Jinyu Bio-Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 25, 2013

内蒙古金宇集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2012 年度

内蒙古金宇集团股份有限公司

审计报告及财务报表

(2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止)

	目 录	页	次
一、	审计报告		1-2
二、	财务报表
	资产负债表和合并资产负债表		1-4
	利润表和合并利润表		5-6
	现金流量表和合并现金流量表		7-8
	所有者权益变动表和合并所有者权益变动表		9-12
	财务报表附注		1-73

审 计 报 告

信会师报字[ 2013 ]第 112323 号

内蒙古金宇集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的内蒙古金宇集团股份有限公司(以下简称贵公 司)财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

地址: 上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 邮编: 200002 电话: 021-63391166 传真: 021-63392558

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

No.61 Nanjing Dong Road, Shanghai New Huangpu Financial Tower, 4th Floor 200002 Tel: 86-21-63391166 Fax: 86-21-63392558

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

$\frac{1}{2}$

二 O 一三年四月二十三日

中国·上海

内蒙古金宇集团股份有限公司 资产负债表 2012年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

产 资	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		243,894,474.91	276,906,917.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款	$(-)$	1,854,722.11	5,134,809.88
预付款项		690,000.00
应收利息
应收股利		59.973.364.99	40,206,963.69
其他应收款	$(\Box)$	521.546,859.52	502,886.387.58
存货		1,562,759.07	3,067,348.97
一年内到期的非流动资产		$\overline{\phantom{a}}$
其他流动资产
流动资产合计		829,522,180.60	828, 202, 427.50
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$(\Xi)$	228, 126, 455.48	244,210,556.52
投资性房地产		48,650,575.04	50,120,147.24
固定资产		30,820,367.91	23,791,733.64
在建工程			2,746,029.80
工程物资
固定资产清理		$\overline{\phantom{a}}$
生产性生物资产
油气资产
无形资产		18,277,966.18	18,829,595.33
开发支出		۰
商誉
长期待摊费用		-
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		325,875,364.61	339,698,062.53
资产总计		1,155,397,545.21	1,167,900,490.03

更好人的会计机构负责人: -
| 主管会计工作负责丿 企业法定代表人: 报表 第1页

内蒙古金宇集团股份有限公司

资产负债表(续)

2012年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益(或股东权益)	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		60,000,000.00	120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		2,140,076.65	644,257.78
预收款项		12,872,612.73	14,773,101.44
应付职工薪酬		19,796,717.11	18,967,511.10
应交税费		$-437,632.15$	$-1,062,601.65$
应付利息		465,800.00	1,471,392.49
应付股利		2,398,000.00	2,398,000.00
其他应付款		121,897,807.06	172,627,861.66
一年内到期的非流动负债		16,000,000.00	14,000,000.00
其他流动负债		437,777.76	2,317,777.76
流动负债合计		235,571,159.16	346,137,300.58
非流动负债:
长期借款		$\overline{\phantom{a}}$	2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			2,000,000.00
负债合计		235,571,159.16	348,137,300.58
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)		280,814,930.00	280,814,930.00
资本公积		213,478,046.82	213,478,046.82
减:库存股
专项储备
盈余公积		87,116,066.38	72,897,522.77
一般风险准备
未分配利润		338,417,342.85	252,572,689.86
所有者权益(或股东权益)合计		919,826,386.05	819, 763, 189.45
负债和所有者权益(或股东权益)总计		1,155,397,545.21	1.167.900,490.03

Tele 20 ALT ANTI AR 主管会计工作负责人: 报表 第2页

内蒙古金宇集团股份有限公司 合并资产负债表 2012年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	$(-)$	314,962,563.70	419,721,465.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	$(\mathbb{Z})$	125,042,647.53	51,810,053.86
预付款项	$(\nparallel)$	51,137,778.70	45,544,583.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	$(\Xi)$	26,295,846.89	11,137,669.65
买入返售金融资产
存货	(五)	889, 172, 976.48	793,456,134.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,406,611,813.30	1,321,669,907.82
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(六)	12,834,955.48	28,919,056.52
投资性房地产	(七)	48,650,575.04	50,120,147.24
固定资产	(1)	243,091,312.72	237,739,110.24
在建工程	(1)	94,278,117.52	13,667,737.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$(+)$	56,342,862.79	58, 312, 045.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	$(\hspace{0.05cm}\cdot\hspace{0.05cm}\cdot\hspace{0.05cm}\cdot\hspace{0.05cm}\cdot\hspace{0.05cm})$	6,143,800.00	6,276,400.00
递延所得税资产	$(\neg \Box)$	12,860,026.84	8,618,157.94
其他非流动资产	$( \pm \pm )$	2,025,448.82
非流动资产合计		476,227,099.21	403,652,655.31
资产总计		1,882,838,912.51	1,725,322,563.13

主管会计工作负责人: 2000 20余计机构负责人: (W 企业法定代表人: 报表 第3页

内蒙古金宇集团股份有限公司

合并资产负债表(续)

2012年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益(或股东权益)	附注五	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款	$(\pm \overline{\text{h}})$	308,500,000.00	399,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	(十六)	3,956,588.00	4,814,582.00
应付账款	(十七)	86,645,571.51	69,388,553.87
预收款项	$(\cdot \cdot)$	196, 763, 717.80	106,305,335.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(十九)	30,924,210.26	26,851,418.87
应交税费	$(\overline{-}+)$	13,696,826.18	37,028,901.87
应付利息	$\overline{(\square -)}$	6,269,102.77	6,735,442.26
应付股利	$(\square + \square)$	2,398,000.00	2,398,000.00
其他应付款	二十三) $\overline{(\ }$	51,346,897.99	38,643,035.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	$(\mathbb{Z} + \mu)$	16,000,000.00	14,000,000.00
其他流动负债	$(\equiv \pm \overline{\text{h}})$	21,993,227.76	25,968,727.76
流动负债合计		738,494,142.27	731,133,997.99
非流动负债:
长期借款	(二十六)	19,500,000.00	2,000,000.00
应付债券
长期应付款	(二十七)	46,178,769.21
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 其他非流动负债	(十二)	1,058,373.96	1,058,373.96
非流动负债合计
负债合计		66, 737, 143. 17	3,058,373.96
所有者权益(或股东权益):		805,231,285.44	734,192,371.95
实收资本(或股本)	(二十八)	280,814,930.00	280,814,930.00
资本公积	(二十九)	212, 202, 159.61	212,202,159.61
减:库存股
专项储备
盈余公积	$(\equiv \cdot)$	87,116,066.38	72,897,522.77
一般风险准备
未分配利润	$(\equiv \cdots)$	495,706,029.13	421,612,021.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,075,839,185.12	987,526,633.52
少数股东权益		1,768,441.95	3.603.557.66
所有者权益(或股东权益)合计		1,077,607,627.07	991,130,191.18
负债和所有者权益(或股东权益)总计		1,882,838,912.51	1,725,322,563.13

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人: 3000000000000000000000000000000000000 报表 第4页

内蒙古金宇集团股份有限公司

利润表

2012年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 日	附注十一	本期金额	上期金额
三、营业收入	(V4)	24,364,497.06	27,932,873.07
减:营业成本	$(\mu)$	12.299.646.50	15.961.953.55
营业税金及附加		719,842.45	992,662.12
销售费用		269,242.80	1,085,545.06
管理费用		26,130,047.29	28,871,719.31
财务费用		-22,550,365.72	$-29,460,645.67$
资产减值损失		$-56,328.39$	$-205,422.51$
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(五)	130,034,347.70	107,620,188.64
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-1,084,101.04$	$-1,248,432.78$
二、营业利润(亏损以"-"填列)		137.586.759.83	118,307,249.85
加: 营业外收入		4,652,522.43	1,001,081.65
减: 营业外支出		53,846.16	72,502.84
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		142,185,436.10	119,235,828.66
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		142, 185, 436. 10	119,235,828.66
五、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		142, 185, 436. 10	119,235,828.66

内蒙古金宇集团股份有限公司 合并利润表 2012年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\Box$ 项	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		556,475,105.95	576, 140, 310. 20
其中: 营业收入	$(\equiv \equiv)$	556,475,105.95	576,140,310.20
利息收入
己赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		410,670,298.13	410,142,036.66
其中: 营业成本	$(\equiv + \equiv)$	181,604,729.26	180,679,243.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十三)	25,212,765.09	31,961,968.95
销售费用	(三十四)	87,747,726.95	78,378,004.16
管理费用	(三十五)	90,857,216.50	95,345,571.10
财务费用	(三十六)	25,216,069.03	21,885,269.44
资产减值损失	(三十八)	31,791.30	1,891,979.55
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(三十七)	1,915,898.96	291,567.22
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-1,084,101.04$	$-1,248,432.78$
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		147,720,706.78	166,289,840.76
加:营业外收入	(三十九)	8,240,388.16	4,987,142.09
减: 营业外支出	(四十)	2,115,304.60	329,855.92
其中: 非流动资产处置损失		1,397,504.60	142,396.56
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		153,845,790.34	170,947,126.93
减: 所得税费用	(四十一)	25,246,114.95	23,965,165.36
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		128,599,675.39	146,981,961.57
其中: 被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		130,434,791.10	149,438,394.34
少数股东损益		$-1,835,115.71$	$-2,456,432.77$
六、每股收益:
(一) 基本每股收益	(四十二)	0.46	0.53
(二) 稀释每股收益	(四十二)	0.46	0.53
其他综合收益 じく
八、综合收益总额		128,599,675.39	146,981,961.57
归属于母公司所有者的综合收益总额		130,434,791.10	149,438,394.34
归属于少数股东的综合收益总额		$-1,835,115.71$	$-2,456,432.77$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人: 2012

报表 第6页

内蒙古金宇集团股份有限公司 现金流量表 2012年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\Box$ 项	本期金额	上期金额
、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	27,799,172.06	35,090,041.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	70.079,126.10	82,083,500.94
经营活动现金流入小计	97,878,298.16	117, 173, 542.08
购买商品、接受劳务支付的现金	10,733,772.42	7,493,068.42
支付给职工以及为职工支付的现金	11,821,403.82	11,565,229.73
支付的各项税费	1,148,295.37	4,168,814.91
支付其他与经营活动有关的现金	103,585,199.87	91,683,855.11
经营活动现金流出小计	127,288,671.48	114,910,968.17
经营活动产生的现金流量净额	-29,410,373.32	2,262,573.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		20,000.00
取得投资收益所收到的现金	110,752,047.44	68,221,657.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,825,099.99	1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	114,577,147.43	69.241.657.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7,867,939.60	3,574,486.21
投资支付的现金		30,000,000.00
取得了公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,867,939.60	33,574,486.21
投资活动产生的现金流量净额	106,709,207.83	35,667,171.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	60,000,000.00	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
等资活动现金流入小计	60,000,000.00	120,000,000.00
偿还债务支付的现金	120,000,000.00	124,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	50,311,276.98	8,036,925.87
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	170,311,276.98	132,036,925.87
筹资活动产生的现金流量净额	$-110,311,276.98$	$-12,036,925.87$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	$-33,012,442.47$	25,892,819.56
加: 期初现金及现金等价物余额	276,906,917.38	251,014,097.82
六、期末现金及现金等价物余额	243,894,474.91	276,906,917.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

报表 第7页

内蒙古金宇集团股份有限公司 合并现金流量表 2012年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		600,784,725.29	570,888,271.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	$(\mathbb{N} \mid \equiv)$	22,677,663.56	25,613,644.53
经营活动现金流入小计		623.462,388.85	596,501,915.88
购买商品、接受劳务支付的现金		269,743,895.69	210.225.391.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		69,587,980.56	64,337,697.21
支付的各项税费		114,241,690.64	77,731,495.64
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计	$(1 + -1)$	66,942,404.05	59,004,097.75
经营活动产生的现金流量净额		520,515,970.94	411,298,682.57
二、投资活动产生的现金流量		102,946,417.91	185, 203, 233, 31
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金			20,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,400,000.00	1,100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		3,870,518.20	1,052,606.77
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		6,270,518.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		120,032,700.64	2,172,606.77 40,060,006.93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		120.032.700.64	40.060.006.93
投资活动产生的现金流量净额		$-113,762,182.44$	-37,887,400.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		572.500.000.00	399,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十三)	57,000,000.00	469,119.80
筹资活动现金流入小计		629,500,000.00	399,469,119.80
偿还债务支付的现金		643,500,000.00	382,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		69,121,906.52	22,545,410.46
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金	(四十三)
等资活动现金流出小计		10,893,540.97
筹资活动产生的现金流量净额		723,515,447.49 -94.015,447.49	404,545,410.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			$-5,076,290.66$
五、现金及现金等价物净增加额		$-104,831,212.02$	142,239,542.49
加: 期初现金及现金等价物余额		413,284,177.20	271,044,634.71
六、期末现金及现金等价物余额		308,452,965.18	413.284.177.20

主管会计工作负责人: Ternize 会计机构负责人: 报表 第8页

内蒙古金宇集团股份有限公司 所有者权益变动表

2012年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

Œ Ę					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	我风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	280,814,930.00	213,478,046.82			72,897,522.77		252,572,689.86	819,763,189.45
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本午午初余额	280,814,930.00	213,478,046.82			72,897,522.77		252,572,689.86	819,763,189,45
三、本期増减变动金额(减少以""号填列)					14,218,543.61		85,844,652.99	100,063,196,60
(一) 净利润							142, 185, 436, 10	142, 185, 436. 10
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							142,185,436.10	142,185,436.10
(三)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(四)利润分配					14,218,543.61		$-56,340,783.11$	42,122,239.50
1. 提取盈余公积					14,218,543.61		$-14,218,543,61$
提取一般风险准备 $\overline{\Omega}$
3. 对所有者(或股东)的分配							$-42.122.239.50$	42.122.239.50
4. 其他
(五) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{\mathcal{L}}$
盈余公积弥补亏损 $\vec{3}$
4. 其他
(六) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	280,814,930.00	213,478,046.82			87.116.066.38		338.417.342.85	919.826.386.05

企业法定代表人:

内蒙古金宇集团股份有限公司 所有者权益变动表(续)

2012年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

UI. 项					上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	280,814,930.00	213,478,046.82
会计政策变更 。 与					60,973,939.90		145,260,444.07	700,527,360.79
前期差错更正
其他
本年年初余额 ń	280,814,930.00	213,478,046.82			60,973,939.90
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)					11,923,582.87		145,260,444.07	700,527,360.79
(一)净利润							107,312,245.79	119,235,828.66
(二)其他综合收益							119,235,828.66	119,235,828.66
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本							119,235,828.66	119,235,828.66
所有者投入资本 $\mathbb{L}$
股份支付计入所有者权益的金额 $\mathbf{z}$
其他 $\vec{b}$
(四)利润分配
1. 提取盈余公积					11,923,582.87		$-11,923,582.87$
2. 提取一般风险准备					11,923,582.87		$-11,923,582,87$
对所有者(或股东)的分配 $\vec{b}$
4. 其他
(五)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\mathcal{L}$
盈余公积弥补亏损 $\vec{5}$
4. 其他
(六)专项储备
1. 本期提収
2. 本期使用
(七)其他
四、本期期未余额	280,814,930.00	213,478,046.82			72,897,522.77
							252,572,689.86	819, 763, 189, 45

上省公计工作负责人: 子友い大会 报表 第10页

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 内蒙古金宇集团股份有限公司 合并所有者权益变动表
2012年度

$\overline{1}$

						本期金额
Ű. 项					归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	役风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年未余额	280,814,930.00	212,202,159.61			72,897,522.77		421,612,021.14		3,603,557.66	991,130,191.18
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额 á	280,814,930.00	212,202,159.61			72,897,522.77		421,612,021.14		3,603,557.66	991, 130, 191, 18
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)					14,218,543.61		74,094,007.99		$-1,835,115.71$	86,477,435.89
黑军 先(一)							130,434,791.10		$-1,835,115.71$	128,599,675.39
(二)其他综合收益
上述 (一) 和 (二) 小计							130,434,791.10		$-1,835,115.71$	128,599,675.39
(三)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 2.
3. 其他
(四)利润分配					14,218,543.61		56,340,783.11			$-42, 122, 239, 50$
提取盈余公积 Ŀ					14,218,543.61		$-14,218,543.61$
提取一般风险准备 $\frac{2}{3}$
对所有者(或股东)的分配 ന							42,122,239.50			$-42,122,239.50$
4. 其他
(五)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\frac{2}{3}$
盈余公积弥补亏损 $\mathfrak{z}$
4. 其他
(六) 专项储备
本期提取
2. 木期使用
(七)其他

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

1,077,607,627.07

1,768,441.95

495,706,029.13

87.116,066.38

212,202,159.61

280,814,930.00

四、本期期末余额

内蒙古金宇集团股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2012年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人

内蒙古金宇集团股份有限公司 二零一二年度财务报表附注

一、 公司基本情况

内蒙古金宇集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系 1992 年 12 月经 呼和浩特市体改委以呼体改宏字(1992)4 号文批准设立,发起人为呼和浩特市金 属材料公司、包头钢铁稀土公司、呼和浩特市立鑫实业开发公司和呼和浩特市租赁 公司,以原呼和浩特市金属材料公司为主体改组设立。1993 年 3 月 13 日由内蒙古 自治区工商行政管理局颁发了注册号为 1500001001240 的企业法人营业执照,经 2007 年变更后,现公司的企业法人营业执照号码为 150000000005047。1999 年 1 月 在上海证券交易所上市。现公司注册资本为人民币 280,814,930.00 元,业经上海立 信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字(2006)第 11398 号验资报告。 所属行业为生物药品制造业。

公司经营范围为:生物药品制造(凭许可证经营),毛纱加工,精纺毛织品制造,高 新技术开发应用;经销金属材料、化工原料、木材、水泥;房地产开发(凭资质证 经营);自有房屋租赁、房屋中介;公司内部水、电、暖的设备维护及相关服务(仅 限分支机构使用)。(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得 生产经营)

公司主要产品为生物药品、房地产产品。

法定代表人:张翀宇。

公司注册及办公地址:内蒙古自治区呼和浩特市诺和木勒大街 26 号。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准 则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值 总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方 原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允 价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减 少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认 与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表 时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期 初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表 的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表 期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本 溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置 境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置 当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价

6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种 相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提:

单项金额重大的判断依据或金额标准:金额在 200 万元以上 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏 账准备,确认减值损失。单独测试未发生减值的,仍按账龄分析法计提坏账准 备。

2、 按组合计提坏账准备应收款项:

(1)确定组合的依据:除单独计提坏账准备的应收款项外,公司按照账龄划 分相应组合并统一考虑坏账风险。

(2)按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法。

(3)账龄分析法计提坏账准备:

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	1	1
1-2 年	5	5
2-3 年	10	10
3 年以上	30	30

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单项计提坏账准备的理由:对单项金额虽不重大但账龄较长且长期无回款、款 项回收无保证的应收账款,单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法:结合实际情况单独进行减值测试,按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,确认减值损失。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:原材料、产成品、在产品、开发成本、开发产品、出租开发产品 等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1)低值易耗品采用一次转销法;
• (2)包装物采用一次转销法。
• (3)开发用土地的核算方法

纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;

连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记 入商品房成本。

(4)公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入商品房成本; 能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发 生的成本。

(十二) 长期股权投资

1、 投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股 本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

2、 后续计量及损益确认

(1)后续计量

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资 本公积(其他资本公积)。

(2)损益确认

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分 担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同 时确认投资收益。

在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

4、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收 回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	5-40	5	19-2.375
通用设备	8-12	5	11.875-7.917
专用设备	5-14	5	19-6.786
运输设备	7-12	5	13.571-7.917
其他设备	5-8	5	19-11.875
固定资产装修	5	5	19

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使 该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或 者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净 额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额,调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50 年
非专利技术	3-5 年
专利技术	16 年	注
软件	5 年

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

注:按照专利权受益期限与法定有效期限孰短确定。

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据:

每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,本年期末无使用寿命不确定的无形资产。

4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账 面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出,在发生时计入当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(十九) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

• (1)该义务是本公司承担的现时义务;
• (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(二十) 收入

1、销售商品收入确认和计量原则

(1)销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 内销收入的核算方法为:商品销售将商品按照协议合同规定运至约定交货地 点,由买方确认接收后,确认收入;房地产产品销售已根据合同约定移交房产, 客户签收入住后,确认收入。

外销收入的核算方法为:当商品已办妥报关手续,并实际运送出关时,确认收 入的实现。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十一) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时

确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十三) 经营租赁、融资租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十四) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于:

• (1)本公司的母公司;
• (2)本公司的子公司;
• (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
• (4)对本公司实施共同控制的投资方;
• (5)对本公司施加重大影响的投资方;
• (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
• (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
• (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
• (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

1、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二十六) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分	6%,17%
	为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%
土地增值税	按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征	30%~60%

根据财政部颁发的《国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和简易办法征收 增值税政策的通知》(财税【2009】9 号)的有关规定,公司子公司金宇保灵生物药 品有限公司和扬州优邦生物制药有限公司按销售收入的 6%计缴增值税,不抵扣进项 税。

(二) 税收优惠及批文

1、公司下属子公司金宇保灵生物药品有限公司属于高新技术企业,经税务局批准享 受 15%的所得税优惠税率,优惠税率有效期至 2013 年 7 月 5 日。

2、公司下属子公司金宇保灵生物药品有限公司于 2012 年 5 月 12 日经呼和浩特市玉 泉区地方税务局批准享受西部大开发鼓励类产业 15%的所得税优惠税率,优惠税率 有效期限从 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。

3、公司下属子公司扬州优邦生物制药有限公司属于高新技术企业,经税务局批准享 受 15%的所得税优惠税率,优惠税率有效期至 2015 年 8 月 5 日。

四、企业合并及合并财务报表

(本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。)

(一) 子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公 司 全称	子公 司 类 型	注册 地	业务 性 质	注册 资 本	经营 范 围	期 末 实际 出资 额	实 质 上构 成 对子 公司 净 投 资 的其 他 项目 余 额	持股 比 例( %)	表决 权 比例 (%)	是否 合并 报 表	少 数股 东 权 益	少 数股 东 权 益 中用 于冲 减少 数股 东 损 益的 金额	从母 所 有者 权 益冲 减子 公司 公司 少 数股 东 分担 的 本 期亏 损 超 过少 数股 东 在 该子 公司 期 初所 有者 权 益中 所 享 有份 额后 的余 额
内 蒙 古 金宇 置地 有限 公司	全资	呼和 浩 特 市 赛 罕 区诺 和木 勒 大 街 金宇 广场 号 26 B 座四 层	房 地产	8,00 0	房 地产 开 发 (叁 级) ; 建筑 装 饰 材 料、 家具 的 销 自 有 赁; 售; 房屋 租 房屋 中 介 等	8,00 0		100	100	是
保灵 金宇 生物 药 品有 限公 司	全资	特 市鄂 呼和 浩 尔 多 斯西 街 8 号 5	生物 制 药	6,10 0	生产 销 售口 蹄 疫灭 活 疫 苗、 细胞 毒活 疫 苗、 组织 毒活 疫 苗 等	6,10 0		100	100	是
蒙 金宇 内 古 惠泽 农 牧业 发展 有限 公司	全资	浩 特 市 呼和 新 城 区车 站东 街 169 号天 翔 大 厦 层 4	种 植业	300	种 植业 苗 木、 ;花 卉、 农副 产品 、农 机 产品 、 农资 产品 销 售 等	300		100	100	是
内 蒙 古 金堃 物业 务 有限 公司 服 注	全资	呼和 浩 特 市 赛 罕 区鄂 尔 多 斯 大 街 号 26	物业 管 理	200	物业 服 务; 机 动 车 停 车 场 管理 等服 务	200		100	100	是

注:公司持有内蒙古金堃物业服务有限公司 90%的股权,公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司持有内蒙古金堃物业服务有限公司 10%的股权, 合计持有内蒙古金堃物业服务有限公司 100%的股权。

2、无通过同一控制下企业合并取得的子公司

3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公 司 全称	子公 司 类 型	注册 地	业务 性 质	注册 资 本	经营 范 围	末 实际 期 出资 额	实 质 上构 成对 子 净 投 资 的其 公司 他项 目 余 额	持股 比 例( %)	表决 权 比例 (%)	合并 是否 报 表	少 数股 东 权 益	少 数股 东 权 益 中用 于冲 减少 数股 东 损 益的 金额	有者 权 益冲 减子 从母 公司 所 公 司少 数股 东 分担 的 本 期亏 损 超 过少 数股 东 在 该子 公司 期 初所 有者 权 益中 所 享 有份 额后 的 余 额
扬州 优 邦 生物 制 药 有限 公司	全资	扬州 市 维 扬 区江 阳工 业 园 金槐 路	生物 制 药	5,00 0	细胞 毒灭 活 疫 苗 的研 制 生产 与 销 售、 兽 药 (不 含 生物 制品 )销 售 等	5,80 0		100	100	是
黄 山市 黄 山区 天 安 伟业 置业 有限 公司	控股	黄 耿 城 山区 镇 金桥	房 地产	1,00 0	房 地产 发及 销 售, 自 开 有 物业 管理 等	1,20 3.15		65	65	是	176 .84

(二) 合并范围发生变更的说明

1、本期新增合并单位:无。

2、本期减少合并单位家:无。

五、 合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
现金	44,890.68	102,765.95
银行存款	308,408,074.50	413,181,411.25
其他货币资金	6,509,598.52	6,437,288.34
合 计	314,962,563.70	419,721,465.54

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	1,186,976.40	1,444,374.60
按揭保证金	5,322,622.12	4,992,913.74
合 计	6,509,598.52	6,437,288.34

(二) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄		比例		比例		比例		比例
	金额	(%)	金额	(%)	金额	(%)	金额	(%)
1 年以内(含 1 年)	126,321,305.50	80.80	1,347,039.86	1.07	54,039,410.36	65.31	2,229,356.50	4.13
1-2 年(含 2 年)	1,634,130.63	1.05	1,565,748.74	95.82	2,963,642.25	3.58	2,963,642.25	100.00
2-3 年(含 3 年)	2,773,642.25	1.77	2,773,642.25	100.00	2,467,892.25	2.98	2,467,892.25	100.00
3 年以上	25,614,598.32	16.38	25,614,598.32	100.00	23,270,544.26	28.13	23,270,544.26	100.00
合 计	156,343,676.70	100.00	31,301,029.17		82,741,489.12	100.00	30,931,435.26

		期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	28,092,534.15	17.97	14,891,483.03	53.01	33,966,114.90	41.05	16,932,913.86	49.85
按组合计提坏账准 备的应收账款
按账龄分析法计提 坏账准备的应收账 款	112,443,351.65	71.92	1,125,016.04	1.00	34,609,228.96	41.83	346,092.29	1.00
组合小计	112,443,351.65	71.92	1,125,016.04	1.00	34,609,228.96	41.83	346,092.29	1.00
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准	15,807,790.90	10.11	15,284,530.10	96.69	14,166,145.26	17.12	13,652,429.11	96.37
备的应收账款 合 计	156,343,676.70	100.00	31,301,029.17		82,741,489.12	100.00	30,931,435.26

2、 应收账款按种类披露

应收账款种类的说明:

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	5,222,454.53	77,209.37	1.48%	部分无法收回
客户二	4,083,274.68	213,443.88	5.23%	部分无法收回
客户三	3,787,700.80	415,463.80	10.97%	部分无法收回
客户四	3,013,513.54	3,013,513.54	100.00%	无法收回
客户五	2,726,679.25	2,330,996.79	85.49%	部分无法收回
客户六	2,581,075.88	2,163,020.18	83.80%	部分无法收回
客户七	2,314,217.68	2,314,217.68	100.00%	无法收回
客户八	2,270,644.34	2,270,644.34	100.00%	无法收回
客户九	2,092,973.45	2,092,973.45	100.00%	无法收回
合 计	28,092,534.15	14,891,483.03

		期末余额		年初余额
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	112,428,788.65	99.99	1,124,287.89	34,609,228.96	100.00	346,092.29
1-2 年	14,563.00	0.01	728.15
合 计	112,443,351.65	100.00	1,125,016.04	34,609,228.96	100.00	346,092.29

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户十	1,841,401.86	1,841,401.86	100.00%	无法收回
客户十一	1,730,400.00	1,623,480.00	93.82%	部分无法收回
客户十二	1,034,580.67	1,034,580.67	100.00%	无法收回
客户十三	968,115.56	962,061.16	99.37%	部分无法收回
客户十四	949,365.21	663,481.83	69.89%	部分无法收回
客户十五	699,005.16	699,005.16	100.00%	无法收回
客户十六	610,633.14	610,633.14	100.00%	无法收回
客户十七	571,784.00	571,784.00	100.00%	无法收回
客户十八	490,948.60	435,208.59	88.65%	部分无法收回
客户十九	480,133.94	480,133.94	100.00%	无法收回
客户二十	364,000.00	364,000.00	100.00%	无法收回
客户二十一	293,491.69	293,491.69	100.00%	无法收回
客户二十二	285,762.71	285,762.71	100.00%	无法收回
客户二十三	270,000.00	270,000.00	100.00%	无法收回
客户二十四	262,151.00	262,151.00	100.00%	无法收回
客户二十五	244,672.35	244,672.35	100.00%	无法收回
客户二十六	232,665.00	232,665.00	100.00%	无法收回
客户二十七	224,552.00	224,552.00	100.00%	无法收回
客户二十八	215,105.10	215,105.10	100.00%	无法收回
客户二十九	192,529.66	192,529.66	100.00%	无法收回
客户三十	180,001.91	180,001.91	100.00%	无法收回
客户三十一	179,297.32	179,297.32	100.00%	无法收回
客户三十二	171,250.35	171,250.35	100.00%	无法收回
其他零星	3,315,943.67	3,247,280.66	97.93%	部分无法收回
合 计	15,807,790.90	15,284,530.10

财务报表附注 第 29 页

	4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名	非关联方	10,572,554.73	1 年以内	6.76
第二名	非关联方	10,543,653.95	1 年以内	6.74
第三名	非关联方	8,500,500.00	1 年以内	5.44
第四名	非关联方	8,155,433.00	1 年以内	5.22
第五名	非关联方	8,003,000.00	1 年以内	5.12
合 计		45,775,141.68		29.28

3、 期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

5、 期末用于抵押或担保的应收账款账面余额为 15,512,500.00 元,详见附注八。

(三) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析
--------------	--

		期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
1 年以内(含 1 年)	23,435,128.71	63.47	234,351.29	1.00	5,956,101.60	26.95	237,643.18	3.99
1-2 年(含 2 年)	3,722,944.38	10.08	1,111,230.80	29.85	6,249,944.76	28.27	1,132,454.79	18.12
2-3 年(含 3 年)	493,304.28	1.34	385,103.27	78.07	506,036.08	2.29	402,306.12	79.50
3 年以上	9,272,189.20	25.11	8,897,034.32	95.95	9,391,109.50	42.49	9,193,118.20	97.89
合 计	36,923,566.57	100.00	10,627,719.68		22,103,191.94	100.00	10,965,522.29

2、 其他应收款按种类披露:
----------------	--

			期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类		比例		比例		比例		比例
	金额	(%)	金额	(%)	金额	(%)	金额	(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	3,000,000.00	8.12	3,000,000.00	100.00	3,000,000.00	13.57	3,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其
他应收款
按账龄分析法计提坏账准
备的其他应收款	26,702,314.93	72.32	493,760.92	1.85	9,956,449.20	45.05	220,285.45	2.21
组合小计	26,702,314.93	72.32	493,760.92	1.85	9,956,449.20	45.05	220,285.45	2.21
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	7,221,251.64	19.56	7,133,958.76	98.79	9,146,742.74	41.38	7,745,236.84	84.68
款
合计	36,923,566.57	100.00	10,627,719.68		22,103,191.94	100.00	10,965,522.29

其他应收款种类的说明:

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
往来款一	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00%	无法收回

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		期末余额		年初余额
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
	(%)				(%)
1 年以内	23,435,128.71	87.77	234,351.29	8,961,544.40	90.01	89,615.44
1-2 年	2,835,216.17	10.62	141,760.81	620,245.73	6.23	31,012.29
2-3 年	59,710.98	0.22	5,971.10	63,700.00	0.64	6,370.00
3 年以上	372,259.07	1.39	111,677.72	310,959.07	3.12	93,287.72
合计	26,702,314.93	100.00	493,760.92	9,956,449.20	100.00	220,285.45

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
往来款二	946,945.00	946,945.00	100.00%	无法收回
往来款三	542,685.00	542,685.00	100.00%	无法收回
往来款四	337,720.73	337,720.73	100.00%	无法收回
往来款五	327,628.51	327,628.51	100.00%	无法收回
往来款六	315,709.98	315,709.98	100.00%	无法收回
往来款七	279,365.31	279,365.31	100.00%	无法收回
往来款八	254,100.00	254,100.00	100.00%	无法收回
往来款九	233,211.00	233,211.00	100.00%	无法收回
往来款十	232,528.82	232,528.82	100.00%	无法收回
往来款十一	200,000.00	200,000.00	100.00%	无法收回
往来款十二	198,000.00	198,000.00	100.00%	无法收回
其他零星	3,353,357.29	3,266,064.41	97.40%	部分无法收回
合 计	7,221,251.64	7,133,958.76

其他应收款	转回或	确定原坏账准备的依据	转回或收回金额	转回或收回前累计已
内容	收回原因			计提坏账准备金额
备用金	收到还款	账龄长,预计无法收回	402,185.00	402,185.00
合 计			402,185.00	402,185.00

3、 本期转回或收回其他应收款情况

4、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内容
黄山市金禹伟业 大酒店有限公司	联营企业	15,000,000.00	1 年以内	40.62	减资款
第二名	非关联方	3,000,000.00	3 年以上	8.12	往来款
第三名	非关联方	946,945.00	3 年以上	2.56	备用金
第四名	非关联方	600,000.00	1 年以内	1.62	保证金
第五名	非关联方	542,685.00	3 年以上	1.47	备用金
合 计		20,089,630.00		54.39

5、 其他应收款金额前五名单位情况

6、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的
			比例(%)
黄山市金禹伟业大酒店有限公司	联营企业	15,000,000.00	40.62

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额		年初余额
账 龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	13,371,713.84	26.15	9,348,197.16	20.53
1 至 2 年	1,569,678.06	3.07	6,196,386.80	13.60
2 至 3 年	6,196,386.80	12.12	30,000,000.00	65.87
3 年以上	30,000,000.00	58.66
合 计	51,137,778.70	100.00	45,544,583.96	100.00

	2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称	与本公司 关系	账面余额	时间	未结算原因
第一名	非关联方	30,000,000.00	3 年以上	预付土地款
第二名	非关联方	6,000,000.00	2-3 年	预付土地款
第三名	非关联方	3,500,000.00	1 年以内	预付设备款未到货
第四名	非关联方	1,440,000.00	1 年以内	预付设备款未到货
第五名	非关联方	1,077,284.64	1 年以内	预付工程款
合 计		42,017,284.64

3、 期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。

(五) 存货

	1、 存货分类
		期末余额		年初余额
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	20,135,816.18	3,569,768.69	16,566,047.49	16,569,015.91	4,834,870.75	11,734,145.16
在产品	29,387,532.94	758,481.09	28,629,051.85	26,162,743.23	2,188,639.52	23,974,103.71
产成品	37,275,598.63	25,399,133.76	11,876,464.87	57,805,668.59	30,825,697.42	26,979,971.17
开发成本	777,801,513.48		777,801,513.48	668,000,457.20		668,000,457.20
开发产品	13,795,768.27	1,115,854.91	12,679,913.36	21,201,263.75	1,115,854.91	20,085,408.84
出租开发产品	41,619,985.43		41,619,985.43	42,682,048.73		42,682,048.73
合计	920,016,214.93	30,843,238.45	889,172,976.48	832,421,197.41	38,965,062.60	793,456,134.81

项目名称	开工时间	预计竣工 时间	预计投资 总额	期末余额	年初余额
烟厂地块	2011 年 3 月		20 亿	452,593,717.00	412,542,047.40
金溪山庄				84,864,845.24	84,790,177.10
石材城	2010 年 3 月	2013 年	3 亿	165,425,250.36	96,396,600.62
金桥	2011 年 4 月	2015 年	3 亿	74,304,509.45	73,802,706.45
海东路项目				613,191.43	468,925.63
合计				777,801,513.48	668,000,457.20

项目名称	竣工时间	年初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额
金宇文苑一期	2007 年 6 月	395,889.89		395,889.89
金宇文苑二期	2008 年 12 月	6,208,927.31		6,208,927.31
金宇文苑三期	2009 年 12 月	8,555,142.83	1,217,082.89	2,017,761.17	7,754,464.55
金溪山庄(1#、5#)		6,041,303.72			6,041,303.72
合计		21,201,263.75	1,217,082.89	8,622,578.37	13,795,768.27

(2)开发产品:

(3)出租开发产品

出租项目名		年初余额		本期增加	本期摊销	本期减	期末余额
称	竣工时间	原值	累计摊销	金额	金额	少金额	原值	累计摊销
金宇文苑一	2007 年 6 月	6,220,666.13	375,738.11		151,075.72		6,220,666.13	526,813.83
期商铺
金宇文苑二 期商铺	2008 年 12 月	3,420,067.54	105,019.42		81,226.60		3,420,067.54	186,246.02
金宇文苑三 期商铺	2009 年 12 月	34,644,583.54	1,122,510.95		829,760.98		34,644,583.54	1,952,271.93
合 计		44,285,317.21	1,603,268.48		1,062,063.30		44,285,317.21	2,665,331.78

2、 存货跌价准备

		年初余额 本期计提额 转回		本期减少额	期末余额
存货种类				转销
原材料	4,834,870.75			1,265,102.06	3,569,768.69
在产品	2,188,639.52			1,430,158.43	758,481.09
产成品	30,825,697.42			5,426,563.66	25,399,133.76
开发产品	1,115,854.91				1,115,854.91
合 计	38,965,062.60			8,121,824.15	30,843,238.45

3、 期末用于抵押或担保的存货账面余额为 165,425,250.36 元,详见附注八。

(六) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下

项 目	期末余额	年初余额
合营企业
联营企业	2,784,955.48	18,869,056.52
其他股权投资	10,050,000.00	10,050,000.00
小计	12,834,955.48	28,919,056.52
减:减值准备
合 计	12,834,955.48	28,919,056.52

2、 联营企业相关信息

被 投 资 单 名 称 位	本 企 持 业 股 比 例 ( ) %	本 企 在 被 投 资 单 位 业 表 决 权 比 例 ( ) %	末 资 产 总 期 额	末 负 债 总 期 额	末 净 资 产 总 期 额	本 营 收 总 期 业 入 额	本 净 利 期 润
联 营 企 业
内 蒙 古 能 铁 路 有 北 限 公 司	3 4. 2 9	3 4. 2 9
黄 山 市 金 禹 伟 业 大 酒 店 有
限 公 司	4 0. 0 0	4 0. 0 0	2 1, 9 6 2, 3 8 8. 7 1	1 5, 0 0 0, 0 0 0. 0 0	6, 9 6 2, 3 8 8. 7 1		-2, 7 1 0, 2 5 2. 6 1

注:内蒙古北能铁路有限公司由于涉及诉讼,公司的财务资料正在进行司法会计鉴证中。

3、 长期股权投资明细情况

被 投 资 单位	核 算 方 法	投 资 成 本	年 初 余 额	增 减 变动	其 中: 联 营及 合营 企业 其 他 综 合收 益 变动 中 享 有 的份 额	期 末 余 额	在 被 投 资 单位 持股 比例 (%)	在 被 投 资 单 位 表决 权比 例( %)	在 被 投 资 单位 持股 比例 与 表决 权比 例 致 的说 不一 明	减 值 准 备	本 期计 提 减 值 准 备	本 期现 金红 利
内 蒙 古北 能 铁 路 有限 公司	权 益法	6,00 0,00 0.00					34.2 9	34. 29
黄 山市 金禹 伟业 大酒 店有 限公 司 注	权 益法	6,00 0,00 0.00	18,8 69,0 56.5 2	-16 ,084 ,10 1.04		2,7 84,9 55.4 8	40.0 0	40. 00
权 益法 小计			18,8 69,0 56.5 2	-16 ,084 ,10 1.04		2,7 84,9 55.4 8
大 象 投 资 管理 有限 公司	本 法 成	10,0 00,0 00.0 0	10,0 00,0 00.0 0			10, 000 ,000 .00	6.67	6.6 7				3,0 00,0 00.0 0
太原 五一 百货 大 楼	成 本 法	50,0 00.0 0	50,0 00.0 0			50, 000 .00
成 本 法小 计			10,0 50,0 00.0 0			10, 050 ,000 .00						3,00 0,00 0.00
合计			28,9 19,0 56.5 2	-16 ,084 ,10 1.04		12, 834 ,955 .48						3,00 0,00 0.00

注:黄山市金禹伟业大酒店有限公司经全体股东决议,将公司注册资本 5,250 万元减少至 1,500 万元,于 2012 年 12 月 17 日完成工商变更,根据 持股比例,公司长期股权投资投资成本从 2,100 万元减少至 600 万元。

(七) 投资性房地产

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.账面原值合计	61,876,724.87			61,876,724.87
房屋、建筑物	61,876,724.87			61,876,724.87
2.累计折旧和累计摊销合计	11,756,577.63	1,469,572.20		13,226,149.83
房屋、建筑物	11,756,577.63	1,469,572.20		13,226,149.83
3.投资性房地产净值合计	50,120,147.24		1,469,572.20	48,650,575.04
房屋、建筑物	50,120,147.24		1,469,572.20	48,650,575.04
4.投资性房地产减值准备累
计金额合计
房屋、建筑物
5.投资性房地产账面价值合
计	50,120,147.24		1,469,572.20	48,650,575.04
房屋、建筑物	50,120,147.24		1,469,572.20	48,650,575.04

投资性房地产的说明:

期末无用于抵押或担保的投资性房地产。

本期投资性房地产计提折旧金额为 1,469,572.20 元。

(八) 固定资产

1、 固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	483,145,934.37	99,612,146.52	102,133,042.21	480,625,038.68
其中:房屋及建筑物	170,806,952.88	83,268.00	5,039,395.00	165,850,825.88
运输设备	12,511,127.10	4,341,580.00	2,897,221.80	13,955,485.30
通用设备	50,927,856.23	126,964.00	15,699,742.97	35,355,077.26
专用设备	231,737,550.63	82,088,194.00	78,383,607.44	235,442,137.19
其他设备	12,588,438.07	1,990,909.00	113,075.00	14,466,272.07
固定资产装修	4,574,009.46	10,981,231.52		15,555,240.98

项目	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	222,308,818.62		34,274,561.10	37,481,172.13	219,102,207.59
其中:房屋及建筑物	60,001,136.65		5,685,812.68	4,004,826.02	61,682,123.31
运输设备	7,417,111.74		1,391,054.86	2,166,885.54	6,641,281.06
通用设备	29,167,299.07		1,602,274.42	9,871,277.19	20,898,296.30
专用设备	117,603,526.85		22,989,741.71	21,329,736.23	119,263,532.33
其他设备	7,204,942.42		1,264,527.07	108,447.15	8,361,022.34
固定资产装修	914,801.89		1,341,150.36		2,255,952.25
三、固定资产账面净值 合计	260,837,115.75		99,612,146.52	98,926,431.18	261,522,831.09
其中:房屋及建筑物	110,805,816.23		83,268.00	6,720,381.66	104,168,702.57
运输设备	5,094,015.36		4,341,580.00	2,121,391.12	7,314,204.24
通用设备	21,760,557.16		126,964.00	7,430,740.20	14,456,780.96
专用设备	114,134,023.78		82,088,194.00	80,043,612.92	116,178,604.86
其他设备	5,383,495.65		1,990,909.00	1,269,154.92	6,105,249.73
固定资产装修	3,659,207.57		10,981,231.52	1,341,150.36	13,299,288.73
四、减值准备合计	23,098,005.51			4,666,487.14	18,431,518.37
其中:房屋及建筑物	2,596,666.21				2,596,666.21
运输设备
通用设备	11,749,029.31			4,609,464.38	7,139,564.93
专用设备	8,752,309.99			57,022.76	8,695,287.23
其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值 合计	237,739,110.24		99,612,146.52	94,259,944.04	243,091,312.72
其中:房屋及建筑物	108,209,150.02		83,268.00	6,720,381.66	101,572,036.36
运输设备	5,094,015.36		4,341,580.00	2,121,391.12	7,314,204.24
通用设备	10,011,527.85		126,964.00	2,821,275.82	7,317,216.03
专用设备	105,381,713.79		82,088,194.00	79,986,590.16	107,483,317.63
其他设备	5,383,495.65		1,990,909.00	1,269,154.92	6,105,249.73
固定资产装修	3,659,207.57		10,981,231.52	1,341,150.36	13,299,288.73

本期折旧额 34,274,561.10 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 27,591,186.20 元。

本期因售后回租方式融资租入固定资产而转出的固定原值 75,111,392.52 元,转出的 固定资产累计折旧 18,502,125.34 元,转出的固定资产账面净值 56,609,267.18 元,详 见附注十。

期末用于抵押或担保的固定资产原值为 44,603,198.89 元,详见附注八。

项 目	账面原值	累计折旧	账面净值
专用设备	54,150,000.00	3,380,887.45	50,769,112.55
合 计	54,150,000.00	3,380,887.45	50,769,112.55

2、 通过融资租赁租入的固定资产

(九) 在建工程

1、 在建工程情况

	期末余额			年初余额
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
兽用疫苗国家工程 实验室项目	27,455,671.01		27,455,671.01	8,592,085.19		8,592,085.19
扬州优邦新建厂房 建造工程	66,822,446.51		66,822,446.51	1,438,219.04		1,438,219.04
金宇广场装修工程				3,637,433.40		3,637,433.40
合 计	94,278,117.52		94,278,117.52	13,667,737.63		13,667,737.63

2、 重大在建工程项目变动情况

程 项 名 称 目 工	预 算 数	年 初 余 额	本 期 增 加	转 固 定 资 产 入	其 他 减 少	期 末 余 额	计 程 进 度 累 工
兽 用 疫 苗 国 家 程 实 验 室 项 目 工	万 4, 7 9 7	8, 5 9 2, 0 8 5. 1 9	1 8, 8 6 3, 5 8 5. 8 2			27 4 5 5, 6 7 1. 0 1 ,	5 7%
扬 州 优 邦 新 建 厂 房 建 造 程 工	万 1 0, 1 5 0	1, 4 3 8, 2 1 9. 0 4	6 5, 3 8 4, 2 27 47			6 6, 8 2 2, 4 46 5 1	6 6 %
金 宇 广 装 修 场 程 工		3, 3 4 3 3. 4 0 6 7,	3, 0 3, 1 5 8. 8 0 9	5 4 0, 5 2. 2 0 7, 9
生 产 部 价 苗 技 改 三 一			2 0, 0 5 0, 5 9 4. 0 0	2 0, 0 5 0, 5 9 4. 0 0
合 计		1 3, 6 6 7, 7 3 7. 6 3	1 0 8, 2 0 1, 5 6 6. 0 9	27 5 9 1, 1 8 6. 2 0 ,		9 4, 27 8, 1 17 5 2

(十) 无形资产

无形资产情况

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、账面原值合计	92,102,978.79	220,699.00	1,011,165.00	91,312,512.79
(1).土地使用权	82,987,013.47	21,699.00		83,008,712.47
(2).非专利技术	8,064,800.32			8,064,800.32
(3).专利技术	1,011,165.00		1,011,165.00
(4).软件	40,000.00	199,000.00		239,000.00
2、累计摊销合计	33,592,983.05	2,189,881.95	1,011,165.00	34,771,700.00
(1).土地使用权	25,892,607.34	1,562,291.34		27,454,898.68
(2).非专利技术	6,651,023.05	600,000.00		7,251,023.05
(3).专利技术	1,011,165.00		1,011,165.00
(4).软件	38,187.66	27,590.61		65,778.27
3、无形资产账面净值合计	58,509,995.74	220,699.00	2,189,881.95	56,540,812.79
(1).土地使用权	57,094,406.13	21,699.00	1,562,291.34	55,553,813.79
(2).非专利技术	1,413,777.27		600,000.00	813,777.27
(3).专利技术
(4).软件	1,812.34	199,000.00	27,590.61	173,221.73
4、减值准备合计	197,950.00			197,950.00
(1).土地使用权
(2).非专利技术	197,950.00			197,950.00
(3).专利技术
(4).软件
5、无形资产账面价值合计	58,312,045.74	220,699.00	2,189,881.95	56,342,862.79
(1).土地使用权	57,094,406.13	21,699.00	1,562,291.34	55,553,813.79
(2).非专利技术	1,215,827.27		600,000.00	615,827.27
(3).专利技术
(4).软件	1,812.34	199,000.00	27,590.61	173,221.73

本期摊销额 2,189,881.95 元。

期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为 18,619,668.00 元,详见附注八。

(十一) 长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
土地租赁费	6,276,400.00		132,600.00		6,143,800.00

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产:
资产减值准备	4,027,483.14	4,533,240.93
预售房款	6,219,183.49	2,346,122.42
计提奖金及费用	1,754,495.23	672,330.74
合并抵消未实现毛利	858,864.98	1,066,463.85
小 计	12,860,026.84	8,618,157.94
递延所得税负债:
投资优邦成本小于所获净资产之收益	1,058,373.96	1,058,373.96
小 计	1,058,373.96	1,058,373.96

(十三) 其他非流动资产

类别及内容	期末余额	年初余额
未实现售后租回损益	2,025,448.82
合 计	2,025,448.82

(十四) 资产减值准备

项 目	年初余额	本期增加	转 回	本期减少 转 销	期末余额
坏账准备
	41,896,957.55	433,976.30	402,185.00		41,928,748.85
存货跌价准备	38,965,062.60			8,121,824.15	30,843,238.45
固定资产减值准备	23,098,005.51			4,666,487.14	18,431,518.37
无形资产减值准备	197,950.00				197,950.00
合计	104,157,975.66	433,976.30	402,185.00	12,788,311.29	91,401,455.67

(十五) 短期借款

项 目	期末余额	年初余额
质押借款	13,500,000.00	30,000,000.00
保证借款	235,000,000.00	249,000,000.00
信用借款	60,000,000.00	120,000,000.00
合 计	308,500,000.00	399,000,000.00

(十六) 应付票据

种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,956,588.00	4,814,582.00
合 计	3,956,588.00	4,814,582.00

(十七) 应付账款

	1、 应付账款明细如下:
	项 目	期末余额	年初余额
年以内 1		44,354,975.09	39,075,107.47
年 1-2		16,771,170.20	7,740,749.81
年 2-3		5,144,012.38	15,884,077.11
年以上 3		20,375,413.84	6,688,619.48
	合 计	86,645,571.51	69,388,553.87

2、 期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

单位名称	期末余额	未结转原因
供应商一	12,000,000.00	对方未催收
供应商二	7,829,186.94	对方未催收
供应商三	1,426,750.00	对方未催收
供应商四	1,000,000.00	对方未催收

3、 账龄超过一年的大额应付账款:

(十八) 预收款项

1、 预收款项情况:

项 目	期末余额	年初余额
年以内 1	179,425,263.06	85,324,578.06
年 1-2	4,125,563.40	2,247,190.59
年 2-3	1,872,149.00	13,256,632.57
年以上 3	11,340,742.34	5,476,934.45
合 计	196,763,717.80	106,305,335.67

2、 期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

单位名称	期末余额	未结转原因
预收客户一	5,212,115.14	权属尚未转移
预收客户二	5,000,000.00	权属尚未转移

3、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明:

(十九) 应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴	24,340,213.39	57,505,989.83	53,832,586.64	28,013,616.58
(2)职工福利费		5,597,823.82	5,597,823.82
(3)社会保险费	457,286.22	7,067,321.04	6,364,974.76	1,159,632.50
其中:医疗保险费	265,424.79	1,579,008.45	1,315,574.53	528,858.71
基本养老保险费	119,153.18	4,548,941.27	4,167,615.57	500,478.88
失业保险费	70,772.38	449,798.85	412,852.88	107,718.35
工伤保险费	1,042.10	286,100.07	272,971.37	14,170.80
生育保险费	893.77	203,472.40	195,960.41	8,405.76
(4)住房公积金	1,505.80	2,148,552.00	2,148,816.00	1,241.80
(5)辞退福利	1,361,508.50	187,058.90	476,966.90	1,071,600.50
(6)其他	233,040.19	43,340.46	253,516.04	22,864.61
(7)工会经费和职工教育经费	457,864.77	1,110,685.90	913,296.40	655,254.27
合计	26,851,418.87	73,660,771.95	69,587,980.56	30,924,210.26

(二十) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	2,097,058.18	599,801.03
营业税	-6,887,128.57	-1,359,677.50
企业所得税	3,559,793.69	17,399,790.62
个人所得税	200,475.45	76,590.09
城市维护建设税	-335,656.25	20,378.45
房产税	507,208.57	145,594.38
印花税	26,959.32	12,699.10
土地增值税	13,191,192.35	18,561,622.40
教育费附加	-175,836.49	77,982.61
土地使用税	1,532,269.78	1,532,269.78
代扣代缴税金	-55,872.10	-61,307.13
水利基金	36,362.25	23,158.04
合计	13,696,826.18	37,028,901.87

(二十一) 应付利息

项 目	期末余额	年初余额
呼和浩特财政局	465,800.00	1,471,392.49
北京天伟世纪房地产经济公司	3,136,740.00	3,136,740.00
北京天安伟业商业管理有限公司	2,150,984.02	1,611,731.02
北京天安伟业置业有限公司	515,578.75	515,578.75
合 计	6,269,102.77	6,735,442.26

(二十二) 应付股利

单位名称	期末余额	年初余额
国家股	298,000.00	298,000.00
深圳市艾韬投资有限公司	1,200,000.00	1,200,000.00
深圳市置信实业有限公司	900,000.00	900,000.00
合计	2,398,000.00	2,398,000.00

(二十三) 其他应付款

1、 其他应付款情况:

项 目	期末余额	年初余额
年以内 1	22,796,716.11	6,855,856.21
年 1-2	1,518,949.35	3,132,448.66
年 2-3	1,726,021.37	17,418,691.32
年以上 3	25,305,211.16	11,236,039.50
合 计	51,346,897.99	38,643,035.69

2、 期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

单位名称	期末余额	未偿还原因
往来款一	9,013,491.47	对方未催收
往来款二	7,150,000.00	对方未催收
往来款三	1,200,000.00	对方未催收

3、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末余额	性质或内容
第一名	9,013,491.47	往来款
第二名	7,150,000.00	往来款
第三名	3,000,000.00	保证金
第四名	1,977,267.38	保证金
第五名	1,792,000.00	保证金

4、 金额较大的其他应付款

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	年初余额
抵押借款	16,000,000.00	14,000,000.00

1、 金额前五名的一年内到期的长期借款:

贷款单位	币种	利率(%)	期末余额	年初余额
呼和浩特财政局	人民币	起息日存款利率加 0.3	16,000,000.00	14,000,000.00

2、 一年内到期的长期借款中的逾期借款:

贷款单位	借款金额	年利率(%)	逾期未偿还 原因	预期还款期
呼和浩特财政局	16,000,000.00	起息日存款利率加 0.3	未要求还款	待财政局明确

(二十五) 其他流动负债

项 目	期末余额	年初余额
高支驼绒项目	437,777.76	2,317,777.76
禽流感疫苗应计生产专项补助	8,000,000.00	8,000,000.00
兽用疫苗制品与生物技术工程实验室项目	5,055,450.00	5,650,950.00
兽用疫苗国家工程实验室项目	7,000,000.00	8,000,000.00
奶牛口蹄疫高端疫苗产业化开发项目补助	1,000,000.00	1,000,000.00
新型畜禽基因工程疫苗的研制与产业化补助	500,000.00
江苏省企业院士工作站		1,000,000.00
合计	21,993,227.76	25,968,727.76

(二十六) 长期借款

1、 长期借款分类

借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款	19,500,000.00	2,000,000.00

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	期末余额	年初余额
呼和浩特财政局	2001.9.21	2013.9.21	人民币	起息日存款利 率加 0.3		2,000,000.00
江苏银行扬州润 扬支行	2012.5.14	2015.5.13	人民币	7.32	19,500,000.00

2、 金额前五名的长期借款

(二十七) 长期应付款

项	目	期末余额	年初余额
应付融资租赁款		46,178,769.21
合	计	46,178,769.21

1、 长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位	期末余额	年初余额
交银金融租赁有限责任公司	46,178,769.21

2、 长期应付款的说明:

截至 2012 年 12 月 31 日,本公司未确认融资费用的余额为人民币 6,290,787.23 元。

(二十八) 股本

			本	期 变 动 增 减 (+ ) (-	)
项 目	年 初 余 额	发 新 行 股	送 股	金 转 公 积 股	其 他	小 计	期 末 余 额
有 售 条 件 份 限 股 1.
国 家 持 股 ( 1 ).
国 有 法 人 持 股 ( 2 ).
其 他 内 资 持 股 ( 3 ).
其 中 :
境 内 法 人 持 股
境 内 自 持 然 人 股
外 资 持 股 ( 4 ).
其 中 :
境 外 法 人 持 股
境 外 自 然 人 持 股
有 售 条 件 份 合 计 限 股
无 限 售 条 件 流 通 份 股 2.
普 人 民 币 通 股 ( 1 ).	2 8 0, 8 1 4, 9 3 0. 0 0						2 8 0, 8 1 4, 9 3 0. 0 0
境 内 上 市 的 外 资 股 ( 2 ).
境 市 的 资 外 上 外 股 ( 3 ).
其 他 ( 4 ).
条 无 限 售 件 流 通 股 份 合 计	2 8 0, 8 1 4, 3 0. 0 0 9						2 8 0, 8 1 4, 3 0. 0 0 9
合 计	2 8 0, 8 1 4, 9 3 0. 0 0						2 8 0, 8 1 4, 9 3 0. 0 0

财务报表附注第 48 页

(二十九) 资本公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本	212,202,159.61			212,202,159.61
(2)同一控制下企业合并的影响
(3) 其他
小计	212,202,159.61			212,202,159.61
2.其他资本公积
合 计	212,202,159.61			212,202,159.61

(三十) 盈余公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	72,897,522.77	14,218,543.61		87,116,066.38

(三十一) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	421,612,021.14
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	130,434,791.10
减:提取法定盈余公积	14,218,543.61	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	42,122,239.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	495,706,029.13

(三十二) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	546,385,426.56	567,161,043.37
其他业务收入	10,089,679.39	8,979,266.83
营业成本	181,604,729.26	180,679,243.46

	本期金额		上期金额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
(1)生物制药	433,634,031.50	151,622,321.40	393,336,910.83	124,277,397.73
(2)纺织加工	6,745,019.33	3,759,309.38	9,412,550.96	7,305,727.79
(3)房地产	70,395,684.45	7,788,290.94	130,827,223.55	33,792,178.69
(4)房租及物业管理	28,252,157.55	8,213,347.42	27,487,873.53	8,104,854.57
(5)能源	7,358,533.73	7,070,764.92	6,096,484.50	5,940,759.73
合 计	546,385,426.56	178,454,034.06	567,161,043.37	179,420,918.51

2、 主营业务(分行业)

3、 主营业务(分地区)

	本期金额		上期金额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	541,417,376.71	175,522,881.34	563,171,263.06	175,997,966.49
外销	4,968,049.85	2,931,152.72	3,989,780.31	3,422,952.02
合 计	546,385,426.56	178,454,034.06	567,161,043.37	179,420,918.51

4、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名次	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	54,456,120.00	9.79
第二名	50,278,650.00	9.04
第三名	45,587,058.11	8.19
第四名	20,014,325.00	3.60
第五名	19,625,000.00	3.52
合 计	189,961,153.11	34.14

(三十三) 营业税金及附加

项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	5,008,144.30	7,736,198.39	5%
城市维护建设税	2,200,464.57	2,466,019.65	7%
教育费附加	1,572,274.00	1,719,338.86	5%
土地增值税	16,023,278.41	19,703,252.47	30%~60%
其他	408,603.81	337,159.58
合计	25,212,765.09	31,961,968.95

(三十四) 销售费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	8,524,268.52	6,305,273.05
折旧费	674,018.88	660,832.94
广告宣传费	5,728,024.18	5,987,079.04
业务招待费	6,043,854.04	4,980,951.71
运输费	13,266,714.42	9,650,037.55
会务费	10,888,588.80	7,294,119.00
交通&差旅费	6,713,740.19	7,090,849.10
物料消耗&试验费	2,791,159.67	3,724,162.75
疫苗补偿费	15,283,424.00	13,920,260.00
技术推广费	11,977,318.77	10,837,030.50
保险费	409,672.38	424,675.42
服务费	664,677.44	1,914,064.50
办公费	2,716,859.76	3,185,720.21
投标费	1,189,341.12	1,973,971.59
其他	876,064.78	428,976.80
合计	87,747,726.95	78,378,004.16

(三十五) 管理费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	31,556,812.52	31,163,776.89
物料消耗	949,366.88	2,955,733.54
会务费	1,357,198.46	1,482,983.21
办公费	5,619,097.70	4,554,959.12
交通差旅费	4,825,784.14	3,711,464.93
董事会费	2,900,000.00	3,350,000.00
中介咨询费	2,654,699.31	3,059,165.10
业务招待费	3,818,077.23	3,286,522.62
税金	10,304,557.81	9,335,944.38
研发支出	17,336,697.86	23,176,313.83
折旧费	5,535,999.29	5,307,737.12
无形资产及长期待摊费用摊销	1,772,481.95	1,745,739.78
保险费	805,186.41	803,522.56
解除劳动合同补偿	187,058.90	243,627.80
其他	1,234,198.04	1,168,080.22
合计	90,857,216.50	95,345,571.10

(三十六) 财务费用

类 别	本期金额	上期金额
利息支出	27,133,327.53	23,017,647.48
减:利息收入	2,245,582.34	1,515,333.71
汇兑损益	47,255.79	-52,587.08
其他	281,068.05	435,542.75
合 计	25,216,069.03	21,885,269.44

(三十七) 投资收益

1、 投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	3,000,000.00	1,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-1,084,101.04	-1,248,432.78
处置长期股权投资产生的投资收益		40,000.00
合 计	1,915,898.96	291,567.22

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
大象投资管理有限公司	3,000,000.00	1,500,000.00

3、 按权益法核算的长期股权投资收益:

被投资单位	本期金额	上期金额
黄山市金禹伟业大酒店有限公司	-1,084,101.04	-1,248,432.78

(三十八) 资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
坏账损失	31,791.30	-4,148,921.82
存货跌价损失		6,040,901.37
合 计	31,791.30	1,891,979.55

(三十九) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

		计入本期非经常性
项 目	本期金额	上期金额	损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,772,522.43	19,249.07	2,772,522.43
其中:处置固定资产利得	2,772,522.43	19,249.07	2,772,522.43
政府补助	5,130,000.00	4,879,947.00	5,130,000.00
其他	337,865.73	87,946.02	337,865.73
合 计	8,240,388.16	4,987,142.09	8,240,388.16

项 目	拨款单位	具体性质和内容	文号	本期金额	上期金额
			呼政发[2009]398 号、呼
兽用疫苗国家工程实验	呼和浩特市财	兽用疫苗国家工程实验	政发[2011]36 号、内发
室	政局	室政府拨款	改投字[2008]2462 号、	1,650,000.00	1,744,550.00
			呼发改投字[2008]249 号
高支驼绒项目	内蒙古计划委	驼绒高支精纺新产品国	计科技[1996]1977 号	1,880,000.00	980,000.00
	员会	家重点工业性实验项目
科技创新与成果转化	扬州市科学技	科技创新与成果转化专	扬科计【2009】11 号、
专项引导资金	术局、扬州市	项引导资金发放	扬财计【2009】24 号	1,000,000.00
	财政局
"草原英才"奖励	内蒙古自治区	高层次创新创业基地奖	内组通字【2012】16 号	500,000.00
	党委组织部	励
			乌兰夫基金会科技创新
收到乌兰夫奖励基金	乌兰夫基金会		奖励	100,000.00
新型畜禽基因工程疫苗		"产业振兴、科技创新"	创扬办[2011]13 号、扬
的研制与产业化	维扬区财政局	项目奖励	经信科技[2011]179 号、		950,000.00
			扬财工贸[2011]21 号
牛口蹄疫亚洲一型、O	呼市科技局	牛口蹄疫亚洲一型、O			700,000.00
型双价苗		型双价苗验收拨款
高致病性蓝耳病灭活疫	扬州邗江区财	星火计划经费分配	扬财教[2011]31 号		300,000.00
苗的产业化	政局
猪繁殖与呼吸综合征灭	呼和浩特市科	猪繁殖与呼吸综合征灭	呼科验字 [2011] 第
活疫苗悬浮培养技术	学技术局	活疫苗悬浮培养技术验	GXY04 号		100,000.00
		收拨款
其他					105,397.00
合计				5,130,000.00	4,879,947.00

2、 政府补助明细

(四十) 营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,397,504.60	142,396.56	1,397,504.60
其中:固定资产处置损失	1,397,504.60	142,396.56	1,397,504.60
对外捐赠	644,800.00	40,000.00	644,800.00
其中:公益性捐赠支出		40,000.00
罚款支出	5,000.00	68,000.00	5,000.00
其他	68,000.00	79,459.36	68,000.00
合计	2,115,304.60	329,855.92	2,115,304.60

(四十一) 所得税费用

项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	25,614,922.78	23,686,950.44
递延所得税调整	-368,807.83	278,214.92
合 计	25,246,114.95	23,965,165.36

(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期 月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至 稀释每股收益达到最小值。

(1)基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算:

项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	130,434,791.10	149,438,394.34
本公司发行在外普通股的加权平均数	280,814,930.00	280,814,930.00
基本每股收益(元/股)	0.46	0.53

普通股的加权平均数计算过程如下:

项 目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	280,814,930.00	280,814,930.00
加:本期发行的普通股加权数
减:本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	280,814,930.00	280,814,930.00

(2)稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算:

项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)	130,434,791.10	149,438,394.34
本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)	280,814,930.00	280,814,930.00
稀释每股收益(元/股)	0.46	0.53

项 目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	280,814,930.00	280,814,930.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数(稀释)	280,814,930.00	280,814,930.00

普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:

(四十三) 现金流量表项目注释

项 目	本期金额
收到保证金	15,371,715.00
收回备用金	2,918,000.49
利息收入	2,245,582.34
收到政府补助款	1,154,500.00
其他零星	987,865.73
合 计	22,677,663.56

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额
支付的销售、管理费用	57,942,448.51
支付保证金	4,440,940.00
营业外支出	717,800.00
其他零星	3,841,215.54
合 计	66,942,404.05

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额
收到融资租赁款	57,000,000.00
合 计	57,000,000.00

项 目	本期金额
归还融资租赁款本金	7,971,230.79
支付融资租赁咨询费	2,850,000.00
保证金变动	72,310.18
合 计	10,893,540.97

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

(四十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	128,599,675.39	146,981,961.57
加:资产减值准备	31,791.30	1,891,979.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	35,744,133.30	36,543,974.70
无形资产摊销	2,189,881.95	3,570,395.92
长期待摊费用摊销	132,600.00	132,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	-1,375,017.83	123,147.49
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	27,133,327.53	23,017,647.48
投资损失(收益以"-"号填列)	-1,915,898.96	-291,567.22
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-4,241,868.90	2,431,307.39
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	-95,716,841.67	-42,826,866.82
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	17,035,819.92	-32,645,194.35
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-5,105,002.48	46,273,847.60
其 他	433,818.36
经营活动产生的现金流量净额	102,946,417.91	185,203,233.31

项 目	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产	54,150,000.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	308,452,965.18	413,284,177.20
减:现金的期初余额	413,284,177.20	271,044,634.71
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-104,831,212.02	142,239,542.49

2、 现金和现金等价物的构成:
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	308,452,965.18	413,284,177.20
其中:库存现金	44,890.68	102,765.95
可随时用于支付的银行存款	308,408,074.50	413,181,411.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	308,452,965.18	413,284,177.20

2、 现金和现金等价物的构成:

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方及关联交易

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 本公司的母公司情况

(金额单位:万元)

名 称 母 公 司	关 联 关 系	类 型 企 业	注 册 地	法 代 表 定 人	资 本 注 册	母 公 对 本 公 的 司 司 持 股 比 例( %)	对 本 公 的 表 决 权 司 比 例( %)	本 公 最 终 司 控 制 方	织 机 构 代 组 码
内 蒙 古 农 牧 药 有 责 业 限 任 公 司	主 要 股 东	有 限 责 任 公 司	浩 特 市 泉 尔 多 斯 路 生 物 呼 和 玉 区 鄂 制 药 院 内 厂	徐 宪 明	2, 150 .00	11. 97	11. 97	否	720 125 86- 4
新 余 市 元 迪 投 资 有 限 公 原 名: 内 蒙 古 迪 司 ( 元 投 资 有 限 责 任 公 司 )	注	有 责 任 限 公 司	新 余 市 孔 生 态 经 济 区 管 委 员 目 江 理 会 太 阳 城	赵 红 霞	2, 800 .00	2.4 9	2.4 9	否	15- 743 897 4

注:新余市元迪投资有限公司持有内蒙古农牧药业有限责任公司 74.60%的股权,同时对本公司单独持有 2.49%的股权,故新余市元迪投资有限公 司实际可控制的表决权比例达到了 14.46%。

(二) 本公司的子公司情况:

全 称 子 公 司	公 子 司 类 型	类 型 企 业	注 册 地	法 代 表 定 人	务 性 业 质	资 本 注 册	持 股 比 例	表 权 决 比 例	组 织 机 构 代 码
内 蒙 古 金 宇 地 有 置 限 公 司	全 资	有 责 任 限 公 司	浩 特 市 赛 诺 木 勒 呼 和 罕 区 和 大 街 号 金 宇 广 场 座 层 四 26 B	张 兴 民	房 地 产	8, 0 0 0. 0 0	1 0 0 %	1 0 0 %	7 7 9 4 8 4 9 0- 9
金 宇 保 灵 生 物 药 品 有 限 公 司	全 资	有 限 责 任 公 司	呼 和 浩 特 市 鄂 尔 多 斯 街 西 5 8 号	徐 师 军	生 物 制 药	6, 1 0 0. 0 0	1 0 0 %	1 0 0 %	7 9 7 1 8 3 0 4- 2
扬 州 优 邦 生 物 制 药 有 限 公 司	全 资	有 责 任 限 公 司	扬 州 市 维 扬 业 园 金 区 江 阳 工 槐 路	李 和 玉	生 物 制 药	5, 0 0 0. 0 0	1 0 0 %	1 0 0 %	5 3 2 4 0 4-X 7 7
黄 市 黄 安 伟 山 山 区 天 业 置 业 有 公 限 司	控 股	有 责 任 限 公 司	黄 山 区 耿 城 镇 金 桥	张 兴 民	房 地 产	1, 0 0 0. 0 0	6 5 %	6 5 %	7 9 6 4 3 5 2 1-X
内 蒙 古 金 宇 惠 泽 农 牧 业 发 有 展 限 公 司	全 资	有 限 责 任 公 司	呼 和 浩 特 市 新 城 区 车 站 东 街 翔 大 厦 号 天 层 16 9 4	韩 平 玉	种 植 业	3 0 0. 0 0	1 0 0 %	1 0 0 %	5 5 8 1 4 5 4 0- 1
内 蒙 古 金 堃 物 业 管 有 理 限 责 任 公 司	全 资	有 责 任 限 公 司	和 浩 特 市 赛 罕 桥 靠 街 呼 区 西 紫 金 宇 光 小 区 北 配 号 楼 2	建 张 民	物 管 业 理	2 0 0. 0 0	1 0 0 %	1 0 0 %	0 1 3 8 5 0 0 7 7-

注:公司持有内蒙古金堃物业服务有限公司 90%的股权,公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司持有内蒙古金堃物业服务有限公司 10%的股权, 合计持有内蒙古金堃物业服务有限公司 100%的股权。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

被 单 称 投 资 位 名	类 企 业 型	注 册 地	法 代 人 表	务 性 业 质	本 注 册 资	本 企 持 业 股 比 例( %)	本 企 在 被 投 资 单 业 位 表 决 权 比 例( %)	联 系 关 关	机 构 代 组 织 码
联 营 企 业
内 蒙 古 铁 路 有 北 能 限 公 司	有 责 任 限 公 司	乌 中 旗 海 镇	张 兴 民	铁 路、 路 营 建 公 运 设	实 收 资 ( 2, 000 .00 本 ) 1, 750 .00	34. 29	34. 29	联 营 企 业	772 228 50- 7
黄 市 金 禹 伟 大 店 有 山 业 酒 限 公 司	有 责 任 限 公 司	黄 市 黄 耿 城 山 山 区 镇	张 兴 民	酒 店 管 服 务 理	1, 500 .00	40. 00	40. 00	联 营 企 业	683 634 99- 2

(四) 本公司的其他关联方情况

其 他 关 联 名 称 方	其 他 关 联 与 本 的 关 系 方 公 司	织 机 构 代 组 码
大 象 创 业 投 资 有 公 限 司	持 本 公 流 通 以 上 东 时 公 对 其 参 司 股 股 同 司 股 5 % 6. 6 7% ,	7 3 4 1 4 0 5 3- 9

(五) 关联交易情况

1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2、 本年无采购或出售商品的关联交易。

3、 其他关联交易

关键管理人员薪酬

项目名称	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	万元 743.97	万元 755.51

4、关联方应收应付款项

应收关联方款项

		期末余额		年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	黄山市金禹伟业
其他应收款	大酒店有限公司	15,000,000.00	150,000.00

七、 或有事项

本公司为其全资子公司金宇保灵生物药品有限公司及扬州优邦生物制药有限公司提 供担保共计 278,956,588.00 元,实际发生借款金额共计 235,000,000.00 元,应付票据 金额共计 3,956,588.00 元。

八、 承诺事项

重大承诺事项

• 1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出总额 7,961.16 万元,已经支出 6,077.58 万元,尚未支付 1,883.58 万元。
• 2、 其他重大财务承诺事项
• (1) 抵押资产情况

公司以账面原值为 713.74 万元的固定资产、账面原值为 150 万元的无形资产进 行抵押,从中国建设银行呼和浩特市中山西路支行领取呼和浩特市财政局下拔的 国债转贷资金 2,000 万元,截至 2012 年 12 月 31 日止尚余本金 1,600 万元。 公司以账面原值为 3,746.58 万元的固定资产、账面原值为 1,711.97 万元的无形资 产进行抵押,从江苏银行股份有限公司扬州润扬支行借入长期借款 2,000 万元, 截至 2012 年 12 月 31 日止尚余本金 1,950 万元。

公司以账面原值为 16,542.53 万元的存货进行抵押,与中国银行股份有限公司呼 和浩特市中山支行签订借款协议,借款总额 15,000 万元,借款期限自 2012 年 11 月 28 日至 2015 年 11 月 27 日止,截至 2012 年 12 月 31 日止,尚未借入款项。

财务报表附注 第 62 页

(2) 质押资产情况

公司以账面余额为 1,551.25 万元的应收账款进行质押,从中国工商银行股份有 限公司呼和浩特石羊桥东路支行取得应收账款保理融资金额 1,350 万元。

九、 资产负债表日后事项

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

2012 年 12 月 28 日,公司与北京广合置业有限公司签订股权转让协议,将持有的内蒙 古金宇置地有限公司 100%的股权转让给北京广合置业有限公司,股权转让基准日为 2012 年 9 月 30 日,股权转让对价为人民币 19,459.86 万元,上述股权转让事宜已经 2013 年 1 月 22 日公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过。公司已于 2013 年收到北京广 合置业有限公司支付的全部股权转让款 19,459.86 万元。内蒙古金宇置地有限公司于 2013 年 3 月 18 日完成工商变更,股东变更为北京广合置业有限公司。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

根据 2013 年 4 月 23 日公司第七届董事会第十五次会议决议,本年度拟以 2012 年末总 股本 280,814,930 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.60 元(含税),共派 发现金红利 44,930,388.80 元,剩余未分配利润结转下一年度。本利润分配方案尚经公 司 2012 年度股东大会审议通过。

十、 其他重要事项说明

公司本期以售后回租融资租赁方式取得融资租赁款 57,000,000.00 元,支付融资费用 2,850,000.00 元,融资租赁期限为 3 年,因售后回租融资租赁而转出的固定原值 75,111,392.52 元,转出的固定资产累计折旧 18,502,125.34 元,转出的固定资产账面净 值 56,609,267.18 元。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额					年初余额
账 龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内 (含 1 年)	1,804,820.27	8.56	17,077.85	0.95	6,713,090.98	27.54	1,578,281.10	23.51
1-2 年(含 2 年)	1,628,182.94	7.72	1,561,203.25	95.89	2,726,955.05	11.19	2,726,955.05	100.00
2-3 年(含 3 年)	2,726,955.05	12.92	2,726,955.05	100.00	757,737.07	3.11	757,737.07	100.00
3 年以上	14,934,236.04	70.80	14,934,236.04	100.00	14,176,498.97	58.16	14,176,498.97	100.00
合 计	21,094,194.30	100.00	19,239,472.19		24,374,282.07	100.00	19,239,472.19

2、 应收账款按种类披露

			期末余额				年初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	9,691,349.01	45.94	9,691,349.01	100.00	12,886,968.47	52.87	10,969,596.79	85.12
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法	1,720,872.13	8.16	17,732.20	1.03	3,052,437.45	12.52	30,524.37	1.00
组合小计	1,720,872.13	8.16	17,732.20	1.03	3,052,437.45	12.52	30,524.37	1.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	9,681,973.16	45.90	9,530,390.98	98.43	8,434,876.15	34.61	8,239,351.03	97.68
备的应收账款
合计	21,094,194.30	100.00	19,239,472.19		24,374,282.07	100.00	19,239,472.19

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户四	3,013,513.54	3,013,513.54	100.00%	无法收回
客户七	2,314,217.68	2,314,217.68	100.00%	无法收回
客户八	2,270,644.34	2,270,644.34	100.00%	无法收回
客户九	2,092,973.45	2,092,973.45	100.00%	无法收回
合 计	9,691,349.01	9,691,349.01

应收账款种类的说明:

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末余额		年初余额
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 (%)	坏账准备	金额	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	1,707,785.13	99.24	17,077.85	3,052,437.45	100.00	30,524.37
1-2 年	13,087.00	0.76	654.35
合计	1,720,872.13	100.00	17,732.20	3,052,437.45	100.00	30,524.37

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例	理 由
客户十	1,841,401.86	1,841,401.86	100.00%	无法收回
客户十二	1,034,580.67	1,034,580.67	100.00%	无法收回
客户十五	699,005.16	699,005.16	100.00%	无法收回
客户十六	610,633.14	610,633.14	100.00%	无法收回
客户十八	490,948.60	435,208.59	88.65%	部分无法收回
客户十九	480,133.94	480,133.94	100.00%	无法收回
客户二十一	293,491.69	293,491.69	100.00%	无法收回
客户二十二	285,762.71	285,762.71	100.00%	无法收回
客户二十三	270,000.00	270,000.00	100.00%	无法收回
客户二十四	262,151.00	262,151.00	100.00%	无法收回
客户二十五	244,672.35	244,672.35	100.00%	无法收回
客户二十六	232,665.00	232,665.00	100.00%	无法收回

客户二十七	224,552.00	224,552.00	100.00%	无法收回
客户二十八	215,105.10	215,105.10	100.00%	无法收回
客户二十九	192,529.66	192,529.66	100.00%	无法收回
客户三十	180,001.91	180,001.91	100.00%	无法收回
客户三十一	179,297.32	179,297.32	100.00%	无法收回
客户三十二	171,250.35	171,250.35	100.00%	无法收回
其他零星	1,773,790.70	1,677,948.53	94.60%	部分无法收回
合 计	9,681,973.16	9,530,390.98

3、 期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

单位名次	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名	非关联方	3,013,513.54	3 年以上	14.29
第二名	非关联方	2,314,217.68	1 年以上	10.97
第三名	非关联方	2,270,644.34	3 年以上	10.76
第四名	非关联方	2,092,973.45	3 年以上	9.92
第五名	非关联方	1,841,401.86	1 年以上	8.73
合 计		11,532,750.87		54.67

4、 应收账款中欠款金额前五名

(二) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析
--------------	--

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内(含 1
年)	468,747,197.97	89.34	156,832.60	0.03	454,169,145.13	89.74	20,246.01	0.00
1-2 年(含 2 年)	9,647,334.92	1.84	648,892.10	6.73	49,397,234.01	9.76	674,442.51	1.37
2-3 年(含 3 年)	44,039,494.63	8.39	81,443.30	0.18	175,251.08	0.04	161,751.12	92.30
3 年以上	2,239,222.10	0.43	2,239,222.10	100.00	2,327,475.85	0.46	2,326,278.85	99.95
合 计	524,673,249.62	100.00	3,126,390.10		506,069,106.07	100.00	3,182,718.49

		期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	505,920,426.30	96.42			500,852,595.08	98.97
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法	15,778,101.46	3.01	161,574.70	1.02	1,079,275.14	0.21	10,792.75	1.00
组合小计	15,778,101.46	3.01	161,574.70	1.02	1,079,275.14	0.21	10,792.75	1.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	2,974,721.86	0.57	2,964,815.40	99.67	4,137,235.85	0.82	3,171,925.74	76.67
合计	524,673,249.62	100.00	3,126,390.10		506,069,106.07	100.00	3,182,718.49

2、 其他应收款按种类披露:

其他应收款种类的说明:

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
内蒙古金宇置地有限公司	420,315,637.24			合并方不计提
黄山市黄山区天安伟业置业有限 公司	57,352,935.00			合并方不计提
扬州优邦生物制药有限责任公 司	20,900,000.00			合并方不计提
内蒙古金宇惠泽农牧业发展有 限公司	7,351,854.06			合并方不计提
合 计	505,920,426.30

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

	期末余额			年初余额
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	15,683,259.19	99.40	156,832.59	1,079,275.14	100.00	10,792.75
1-2 年	94,842.27	0.60	4,742.11
合计	15,778,101.46	100.00	161,574.70	1,079,275.14	100.00	10,792.75

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
往来款四	337,720.73	337,720.73	100.00%	无法收回
往来款五	327,628.51	327,628.51	100.00%	无法收回
往来款九	233,211.00	233,211.00	100.00%	无法收回
往来款十	232,528.82	232,528.82	100.00%	无法收回
其他零星	1,843,632.80	1,833,726.34	99.46%	部分无法收回
合 计	2,974,721.86	2,964,815.40

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

3、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内容
内蒙古金宇置地有 限公司	合并关联方	420,315,637.24	1 年以内	80.11	往来款
黄山市黄山区天安 伟业置业有限公司	合并关联方	57,352,935.00	1-3 年	10.93	往来款
扬州优邦生物制药 有限责任公司	合并关联方	20,900,000.00	1 年以内	3.98	往来款
黄山市金禹伟业大 酒店有限公司	联营企业	15,000,000.00	1 年以内	2.86	减资款
内蒙古金宇惠泽农 牧业发展有限公司	合并关联方	7,351,854.06	1 年以内	1.40	往来款
合 计		520,920,426.30		99.28

4、 其他应收款金额前五名情况

5、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额
			的比例(%)
黄山市金禹伟业大酒店有限公司	联营企业	15,000,000.00	2.86

(三) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

被 投 资 单位	核 算方 法	投 资 成 本	年 初 余 额	增 减 变动	其 中: 联 营及 合营 企业 其 他 综 合收 益 变动 中 享 有 的份 额	期 末 余 额	在 被 投 资 单位 持股 比例 (%)	在 被 投 资 单位 表决 权比 例 (%)	在 被 投 资 单位 持股 比例 与 表 决 权比 例不 一 致 的说 明	减 值 准 备	本 期计 提减 值 准 备	本 期现 金红 利
联 营 企业 :
蒙 有限 内 古北 能 铁 路 公司	权 益法	6,00 0,00 0.00					34.2 9	34. 29
黄 山市 金禹 伟业 大酒 店有 限公 司 注	权 益法	6,00 0,00 0.00	18, 869 ,056 .52	-16 ,084 ,10 1.04		2,78 4,95 5.48	40. 00	40. 00
权 益法 小计			18,8 69,0 56.5 2	-16 ,084 ,10 1.04		2,78 4,95 5.48
子公 司:
内 蒙 古 金宇 置地 有限 公司	成 本 法	80,0 00,0 00.0 0	80, 000 ,000 .00			80, 000 ,000 .00	100 .00	100 .00				19, 766 ,40 1.30
金宇 保灵 生物 药品 有限 公司	成 本 法	60,4 60,0 00.0 0	60,4 60,0 00.0 0			60,4 60,0 00.0 0	100 .00	100 .00				95,2 42,4 06.0 1
扬州 优 邦 生物 制 药 有限 责 任公 司	成 本 法	58,0 00,0 00.0 0	58, 000 ,000 .00			58,0 00,0 00.0 0	100 .00	100 .00				13,1 09,6 41.4 3
黄 山市 黄 山区 天安 伟业 置业 有限 公司	成 本 法	12,0 31,5 00.0 0	12, 031 ,500 .00			12,0 31,5 00.0 0	65. 00	65. 00
内 蒙 古 金宇 惠泽 农 牧业 发展 有限 公司	成 本 法	3,00 0,00 0.00	3,0 00,0 00.0 0			3,0 00,0 00.0 0	100 .00	100 .00
内 蒙 古 金堃 物业 管理 有限 公司	成 本 法	1,80 0,00 0.00	1,8 00,0 00.0 0			1,80 0,00 0.00	100 .00	100 .00
他 单位 其 被 投 资
大 象 投 资 管理 有限 公司	成 本 法	10,0 00,0 00.0 0	10, 000 ,000 .00			10, 000 ,000 .00	6.6 7	6.6 7				3,0 00,0 00.0 0
太原 百货 大 楼 五一	成 本 法	50,0 00.0 0	50, 000 .00			50, 000 .00
本 法小 成 计			225 ,34 1,50 0.00			225 ,34 1,50 0.00						131 ,118 ,448 .74
合计			244 ,210 ,556 .52	-16 ,084 ,10 1.04		228 ,126 ,455 .48						131 ,118 ,448 .74

注:黄山市金禹伟业大酒店有限公司经全体股东决议,将公司注册资本 5,250 万元减少至 1,500 万元,于 2012 年 12 月 17 日完成工商变更,根据 持股比例,公司长期股权投资投资成本从 2,100 万元减少至 600 万元。

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	23,645,560.99	25,601,094.83
其他业务收入	718,936.07	2,331,778.24
营业成本	12,299,646.50	15,961,953.55

		本期金额		上期金额
项 目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
(1)纺织加工	6,745,019.33	3,759,309.38	9,412,550.96	7,143,075.19
(2)房租及物业管理	9,494,716.06	1,469,572.20	10,092,059.37	1,469,572.20
(3)能源	7,405,825.60	7,070,764.92	6,096,484.50	5,940,759.73
合 计	23,645,560.99	12,299,646.50	25,601,094.83	14,553,407.12

	本期金额		上期金额
地 区	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	18,677,511.14	9,368,493.78	21,611,314.52	11,130,455.10
外销	4,968,049.85	2,931,152.72	3,989,780.31	3,422,952.02
合 计	23,645,560.99	12,299,646.50	25,601,094.83	14,553,407.12

3、 主营业务(分地区)

4、 公司前五名客户的营业收入情况
-------------------	--

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	3,241,191.80	13.30
第二名	2,335,000.00	9.58
第三名	1,794,063.38	7.36
第四名	1,770,188.15	7.27
第五名	1,235,000.00	5.07
合 计	10,375,443.33	42.58

(五) 投资收益

1、 投资收益明细

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	131,118,448.74	108,828,621.42
权益法核算的长期股权投资收益	-1,084,101.04	-1,248,432.78
处置长期股权投资产生的投资收益		40,000.00
合 计	130,034,347.70	107,620,188.64

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
内蒙古金宇置地有限公司	19,766,401.30	40,206,963.69
金宇保灵生物药品有限公司	95,242,406.01	60,800,180.26
扬州优邦生物制药有限公司	13,109,641.43	6,321,477.47
大象创业投资有限公司	3,000,000.00	1,500,000.00
合 计	131,118,448.74	108,828,621.42

3、 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
黄山市金禹伟业大酒店有限公司	-1,084,101.04	-1,248,432.78

(六) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	142,185,436.10	119,235,828.66
加:资产减值准备	-56,328.39	-205,422.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,096,169.22	3,065,477.19
无形资产摊销	573,328.15	564,950.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以"-"号填列)	-2,768,676.27	5,874.30
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)

项 目	本期金额	上期金额
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	7,783,444.99	7,971,609.20
投资损失(收益以"-"号填列)	-130,034,347.70	-107,620,188.64
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	1,504,589.90	8,663,791.07
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-1,324,544.49	-27,614,015.59
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-50,369,444.83	-1,805,330.09
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-29,410,373.32	2,262,573.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	243,894,474.91	276,906,917.38
减:现金的期初余额	276,906,917.38	251,014,097.82
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-33,012,442.47	25,892,819.56

十二、 补充资料

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	1,375,017.83
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	5,130,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-379,934.27
所得税影响额	-229,911.99
合 计	5,895,171.57

(一) 当期非经常性损益明细表

(二) 净资产收益率及每股收益:

	加权平均净资产	每股收益(元)
报告期利润	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 CARDS BY \$ \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000 \$1,000	12.69 AND A 17 YEAR OLD FEMALE REPORTED THE REPORT OF A RESIDENCE OF A STATE OF	0.46	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司	12.11	0.44	0.44
普通股股东的净利润

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末余额(或本 期金额)	年初余额(或上 期金额)	变动比率	变动原因 .
应收账款	125,042,647.53	51,810,053.86	$141.35\%$	本期政府苗应收款回款速 度减慢所致
在建工程	94,278,117.52	13,667,737.63	589.79%	本期新建厂房所致
预收款项	196, 763, 717.80	106,305,335.67	85.09%	房产预售款增加所致

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2013年4月23日批准报出。