JINZI HAM CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 25, 2015

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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金字火腿股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 08 月

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人施延军、主管会计工作负责人朱美丹及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 潘宇红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33 第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 34 第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司	指	金字火腿股份有限公司
元、万元	指	人民币元、人民币万元
		冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于
冷链物流	指	规定的低温环境下，以保证食品质量、减少食品损耗的一项系统工
		程。

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	金字火腿	股票代码	002515
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	金字火腿股份有限公司
公司的中文简称（如有）	金字火腿
公司的外文名称（如有）	Jinzi Ham Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	JINZI HAM
公司的法定代表人	施延军

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王蔚婷	冯桂标
联系地址	浙江省金华市工业园区金帆街1000号	浙江省金华市工业园区金帆街1000号
电话	0579-82262717	0579-82262717
传真	0579-82262717	0579-82262717
电子信箱	jinziham@jinzichina.com	jinziham@jinzichina.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
公司注册地址	浙江省金华市工业园区金帆街1000号
公司注册地址的邮政编码	321016
公司办公地址	浙江省金华市工业园区金帆街1000号
公司办公地址的邮政编码	321016
公司网址	http://www.jinzichina.com
公司电子信箱	jinziham@jinzichina.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2014 年年报。

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见 2014 年年报。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	113,574,159.03	113,244,599.70	0.29%
归属于上市公司股东的净利润（元）	21,661,393.44	21,681,936.01	-0.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	21,144,055.89	10,123,085.63	108.87%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	57,445,124.00	4,759,719.69	1,106.90%
基本每股收益（元/股）	0.06	0.08	-25.00%
稀释每股收益（元/股）	0.06	0.08	-25.00%
加权平均净资产收益率	1.82%	2.52%	-0.70%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	1,435,171,743.33	982,079,645.51	46.14%
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,349,888,675.34	863,269,534.70	56.37%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-46,387.31

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	809,066.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-24,757.06
减：所得税影响额	220,584.30
合计	517,337.55	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2015年上半年，我国经济运行整体平稳，经济结构深化调整。公司结合宏观环境的变化以及自身发展的需要，坚持以 “中国发酵肉制品领导品牌”为发展方向，坚持“稳步发展金字火腿，重点发展巴玛火腿，积极发展特色纯肉制品”的战略思路， 加强重点市场的开拓力度，加大互联网电商的发展和投入，拓宽消费渠道，与时俱进，创新产品，增强市场竞争力，扩大市 场份额，做强做大。

报告期内，公司实现营业收入11,357.42万元，较上年同期增长0.29 %；实现归属母公司所有者的净利润2,166.14万元， 较上年同期下降0.09 %。其中火腿销售收入：①传统火腿销售800.66吨，销售收入5,871.11万元；②巴玛发酵火腿销售181.30 吨，销售收入2,227.09万元。电子商务渠道报告期销售额为1,969.22万元，去年同期销售额为1,015.16万元，增长93.98%。

公司在专注于肉制品行业的同时，积极拓展新的业务模式，寻找有助于公司协同发展的相关行业，增加公司新的业绩 增长点。随着智能手机的普及，移动互联网和微信被用户迅速接受和认可，相应的服务市场需求正在逐渐扩大，这给微信第 三方服务行业带来了巨大商机。公司对未来移动电商前景看好，适时参股了基于微信提供第三方服务和微商平台建设的上海 晖硕信息科技有限公司及上海微盟企业发展有限公司。

为了满足生产经营需要、增强公司发展后劲，在报告期内公司顺利完成了非公开发行股票事项，在2015年3月份该事项 已经全部完成。

随着互联网的发展，银行金融业务开放，公司着眼未来发展，为丰富业务领域、提升公司综合竞争力，报告期完成了 对浙江网商银行股份有限公司的投资，网商银行于2015年6月25日正式开业。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司营业收入1.14亿元较上年同期增长0.29%,营业成本较上年同期减少-6.81%，销售费用较上年同期减少 -7.45%，管理费用较上年同期增长 1.84%，现金及现金等价物净增加额较上年同期减少44.91% 。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	113,574,159.03	113,244,599.70	0.29%
营业成本	70,394,657.15	75,537,540.79	-6.81%
销售费用	19,246,176.16	20,795,038.01	-7.45%
管理费用	13,366,214.31	13,125,003.97	1.84%
	-4,924,381.73	9,017,271.81		主要系报告期内存款利
财务费用			-154.61%	息增加以及理财产品已
				到期，减少了利息支出。
所得税费用	1,070,926.97	1,337,259.81	-19.92%
研发投入	2,072,989.19	1,389,288.62	49.21%	系研发投入增加所致

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经营活动产生的现金流	57,445,124.00	4,759,719.69		主要系报告期内原材料
			1,106.90%
量净额				采购支出减少所致。
	-500,822,458.38	123,841,671.80		主要系报告期内公司支
				付网商银行投资款
				12,000.00万元以及上海
投资活动产生的现金流				晖硕信息科技有限公司
			-504.41%
量净额				和上海微盟企业发展有
				限公司投资款12,600.00
				万元以及银行定期存款
				增加所致。
	437,786,516.62	-132,457,406.88		主要系报告期进行了非
筹资活动产生的现金流
			430.51%	公开发行股票，募集资
量净额
				金到位所致。
现金及现金等价物净增	-5,590,817.76	-3,858,059.61
			-44.91%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

2015年公司经营计划

1、努力提升产品竞争力。做好品质和安全，保证产品质量与食品安全。做好产品的设计，品相、规格、包装、物料， 以满足消费者尤其是年青消费者的需求，并做好产品的体验和产品消费培育。考虑到用户的心理和预期，从用户的角度来思 考问题，开发方便、即食、美味，安全的产品，考虑到他们购买以后的使用过程，提供更多的增值服务，让用户感到惊喜， 提高用户体验。

2、努力提升市场营销力。加强市场团队力量，完善对市场的整体规划，并制订拓展推广方案，提升整体市场运作能 力和执行力。线下市场继续深耕主销区市场和重点区域，服务好重点客户，并大力开发连锁餐饮、食品加工、大众消费等潜 力渠道，保证线下业务的稳定和增长。线上市场，在大力发展现有平台的基础上，重视无线端的电子商务，积极探索和尝试 各种新模式、新渠道，为以后的发展打下基础。同时，在公司层面，积极尝试线上与线下O2O的融合。

3、努力提升品牌传播力。在品牌的策划、设计上，研究85后、90后的消费心理，根据年青群体的生活、消费、阅读 习惯来进行策划、写内容、投广告，从而让品牌更加年青化、时尚化、互联网化，人格化、情感化、个性化。在品牌传播上， 适应互联网时代的传播手段，学会利用社会化媒体进行传播。在品牌维护上，千方百计扩大用户群，建立用户社区，加强与 用户的交流与互动，对用户数据和反馈意见、消费行为进行分析，来改进公司的产品、服务、营销和推广，建立起良性的运 营模式。

4、努力提升精细管理力。在新常态环境下，公司要更加注重管理，通过完善管理，控制费用，来提高效益。提高产 品质量，减少损耗和浪费；完善制度，强化问责，对发现的问题进行严格处理，落实责任；让每个人都有事情做，每项工作 都有人负责，充分发挥每个人的积极性和作用，减少人浮于事的现象，避免人力资源的浪费；强化对分支机构的管理，全面 加强人、财、物的控制，杜绝各种漏洞；加强资金管理，做好理财工作，发挥财务管理的管理职能。

5、努力提升团队战斗力。2015年将是公司转型变革的一年，公司将加大生产模式、商业模式、销售模式、管理模式 转型力度，同时也将在团队建设方面付出更多的努力。公司将继续加大人才引进力度，加大对后备人才的培养以适应公司快

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

速发展的需要；将完善岗位竞聘、业绩考核、薪酬福利、人才评估等体系，以促进团队成员的积极性与创造性；将继续加强 企业文化教育，强化培训体系，做好职业素质培养，力争公司团队建设走上一个更高的台阶。

6、努力提升资本运作力。充分利用上市公司这个资本平台，把握国家政策，积极寻求新的并购发展机会，适时开展 重组并购工作，深度整合内外部资源，努力全面提升公司效益。

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
火腿行业	105,328,708.54	62,618,533.09	40.55%	-1.80%	-8.32%	4.23%
冷链行业	5,958,594.73	3,170,962.11	46.78%	43.22%	4.82%	19.49%
分产品
火腿	80,982,057.29	48,353,669.85	40.29%	1.32%	-2.10%	2.09%
火腿制品	7,442,517.18	4,056,323.29	45.50%	16.62%	12.33%	2.08%
冻品原料	2,965,910.43	2,726,772.26	8.06%	-65.37%	-66.76%	3.86%
其他	13,938,223.64	7,481,767.69	46.32%	12.51%	5.51%	3.56%
冷链服务	5,958,594.73	3,170,962.11	46.78%	43.22%	4.82%	19.49%
分地区
国内	111,287,303.27	65,789,495.20	40.88%	0.69%	-6.51%	4.54%
国外	0.00	0.00	0.00%	-100.00%	-100.00%	0.00%

四、核心竞争力分析

1、技术及工艺优势

公司主要从事发酵火腿的研发、生产和销售。公司具有国家发明专利（专利号为ZL 2004 1 0014841.4,专利名称为“一种在 控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的方法”）和（专利号为ZL 2008 1 0121847.X，专利名称为“一种火腿高汤的制作工 艺”），公司是行业的龙头企业，在技术和工艺、设备等方面拥有领先优势。公司通过原有金华火腿生产工艺及国家发明技 术积淀，结合国内实际研发出生产符合我们国家人们生活的高档发酵肉制品巴玛发酵火腿，占领了发酵肉制品发展的制高点。

2、质量及品牌优势

公司视产品质量为企业生命，在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。公司通过了ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、绿色企业认证、清洁生产审核，并被 认定为浙江食品GMP达标企业。公司不断创新品牌建设，发展电子商务，继续提升公司在消费者的品牌影响力和号召力。

3、规模和渠道优势

公司经过近二十年的发展，成为业内生产规模最大的企业，具有领先的现代化厂房和生产设备，在渠道方面，公司形成 了覆盖全国的销售网络，在礼品、餐饮、烘焙、商超、食品加工、流通、电子商务等渠道都有极强的竞争优势。

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
246,000,000.00
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
	各项小额贷款，小企业发展、管理、财
金华开发区中盈小额贷款股份有限公司		10.00%
	务等咨询业务
浙江创逸投资有限公司	实业投资	67.50%
浙江网商银行股份有限公司	金融业	3.00%
	信息科技专业领域内的技术开发、技术
上海晖硕信息科技有限公司		18.00%
	服务、技术转让、技术咨询等
	信息科技专业领域内的技术开发、技术
上海微盟企业发展有限公司		18.00%
	服务、技术转让、技术咨询等

（ 2 ）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例	数量（股）	比例	值（元）	益（元）	科目
浙江网商
		120,000,00	120,000,00		120,000,00		120,000,00		可供出售
银行股份	商业银行			3.00%		3.00%		0.00		投资
		0.00	0		0		0.00		金融资产
有限公司
		120,000,00	120,000,00		120,000,00		120,000,00
合计				--		--		0.00	--	--
		0.00	0		0		0.00

（ 3 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

3 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 47,934.47 报告期投入募集资金总额 47,982.54 已累计投入募集资金总额 47,982.54 募集资金总体使用情况说明 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监〔2015〕147 号文核准，本公司向金 华市巴玛投资企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股（A 股）股票 36,512,000 股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人 民币 13.42 元，共计募集资金 489,991,040.00 元，扣除发行费用 9,799,820.80 元后，于 2015 年 2 月 16 日存入本公司募集资 金专用账户 480,191,219.20 元；另扣减其余发行费用 846,512.00 元后，实际募集资金净额为 479,344,707.20 元。上述募集 资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕36 号）。 (二) 募 集资金使用和结余情况 2015 年 1-6 月实际使用募集资金 47,982.54 万元，2015 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手 续费等的净额为 48.97 万元；累计已使用募集资金 47,982.54 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 48.97 万元。 截至 2015 年 06 月 30 日，募集资金余额为人民币 9,041.25 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续 费等的净额）。

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（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	变更项			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	目(含部			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	分变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
补充流动资金	否	47,934.47	47,934.47	47,982.54	47,982.54	100.00%				否
承诺投资项目小计	--	47,934.47	47,934.47	47,982.54	47,982.54	--	--		--	--
超募资金投向
合计	--	47,934.47	47,934.47	47,982.54	47,982.54	--	--	0	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
	不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	不适用
情况

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（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			或服务
			批发，零
杭州巴玛
			售：散装食		11,490,330.	-11,896,673	8,955,896.6	-1,971,84
发酵火腿	子公司	批发零售		600万元					-1,971,841.34
			品，预包装		35	.11	0	1.34
有限公司
			食品
			许可经营
			范围：批发
			兼零售预
			包装食品；
			以下项目
			仅限分支
			机构经营：
			餐饮服务
			（餐饮服
			务许可证
北京金字
			有效期限
巴玛发酵					9,997,463.2	8,768,720.5	1,483,208.1	192,541.9
	子公司	批发零售	至2016年	1500万元					192,041.90
火腿有限					5	3	6	0
			01月28
公司
			日）。一般
			经营项目：
			销售日用
			品、五金交
			电；经济贸
			易咨询；企
			业策划；会
			议服务；承
			办展览展
			示活动

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15

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			批发兼零
			售：预包装
上海巴玛
			食品（含熟		46,012,851.	-10,999,680	3,827,969.7	-2,682,33
发酵火腿	子公司	批发零售		200万元					-2,682,336.82
			食卤味、冷		84	.90	2	6.82
有限公司
			冻冷藏），
			酒类销售
			批发兼零
			售：预包装
巴玛发酵			食品（食品
					41,928,018.	40,332,816.	3,052,877.2	-914,593.
火腿有限	子公司	批发零售	流通许可	5000万元					-914,593.60
					73	89	7	60
公司			证有效期
			至2017年
			11月16日）
			许可经营
			项目：货
			运：普通货
			物运输；站
			场：货运站
			（场）经营
			（货运配
			载、仓储理
			货）（《道路
			运输经营
			许可证》有
			效期至
			2017年2月
			21日）。一
金字冷冻
		物流冷藏	般经营项		127,747,72	122,366,05	5,964,958.7	785,648.3
食品城有	子公司			12000万元					665,517.27
		业	目：初级食		6.93	6.58	0	2
限公司
			用农产品
			销售（需国
			家专项审
			批的项目
			除外），配
			送服务，市
			场经营管
			理（上述经
			营范围不
			含国家法
			律法规规
			定禁止、限
			制和许可
			经营的项

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16

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			目）
			肉制品（腌
			腊肉制品）
			生产、罐头
			（畜禽水
金华市汉			产罐头）生
		食品加工			8,274,560.1			-580,479.
邦食品有	子公司		产（全国工	400万元		-47,795.91	974,802.45		-724,395.68
		业			4			65
限公司			业产品生
			产许可证
			有效期至
			2015年11
			月8日）。
			一般经营
			项目：实业
			投资：机电
			设备、金属
			材料、建筑
			材料的销
			售；机电设
浙江创逸
			备租赁。		74,979,658.	74,979,658.		10,042,89	10,042,895.1
投资有限	子公司	实业投资		6,000万元
			（上述经		02	02		5.12	2
公司
			营范围不
			含国家法
			律法规规
			定禁止、限
			制和许可
			经营的项
			目）

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	-10.00%	至	20.00%
动幅度
2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	2,114.69	至	2,819.59
动区间（万元）

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17

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万
	2,349.66
元）
业绩变动的原因说明	公司主营火腿以及相关业务都稳定发展。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司2015年5月8日召开的2014年年度股东大会审议通过了公司2014年年度权益分派方案，公司以2015年4月14日末公司总 股本179,837,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.8元(含税)，以2015年4月14日的总股本179,837,000股为基数，以股 本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股，此方案实施后公司总股本由179,837,000股增加为359,674,000股，资本公 积由974,054,514.09元减少为794,217,514.09元。本次权益分派股权登记日为：2015年5月21日，除权除息日为：2015年5月22 日。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	报告期内，现金分红政策未做调整或变更。
明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

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18

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				新华资产：张航博
2015年01月30日	公司会议室	实地调研	机构		公司经营情况
				士
				广发证券：王文
				丹 、招商证券：李
2015年05月08日	公司会议室	实地调研	机构		公司经营情况
				晓峥、富腾资产：
				刘纯洁、
				太平洋证券：王学
2015年05月19日	公司巴玛会	实地调研	机构	谦 、瞬佳实业：唐	公司经营情况
				宇

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19

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司 治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定，建立和完善现代企业制度，并不断改善公司法人治理结构， 健全内部控制体系，规范公司运作。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

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20

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序 号	租赁位置	承租方	出租方
1	金华解放东路238号福莲汇101号	金字火腿	葛仲仁
2	金华八一南街21号3栋3103-3107	金字火腿	浙江金发集团股份有限公司
3	金华人民东路25号物资大厦一楼	金字火腿	金华市物资大厦有限公司
4	金华双龙南街1566号北侧2-3号	金字火腿	金华市市场发展集团有限公司
5	无锡东方国际轻纺城B区9幢26-27	金字火腿	赵克铖
6	无锡市崇安区中山路531号远东百货B1F	巴玛发酵无锡店	无锡远东百货商场有限公司
7	深圳市福田区高科利花园大厦高尚阁28层A 单位	巴玛发酵广州分公司	黃友泉、 许吉丽
8	广州市天河区广汕一路680号龙洞库区自编1 号楼306房	巴玛发酵广州分公司	广州广垦仓储有限公司

出租房产10处，基本情况如下：

序 号	租赁位置	承租方	出租方
1	杭州西湖区竞舟路233号（北2间）	张文建	金字火腿
2	杭州西湖区竞舟路233号-1	杭州市西湖区卡佰干洗店	金字火腿
3	杭州下城区柳营花园5幢1单元101室	朱建伟	金字火腿
4	杭州下城区上塘路玉公弄41号	叶容芬	金字火腿
5	杭州下城区上塘路玉公弄39号	叶容芬	金字火腿
6	杭州下城区永波街63号	张小飞	金字火腿
7	杭州江干区太平门直街9号	王迪	金字火腿
8	杭州下城区小北门1号2单元104室	叶成伟	金字火腿
9	杭州拱墅区信义商街31号	王金荣	金字火腿
10	杭州拱墅区远大花园2幢东粮泊巷11号	杨洋	金字火腿

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、担保情况

□ 适用 √ 不适用

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22

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
		如果金字火腿
		股份有限公司
		所享受税收优
		惠被税务部门
		追缴，本人将按
	关于公司享受
		本次发行前所
	企业所得税税				截止本公告发
		持公司股份的
	收优惠政策，施		2008年01月15		布之日，承诺人
		比例以连带责		长期有效
	延军、施延助、		日		遵守了上述承
		任方式全额承
	薛长煌等28名				诺。
		担金字火腿股
	公司发起人
		份有限公司因
首次公开发行或再融资时所作承诺
		此被追缴的上
		市前各年度的
		企业所得税差
		额。
	公司控股股东	若中国人民银
	施延军先生出	行等金融监管
					截止本公告发
	具《金字火腿股	部门因上述事
			2008年01月15		布之日，承诺人
	份有限公司控	项而对公司进		长期有效
			日		遵守了上述承
	股股东关于资	行处罚，本人愿
					诺。
	金借款问题的	意代替公司承
	承诺函》	担全部处罚款

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23

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		项。
		本人在1999年
		以债权对本公
	关于施延军以	司增资332万
					截止本公告发
	债权增资的行	元，若因本人上
			2010年05月15		布之日，承诺人
	为，发行人的实	述增资行为给		长期有效
			日		遵守了上述承
	际控制人施延	本公司或其他
					诺。
	军	股东造成损失，
		本人自愿承担
		一切责任。
		未来将避免与			截止本公告发
		金字生态园发	2014年05月30		布之日，承诺人
	本公司			长期有效
		生日常性关联	日		遵守了上述承
		交易			诺
		公司及控股子
		公司与巴玛投
		资合伙人陈珊
		珊和王凤飞均
		不存在关联关
		系；公司实际控
		制人施延军以
		及董事、监事和
	金华市巴玛投
		高级管理人员
	资企业全额认				截止本公告发
		与陈珊珊和王
	购公司本次非		2014年08月04		布之日，承诺人
		凤飞均不存在		长期有效
	公开发行股票。		日		遵守了上述承
		关联关系。 公
	公司承诺并保				诺
		司不存在直接
	证
		或通过利益相
		关方向巴玛投
		资、施延军、陈
		珊珊和王凤飞
		提供财务资助、
		补偿或者任何
		类似行为的情
		形。
		公司与巴玛投
	关于就非公开
		资就本次非公
	发行事项不存
		开发行事项不			截止本公告发
	在除认购协议
		存在除上述《认	2014年04月17		布之日，承诺人
	及补充协议以			长期有效
		购协议》及《认	日		遵守了上述承
	外其他安排和
		购协议补充协			诺
	协议的声明与
		议》以外其他安
	承诺
		排和协议。公司

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24

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		与实际控制人
		施延军以及巴
		玛投资合伙人
		陈珊珊、王凤飞
		就本次非公开
		发行事项不存
		在任何安排和
		协议。
		在巴玛投资成
		为公司股东以
		后，巴玛投资作
		为施延军的一
		致行动人，保证
		在行使股份表
	巴玛投资与实				截止本公告发
		决权时与施延
	际控制人签署		2014年08月04		布之日，承诺人
		军保持一致，且		长期有效
	《一致行动协		日		遵守了上述承
		承诺未来持续
	议》				诺
		履行作为一致
		行动人在重大
		权益变动信息
		披露、要约收购
		(如适用)等方面
		的法定义务
		公司自2010年
		12月上市以来，
		严格按照《公司
		法》、《证券法》、
		《深圳证券交
		易所股票上市
		规则》、《深圳证
		券交易所中小
	关于公司最近
		企业板上市公
	五年被证券监				截止本公告发
		司规范运作指
	管部门和交易		2014年08月04		布之日，承诺人
		引》以及证券监		长期有效
	所处罚或采取		日		遵守了上述承
		管部门的有关
	监管措施的情				诺
		规定和要求，致
	况
		力于完善公司
		治理结构，建立
		健全内部管理
		和控制制度，规
		范公司运营，促
		进公司持续、稳
		定、健康发展，
		不断提高公司

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25

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		的治理水平。根
		据中国证监会
		的要求，公司对
		最近五年来是
		否被证券监管
		部门和交易所
		采取监管措施
		或处罚的情况
		进行了自查，经
		自查，最近五年
		内公司不存在
		被中国证监会、
		浙江证监局和
		深圳证券交易
		所采取监管措
		施或处罚的情
		况。
		本人目前未从
		事或参与与金
		字火腿股份有
		限公司存在同
		业竞争的行为。
		为避免与公司
		产生新的或潜
		在的同业竞争，
		本人将不在中
		国境内外直接
	公司控股股东	或间接从事或
				作为公司控股
	施延军、持有本	参与在商业上
				股东、持有公司	截止本公告发
	公司5%以上股	对公司构成竞
			2009年07月24	5%以上股份的	布之日，承诺人
其他对公司中小股东所作承诺	份的自然人股	争的业务，或拥
			日	自然人股东或	遵守了上述承
	东施延助、薛长	有与公司存在
				在公司任职期	诺
	煌、施雄飚、施	竞争关系的任
				间
	文	何经济实体、机
		构、经济组织的
		权益；或以其他
		任何形式取得
		该经济实体、机
		构、经济组织的
		控制权，或在该
		经济实体、机
		构、经济组织中
		担任高级管理
		人员或核心技

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26

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		术人员。
		在其任职期间，
		每年转让的股
		份不超过其持
	持有公司股份
		有股份总数的
	并担任公司董
		25%；离职后六
	事、监事、高级
		个月内，不转让
	管理人员的施
		其所持有的本		在公司任职期
	延军、薛长煌、
		公司股份；在离	2014年05月15	间、离职半年内
	吴月肖、王蔚
		任六个月后的	日	以及申报离任
	婷、施思、张约
		十二个月内通		半年内；
	爱、朱美丹、王
		过证券交易所
	启辉、马晓钟、
		挂牌交易本公
	夏璠林、张利
		司股份占其所
	丹、陈顺通
		持股份总数的
		比例不超过
		50%。
承诺是否及时履行	是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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27

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	45,501,67		36,512,00		82,013,67		118,000,4	163,502,1
一、有限售条件股份		31.75%				-525,246			45.46%
	8		0		8		32	10
	45,501,67		36,512,00		82,013,67		118,000,4	163,502,1
3、其他内资持股		31.75%				-525,246			45.46%
	8		0		8		32	10
			36,512,00		36,512,00		36,512,00	73,024,00
其中：境内法人持股									20.30%
			0		0		0	0
	45,501,67				45,501,67		44,976,43	90,478,11
境内自然人持股		31.75%				-525,246			25.16%
	8				8		2	0
	97,823,32				97,823,32		98,348,56	196,171,8
二、无限售条件股份		68.25%				525,246			54.54%
	2				2		8	90
	97,823,32				97,823,32		98,348,56	196,171,8
1、人民币普通股		68.25%				525,246			54.54%
	2				2		8	90
	143,325,0		36,512,00		179,837,0		216,349,0	359,674,0
三、股份总数		100.00%							100.00%
	00		0		00		00	00

股份变动的原因

• √ 适用 □ 不适用

• 1、公司于2015年3月9日非公开发行股份3651.2万股，股本由原来的14332.5万股变动为17983.7万股；

• 2、公司于2015年5月22日实施2014 年年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增10股，股本由原来的17983.7万股， 变动为35967.4万股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

• 1、公司于2015年3月9日非公开发行股份3651.2万股，2015年2月2日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证 监会”）出具的《关于核准金字火腿股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]147号）。

• 2、公司于2015年5月22日实施2014 年年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该方案已获 2015 年 5 月 8 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

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28

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
项目	2015年1-6月
	调整前	调整后
基本每股收益	0.15	0.06
稀释每股收益	0.15	0.06
每股净资产	2.42	3.75

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1.2015年2月2日，经中国证监会《关于核准金字火腿股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】147 号）核准批文，核准公司非公开发行不超过3,652万新股：新增股份于2015年3月9日在深圳证券交易所上市，公司股 份总数由143,325,000.00股增加至179,837,000.00股,公司资本增厚；2. 根据公司2014年年度股东大会通过2014年度利润 分配方案，以股本总数179,837,000.00股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，合计转增股份179,837,000.00 股。资产负债率从年初的7.67%下降到2.68%

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

						报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		21,313							0
						股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限	质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数	股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量
施延军	境内自然人		22.08%	79,404,00 0	39,702,000		59,553,00 0	19,851,000
金华市巴玛投 资企业（有限合 伙）	境内非国有法人		20.30%	73,024,00 0	36,512,000		73,024,00 0	0
									质押	73,024,000
施延助	境内自然人		8.13%	29,250,00 0	14,625,000		14,625,00 0	14,625,000
									质押	18,800,000
施文	境内自然人		5.42%	19,500,00 0	9,750,000		0	19,500,000
									质押	19,500,000
施雄飚	境内自然人		5.42%	19,500,00 0	9,750,000		0	19,500,000
									质押	19,500,000
薛长煌	境内自然人		4.23%	15,200,00	7,600,000		11,400,00	3,800,000	质押	10,000,000

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

29

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			0		0
张宇	境内自然人	0.92%	3,300,000	1,650,000	0	3,300,000
孙娜	境内自然人	0.86%	3,100,000	950,000	0	3,100,000
云南国际信托 有限公司－瑞 聚3号单一资 金信托	其他	0.51%	1,837,680	1639680	0	1,837,680
王伟胜	境内自然人	0.46%	1,642,900	821,450	1,462,500	180,400
战略投资者或一般法人因配售新		金华市巴玛投资企业（有限合伙）于2015年3月9日通过公司非公开发行股份持有3651.2
股成为前10名普通股股东的情况		万股。在2015年5月22日实施2014年度利润分配股份10股转增10股。2015年6月
（如有）（参见注3）		30日金华市巴玛投资企业（有限合伙）持有公司7302.4万股。
		1、施延军是本公司的控股股东；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%
上述股东关联关系或一致行动的		股份；3、施延军、施延助、施文、施雄飚、薛长煌存在亲属外，本公司未知上述其他
说明		股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信
		息披露管理办法》中规定的一致行动人。
		前10名无限售条件普通股股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量
							股份种类		数量
施延军		19,851,000					人民币普通股		19,851,000
施文		19,500,000					人民币普通股		19,500,000
施雄飚		19,500,000					人民币普通股		19,500,000
施延助		14,625,000					人民币普通股		14,625,000
薛长煌		3,800,000					人民币普通股		3,800,000
张宇		3,300,000					人民币普通股		3,300,000
孙娜		3,100,000					人民币普通股		3,100,000
云南国际信托有限公司－瑞聚3 号单一资金信托		1,837,680
							人民币普通股		1,837,680
俞怡闻		1,231,019					人民币普通股		1,231,019
师正中		1,162,200					人民币普通股		1,162,200
前10名无限售条件普通股股东之		1、施延军是本公司的控股股东；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%
间，以及前10名无限售条件普通		股份；3、施延军、施延助、施文、施雄飚、薛长煌存在亲属外，本公司未知上述其他
股股东和前10名普通股股东之间		股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信
关联关系或一致行动的说明		息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见		股东师正中1,162,200股是在投资者信用账户持有。
注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

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30

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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31

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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32

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

							期初被授	本期被授
				本期增持	本期减持
			期初持股			期末持股	予的限制	予的限制	期末被授予的限制
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量
			数（股）			数（股）	性股票数	性股票数	性股票数量（股）
				（股）	（股）
							量（股）	量（股）
施延军	董事长	现任	39,702,000	39,702,000		79,404,000
施延助		离任	14,625,000	14,625,000		29,250,000
薛长煌	副董事长	现任	7,600,000	7,600,000		15,200,000
王伟胜		离任	861,250	821,450	39,800	1,642,900
吴月肖	总经理	现任	511,875	391,875	120,000	783,750
王蔚婷	副总经理	现任	366,562	366,562		733,124
吴雪松		离任	150,000	87,500	62,500	175,000
胡岿		离任	441,474	336,710	104,764	673,420
	监事会主
夏璠林		现任	394,900	379,900	165,000	609,800
	席
朱美丹	财务总监	现任	32,906	32,906	16,454	49,358
王启辉	副总经理	现任	274,219	274,219	137,110	411,328
张约爱	董事	现任	85,000	85,000	42,500	127,500
陈顺通	监事	现任	60,000	60,000	30,000	90,000
						129,150,18
合计	--	--	65,105,186	64,763,122	718,128		0	0	0
						0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

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33

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：金字火腿股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	263,479,043.07	17,069,860.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	851,962.50	8,000,000.00
应收账款	16,649,319.47	16,256,917.06
预付款项	14,060,097.22	3,146,097.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,011,813.88
应收股利	10,000,000.00
其他应收款	1,182,270.86	2,741,036.07
买入返售金融资产
存货	258,607,079.20	301,960,709.30
划分为持有待售的资产

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34

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,050,725.82	1,021,258.66
流动资产合计	566,892,312.02	350,195,879.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	384,940,000.00	138,940,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	22,962,419.78	23,374,379.78
固定资产	420,141,142.28	430,840,621.86
在建工程	8,200,997.99	5,958,072.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	27,455,192.93	27,818,175.21
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,022,140.11	1,297,922.11
递延所得税资产	3,557,538.22	3,654,594.73
其他非流动资产
非流动资产合计	868,279,431.31	631,883,765.79
资产总计	1,435,171,743.33	982,079,645.51
流动负债：
短期借款		27,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	7,165,522.50	14,045,588.11

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35

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

预收款项	12,282,322.54	11,038,051.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,322,847.08	2,747,026.43
应交税费	2,269,148.83	3,848,597.66
应付利息		47,900.00
应付股利		1,051,664.00
其他应付款	3,793,111.05	4,398,371.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	27,832,952.00	64,177,199.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	200,000.00
预计负债
递延收益	10,482,647.82	11,124,914.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	10,682,647.82	11,124,914.04
负债合计	38,515,599.82	75,302,113.19
所有者权益：
股本	359,674,000.00	143,325,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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36

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

永续债
资本公积	794,217,514.09	531,221,806.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	26,176,845.20	26,176,845.20
一般风险准备
未分配利润	169,820,316.05	162,545,882.61
归属于母公司所有者权益合计	1,349,888,675.34	863,269,534.70
少数股东权益	46,767,468.17	43,507,997.62
所有者权益合计	1,396,656,143.51	906,777,532.32
负债和所有者权益总计	1,435,171,743.33	982,079,645.51

法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：朱美丹 会计机构负责人：潘宇红

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	253,103,576.86	9,339,442.99
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	851,962.50
应收账款	46,525,167.69	41,799,799.04
预付款项	8,048,537.22	2,571,699.28
应收利息	1,011,813.88
应收股利		2,184,225.00
其他应收款	43,813,232.27	45,154,134.12
存货	255,093,514.46	296,273,282.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	15,289.03	9,301.65
流动资产合计	608,463,093.91	397,331,884.30
非流动资产：

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37

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可供出售金融资产	256,000,000.00	10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	275,530,000.00	275,530,000.00
投资性房地产	22,962,419.78	23,374,379.78
固定资产	372,367,349.59	382,681,742.49
在建工程	2,530,204.02	403,860.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	23,073,669.78	23,394,851.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,910,836.16	1,956,568.14
其他非流动资产
非流动资产合计	954,374,479.33	717,341,401.89
资产总计	1,562,837,573.24	1,114,673,286.19
流动负债：
短期借款		27,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6,246,691.86	11,856,459.52
预收款项	11,989,573.94	10,032,909.38
应付职工薪酬	1,636,806.40	1,989,479.10
应交税费	2,110,665.17	3,176,144.50
应付利息		47,900.00
应付股利
其他应付款	166,511,502.15	166,311,470.77
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

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38

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他流动负债
流动负债合计	188,495,239.52	220,414,363.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	200,000.00
预计负债
递延收益	7,832,647.82	8,474,914.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	8,032,647.82	8,474,914.04
负债合计	196,527,887.34	228,889,277.31
所有者权益：
股本	359,674,000.00	143,325,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	794,217,514.09	531,221,806.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	26,176,845.20	26,176,845.20
未分配利润	186,241,326.61	185,060,356.79
所有者权益合计	1,366,309,685.90	885,784,008.88
负债和所有者权益总计	1,562,837,573.24	1,114,673,286.19

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	113,574,159.03	113,244,599.70

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39

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：营业收入	113,574,159.03	113,244,599.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	99,420,289.22	119,277,106.98
其中：营业成本	70,394,657.15	75,537,540.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,509,692.33	1,125,718.78
销售费用	19,246,176.16	20,795,038.01
管理费用	13,366,214.31	13,125,003.97
财务费用	-4,924,381.73	9,017,271.81
资产减值损失	-172,069.00	-323,466.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	11,100,000.00	29,946,729.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	25,253,869.81	23,914,222.46
加：营业外收入	993,381.83	5,442,471.00
其中：非流动资产处置利得	63,176.51	-0.60
减：营业外支出	255,460.68	550,000.00
其中：非流动资产处置损失	109,563.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	25,991,790.96	28,806,693.46
减：所得税费用	1,070,926.97	1,337,259.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,920,863.99	27,469,433.65
归属于母公司所有者的净利润	21,661,393.44	21,681,936.01
少数股东损益	3,259,470.55	5,787,497.64

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40

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	24,920,863.99	27,469,433.65
归属于母公司所有者的综合收益
	21,661,393.44	21,681,936.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额	3,259,470.55	5,787,497.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.06	0.08
（二）稀释每股收益	0.06	0.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：朱美丹 会计机构负责人：潘宇红

4 、母公司利润表

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单位：元

41

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	106,392,133.48	102,027,397.32
减：营业成本	67,284,529.56	68,785,500.35
营业税金及附加	1,434,503.33	1,077,063.31
销售费用	14,438,332.29	16,969,640.34
管理费用	9,441,492.36	8,887,242.50
财务费用	-4,857,215.26	9,018,431.20
资产减值损失	4,339,297.63	-164,614.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	1,100,000.00	14,656,925.19
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	15,411,193.57	12,111,059.15
加：营业外收入	802,468.23	4,655,258.02
其中：非流动资产处置利得	43,176.51	-0.60
减：营业外支出		550,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	16,213,661.80	16,216,317.17
列）
减：所得税费用	645,731.98	763,879.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	15,567,929.82	15,452,438.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	15,567,929.82	15,452,438.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	124,018,511.03	127,647,416.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		50,628.19
收到其他与经营活动有关的现金	10,813,044.45	13,407,383.76
经营活动现金流入小计	134,831,555.48	141,105,428.03
购买商品、接受劳务支付的现金	25,440,316.86	85,762,013.80
客户贷款及垫款净增加额

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43

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	18,028,748.17	19,351,459.34
金
支付的各项税费	18,628,604.61	15,162,503.92
支付其他与经营活动有关的现金	15,288,761.84	16,069,731.28
经营活动现金流出小计	77,386,431.48	136,345,708.34
经营活动产生的现金流量净额	57,445,124.00	4,759,719.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		63,000,000.00
取得投资收益收到的现金	9,100,000.00	2,590,028.98
处置固定资产、无形资产和其他
	126,479.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		1,910,321.21
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		180,670,896.21
投资活动现金流入小计	9,226,479.85	248,171,246.40
购建固定资产、无形资产和其他
	12,048,938.23	21,329,574.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金	246,000,000.00	63,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	252,000,000.00	40,000,000.00
投资活动现金流出小计	510,048,938.23	124,329,574.60
投资活动产生的现金流量净额	-500,822,458.38	123,841,671.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	480,191,219.20
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

筹资活动现金流入小计	530,191,219.20	110,000,000.00
偿还债务支付的现金	77,000,000.00	17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	15,404,702.58	6,962,682.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		218,494,724.38
筹资活动现金流出小计	92,404,702.58	242,457,406.88
筹资活动产生的现金流量净额	437,786,516.62	-132,457,406.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
		-2,044.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-5,590,817.76	-3,858,059.61
加：期初现金及现金等价物余额	17,069,860.83	28,713,339.18
六、期末现金及现金等价物余额	11,479,043.07	24,855,279.57

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	112,272,835.11	117,372,118.31
收到的税费返还		50,628.19
收到其他与经营活动有关的现金	146,527,672.80	157,399,015.23
经营活动现金流入小计	258,800,507.91	274,821,761.73
购买商品、接受劳务支付的现金	18,744,358.21	83,316,144.28
支付给职工以及为职工支付的现
	12,353,239.01	13,170,394.23
金
支付的各项税费	17,085,175.25	13,184,589.37
支付其他与经营活动有关的现金	153,017,378.54	144,117,334.41
经营活动现金流出小计	201,200,151.01	253,788,462.29
经营活动产生的现金流量净额	57,600,356.90	21,033,299.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		63,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,284,225.00	2,590,028.98
处置固定资产、无形资产和其他
	53,500.00
长期资产收回的现金净额

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45

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到
		2,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		180,670,896.21
投资活动现金流入小计	3,337,725.00	248,260,925.19
购建固定资产、无形资产和其他
	9,915,051.65	18,614,712.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金	246,000,000.00	63,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	252,000,000.00	40,000,000.00
投资活动现金流出小计	507,915,051.65	121,614,712.60
投资活动产生的现金流量净额	-504,577,326.65	126,646,212.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	480,191,219.20
取得借款收到的现金	50,000,000.00	110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	530,191,219.20	110,000,000.00
偿还债务支付的现金	77,000,000.00	17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	14,450,115.58	6,962,682.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		218,494,724.38
筹资活动现金流出小计	91,450,115.58	242,457,406.88
筹资活动产生的现金流量净额	438,741,103.62	-132,457,406.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
		-2,044.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-8,235,866.13	15,220,060.93
加：期初现金及现金等价物余额	9,339,442.99	6,568,390.41
六、期末现金及现金等价物余额	1,103,576.86	21,788,451.34

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期
项目
	归属于母公司所有者权益	少数股	所有者

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46

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具								东权益	权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		计
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润
		股	债
	143,32
					531,221				26,176,		162,545	43,507,	906,777
一、上年期末余额	5,000.
					,806.89				845.20		,882.61	997.62	,532.32
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	143,32
					531,221				26,176,		162,545	43,507,	906,777
二、本年期初余额	5,000.
					,806.89				845.20		,882.61	997.62	,532.32
	00
三、本期增减变动	216,34
					262,995						7,274,4	3,259,4	489,878
金额（减少以“－”	9,000.
					,707.20						33.44	70.55	,611.19
号填列）	00
（一）综合收益总											21,661,	3,259,4	24,920,
额											393.44	70.55	863.99
	36,512
（二）所有者投入					442,832								479,344
	,000.0
和减少资本					,707.20								,707.20
	0
	36,512
1．股东投入的普					442,832								479,344
	,000.0
通股					,707.20								,707.20
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-14,386,		-14,386,
（三）利润分配
											960.00		960.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-14,386,		-14,386,

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47

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股东）的分配											960.00		960.00
4．其他
	179,83				-179,83
（四）所有者权益
	7,000.				7,000.0
内部结转
	00				0
	179,83				-179,83
1．资本公积转增
	7,000.				7,000.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	359,67												1,396,6 56,143. 51
					794,217				26,176,		169,820	46,767,
四、本期期末余额	4,000.
					,514.09				845.20		,316.05	468.17
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	143,32
					531,221				23,532,		152,661	42,935,	893,675
一、上年期末余额	5,000.
					,806.89				004.67		,220.74	648.39	,680.69
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额	143,32				531,221				23,532,		152,661	42,935,	893,675

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	5,000.				,806.89				004.67		,220.74	648.39	,680.69
	00
三、本期增减变动
											14,515,	4,776,3	19,292,
金额（减少以“－”
											686.01	86.64	072.65
号填列）
（一）综合收益总											21,681,	5,787,4	27,469,
额											936.01	97.64	433.65
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-7,166,2	-1,011,1	-8,177,3
（三）利润分配
											50.00	11.00	61.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-7,166,2	-1,011,1	-8,177,3
股东）的分配											50.00	11.00	61.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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49

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	143,32
					531,221				23,532,		167,176	47,712,	912,967
四、本期期末余额	5,000.
					,806.89				004.67		,906.75	035.03	,753.34
	00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	143,325,				531,221,8				26,176,84	185,060	885,784,0
一、上年期末余额
	000.00				06.89				5.20	,356.79	08.88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	143,325,				531,221,8				26,176,84	185,060	885,784,0
二、本年期初余额
	000.00				06.89				5.20	,356.79	08.88
三、本期增减变动
	216,349,				262,995,7					1,180,9	480,525,6
金额（减少以“－”
	000.00				07.20					69.82	77.02
号填列）
（一）综合收益总										15,567,	15,567,92
额										929.82	9.82
（二）所有者投入	36,512,0				442,832,7						479,344,7
和减少资本	00.00				07.20						07.20
1．股东投入的普	36,512,0				442,832,7						479,344,7
通股	00.00				07.20						07.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-14,386,	-14,386,9
（三）利润分配
										960.00	60.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-14,386,	-14,386,9

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50

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股东）的分配										960.00	60.00
3．其他
（四）所有者权益	179,837,				-179,837,
内部结转	000.00				000.00
1．资本公积转增	179,837,				-179,837,
资本（或股本）	000.00				000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	359,674,				794,217,5				26,176,84	186,241	1,366,309 ,685.90
四、本期期末余额
	000.00				14.09				5.20	,326.61

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	143,325,				531,221,8				23,532,00	168,423	866,501,8
一、上年期末余额
	000.00				06.89				4.67	,042.07	53.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	143,325,				531,221,8				23,532,00	168,423	866,501,8
二、本年期初余额
	000.00				06.89				4.67	,042.07	53.63
三、本期增减变动
										8,286,1	8,286,188
金额（减少以“－”
										88.00	.00
号填列）
（一）综合收益总										15,452,	15,452,43
额										438.00	8.00
（二）所有者投入

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51

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-7,166,2	-7,166,25
（三）利润分配
										50.00	0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-7,166,2	-7,166,25
股东）的分配										50.00	0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	143,325,				531,221,8				23,532,00	176,709	874,788,0
四、本期期末余额
	000.00				06.89				4.67	,230.07	41.63

三、公司基本情况

金字火腿股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经金华市工商行政管理局批准，由施延军、施延 助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立，于2008 年2月25日在金华市工商行政管理局 登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有注册号为330701000007033的企业法人营业执照，注册 资本359,674,000元，股份总数359,674,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 163,502,110 股，无限售条件的流通股份A股196,171,890股。公司股票已于2010年12月3 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围：许可经营项目:生产加工：火腿及火腿系列产品、腌

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腊制品、酱腌菜、肉类罐头、调味品（火腿系列）；批零：预包装食品兼散装食品（详见《食品流通许可 证》，有效期至2018年4月08日），经营增值电信业务（详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》， 有效期至2017年3月21日）。一般经营项目：食用农产品批零；经营进出口业务。主要产品或提供的劳务： 火腿及火腿系列产品、腌腊制品、酱腌菜、肉类罐头、调味品（火腿系列）等产品。 本财务报表业经公司2015年8月24 日第三届第十一次次董事会批准对外报出。

本公司将杭州巴玛发酵火腿有限公司、上海巴玛发酵火腿有限公司和北京金字巴玛发酵火腿有限公司 公司等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权 益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收 入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

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4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2). 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准 则第33号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

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易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

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金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

• (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

2. (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

3. 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其 他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益 工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3年以上	50.00%	50.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料

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和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：其他

原材料、在产品发出采用先进先出法。库存商品、发出商品发出月末一次加权平均法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

13 、划分为持有待售资产

14 、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

“ ” 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 一揽子交易 。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

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合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

• 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

• 算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

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折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-30	5.00%	3.17-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.50-19.00
其他设备	年限平均法	5-10	5.00%	9.50-19.00

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17 、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。

18 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

• 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

• 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5
其他	3

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发 生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

• 期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

• 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

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62

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除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金 额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• (2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售火腿及火腿制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产 品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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63

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

• 适用 √ 不适用

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34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
			火腿产品按13%的税率计缴,仓储、装卸
			按6%的税率计缴，运输按11%的税率计
增值税	销售货物或提供应税劳务		缴，其他产品按17%的税率计缴，自营
			出口收入的增值税按照"免、抵、退"办法
			核算
营业税	应纳税营业额		5%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%、5%
企业所得税	应纳税所得额		25%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租		1.2%,12%
	金收入的12%计缴
教育费附加	应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所 得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149号)和《财政部国家税务总局关于享 受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26号)，对农产品初加工所得免征 收企业所得税。公司已就2014年度农产品初加工所得免征收企业所得税事项向主管税务机关备案，并取得 金华市地方税务局开发区税务分局出具的税费优惠备案登记确认通知书（金市地税开〔优备〕201500121 号）。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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库存现金	123,957.67	225,967.16
银行存款	263,355,085.40	16,843,893.67
合计	263,479,043.07	17,069,860.83

其他说明

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	851,962.50	8,000,000.00
合计	851,962.50	8,000,000.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

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66

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				6.12%
	17,734,4		1,085,10		16,649,31	17,407,		1,151,082		16,256,917.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		6.61%
	24.10		4.63		9.47	999.21		.15		06
应收账款
	17,734,4		1,085,10	6.12%	16,649,31 9.47	17,407,		1,151,082		16,256,917. 06
合计		100.00%					100.00%		6.61%
	24.10		4.63			999.21		.15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	16,310,064.85	815,503.25	5.00%
1年以内小计	16,310,064.85	815,503.25	5.00%
1至2年	525,135.43	52,513.54	10.00%
2至3年	778,463.44	155,692.69	20.00%
3年以上	118,730.46	59,365.23	50.00%
3至4年	46.00	23.00	50.00%
4至5年	118,684.46	59,342.23	50.00%
5年以上	2,029.92	2,029.92	100.00%
合计	17,734,424.10	1,085,104.63

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-65,977.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位： 元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	3,181,915.89	17.94	159,095.79
客户二	956,353.50	5.39	47,817.67
客户三	895,560.51	5.05	44,778.03
客户四	884,438.46	4.99	44,221.92
客户五	884,123.51	4.99	44,206.18
小 计	6,802,391.87	38.36	340,119.59

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄

期末余额 期初余额

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	金额	比例	金额	比例
1年以内	13,861,449.22	98.59%	3,028,126.69	96.25%
1至2年	197,888.00	1.41%	117,691.11	3.74%
2至3年	480.00	0.00%	280.00	0.01%
3年以上	280.00	0.00%
合计	14,060,097.22	--	3,146,097.80	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
浙江浩龙建设有限公司	5,200,800.00	36.99
上海津汇贸易发展有限公司	5,000,000.00	35.56
宋园成	1,200,000.00	8.53
金华市电业局	569,573.63	4.05
金华市市场发展集团有限公司	342,000.00	2.43
小 计	12,312,373.63	87.56

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	1,011,813.88
合计	1,011,813.88

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
账龄一年以内的应收股利	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				11.29%
	1,332,73		150,459.		1,182,270	2,998,4		257,448.7		2,741,036.0
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		8.59%
	0.45		59		.86	84.79		2		7
其他应收款
	1,332,73		150,459.	11.29%	1,182,270 .86	2,998,4		257,448.7		2,741,036.0 7
合计		100.00%					100.00%		8.59%
	0.45		59			84.79		2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	974,628.64	48,731.44	5.00%
1年以内小计	974,628.64	48,731.44	5.00%
1至2年	108,122.10	10,812.21	10.00%
2至3年	197,579.71	39,515.94	20.00%
3年以上	2,000.00	1,000.00	50.00%

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3至4年	2,000.00	1,000.00	50.00%
4至5年	0.00	0.00	50.00%
5年以上	50,400.00	50,400.00	100.00%
合计	1,332,730.45	150,459.59

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-106,989.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	952,188.75	2,023,455.95
应收暂付款	213,618.30	942,587.76
备用金	110,097.80	27,597.80
其他	56,825.60	4,843.28
合计	1,332,730.45	2,998,484.79

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
支付宝(中国)网络
	保证金	397,500.00	1年以内	29.83%	19,875.00
技术有限公司
浙江天猫技术有限
	保证金	67,500.00	2-3年	5.06%	13,500.00
公司
北京京东世纪贸易
	保证金	60,000.00	2-3年	4.50%	12,000.00
有限公司
亚马逊卓越有限公
	保证金	50,000.00	1年以内	3.75%	2,500.00
司
蒙牛乳业（马鞍山）
	保证金	50,000.00	1年以内	3.75%	2,500.00
有限公司
合计	--	625,000.00	--	46.89%	50,375.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	15,814,766.34		15,814,766.34	46,687,183.46		46,687,183.46
在产品	229,520,715.67		229,520,715.67	207,295,448.81		207,295,448.81
库存商品	7,307,409.78		7,307,409.78	39,970,819.86		39,970,819.86
周转材料	3,203,327.62		3,203,327.62	1,451,707.36		1,451,707.36

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72

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发出商品	2,760,859.79		2,760,859.79	6,555,549.81		6,555,549.81
合计	258,607,079.20		258,607,079.20	301,960,709.30		301,960,709.30

（ 2 ）存货跌价准备

						单位： 元
		本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

• （ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额 其他说明： 11 、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12 、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

• 13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	1,050,725.82	1,021,258.66
合计	1,050,725.82	1,021,258.66

其他说明：

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14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	384,940,000.00		384,940,000.00	138,940,000.00		138,940,000.00
按成本计量的	384,940,000.00		384,940,000.00	138,940,000.00		138,940,000.00
合计	384,940,000.00		384,940,000.00	138,940,000.00		138,940,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
金华市开
发区中盈
	10,000,000			10,000,000						1,100,000.
小额贷款									10.00%
	.00			.00						00
股份有限
公司
神华宝日
	128,940,00			128,940,00						10,000,000
希勒能源									1.71%
	0.00			0.00						.00
有限公司
浙江网商
		120,000,00		120,000,00
银行股份									3.00%
		0.00		0.00
有限公司
上海晖硕
		101,094,02		101,094,02
信息科技									18.00%
		0.00		0.00
有限公司
上海微盟
		24,905,980		24,905,980
企业发展									18.00%
		.00		.00
有限公司
合计	138,940,00	246,000,00		384,940,00					--	11,100,000

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

0.00 0.00 0.00 .00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

==> picture [483 x 140] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（ 2 ）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

							单位： 元 折现率区间
		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	26,018,655.90			26,018,655.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	26,018,655.90			26,018,655.90
二、累计折旧和累计摊
销

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76

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.期初余额	2,644,276.12			2,644,276.12
2.本期增加金额	411,960.00			411,960.00
（1）计提或摊销	411,960.00			411,960.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	3,056,236.12			3,056,236.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	22,962,419.78			22,962,419.78
2.期初账面价值	23,374,379.78			23,374,379.78

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

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单位： 元

77

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	391,230,729.19	90,268,962.87		5,930,182.60	9,074,626.22	496,504,500.88
2.本期增加金
		335,512.70		1,217,065.30	349,519.24	1,902,097.24
额
（1）购置		150,560.92		1,217,065.30	349,519.24	1,717,145.46
（2）在建工
		184,951.78				184,951.78
程转入
（3）企业合
并增加
(4)其
他转入
3.本期减少金
	700,000.00	175,815.30		827,049.63	68,634.63	1,771,499.56
额
（1）处置或
		175,815.30		827,049.63	68,634.63	1,071,499.56
报废
(2)其
	700,000.00					700,000.00
他转出
4.期末余额	390,530,729.19	90,428,660.27		6,320,198.27	9,355,510.83	496,635,098.56
二、累计折旧
1.期初余额	35,231,964.84	22,256,285.21		3,860,728.54	4,314,900.43	65,663,879.02
2.本期增加金
	6,732,209.52	3,604,252.74		338,477.08	871,917.93	11,546,857.27
额
（1）计提	6,732,209.52	3,604,252.74		338,477.08	871,917.93	11,546,857.27
(2）其
他转入
3.本期减少金
				570,552.72	147,227.29	717,780.01
额
（1）处置或
				570,552.72	147,227.29	717,780.01
报废
(2)其
他转出
4.期末余额	41,964,174.36	25,860,537.95		3,628,652.90	5,039,591.07	76,492,956.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额

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78

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	348,566,554.83	64,568,122.32		2,691,545.37	4,315,919.76	420,142,142.28
值
2.期初账面价
	355,998,764.35	68,012,677.66		2,069,454.06	4,759,725.79	430,840,621.86
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元 项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
11号房屋	2,692,021.36	办理中
12号房屋	6,417,338.39	办理中
13号房屋	23,738,589.07	竣工结算未完成
杭州市西湖区留下镇老东岳村"联合大
	5,833,750.52	产权分割登记手续尚未办妥
厦"A幢108、109室
小计	38,681,699.34

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79

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
低盐火腿生产线 项目
	200,870.06		200,870.06	200,870.06		200,870.06
新生产线改造工 程
	2,329,333.96		2,329,333.96	202,990.00		202,990.00
鲁汇厂房改良工 程
	5,670,793.97		5,670,793.97	5,554,212.04		5,554,212.04
合计	8,200,997.99		8,200,997.99	5,958,072.10		5,958,072.10

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
低盐火
	106,000	, 200,870.				200,870.						募股资
腿生产							100.31%	完工
	000.00	06				06						金
线项目
新生产
	12,000,0	202,990.	2,311,29	184,951.		2,329,33
线改造							97.37%	在建				其他
	00.00	00	5.74	78		3.96
工程
鲁汇厂
	8,000,00	5,554,21	295,081.		178,500.	5,670,79
房改良							70.88%	在建				其他
	0.00	2.04	93		00	3.97
工程
	126,000	, 5,958,07	2,606,37	184,951.	178,500.	8,200,99
合计							--	--				--
	000.00	2.10	7.67	78	00	7.99

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

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其他说明

80

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	29,586,967.50		241,400.00	1,777,343.37	31,605,710.87
2.本期增加金
				72,169.81	72,169.81
额
（1）购置				72,169.81	72,169.81
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加

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81

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	29,586,967.50	0.00	241,400.00	1,849,513.18	31,677,880.68
二、累计摊销
1.期初余额	2,575,172.22		241,400.00	970,963.44	3,787,535.66
2.本期增加金
	305,010.54			130,141.55	435,152.09
额
（1）计提	305,010.54			130,141.55	435,152.09
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	2,880,182.76		241,400.00	1,101,104.99	4,222,687.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	26,706,784.74			748,408.19	27,455,192.93
值
2.期初账面价
	27,011,795.28			806,379.93	27,818,175.21
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

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单位： 元

82

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修款	1,297,922.11	0.00	275,782.00		1,022,140.11
合计	1,297,922.11		275,782.00		1,022,140.11

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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83

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,287,785.79	571,946.45	1,026,245.95	256,561.49
内部交易未实现利润	2,480,396.59	620,099.15	3,100,895.65	775,223.91
递延收益	6,955,647.24	1,738,911.81	7,344,914.04	1,836,228.51
广告费和业务宣传费	2,506,323.26	626,580.81	3,146,323.26	786,580.82
合计	14,230,152.88	3,557,538.22	14,618,378.90	3,654,594.73

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		3,557,538.22		3,654,594.73

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	149,057.24	382,284.92
可抵扣亏损	42,830,708.38	36,308,340.38
合计	42,979,765.62	36,690,625.30

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015年	21,804.63	21,804.63
2016年	3,879,311.45	3,879,311.45
2017年	8,128,883.12	8,128,883.12
2018年	11,789,954.86	11,789,954.86
2019年	12,488,386.32	12,488,386.32
2020年	6,522,368.00

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84

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 42,830,708.38 36,308,340.38 --

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		27,000,000.00
合计		27,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

		单位： 元
种类	期末余额	期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

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85

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	1,720,666.35	3,343,799.13
应付设备款	5,098,276.65	10,266,072.98
其他	346,579.50	435,716.00
合计	7,165,522.50	14,045,588.11

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江远景装饰工程有限公司	2,500,000.00	尚未办理竣工结算
合计	2,500,000.00	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	12,282,322.54	11,038,051.18
合计	12,282,322.54	11,038,051.18

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

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86

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,574,831.43	16,779,613.78	17,189,407.29	2,165,037.92
二、离职后福利-设定提
	172,195.00	974,248.71	988,634.55	157,809.16
存计划
三、辞退福利		264,482.00	264,482.00
合计	2,747,026.43	18,018,344.49	18,442,523.84	2,322,847.08

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	2,347,695.88	15,302,261.86	15,667,100.02	1,982,857.72
补贴
2、职工福利费		480,867.63	457,609.38	23,258.25
3、社会保险费	160,909.05	465,814.29	491,333.89	135,389.45
其中：医疗保险费	55,982.12	353,399.90	360,482.77	48,899.25
工伤保险费	99,542.45	77,866.32	95,580.46	81,828.31
生育保险费	5,384.48	34,548.07	35,270.66	4,661.89
4、住房公积金	45,079.40	383,944.00	426,638.00	2,385.40
5、工会经费和职工教育
	6,147.10	22,100.00	22,100.00	6,147.10
经费
其他	15,000.00	124,626.00	124,626.00	15,000.00
合计	2,574,831.43	16,779,613.78	17,189,407.29	2,165,037.92

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	151,880.35	862,665.00	890,139.20	124,406.15
2、失业保险费	20,314.65	111,583.71	98,495.35	33,403.01
合计	172,195.00	974,248.71	988,634.55	157,809.16

其他说明：

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87

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38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,256,508.09	1,947,354.95
营业税		29,529.16
企业所得税	418,308.34	1,212,906.02
个人所得税	42,370.21	152,861.28
城市维护建设税	7,206.21	9,134.54
房产税	214,808.19	153,681.44
土地使用税	322,776.00	333,684.00
教育费附加	3,088.38	3,977.61
地方教育附加	2,059.52	2,651.74
印花税	190.38	303.92
水利建设基金	1,833.51	2,513.00
合计	2,269,148.83	3,848,597.66

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		47,900.00
合计		47,900.00
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

单位： 元

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利		1,051,664.00
合计		1,051,664.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

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88

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41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	3,309,959.84	3,925,893.55
应付暂收款	1,584.02	31,552.48
其他	481,567.19	440,925.74
合计	3,793,111.05	4,398,371.77

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
冷冻城收取商铺保证金	1,551,600.00	商铺租赁未到期
合计	1,551,600.00	--

其他说明

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销

其他说明：

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

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单位： 元
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项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
欧式火腿生产线生
					2014年市区第三批
产传统火腿的工艺	0.00	200,000.00	0.00	200,000.00
					技术创新资金
优化、重点项目
合计		200,000.00		200,000.00	--

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

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91

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51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					分摊到本期的政府
政府补助	11,124,914.04		642,266.22	10,482,647.82
					补助
合计	11,124,914.04		642,266.22	10,482,647.82	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
年产200万条低
盐火腿与5000吨
	3,780,000.00		378,000.00		3,402,000.00	与资产相关
低温肉制品生产
线国家补助资金
2009年产业化50
万条低盐火腿加	1,013,901.20		101,384.86		912,516.34	与资产相关
工项目款
2009年金华市工
业企业技术改造	496,032.92		77,532.00		418,500.92	与资产相关
财政专项补助
市财政局企业技
	465,000.00		18,566.00		446,434.00	与资产相关
术改造资金补助
市级生态环保专
	139,988.00		10,002.00		129,986.00	与资产相关
项补助资金
2013年度技术改
	679,992.00		23,448.00		656,544.00	与资产相关
造财政补助资金
2013年度农村市
场与农产品流通
	1,899,999.92		33,333.36		1,866,666.56	与资产相关
连片建设补助资
金
智慧市场建设试
	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
点省补助资金
金字冷冻食品城
	650,000.00				650,000.00	与资产相关
智能化管理系统
合计	11,124,914.04		642,266.22		10,482,647.82	--

其他说明：

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52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	143,325,000.00	36,512,000.00		179,837,000.00		216,349,000.00	359,674,000.00

其他说明：

1. 本公司于2015年3月完成非公开发行股票，共计募集资金489,991,040.00元，扣除发行费用10,646,332.80元后，实际募 集资金净额为479,344,707.20元，其中计入“股本”人民币36,512,000.00元,计入“资本公积——资本溢价”人民币 442,832,707.20元。

2. 根据公司2014年年度股东大会通过2014年度利润分配方案，以股本总数179,837,000.00股为基数，以资本公积金转增 股本，每10股转增10股，合计转增股份179,837,000.00股。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	531,221,806.89	442,832,707.20	179,837,000.00	794,217,514.09
合计	531,221,806.89	442,832,707.20	179,837,000.00	794,217,514.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1. 本公司于2015年3月完成非公开发行股票，共计募集资金489,991,040.00元，扣除发行费用10,646,332.80元后，实际募

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

集资金净额为479,344,707.20元，其中计入“股本”人民币36,512,000.00元,计入“资本公积——资本溢价”人民币 442,832,707.20元。

1. 根据公司2014年年度股东大会通过2014年度利润分配方案，以股本总数179,837,000.00股为基数，以资本公积金转增 股本，每10股转增10股，合计转增股份179,837,000.00股。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期所得 税前发生 额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,176,845.20	0.00	0.00	26,176,845.20
合计	26,176,845.20			26,176,845.20

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	162,545,882.61	152,661,220.74

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94

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调整后期初未分配利润	162,545,882.61	152,661,220.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润	21,661,393.44	19,695,752.40
减：提取法定盈余公积		2,644,840.53
应付普通股股利	14,386,960.00	7,166,250.00
期末未分配利润	169,820,316.05	162,545,882.61

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	111,287,303.27	65,789,495.20	111,419,379.54	71,322,864.33
其他业务	2,286,855.76	4,605,161.95	1,825,220.16	4,214,676.46
合计	113,574,159.03	70,394,657.15	113,244,599.70	75,537,540.79

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	44,439.91	445,174.92
城市维护建设税	853,555.73	394,974.46
教育费附加	367,138.69	171,311.27
地方教育费附加	244,558.00	114,258.13
合计	1,509,692.33	1,125,718.78

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,812,802.21	7,511,609.48
业务拓展费	5,499,716.96	4,488,247.13

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95

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

广告宣传费	825,279.16	2,517,518.04
资产折旧与摊销	1,404,156.28	1,537,376.42
装卸储运费	1,844,260.92	983,995.15
租赁费	1,001,630.48	907,640.42
差旅交通费	368,720.90	588,751.05
车辆使用费	392,433.93	548,331.62
会务费	101,172.70	411,847.95
其他	996,002.62	1,299,720.75
合计	19,246,176.16	20,795,038.01

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,314,205.19	4,890,621.62
资产折旧与摊销	2,789,050.83	2,731,064.62
税费	1,922,770.61	2,046,721.97
办公费	478,398.82	687,549.54
开发费	2,072,989.19	1,389,288.62
业务招待费	147,369.39	207,326.15
审计咨询费	671,044.08	541,408.30
绿化费	51,692.72	57,603.50
会务费	17,000.00	14,480.00
其他	901,693.48	558,939.65
合计	13,366,214.31	13,125,003.97

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	666,671.58	9,284,217.62
利息收入	-5,654,379.00	-325,017.52
汇兑损益	0.00	-9,312.92
手续费	63,325.69	67,384.63

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96

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 -4,924,381.73 9,017,271.81

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-172,069.00	-323,466.38
合计	-172,069.00	-323,466.38

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	11,100,000.00	20,110,000.00
理财产品投资收益		290,028.98
委托贷款利息收入		9,546,700.76
合计	11,100,000.00	29,946,729.74

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	63,176.51	-0.60	63,176.51
其中：固定资产处置利得	63,176.51		63,176.51
政府补助	809,066.22	5,439,749.59	809,066.22
其他	121,139.10	2,722.01	121,139.10
合计	993,381.83	5,442,471.00	993,381.83

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

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97

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
递延收益转入	642,266.22		与资产相关
仓储物流管理系统技改项目	150,000.00		与收益相关
黄标车报废补贴	16,800.00		与收益相关
物流业调整和振兴项目2013
年第一批中央预算内投资计		666,666.70	与收益相关
划
递延收益转入		735,484.86	与资产相关
2013年省信息服务业发展专
		77,778.03	与收益相关
项资金
2012年金华市区第三批技术
		37,500.00	与收益相关
创新资金
2012年度服务业发展引导资
		1,888,870.00	与收益相关
金
2013年度市龙头企业财政补
		50,000.00	与收益相关
助项目 农产品收购补助
2013年重点建设项目奖励		10,000.00	与收益相关
公益性行业（农业）科研专项
		120,000.00	与收益相关
经费2014年
2013年度开发区技术创新资
		200,000.00	与收益相关
助
2013年度开发区安全生产奖
		10,000.00	与收益相关
励
2013年度开发区人才招聘参
		2,000.00	与收益相关
展补助
2013年度开发区"电商换市"销
		63,600.00	与收益相关
售收入奖励
2013年度浙江省科学技术奖
		10,000.00	与收益相关
励
2013年度（金华市财政）技术
改造财政补助资金 新建火腿		390,800.00	与收益相关
窖藏冷链物流改造项目
2013年度（开发区财政）技术
改造财政补助资金 新建火腿		390,800.00	与收益相关
窖藏冷链物流改造项目
2013年度开发区企业上规模
		20,000.00	与收益相关
资助
交通大物流扶持引导资金		700,000.00	与收益相关

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98

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

市财农（13）318号农业科技
		50,000.00	与收益相关
成果资金
12年农产品营销市补资金		1,250.00	与收益相关
12年度外经贸发展补助		15,000.00	与收益相关
合计	809,066.22	5,439,749.59	--

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	109,563.82		109,563.82
其中：固定资产处置损失	109,563.82		109,563.82
对外捐赠		550,000.00
其他	145,896.86		145,896.86
合计	255,460.68	550,000.00	255,460.68

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	800,000.00	300,000.00
递延所得税费用	270,926.97	1,037,259.81
合计	1,070,926.97	1,337,259.81

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	25,991,790.96
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,497,947.74
非应税收入的影响	-6,999,305.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	1,572,285.08
损的影响

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99

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

所得税费用

1,070,926.97

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的租金	486,765.50	1,777,464.00
收到的政府补助	366,800.00	3,241,850.00
收到的银行利息	4,649,594.55	290,786.80
收到的保证金	4,236,814.43	3,911,601.56
收到的订金	0.00	3,000,000.00
其他	1,073,069.97	1,185,681.40
合计	10,813,044.45	13,407,383.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的销售费用	9,174,040.58	8,606,919.19
支付的管理费用	3,506,836.02	4,462,958.54
支付的财务费用	219,758.69	67,384.63
支付的保证金	1,357,780.00	2,195,292.00
其他	1,030,346.55	737,176.92
合计	15,288,761.84	16,069,731.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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100

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

委托贷款		160,000,000.00
委托贷款利息		10,670,896.21
定期存款		10,000,000.00
合计		180,670,896.21

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	252,000,000.00	40,000,000.00
合计	252,000,000.00	40,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付理财产品	0.00	199,920,000.00
理财产品发行费用及利息	0.00	18,574,724.38
合计		218,494,724.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,920,863.99	27,469,433.65
加：资产减值准备	-172,069.00	-323,466.38

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101

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	11,958,817.27	12,224,027.65
物资产折旧
无形资产摊销	435,152.09	556,500.55
长期待摊费用摊销	275,782.00	198,282.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	109,563.82	0.60
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	666,671.58	9,286,261.84
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,149,157.53	-29,946,729.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	97,056.51	1,037,259.81
存货的减少（增加以“－”号填列）	46,613,100.65	-18,049,642.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	3,559,381.34	-9,582,596.94
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-19,870,038.72	11,890,389.01
列）
经营活动产生的现金流量净额	57,445,124.00	4,759,719.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	11,479,043.07	24,855,279.57
减：现金的期初余额	17,069,860.83	28,713,339.18
现金及现金等价物净增加额	-5,590,817.76	-3,858,059.61

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--

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102

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中： --

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	11,479,043.07	17,069,860.83
其中：库存现金	123,957.67	225,967.16
可随时用于支付的银行存款	11,355,085.40	16,843,893.67
三、期末现金及现金等价物余额	11,479,043.07	17,069,860.83

其他说明：

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：期末银行存款中252,000,000.00元为准备持有至到期的定期存款，不属于 现金及现金等价物。

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	188,227,230.85	抵押借款
合计	188,227,230.85	--

其他说明：

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	0.07	7.4556	0.52
港币	0.87	0.7889	0.69

其他说明：

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103

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

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104

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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105

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
杭州巴玛发酵火
	浙江杭州	浙江杭州	批发零售业	100.00%		设立
腿有限公司
上海巴玛发酵火
	上海	上海	批发零售业	100.00%		设立
腿有限公司
北京金字巴玛发
	北京	北京	批发零售业	100.00%		设立
酵火腿有限公司
巴玛发酵火腿有
	浙江金华	浙江金华	批发零售业	100.00%		设立
限公司
金字冷冻食品城
	浙江金华	浙江金华	物流冷藏业	100.00%		设立
有限公司
金华市汉邦食品
	浙江金华	浙江金华	食品加工业	100.00%		购买
有限公司
浙江创逸投资有
	浙江杭州	浙江杭州	实业投资	67.50%		购买
限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

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106

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
浙江创逸投资有限公司	32.50%	3,259,470.55	0.00	46,767,468.17

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
浙江创
逸投资	14,979,6	60,000,0	74,979,6				8,279,65	60,000,0	68,279,6	3,348,88		3,348,88
				6,001.00		6,001.00
有限公	58.02	00.00	58.02				1.50	00.00	51.50	9.60		9.60
司

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
浙江创逸投		10,042,895.1	10,042,895.1			17,807,685.0	17,807,685.0
				-210,339.01				-2,308,527.91
资有限公司		2	2			8	8

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

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107

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

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单位： 元

108

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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109

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

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110

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5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

								单位： 元
关联方	关联交易内容		本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
				单位： 元
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

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111

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

本公司作为被担保方

单位： 元

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----- Start of picture text -----

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（ 5 ）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（ 8 ）其他关联交易
6 、关联方应收应付款项
（ 1 ）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（ 2 ）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
----- End of picture text -----

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112

金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

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113

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2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

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114

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6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	49,862,8		3,337,69		46,525,16	44,931,		3,131,358		41,799,799.
合计提坏账准备的		100.00%		6.69%			100.00%		6.97%
	65.09		7.40		7.69	157.57		.53		04
应收账款
	49,862,8		3,337,69		46,525,16 7.69	44,931,		3,131,358		41,799,799. 04
合计		100.00%		6.69%			100.00%		6.97%
	65.09		7.40			157.57		.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例	期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例
账龄
		坏账准备	计提比例
1年以内分项

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1年以内	35,498,831.96	1,774,941.60	5.00%
1年以内小计	35,498,831.96	1,774,941.60	5.00%
1至2年	13,472,938.95	1,347,293.89	10.00%
2至3年	770,333.80	154,066.76	20.00%
3年以上	118,730.46	59,365.23	50.00%
3至4年	46.00	23.00	50.00%
4至5年	118,684.46	59,342.23	50.00%
5年以上	2,029.92	2,029.92	100.00%
合计	49,862,865.09	3,337,697.40

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 206,338.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	21,908,023.54	43.94	1,534,790.96
客户二	13,156,440.08	26.39	858,989.07
客户三	3,181,915.89	6.38	159,095.79

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

客户四	956,353.50	1.92	47,817.68
客户五	895,560.51	1.80	44,778.03
小 计	40,098,293.52	80.43	2,645,471.53

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	52,239,5 82.11
			8,426,34		43,813,23	49,449,		4,295,771		45,154,134.
合计提坏账准备的		100.00%		16.13%			100.00%		8.69%
			9.84		2.27	906.08		.96		12
其他应收款
	52,239,5 82.11		8,426,34		43,813,23 2.27	49,449,		4,295,771		45,154,134. 12
合计		100.00%		16.13%			100.00%		8.69%
			9.84			906.08		.96

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	7,313,367.39	365,668.37	5.00%
1年以内小计	7,313,367.39	365,668.37	5.00%
1至2年	9,654,814.72	965,481.47	10.00%
2至3年	35,219,000.00	7,043,800.00	20.00%
3年以上	2,000.00	1,000.00	50.00%
3至4年	2,000.00	1,000.00	50.00%

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4至5年			50.00%
5年以上	50,400.00	50,400.00	100.00%
合计	52,239,582.11	8,426,349.84

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,130,577.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	571,915.00	1,094,876.24
关联方往来款	51,495,786.19	47,417,682.98
应收暂付款	171,880.92	937,346.86
合计	52,239,582.11	49,449,906.08

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				余额合计数的比例
上海巴玛发酵火腿有
	资金往来、租金	42,718,778.19	3年以内	81.77%	7,474,032.05
限公司
金华市汉邦食品有限
	资金往来	8,210,626.80	2年以内	15.72%	821,062.68
公司
杭州巴玛发酵火腿有
	资金往来、租金	437,310.20	1年以内	0.84%	21,865.51
限公司
支付宝(中国)网络技
	保证金	315,000.00	1年以内	0.60%	15,750.00
术有限公司
巴玛发酵火腿有限公
	资金往来	129,071.00	2年以内	0.25%	8,407.10
司无锡店
合计	--	51,810,786.19	--	99.18%	8,341,117.34

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	283,530,000.00	8,000,000.00	275,530,000.00	283,530,000.00	8,000,000.00	275,530,000.00
合计	283,530,000.00	8,000,000.00	275,530,000.00	283,530,000.00	8,000,000.00	275,530,000.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
杭州巴玛发酵火	6,000,000.00
				6,000,000.00		6,000,000.00
腿有限公司

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

上海巴玛发酵火
	2,000,000.00			2,000,000.00		2,000,000.00
腿有限公司
北京金字巴玛发
	13,000,000.00			13,000,000.00
酵火腿有限公司
巴玛发酵火腿有
	49,000,000.00			49,000,000.00
限公司
金字冷冻食品城
	120,000,000.00			120,000,000.00
有限公司
浙江创逸投资有
	87,750,000.00			87,750,000.00
限公司
金华市汉邦食品
	5,780,000.00			5,780,000.00
有限公司
合计	283,530,000.00			283,530,000.00		8,000,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	104,025,100.86	62,950,489.00	99,954,186.46	64,742,949.99
其他业务	2,367,032.62	4,334,040.56	2,073,210.86	4,042,550.36
合计	106,392,133.48	67,284,529.56	102,027,397.32	68,785,500.35

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,100,000.00	4,400,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		290,028.98
其他		9,966,896.21
合计	1,100,000.00	14,656,925.19

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-46,387.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	809,066.22
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-24,757.06
减：所得税影响额	220,584.30
合计	517,337.55	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.82%	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
	1.77%	0.06	0.06
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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金字火腿股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人施延军先生、主管会计工作的负责人朱美丹及会计机构负责人潘宇虹女士签名并盖章的会计报表。 二、载有公司董事长签署的2015年半年度报告正本。

• 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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