JINZI HAM CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2014

Aug 24, 2014

证券代码：002515 证券简称：金字火腿 公告编号：2014-046

金字火腿股份有限公司

关于《前次募集资金使用情况报告》差异情况的公告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并 对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 一、《前次募集资金使用情况报告》的差异情况及原因

金字火腿股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于 2014 年 8 月 22 日、 2014 年 4 月 17 日分别出具的《前次募集资金使用情况报告》披露的前次募集资 金投资项目实现效益情况存在差异。

公司原计算前次募投项目实现效益金额时，对母公司营业税金及附加、销售 费用、管理费用项目中认为与前次募投项目无直接关联的税金、费用进行了扣除， 相应扣除金额及内容如下：

报表项目	2011年度	2012年度	2013年度	扣除原因
营业税金及附加			402,366.84	委托贷款利息收入相应计缴 的营业税金及附加
销售费用			291,081.50	宣传火腿窖藏冷链物流基地 所支出的广告费
管理费用		1,140,520.61	1,760,124.90	火腿窖藏冷链物流基地相关 的固定资产折旧、土地使用权 摊销、房产税等
合 计		1,140,520.61	2,453,573.24

同时，因考虑财务费用、资产减值损失、投资收益项目与前次募投项目无直 接关联，在原计算前次募投项目实现效益时未作分摊。

公司基于谨慎性原则，为了更有利于投资者作出判断，此次重新计算前次募 投项目实现效益金额时，营业税金及附加、销售费用、管理费用不再考虑上述扣 除因素，同时将财务费用、资产减值损失、投资收益亦纳入分摊对象，调整前后 前次募投项目实现效益金额列示如下：

期 间	调整前方法	调整后方法	差 额
2011年度	14,293,340.04	15,664,578.36	1,371,238.32

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2012年度	24,350,193.00	26,167,785.04	1,817,592.04
2013年度	22,581,911.62	18,255,763.89	-4,326,147.73
合 计	61,225,444.66	60,088,127.29	-1,137,317.37

二、会计师的意见

公司聘请的会计师事务所对上述差异情况发表了如下意见：

经计算方法调整后的公司 2011 年度、2012 年度、2013 年度累计实现效益为 60,088,127.29 元，比调整前累计效益 61,225,444.66 元减少 1,137,317.37 元，占承 诺效益 12,592.00 万元的 0.90%。因金额较小，该项差异不构成对公司前次募集 资金使用情况的重大误导性陈述。

公司聘请的会计师事务所对修改后的《前次募集资金使用情况的专项报告》 发表了如下鉴证意见（截止日期更新至 2014 年 3 月 31 日）：

我们认为，金字火腿公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合 中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规 定，如实反映了金字火腿公司截至 2014 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况。 三、保荐机构核查意见

本保荐机构查阅了发行人两次《前次募集资金使用情况报告》，前次募集资 金投资项目实现效益计算的工作底稿，并取得了金字火腿的财务报告。

经核查，本保荐机构认为：发行人 2014 年 8 月 22 日和 2014 年 4 月 17 日出 具的《前次募集资金使用情况报告》披露的前次募集资金投资项目实现效益情况 不一致，原因是发行人基于谨慎性原则，为了更有利于投资者作出判断，重新计 算前次募投项目实现效益金额时，调整了相关影响损益科目的分摊方法。前次报 告披露募投项目 2011、2012 和 2013 年度已经实现效益分别为 1,429.33 万元、 2,435.02 万元、2,258.19 万元，本次发行披露募投项目 2011、2012 和 2013 年度 已经实现效益分别为 1,566.46 万元、2,616.78 万元、1,825.58 万元，累计差异为 113.73 万元，占达产后承诺效益 0.90%，金额较小，其差异并不构成对发行人前 次募集资金使用情况的重大误导性陈述。

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特此公告。

金字火腿股份有限公司董事会

2014 年 8 月 22 日

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