JINZI HAM CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2014

Apr 17, 2014

目 录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2 页

二、前次募集资金使用情况报告………………………………… 第3—10 页

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前次募集资金使用情况鉴证报告

天健审〔2014〕3095 号

金字火腿股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的金字火腿股份有限公司（以下简称金字火腿公司）董事会 编制的截至2013 年12 月31 日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供金字火腿公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意本鉴证报告作为金字火腿公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一 起上报。

二、董事会的责任

金字火腿公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国 证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集 资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对金字火腿公司董事会编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

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第 1 页 共 10 页

获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，金字火腿公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合 中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规 定，如实反映了金字火腿公司截至2013 年12 月31 日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闾力华

中国·杭州 中国注册会计师：张奇志

二〇一四年四月十七日

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金字火腿股份有限公司 前次募集资金使用情况报告

中国证券监督管理委员会：

现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500 号）的规定，将本公司截至2013 年12 月31 日的前次募集资金使用情况报告如下。

一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况

(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1582 号文核准，并经深圳证券交易所同 意，本公司由主承销商国信证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民 币普通股（A 股）股票1,850 万股，发行价为每股人民币34 元，共计募集资金62,900.00 万元，坐扣承销和保荐费用3,930.50 万元后的募集资金为58,969.50 万元，已由主承销商 国信证券股份有限公司于2010 年11 月25 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发 行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的 新增外部费用620.35 万元后，公司本次募集资金净额为58,349.15 万元。上述募集资金到 位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2010〕370 号）。

(二) 前次募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的 规定，结合公司实际情况，制定了《金字火腿股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称 《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金 专户，并连同保荐机构国信证券股份有限公司于2010 年12 月13 日分别与中国农业银行股 份有限公司金华分行、招商银行股份有限公司金华分行及中国建设银行股份有限公司金华分 行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券 交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(三) 前次募集资金在专项账户中的存放情况

截至2013 年12 月31 日，本公司有3 个募集资金专户和1 个通知存款账户，募集资金 在银行账户的存储情况如下：

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单位：人民币万元

				单位：人民币万元
开户银行	银行账号	初始存放 金额	2013年12月 31日余额	备注
中国农业银行 股份有限公司 金华分行	19699901040012820	58,349.15	12.73
	19699901040012820-00036		1,000.00	通知存款
招商银行股份 有限公司金华 分行	579900001210402		1.27
中国建设银行 股份有限公司 金华分行	33001676735059168888		0.28
合 计		58,349.15	1,014.28

为提高募集资金使用效率、合理降低财务费用、增加存储收益，公司将部分募集资金以 定期存款和七天通知存款形式存放。公司已于2011 年2 月17 日与国信证券股份有限公司及 中国农业银行股份有限公司金华分行、招商银行股份有限公司金华分行及中国建设银行股份 有限公司金华分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议之补充协议》，约定该部分定期 存款和七天通知存款方式存放的募集资金的存储和使用条件。

二、前次募集资金实际使用情况说明

• (一) 前次募集资金使用情况对照表

• 1．前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

• 2．承诺投资募集资金项目情况

• (1) 承诺投资项目情况介绍

公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募

集资金使用计划如下：

单位：人民币万元

项目名称	投资金额		投资计划		审核、批准或 备案情况
		第一年	第二年	第三年
年产100 万只低 盐火腿及5,000 吨低温肉制品生 产线项目	17,130[注]	4,986	3,694	8,450	金经投资备案 [2008]48 号、 金经技备案 [2010]16 号

[注]：其中项目建设投资10,580 万元，铺底流动资金6,550 万元。

若募集资金超出该项目投资总额，将用于补充流动资金和偿还银行贷款。若实际募集资

金不能满足项目的投资，不足部分将由公司自筹解决。

• (2) 募集资金项目先期投入置换情况

根据公司第一届董事会第十六会议通过的《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目

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自筹资金的议案》，公司于2010 年12 月15 日用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目 的自筹资金9,062.11 万元。上述先期投入募集资金投资项目的自筹资金金额已由天健会计 师事务所有限公司审计，并于2010 年12 月10 日出具了《关于金字火腿股份有限公司以自 筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2010〕4259 号）。

3．前次超额募集资金的使用情况

公司前次超募资金的金额总计41,219.15 万元，前次募集资金银行存款利息扣除银行手 续费等的净额819.19 万元,已计划用于项目投资27,700.00 万元，永久补充流动资金 14,300.00 万元。具体情况如下：

(1) 超募资金投资项目情况

1) 经公司第一届董事会第十六次会议审议批准，同意公司使用超募资金人民币 1,600.00 万元投资“北京营销中心的建设”项目。

2) 经公司第一届董事会第十七次会议审议批准，同意公司使用超募资金人民币 2,000.00 万元投资“上海营销中心建设”项目。

3) 经公司第一届董事会第十七次会议审议批准，同意公司使用超募资金人民币 7,600.00 万元投资“杭州营销网络建设”项目。

4) 经公司第二届董事会第六次会议、2011 年第二次临时股东大会审议批准，同意公司 使用超募资金人民币10,000.00 万元投资“火腿窖藏冷链物流基地建设”项目。

5) 经公司第二届董事会第十五次会议审议批准，同意公司增加使用超募资金人民币 4,500.00 万元投资“火腿窖藏冷链物流基地建设”项目。

6) 经公司第二届董事会第二十次会议审议批准，同意公司增加使用超募资金人民币 2,000.00 万元投资“火腿窖藏冷链物流基地建设”项目。截至2013 年12 月31 日止，公司 计划用于投资“火腿窖藏冷链物流基地建设”项目的超募资金为人民币16,500.00 万元。

7) 经公司第二届董事会第七次会议审议批准，同意公司使用超募资金人民币2,300.00 万元投资“北京金字巴玛发酵火腿有限公司增资”项目。公司已于2011 年12 月12 日公司 使用超募资金中1,000.00 万元对该子公司增资。

8) 经公司第二届董事会第十四次会议审议批准，同意公司以自有资金2,300.00 万元置 换超募资金2,300.00 万元用于投资“北京金字巴玛发酵火腿有限公司增资”项目。公司已 于2012 年6 月15 日使用自有资金1,000.00 万元置换该项目已使用超募资金。

(2) 永久补充流动资金的情况

1) 经公司第一届董事会第十六次会议审议批准，公司使用超募资金9,300.00 万元用于 归还银行贷款及永久性补充公司流动资金（其中偿还银行借款3,500.00 万元、永久性补充 流动资金5,800.00 万元）。公司已于2010 年12 月16 日以超募资金中的9,300.00 万元用于 归还银行贷款及永久性补充公司流动资金。

• 2) 经公司第一届董事会第十七次会议、2010 年度股东大会审议批准，公司使用超募资

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金5,000.00 万元用于永久性补充公司流动资金。公司已于2011 年4 月30 日以超募资金中 的5,000.00 万元用于永久性补充公司流动资金。

• (二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明

本公司不存在前次募集资金中实际投资项目变更的情况。

• (三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

截至2013 年12 月31 日，募集资金投资项目累计实际支出为16,248.81 万元，低于计 划使用金额，募投项目实际投资额与承诺投资额的差异情况如下：

单位:人民币万元

				单位:人民币万元
序号	项目名称	承诺投资额	实际投资额	差额
1	建筑工程费、工程建设其 他费用	4,720.00	4,695.29	-24.71
2	设备购置及安装工程费	5,860.00	5,003.52	-856.48
3	铺底流动资金	6,550.00	6,550.00
合计		17,130.00	16,248.81	-881.19

实际投资额与承诺投资额出现差异的原因主要是部分进口设备实际采购价格与原预算 价格相比下降，且随着国内设备生产厂商的技术进步，其设备的相关性能指标能够满足公司 需求或经公司改造后能够符合要求，因此原计划进口的部分设备改由国产设备替代，节约了 一部分设备购置资金；同时，在建设投入过程中，公司根据生产场地实际布局情况和销售情 况进行统筹规划，并对原有设备进行技术改造，部分肉制品加工设备的采购量下降，导致实 际投资额低于承诺投资额。

• (四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

• (五) 闲置募集资金情况说明

截至2013 年12 月31 日，未使用完毕的募集资金为人民币1,014.28 万元，占募集资金 总额（含利息净收入）的比例为1.71%。募集资金未使用完毕的主要原因参见本报告二、(三)， 剩余募集资金将继续用于前次募集资金投资项目相关配套工程建设及销售渠道建设的支出。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。对照表中实现效益的计 算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

• (二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

• (三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明

截至2013 年12 月31 日，年产100 万只低盐火腿及5,000 吨低温肉制品生产线项目累 第 6 页 共 10 页

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计实现收益6,122.54 万元，低于承诺的12,592.00 万元，主要原因系公司产品结构发生变 化，导致生产周期变长。该生产线的部分产能用于新产品巴玛火腿的生产，此种火腿的生产 周期长，在36 个月以上，因此可供销售的产品数量相较于预期有所下降。同时，巴玛火腿 作为一种发酵肉制品，在国内是全新的高端消费肉制品，在市场销售中需要较长时间的推广 和消费者教育、认知的过程。

四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产。

五、其他差异说明

本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披 露的内容不存在差异。

附件：1．前次募集资金使用情况对照表

• 2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

金字火腿股份有限公司 二〇一四年四月十七日

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附件1

前次募集资金使用情况对照表

截至2013 年12 月31 日

编制单位：金字火腿股份有限公司

单位：人民币万元

编制单位：金字火腿股份有限公司	编制单位：金字火腿股份有限公司	编制单位：金字火腿股份有限公司								单位：人民币万
募集资金总额：58,349.15						已累计使用募集资金总额：58,154.06
变更用途的募集资金总额： 变更用途的募集资金总额比例：						各年度使用募集资金总额： 2010 年：20,558.90 2011 年：23,713.49 2012 年： 8,978.83 2013 年： 4,902.84
	投资项目		募集资金投资总额				截止日募集资金累计投资额			项目达到预定可使用 状态日期（或截止日 项目完工程度）
序 号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资 金额	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资 金额	实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额
	承诺投资项目
1	年产100 万只低盐 火腿及5,000 吨低 温肉制品生产线项 目	年产100 万只低 盐火腿及5,000 吨低温肉制品生 产线项目	17,130.00	17,130.00	16,248.81	17,130.00	17,130.00	16,248.81	-881.19	2010 年12 月31 日
	承诺投资项目小计		17,130.00	17,130.00	16,248.81	17,130.00	17,130.00	16,248.81	-881.19

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	超募资金投向
2		北京营销中心建 设		1,600.00	1,505.25		1,600.00	1,505.25	-94.75
3		上海营销中心建 设		2,000.00	2,000.00		2,000.00	2,000.00
4		杭州营销网络建 设		7,600.00	7,600.00		7,600.00	7,600.00
5		火腿窖藏冷链物 流基地建设		16,500.00	16,500.00		16,500.00	16,500.00
6		归还银行贷款		3,500.00	3,500.00		3,500.00	3,500.00
7		补充流动资金		10,800.00	10,800.00		10,800.00	10,800.00
	超募资金投向小计			42,000.00	41,905.25		42,000.00	41,905.25	-94.75
	合 计		17,130.00	59,130.00	58,154.06	17,130.00	59,130.00	58,154.06	-975.94

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附件2

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

截至2013 年12 月31 日

编制单位：金字火腿股份有限公司

单位：人民币万元

	实际投资项目	截止日投资 项目累计产 能利用率		承诺效益		截止日承 诺累计实 现效益	最近三年实际效益	最近三年实际效益	最近三年实际效益	截止日 累计实 现效益	是否达到 预计效益
序号	项目名称		2011 年	2012 年	2013 年		2011 年	2012 年	2013 年
1	年产100 万只低盐火腿及 5,000 吨低温肉制品生产线 项目	54.84%[注2]	1,546.00	5,223.00	5,823.00	12,592.00	1,429.33	2,435.02	2,258.19	6,122.54	否[注1]
2	北京营销中心建设									不直接产 生效益	不适用
3	上海营销中心建设									不直接产 生效益	不适用
4	杭州营销网络建设									不直接产 生效益	不适用
5	火腿窖藏冷链物流基地建设									不直接产 生效益	不适用
6	归还银行贷款
7	补充流动资金

[注1]：公司未达到承诺效益的原因详见本报告三、（三）。

[注2]：截止日投资项目累计产能利用率是累计实际生产吨数与可行性研究报告设计的年产吨数累计数的比值。产能利用率不高的原因主要是由于公司产品结构发生 变化，升级产品巴玛火腿的生产周期长达三年，而募投项目产能设计是基于传统火腿的生产周期计算，因此，巴玛火腿投入生产后，生产过程中的发酵、窖藏环节大 大影响了项目的产能利用率。同时，在募投项目建设投入过程中，公司结合巴玛火腿投入生产后生产场地的实际布局情况以及肉制品的销售情况等综合考虑后进行统 筹规划，减少了对低温肉制品的投入，因此规划产能未能完全释放。

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