JINLING PHARMACEUTICAL CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Mar 29, 2021

金陵药业股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

金陵药业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司截至2020 年12 月31 日(内部控制评价报 告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

（1）子公司

云南金陵植物药业股份有限公司（含子公司）、河南金陵怀药药 业有限公司、河南金陵金银花药业有限公司、浙江金陵浙磐药材开发 有限公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司、南京鼓楼医院集团宿迁 市人民医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（含子公 司）、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州市福利中心 发展有限公司（含子公司）、湖州邦健天峰药业有限公司。

（2）分公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

金陵药业南京金陵制药厂、金陵药业福州梅峰制药厂、金陵药业 浙江天峰制药厂、金陵药业合肥分公司、金陵药业金威保健品分公司、 金陵药业技术中心。

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.74%，营业收入合计占合并财务报表营业收入总额的100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、 社会责任、人力资源、企业文化、风险评估、资金活动、采购管理、 资产管理、销售业务、对外担保、财务报告、全面预算、合同管理、 关联交易、信息与沟通、信息系统、信息披露、内部监督等，重点关 注的高风险领域主要包括：政策环境风险、销售风险、质量管理风险、 采购风险、资产管理风险、盈利能力 风险、证券投资风险、重大投 资及信息披露等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度，组织开展 内 部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 首先，确定潜在错报金额。公司根据抽取的样本计算样本错报率 并根据总体的金额规模推及潜在的错报金额。

其次，计算错报指标。公司分别按照被检查单位和股份公司计算 错报指标。被检查单位的错报指标为潜在错报金额除以该单位当期营 业收入和期末总资产两者的孰高者的比值。股份公司计算错报指标为 潜在错报金额与股份公司上一年度营业收入的比率。

• （1）重大缺陷。股份公司错报指标达到或超过1%。

• （2）重要缺陷。股份公司错报指标低于1%但达到0.1%（含）以

• 上且被审计单位错报指标达到5%（含）以上。

  • （3）一般缺陷。被审计单位错报指标达到0.5%（含）以上。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• （1）重大缺陷。单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止 或

• 发现并纠正财务报告中的重大错报。包括但不限于董事、监事和高层 管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；公司因 发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；公 司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；外部审计师发现 当期财务报告存在重大错报，且内部控制在运行过程中未能发现该错 报等。

• （2）重要缺陷。单独或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现

• 并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍引起管理层重视

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 的错报。包括但不限于未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生 品交易和处置产权/股权造成经济损失；违规泄露财务报告、并购、 投资等重大信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影 响；公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、 职务犯罪，被纪检监察部门留置，或移交司法机关；因执行政策偏差、 核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响；销毁、藏匿、 随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失；现金收入不入 账、公款私存或违反规定设立“小金库”等。

• （3）一般缺陷。不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺

• 陷。

  • 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  • 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• （1）重大缺陷。直接财产损失金额一类企业达到5000 万元（含）

• 以上；二类企业：1000 万元（含）以上；三类企业：500 万元（含） 以上。

• （2）重要缺陷。直接财产损失一类企业在1000 万元（含）至

• 5000 万元；二类企业在500 万元（含）至1000 万元；三类企业：100 万元（含）至500 万元。

• （3）一般缺陷。直接财产损失一类企业在1000 万元以下；二类

• 企业在500 万元以下；三类企业在100 万元以下。

  • 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  • （1）重大缺陷。包括但不限于董事会（类似权力机构）及其专

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

业委员、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规 定，或未按照权限和职责履行；因决策程序不科学或失误，导致重大 并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；公司投资、采购、销售、 财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效；高级管理人员或 关键岗位人员流失50%以上；违反国家法律或内部规定程序，出现重 大环境污染或质量等问题，引起政府或监管机构调查或引发诉讼，造 成重大经济损失或公司声誉严重受损；内部控制重大和重要缺陷未得 到整改等。

（2）重要缺陷。包括但不限于未落实“三重一大”政策要求， 缺乏民主决策程序；未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务 和关键风险领域，不能实现控制目标；未建立信息搜集机制和信息管 理制度，内部信息沟通存在严重障碍。对外信息披露未经授权。信息 内容不真实，遭受外部监管机构处罚；未建立举报投诉和举报人保护 制度，或举报信息渠道无效；公司、控股子公司未按照法律法规建立 恰当的治理结构和管理制度，决策层、管理层职责不清，未建立内控 制度，管理散乱；委派子公司或企业所属企业的代表未按规定履行职 责，造成公司利益受损；违反国家法律或内部规定程序，出现环境污 染或质量等问题，在国家级新闻媒体频繁报道，造成经济损失或公司 声誉受损；违规或违章操作造成重大或较大安全事故，或迟报、谎报、 瞒报事故等。

（3）一般缺陷。包括但不限于领导班子成员在经营管理中职责 权限不清、交叉任职或内部控制建立和实施中分工不当；企业负责人

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

未履行内部控制职责，长期（一年）未听取内部控制工作汇报；投资 项目无计划或超计划，或未按规定招投标，或先施工后补签合同；大 型工程项目开工、工程变更、项目撤销未事先获得批准；工程建设违 规或监造不力，造成质量不合格或经济损失；已竣工并投入使用的项 目未按规定办理竣工验收手续，或未按规定暂估转资并计提折旧；采 购业务的计划、采购、验收、财务、合同管理等岗位职责不清，缺乏 相互监督制衡，管理混乱；销售业务的信用政策未经信用领导小组审 批，销售价格政策未经价格领导小组审批；未按规定审批或未经授权 签署合同；未按规定开立或使用银行账户等。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长(已经董事会授权):梁玉堂 金陵药业股份有限公司 二〇二一年三月二十六日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==