JINZI HAM CO.,LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 14, 2021

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第3 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

天健审〔2021〕2559 号

金字火腿股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了金字火腿股份有限公司（以下简称金字火腿公司）2020 年度财务报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的 金字火腿公司管理层编制的2020 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供金字火腿公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为金字火腿公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解金字火腿公司2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

金字火腿公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国 证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号，根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料编制汇总表，并保证其内容

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真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对金字火腿公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，金字火腿公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号， 根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料的规定，如实反映了金字火腿公 司2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年四月十三日

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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2020年度

编制单位：金字火腿股份有限公司

单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2020年期初 占用资金余额	2020年度占用 累计发生金额	2020年度资金 占用的利息	2020年度偿还 累计发生金额	2020年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
前大股东及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
总 计	-	-	-							-
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2020年期初 往来资金余额	2020年度往来 累计发生金额	2020年度往来 资金的利息	2020年度偿还 累计发生金额	2020年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业										经营性往来
										经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	金华金字火腿有限公司	控股	其他应收款	462.46	22,002.95		13,413.95	9,051.46		非经营性往来
	金字新味和食品有限公司	子公司之子公司	其他应收款	2,000.00			2,000.00			非经营性往来
关联自然人及其控制的法人										非经营性往来
										非经营性往来
其他关联方及其附属企业	娄底中钰资产管理有限公司	原持有上市公司5%以 上股份的法人[注1]	[注2]	54,326.00			24,326.00	30,000.00	[注3]	经营性往来
										非经营性往来
总 计	-	-	-	56,788.46	22,002.95		39,739.95	39,051.46		-

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

• [注1]娄底中钰资产管理有限公司原持有本公司5%以上股权。截至2020年末，其所持有的公司股份已全部对外转让

• [注2]根据相关债权受让方金华市巴玛投资企业（有限合伙）还款安排，将预计收款时间一年以上的部分列示在长期应收款，一年以内的部分列示在一年内到期的非流动资产

[注3]系公司原收购中钰资本管理（北京）有限公司（以下简称中钰资本公司）时，业绩承诺方（娄底中钰资产管理有限公司、禹勃、马贤明、金涛、王波宇、王徽）承诺的业绩未完成，其请求回购中钰资本公司股权。 金字火腿公司与业绩承诺方约定相关交易标的资产在转让时点作价为73,727.02万元，因金字火腿公司尚未收回此次交易对价款项的50.00%，故2018年度未确认处置收益。金字火腿公司将原对中钰资本公司长期投资账面成本59,326.00万元 扣除已收到的定金5,000.00万元后的净额54,326.00万元在资产负债表其他应收款项目列示；2020年度业绩承诺方支付股权转让款4,605.00万元，以房产抵债6,313.27万元，期末尚未支付余额43,407.73万元；2021年3月，相关债权完成 公开拍卖，关联方金华市巴玛投资企业（有限合伙）与公司签订债权转让协议，以3亿元受让相关债权并约定分3年偿还。考虑到中钰资本股权转让可收回金额已确定，故结转暂列其他应收款的投资成本净额，并根据可收回金额确认应收款项余额为3亿元。截至 2020年12月31日，因尚未完成相关债权转让，期末余额仍暂挂娄底中钰资产管理有限公司

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