Jinyu Bio-Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 13, 2012

文件之十 金宇集团

内蒙古金宇集团股份有限公司 内控规范实施工作方案

为进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能 力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据中国证监会内蒙古证监局 《关于做好辖区上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》（内证监函 [2012]35 号）的相关要求，内蒙古金宇集团股份有限公司（以下简称“金宇集团”、

“本公司”或“公司”）结合公司实际情况，特制定本实施工作方案。

一、公司基本情况介绍

内蒙古金宇集团股份有限公司成立于 1993 年，公司股票于 1999 年在上市证 券交易所上市，股票代码：600201。本公司及子公司主要经营范围包括：生物药 品制造，房地产开发。

截止 2011 年 12 月 31 日，金宇集团的资产总值为 17.25 亿元，股东权益

9.88 亿元。2011 年度实现归属于上市公司股东的净利润 14944 万元。 公司组织结构图附后。

控股子公司情况：

公司主要控股子公司包括金宇保灵生物药品有限公司、扬州优邦生物制药有 限公司、内蒙古金宇置地有限公司。

公司主要控股子公司经营情况（截止到 2011 年 12 月 31 日）

单位：万元

公司名称	拥有权益	注册资本	总资产	净资产	营业收入 （2011年度）	净利润 （2011年度）	经营范围
金宇保灵 生物药品 有限公司	100%	6100	68711	18000	35021	10582	生产销售口蹄疫灭 活疫苗、细胞毒活疫 苗、组织毒活疫苗
扬州优邦 生物制药 有限公司	100%	5000	19469	8908	4977	1490	细胞毒灭活疫苗的 研制生产与销售、兽 药销售
内蒙古金 宇置地有 限公司	100%	5000	71049	11422	14187	2196	房地产开发

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二、组织保障

（一）设立内部控制领导小组及办公室

为加强公司内部控制建设，保证内部控制有效运行，公司专门成立了内控领 导小组（简称“内控领导小组”）和内控项目办公室。

1、内控领导小组由公司董事长任内控领导小组组长，全面负责内部控制体 系的建设，公司监事会主席、审计委员会主任委员、公司副总裁、财务总监、董 事会秘书任副组长。内控领导小组对董事会负责，主要履行以下职责：

（1）负责营造良好的内部控制建设环境；

（2）部署内部控制建设、执行及监督活动等；

（3）审阅各阶段的成果和报告；

（4）协调公司内部控制建设的重大事项；

（5）考核内部控制建设的相关人员，保持公司整体利益和方向的一致性。 金宇集团内部控制领导小组名单

小组组长：张翀宇（董事长、总裁）

小组副组长：王秀华（监事会主席） 谢晓燕（审计委员会主任委员） 徐师军（董事、副总裁、保灵公司总经理）

张兴民（副董事长、置地公司总经理）

张红梅（财务总监） 李树剑（董事会秘书）

2、内控领导小组下设内控项目办公室，内控项目办公室由公司审计部牵头， 成员由公司各职能部门和各子公司相应的人员组成，负责牵头落实推进内控实施 工作进展，组织公司各职能部门及各子公司开展内控体系建设和自我评价工作。 主要履行下列职责：

（1）制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案；

（2）负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设的具体责任；

（3）负责公司相关内控成果的编制、修改及更新；

• （4）审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促各部门进行整改。

金宇集团内控项目办公室名单

办公室主任：吴波（审计部部长）

办公室副主任：俞继炜（监事）

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办公室成员：孙争龙（财务部副部长） 禹萍（审计部项目主办） 于春华（人力资源主管） 吴晓东（证券事务代表） 刑波（法律顾问） 各控股子公司相关人员

此外，公司还要求主要下属控股公司金宇保灵、金宇置地、扬州优邦成立各 公司实施《企业内部控制基本规范》专项工作小组（简称“公司专项小组”），各 公司总经理必须为小组总负责人，小组执行负责人和其他成员由总经理指定，各 公司财务负责人必须是小组成员，其他主要职能部门（销售、采购、人力、行政、 仓库、生产等）中至少有一名主管级或以上人员应被指定为小组成员。各公司必 须于 4 月 20 日之前完成公司专项小组成员指定工作，并填写公司专项小组成员 名单报集团审计部备案。

（二）外部咨询机构

内部控制建设实施范围广，实施周期长，工作专业性强，是一项系统性、复 杂性、技术性较高的长期工作，公司拟聘请专业机构作为公司实施内控体系建设 的咨询顾问，协助公司健全内部控制体系。为公司提供专业支持，协助公司梳理、 构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风 险，有针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工 作。

公司内控人员将全程参与风险识别及评估、编制风险清单及控制矩阵、内控 缺陷整改、开展内控评价等工作，以便于培养内部控制建设及评价人才。

三、内控建设工作计划

（一）公司建立健全内部控制的目标

• 1、建立统一、规范、有效运行的内部控制体系，进一步完善和优化公司的

• 内部控制，增强公司的风险防范能力。

• 2、最大限度地减少或规避风险，保证公司协调、持续、快速发展，促进公

• 司实现发展战略；

• 3、保证公司资产的安全，提高公司的经营管理水平；

• 4、确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整，及时和公平。

• （二）内控启动阶段（ 2012 年 3 月 —2012 年 4 月）

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1、召开公司内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进行部署和动员。

2、组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训，帮助各单位尽快熟悉《企 业内部控制基本规范》及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点。

3、聘请专业机构作为公司实施内控体系建设的咨询顾问。

（三）内控建设阶段 （2012年4月—2012年8月）

内部控制建设工作将分为五个阶段，时间从2012年4月至2012年8月，总体安

排如下：

阶段	时间	工作内容
确定内控实施范围	2012.04.15—2012.04.25	确定内控实施的范围，包括股份公司、 子公司及其重要业务流程
风险识别及评估	2012.04.26—2012.06.15	梳理流程，编制风险清单，形成各项内 控文档；将现有政策、制度等与风险清 单进行比对，查找内控缺陷
确定内控缺陷整改 方案	2012.06.15—2012.07.31	制定内控缺陷整改方案，落实整改时 间、责任部门和人员
内控缺陷整改	2012.08.01—2012.08.31	落实缺陷整改工作并检查整改效果
披露内控实施工作 情况	每季度结束后的10个工 作日内	向内蒙古证监局报送内控进展情况说 明，并在定期报告中予以披露

1、确认内控实施范围

按照《企业内部控制基本规范》中 “重要性原则”的要求，金宇集团本部 及主要控股子公司金宇保灵、金宇置地、扬州优邦均需要建立内控体系。主要涉 及的流程包括：组织架构、内部信息沟通、资金管理、投资管理、固定资产管理、 存货管理、无形资产管理、采购业务、销售业务、研发管理、人力资源管理、工 程项目、担保管理、合同管理等。

上述的主要下属控股公司是指，2010 年度单家公司已审计总资产、净资产、 总收入和净利润的其中任何一项超过集团合并报表的 10%。

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2、风险评估和有效性测试（2012年4月—2012年6月）

梳理公司制度，开展管理层访谈，按照内控环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督五方面内容编制风险控制矩阵，根据穿行测试结果汇总内控 缺陷。通过问卷调查，业务部门访谈等形式确定风险清单，编制流程描述文档、 风险控制矩阵，进行穿行测试，并汇总内控缺陷。

3、确定内控缺陷整改方案（2012年6月—2012年7月）

确定内控缺陷评价标准，对发现的内控缺陷进行分类分析，制定缺陷整改方 案报领导小组审议。

4、实施内控缺陷整改，编写内控手册（2012年7月—2012年8月）

根据内控缺陷整改方案实施整改，形成整改报告报领导小组审议。同时按相 应规范与标准编写各项工作报告，结合公司实际情况以及内部控制五要素编写 《内蒙古金宇集团股份有限公司内部控制手册》。

5、披露内控工作情况

公司按要求向内蒙古证监局、上海证券交易所报送内控进展情况说明，并且 在公司的定期报告中披露内控工作情况。

四、内控自我评价工作计划

（一）自我评价范围

公司内部控制评价范围包括金宇集团本部及主要控股子公司金宇保灵、金宇 置地、扬州优邦。

（二）内部控制缺陷的评价标准

内控评价工作组根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部 控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目 标；重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于 重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺 陷以外的内控缺陷。

（三）组织实施自我评价工作

公司内控评价工作组对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、

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专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部 控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺 陷。

（四）编制缺陷汇总表

根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响 程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。

（五）提出认定意见和整改意见

内控评价工作组对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综 合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单，督促相关部门 和单位落实整改，并以书面形式向内控规范领导小组和董事会报告，重大缺陷由 董事会最终予以认定。

（六）完成内部控制自我评价报告编写

内控评价工作组根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控 缺陷汇总表等资料，按照《企业内部基本规范》及《企业内部控制评价指引》规 定的程序和要求，编制内部控制评价报告。

五、内控审计工作计划

本公司计划于 2012 年底前聘请负责内控审计的会计师事务所，对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审 计意见，出具内部控制审计报告。公司在披露 2012 年报的同时披露内控评价报 告和内控审计报告。

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附：

公司组织结构图

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