20.00					自有资金
6.11	10.00					自有资金
0.05	1.00					自有资金
1.78	5.00					自有资金
23.94	30.00					自有资金

(3) 本公司期末在建工程无减值迹象。

(十二) 无形资产

1、无形资产情况

目 项	土地使用权	商标使用权	软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	240,002,825.93	21,710,000.00	6,821,000.30	6,860,010.00	275,393,836.23
2.本期增加金额	16,200.00		1,652,966.46		1,669,166.46
(1) 购入	16,200.00		1,652,966.46		1,669,166.46
3.本期减少金额			221,367.53		221,367.53
(1) 报废			221,367.53		221,367.53
4.期末余额	240,019,025.93	21,710,000.00	8,252,599.23	6,860,010.00	276,841,635.16
二、累计摊销
1. 期初余额	52,454,547.60	21,710,000.00	1,179,881.23	359,233.42	75,703,662.25
2.本期增加金额	5.258,307.54		616, 961.54	239,292.39	6,114,561.47
(1) 计提	5,258,307.54		616,961.54	239,292.39	6,114,561.47
3.本期减少金额			221,367.53		221,367.53

目 项	土地使用权	商标使用权	软件	其他	合 计
(1) 报废			221,367.53		221,367.53
4.期末余额	57,712,855.14	21,710,000.00	1,575,475.24	598,525.81	81,596,856.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	182,306,170.79		6,677,123.99	6,261,484.19	195,244,778.97
2.期初账面价值	187,548,278.33		5,641,119.07	6.500,776.58	199,690,173.98

2、公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。

3、截至期末本公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。

(十三) 递延所得税资产及递延所得税负债

1、未抵销的递延所得税资产

目 项

FT HL +n #Fn + M as m

期末余额

THE SEA SER TOO AND THE STATE OF THE

期初余额

IN THE CIT ARE TOO SAT - AN

THE R. P. LEWIS CO., LANSING MICH.	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	86,226,196.25	21,556,549.09	91,503,766.86	22,875,941.73
合 计	86,226,196.25	21,556,549.09	91,503,766.86	22,875,941.73

2、未抵销的递延所得税负债

目 项	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧加速扣除	35,587,010.88	8,896,752.72	32,060,814.93	8,015,203.73
合 计	35,587,010.88	8,896,752.72	32,060,814.93	8.015.203.73

2018年5月7日,财政部税务总局发布《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》 财税 (2018) 54号: 企业在 2018年1月1日至 2020年12月31日期间新购进的设备、器具, 单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再 分年度计算折旧;本期公司使用该政策,将本期购置的动产一次性税前扣除,导致资产的账面 价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异。

3、未确认递延所得税资产情况

目 项	期末余额	期初余额
可弥补的税务亏损	1,950.00	1,950.00
可抵扣暂时性差异	251,577.27	251,577.27
合 计	253,527.27	253,527.27

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额	备注
2024年	1,950.00	1,950.00
合 计	1,950.00	1,950.00

(十四) 其他非流动资产

	期末余额		期初余额
目 项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期资产购置款	2,829,136.49		2,829,136.49	11,434,607.06		11,434,607.06
三羊开泰工艺品	52,471.00		52,471.00	52,471.00		52,471.00
合 计	2,881,607.49		2,881,607.49	11,487,078.06		11,487,078.06

(十五) 应付票据

$\sim$ $-0.000$ $A = 100$

Allow Allow All Avenue

柙 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		480,200.00
合 company of the property. ۲I. DEC		480,200.00

(十六) 应付账款

1、应付账款列示

目 项	期末余额	期初余额
材料款	127, 152, 507. 14	91,377,072.32
工程设备款	1,293,008.08	14,019,352.24
其他	29,106,884.29	14,612,332.26
计 合	157,552,399.51	120,008,756.82

2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

(十七) 预收款项

目 项	期末余额	期初余额
租赁费	282,961.12	493,098.46

目 项	期末余额	期初余额
合 计	282,961.12	493,098.46
(十八) 合同负债

项 目	期末余额	期初余额
预收货款	719,494,756.32	182,463,473.80
合 计	719,494,756.32	182,463,473.80

(十九) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	59, 554, 321. 72	244,796,551.33	225,595,944.28	78, 754, 928. 77
离职后福利中的设定提存计划负债		9,262,236.01	9,262,236.01
合 计	59,554,321.72	254,058,787.34	234,858,180.29	78,754,928.77

$\mathcal{L}$

2、短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	48,376,130.00	213,804,080.91	196,226,489.58	65,953,721.33
二、职工福利费		5,345,057.20	5,345,057.20
三、社会保险费		7,230,845.71	7,230,845.71
医疗保险费 其中: 1.		6,578,831.33	6,578,831.33
2. 工伤保险费		588,269.22	588,269.22
3. 生育保险费		63,745.16	63,745.16
四、住房公积金		10,420,907.98	10,420,907.98
五、工会经费和职工教育经费	11,178,191.72	7,518,643.53	5,895,627.81	12,801,207.44
六、其他短期薪酬		477,016.00	477,016.00
合计	59,554,321.72	244,796,551.33	225,595,944.28	78,754,928.77

3、设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1. 基本养老保险		8,873,603.32	8,873,603.32
2. 失业保险费		388,632.69	388,632.69
合计		9,262,236.01	9.262.236.01

	应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
1. 企业所得税	54,810,851.02	38,057,480.04
2. 增值税	25,054,108.43	24,325,337.02
3. 消费税	33, 767, 551.07	25,959,151.41
4. 土地使用税		0.06
5. 城市维护建设税	4,117,529.62	3,521,348.31
6. 教育费附加及地方教育附加	2,941,084.57	2,515,248.80
7. 代扣代缴个人所得税	1,439,154.31	4,599,905.42
8. 其他	626, 761.57	1,211,990.62
计 合	122,757,040.59	100,190,461.68

(二十一) 其他应付款

1、总表情况

目 项	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	295,738,809.78	297,246,304.70

合 计

295,738,809.78

297,246,304.70

2、其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
销售折扣与折让	46,593,155.58	51,246,563.72
保证金	62,433,506.06	46, 487, 977. 12
销售服务费	146,095,546.27	175,208,553.77
往来款及其他	40,616,601.87	24,303,210.09
습 计	295,738,809.78	297.246.304.70

注: 本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

(二十二) 其他流动负债

目 项	期末余额	期初余额
应交税费-待转销项税额	90,538,687.12	23,720,251.59
合 计	90.538,687.12	23,720,251.59

(二十三) 递延收益

1、递延收益情况

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		5,956,969.51	500,000.00	587, 575.80	5,869,393.71	政府拨入
合计		5,956,969.51	500,000.00	587,575.80	5,869,393.71

2、涉及政府补助的项目

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营 业外收入金 额	本期计入其他 收益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
污水处理站环保专项补贴资金	2,796,969.54			107,575.80		2,689,393.74	与资产相关
锅炉节能改扩建项目	2,340,000.00			390,000.00		1,950,000.00	与资产相关
改建"2020"厂区不锈钢露天储酒 罐	119,999.97			20,000.00		99,999.97	与资产相关
202 生产线改造补助资金	700,000.00			70,000.00		630,000.00	与资产相关
酒糟处理车间改造工程补助款		500,000.00				500,000.00	与资产相关
计 合	5,956,969.51	500,000.00		587,575.80		5,869,393.71

(二十四) 股本

本期增减变动(+、-)

目 项	期初余额	发行	送	公积金			期末余额
		新股 股		转股	其他	合计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2. 国有法人持股
3.其他内资持股
其中: 境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中: 境外法人持股
境外自然人持股				D.
二、无限售条件流通股份	324,928,980.00						324,928,980.00
1.人民币普通股	324,928,980.00						324,928,980.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股

本期增减变动(+、-)

项 目	期初余额	发行 送 公积金			期末余额
			新股 股		转股	其他	合计
4.其他
股份合计		324,928,980.00						324,928,980.00

(二十五) 资本公积

目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,119,252,253.77			1,119,252,253.77
其他资本公积	42,007,271.20			42,007,271.20
计 合	1,161,259,524.97			1,161,259,524.97

(二十六) 盈余公积

目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	233,863,818.20			233,863,818.20
合 计	233,863,818.20			233,863,818.20

(二十七) 未分配利润

项 目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	710,402,001.86	466, 855, 195.67
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)		36,700.87
调整后期初未分配利润	710,402,001.86	466,891,896.54
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	491,608,304.59	299,495,662.80
提取法定盈余公积 减:		7,275,083.94
提取任意盈余公积
应付普通股股利	64,935,204.94	48,710,473.54
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	1,137,075,101.51	710,402,001.86

(二十八)营业收入、营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收 入	本 成	收 入	本 成
主营业务	1,821,341,847.82	383,024,677.32	1,507,035,823.48	333,663,851.77
其他业务	4,829,807.12	2,837,458.11	4,866,974.22	2,702,961.74

项	目	本期发生额		上期发生额
		收	成 本	收	本 成
合	计	1,826,171,654.94	385, 862, 135.43	1,511,902,797.70	336,366,813.51

(二十九) 税金及附加

目 项	本期发生额	上期发生额
消费税	224,377,391.87	189,622,314.67
房产税	6,359,492.24	4,294,092.99
印花税	1,110,717.14	1,033,098.76
城市维护建设税	28,582,781.80	23,908,897.54
教育费附加及地方教育附加	20,416,264.69	17,077,783.96
土地使用税	2,907,548.91	2,484,970.14
车船使用税	34,908.60	47,945.51
其他	1,508,716.46	2,686,443.75
计 合	285, 297, 821. 71	241,155,547.32

(三十) 销售费用

费用性质	发生麵 本期	上期发生麵 eru

职工薪酬	83,553,965.70	65,085,209.17
广宣及市场服务费	304,396,859.82	271,958,689.28
运输费		12,478,509.35
其他	35,655,814.02	34, 355, 935.07
计 合	423,606,639.54	383,878,342.87

(三十一) 管理费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	79,650,529.11	67,790,739.66
折旧、摊销	19,269,174.57	17,797,363.07
修理费	12,777,464.28	22,630,025.19
存货损耗	6,633,091.15	13,684,402.61
咨询服务费	6,523,123.95	7,414,701.16
党组织工作经费	1,180,720.33	1,148,225.37
其他	19,680,667.02	16,049,866.39
合 计	145,714,770.41	146,515,323.45

	研发费用

目 项	本期发生额	上期发生额
委外合作支出	7,946,600.00	9,642,075.45
材料及其他	2,875,077.23	94,367.52
合 计	10,821,677.23	9,736,442.97

(三十三) 财务费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出
减: 利息收入	28,866,960.25	10,638,624.65
汇兑损失(减: 汇兑收益)	578.58	$-12.58$
手续费及其他	1,230,284.73	104,339.10
计 合	$-27,636,096.94$	$-10,534,298,13$

注: 本期利息收入包含亿元资金案赔款的资金利息 11,899,446.14 元, 为非经常性损益。

(三十四) 其他收益

目 项	本期发生额	上期发生额
减免税收	708,850.00
稳岗补贴	563,639.66	142,740.00
2020年研发奖补助资金	490,700.00
锅炉节能改扩建项目	390,000.00	390,000.00
工业品牌培育示范企业补助资金	300,000.00
营销网点建设补助资金	300,000.00
个税手续费返还	171,334.07
污水处理站环保专项补贴资金	107,575.80	107,575.84
湘西州技能大师工作室补助资金	90,000.00
202 生产线改造	70,000.00
专利资助款	34,000.00	15,600.00
2019年度职业技能提升补助资金	29,040.00
改建"2020"厂区不锈钢露天储酒罐	20,000.00	20,000.00
电子商务示范企业专项扶持资金		250,000.00
国际市场开拓补助资金		95,000.00
州经信委拨款企财工作经费	$\sim$	30,000.00
目标管理考核奖金		645,800.00

项 目	本期发生额	上期发生额
计 合	3,275,139.53	1,696,715.84
(三十五) 投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-1,870,650.43$	$-2,305,109.17$
理财收益		13,496,712.34
合 计	$-1,870,650.43$	11,191,603.17
(三十六)信用减值损失
目 项	本期发生额	上期发生额 $\leq$
应收账款坏账损失	$-748, 135.62$	$-3,793,231.38$
其他应收款坏账损失	$-1,258,905.48$	4,298,954.63
合 计	$-2,007,041.10$	505,723.25

(三十七) 资产减值损失

目 项	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	18,343.05	$-18,208,896.39$

合 计

18,343.05

-18,208,896.39

$\mathcal{L}_{\mathcal{C}}$

(三十八) 资产处置收益

目 项	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	$-98,064.57$	$-8,322.00$
合 计	$-98,064.57$	$-8,322.00$

(三十九) 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚没利得	53,712.19	1,935,008.25	53,712.19
2. 亿元资金案赔款	59,336,666.24		59,336,666.24
3. 其他	785,705.44	394,259.79	785,705.44
计 合	60,176,083.87	2.329,268.04	60,176,083.87

(四十)营业外支出

$\sim 10^{-1}$

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额

目 项	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,856,728.41	160,640.80
捐赠支出	5,108,463.15	1,128,000.00	5,108,463.15
3. 其他	205,568.05	54,092.38	205,568.05
计 合	7,170,759.61	1.342,733.18	5,314,031.20

(四十一) 所得税费用

1、所得税费用表

目 项	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	161,018,512.08	92,080,306.71
递延所得税费用	2,200,941.63	9,372,014.93
合 计	163,219,453.71	101,452,321.64

2、会计利润与所得税费用调整过程

目 项	本期发生额	上期发生额
利润总额	654,827,758.30	400,947,984.44
按法定税率计算的所得税费用	163,706,939.58	100,236,996.11
对以前期间当期所得税的调整	$-1,709,310.51$	38,654.02
归属于合营企业和联营企业的损益	373,200.85	538,771.17
不可抵扣的费用	848,623.79	637,412.84
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响		487.50
所得税费用合计	163,219,453.71	101,452,321.64

(四十二) 合并现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,307,379.66	1,179,140.00
利息收入	28,866,960.25	10,638,624.65
亿元资金案赔款	59,336,666.24
往来款及其他	16,232,157.00	24,919,338.70
计 습	106, 743, 163. 15	36,737,103.35

2、支付的其他与经营活动有关的现金

目 项	本期发生额	上期发生额
广宣及市场服务费	207,476,278.71	133,087,213.44
付现的费用及其他	112,674,106.38	110,499,852.84
合计	320,150,385.09	243,587,066.28

(四十三) 合并现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	491,608,304.59	299,495,662.80
加: 资产减值准备	1,988,698.05	17,703,173.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,628,828.19	35,925,811.52
无形资产摊销	6, 114, 561. 47	5,109,942.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	98,064.57	8,322.00
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	1,856,728.41	160,640.80
财务费用(收益以"一"号填列)	578.58	$-12.58$
投资损失(收益以"一"号填列)	1,870,650.43	$-11, 191, 603.17$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	1,319,392.64	4,918,449.59
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	881,548.99	4,453,565.33
存货的减少(增加以"一"号填列)	-94,097,486.54	$-129,643,225.63$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-194,978,565.18$	49,308,031.58
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	697, 177, 310.87	105,810,857.33
其他	$-315,582.88$	$-150,024.48$
经营活动产生的现金流量净额	950, 153, 032. 19	381,909,590.49
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82
减: 现金的期初余额	1,317,911,752.82	606,574,685.39
现金等价物的期末余额 加!
减: 现金等价物的期初余额

补充资料	本期发生额	上期发生额
现金及现金等价物净增加额	835,694,774.12	711,337,067.43
2、现金与现金等价物的构成
目 项	期末余额	期初余额
一、现金	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82
其中: 1.库存现金
2.可随时用于支付的银行存款	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,153,606,526.94	1,317,911,752.82
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十四) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			727.10
其中: 美元	111.42	6.5249	727.00

港币

(四十五)政府补助

1、政府补助基本情况

类 种	金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	563,639.66	其他收益	563,639.66
酒糟处理车间改造工程补助款	500,000.00	递延收益
2020年研发奖补助资金	490,700.00	其他收益	490,700.00
营销网点建设补助资金	300,000.00	其他收益	300,000.00
工业品牌培育示范企业补助资金	300,000.00	其他收益	300,000.00
湘西州技能大师工作室补助资金	90,000.00	其他收益	90,000.00
专利资助款	34,000.00	其他收益	34,000.00
2019年度职业技能提升补助资金	29,040.00	其他收益	29,040.00
计 合	2,307,379.66		1,807,379.66

2、本期无退回的政府补助。

$\sim$

$\langle \hat{r} \rangle$

七、合并范围的变动

(一) 非同一控制下企业合并

本公司本报告期无非同一控制下企业合并。

(二) 同一控制下企业合并

本公司本报告期无同一控制下企业合并。

(三) 其他原因的合并范围变动

本公司本报告期无其他原因导致合并范围变动的情况。

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

本公司的构成

			持股比例 (%)		表决权比例
子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	(°/°)	取得方式
酒鬼酒供销有限责任公司	吉首振武营	吉首振武营	批发、销售	100.00		100.00	投资设立
深圳市利新源科技投资有限公司	深圳市罗湖区	深圳市罗湖区	实业投资	97.00	3.00	100.00	投资设立

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1、重要合营企业或联营企业

合营企业或	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业
联营企业的名称				直接	间接	投资的会计处理方法
一、合营企业
酒鬼洞藏酒销售有限公司	广东珠海	珠海市横琴新区宝兴		50.00		权益法核算
		路 121 号 115 室	批发零售
二、联营企业
酒鬼酒湖南销售有限责任公司	湖南长沙	长沙高新技术开发区	批发零售	20.94		权益法核算
		旋谷麓天路8号
2、重要合营企业的主要财务信息
		期末余额或本期发生额				期初余额或上期发生额
目 项		酒鬼洞藏酒销售有限公司				酒鬼洞藏酒销售有限公司
流动资产		59,495,439.53				58,781,221.44

	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
项 目	酒鬼洞藏酒销售有限公司	酒鬼洞藏酒销售有限公司
其中: 现金和现金等价物	6,098,248.91	5,384,030.82
非流动资产
资产合计	59,495,439.53	58,781,221.44
流动负债	1,482,994.09	1,456,393.45
非流动负债
负债合计	1,482,994.09	1,456,393.45
净资产	58,012,445.44	57, 324, 827.99
按持股比例计算的净资产份额	29,006,222.72	28,662,414.00
调整事项-内部交易未实现利润
对合营企业权益投资的账面价值	29,006,222.72	28,662,414.00
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用	$-29,590.23$	$-2,237,073.89$
所得税费用	229,788.32	260,926.14
净利润	687, 617. 45	782,669.36
其他综合收益
$AA$ $A$ $B$ $A$ $B$ $B$ $C$ $A$ $C$ $A$

综合收益总额

$-89.333$

687, 617. 45

782,669.36

收到的来自合营企业的股利

终止经营净利润

3、重要联营企业的主要财务信息

	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
项 目	酒鬼酒湖南销售有限责任公司	酒鬼酒湖南销售有限责任公司
流动资产	63,557,994.77	74,802,174.42
其中: 现金和现金等价物	265,775.98	289,964.45
非流动资产	93,966.33	94,126.58
资产合计	63,651,961.10	74,896,301.00
流动负债	2,543,762.90	3,212,844.21
非流动负债
负债合计	2,543,762.90	3,212,844.21
净资产	61,108,198.20	71,683,456.79
按持股比例计算的净资产份额	12,796,056.70	15,010,515.85
调整事项		$-377,847.03$

	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
目 项	酒鬼酒湖南销售有限责任公司	酒鬼酒湖南销售有限责任公司
对联营企业权益投资的账面价值	12,796,056.70	14,632,668.82
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	2,258,938.26	18,291,876.95
净利润	$-10,575,258.59$	$-12,877,037.25$
其他综合收益
综合收益总额	$-10,575,258.59$	$-12,877,037.25$
收到的来自联营企业的股利
终止经营净利润

4、在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息

无。

(三) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融 工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产 和负债,如应收账款和应付账款等。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一) 金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1) 2020年12月31日

	以摊余成本计量	以公允价值计量	以公允价值计量
金融资产项目 的金融资产	且其变动计入	且其变动计入	合计
		当期损益的金融资产	其他综合收益的金融资产
货币资金	2,153,606,526.94			2,153,606,526.94
应收票据	387,820,976.64			387,820,976.64
应收账款	3,350,049.52			3,350,049.52
其他应收款	6,608,029.69			6,608,029.69
合计	2,551,385,582.79			2,551,385,582.79

(2) 2019年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金融资产	以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	1,317,911,752.82			1,317,911,752.82
应收票据	197,540,281.46		$\sim$	197,540,281.46
应收账款	6,728,829.28			6,728,829.28
其他应收款	6,338,110.29			6,338,110.29
合计	,528,518,973.85			1,528,518,973.85

2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1) 2020年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动	其他金融负债	合计
	计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款		157,552,399.51	157,552,399.51
其他应付款		295,738,809.78	295,738,809.78
合计		453,291,209.29	453,291,209.29

金融负债项目	以公允价值计量且其变动	其他金融负债	合计
	计入当期损益的金融负债
应付票据		480,200.00	480,200.00
应付账款		120,008,756.82	120,008,756.82
其他应付款		297,246,304.70	297,246,304.70
合计		417,735,261.52	417,735,261.52

(二) 信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本 公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等,这些金融资产的信用风险 源自交易对手违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面 临信用风险。

67

$\sim$

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额, 参见附注 "六、合并财务报表主要项目注释"中各相关项目。

信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用先款后 货的方式销售, 客户信誉良好且应收账款回收及时, 因此本公司不存在集中的信用风险。

(三) 流动性风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满 足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风 险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

项 目	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计
应付票据
应付账款	155,017,438.97	1,062,732.12	397,545.68		1,074,682.74 157,552,399.51
其他应付款	241,322,207.56	29,793,357.92	13,635,257.54		10,987,986.76 295,738,809.78
合计	396,339,646.53	30,856,090.04	14,032,803.22	12,062,669.50	453,291,209.29

2020年12月31日

接上表:

			$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
项 目	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计
应付票据	480,200.00				480,200.00
应付账款	112,842,023.05	4,889,003.02	41,564.39	2,236,166.36	120,008,756.82
其他应付款	268,857,380.10	15,583,791.64	2,599,961.50		10,205,171.46 297,246,304.70
合计	382,179,603.15	20,472,794.66	2,641,525.89	12,441,337.82	417,735,261.52

2019年12月31日

(四) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1、利率风险

除银行存款外,本公司没有重大的计息资产,所以本公司的收入及经营现金流量基本不受 市场利率变化的影响。

本公司银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定, 公司定 期密切关注该等利率的波动。由于该等平均存款利率相对较低,本公司为持有的此类资产于 2020年12月31日及2019年12月31日并未面临重大的利率风险。

2、汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币 的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本公司无外币交易事项, 因此本公司不存在因汇率变动而导致的汇率风险。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是以负债除以负债与权益之和,权益为归属母 公司所有者权益。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下:

目 项	期末余额或期末比率	期初余额或期初比率
负债总额	1,479,885,729.64	798,129,042.01
归属母公司股东权益总额	2,857,127,424.68	2,430,454,325.03
负债总额和归属母公司股东权益总额合计	4.337,013,154.32	3,228,583,367.04

杠杆比率

34.12%

24.72%

十一、公允价值

(一) 以公允价值计量的资产和负债

本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、

企业使用自身数据作出的财务预测等。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析

无。

(六) 持续的公允价值计量项目, 本期内发生各层级之间转换的, 转换的原因及确定转换 时点的政策

无。

(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

(九)其他

无。

十二、关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二) 本公司的母公司有关信息

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 (万元)
	有限责任公司	天津港保税区天保
中皇有限公司	(台港澳与境内合资)	大道 86 号 K18 室	王浩	物流、贸易	20,000.00

接上表:

母公司对本公司的持	母公司对本公司的表决权
股比例 (%)	比例 (%)	本公司最终控制方	统一社会信用代码
31.00	31.00	中粮集团有限公司	9112011676129180X9

(三) 本公司子公司情况

本公司子公司情况详见"八、在其他主体中的权益"之说明。

(四)本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见"八、在其他主体中的权益"之说明。

(五) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中粮米业(仙桃) 有限公司	同一实际控制人
中粮营养健康研究院有限公司	同一实际控制人
中粮米业(宁夏)有限公司	同一实际控制人
中粮饲料有限公司南通分公司	同一实际控制人
中粮贸易南良(岳阳) 有限公司	同一实际控制人
中粮信息科技有限公司	同一实际控制人
中粮食品蓬莱有限公司	同一实际控制人
中粮可口可乐华中饮料有限公司	同一实际控制人
中粮生化能源 (肇东) 有限公司	同一实际控制人
中糖新世纪国际会展(北京)有限公司	同一实际控制人
中粮海优(北京)有限公司	同一实际控制人
中粮食品营销有限公司	同一实际控制人
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	同一实际控制人
中粮海优(北京) 有限公司	同一实际控制人
中粮名庄荟国际酒业有限公司	同一实际控制人
中粮饲料(佛山)有限公司	同一实际控制人
中粮饲料 (茂名) 有限公司	同一实际控制人
中粮肉食投资有限公司	同一实际控制人
北京中粮龙泉山庄有限公司	同一实际控制人
中茶湖南安化第一茶厂有限公司	同一实际控制人
中粮财务有限责任公司	同一实际控制人

(六) 关联方交易

1、采购商品/接受劳务情况表

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中粮米业(仙桃)有限公司	材料	15,428,670.68	10,166,866.68
中粮营养健康研究院有限公司	服务费	7,946,600.00	8,387,358.49
中粮米业(宁夏)有限公司	材料	5,004,058.42	4,384,283.74
中粮饲料有限公司南通分公司	材料	2,577,237.39	3,069,876.00

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中粮贸易南良(岳阳)有限公司	材料	2,391,289.08
中茶湖南安化第一茶厂有限公司	材料	1,991,171.70
北京中粮龙泉山庄有限公司	服务费	1,886,792.45
中粮信息科技有限公司	服务费	1,333,195.95	662,000.00
中粮食品蓬莱有限公司	材料	1,077,876.10
中粮食品营销有限公司	服务费	1,043,589.25	268,679.24
中粮可口可乐华中饮料有限公司	租赁费		883,567.45
中粮生化能源 (肇东) 有限公司	材料		590,760.00
中糖新世纪国际会展(北京)有限公司	会务费		293,409.43
中粮海优(北京) 有限公司	服务费		49,000.00
计 合		40,680,481.02	28,755,801.03

2、出售商品/提供劳务情况表

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中粮食品营销有限公司	白酒产品	11,600,843.08	21,391,105.19
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	白酒产品	395,065.49	6,517.24
中茶湖南安化第一茶厂有限公司	租赁费	264,639.60
中粮海优 (北京) 有限公司	白酒产品	252,021.24
中粮食品蓬莱有限公司	租赁费	185,735.79	24,255.43
酒鬼酒湖南销售有限责任公司	白酒产品	161,609.04	17,242,500.01
中粮名庄荟国际酒业有限公司	白酒产品	115,896.93
中粮饲料(佛山)有限公司	白酒产品	101,677.88
中粮饲料(茂名)有限公司	白酒产品	67,262.00
中粮肉食投资有限公司	白酒产品	16,566.37
计 슘		13, 161, 317. 42	38,664,377.87

3、关键管理人员薪酬

目 项	本期发生额(万元)	上期发生额(万元)
关键管理人员报酬	660.26	768.78

4、其他关联交易

2020年度, 公司及子公司在关联单位中粮财务有限责任公司存款期末余额为 99,900.00 万 元。

$72\,$

(七) 关联方应收应付款项

1、应收项目

			期末金额	期初金额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中粮食品营销有限公司	2,522,450.40	138,734.77	2,968,800.00	21,780.92
应收账款	中粮海优(北京)有限公司	111,704.40	6,143.74
应收账款	中粮名庄荟国际酒业有限公司	1,254.00	68.97
	计 合	2,635,408.80	144,947.48	2,968,800.00	21,780.92

2、应付项目

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
合同负债、其他流动负债	酒鬼酒湖南销售有限责任公司		15,301,751.17
合同负债、其他流动负债	中粮食品营销有限公司	32,857.54
合同负债、其他流动负债	中粮饲料(佛山)有限公司	18,720.00
合同负债、其他流动负债	中粮饲料(茂名)有限公司	16,993.93
合同负债、其他流动负债	中粮饲料(日照)有限公司	18,208.00
	合 计	86,779.47	15,301,751.17
预收款项	中粮食品蓬莱有限公司	23,662.00	24,255.43
预收款项	中茶湖南安化第一茶厂有限公司	32,608.11
	合计	56,270.11	24,255.43
其他应付款	中粮米业(仙桃)有限公司	200,800.00	300,000.00
其他应付款	中粮米业(宁夏)有限公司	280,800.00	99,080.00
其他应付款	中粮食品营销有限公司	41,538.88
其他应付款	中粮贸易南良(岳阳)有限公司		60,000.00
其他应付款	中粮饲料有限公司南通分公司		60,000.00
其他应付款	中粮食品蓬莱有限公司		33,957.60
其他应付款	酒鬼酒湖南销售有限责任公司	14,933,963.36	120,000.00
	合 计	15,457,102.24	673,037.60
应付账款	中粮米业(宁夏)有限公司	2,555,245.40	264,262.40
应付账款	中茶湖南安化第一茶厂有限公司	2,178,176.70
应付账款	中粮米业(仙桃)有限公司	4,550.00	1,008,305.00
应付账款	中粮贸易南良(岳阳)有限公司		159,280.80
应付账款	北京中粮龙泉山庄有限公司	0.05
	计 合	4,737,972.15	1,431,848.20

十三、承诺及或有事项

截至2020年12月31日, 本公司无需披露的或有事项, 未发生对本公司财务报表及经营情况 产生重大影响的承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后非调整事项

截至本财务报表批准报出日,本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

(二) 利润分配情况

根据 2021 年 4 月 26 日召开的董事会会议, 公司拟以 2020 年 12 月 31 日登记的总股本 324,928,980 股为基数, 向全体股东实施如下分配预案: 每10 股派发现金红利人民币 7.0 元 (含 税)。

上述利润分配预案尚需公司股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金红利未于资 产负债表日确认为负债。

十五、其他重要事项

1、分部信息

本公司及子公司从事的白酒生产及经营业务、评价体系不进行分部管理,因此,本公司不 单独进行分部报告信息披露。

$-0.001$

2、截止 2020年12月31日, 除上述事项外本公司无其他应披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

1、总表情况

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	2,498,265.99	1,687,065.01
计 合	2,498,265.99	1,687,065.01
the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company

2、其他应收款

(1) 按账龄披露

龄 账	期末账面余额
1年以内(含1年)	2,643,667.71
5年以上	393,665.00
原值合计	3,037,332.71
减: 坏账准备	539,066.72
账面价值	2,498,265.99

(2) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金/个人借支	292,187.34	216,322.95
保证金	1,097,902.00	567,794.00
往来及其他	1,647,243.37	1,302,650.71
原值合计	3,037,332.71	2,086,767.66
减: 坏账准备	539,066.72	399,702.65
账面价值	2,498,265.99	1,687,065.01

(3) 按坏账计提方法分类披露

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额		287,537.65	112,165.00	399,702.65
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提		139,364.07		139,364.07
本期转回
本期转销			$\alpha$
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额		426,901.72	112,165.00	539,066.72

(4) 坏账准备的情况

$\sim$

$75\,$

别 类	期初余额	本期变动金额			期末余额
	计提		收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备的其他应收款	112,165.00					112,165.00
按组合计提坏账准备的其他应收款	287,537.65	139,364.07				426,901.72
其中:组合1	287,537.65	139,364.07				426,901.72
组合 2
计 合	399,702.65	139,364.07				539,066.72

(5) 本期无实际核销的其他应收款。

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款	坏账准备
				总额的比例(%)	期末余额
单位 1	往来款及其他	1,206,204.98	年以内	39.71	66,341.27
单位2	保证金	1,097,902.00	年以内	36.15	60,384.61
单位3	往来款及其他	200,000.00	5年以上	6.58	200,000.00
单位 4	往来款及其他	123,889.22	年以内	4.08	6,813.91
单位 5	备用金/个人借款	82,458.00	5年以上	2.71	4,535.19
计 合		2,710,454.20		89.23	338,074.98

• (7) 本期无应收政府补助款项。
• (8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
• (9) 本期无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
• (二)长期股权投资

		期末余额				期初余额
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值		账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	245,350,000.00		245,350,000.00		245,350,000.00		245,350,000.00
对联营、合营企业投资	29,006,222.72			29,006,222.72	28,662,414.00		28,662,414.00
计 合	274,356,222.72		274,356,222.72		274,012,414.00		274,012,414.00
对子公司投资 1 1
被投资单位	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额	本期计提	减值准备
						减值准备	期末余额
酒鬼酒供销有限责任公司	99,850,000.00				99,850,000.00

被投资单位	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额			本期计提	减值准备
					减值准备	期末余额
深圳利新源科技投资有限公司	145,500,000.00			145,500,000.00
计 合	245,350,000.00			245,350,000.00

2、对联营企业、合营企业投资

			本期增减变动
被投资单位名称	期初余额	追加投资	减少投资
合营企业: 酒鬼洞藏酒销售有限公司	28,662,414.00
合 计	28,662,414.00

接上表:

本期增减变动

权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金红利或利润 343,808.72 343,808.72

接上表:

太期增减变动

de Mississippe de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcció
	本期计提减值准备	他 其	期末余额	减值准备期末余额
			29,006,222.72
			29,006,222,72

(三)营业收入与营业成本

		本期发生额		上期发生额
项 目	收 $\lambda$	本 成	收 入	本 成
主营业务	1,071,667,548.90	399,559,036.32	907,670,509.68	355,084,968.59
其他业务	4,049,060.14	2,221,030.17	4, 169, 787. 71	2,163,877.64
合 计	1,075,716,609.04	401,780,066.49	911,840,297.39	357,248,846.23

(四) 投资收益

	产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		343,808.72	391, 342. 43
成本法核算的长期股权投资收益		200,000,000.00
理财产品收益			6,748,356.17

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
合 计	200, 343, 808, 72	7,139,698.60

十七、补充资料

(一) 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 -- 非经常性损益》 的要求, 报告期非经常性损益情况:

非经常性损益明细	金 额	说明
1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-98,064.57$
2、越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免	708,850.00	增值税减免
3、计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,394,955.46
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
Autor: Aug. county, August 3 and 24 A.

9、债务重组损益

10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

54,862,052.67

个人所得税手续费返还及亿 12,070,780.21

非经常性损益明细	额 金	说明
		元资金案赔款的资金利息
非经常性净损益合计	69,938,573.77
减: 所得税影响额	18,036,000.69
扣除所得税影响后的非经常性损益	51,902,573.08
其中: 归属于母公司所有者的非经常性损益	51,902,573.08
归属于少数股东的非经常性损益

(二) 净资产收益率和每股收益

			每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.63%	1.5130	1.5130
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	16.67%	1.3532	1.3532

酒鬼酒股份有限公司

二〇二一年四月二十六日

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机滚统服 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 算数据
辅助 运 ·米利纳
米加利润 꼬 国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn 王
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字 注 what 特殊普通合伙企业 会计咨询、税
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《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。 $\overline{a}$

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《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 $\mathbb{R}^2$

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会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\mathfrak{O}$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 $4^{\prime}$

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