JINZI HAM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 26, 2021

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

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金字火腿股份有限公司

2021 年半年度报告

2021 年 08 月

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人施延军、主管会计工作负责人吴月肖及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 李华安声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对 任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风 险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节 “ 管理层讨论与分析 ” 中 “ 公司面临的风险和应对措施 ” 部分，具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关 注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................................................................... 9 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................................................ 22 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................................. 24 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 25 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 30 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................................. 34 第九节 债券相关情况................................................................................................................................................................. 35 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................................................ 36

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备查文件目录

• 一、载有公司负责人施延军先生、主管会计工作的负责人吴月肖女士及会计机构负责人李华安先生签名并盖章的会计报表。 二、载有公司法定代表人签署的2021年半年度报告正本。

• 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义

释义项	指	释义内容
金字火腿、公司、本公司	指	金字火腿股份有限公司
金华金字	指	金华金字火腿有限公司，公司之全资子公司
金字冷冻城	指	金字冷冻食品城有限公司 ，公司之全资子公司
肉掌门网络科技公司	指	肉掌门网络科技有限公司，公司控股子公司
肉掌门电子商务公司	指	肉掌门电子商务有限公司，肉掌门网络科技有限公司之全资子公司
中钰资本	指	中钰资本管理（北京）有限公司
		安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙），原名“金华市巴玛投资企业
安吉巴玛、巴玛合伙企业	指
		（有限合伙）"
天健会计师事务所	指	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所，证券交易所	指	深圳证券交易所
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	金字火腿	股票代码	002515
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	金字火腿股份有限公司
公司的中文简称（如有）	金字火腿
公司的外文名称（如有）	Jinzi Ham Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	JINZI HAM
公司的法定代表人	施延军

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王启辉	张利丹
联系地址	浙江省金华市工业园区金帆街1000号	浙江省金华市工业园区金帆街1000号
电话	0579-82262717	0579-82262717
传真	0579-82262717	0579-82262717
电子信箱	jinziham@jinzichina.com	jinziham@jinzichina.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2020 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	321,140,760.15	313,599,823.85	2.40%
归属于上市公司股东的净利润（元）	64,654,467.44	64,021,150.38	0.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	57,342,684.55	63,111,871.57	-9.14%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	136,829,554.71	-210,177,070.16	165.10%
基本每股收益（元/股）	0.07	0.07	0.00%
稀释每股收益（元/股）	0.07	0.07	0.00%
加权平均净资产收益率	4.78%	4.79%	-0.01%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	1,514,942,721.70	1,616,923,159.04	-6.31%
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,362,536,337.53	1,326,105,470.98	2.75%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	4,767,762.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	3,121,765.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,713.61

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减：所得税影响额	249,530.26
少数股东权益影响额（税后）	318,501.32
合计	7,311,782.89	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，重点发展大肉香肠、香 肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等传统肉制品，快速发展满足生鲜电商、社区电商、中央厨房、食品加工企业、连锁餐饮等新渠道、 新用户个性化需求的定制品牌肉业务，拓展网络营销，强化线下市场，努力提升金字品牌价值，打造肉类品牌消费品。现将 报告期内公司业务情况作如下概述：

（一）公司所从事的主要业务

本公司主营中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸 肉等传统肉制品以及满足生鲜电商、社区团购、食品加工企业、连锁餐饮等客户个性化需求的定制品牌肉业务。其中火腿是 公司基础业务，市场占有率和品牌知名度均为行业领先。报告期内，公司火腿业务稳步发展，大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、 淡咸肉等传统肉制品和个性化定制品牌肉业务持续提升，线上市场全面拓展，线下渠道巩固提升，金字品牌价值不断提升， 实现了线上线下齐头并进的发展局面。

（二）主要产品

（二）主要产品
主要产品	产品介绍
金字火腿	整腿、烘焙用腿、火腿块、火腿片及火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等
巴玛火腿	整腿、火腿方块、巴玛切片及巴玛火腿制品
传统肉制品	大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸肉等
定制品牌肉	冰鲜肉、分割肉类等
即食软包装产品	火腿XO酱、火腿干贝酱、火腿大师酱等
植物肉	植物肉饼、植物肉丸、植物肉香肠等

（三）公司经营模式

1．采购模式

公司主要生产原料通过国内外采购，零星原料如初级农产品、包装物等采用集中采购与分散采购相结合方式。食盐采购 向国家专营盐业公司采购。

2．生产模式

公司生产实行以销定产，生产加工机械化、自动化和智能化水平不断提升，生产效率持续改进，保证食品安全和产品品 质。

3．销售模式

公司除了用直营、经销商和电商平台的模式外，全面推进社区电商、生鲜电商、视频直播等新模式，扩大公司火腿、肉 制品、品牌肉的销售，最大化覆盖市场终端；销售货款主要采用先款后货的结算方式，有力保障公司的现金流以及防范坏账 的发生。

（四）报告期业绩驱动因素

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报告期内，面对激烈的市场竞争环境，公司大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产 品，重点发展大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等传统肉制品，快速发展满足生鲜电商、社区电商、食品加工企业、连 锁餐饮等新渠道、新用户个性化需求的定制品牌肉业务，坚持以好原料、好工艺做好产品、树好品牌，积极应对市场变化， 聚焦中式火腿、欧式火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿、大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸肉等肉制品业务，积极拓展 个性化定制品牌肉业务，坚定不移的做精品、做高附加值产品，不断提升管理水平，实现了公司的平稳发展。

（五）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

1．公司所处行业大类是肉类行业，主营产品中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等属于肉制品行 业的发酵肉制品子行业，大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等属于传统肉制品行业，个性化定制品牌肉属于肉类行业。

2．发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点

发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸，人体更容易吸收，符合人们追求健康营养的消费需求。金华火腿是中 国传统风味肉制品，具有增香、提鲜、去腥的特有功能，风味独特，营养丰富，市场成熟；公司的特色产品巴玛发酵火腿， 是欧式发酵肉制品，发酵熟化，切片即食，是世界三大发酵美食之一。作为高端发酵肉制品，健康营养、食用方便，在欧洲 国家的市场总量庞大，而在我国则处于市场培育阶段，未来前景可期。整体来说，发酵肉制品没有明显的周期性。

3．传统肉制品行业的发展阶段、周期性特点

大肉香肠、香肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等传统肉制品是我国历史传承的肉制品，具有纯肉制作、风味多样、营养丰富等 优点，深受国人喜爱。随着我国经济的持续发展，消费购买能力的增强，传统肉制品标准化生产技术的提升，包装的进步， 互联网购物的普及，物流配送的便捷发达，传统肉制品的独特风味和历史文化传承日益得到消费者认同和喜爱，对传统肉制 品的需求和认可也不断提升，市场前景乐观。传统肉制品生产周期短，消费群体广，食用方便，消费频次高，没有明显的周 期性。

4．品牌肉类的发展阶段、周期性特点

肉类行业规模巨大，是民生必须消费品。而且从人均消费数据来看，我国的肉类消费还有很大的提升空间。由于集约化 程度等原因，国外肉类价格与国内供应价格比较，会长期具有较大的成本优势。

公司个性化定制品牌肉类业务的发展，得益于公司多年肉类行业经验、丰富的上游供应链资源及完善的下游销售渠道优 势，还有公司自用原料优势及自有冷库作为基础。定制品牌肉类业务服务餐饮、食品加工企业、终端消费者，可通过生鲜电 商、社区电商等各类快速发展的新渠道直达用户，满足其便捷肉制品消费需求，也可满足食品加工企业、连锁餐饮等定制化 标准化原料供应需求，成为其稳定的供应链合作伙伴，市场需求广阔，具有较强的持续性。定制品牌肉类业务的发展，可以 与公司原有火腿、肉制品业务等相结合，形成内部供应链，提升综合利用率，延伸公司业务领域，优化产品结构，增加客户 群体，有助于提升公司的竞争优势和盈利能力。

5．植物肉的发展阶段、周期性特点

植物肉产业目前刚刚在国内外兴起，随着人们生活水平的提高，健康意识、环保意识提升，具有高蛋白、零胆固醇、无 激素、无抗生素、营养成分可以按需组合等优点的植物肉产品会有广阔前景。植物肉产品生产周期短，健康、绿色、有科技 含量，且没有明显的周期性。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 报告期内，公司坚持依法合规生产、经营，未出现食品质量、食品安全和环保处罚等方面的问题。

品牌运营情况

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金字为公司主要品牌，系中国驰名商标，主要定位中式火腿、中式肉制品、肉类业务。为满足不同平台、渠道的需求， 公司也使用新味和、公记等作为中式肉制品业务的子品牌。巴玛为公司欧式发酵肉制品品牌。肉掌门品牌目前主要用于定制 品牌肉业务。

主要销售模式

公司主要的销售模式为直销为主、经销为辅，主要的销售渠道有线上渠道、线下渠道。线上渠道以直销为主，在天猫、 京东、淘宝、拼多多等电商平台均开设直营店铺，并积极与生鲜电商、社区电商、直播电商等开展合作。线下渠道则主要有 餐饮酒店、食品加工、KA卖场、经销代理、直营门店、团购客户等。

经销模式

√ 适用 □ 不适用

报告期内按不同销售渠道下的主营业务收入、主营业务成本、毛利率及同比变动情况如下表（单位：万元）：

序号	销售模式	销售模式	主营业务 收入	主营业务 成本	毛利率	主营业务收入比上 年同期增减	主营业务成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
1	酒店餐饮		1,026.49	800.83	21.98%	54.05%	49.86%	2.18%
2	KA流通		4,729.55	3,040.84	35.71%	50.93%	93.64%	-14.18%
3	食品加工		5,968.68	5,535.21	7.26%	61.64%	71.73%	-5.45%
4	直营（团购）		8,375.81	7,033.60	16.02%	-37.04%	-38.69%	2.26%
5	电商		10,051.86	5,881.73	41.49%	7.84%	21.68%	-6.65%
小计			30,152.39	22,292.21	26.07%	0.12%	3.04%	-2.10%
6		冷链行业	1,254.08	822.46	34.42%	29.06%	15.20%	7.89%
合计			31,406.47	23,114.67	26.40%	1.02%	3.43%	-1.71%

公司的经销模式为经销商代理。截至2021年6月30日，公司共有经销商1140家，对比年初净增加270家，增幅31.03%，其 中：华东759家，对比年初增幅33.63%。与经销商的货款结算方式主要是先款后货，对KA卖场、餐饮酒店、食品加工类客户 给予一定账期。

“ ” “ ” 按产品分类的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况见 经营情况讨论与分析 中 主营业务分析 。 报告期内前五大客户的销售收入为7554.25万元，占公司营业收入的23.52%，截止2021年6月底应收账款余额前五名客户 金额为1171.65万元，占公司2021年6月底应收账款余额的43.41%。

门店销售终端占比超过 10%

□ 适用 √ 不适用

线上直销销售

√ 适用 □ 不适用

目前公司的线上直销业务由公司品牌电商部运营，在天猫、京东、拼多多、抖音等电商平台开设店铺，另运作天猫超市、 京东自营、多多买菜等平台的入仓业务，主要销售金字火腿、巴玛火腿、香肠、腊肉、咸肉、定制品牌分割肉等产品。

占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%

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□ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容

单位：元

采购模式 采购内容 主要采购内容的金额

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%

□ 适用 √ 不适用

主要外购原材料价格同比变动超过 30%

□ 适用 √ 不适用 主要生产模式

公司的产品主要以自产为主，同时为满足特定节日销售需要，对火腿月饼等个别产品采用委托加工的方式进行生产，但 产量较小。自产产品，由公司采购原料，在自有厂区生产加工，由营销部及品牌电商部进行销售。个性化定制品牌肉则根据 以”以销定产“的模式对原料进行分割、分装后再进行销售。

委托加工生产

□ 适用 √ 不适用

营业成本的主要构成项目

行业分类	项目	2021年1-6月	2021年1-6月	2020年1-6月	2020年1-6月	同比增减
		金额（元）	占营业成本 比重	金额（元）	占营业成本 比重
火腿肉制品行业	直接材料	195,321,736.66	83.68%	195,176,671.72	86.88%	0.07%
火腿肉制品行业	直接人工	5,417,237.98	2.32%	3,627,447.41	1.61%	49.34%
火腿肉制品行业	直接折旧	3,749,285.06	1.61%	3,867,109.51	1.72%	-3.05%
火腿肉制品行业	制造费用及其他	12,368,133.23	5.30%	9,226,667.12	4.11%	34.05%
火腿肉制品行业	周转材料	6,065,761.87	2.60%	4,444,539.79	1.98%	36.48%
冷链行业	直接人工	2,043,117.63	0.88%	1,791,878.02	0.80%	14.02%
冷链行业	直接折旧	4,373,911.97	1.87%	4,375,328.23	1.95%	-0.03%
冷链行业	制造费用	1,807,562.54	0.77%	972,310.87	0.43%	85.90%
其他业务	其他业务成本	2,264,574.30	0.97%	1,156,656.40	0.52%	95.79%

产品分类	项目	2021年1-6月	2021年1-6月	2020年1-6月	2020年1-6月	同比增减
		金额（元）	占营业成本比 重	金额（元）	占营业成本比 重
火腿	直接材料	48,568,883.29	20.81%	29,282,495.81	13.04%	65.86%
火腿	直接人工	3,532,025.55	1.51%	2,349,258.88	1.05%	50.35%
火腿	直接折旧	2,713,209.72	1.16%	2,851,404.80	1.27%	-4.85%
火腿	制造费用及其他	7,197,384.79	3.08%	5,951,855.50	2.65%	20.93%
火腿	周转材料	3,141,407.62	1.35%	1,912,790.90	0.85%	64.23%
火腿制品	直接材料	2,253,291.18	0.96%	1,046,084.33	0.47%	115.40%
火腿制品	直接人工	112,037.43	0.05%	107,826.53	0.05%	3.91%
火腿制品	直接折旧	116,705.66	0.05%	112,319.30	0.05%	3.91%

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火腿制品	制造费用及其他	110,246.50	0.05%	99,131.08	0.04%	11.21%
火腿制品	周转材料	368,742.32	0.16%	187,260.66	0.08%	96.91%
传统肉制品	直接材料	30,555,190.35	13.09%	20,499,400.92	9.13%	49.05%
传统肉制品	直接人工	1,683,451.00	0.72%	1,159,520.00	0.52%	45.19%
传统肉制品	直接折旧	893,924.80	0.38%	902,385.41	0.40%	-0.94%
传统肉制品	制造费用及其他	3,736,629.32	1.60%	3,055,867.05	1.36%	22.28%
传统肉制品	周转材料	2,369,866.18	1.02%	2,297,824.52	1.02%	3.14%
品牌肉	直接材料	113,944,371.84	48.82%	144,348,690.66	64.26%	-21.06%
品牌肉	直接人工	89,724.00	0.04%	10,842.00	0.00%	727.56%
品牌肉	直接折旧	25,444.88	0.01%	1,000.00	0.00%	2444.49%
品牌肉	制造费用及其他	1,323,872.62	0.57%	119,813.49	0.05%	1004.94%
品牌肉	周转材料	185,745.75	0.08%	46,663.71	0.02%	298.05%
冷链服务	直接人工	2,043,117.63	0.88%	1,791,878.02	0.80%	14.02%
冷链服务	直接折旧	4,373,911.97	1.87%	4,375,328.23	1.95%	-0.03%
冷链服务	制造费用及其他	1,807,562.54	0.77%	972,310.87	0.43%	85.90%
其他业务	其他业务成本	2,264,574.30	0.97%	1,156,656.40	0.51%	95.79%

产量与库存量

产量与库存量
行业分类	项目	单位	2021年1-6月	2020年1-6月	同比增减
火腿	销售量	公斤	972,826	648,896	49.92%
	生产量	公斤	630,942	503,194	25.39%
	库存量	公斤	310,469	371,041	-16.32%
传统肉制品	销售量	公斤	689,130	649,612	6.08%
	生产量	公斤	798,340	626,979	27.33%
	库存量	公斤	698,936	465,665	50.09%
品牌肉	销售量	公斤	5,430,544	6,201,957	-12.44%
	生产量	公斤	5,389,723	6,221,128	-13.36%
	库存量	公斤	123,058	19,171	541.90%

报告期内公司坚持稳步发展火腿产业，本期销售增加，结余库存减少；快速发展香肠、腊肉、酱肉、咸肉等传统肉制品， 大力发展品牌肉业务，努力打造产业互联网品牌消费品，库存备货量增加，期末结存库存增加。

二、核心竞争力分析

公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见2020年年报。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	321,140,760.15	313,599,823.85		主要系报告期内火腿、
营业收入			2.40%	传统肉制品及其他收入
				增加所致
	233,411,321.24	224,638,609.07		主要系报告期内收入增
营业成本			3.91%
				加对应成本增加所致
	16,937,167.26	13,655,413.71		主要系报告期内职工薪
销售费用			24.03%	酬、差旅费、展会费及
				业务拓展费增加所致
	6,805,705.30	6,460,442.00		主要系报告期职工薪酬
管理费用			5.34%
				增加所致
	1,186,953.18	-111,554.10		主要系报告期存款利息
财务费用			1,164.02%
				减少所致
	3,680,150.75	3,380,563.29		主要系报告期内递延所
所得税费用			8.86%	得税费用较上年同期增
				加所致
				主要系报告期研发人员
研发投入	2,199,028.90	1,718,306.99	27.98%
				工资增加所致
	136,829,554.71	-210,177,070.16		主要系报告期采购减
经营活动产生的现金流
			165.10%	少，购买商品、接受劳
量净额
				务支付的现金减少所致
投资活动产生的现金流	-36,170,330.79	26,320,700.94		主要系报告期土地购置
			-237.42%
量净额				支付的现金增加所致
筹资活动产生的现金流	-140,897,518.10	181,034,993.21		主要系报告期归还银行
			-177.83%
量净额				借款所致
	-40,238,294.18	-2,821,376.01		报告期内筹资活动产生
现金及现金等价物净增
			-1,326.19%	的现金流量净额减少所
加额
				致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

	本报告期	本报告期	上年同期	上年同期
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	321,140,760.15	100%	313,599,823.85	100%	2.40%
分行业
火腿肉制品行业	301,523,878.86	93.89%	301,168,539.07	96.04%	0.12%

14

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

冷链行业	12,540,781.09	3.91%	9,717,341.39	3.10%	29.06%
其他业务收入	7,076,100.20	2.20%	2,713,943.39	0.86%	160.73%
分产品
火腿	109,400,947.56	34.06%	74,269,805.48	23.68%	47.30%
火腿制品	6,054,755.91	1.89%	3,367,165.76	1.07%	79.82%
传统肉制品	63,205,198.78	19.68%	63,516,196.30	20.25%	-0.49%
品牌肉	122,862,976.61	38.26%	160,015,371.53	51.03%	-23.22%
冷链服务	12,540,781.09	3.91%	9,717,341.39	3.10%	29.06%
其他	7,076,100.20	2.20%	2,713,943.39	0.87%	160.73%
分地区
国内	320,402,204.54	99.77%	312,764,823.85	99.73%	2.44%
国外	738,555.61	0.23%	835,000.00	0.27%	-11.55%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
火腿肉制品行业	301,523,878.86	222,922,154.80	26.07%	0.12%	3.04%	-2.10%
分产品
火腿	109,400,947.60	65,152,910.97	40.45%	47.30%	53.85%	-2.53%
传统肉制品	63,205,198.78	39,239,061.65	37.92%	-0.49%	40.57%	-18.13%
品牌肉	122,862,976.61	115,569,159.09	5.94%	-23.22%	-20.04%	-3.74%
分地区
国内	320,402,204.54	232,686,343.34	27.38%	2.44%	3.95%	-1.05%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

公司坚持大力发展中式火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等火腿产品，销售收入增长较大，火腿营业 成本成随收入增长而相应增长。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

15

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
资产减值	833,488.19	1.23%	主要系存货跌价准备冲回	否
			主要系收到无法支付的款
营业外收入	312.29	0.00%		否
			项
营业外支出	10,323.91	0.02%	主要系本期发生捐赠支出	否
			主要系计入当期损益的政
其他收益	3,121,765.42	4.60%		是
			府补助
资产处置收益	4,768,060.67	7.03%	主要系上海房产转让收益	否
			主要系应收款项坏账准备
信用减值	297,507.48	0.44%		否
			冲回

五、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
货币资金	56,076,353.71	3.70%	96,314,647.89	5.96%	-2.26%	主要系报告期归还银行贷款所致
	25,467,270.22		21,562,863.26			主要系报告期销售额增长，账期内应
应收账款		1.68%		1.33%	0.35%
						收款项增加所致
	642,617,603.0		643,141,581.78
存货		42.42%		39.78%	2.64%
	0
投资性房地产	95,350,606.88	6.29%	97,118,978.72	6.01%	0.28%	主要系报告期折旧摊销所致
	249,271,790.3 2		264,515,607.19			主要系报告期上海房产处置及本期
固定资产		16.45%		16.36%	0.09%
						计提折旧所致
	15,576,395.99		6,635,494.90			主要系报告期高端肉制品技改项目
在建工程		1.03%		0.41%	0.62%
						投入增加所致
	120,000,000.0 0		230,193,569.44
短期借款		7.92%		14.24%	-6.32%	系报告期银行贷款减少所致
合同负债	9,451,832.09	0.62%	13,077,707.34	0.81%	-0.19%	系预收货款减少所致
						主要系报告期原材料采购减少，预付
预付款项	33,870,071.65	2.24%	106,939,106.24	6.61%	-4.37%
						的货款减少所致
						主要系报告期收回冻猪肉委托储备
其他应收款	2,720,601.90	0.18%	5,439,228.87	0.34%	-0.16%
						费及国储肉招标保证金所致
						系报告期待抵扣增值税进项税额减
其他流动资产	6,186,547.31	0.41%	17,963,814.34	1.11%	-0.70%
						少所致

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

无形资产	62,906,318.02	4.15%	20,110,863.39	1.24%	2.91%	主要系报告期增加土地购置所致
						系报告期肉掌门肉类交易平台开发 支出增加所致
开发支出	2,583,797.71	0.17%	2,137,086.19	0.13%	0.04%
其他非流动资产	3,266,060.00	0.22%	4,904,220.00	0.30%	-0.08%	系预付设备款减少所致
应付账款	3,857,409.17	0.25%	8,711,079.03	0.54%	-0.29%	主要系报告期末未结算的货款减少
						主要系报告期预收款项确认收益所 致
预收款项	1,375,768.00	0.09%	15,105,123.52	0.93%	-0.84%
						主要系报告期末应付职工工资减少 所致
应付职工薪酬	1,981,151.93	0.13%	7,478,220.92	0.46%	-0.33%
						系预收货款减少，待转销项税额减少 所致
其他流动负债	850,664.89	0.06%	1,208,638.51	0.07%	-0.01%

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用
								单位：元
			计入权益的
		本期公允价		本期计提的	本期购买金	本期出售金
项目	期初数		累计公允价				其他变动	期末数
		值变动损益		减值	额	额
			值变动
金融资产
4.其他权益工								50,000,000.
	50,000,000.00
具投资								00
								50,000,000.
上述合计	50,000,000.00
								00
金融负债	76,560.00							76,560.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4 、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	50,000.00	履约保证金
存货	【注】	国储肉
固定资产	194,052,563.48	借款抵押
无形资产	19,695,721.35	借款抵押

17

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合 计 213,798,284.83

[注]公司与各地政府签订《冻猪肉委托储备合同》，双方约定储备管理要求，公司需要在合同约定的储备期内储备一定数量 的冻猪肉，并能够按照政府的要求进行指定投放，同时公司收取一定的储备费用。截至2021年06月30日，尚在储备期的冻猪 肉合计数量为3800吨。

六、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

							计入权
						本期公
							益的累
证券品	证券代	证券简	最初投	会计计	期初账	允价值		本期购	本期出	报告期	期末账	会计核	资金来
							计公允
种	码	称	资成本	量模式	面价值	变动损		买金额	售金额	损益	面价值	算科目	源
							价值变
						益
							动
												其他权
			50,000,	公允价	50,000,						50,000,		自有资
基金	无	无										益工具
			000.00	值计量	000.00						000.00		金
												投资
			50,000,		50,000,						50,000,
合计				--		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		--	--
			000.00		000.00						000.00
证券投资审批董事会公告			2019年05月24日
披露日期			2019年10月31日
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		食品生产
		（凭有效许
		可证件经
		营）；食品经
		营（凭有效
		许证件经
		营）；初级食
		用农产品
		（不含需国
金华金字火				911,389,219.	716,268,123.	304,939,970.	57,217,780
	子公司	家专项审批	9000万元					55,561,058.24
腿有限公司				67	72	51	.01
		的项目）销
		售；货物和
		技术的进出
		口业务（仅
		限国家法律
		法规允许的
		且无需前置
		审批的经营
		项目）
		许可项目：
		道路货物运
金字冷冻食		输（不含危
				246,133,864.	240,851,214.	22,275,063.3	4,551,880.
品城有限公	子公司	险货物）；道	22800万元					4,176,880.31
				22	38	8	31
司		路货物运输
		（网络货
		运）；食品经

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

营；出口监 管仓库经 营；出入境 检疫处理。 （《道路运 输经营许可 证》有效期 至 2025 年 3 月 1 日）。一 般经营项 目：专业保 洁、清洗、 消毒服务； 道路货物运 输站经营； 普通货物仓 储服务（不 含危险化学 品等需许可 审批的项 目）；粮油仓 储服务；集 贸市场管理 服务（除依 法须经批准 的项目外， 凭营业执照 依法自主开 展经营活 动）。

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报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1．猪肉价格波动对公司经营的风险

公司主营业务的主要原材料是猪肉，因此猪肉价格的变动会直接影响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长 周期、存栏量、饲料价格 、市场供求等多因素的影响，波动的幅度比较大，直接影响公司业务的盈利水平。但公司可以利 用资金、供应商、自有冷库等优势，在原料价格低时多采购，并存放在自有冷库里，或猪肉价格高时采购进口原料，从而减

20

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

少猪肉价格对公司经营的影响。

2．食品质量安全风险

随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强，食品安全和质量控制已成为 食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理 体系及国家的相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行，在生产环 节对每道工序均制定了详细的作业标准，建立跟踪监测与品质控制的体系，确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点 监控，保障和保证产品的质量与品质。

3．特殊的资产结构引起的流动性风险

火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，从新鲜猪腿到最终产品整个过程超过10个月以上的时间，在自然条件下可 存放3-5年不会发生变质，且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵，以达 到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果，通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2－3 年的特级火腿，其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上，才能充分发酵熟化，香气、营养和口 感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大，存在特殊的资产结构引起的流动 性风险。

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
					巨潮资讯网
					（http://www.cninfo
2021年第一次临时					.com.cn） 《2021年第
	临时股东大会	15.82%	2021年03月25日	2021年03月26日
股东大会					一次临时股东大会
					决议公告》，公告编
					号：2021-020
					巨潮资讯网
					（http://www.cninfo
2020年年度股东大					.com.cn） 《2020年年
	年度股东大会	13.70%	2021年05月07日	2021年05月08日
会					度股东大会决议公
					告》，公告编号：
					2021-033

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2021年01月30
黄特跃	副总裁	聘任		董事会聘任
			日
			2021年01月14
王强林	副总裁	解聘		因个人原因主动辞职
			日

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

				对上市公司生产经
公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果		公司的整改措施
				营的影响
无	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

不适用

未披露其他环境信息的原因

公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污企业。

二、社会责任情况

报告期内公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

24

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期 未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

25

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

26

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

为保护公司利益，增加回收中钰资本股权回购款的确定性，公司于2020年11月29日召开第五届董事会第七次会议审议 通过了《关于拟拍卖转让中钰资本股权回购款剩余债权的议案》，同意公司以公开拍卖的方式整体转让中钰资本股权回购款 剩余债权43,407.73万元。该议案于2020年12月15日获得公司2020年第三次临时股东大会审议通过。

在2021年3月5日举行的第三次公开拍卖中，安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）成为唯一参与人和竞买受让人，以 3亿元的价格受让了上述中钰资本股权回购款剩余债权。该关联交易事项已获得公司第五届董事会第十二次会议及 2021年3 月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
关于向公司关联人转让中钰资本股权回购 款剩余债权暨关联交易的公告		巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)，公
	2021年03月10日
		告编号：2021-017

十二、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

租赁情况说明	租赁情况说明	租赁情况说明	租赁情况说明
租赁房产明细
序号	租赁位置	承租方	出租方
1	金华市人民东路25号物资大厦一楼	金华金字火腿有限公司	金华市物资大厦有限公司
2	金华双龙南街1566号北侧2-3号	金华金字火腿有限公司	金华市市场发展集团有限公司
3	金华市双龙南路1368号一楼	金华金字火腿有限公司	施雄飚
4	闵行区浦江镇鲁南路78弄9号	金华金字火腿有限公司上海 分公司	上海巴玛发酵火腿有限公司
出租房产明细
序号	租赁位置	出租方	承租方
1	杭州市拱墅区丽水路118号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	杭州迈道夫汽车服务有限公司
2	杭州市拱墅区远大花园2幢东梁泊巷11号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	浙江戈旺国际贸易有限公司

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3	杭州市上城区上塘路玉公弄39、41号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	叶蓉芬
4	杭州市下城区永波街63号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	靳西英
5	杭州市下城区柳营花园5幢1单元101室	杭州巴玛发酵火腿有限公司	骆振威
6	杭州市下城区小北门1号2单元104室	杭州巴玛发酵火腿有限公司	彭祥才
7	杭州市江干区太平门直街9-1号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	王迪
8	杭州市竞舟路233-1号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	杭州市西湖区卡佰干洗店
9	杭州市拱墅区信义、商街31号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	郝宇强
10	杭州市上城区建国中路92号	杭州巴玛发酵火腿有限公司	李冬春
11	北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层2504 号02室	金字火腿股份有限公司	北京冰河影视文化传媒有限公司
12	北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层2504 号	金字火腿股份有限公司	北京锦穗宇恒投资有限公司
13	北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层2501 号	金字火腿股份有限公司	海盛弘源（北京）投资管理有限公司
14	北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层2501 号	金字火腿股份有限公司	北京中财永兴基金管理有限公司
15	北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层 2501、2502、2503、2504、2505室	金字火腿股份有限公司	中钰资本管理（北京）有限公司
16	四川省成都市高新区天府一街两江国际B座 2303号	金字火腿股份有限公司	成都国晟科技有限责任公司
17	四川省成都市高新区天府一街两江国际B座 2303号	金字火腿股份有限公司	中钰资本管理（北京）有限公司

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。

3 、委托理财

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

4 、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

5 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	100,542,7					-16,046,64	-16,046,64	84,496,07
一、有限售条件股份		10.28%							8.64%
	16					0	0	6
1、国家持股
2、国有法人持股
	100,542,7					-16,046,64	-16,046,64	84,496,07
3、其他内资持股		10.28%							8.64%
	16					0	0	6
其中：境内法人持股
	100,542,7					-16,046,64	-16,046,64	84,496,07
境内自然人持股		10.28%							8.64%
	16					0	0	6
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
	877,770,5					16,046,64	16,046,64	893,817,2
二、无限售条件股份		89.72%							91.36%
	64					0	0	04
	877,770,5					16,046,64	16,046,64	893,817,2
1、人民币普通股		89.72%							91.36%
	64					0	0	04
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
	978,313,2							978,313,2
三、股份总数		100.00%				0	0		100.00%
	80							80

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

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□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年12月17日首次实施了股份回购，截至2018年12月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份17,581,921股， 占公司总股本的1.7972%，最高成交价为4.26元/股，最低成交价为4.06元/股，支付的总金额为73,249,850.91元（不含交易费 用）。

截至2019年9月30日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份39,846,053股，占公司总股本的4.0729%，最高成交价为5.35元/ 股，最低成交价为4.05元/股，支付的总金额为171,409,894.81元（不含交易费用），公司本次回购方案已实施完成。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	解除限售日期
		数	数
						按照高管股份管
施延军	82,037,060	16,046,640	0	65,990,420	高管限售股
						理的相关规定
						按照高管股份管
薛长煌	13,347,030	0	0	13,347,030	高管限售股
						理的相关规定
						按照高管股份管
吴月肖	2,480,310	0	0	2,480,310	高管限售股
						理的相关规定
						按照高管股份管
王启辉	1,729,584	0	0	1,729,584	高管限售股
						理的相关规定
						按照高管股份管
夏璠林	936,492	0	0	936,492	高管限售股
						理的相关规定
						按照高管股份管
马晓钟	12,240	0	0	12,240	高管限售股
						理的相关规定
合计	100,542,716	16,046,640	0	84,496,076	--	--

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类	单位：股 报告期末普通股股东总数 59,934 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 20.30% 198,625,2 80 0 0 198,625,28 0 质押 55,250,000 施延军 境内自然人 8.99% 87,987,22 7 0 65,990,42 0 21,996,807 质押 45,810,000 施雄飚 境内自然人 3.45% 33,743,90 0 0 0 33,743,900 质押 10,703,500 南京高科新创 投资有限公司 国有法人 2.86% 28,000,00 0 0 0 28,000,000 薛长煌 境内自然人 1.82% 17,796,04 0 0 13,347,03 0 4,449,010 质押 10,540,544 杨国芬 境内自然人 1.70% 16,680,00 0 0 0 16,680,000 周惠明 境内自然人 1.40% 13,658,70 0 0 0 13,658,700 上海赋惠网络 科技有限公司 境内非国有法人 0.61% 6,000,000 0 0 6,000,000 王红新 境内自然人 0.61% 5,928,200 0 0 5,928,200 刘秀生 境内自然人 0.55% 5,360,083 10000 0 5,360,083 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合 伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、 严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其 他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前10名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注11） 金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的 4.07%。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
						报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		59,934								0
						股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限		质押、标记或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数		股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量
安吉巴玛企业 管理合伙企业 （有限合伙）	境内非国有法人		20.30%	198,625,2 80	0		0	198,625,28 0
										质押	55,250,000
施延军	境内自然人		8.99%	87,987,22 7	0		65,990,42 0	21,996,807
										质押	45,810,000
施雄飚	境内自然人		3.45%	33,743,90 0	0		0	33,743,900
										质押	10,703,500
南京高科新创 投资有限公司	国有法人		2.86%	28,000,00 0	0		0	28,000,000
薛长煌	境内自然人		1.82%	17,796,04 0	0		13,347,03 0	4,449,010
										质押	10,540,544
杨国芬	境内自然人		1.70%	16,680,00 0	0		0	16,680,000
周惠明	境内自然人		1.40%	13,658,70 0	0		0	13,658,700
上海赋惠网络 科技有限公司	境内非国有法人		0.61%	6,000,000	0		0	6,000,000
王红新	境内自然人		0.61%	5,928,200	0		0	5,928,200
刘秀生	境内自然人		0.55%	5,360,083	10000		0	5,360,083
			1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合
上述股东关联关系或一致行动的			伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、
说明			严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其
			他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
			无
放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特			金字火腿股份有限公司回购专用证券账户持有公司39846053股，占公司总股本的
别说明（如有）（参见注11）			4.07%。
			前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称			报告期末持有无限售条件普通股股份数量						股份种类

32

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

		股份种类	数量
安吉巴玛企业管理合伙企业（有限 合伙）	198,625,280
		人民币普通股	198,625,280
施雄飚	33,743,900	人民币普通股	33,743,900
南京高科新创投资有限公司	28,000,000	人民币普通股	28,000,000
施延军	21,996,807	人民币普通股	21,996,807
杨国芬	16,680,000	人民币普通股	16,680,000
周惠明	13,658,700	人民币普通股	13,658,700
上海赋惠网络科技有限公司	6,000,000	人民币普通股	6,000,000
王红新	5,928,200	人民币普通股	5,928,200
刘秀生	5,360,083	人民币普通股	5,360,083
李虹	4,804,845	人民币普通股	4,804,845
前10名无限售条件普通股股东之 间，以及前10名无限售条件普通 股股东和前10名普通股股东之间 关联关系或一致行动的说明	1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合
	伙）51%股份；3、施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、
	严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其
	他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

33

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

34

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

35

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：金字火腿股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	56,076,353.71	96,314,647.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	25,467,270.22	21,562,863.26
应收款项融资
预付款项	33,870,071.65	106,939,106.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,720,601.90	5,439,228.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	642,617,603.00	643,141,581.78
合同资产

36

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

持有待售资产
一年内到期的非流动资产	85,500,000.00	95,000,000.00
其他流动资产	6,186,547.31	17,963,814.34
流动资产合计	852,438,447.79	986,361,242.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	169,233,143.22	169,233,143.22
长期股权投资
其他权益工具投资	50,000,000.00	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	95,350,606.88	97,118,978.72
固定资产	249,271,790.32	264,515,607.19
在建工程	15,576,395.99	6,635,494.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	62,906,318.02	20,110,863.39
开发支出	2,583,797.71	2,137,086.19
商誉
长期待摊费用	297,556.77	336,306.77
递延所得税资产	14,018,605.00	15,570,216.28
其他非流动资产	3,266,060.00	4,904,220.00
非流动资产合计	662,504,273.91	630,561,916.66
资产总计	1,514,942,721.70	1,616,923,159.04
流动负债：
短期借款	120,000,000.00	230,193,569.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	76,560.00
应付票据
应付账款	3,857,409.17	8,711,079.03

37

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

预收款项	1,375,768.00	15,105,123.52
合同负债	9,451,832.09	13,077,707.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,981,151.93	7,478,220.92
应交税费	3,326,357.85	3,542,520.87
其他应付款	3,680,923.83	4,150,823.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	850,664.89	1,208,638.51
流动负债合计	144,600,667.76	283,467,683.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	6,437,830.86	5,505,805.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	6,437,830.86	5,505,805.84
负债合计	151,038,498.62	288,973,489.34
所有者权益：
股本	978,313,280.00	978,313,280.00

38

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	175,578,234.09	175,578,234.09
减：库存股	171,409,894.81	171,409,894.81
其他综合收益	-69,584.08
专项储备
盈余公积	39,468,590.70	39,468,590.70
一般风险准备
未分配利润	340,655,711.63	304,155,261.00
归属于母公司所有者权益合计	1,362,536,337.53	1,326,105,470.98
少数股东权益	1,367,885.55	1,844,198.72
所有者权益合计	1,363,904,223.08	1,327,949,669.70
负债和所有者权益总计	1,514,942,721.70	1,616,923,159.04

法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：吴月肖 会计机构负责人：李华安

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	30,150,697.97	35,293,527.54
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	4,314,688.81	53,605,261.51
应收款项融资
预付款项	2,330,745.92	8,675,680.75
其他应收款	59,467,618.51	88,123,380.02
其中：应收利息
应收股利
存货	3,060,596.33	3,145,488.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	85,500,000.00	95,000,000.00

39

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他流动资产	1,762,464.77	5,108,550.81
流动资产合计	186,586,812.31	288,951,888.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	169,233,143.22	169,233,143.22
长期股权投资	709,871,482.61	709,871,482.61
其他权益工具投资	50,000,000.00	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	61,371,652.50	71,079,635.52
固定资产	18,144.45	21,786.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	43,075,961.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	12,752,450.00	12,752,450.00
其他非流动资产
非流动资产合计	1,046,322,834.65	1,012,958,497.46
资产总计	1,232,909,646.96	1,301,910,386.42
流动负债：
短期借款	60,000,000.00	160,139,027.77
交易性金融负债
衍生金融负债	76,560.00
应付票据
应付账款	431,407.31	986,146.47
预收款项	172,667.79	7,000,000.00
合同负债
应付职工薪酬	301,002.00	934,430.80
应交税费	166,761.30	68,833.27
其他应付款	57,111,018.28	16,514.86

40

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	118,259,416.68	169,144,953.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,116,403.54	275,075.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,116,403.54	275,075.22
负债合计	119,375,820.22	169,420,028.39
所有者权益：
股本	978,313,280.00	978,313,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	175,578,234.09	175,578,234.09
减：库存股	171,409,894.81	171,409,894.81
其他综合收益	-69,584.08
专项储备
盈余公积	39,468,590.70	39,468,590.70
未分配利润	91,653,200.84	110,540,148.05
所有者权益合计	1,113,533,826.74	1,132,490,358.03
负债和所有者权益总计	1,232,909,646.96	1,301,910,386.42

41

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	321,140,760.15	313,599,823.85
其中：营业收入	321,140,760.15	313,599,823.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	262,293,265.27	247,427,224.79
其中：营业成本	233,411,321.24	224,638,609.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,753,089.39	1,066,007.12
销售费用	16,937,167.26	13,655,413.71
管理费用	6,805,705.30	6,460,442.00
研发费用	2,199,028.90	1,718,306.99
财务费用	1,186,953.18	-111,554.10
其中：利息费用	2,121,299.68	1,994,722.08
利息收入	1,005,171.69	2,185,970.31
加：其他收益	3,121,765.42	1,097,145.76
投资收益（损失以“－”号填
		505,479.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

42

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	297,507.48	-187,267.23
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	833,488.19
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	4,768,060.67	4,267.55
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	67,868,316.64	67,592,224.60
加：营业外收入	312.29	15,014.77
减：营业外支出	10,323.91	507,600.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	67,858,305.02	67,099,638.86
减：所得税费用	3,680,150.75	3,380,563.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	64,178,154.27	63,719,075.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	64,178,154.27	63,719,075.57
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	64,654,467.44	64,021,150.38
2.少数股东损益	-476,313.17	-302,074.81
六、其他综合收益的税后净额	-69,584.08
归属母公司所有者的其他综合收益
	-69,584.08
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	-69,584.08
收益

43

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备	-69,584.08
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	64,108,570.19	63,719,075.57
归属于母公司所有者的综合收益	64,584,883.36
		64,021,150.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-476,313.17	-302,074.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.07	0.07
（二）稀释每股收益	0.07	0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：吴月肖 会计机构负责人：李华安

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	19,390,469.61	142,490,253.99
减：营业成本	17,346,084.61	141,766,828.98
税金及附加	132,830.04	109,446.09
销售费用	57,194.21	283.02
管理费用	2,658,972.38	1,748,317.48
研发费用
财务费用	760,458.70	1,054,036.58
其中：利息费用	1,205,966.36	1,449,305.42
利息收入	456,049.50	404,669.09

44

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

加：其他收益	1,467,396.46	298,396.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	4,600,754.44	1,190,445.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	4,764,014.46
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	9,267,095.03	-699,816.75
加：营业外收入	0.04	0.19
减：营业外支出	25.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	9,267,069.60	-699,816.56
列）
减：所得税费用		12,955.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	9,267,069.60	-712,772.43
（一）持续经营净利润（净亏损
	9,267,069.60	-712,772.43
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-69,584.08
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

45

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
	-69,584.08
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备	-69,584.08
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	9,197,485.52	-712,772.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	330,144,863.52	334,428,668.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

46

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	6,939,675.62	167,098.79
收到其他与经营活动有关的现金	11,385,884.09	14,831,918.84
经营活动现金流入小计	348,470,423.23	349,427,686.40
购买商品、接受劳务支付的现金	161,170,162.46	515,043,296.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	25,607,714.85	19,747,019.51
金
支付的各项税费	5,358,753.21	6,156,565.72
支付其他与经营活动有关的现金	19,504,238.00	18,657,874.42
经营活动现金流出小计	211,640,868.52	559,604,756.56
经营活动产生的现金流量净额	136,829,554.71	-210,177,070.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,000,000.00
取得投资收益收到的现金		505,479.46
处置固定资产、无形资产和其他
	7,005,400.00	10,180.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00	950,942.08
投资活动现金流入小计	17,005,400.00	31,466,601.54
购建固定资产、无形资产和其他
	53,175,730.79	5,145,900.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	53,175,730.79	5,145,900.60

47

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	-36,170,330.79	26,320,700.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	120,000,000.00	230,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	120,000,000.00	230,000,000.00
偿还债务支付的现金	230,167,827.01
分配股利、利润或偿付利息支付
	30,729,691.09	48,965,006.79
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	260,897,518.10	48,965,006.79
筹资活动产生的现金流量净额	-140,897,518.10	181,034,993.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-40,238,294.18	-2,821,376.01
加：期初现金及现金等价物余额	96,264,647.89	86,542,095.94
六、期末现金及现金等价物余额	56,026,353.71	83,720,719.93

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	73,949,920.00	162,459,452.04
收到的税费返还	2,750,912.58	26,396.00
收到其他与经营活动有关的现金	199,586,039.38	116,150,206.71
经营活动现金流入小计	276,286,871.96	278,636,054.75
购买商品、接受劳务支付的现金	12,448,922.50	293,359,025.62
支付给职工以及为职工支付的现
	2,571,525.73	1,917,410.47
金
支付的各项税费	189,814.86	721,893.73
支付其他与经营活动有关的现金	110,237,753.67	89,747,308.69

48

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计	125,448,016.76	385,745,638.51
经营活动产生的现金流量净额	150,838,855.20	-107,109,583.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	7,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00
投资活动现金流入小计	17,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	43,192,875.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	43,192,875.00
投资活动产生的现金流量净额	-26,192,875.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	60,000,000.00	160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	60,000,000.00	160,000,000.00
偿还债务支付的现金	160,157,202.01
分配股利、利润或偿付利息支付
	29,631,607.76	48,419,590.13
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	189,788,809.77	48,419,590.13
筹资活动产生的现金流量净额	-129,788,809.77	111,580,409.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-5,142,829.57	4,470,826.11
加：期初现金及现金等价物余额	35,293,527.54	10,990,443.76
六、期末现金及现金等价物余额	30,150,697.97	15,461,269.87

49

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	978,3				175,57	171,40			39,468		304,15		1,326,		1,327,
一、上年期末余														1,844,
	13,28				8,234.	9,894.			,590.7		5,261.		105,47		949,66
额														198.72
	0.00				09	81			0		00		0.98		9.70
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	978,3				175,57	171,40			39,468		304,15		1,326,		1,327,
二、本年期初余														1,844,
	13,28				8,234.	9,894.			,590.7		5,261.		105,47		949,66
额														198.72
	0.00				09	81			0		00		0.98		9.70
三、本期增减变											36,500		36,430		35,954
							-69,58							-476,3
动金额（减少以											,450.6		,866.5		,553.3
							4.08							13.17
“－”号填列）											3		5		8
											64,654		64,584		64,108
（一）综合收益							-69,58							-476,3
											,467.4		,883.3		,570.1
总额							4.08							13.17
											4		6		9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

50

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4．其他
											-28,15		-28,15		-28,15
（三）利润分配											4,016.		4,016.		4,016.
											81		81		81
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-28,15		-28,15		-28,15
3．对所有者（或
											4,016.		4,016.		4,016.
股东）的分配
											81		81		81
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	978,3				175,57	171,40			39,468		340,65		1,362,		1,363, 904,22 3.08
四、本期期末余							-69,58							1,367,
	13,28				8,234.	9,894.			,590.7		5,711.		536,33
额							4.08							885.55
	0.00				09	81			0		63		7.53

上期金额

单位：元

51

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	978,3				175,57	171,40			39,468		291,77		1,313,		1,314,0
一、上年期末														365,160
	13,28				8,234.	9,894.			,590.7		7,237.		727,44		92,608.
余额														.75
	0.00				09	81			0		65		7.63		38
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	978,3				175,57	171,40			39,468		291,77		1,313,		1,314,0
二、本年期初														365,160
	13,28				8,234.	9,894.			,590.7		7,237.		727,44		92,608.
余额														.75
	0.00				09	81			0		65		7.63		38
三、本期增减
											17,097		17,097
变动金额（减														-302,07	16,795,
											,789.0		,789.0
少以“－”号填														4.81	714.22
											3		3
列）
											64,021		64,021
（一）综合收														-302,07	63,719,
											,150.3		,150.3
益总额														4.81	075.57
											8		8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分											-46,92		-46,92		-46,923

52

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

配											3,361.		3,361.		,361.35
											35		35
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-46,92		-46,92
															-46,923
（或股东）的											3,361.		3,361.
															,361.35
分配											35		35
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	978,3				175,57	171,40			39,468		308,87		1,330,		1,330,8
四、本期期末														63,085.
	13,28				8,234.	9,894.			,590.7		5,026.		825,23		88,322.
余额														94
	0.00				09	81			0		68		6.66		60

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

53

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	978,31									110,54
一、上年期末余					175,578,	171,409,			39,468,5			1,132,490,
	3,280.0									0,148.0
额					234.09	894.81			90.70			358.03
	0									5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	978,31									110,54
二、本年期初余					175,578,	171,409,			39,468,5			1,132,490,
	3,280.0									0,148.0
额					234.09	894.81			90.70			358.03
	0									5
三、本期增减变
							-69,584.			-18,886		-18,956,53
动金额（减少以
							08			,947.21		1.29
“－”号填列）
（一）综合收益							-69,584.			9,267,0		9,197,485.
总额							08			69.60		52
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-28,154		-28,154,01
（三）利润分配
										,016.81		6.81
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-28,154		-28,154,01
股东）的分配										,016.81		6.81
3．其他
（四）所有者权

54

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	978,31 3,280.0 0											1,113,533, 826.74
四、本期期末余					175,578,	171,409,	-69,584.		39,468,5	91,653,
额					234.09	894.81	08		90.70	200.84

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	978,31
一、上年期末余 额					175,578	171,409,			39,468,	224,700,5		1,246,650,7
	3,280.
					,234.09	894.81			590.70	23.16		33.14
	00
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余	978,31				175,578	171,409,			39,468,	224,700,5		1,246,650,7

55

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

额	3,280.				,234.09	894.81			590.70	23.16		33.14
	00
三、本期增减变
										-47,636,1		-47,636,133
动金额（减少以
										33.78		.78
“－”号填列）
（一）综合收益										-712,772.
												-712,772.43
总额										43
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-46,923,3		-46,923,361
（三）利润分配
										61.35		.35
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-46,923,3		-46,923,361
股东）的分配										61.35		.35
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收

56

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	978,31
四、本期期末余					175,578	171,409,			39,468,	177,064,3		1,199,014,5
	3,280.
额					,234.09	894.81			590.70	89.38		99.36
	00

三、公司基本情况

金字火腿股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经金华市工商行政管理局批准，由施延军、施延 助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立，于2008年2月25日在金华市工商行政管理局 登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254983027G的营业执照，注 册资本978,313,280.00元，股份总数978,313,280股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股 84,496,076股，无限售条件的流通股份A股893,817,204股。公司股票于2010年12月3日在深圳证券交易所挂 牌交易。

本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围：生产加工：火腿及火腿系列产品、肉制品（腌腊肉制 品、酱卤肉制品、发酵肉制品）、罐头（畜禽水产罐头）、调味料（液体）；批零：预包装食品（详见《食 品流通许可证》），经营增值电信业务（详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》）；货运：普通货 运运输；站场：货运站（场）经营（货运配载、仓储理货）；提供食品冷冻存储服务，配送服务，市场经 营管理；实业投资；经营进出口业务。

本财务报表业经公司2021年8月26日五届十六次董事会批准对外报出。

本公司将金华金字火腿有限公司（以下简称金华金字公司）、金字冷冻食品城有限公司（以下简称冷 冻城公司）等7家子公司纳入本期合并财务报表范围。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他 主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

57

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五、重要会计政策及会计估计

需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 具体会计政策和会计估计提示：

无。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法 取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买 方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处

58

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置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2) 的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初 始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计 准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

• 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得 或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资 产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该 处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损 失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额 后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生 的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确

• 认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准 备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即 全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超 过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款 项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量 损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组 合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认 其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

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其他应收款——除金字火腿股份 有限公司合并范围外款项组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——金字火腿股 份有限公司合并范围内关联方款 项组合	关联方关系

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型		参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损 失
应收商业承兑汇票
应收账款——信用风险特征组合	款项性质		参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失
应收账款——金字火腿股份有限公司 合并范围内关联方应收款项组合	关联方关系		参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损 失
2) 应收款项——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收款项 预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 5.00 1-2年 10.00 2-3年 20.00 3-5年 50.00 5年以上 100.00
账 龄		应收款项 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）		5.00
1-2年		10.00
2-3年		20.00
3-5年		50.00
5年以上		100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11 、应收票据

无

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12 、应收账款

无

13 、应收款项融资

无

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 无

15 、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

金华金字公司原材料、在产品发出采用先进先出法，其他生产型公司原材料、在产品发出采用月末一 次加权平均法；库存商品、发出商品采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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16 、合同资产

无

17 、合同成本

无

18 、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短 期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售 非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定 导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一 年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成 出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19 、债权投资

无

20 、其他债权投资

无

21 、长期应收款

无

22 、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

“ ” 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 一揽子交易 。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

• 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

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算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。

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24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同 时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-30年	5%	3.17%-9.50%
机器设备	年限平均法	5-10年	5%	9.50%-19.00%
运输工具	年限平均法	5-10年	5%	9.50%-19.00%
其他设备	年限平均法	5-10年	5%	9.50%-19.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无

25 、在建工程

• 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

• 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。

26 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

3. 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

• (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

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时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27 、生物资产

无

28 、油气资产

无

29 、使用权资产

无

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

• 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5
商标使用权	10

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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31 、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33 、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一 合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客 户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

• 期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

• 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

• 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

• 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

• 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

• 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净

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负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

无

36 、预计负债

无

37 、股份支付

无

38 、优先股、永续债等其他金融工具

无

70

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39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客 户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商 品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确 定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品 负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； (3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含 可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成 分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司主要业务为火腿、传统肉制品、品牌肉等商品的销售。内销产品根据合同约定将产品交付给购货 方后确认收入。外销产品根据合同约定将产品报关出口，以海运提单日期作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收 到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文

71

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本 条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部 分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与

公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

3. 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

4. (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。

• 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

• 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

1）租赁的识别

在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别 资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者 包含租赁。 2）公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产

72

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行 初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人 提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在 租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损

益。

对于短期租赁，公司按照满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 对于低价值资产租赁，公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当 期损益。

3）公司作为出租人

公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁

经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初 始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得 的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

无

43 、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行 备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支 付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公 司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本 和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

73

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 不涉及调整

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	以按税法规定计算的销售货物和应税劳
	务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税		13%、9%、6%、5%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租	1.2%、12%
	金收入的12%计缴
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%

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地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	实际缴纳的流转税税额	2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所 得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149 号)以及财政部、国家税务总局《关 于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26 号)，公司农产品初加工所 得可享受免征企业所得税优惠。

3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	57,274.88	46,965.25
银行存款	55,682,102.91	96,217,682.64
其他货币资金	336,975.92	50,000.00
合计	56,076,353.71	96,314,647.89
因抵押、质押或冻结等对使用
	50,000.00	50,000.00
有限制的款项总额

其他说明

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □ 适用 □ 不适用

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

75

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、衍生金融资产

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额				期初余额	期初余额	期初余额
银行承兑票据						0.00			0.00
			期末余额						期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值						账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例		金额	计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

							单位：元 计提理由 单位：元 计提比例
			期末余额
名
称		账面余额	坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：
				期末余额
名
称		账面余额		坏账准备			计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元 期末余额
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

76

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

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----- Start of picture text -----

单位：元
项目 期末已质押金额
（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
----- End of picture text -----

5 、应收账款

• （ 1 ）应收账款分类披露

								单位：元 期初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 1,228,845 5.39% 21,562,863.	单位：元 期初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 1,228,845 5.39% 21,562,863.	单位：元 期初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 1,228,845 5.39% 21,562,863.
			期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	26,988,0	100.00%	1,520,77	5.63%	25,467,27	22,791,70	100.00%	1,228,845	5.39%	21,562,863.

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备的应收账款	44.37		4.15		0.22	8.32		.06		26
其中：
	26,988,0		1,520,77	5.63%	25,467,27 0.22	22,791,70		1,228,845		21,562,863. 26
合计		100.00%					100.00%		5.39%
	44.37		4.15			8.32		.06

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
按账龄分析法计提坏账准备
	26,988,044.37	1,520,774.15	5.63%
的应收账款
合计	26,988,044.37	1,520,774.15	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	25,974,651.49	1,298,817.45	5.00%
1-2年	467,091.97	46,709.20	10.00%
2-3年	396,323.19	79,264.64	20.00%
3-5年	107,989.72	53,994.86	50.00%
5年以上	41,988.00	41,988.00	100.00%
合计	26,988,044.37	1,520,774.15	--

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位：元

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	25,974,651.49
1至2年	467,091.97
2至3年	396,323.19
3年以上	149,977.72
3至4年	42,597.20
4至5年	65,392.52
5年以上	41,988.00
合计	26,988,044.37

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	1,228,845.06	291,929.09				1,520,774.15
准备
合计	1,228,845.06	291,929.09				1,520,774.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收账款核销说明：

• （ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备期末余额

79

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		比例
客户一	4,203,794.89	15.58%	210,189.74
客户二	4,146,595.46	15.36%	207,329.77
客户三	1,552,973.04	5.75%	77,648.65
客户四	964,285.73	3.57%	48,214.29
客户五	848,803.36	3.15%	42,440.17
合计	11,716,452.48	43.41%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元 项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	33,603,700.70	99.21%	106,556,205.16	99.64%
1至2年	135,378.61	0.40%	370,988.23	0.35%
2至3年	116,158.29	0.34%	9,075.35	0.01%
3年以上	14,834.05	0.04%	2,837.50	0.00%
合计	33,870,071.65	--	106,939,106.24	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

80

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
供应商一	17,032,658.11	50.29%
供应商二	4,921,259.25	14.53%
供应商三	2,335,844.40	6.9%
供应商四	1,548,185.16	4.57%
供应商五	1,295,494.55	3.82%
小计	27,133,441.47	80.11%

其他说明：

其他说明：报告期内加大采购力度，购买进口原料预付款增加所致。

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	2,720,601.90	5,439,228.87
合计	2,720,601.90	5,439,228.87

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

	单位：	单位：
项目	期末余额	期初余额
定期存款	0.00	0.00

2 ）重要逾期利息

				单位：
				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

81

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（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

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单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
----- End of picture text -----

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	2,955,258.20	4,795,984.36
应收暂付款	128,657.33	1,234,594.71
备用金	138,600.00
合计	3,222,515.53	6,030,579.07

2 ）坏账准备计提情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	214,405.50	93,229.80	283,714.90	591,350.20
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段	-23,274.11	23,274.11
--转入第三阶段		-39,710.00	39,710.00

82

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

本期计提	-119,699.50	8,466.20	21,796.73	-89,436.57
2021年6月30日余额	71,431.89	85,260.11	345,221.63	501,913.63

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,428,637.80
1至2年	852,601.06
2至3年	603,305.67
3年以上	337,971.00
3至4年	176,686.00
4至5年	50,135.00
5年以上	111,150.00
合计	3,222,515.53

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	591,350.20	-89,436.57				501,913.63
合计	591,350.20	-89,436.57				501,913.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

83

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5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
			1年以内30000元、
支付宝(中国)网络
	保证金	316,000.00	1-2年195000元、	9.81%	39,200.00
技术有限公司
			2-3年91000元
			1年以内50000元、
北京京东世纪贸易			2-3年100000元、
	保证金	230,000.00		7.14%	77,500.00
有限公司			4-5年50000元、5
			年以上30000元
			1年以内126054.33
上海寻梦信息技术
	保证金	223,054.33	元、1-2年97000元	6.92%	16,002.72
有限公司
			1年以内80000元、
浙江天猫技术有限
	保证金	211,000.00	1-2年127000元、	6.55%	17,500.00
公司
			2-3年4000元
上海玖盈信息技术			1年以内60000元、
	保证金	110,000.00		3.41%	8,000.00
有限责任公司			1-2年50000元
合计	--	1,090,054.33	--	33.83%	158,202.72

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位：元

84

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	380,410,504.59		380,410,504.59	379,352,853.91	833,488.19	378,519,365.72
在产品	186,677,296.87		186,677,296.87	168,989,196.73		168,989,196.73
库存商品	59,803,670.43		59,803,670.43	69,495,173.63		69,495,173.63
周转材料	9,644,974.62		9,644,974.62	10,375,990.55		10,375,990.55
发出商品	6,081,156.49		6,081,156.49	15,761,855.15		15,761,855.15
合计	642,617,603.00		642,617,603.00	643,975,069.97	833,488.19	643,141,581.78

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	833,488.19			833,488.19
合计	833,488.19			833,488.19

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：						单位：元
项目	变动金额			变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

				单位：元
项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因

85

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其他说明：

11 、持有待售资产

单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

								单位：元	单位：元	单位：元
项目			期末余额					期初余额
一年内到期的长期应收款					85,500,000.00			95,000,000.00
合计					85,500,000.00			95,000,000.00
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
		期末数
项 目	账面余额	坏账准备	账面价值
一年内到期的长期应收款	90,000,000.00	4,500,000.00	85,500,000.00
合 计	90,000,000.00	4,500,000.00	85,500,000.00
（续上表）
		期初数
项 目	账面余额	坏账准备	账面价值
一年内到期的长期应收款	100,000,000.00	5,000,000.00	95,000,000.00
合 计	100,000,000.00	5,000,000.00	95,000,000.00

注：详见本报告十六（7）之所述。

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	6,186,547.31	17,963,814.34
合计	6,186,547.31	17,963,814.34

其他说明：

86

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14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

重要的债权投资
								单位：元
		期末余额				期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

减值准备计提情况
				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
							累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价			累计公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动

重要的其他债权投资

重要的其他债权投资
								单位：元
		期末余额				期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

87

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	178,140,150.7		169,233,143.2	178,140,150.7		169,233,143.2 2
分期收转让债权		8,907,007.54			8,907,007.54
	6 注：		2	6
	178,140,150.7		169,233,143.2 2	178,140,150.7		169,233,143.2 2
合计		8,907,007.54			8,907,007.54		--
	6			6

注：注： 账面余额 200,000,000 元，其中未实现融资收益 21,859,849.24 元，详见本报告十六（7）之所述。 坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	8,907,007.54			8,907,007.54
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
2021年6月30日余额	8,907,007.54			8,907,007.54

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

										单位：元	单位：元
	期初余额			本期增减变动						期末余额
被投资单											减值准备
	(账面价			权益法下	其他综合	其他权益 变动	宣告发放	计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资						其他		期末余额
	值)			确认的投	收益调整		现金股利	准备		值)

88

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				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
宁波保税区链上股权投资合伙企业（有
				50,000,000.00		50,000,000.00
限合伙）
合计				50,000,000.00		50,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资						单位：元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

其他说明：

公司持有宁波保税区链上股权投资合伙企业（有限合伙）股权并非出于交易目的。

19 、其他非流动金融资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	111,686,714.66			111,686,714.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在

89

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建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	111,686,714.66			111,686,714.66
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	14,567,735.94			14,567,735.94
2.本期增加金额	1,768,371.84			1,768,371.84
（1）计提或摊销	1,768,371.84			1,768,371.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	16,336,107.78			16,336,107.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	95,350,606.88			95,350,606.88
2.期初账面价值	97,118,978.72			97,118,978.72

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

90

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（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	249,271,790.32	264,515,607.19
合计	249,271,790.32	264,515,607.19

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	315,745,326.41	103,758,906.20	3,588,896.73	9,227,569.35	432,320,698.69
2.本期增加金额		2,799,345.19		84,955.76	2,884,300.95
（1）购置				84,955.76	84,955.76
（2）在建工程
		2,799,345.19			2,799,345.19
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	12,319,920.00			20,611.10	12,340,531.10
（1）处置或报
	12,319,920.00			20,611.10	12,340,531.10
废
4.期末余额	303,425,406.41	106,558,251.39	3,588,896.73	9,291,914.01	422,864,468.54
二、累计折旧
1.期初余额	94,059,980.43	63,324,255.25	2,706,048.29	7,714,807.53	167,805,091.50
2.本期增加金额	5,723,872.02	3,356,762.34	110,473.92	255,469.96	9,446,578.24
（1）计提	5,723,872.02	3,356,762.34	110,473.92	255,469.96	9,446,578.24
3.本期减少金额	3,639,410.98			19,580.54	3,658,991.52

91

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（1）处置或报
	3,639,410.98			19,580.54	3,658,991.52
废
4.期末余额	96,144,441.47	66,681,017.59	2,816,522.21	7,950,696.95	173,592,678.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	207,280,964.94	39,877,233.80	772,374.52	1,341,217.06	249,271,790.32
2.期初账面价值	221,685,345.98	40,434,650.95	882,848.44	1,512,761.82	264,515,607.19

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

		单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
杭州市西湖区留下镇老东岳村“联合大
	4,538,408.60	产权分割登记手续尚未办妥
厦”幢108、109室

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

92

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项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	15,576,395.99	6,635,494.90
合计	15,576,395.99	6,635,494.90

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
冷冻城智慧市场 项目
	759,455.43		759,455.43	759,455.43		759,455.43
冷冻城数字智慧 化立体冷库项目
	458,943.39		458,943.39	10,830.19		10,830.19
金字火腿高端肉 制品技改项目
	14,357,997.17		14,357,997.17	5,865,209.28		5,865,209.28
合计	15,576,395.99		15,576,395.99	6,635,494.90		6,635,494.90

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位：元
		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
冷冻城
	5,932,00	759,455. 43				759,455.
智慧市							20.99%	20%				其他
	0.00					43
场项目
冷冻城
数字智
	80,000,0	10,830.1 9	448,113.			458,943.
慧化立							5.74%	5%				其他
	00.00		20			39
体冷库
项目
金字火	42,000,0	5,865,20 9.28	11,548,7	3,055,98		14,357,9
							47.31%	48%				其他
腿高端	00.00		70.25	2.36		97.17

93

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肉制品
技改项
目
	127,932,	6,635,49	11,996,8	3,055,98		15,576,3
合计							--	--				--
	000.00	4.90	83.45	2.36		95.99

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元 项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

						单位：元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元 项目 合计

其他说明：

94

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26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

						单位：元 合计 27,384,122.19 43,147,875.00 43,147,875.00 70,531,997.19 7,273,258.80 352,420.37 352,420.37 7,625,679.17
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	25,326,967.50			1,981,682.99	75,471.70	27,384,122.19
2.本期增加
	43,147,875.00					43,147,875.00
金额
（1）购置	43,147,875.00					43,147,875.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	68,474,842.50			1,981,682.99	75,471.70	70,531,997.19
二、累计摊销
1.期初余额	5,485,056.60			1,773,826.68	14,375.52	7,273,258.80
2.本期增加
	325,182.79			21,846.76	5,390.82	352,420.37
金额
（1）计提	325,182.79			21,846.76	5,390.82	352,420.37
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	5,810,239.39			1,795,673.44	19,766.34	7,625,679.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提

95

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	62,664,603.11			186,009.55	55,705.36	62,906,318.02
价值
2.期初账面
	19,841,910.90			207,856.31	61,096.18	20,110,863.39
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
仙华南街以东规划现代大道以北地块	43,075,961.87	截止6月底正在办理，已于8月办妥。

其他说明：

27 、开发支出

								单位：元
		本期增加金额				本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
金字肉掌门
肉类交易平	2,137,086.19	446,711.52						2,583,797.71
台
合计	2,137,086.19	446,711.52						2,583,797.71

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
或形成商誉的事		企业合并形成的		处置

96

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项 合计

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修款	336,306.77		38,750.00		297,556.77
合计	336,306.77		38,750.00		297,556.77

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,361,155.50	340,288.87	1,883,404.13	470,851.04
内部交易未实现利润	1,703,464.52	425,866.13	7,387,660.97	1,846,915.24
递延收益	2,000,000.00	500,000.00	2,000,000.00	500,000.00
处置子公司未实现收益	51,009,800.00	12,752,450.00	51,009,800.00	12,752,450.00
合计	56,074,420.02	14,018,605.00	62,280,865.10	15,570,216.28

97

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

			单位：元	单位：元
	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位：元
	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		14,018,605.00		15,570,216.28

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	113,867,642.44	114,841,698.89
可抵扣亏损	10,727,233.64	12,337,790.35
合计	124,594,876.08	127,179,489.24

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年		1,875,358.90
2022年	788,351.99	1,374,992.35
2023年	1,311,046.12	1,416,856.01
2024年	2,198,639.43	2,596,107.11
2025年	5,074,475.98	5,074,475.98
2026年	1,354,720.12
合计	10,727,233.64	12,337,790.35	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

98

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	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	3,266,060.00		3,266,060.00	4,904,220.00		4,904,220.00
合计	3,266,060.00		3,266,060.00	4,904,220.00		4,904,220.00

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	120,000,000.00	130,100,375.00
信用借款		100,093,194.44
合计	120,000,000.00	230,193,569.44

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

				单位：元
借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率

其他说明：

33 、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
套保业务	76,560.00	0.00
合计	76,560.00

其他说明：

99

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35 、应付票据

单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 3,661,328.17 8,607,556.51 工程设备款 196,081.00 103,522.52 合计 3,857,409.17 8,711,079.03	单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 3,661,328.17 8,607,556.51 工程设备款 196,081.00 103,522.52 合计 3,857,409.17 8,711,079.03	单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 3,661,328.17 8,607,556.51 工程设备款 196,081.00 103,522.52 合计 3,857,409.17 8,711,079.03
项目	期末余额	期初余额
应付货款	3,661,328.17	8,607,556.51
工程设备款	196,081.00	103,522.52
合计	3,857,409.17	8,711,079.03

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		单位：元 期初余额 8,105,123.52 7,000,000.00 15,105,123.52 单位：元 未偿还或结转的原因
项目	期末余额	期初余额
预收房租款	1,375,768.00	8,105,123.52
预收房屋出售款		7,000,000.00
合计	1,375,768.00	15,105,123.52
（2）账龄超过1 年的重要预收款项
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明：

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

100

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	9,451,832.09	13,077,707.34
合计	9,451,832.09	13,077,707.34

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元 项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	7,478,220.92	20,936,237.24	26,576,168.47	1,838,289.69
二、离职后福利-设定提
	0.00	1,074,328.35	931,466.11	142,862.24
存计划
合计	7,478,220.92	22,010,565.59	27,507,634.58	1,981,151.93

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	7,386,502.72	18,902,763.91	24,537,919.04	1,751,347.59
补贴
2、职工福利费	14,754.80	1,036,791.03	1,048,945.83	2,600.00
3、社会保险费	58,740.40	537,318.50	523,746.00	72,312.90
其中：医疗保险费	58,724.80	475,427.16	470,365.16	63,786.80
工伤保险费	15.60	60,946.52	52,436.02	8,526.10
生育保险费	0.00	944.82	944.82	0.00
4、住房公积金	18,223.00	441,166.00	447,360.00	12,029.00
5、工会经费和职工教育
	0.00	18,197.80	18,197.60	0.20
经费
合计	7,478,220.92	20,936,237.24	26,576,168.47	1,838,289.69

101

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	0.00	1,037,684.90	899,748.94	137,935.96
2、失业保险费	0.00	36,643.45	31,717.17	4,926.28
合计	0.00	1,074,328.35	931,466.11	142,862.24

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	248,643.63	98,973.45
企业所得税	1,830,866.96	2,184,624.85
个人所得税	354,946.06	212,881.85
城市维护建设税	58,137.29	56,852.57
房产税	479,880.17	938,167.34
土地使用税	312,144.64	8,806.00
教育费附加	24,915.97	24,365.42
地方教育费附加	16,610.66	16,243.59
印花税	212.47	1,605.80
合计	3,326,357.85	3,542,520.87

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	3,680,923.83	4,150,823.87
合计	3,680,923.83	4,150,823.87

（ 1 ）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

102

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借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	3,408,990.17	3,818,501.68
应付暂收款	256,378.84	314,583.39
其他	15,554.82	17,738.80
合计	3,680,923.83	4,150,823.87

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明

42 、持有待售负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明： 43、一年内到期的非流动负债		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

103

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

44 、其他流动负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额	单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 850,664.89 1,208,638.51 合计 850,664.89 1,208,638.51 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额
项目				期末余额				期初余额
待转销项税额				850,664.89				1,208,638.51
合计				850,664.89				1,208,638.51
短期应付债券的增减变动：
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元 项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

											单位：元 期末余额
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

• （ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

104

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

==> picture [484 x 670] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47 、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48 、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 1 ）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
----- End of picture text -----

105

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

			单位：元 形成原因
项目	期末余额	期初余额	形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

				单位：元 期末余额 形成原因 6,437,830.86 收到政府补助 6,437,830.86 --	单位：元 期末余额 形成原因 6,437,830.86 收到政府补助 6,437,830.86 --
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	5,505,805.84	2,710,400.00	1,778,374.98	6,437,830.86	收到政府补助
合计	5,505,805.84	2,710,400.00	1,778,374.98	6,437,830.86	--
涉及政府补助的项目：

单位：元

==> picture [481 x 235] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
智慧市场补
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
助
2013 年度农
村市场与农
产品流通连 1,499,999.60 33,333.36 1,466,666.24 与资产相关
片建设补助
资金
金华市集中
连片推进农
752,777.64 16,666.68 736,110.96 与资产相关
产品流通体
系建设项目
----- End of picture text -----

106

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补助资金
2013年度
（金华市财
政）技术改造	398,616.00			23,448.00			375,168.00	与资产相关
财政补助资
金
设备专项补
	60,000.00			7,500.00			52,500.00	与资产相关
助
市级生态环
保专项补助	19,964.00			10,002.00			9,962.00	与资产相关
资金
2019年度金
华市区经济
	360,540.04	400,600.00		80,119.92			681,020.12	与资产相关
和信息化局
补助
中央财政贴
	413,908.56				413,908.56		0.00	与收益相关
息款
年产10万条
两头乌火腿
		2,309,800.00		1,193,396.46			1,116,403.54	与资产相关
生产线等项
目补助
小 计	5,505,805.84	2,710,400.00	0.00	1,364,466.42	413,908.56	0.00	6,437,830.86

其他说明：

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本报告七(84)之说明。

52 、其他非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

53 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	978,313,280.00						978,313,280.00

其他说明：

107

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

							单位：元	单位：元
发行在外的	期初		本期增加		本期减少		期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	175,578,234.09			175,578,234.09
合计	175,578,234.09			175,578,234.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
二级市场回购股份	171,409,894.81			171,409,894.81
合计	171,409,894.81			171,409,894.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收 益当期转入 损益	计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生					于少数股	额
					税费用	于母公司
		额					东
二、将重分类进损益的其他综合								-69,584.
		-69,584.08				-69,584.08
收益								08
现金流量套期储备		-69,584.08				-69,584.08		-69,584.

108

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

								08
								-69,584. 08
其他综合收益合计		-69,584.08				-69,584.08

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	39,468,590.70			39,468,590.70
合计	39,468,590.70			39,468,590.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	304,155,261.00	291,777,237.65
调整后期初未分配利润	304,155,261.00	291,777,237.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润	64,654,467.44	59,301,384.70
应付普通股股利	28,154,016.81	46,923,361.35
期末未分配利润	340,655,711.63	304,155,261.00

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

项目

本期发生额 上期发生额

109

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	收入	成本	收入	成本
主营业务	314,064,659.95	231,146,746.94	310,885,880.46	223,481,952.67
其他业务	7,076,100.20	2,264,574.30	2,713,943.39	1,156,656.40
合计	321,140,760.15	233,411,321.24	313,599,823.85	224,638,609.07

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明

62 、税金及附加

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	46,984.82	64,201.00
教育费附加	20,098.84	23,398.07
房产税	911,011.01	484,565.04
土地使用税	640,397.94	303,390.39
车船使用税	489.76	726.64
印花税	120,707.79	191,874.31
地方教育费附加	13,399.23	5,974.58
残疾人保证金		-8,122.91
合计	1,753,089.39	1,066,007.12

其他说明：

110

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63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,954,134.13	5,131,791.00
业务拓展费	8,457,896.05	7,292,723.30
广告宣传费	290,744.70	180,623.33
资产折旧与摊销	344,330.11	330,117.95
租赁费	261,484.20	251,059.06
差旅交通费	351,718.24	104,560.07
车辆使用费	253,065.88	163,578.04
会务费	717,086.94	471.70
办公费	146,132.54	196,389.26
其他	160,574.47	4,100.00
合计	16,937,167.26	13,655,413.71

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,508,213.69	4,154,274.68
资产折旧与摊销	932,055.51	850,344.66
中介服务费	383,980.94	646,052.87
办公费	281,768.10	251,402.76
租赁费		283,290.28
差旅交通费	54,214.73	52,667.84
会务费	12,000.00	9,000.00
业务招待费	55,890.26	98,215.69
其他	577,582.07	115,193.22
合计	6,805,705.30	6,460,442.00

其他说明：

65 、研发费用

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

111

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职工薪酬	2,040,879.75	1,610,609.24
折旧及摊销	87,926.66	83,620.84
材料投入	20,413.65	7,607.91
其他	49,808.84	16,469.00
合计	2,199,028.90	1,718,306.99

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,121,299.68	1,994,722.08
减：利息收入	1,005,171.69	2,185,970.31
手续费	70,825.19	79,694.13
合计	1,186,953.18	-111,554.10

其他说明：

67 、其他收益

单位：元	单位：元	单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	1,364,466.42	90,950.04
与收益相关的政府补助	1,757,299.00	1,006,195.72
合计	3,121,765.42	1,097,145.76

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品投资收益		505,479.46
合计		505,479.46

其他说明：

69 、净敞口套期收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

其他说明：

112

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70 、公允价值变动收益

		单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	89,436.57	-48,580.86
应收账款坏账损失	-291,929.09	-138,686.37
一年内到期的非流动资产减值损失	500,000.00
合计	297,507.48	-187,267.23

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	833,488.19
损失
合计	833,488.19

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	4,768,060.67	4,267.55

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其他	312.29	15,014.77	312.29
合计	312.29	15,014.77	312.29

计入当期损益的政府补助：

113

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								单位：元
				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	10,000.00	500,000.00	10,000.00
非流动资产处置损失	298.01	7,063.88	298.01
赔偿支出
滞纳金	25.47	536.63	25.47
其他	0.43		0.43
合计	10,323.91	507,600.51	10,323.91

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,128,539.47	2,474,629.82
递延所得税费用	1,551,611.28	905,933.47
合计	3,680,150.75	3,380,563.29

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	67,858,305.02
按法定/适用税率计算的所得税费用	16,964,576.26
非应税收入的影响	-13,670,678.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,589.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-974,056.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏	1,354,720.12

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损的影响
所得税费用	3,680,150.75

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的租金	2,702,849.21	1,454,015.50
收到的政府补助	4,467,699.00	770,859.00
收到的利息	1,005,171.69	1,235,028.40
收到的保证金	2,054,938.63	6,219,979.68
经营性往来款及其他	1,155,225.56	5,152,036.26
合计	11,385,884.09	14,831,918.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的销售费用	11,823,910.47	9,751,170.74
支付的管理费用	1,359,000.60	2,733,744.62
支付的财务费用	83,510.71	55,544.51
支付的保证金	1,816,389.10	2,776,507.15
经营性往来款及其他	4,421,427.12	3,340,907.40
合计	19,504,238.00	18,657,874.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回银行理财产品或结构性存款		950,942.08

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收到拍卖保证金	10,000,000.00
合计	10,000,000.00	950,942.08

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	64,178,154.27	63,719,075.57
加：资产减值准备	-1,130,995.67	187,267.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
	11,214,950.08	10,475,324.23
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	352,420.37	279,216.24
长期待摊费用摊销	38,750.00	46,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
	-4,768,060.67	-4,267.55
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”

116

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,121,299.68	1,994,722.08
投资损失（收益以“－”号填列）	0.00	-505,479.46
递延所得税资产减少（增加以
	1,551,611.28	905,933.47
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	523,978.78	-147,466,882.47
经营性应收项目的减少（增加以
	83,660,521.63	-112,353,982.16
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-20,913,075.04	-27,454,497.34
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	136,829,554.71	-210,177,070.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	56,026,353.71	83,720,719.93
减：现金的期初余额	96,264,647.89	86,542,095.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,238,294.18	-2,821,376.01

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

	单位：元
	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

117

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	56,026,353.71	96,264,647.89
其中：库存现金	57,274.88	46,965.25
可随时用于支付的银行存款	55,632,102.91	96,217,682.64
可随时用于支付的其他货币资金	336,975.92
三、期末现金及现金等价物余额	56,026,353.71	96,264,647.89

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	50,000.00	履约保证金
存货		国储肉
固定资产	194,052,563.48	借款抵押
无形资产	19,695,721.35	借款抵押
合计	213,798,284.83	--

其他说明：

[注]公司与各地政府签订《冻猪肉委托储备合同》，双方约定储备管理要求，公司需要在合同约定的储备期内储备一定数量 的冻猪肉，并能够按照政府的要求进行指定投放，同时公司收取一定的储备费用。截至2021年06月30日，尚在储备期的冻猪 肉合计数量为3800吨。

118

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位：元 期末折算人民币余额
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

			单位：元 计入当期损益的金额
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额

119

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初	本期新增补 助	本期摊销	期末	本期摊销	说明
	递延收益			递延收益	列报项目
智慧市场项目补助	2,000,000.00			2,000,000.00	其他收益	根据金华市工商行政管理局文件 《关于拨付智慧市场及市场管理员 资质培训经费的函》 （金工商〔2014〕 29号）
2013年度农村市场与 农产品流通连片建设 补助资金	1,499,999.60		33,333.36	1,466,666.24	其他收益	根据金华市财政局、金华市商务局 金市财商〔2014〕418号文件，公司 于2014年收到农产品流通体系建设 试点项目补助资金2,000,000.00元， 按30年摊销，本期摊销金额 33,333.36元
金华市集中连片推进 农产品流通体系建设 项目补助资金	752,777.64		16,666.68	736,110.96	其他收益	根据金华市商务局《关于做好集中 连片推进农产品流通体系建设试点 项目补助资金拨付工作的通知》 （金 商务发〔2015〕118号），公司于2015 年收到项目补助资金1,000,000.00 元，按30年摊销，本期摊销16,666.68 元
2013年度（金华市财 政）技术改造财政补助 资金	398,616.00		23,448.00	375,168.00	其他收益	根据金华市经济和信息化委员会、 金华市财政局金经信技投〔2014〕 159号文件，公司于2014年收到技术 改造补助资金781,600.00元，按200 个月进行摊销，本期摊销金额 23,448.00元
设备购置补助	60,000.00		7,500.00	52,500.00	其他收益	根据金华市财政局、金华市农业局 《关于下达2014年第三批和2013年 第四批市本级财政支农专项资金的 通知》（金市财农〔2015〕191号）， 公司于2015年收到设备补助款 150,000.00元，按10年摊销，本期摊 销金额7,500.00元
市级生态环保专项补 助资金	19,964.00		10,002.00	9,962.00	其他收益	根据金华市财政局、金华市环境保 护局金市财建〔2011〕330号文件， 公司于2012年收到生态环保专项补 助资金200,000.00元，按10年摊销，

120

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

							本期摊销金额10,002.00元
2019年度金华市区经 济和信息化局补助	360,540.04		20,029.98		340,510.06	其他收益	根据金华市经济和信息化局金经信 投资[2020]125号文件，公司于2020 年收到2019年度工业企业技术改造 财政补助资金400,600.00元，按十年 摊销，本期摊销金额20,029.98元
2019年度金华市区经 济和信息化局补助		400,600.00	60,089.94		340,510.06	其他收益	根据金华市经济和信息化局金经信 投资[2020]125号文件，公司于2021 年收到2019年度工业企业技术改造 财政补助资金400,600.00元，按十年 摊销，本期摊销金额60,089.94元
年产10万条两头乌火		2,309,800.00	1,193,396.46		1,116,403.54	其他收益	根据《金华市农业局 金华市财政局 关于下达金华两头乌猪产业转型升 级项目建设计划和实施方案的通 知》和《金华市农业农村局关于做 好金华两头乌猪产业转型升级重大 专项项目验收工作的通知》（金市 农通[2019]49号），公司于2021年收 到该专项补助资金2,309,800.00元， 按十年摊销，从2016年5月开始摊 销，本期摊销金额1,193,396.46元
腿生产线等项目补助
小 计	5,091,897.28	2,710,400.00	1,364,466.42		6,437,830.86
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目	金额			列报项目			说明
2019金华经济技术开 发区经济发展局“电商 换市”销售收入奖励	335,100.00			其他收益			《金华经济技术开发区管理委员会 关于加快推进工业经济转型升级实 现高质量发展的若干意见》（金开 [2020]2号)、《关于组织申报2019年 度扶持企业政策奖励资金的通知》 （金开经发[2020]10号)
国内发明专利维持费 补助金	2,000.00			其他收益
2020金华市经济和信 息化局电力消费券补 助	13,329.00			其他收益			根据金华市经济和信息化局《关于派 发工业企业“电力消费券”的指令（6 号）》《金华市区规上工业企业电力 消费券实施细则》（金经信经运 [2021]1号）
就业局高校毕业生社 保补助	2,670.00			其他收益
2020年度市区商贸流 通企业发展专项资金 二批兑现项目	100,000.00			其他收益			根据《金华市商务局关于申报2020 年度市区商贸流通业发展专项资金 的通知》（金商务发〔2021〕5号）
2020年度市区开放型	344,700.00			其他收益			根据金华市商务局关于下达2020年

121

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

经济发展资金第二批 兑现项目						度市区开放型经济发展资金第二批 兑现项目资金的通知（金商务发 [2021]50号）	度市区开放型经济发展资金第二批 兑现项目资金的通知（金商务发 [2021]50号）
金华市商务局冻猪肉 委托储备费	272,000.00		其他收益
2018-2020年电子商务 创新发展试点项目验 收补助	650,000.00		其他收益			金华经济技术开发区经济发展局关 于印发<金华经济技术开发区2020年 电子商务创新发展试点项目验收管 理办法>的通知》（金开经发 [2020]246号）
退役士兵税收减免优 惠	37,500.00		其他收益			财政部、税务总局《退役军人部关于 进一步扶持自主就业退役士兵创业 就业有关税收政策的通知》（财税 〔2019〕21号）
小 计	1,757,299.00
3)财政贴息
项 目	期初	本期新增	本期结转	期末	本期结转		说明
	递延收益			递延收益	列报项目
中央财政贴息	413,908.56		413,908.56	0.00	财务费用		财政部、发展改革委、 工业和信息化部、人民 银行、审计署《关于打 赢疫情防控阻击战强化 疫情防控重点保障企业 资金支持的紧急通知》 (财金〔2020〕5号)
小 计	413,908.56		413,908.5	6 0.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,121,765.42元。

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

				股权取得方 式			购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比			购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例			定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

122

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）合并成本及商誉

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单位：元
----- End of picture text -----

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

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单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

								单位：元 比较期间被 合并方的净 利润
					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

123

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

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单位：元
----- End of picture text -----

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
冷冻城公司	金华	金华	物流冷藏	100.00%		设立
金华金字公司	金华	金华	食品加工	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

124

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	少数股东持股比例	损益	派的股利	期末少数股东权益余额
肉掌门网络科技有限公
司（以下简称肉掌门公	49.00%	-476,313.17		1,367,885.55
司）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合 计	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产		债	负债	计
肉掌门	3,999,36	2,687,61	6,686,97	3,895,37		3,895,37	7,697,53	2,233,40	9,930,93 5.53	6,167,26		6,167,26
					0.00
公司	4.06	5.89	9.95	6.77		6.77	4.57	0.96		4.66		4.66
												单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
	13,383,284.7 0				24,403,642.2
肉掌门公司		-972,067.69	-972,067.69	924,345.58		-616,479.20	-616,479.20	1,170,583.34
					5

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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单位：元
----- End of picture text -----

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风 险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的 信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或 者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法

• 律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用 减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的

让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损 失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（4）、七（5）、七（8）之

说明。

1. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

• (1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

• (2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

• 1) 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策

• 的调整均需要通过必要的审核批准程序。

• 2) 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考材

• 料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

• 3) 坚持直销和经销模式结合，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的43.41%(2020年12月31

日：31.98%(源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

• (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

• 险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源 于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适

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金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数	期末数
	账面价值		未折现合同金额		1年以内		1-3年	3年以上
短期借款	120,000,000.00		121,734,166.66		121,734,166.66
应付账款	3,857,409.17		3,857,409.17		3,857,409.17
其他应付款	3,680,923.83		3,680,923.83		3,680,923.83
小 计	127,538,333.00		129,272,499.66		129,272,499.66
(续上表)

小 计 (续上表)	127,538,333.00		129,272,499.66	129,272,499.66	129,272,499.66
项 目			期初数
	账面价值		未折现合同金额		1年以内		1-3年	3年以上
短期借款	230,193,569.44		231,116,375.00		231,116,375.00
应付账款	8,711,079.03		8,711,079.03		8,711,079.03
其他应付款	4,150,823.87		4,150,823.87		4,150,823.87
小 计	243,055,472.34		243,978,277.90		243,978,277.90

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的 带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风 险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的 金融工具组合。

截至2021年06月30日，本公司未有以浮动利率计息的银行借款。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中 国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（三）其他权益工具投资			50,000,000.00	50,000,000.00
持续以公允价值计量的			50,000,000.00	50,000,000.00

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资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于公司持有的其他权益工具投资，系本公司通过合伙企业持有的非上市公司股权。投资行为在2019 年发生，公司按投资成本作为公允价值进行计量。

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

					母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地		业务性质	注册资本
					持股比例	表决权比例
本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是施延军。 其他说明： 本公司的实际控制人
本公司的实际控制人				与本公司关系
施延军[注]				第一大股东

• [注]施延军先生为本公司的实际控制人，直接持有公司8.99%的股权，通过安吉巴玛企业管理合伙企业

• （有限合伙）间接持有公司10.35%的股权。施延军、安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）、施雄飚、 薛长煌、严小青为一致行动人。

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2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海巴玛发酵火腿有限公司	同一实际控制人
安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）	同一实际控制人
金字食品有限公司（以下简称金字食品公司）	同一实际控制人
娄底中钰公司	原持有本公司5%以上股份份额的法人
施雄飚	一致行动人

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

								单位：元
关联方	关联交易内容		本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位：元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

131

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费	单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
施雄飚	房屋	107,028.00	66,000.00
上海巴玛发酵火腿有限公司	房屋	42,857.14	14,285.72

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
				单位：元 担保是否已经履行完毕 单位：元 担保是否已经履行完毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

132

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 7 ）关键管理人员报酬

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,969,670.00	1,777,050.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

				单位：元	单位：元
		期末余额		期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
长期应收款	娄底中钰公司			178,140,150.76	8,907,007.54
一年内到期的非流
	娄底中钰公司			100,000,000.00	5,000,000.00
动资产
	安吉巴玛企业管理
长期应收款	合伙企业（有限合	178,140,150.76	8,907,007.54
	伙）
	安吉巴玛企业管理
一年内到期的非流
	合伙企业（有限合	90,000,000.00	4,500,000.00
动资产
	伙）
小计		268,140,150.76	13,407,007.54	278,140,150.76	13,907,007.54

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	上海巴玛发酵火腿有限公司	21,272.98	25,858.98
应付账款	施雄飚	71,351.79	178,381.06
小计		92,624.77	204,240.04

133

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司2018年5月25日第四届董事会第十六次会议批准，通过《关于子公司（金华金字）拟投资设立全 资子公司（金字新味和）的议案》和《关于子公司（金华金字）拟投资设立全资子公司（金字公记）的议 案》。全资子公司金华金字公司拟利用自有资金，分别出资5,000万元设立全资子公司金字新味和食品有限 公司（以下简称新味和公司）和金字公记食品有限公司（已更名为肉掌门网络科技有限公司），主要为重 点拓展香肠、腊肉等传统肉制品，推出新品牌，全面推进新零售、精准营销等新模式。公司2020年8月10 日第五届董事会第四次会议批准，通过《关于拟投资设立下属子公司的议案》。全资子公司肉掌门网络科 技有限公司拟利用自有资金，出资5,000万元设立全资子公司肉掌门电子商务有限公司，主要为重点拓展猪 肉、牛肉、调理类肉制品等肉类产品销售，推出新品牌，丰富产品品类，满足更多消费者需求，进一步提 升公司业绩。截至2021年6月30日，金华金字公司对金字新味和食品有限公司实际出资180,000.00元，对肉 掌门网络科技有限公司实际出资2,550,000.00元，对肉掌门电子商务有限公司实际出资100,000.00元。

134

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

			单位：元 无法估计影响数的原因
		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 ）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

（ 2 ）未来适用法

135

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

为保护公司利益，增加回收中钰资本股权回购款的确定性，公司于2020年11月29日召开第五届董事会第七次会议审议 通过了《关于拟拍卖转让中钰资本股权回购款剩余债权的议案》，同意公司以公开拍卖的方式整体转让中钰资本股权回购款 剩余债权43,407.73万元。该议案于2020年12月15日获得公司2020年第三次临时股东大会审议通过。

在2021年3月5日举行的第三次公开拍卖中，安吉巴玛企业管理合伙企业（有限合伙）成为唯一参与人和竞买受让人，以 3亿元的价格受让了上述中钰资本股权回购款剩余债权。该关联交易事项已获得公司第五届董事会第十二次会议及 2021年3 月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过。

报告期内公司将2021年3月4日收到的安吉巴玛拍卖保证金1000万元转为债权转让款，根据公司与安吉巴玛签订的债权 转让协议，截止2021年6月30日，公司将预计可收回金额29,000.00万元扣减时间成本影响（按贷款基准利率测算影响金额为 2,185.98万元，计入未确认融资收益）后的净额根据预计收款时间分别计入一年内到期的非流动资产和长期应收款，坏账准 备余额为1,340.70万元。

136

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	4,541,77		227,088.		4,314,688	56,426,59		2,821,329		53,605,261.
		100.00%		5.00%			100.00%		5.00%
备的应收账款	7.69		88		.81	1.06		.55		51
其中：
	4,541,77		227,088.		4,314,688 .81	56,426,59		2,821,329		53,605,261. 51
合计		100.00%		5.00%			100.00%		5.00%
	7.69		88			1.06		.55

按单项计提坏账准备：

按单项计提坏账准备：
	单位：元
	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	4,541,777.69	227,088.88	5.00%
合计	4,541,777.69	227,088.88	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

			单位：元
		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

137

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

按账龄披露
	单位：元
账龄	期末余额
1年以内（含1年）	4,541,777.69
合计	4,541,777.69

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	2,821,329.55	-2,594,240.67				227,088.88
准备
合计	2,821,329.55	-2,594,240.67				227,088.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元 项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
金华金字火腿有限公司	4,185,377.69	92.15%	209,268.88
苍南县发展和改革局	237,600.00	5.23%	11,880.00

138

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

龙港市经济发展局	118,800.00	2.62%	5,940.00
合计	4,541,777.69	100.00%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			期末余额		期初余额
其他应收款			59,467,618.51		88,123,380.02
合计			59,467,618.51		88,123,380.02
（1）应收利息 1）应收利息分类					单位：元
项目			期末余额		期初余额
2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
						依据
其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

• 1 ）应收股利分类

		单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

139

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元
			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收暂付款	3,660.50	1,084,367.00
押金保证金	317,969.62	1,166,000.03
合并范围内关联方	62,281,020.94	90,514,559.31
合计	62,602,651.06	92,764,926.34

2 ）坏账准备计提情况

				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	4,634,946.32	6,600.00		4,641,546.32
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段	-2,500.00	2,500.00
本期计提	-1,507,213.77	700.00		-1,506,513.77
2021年6月30日余额	3,125,232.55	9,800.00		3,135,032.55

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

140

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1年以内（含1年）	62,504,651.06
1至2年	98,000.00
合计	62,602,651.06

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
						期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他
按账龄组合计提
	115,818.35	-94,836.85				20,981.50
坏账准备
合并范围内关联
方组合计提坏账	4,525,727.97	-1,411,676.92				3,114,051.05
准备
合计	4,641,546.32	-1,506,513.77				3,135,032.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
金华金字火腿有限公
	关联往来	62,281,020.94	1年以内	99.49%	3,114,051.05
司
温州市粮食和物资储
	保证金	110,000.00	1年以内	0.18%	5,500.00
备管理中心

141

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			1年以内
贵州惠群商贸有限公
	保证金	100,000.00	(50,000.00)、1-2年	0.16%	7,500.00
司
			(50,000.00)
金华市商务局	保证金	22,000.00	1-2年	0.04%	2,200.00
临海市公共资源交易
	保证金	20,475.00	1年以内	0.03%	1,023.75
中心
合计	--	62,533,495.94	--	99.89%	3,130,274.80

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	709,871,482.61		709,871,482.61	709,871,482.61		709,871,482.61
合计	709,871,482.61		709,871,482.61	709,871,482.61		709,871,482.61

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
	228,000,000.0
冷冻城公司						228,000,000.00
	0
	481,871,482.6
金华金字公司						481,871,482.61
	1
	709,871,482.6 1					709,871,482.61
合计

142

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	16,307,335.14	16,318,610.61	141,616,833.04	141,571,743.99
其他业务	3,083,134.47	1,027,474.00	873,420.95	195,084.99
合计	19,390,469.61	17,346,084.61	142,490,253.99	141,766,828.98

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

143

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5 、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	4,767,762.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	3,121,765.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,713.61
减：所得税影响额	249,530.26
少数股东权益影响额	318,501.32
合计	7,311,782.89	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.78%	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.24%	0.06	0.06
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

144

金字火腿股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

145