Jinlei Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Feb 28, 2020

金雷科技股份公司 二Ｏ一九年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目	录
审计报告			1-7
合并及公司资产负债表			1-2
合并及公司利润表			3
合并及公司现金流量表			4
合并及公司股东权益变动表			5-8
财务报表附注			9-82

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2020) 第 371ZA1356 号

金雷科技股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金雷科技股份公司（以下简称“金雷股份”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2019 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了金雷股份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合 并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金雷股份，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、 25 “收入”和附注五、 28 “营业收入 和营业成本”。

1 、事项描述

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1

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金雷股份主营风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件的加工销售， 2019 年度的主营业务收入为 997,281,384.71 元。对于内销收入，金雷股份负责发 货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验并在“到货确认书”上签 收后，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入；由对方自提货物的，货物 装车离场时，客户在“到货确认书”上签收，完成产品所有权与控制权的转移 并确认收入。对于外销收入，执行工厂交货销售的业务，金雷股份将货物装运 至客户指定的承运人，发票和装运单同时提交给承运人，货物离场，产品在完 成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产品所有权与控制 权的转移时确认收入；执行离岸价销售的业务，金雷股份按照合同约定的运输 方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完 成产品所有权和控制权的转移确认收入；执行到岸价或到客户工厂销售的业务， 金雷股份按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行 并取得报关单和装运提单，货物到达合同约定的目的地，完成产品所有权和控 制权的转移确认收入。由于收入是金雷股份的关键业绩指标之一，存在金雷股 份管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将金 雷股份主营业务收入的确认识别为关键审计事项。

2 、审计应对

2019 年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的主要审计程序如下：

（ 1 ）了解、评价并测试了金雷股份与销售和收款流程相关的内部控制的设 计和运行有效性；

（ 2 ）选取样本检查销售合同，识别并分析与商品所有权上的风险和报酬转 移相关的合同条款与条件，评价金雷股份的收入确认时点是否符合企业会计准 则的规定；

（ 3 ）对 2019 年记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同及发货 通知单、到货确认书、报关单及其他支持性文件，检查收款的资金流水记录， 抽取样本对应收账款和收入进行函证，对未回函的样本执行了替代性程序，特 别对于外销业务，登录中国电子口岸网站抽样核查了报关单信息，并现场执行 海关函证程序，以评价销售收入的真实性；

（ 4 ）对比同行业和金雷股份的历史情况，执行分析性复核程序，判断销售 收入和毛利率变动的合理性；

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2

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（ 5 ）对金雷股份临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对 发货通知单、到货确认书、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录 于恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、 10 （ 6 ）“金融工具减值”、附注三、

29 （ 2 ）“应收账款预期信用损失的计量”和附注五、 3 “应收账款”。

1 、事项描述

于 2019 年 12 月 31 日，金雷股份合并财务报表的应收账款余额为人民币 425,158,460.12 元，应收账款坏账准备余额为人民币 37,690,938.65 元。对于应收账 款，无论是否存在重大融资成分，金雷股份始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时，金雷股份依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基 础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，金雷股份参考历史信用 损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于金雷股份在确定应 收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为 此我们将确定应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2 、审计应对

2019 年度财务报表审计中，我们针对应收账款坏账准备的计提实施的主要 审计程序如下：

（ 1 ）了解、评价并测试了金雷股份对于应收账款日常管理及期末可收回性 评估相关的内部控制的设计和运行的有效性；

（ 2 ）复核金雷股份对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，评价 是否充分识别已发生减值的项目；

（ 3 ）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核金雷股份对预计未 来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性；

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3

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（ 4 ）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的 合理性，复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理， 检查坏账准备计提的准确性；

（ 5 ）结合期后回款情况检查，评价坏账准备计提的合理性。

（三）存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、 12 “存货”附注三、 29 （ 3 ）“存货跌 价准备”和附注五、 6 “存货”。

1 、事项描述

于 2019 年 12 月 31 日，金雷股份合并财务报表的存货余额为 333,226,717.53 元，已计提存货跌价准备 10,846,059.38 元。在资产负债表日，金雷股份管理层对 存货进行减值测试，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。可变 现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的余额确定。金雷股份管理层在预测中需要作出重大判断和 假设，特别是对于未来售价、生产成本、销售费用以及相关税费等。由于计提 存货跌价准备的测试过程较为复杂，涉及关键判断和估计，为此我们将存货跌 价准备的计提识别为关键审计事项。

2 、审计应对

2019 年度财务报表审计中，我们针对存货跌价准备的计提实施的主要审计 程序如下：

（ 1 ）了解、评价并测试了金雷股份存货管理和与计提存货跌价准备流程相 关的内部控制的设计和运行有效性；

（ 2 ）对存货实施监盘，检查年末存货的数量、状况；

（ 3 ）获取存货跌价准备测试底稿，评估金雷股份在存货跌价准备测试中使 用的相关参数，包括未来售价、至完工时尚需发生的生产成本、销售费用和相 关税费等，并对资产负债表日存货跌价准备进行复算，检查存货跌价准备计提 金额的准确性；

（ 4 ）检查存货跌价准备披露的准确性和充分性。

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4

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四、其他信息

金雷股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金雷 股份 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

金雷股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金雷股份的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金 雷股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金雷股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意

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5

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见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对金雷股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金雷股份不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（ 6 ）就金雷股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。

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6

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师 魏倩婷 （项目合伙人）

中国注册会计师 王燕 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年二月二十八日

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7

合并及公司资产负债表

2019年12月31日

编制单位：金雷科技股份公司

单位：人民币元

	注	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
项 目	附	合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7	261,497,484.64	257,846,582.68	316,156,561.96	313,764,328.15
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
应收票据 应收账款		58,602,397.72 387,467,521.47 37,308,369.94 6,472,755.68 322,380,658.15 184,338,489.55 1,258,067,677.15	58,602,397.72 387,467,521.47 37,307,348.94 6,472,755.68 322,380,658.15 145,983,362.69 1,216,060,627.33	90,900,541.64 349,404,637.27	90,900,541.64 349,404,637.27
应收款项融资 预付款项
				5,621,608.17 3,772,767.04 311,792,251.85 32,939,184.98 1,110,587,552.91	5,616,398.17 3,772,767.04 311,792,251.85 32,610,603.25 1,107,861,527.37
其他应收款 其中：应收利息 应收股利
存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产	五、8 五、9 五、10 五、11 五、12 五、13	19,904,420.25 98,077,764.39 22,212,465.20 600,832,147.05 147,887,344.37	50,000,000.00 19,904,420.25 98,077,764.39 22,212,465.20 599,649,879.89 144,504,770.37	80,000,000.00 23,365,297.82 454,752,723.93 83,803,104.14	80,000,000.00 10,000,000.00 23,365,297.82 453,422,372.87 80,420,530.14
无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、14 五、15	75,540,774.39 9,111,703.21 973,566,618.86 2,231,634,296.01	75,540,774.39 9,111,703.21 1,019,001,777.70 2,235,062,405.03	77,459,029.67 7,996,587.08 727,376,742.64 1,837,964,295.55	77,459,029.67 7,996,587.08 732,663,817.58 1,840,525,344.95

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1

合并及公司资产负债表（续）

2019年12月31日

项 目	附注	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益	五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、15 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27	- 109,531,592.19 89,515,821.92 1,866,518.53 6,622,663.66 7,500,361.58 208,778.89 215,245,736.77 69,160,143.62 7,489,839.38 5,499,339.48 82,149,322.48 297,395,059.25 238,056,802.00 683,721,404.84 111,209,025.36 901,252,004.56 1,934,239,236.76	- 109,531,592.19 89,299,211.92 1,866,518.53 6,549,263.66 7,500,361.58 208,778.89 214,955,726.77 69,160,143.62 7,489,839.38 5,499,339.48 82,149,322.48 297,105,049.25 238,056,802.00 683,721,404.84 111,209,025.36 904,970,123.58 1,937,957,355.78	14,538,318.82 63,299,783.74 2,183,116.60 5,478,881.11 5,440,413.38 194,220.60 91,134,734.25 6,555,661.22 2,824,297.98 9,379,959.20 100,514,693.45 238,056,802.00 683,721,404.84 89,064,950.73 726,606,444.53 1,737,449,602.10	14,538,318.82 62,990,917.74 2,183,116.60 5,478,881.11 5,437,641.27 194,220.60 90,823,096.14 6,555,661.22 2,824,297.98 9,379,959.20 100,203,055.34 238,056,802.00 683,721,404.84 89,064,950.73 729,479,132.04 1,740,322,289.61
股东（或所有者）权益合计 负债和股东（或所有者）权益总计		1,934,239,236.76 2,231,634,296.01	1,937,957,355.78 2,235,062,405.03	1,737,449,602.10 1,837,964,295.55	1,740,322,289.61 1,840,525,344.95

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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合并及公司利润表

2019 年度

编制单位：金雷科技股份公司

单位：人民币元

编制单位：金雷科技股份公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用	五、28 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33	1,124,000,775.49 797,125,832.12 9,188,650.25 16,517,283.40 32,577,784.71 35,259,353.55 -5,354,726.55	1,124,000,775.49 797,125,832.12 9,178,585.81 16,517,283.40 31,003,671.15 35,259,353.55 -4,616,697.06	789,639,907.88 574,308,864.75 8,388,596.53 12,290,892.42 29,675,140.04 23,286,762.78 -12,278,673.23	789,639,907.88 574,308,864.75 8,387,257.09 12,290,892.42 27,759,333.05 23,286,762.78 -12,272,291.09
其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五、34 投资收益(损失以“-”号填列） 五、35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益(损失以“-”号填列） 公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、36 资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、37 资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、38 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五、39 减：营业外支出 五、40 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、41 四、净利润(净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额		644,996.53 11,917,080.07 1,911,308.09 598,029.33 -1,722,447.35 -5,908,294.68 156,803.21 233,721,996.61 1,396,816.30 332,692.93 234,786,119.98 29,587,554.07 205,198,565.91 205,198,565.91 205,198,565.91 -	644,996.53 11,177,720.58 1,910,591.09 598,029.33 -1,722,447.35 -5,908,294.68 156,803.21 234,567,428.12 1,396,816.30 332,692.93 235,631,551.49 29,587,554.07 206,043,997.42 206,043,997.42 206,043,997.42 -	932,384.34 12,623,381.47 786,836.37 6,523,080.70 -27,175,437.80 -451,291.56 133,651,512.30 1,544,450.00 780,607.83 134,415,354.47 18,071,681.07 116,343,673.40 116,343,673.40 116,343,673.40 -	932,384.34 12,616,218.01 786,836.37 6,523,080.70 -27,175,437.80 -451,291.56 135,562,276.59 1,544,450.00 580,607.83 136,526,118.76 18,071,681.07 118,454,437.69 118,454,437.69 118,454,437.69 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益		- - 205,198,565.91 205,198,565.91 0.86	- - 206,043,997.42 206,043,997.42	- - 116,343,673.40 116,343,673.40	- - 118,454,437.69 118,454,437.69
				0.49

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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3

合并及公司现金流量表

2019 年度

2019	2019	年度	年度	年度	年度
编制单位：金雷科技股份公司		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金	五、42 五、42 五、42 五、42 五、42 五、42	911,223,163.66 48,147,609.68 15,925,348.84 975,296,122.18 504,065,625.73 74,846,716.91 37,945,423.67 44,941,442.39 661,799,208.70 313,496,913.48 598,029.33 253,726.91 220,000,000.00 220,851,756.24 273,964,454.34 19,904,420.25 339,000,000.00 632,868,874.59 -412,017,118.35 - 69,160,143.62 429,500.95 69,589,644.57 24,715,458.15 430,433.08 25,145,891.23 44,443,753.34 105,817.10 -53,970,634.43 149,378,902.55 95,408,268.12	911,223,163.66 48,147,609.68 15,185,272.35 974,556,045.69 504,065,625.73 73,927,322.89 37,934,109.23 44,405,642.51 660,332,700.36 314,223,345.33 598,029.33 253,726.91 220,000,000.00 220,851,756.24 273,949,554.34 59,904,420.25 301,000,000.00 634,853,974.59 -414,002,218.35 69,160,143.62 429,500.95 69,589,644.57 24,715,458.15 430,433.08 25,145,891.23 44,443,753.34 105,817.10 -55,229,302.58 146,986,668.74 91,757,366.16	548,477,160.32 36,670,447.82 17,279,422.15 602,427,030.29 634,186,215.40 55,635,143.66 23,449,327.45 31,313,248.19 744,583,934.70 -142,156,904.41 6,914,465.54 694,219.53 580,000,000.00 587,608,685.07 120,720,831.74 430,000,000.00 550,720,831.74 36,887,853.33 572,805.47 33,779.20 606,584.67 5,822,228.65 7,795.46 53,837.82 5,883,861.93 -5,277,277.26 -2,495,335.70 -113,041,664.04 262,420,566.59 149,378,902.55	548,477,160.32 36,670,447.82 17,272,258.69 602,419,866.83 634,186,215.40 54,940,048.81 23,449,238.01 30,075,543.10 742,651,045.32 -140,231,178.49 6,914,465.54 694,219.53 580,000,000.00 587,608,685.07 116,936,442.14 5,000,000.00 430,000,000.00 551,936,442.14 35,672,242.93 572,805.47 33,779.20 606,584.67 5,822,228.65 7,795.46 53,837.82 5,883,861.93 -5,277,277.26 -2,495,335.70 -112,331,548.52 259,318,217.26 146,986,668.74
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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4

单位：人民币元

合并股东（或所有者）权益变动表

2019 年度

编制单位：金雷科技股份公司

编制单位：金雷科技股份公司	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 单位：人民币元 合并股东（或所有者）权益变动表
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东（或所有 者）权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	238,056,802.00 238,056,802.00 - - - - - 238,056,802.00	683,721,404.84 683,721,404.84 - - - - - 683,721,404.84	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	89,064,950.73 1,539,674.89 90,604,625.62 20,604,399.74 - 20,604,399.74 20,604,399.74 - - 111,209,025.36	726,606,444.53 13,857,074.06 740,463,518.59 160,788,485.97 205,198,565.91 - -44,410,079.94 -20,604,399.74 -23,805,680.20 - - 901,252,004.56	- - - - - - - -	1,737,449,602.10 15,396,748.95 - - - 1,752,846,351.05 181,392,885.71 205,198,565.91 - - - - -23,805,680.20 - -23,805,680.20 - - - - - - - - - - 1,934,239,236.76

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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5

合并股东（或所有者）权益变动表

2019 年度

2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表	2019年度 合并股东（或所有者）权益变动表
单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东（或所有 者）权益 合计
股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润
238,056,802.00 238,056,802.00 - - - - - 238,056,802.00	683,721,404.84 683,721,404.84 - - - - - 683,721,404.84	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	77,219,506.96 77,219,506.96 11,845,443.77 - 11,845,443.77 11,845,443.77 - - 89,064,950.73	622,108,214.90 622,108,214.90 104,498,229.63 116,343,673.40 - -11,845,443.77 -11,845,443.77 - - 726,606,444.53	- - - - - - -	1,621,105,928.70 - - - - 1,621,105,928.70 116,343,673.40 116,343,673.40 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,737,449,602.10

主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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6

公司股东（或所有者）权益变动表

2019 年度

编制单位：金雷科技股份公司

单位：人民币元

编制单位：金雷科技股份公司	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元	2019年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损	238,056,802.00 238,056,802.00 - - - - - 238,056,802.00	683,721,404.84 683,721,404.84 - - - - - 683,721,404.84	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	89,064,950.73 1,491,194.01 90,556,144.74 20,604,399.74 - 20,604,399.74 20,604,399.74 - - 111,160,544.48	729,479,132.04 13,420,746.08 742,899,878.12 161,633,917.48 206,043,997.42 - -44,410,079.94 -20,604,399.74 -23,805,680.20 - - 904,533,795.60	1,740,322,289.61 14,911,940.09 - - 1,755,234,229.70 182,238,317.22 206,043,997.42 - - - - -23,805,680.20 - -23,805,680.20 - - - - - - - - - - 1,937,472,546.92
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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7

公司股东（或所有者）权益变动表

2019 年度

单位：人民币元

单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
上期金额
股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
238,056,802.00 238,056,802.00 - - - - - 238,056,802.00	683,721,404.84 683,721,404.84 - - - - - 683,721,404.84	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	77,219,506.96 77,219,506.96 11,845,443.77 - 11,845,443.77 11,845,443.77 - - 89,064,950.73	622,870,138.12 622,870,138.12 106,608,993.92 118,454,437.69 - -11,845,443.77 -11,845,443.77 - - 729,479,132.04	1,621,867,851.92 - - - 1,621,867,851.92 118,454,437.69 118,454,437.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,740,322,289.61

主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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8

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

金雷科技股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“山东莱芜金雷风电科技股 份有限公司”，成立于 2006 年 3 月，是由莱芜金雷重型锻压有限公司于 2008 年 12 月 3 日变更而来的。

公司于 2015 年 4 月 2 日取得中国证监会证监许可 [2015]535 号文《关于核准山东莱芜金雷 风电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，于 2015 年 4 月 13 日向社会公众公 开发行新股数量 1,407 万股，其中发行新股 1,126 万股，公司股东公开发售股份 281 万股， 4 月 22 日在深圳证券交易所正式挂牌交易，公司股票简称“金雷风电”，股票代码 300443 。公开发行后，本公司注册资本变更为 5,626 万元。

2016 年 3 月 15 日，公司经股东大会审议通过了资本公积转增股本的议案，转增后公司注 册资本变更为 11,252 万元。

2016 年 4 月公司完成了三证合一，取得了社会信用代码号为 91371200787153413N 的营业 执照。

2016 年 7 月 6 日，公司取得中国证监会证监许可 [2016]992 号文《关于核准山东莱芜金雷 风电科技股份有限公司非公开发行的批复》，于 2016 年 7 月 18 日共计非公开发行人民 币普通股 650.8401 万股，本次发行后公司注册资本变更后 11,902.8401 万元。

2017 年 4 月 18 日，公司经股东大会审议通过了资本公积转增股本的议案，转增后公司注 册资本变更为 23,805.6802 万元。

截止 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为 23,805.6802 万元。

公司 2019 年 2 月对公司名称、注册地址进行了变更， 2019 年 10 月对经营范围进行了变 更，经过变更后的登记信息如下：

统一社会信用代码： 91371200787153413N

公司名称：金雷科技股份公司

公司注册地址：山东省济南市钢城区双元大街 18 号

法定代表人：伊廷雷

注册资本：贰亿叁仟捌佰零伍万陆仟捌佰零贰元整

经营范围：风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；钢材、钢锭、钢坯、 铸件、金属材料的批发零售；废旧金属制品回收；金属制品的检测和校准；货物及技术 进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司及子公司主要从事风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件的加工销售以及 风能、太阳能发电的开发、生产。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十二次会议于 2020 年 2 月 28 日批准。

2 、合并财务报表范围

本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六 “在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表 均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司主要从事风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；本公司的子公 司主要从事风能发电、太阳能发电项目的开发、组织生产、工程建设以及所发电能的销 售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确 认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、 25 “收入”项 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、 29 “重大会计 判断和估计”。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信 息。

2 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

综合收益除外。

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

• （ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因 部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 5 ）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他 综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的 差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9 、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 10 、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

• 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

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但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且 相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损 益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。

财务担保合同

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始 确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以 及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

（ 6 ）金融资产减值

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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 租赁应收款；

• 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失 计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约 事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如

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下：

A 、应收票据

• 应收票据组合 1 ：银行承兑汇票

• 应收票据组合 2 ：商业承兑汇票

• B 、应收账款

• 应收账款组合 1 ：应收客户款

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：

• 其他应收款组合 1 ：出口退税

• 其他应收款组合 2 ：其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风 险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

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• 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

• 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 发行方或债务人发生重大财务困难；

• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

• 12 、存货

• （ 1 ）存货的分类

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本公司存货分为原材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

• （ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转 入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

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如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 21 。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 21 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

本公司投资性房地产的折旧方法：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5	4.75

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	5-15	5	19.00-6.33
运输设备	5-10	5	19.00-9.50
电子设备及其他	5	5	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 21 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 21 。

• 17 、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以 及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转 作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、 21 。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

• 18 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

19 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法
软件	10年	直线法
软件	3 年	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 21 。

20 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归

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属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。

21 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 22 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

• 23 、职工薪酬

• （ 1 ）职工薪酬的范围

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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增 加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（ 4 ）辞退福利

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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

25 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

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对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 2 ）具体方法

本公司销售商品收入确认的具体方法如下：

A. 内销收入

• a 、公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验并在“到货确认书” 上签收后，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。

• b 、由对方自提货物的，货物装车离场时，客户在“到货确认书”上签收，完成产品所 有权与控制权的转移并确认收入。

B. 外销收入

a 、执行工厂交货销售（ FCA 、 EXW ）

公司将货物装运至客户指定的承运人，发票和装运单同时提交给承运人，货物离场，产 品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产品所有权与控制权 的转移并确认收入。

b 、执行离岸价销售 (FOB)

公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单 和装运提单，完成产品所有权和控制权的转移确认收入。

• c 、执行到岸价 (CIF 、 C&F) 或到客户工厂（ DAP ）销售

公司按照合同约定的运输方式发运 , 产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和

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装运提单，货物到达合同约定的目的地，完成产品所有权和控制权的转移确认收入。 26 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

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取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

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（ 1 ）金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分 析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（ 2 ）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 4 ）未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的 预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不 确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计 金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其 在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（ 5 ）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可 收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营 成本的预测。

（ 6 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。

30 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

①新金融工具准则

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期 会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报（修订）》（以下统称“新 金融工具准则”），本公司于 2019 年 4 月 9 日召开的第四届董事会第十四次会议，批准 自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的 会计政策参见附注三、 10 。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类：（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产；（ 2 ）以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生 工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

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除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影 响。

新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生 减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用 风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 租赁应收款；

• 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含 减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本 公司未对比较财务报表数据进行调整。

于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和 计量的结果对比如下：

	原金融工具准则	新金融工具准则
	项 目 类别 账面价值	项 目 类别 账面价值
	可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工 具） 80,000,000.00	其他非流动 金融资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 98,077,764.39
	项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日）
资产： 应收票据 90,900,541.64 90,900,541.64 应收账款 349,404,637.27 -19,845.40 349,384,791.87 其他应收款 3,772,767.04 55,903.31 3,828,670.35 可供出售金融资产 80,000,000.00 -80,000,000.00 其他非流动金融资产 98,077,764.39 98,077,764.39 递延所得税资产 7,996,587.08 -5,408.69 7,991,178.39 负债：

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金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税负债	2,824,297.98	2,711,664.66	5,535,962.64
股东权益：
留存收益	89,064,950.73	1,539,674.89	90,604,625.62
未分配利润	726,606,444.53	13,857,074.06	740,463,518.59

本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：

	调整前账面金额			调整后账面金额
计量类别	（2018年12月31	重分类	重新计量	（2019年1月1
	日）			日）
应收账款减值准备	36,501,199.31		19,845.40	36,521,044.71
其他应收款减值准备	244,256.04		-55,903.31	188,352.73

②财务报表格式

财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会 [2019]6 号）， 2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财 政部关于修订印发合并财务报表格式（ 2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号），《财政部 关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废止。根据财 会 [2019]6 号和财会 [2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：

资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会 [2019]6 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （ 2 ）重要会计估计变更

本公司本期不存在应披露的重要会计估计变更

• （ 3 ）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据	316,156,561.96 90,900,541.64	316,156,561.96 90,900,541.64

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金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款	349,404,637.27 5,621,608.17 3,772,767.04 311,792,251.85 32,939,184.98 1,110,587,552.91 80,000,000.00 23,365,297.82 454,752,723.93 83,803,104.14 77,459,029.67 7,996,587.08 727,376,742.64 1,837,964,295.55 14,538,318.82 63,299,783.74	349,384,791.87 5,621,608.17 3,828,670.35 311,792,251.85 32,939,184.98 1,110,623,610.82 98,077,764.39 23,365,297.82 454,752,723.93 83,803,104.14 77,459,029.67 7,991,178.39 745,449,098.34 1,856,072,709.16 14,538,318.82 63,299,783.74	-19,845.40 55,903.31 -80,000,000.00 98,077,764.39 -5,408.69 18,072,355.70 18,108,413.61

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金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	2,183,116.60 5,478,881.11 5,440,413.38 194,220.60 91,134,734.25 6,555,661.22 2,824,297.98 9,379,959.20 100,514,693.45 238,056,802.00 683,721,404.84 89,064,950.73 726,606,444.53 1,737,449,602.10 1,737,449,602.10 1,837,964,295.55	2,183,116.60 5,478,881.11 5,440,413.38 194,220.60 91,134,734.25 6,555,661.22 5,535,962.64 12,091,623.86 103,226,358.11 238,056,802.00 683,721,404.84 90,604,625.62 740,463,518.59 1,752,846,351.05 1,752,846,351.05 1,856,072,709.16	2,711,664.66 2,711,664.66 2,711,664.66 1,539,674.89 13,857,074.06 15,396,748.95 15,396,748.95 18,108,413.61
	母公司资产负债表
项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数

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金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债：	313,764,328.15 90,900,541.64 349,404,637.27 5,616,398.17 3,772,767.04 311,792,251.85 32,610,603.25 1,107,861,527.37 80,000,000.00 10,000,000.00 23,365,297.82 453,422,372.87 80,420,530.14 77,459,029.67 7,996,587.08 732,663,817.58 1,840,525,344.95	313,764,328.15 90,900,541.64 349,384,791.87 5,616,398.17 3,828,670.35 311,792,251.85 32,610,603.25 1,107,897,585.28 10,000,000.00 98,077,764.39 23,365,297.82 453,422,372.87 80,420,530.14 77,459,029.67 7,991,178.39 750,736,173.28 1,858,633,758.56	-19,845.40 55,903.31 -80,000,000.00 98,077,764.39 -5,408.69 18,072,355.70 18,108,413.61

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40

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益	14,538,318.82 62,990,917.74 2,183,116.60 5,478,881.11 5,437,641.27 194,220.60 90,823,096.14 6,555,661.22 2,824,297.98 9,379,959.20 100,203,055.34 238,056,802.00 683,721,404.84 89,064,950.73 729,479,132.04 1,740,322,289.61	14,538,318.82 62,990,917.74 2,183,116.60 5,478,881.11 5,437,641.27 194,220.60 90,823,096.14 6,555,661.22 5,535,962.64 12,091,623.86 102,914,720.00 238,056,802.00 683,721,404.84 90,604,625.62 743,336,206.10 1,755,719,038.56	2,711,664.66 2,711,664.66 2,711,664.66 1,539,674.89 13,857,074.06 15,396,748.95

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41

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	1,740,322,289.61 1,840,525,344.95	1,755,719,038.56 1,858,633,758.56	15,396,748.95 18,108,413.61

四、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税销售行为或者进口货物	具体详见注释
城市维护建设税	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	7
教育费附加	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	3
地方教育附加	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	2
企业所得税	应纳流转税额和当期免抵的增值税额	具体详见下表

注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%/10% 税率。根据

• 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9% 。

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率%
金雷科技股份公司	15
山东金雷新能源有限公司	25

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税出口退税

本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策，报告期公司产品退税率为 10% 、 13% 、 16% 、 17% 。

（ 2 ）企业所得税

2019 年 3 月 14 日，母公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR201837000066 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管 理办法》（国科发火 [2016]32 号）的有关规定，本公司 2018 年至 2020 年减按 15% 税率征 收企业所得税。

同时，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的有关 规定， 2018 年度至 2020 年度，本公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发 费用，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75% 加计扣除。

五、合并财务报表项目注释

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42

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、货币资金

项 目	2019.12.31 2018.12.31
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 人民币 美元 银行存款： 人民币 美元 银行存款中： 财务公司存款 其中：人民币 美元 其他货币资 金： 人民币 美元	35,100.96 -- -- 37,132.30 29,520.00 -- -- 30,176.00 800.00 6.9762 5,580.96 1,000.00 6.8632 6,863.20 -- -- 95,373,167.16 -- -- 149,341,770.25 -- -- 92,296,601.78 -- -- 115,815,850.09 441,008.77 6.9762 3,076,565.38 4,884,881.71 6.8632 33,525,920.16 -- -- 166,089,216.52 -- -- 166,777,659.41 -- -- 166,089,216.52 -- -- 166,777,659.41
合 计 其中：存放在 境外的款项总 额	261,497,484.64 316,156,561.96

说明：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存放在银行的银行承兑汇票保证金为 15,089,216.52 元，到期前不可提前支取的结构性存款为 151,000,000.00 元，其中 76,000,000.00 元是用于质押开具银行承兑汇票。

2 、应收票据

票据种类	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑 汇票 商业承兑 汇票	55,242,454.20 55,242,454.20 55,894,541.64 55,894,541.64 3,359,943.52 3,359,943.52 35,006,000.00 35,006,000.00
合 计	58,602,397.72 58,602,397.72 90,900,541.64 90,900,541.64

（ 1 ）期末本公司不存在已质押的应收票据

• （ 2 ）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	68,254,016.98

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金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

商业承兑票据		21,770,262.76
合 计	68,254,016.98	21,770,262.76

3 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账 龄	2019.12.31
1年以内	384,569,917.59
1至2年	16,673,892.07
2至3年	13,866,407.45
3至4年	8,679,810.84
4至5年	492,482.17
5年以上	875,950.00
小 计	425,158,460.12
减：坏账准备	37,690,938.65
合 计	387,467,521.47

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

类 别	2019.12.31	2019.01.01
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%)	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%)
按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 其中： 应收客户 款	16,379,614.06 3.85 16,379,614.06 100.00 0.00 15,893,532.00 4.12 12,906,795.60 81.21 2,986,736.40 408,778,846.06 96.15 21,311,324.59 5.21 387,467,521.47 370,012,304.58 95.88 23,614,249.11 6.38 346,398,055.47 408,778,846.06 96.15 21,311,324.59 5.21 387,467,521.47 370,012,304.58 95.88 23,614,249.11 6.38 346,398,055.47
合 计	425,158,460.12 100 37,690,938.65 8.87 387,467,521.47 385,905,836.58 100.00 36,521,044.71 9.46 349,384,791.87

按单项计提坏账准备：

2019.12.31

名 称	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率（%）	计提理由
宁夏华创风能有限公司	14,933,682.00	14,933,682.00	100.00	涉诉
青岛华创风能有限公司	959,850.00	959,850.00	100.00	涉诉
上海华仪风能电气有限公司	59,750.00	59,750.00	100.00	涉诉

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44

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

Senvion SE	231,609.84	231,609.84	100.00	破产重组
济南万恒通用水泵有限公司	194,722.22	194,722.22	100.00	涉诉
合 计	16,379,614.06	16,379,614.06	100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收客户款

	2019.12.31
	应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 1年-2年 2年-3年 3年-4年 4年-5年 5年以上	384,569,917.59 13,176,680.72 3.43 9,432,800.23 1,626,214.76 17.24 6,371,207.45 1,355,155.83 21.27 7,719,960.84 4,468,313.33 57.88 297,759.95 297,759.95 100.00 387,200.00 387,200.00 100.00
合 计	408,778,846.06 21,311,324.59 5.21

2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

2018.12.31

种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	14,933,682.00	3.87	11,946,945.60	80.00	2,986,736.40
按组合计提坏账准备的 应收账款	370,012,304.58	95.88	23,594,403.71	6.38	346,417,900.87
其中：账龄组合	370,012,304.58	95.88	23,594,403.71	6.38	346,417,900.87
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	959,850.00	0.25	959,850.00	100.00	-
账款
合 计	385,905,836.58	100.00	36,501,199.31	9.46	349,404,637.27

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31	36,501,199.31
首次执行新金融工具准则的调整金额	19,845.40
2019.01.01	36,521,044.71

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45

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

雷科技股份公司 务报表附注 9年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提	1,631,814.52
本期收回或转回
本期核销	461,920.58
2019.12.31	37,690,938.65

（ 4 ）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	461,920.58

• （ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 140,164,779.44 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 32.97% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,111,512.57 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

	2019.12.31		2018.12.31
账 龄	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	37,013,752.57	99.21	5,481,921.50	97.52
1至2年	290,050.70	0.78	139,686.67	2.48
2至3年	4,566.67	0.01
3年以上
合 计	37,308,369.94	100.00	5,621,608.17	100.00

• （ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 23,873,490.01 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 63.99% 。

5 、其他应收款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款	6,472,755.68	3,772,767.04
合 计	6,472,755.68	3,772,767.04

其他应收款

①按账龄披露

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46

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	2019.12.31
1年以内	6,552,000.88
1至2年	85,865.00
2至3年	19,691.46
3至4年	50,000.00
4至5年
5年以上	44,183.90
小 计	6,751,741.24
减：坏账准备	278,985.56
合 计	6,472,755.68

②按款项性质披露

项目	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
出口退税 其他	6,316,628.88 31,583.14 6,285,045.74 3,743,124.72 187,156.24 3,555,968.48 435,112.36 247,402.42 187,709.94 273,898.36 57,099.8 216,798.56
合 计	6,751,741.24 278,985.56 6,472,755.68 4,017,023.08 244,256.04 3,772,767.04

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
应收出口退税	6,316,628.88	0.50	31,583.15	6,285,045.73	未逾期
合 计	6,316,628.88	0.50	31,583.15	6,285,045.73

期末，处于第二阶段的坏账准备：

		整个存续期预期
类别	账面余额	信用损失率	坏账准备	账面价值	理由
		（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
					逾期1年以内
应收其他款项	235,372.00	34.82	81,956.53	153,415.47	未发生信用减
					值
合 计	235,372.00	34.82	81,956.53	153,415.47

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47

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末，处于第三阶段的坏账准备：

		整个存续期预期
类别	账面余额	信用损失率	坏账准备	账面价值	理由
		（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
					逾期一年以上
应收其他款项	199,740.36	82.38	165,445.88	34,294.48	已发生信用减
					值
合 计	199,740.36	82.38	165,445.88	34,294.48

2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

2018.12.31

	2018.12.31
种 类
	金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	4,017,023.08 100.00 244,256.04 6.08 3,772,767.04 4,017,023.08 100.00 244,256.04 6.08 3,772,767.04
合 计	4,017,023.08 100.00 244,256.04 6.08 3,772,767.04

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
2018年12月31日余额	35,456.90	158,910.09	49,889.05	244,256.04
首次执行新金融工具准则的调 整金额	-16,741.28	-110,733.43	71,571.40	-55,903.31
2019年1月1日余额	18,715.62	48,176.65	121,460.45	188,352.73
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,867.53	33,779.88	43,985.43	90,632.83
本期转回

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48

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 31,583.15 81,956.53 165,445.88 278,985.56

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
出口退税	出口退税	6,316,628.88	1年以内	93.56	31,583.14
济南市钢城区人民法院	诉讼受理费	287,198.46	0-3年	4.25	134,511.62
三一重能有限公司	投标保证金	50,000.00	3-4年	0.74	50,000.00
山东中车风电有限公司	投标保证金	30,000.00	1年以内	0.44	10,446.35
北车风电有限公司	投标保证金	30,000.00	5年以上	0.44	30,000.00
合 计	--	6,713,827.34		99.43	256,541.11

6 、存货

（ 1 ）存货分类

项 目	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 在产品 库存商品 委托加工物资 发出商品	118,358,529.17 598,656.99 117,759,872.18 95,747,527.13 699,782.12 95,047,745.01 152,281,183.93 1,484,828.93 150,796355.00 126,329,596.61 995,305.80 125,334,290.81 28,334,640.89 8,762,573.46 19,572,067.43 46,842,131.74 4,337,431.50 42,504,700.24 1,235,197.33 1,235,197.33 11,959.42 11,959.42 33,017,166.21 33,017,166.21 48,893,556.37 48,893,556.37
合 计	333,226,717.53 10,846,059.38 322,380,658.15 317,824,771.27 6,032,519.42 311,792,251.85

（ 2 ）存货跌价准备

		本期增加		本期减少	本期减少
项 目	2019.01.01					2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	699,782.12	933,655.47		1,034,780.60		598,656.99
在产品	995,305.80	2,509,197.65		2,019,674.52		1,484,828.93
库存商品	4,337,431.50	5,751,713.03		1,326,571.07		8,762,573.46
合 计	6,032,519.42	9,194,566.15		4,381,026.19		10,846,059.38

存货跌价准备（续）

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49

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成 本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料	部分原材料成本高于可变现净值	以前计提存货跌价的因素变
在产品	部分在产品及自制半成品成本高于可变现净值	更，可变现净值增加，计提的
库存商品	部分产品成本高于可变现净值	跌价转回/已销售、已领用

7 、其他流动资产

项 目			2019.12.31	2019.12.31		2018.12.31
理财产品					30,000,000.00
结构性存款			158,000,000.00
未终止确认的商业承兑汇票			21,770,262.76
多交或预缴的增值税额			1,052,385.44			37,002.72
待抵扣进项税额			3,515,841.35			2,881,030.37
待认证进项税额						21,151.89
合 计			184,338,489.55		32,939,184.98
8、可供出售金融资产
项 目	账面余额	2019.12.31 减值准备	账面价值	账面余额	2018.12.31 减值准备	账面价值
可供出售债务工具	——	——	——
可供出售权益工具	——	——	——	80,000,000.00		80,000,000.00
其中：按公允价
值计量	——	——	——
按成本计 量	——	——	——	80,000,000.00		80,000,000.00
合 计	——	——	——	80,000,000.00		80,000,000.00
9、其他权益工具投资
项目				2019.12.31		2018.12.31
湖南飞沃新能源科技股份有限公司				19,904,420.25		——
合 计				19,904,420.25		——

说明：由于湖南飞沃新能源科技股份有限公司股权投资是本公司出于战略目的而计划长 期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。

10 、其他非流动金融资产

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种类

2019.12.31

2018.12.31

50

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权益工具投资	98,077,764.39	——
合 计	98,077,764.39	——

说明：本公司分别于 2016 年和 2017 年向深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限 合伙）投资 3,200.00 万元和 4,800.00 万元，。截至 2019 年末，本公司已向深圳市达晨创 联股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资 8,000.00 万元，对该合伙企业的出资占比 2.67% 。年初根据新金融工具准则进行重新计量，划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，截止 2019 年 12 月 31 日，其公允价值为 98,077,764.39 元。

11 、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	24,265,657.37		24,265,657.37
2.本期增加金额
（1）外购
（2）在建工程转入
（3）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2019.12.31	24,265,657.37		24,265,657.37
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.12.31	900,359.55		900,359.55
2.本期增加金额	1,152,832.62		1,152,832.62
（1）计提或摊销	1,152,832.62		1,152,832.62
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2019.12.31	2,053,192.17		2,053,192.17
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
（1）计提

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51

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）其他增加

（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值	22,212,465.20		22,212,465.20
2.2018.12.31账面价值	23,365,297.82		23,365,297.82
、固定资产
项 目		2019.12.31	2018.12.31
固定资产		599,825,045.41	454,140,677.51
固定资产清理		1,007,101.64	612,046.42
合 计		600,832,147.05	454,752,723.93

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	合 计
一、账面原值：
1.2018.12.31	202,695,594.45	349,323,332.77	5,740,376.55	38,076,012.63	595,835,316.40
2.本期增加金额	59,901,253.20	127,857,896.79	2,550,590.71	6,605,862.78	196,915,603.48
（1）购置	576,717.23	5,107,374.13	2,550,590.71	1,545,051.57	9,779,733.64
（2）在建工程转入	59,324,535.97	122,750,522.66		5,060,811.21	187,135,869.84
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	489,899.53	10,049,383.43	450,470.00	5,400.00	10,995,152.96
（1）处置或报废	107,778.64	8,386,764.85	450,470.00	5,400.00	8,950,413.49
（2）转入在建工程	382,120.89	1,662,618.58			2,044,739.47
4.2019.12.31	262,106,948.12	467,131,846.13	7,840,497.26	44,676,475.41	781,755,766.92
二、累计折旧
1.2018.12.31	29,810,036.48	90,442,308.82	2,734,647.41	16,165,914.39	139,152,907.10
2.本期增加金额	10,484,497.33	31,079,526.55	656,648.10	6,681,406.90	48,902,078.88
（1）计提	10,484,497.33	31,079,526.55	656,648.10	6,681,406.90	48,902,078.88
（2）其他增加
3.本期减少金额	174,490.81	6,243,522.35	355,229.20	2,821.50	6,776,063.86
（1）处置或报废	25,056.46	6,085,573.55	355,229.20	2,821.50	6,468,680.71

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52

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）转入在建工程	149,434.35	157,948.80			307,383.15
4.2019.12.31	40,120,043.00	115,278,313.02	3,036,066.31	22,844,499.79	181,278,922.12
三、减值准备
1.2018.12.31		2,539,830.96		1,900.83	2,541,731.79
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额		1,889,932.40			1,889,932.40
（1）处置或报废		1,889,932.40			1,889,932.40
（2）其他减少
4.2019.12.31		649,898.56		1,900.83	651,799.39
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值	221,986,905.12	351,203,634.55	4,804,430.95	21,830,074.79	599,825,045.41
2.2018.12.31账面价值	172,885,557.97	256,341,192.99	3,005,729.14	21,908,197.41	454,140,677.51

说明：

A. 截止 2019 年 12 月 31 日，用于抵押担保的不动产权证号为鲁（ 2019 ）济南市不动产权 第 8007341 号的房屋建筑物，原值 41,063,872.87 元，累计折旧 15,340,273.87 元，净值 25,723,599.00 元。

B. 截止 2019 年 12 月 31 日，用于抵押担保的不动产权证号为鲁（ 2019 ）济南市不动产权 第 8007343 号的房屋建筑物，原值 35,900,928.92 元，累计折旧 6,173,202.64 元，净值 29,727,726.28 元。

②暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值 备注
机器设备	1,401,476.12	617,357.58	649,898.56	134,219.98
电子设备	5,529.91	2,935.52	1,900.83	693.56
合 计	1,407,006.03	620,293.10	651,799.39	134,913.54

③未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
新区职工活动中心	3,395,417.95	正在履行审批手续
新区其他房屋建筑物	1,242,410.99	正在履行审批手续
办事处房产	39,745,948.50	正在履行审批手续
合 计	44,383,777.44

（ 2 ）固定资产清理

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53

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2019.12.31	2018.12.31	转入清理的原因
机器设备	1,007,101.64	612,046.42	改造、报废
合 计	1,007,101.64	612,046.42

说明：转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的预计 2020 年处置。

13 、在建工程

项 目	2019.12.31	2018.12.31
在建工程	147,802,979.53	83,750,923.51
工程物资	84,364.84	52,180.63
合 计	147,887,344.37	83,803,104.14

（ 1 ）在建工程

①在建工程明细

		2019.12.31			2018.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
大兆瓦风力发电主轴产 业化项目	21,162,282.95		21,162,282.95	11,851,711.36		11,851,711.36
年产8000支MW级风电 主轴铸锻件项目	46,560,919.69		46,560,919.69	67,736,928.97		67,736,928.97
海上风电主轴与其他精 密传动轴建设	70,411,653.67		70,411,653.67
汶源风场项目	2,033,979.00		2,033,979.00	2,033,979.00		2,033,979.00
九龙山风场项目	1,348,595.00		1,348,595.00	1,348,595.00		1,348,595.00
其他工程项目	6,285,549.22		6,285,549.22	779,709.18		779,709.18
合计	147,802,979.53		147,802,979.53	83,750,923.51		83,750,923.51

②重要在建工程项目变动情况

工程名称	2019.01.01	本期增加	转入固定资产	其他 减少	利息资 本化累 计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期 利 息资	2019.12.31
大兆瓦风力发电							~~本~~
主轴产业化项目	11,851,711.36	17,197,375.30	7,886,803.71					21,162,282.95
年产8000支MW
级风电主轴铸锻	67,736,928.97	155,701,494.51	176,877,503.79		264,781.42	264,781.42	5.04	46,560,919.69
件项目
海上风电主轴与
其他精密传动轴		70,411,653.67						70,411,653.67
建设

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54

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 79,588,640.33 243,310,523.48 184,764,307.50 264,781.42 264,781.42 138,134,856.31

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入 占预算比例%	工程进度%	资金来源
大兆瓦风力发电主轴产业化项目	333,833,000.00	104.82	99.96	募集资金
年产8000支MW级风电主轴铸锻件项目	333,180,000.00	82.37	78.92	自有资金/贷款
海上风电主轴与其他精密传动轴建设	505,500,000.00	14.00	2.70	自有资金
合 计	1,172,513,000.00

说明：海上风电主轴与其他精密传动轴建设项目公司于 2019 年 11 月向证监会申请非公 开发行股票，目前相关事项尚在证监会审核过程中。

（ 2 ）工程物资

项 目		2019.12.31	2018.12.31
专用材料		84,364.84	52,180.63
工程物资减值准备
合 计		84,364.84	52,180.63
14、无形资产
项 目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	83,318,872.93	1,420,330.20	84,739,203.13
2.本期增加金额		59,327.40	59,327.40
（1）购置		59,327.40	59,327.40
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的
部分
（3）其他减少
4.2019.12.31	83,318,872.93	1,479,657.60	84,798,530.53
二、累计摊销
1.2018.12.31	6,563,959.00	716,214.46	7,280,173.46
2.本期增加金额	1,752,286.66	225,296.02	1,977,582.68
（1）计提	1,752,286.66	225,296.02	1,977,582.68
（2）其他增加

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55

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1. 本期减少金额 （ 1 ）处置 （ 2 ）失效且终止确认的 部分 （ 3 ）其他减少 4. 2019.12.31 8,316,245.66 941,510.48 9,257,756.14 三、减值准备 1.2018.12.31 2. 本期增加金额 （ 1 ）计提 （ 2 ）其他增加 3. 本期减少金额 （ 1 ）处置 （ 2 ）其他减少 4.2019.12.31 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 75,002,627.27 538,147.12 75,540,774.39 2.2018.12.31 账面价值 76,754,913.93 704,115.74 77,459,029.67

说明：

（1）截止 2019 年 12 月 31 日，用于抵押担保的不动产权证号为鲁（ 2019 ）济南市不动产 权第 8007341 号的土地使用权，原值 19,323,738.57 元，累计摊销 3,655,665.96 元，净值 15,668,072.61 元。

（2）截止 2019 年 12 月 31 日，用于抵押担保的不动产权证号为鲁（ 2019 ）济南市不动产 权第 8007343 号的土地使用权，原值 19,411,992.75 元，累计摊销 1,714,725.97 元，净值 17,697,266.78 元。

15 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
项 目	可抵扣/应纳税暂	递延所得税资产/	可抵扣/应纳税暂	递延所得税资产/
	时性差异	负债	时性差异	负债
递延所得税资产：
资产减值准备	53,290,906.66	7,993,636.00	46,754,919.35	7,013,237.90
递延收益	7,489,839.38	1,123,475.90	6,555,661.22	983,349.18
小 计	60,780,746.04	9,117,111.90	53,310,580.57	7,996,587.08
递延所得税负债：
固定资产一次性扣除	18,584,498.80	2,787,674.82	18,828,653.18	2,824,297.98

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56

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值变动	18,077,764.39	2,711,664.66
小计	36,662,263.19	5,499,339.48	18,828,653.18	2,824,297.98

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细

项 目		2019.12.31	2018.12.31
可抵扣亏损		3,477,199.02	2,636,766.51
合 计		3,477,199.02	2,636,766.51
4）未确认递延所得税资	产的可抵扣亏损将于以	下年度到期
年 份	2019.12.31	2018.12.31	备注
2022年	735,155.23	735,155.23
2023年	1,901,611.28	1,901,611.28
2024年	840,432.51	——
合 计	3,477,199.02	2,636,766.51

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

16 、应付票据

种 类	2019.12.31	2018.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票	109,531,592.19	14,538,318.82
合 计	109,531,592.19	14,538,318.82

说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

17 、应付账款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
货款	53,101,186.47	36,511,501.53
工程款	17,166,465.56	17,932,309.14
设备款	14,372,245.42	3,893,359.84
其他	4,875,924.47	4,962,613.23
合 计	89,515,821.92	63,299,783.74
其中，账龄超过1年的重要应付账款

其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目	年末余额	未偿还或未结转的原 因
中国十七冶集团有限公司	1,184,866.68	未结算
山东泰山起重机械有限公司	362,000.00	未结算
莱州市天意石业有限公司	163,616.96	未结算
合计	1,710,483.64

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57

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18 、预收款项

项 目	2019.12.31	2018.12.31
货款	1,866,518.53	2,183,116.60
合 计	1,866,518.53	2,183,116.60

期末无账龄超过 1 年的重要预收款项

19 、应付职工薪酬

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	5,478,881.11	70,685,743.71	69,541,961.16	6,622,663.66
离职后福利-设定提存计划		6,110,506.09	6,110,506.09
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计	5,478,881.11	76,796,249.80	75,652,467.25	6,622,663.66

（ 1 ）短期薪酬

1）短期薪酬
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	4,748,614.37	61,254,275.87	60,110,493.32	5,892,396.92
职工福利费		3,945,612.55	3,945,612.55
社会保险费		3,123,557.36	3,123,557.36
其中：1．医疗保险费		2,526,401.85	2,526,401.85
2．工伤保险费		241,856.18	241,856.18
3．生育保险费		355,299.33	355,299.33
住房公积金		2,059,820.73	2,059,820.73
工会经费和职工教育经费	730,266.74	302,477.20	302,477.20	730,266.74
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合 计	5,478,881.11	70,685,743.71	69,541,961.16	6,622,663.66

（ 2 ）设定提存计划

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
离职后福利 6,110,506.09 6,110,506.09
其中：1．基本养老保险费		5,861,263.58	5,861,263.58
2．失业保险费		249,242.51	249,242.51
合 计		6,110,506.09	6,110,506.09

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58

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司养老保险按照核定基数的 24% （单位 16% 、个人 8% ）；本公司失业保险按照核定 基数的 1% （单位 0.7% 、个人 0.3% ）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

20 、应交税费

税 项	2019.12.31	2018.12.31
增值税
企业所得税	6,255,149.08	3,847,786.45
个人所得税	64,626.00	49,504.50
房产税	621,022.28	443,284.48
土地使用税	497,907.90	807,620.53
印花税	30,794.80	58,260.30
环境保护税	11,868.52	10,281.08
水资源税	18,993.00	9,727.50
城市维护建设税		119,811.18
教育费附加		51,347.65
地方教育费附加		34,231.77
地方水利建设基金		8,557.94
合计	7,500,361.58	5,440,413.38
21、其他应付款
项 目	2019.12.31	2018.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款	208,778.89	194,220.60
合 计	208,778.89	194,220.60
其他应付款
项 目	2019.12.31	2018.12.31
押金	190,061.89	160,503.60
其他	18,717.00	33,717.00
合 计	208,778.89	194,220.60

22 、长期借款

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59

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2019.12.31	利率区间	2018.12.31	利率区间
抵押借款	69,160,143.62	5.035%
小 计	69,160,143.62
减：一年内到期的长期借款
合 计	69,160,143.62

说明：公司用于抵押的财产为鲁（ 2019 ）济南市不动产权第 8007343 号、鲁（ 2019 ）济南 市不动产权第 8007341 号。

23 、递延收益

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	6,555,661.22	2,030,000.00	1,095,821.84	7,489,839.38	与资产相关的政 府补助
合 计	6,555,661.22	2,030,000.00	1,095,821.84	7,489,839.38

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、政府补助。

24 、股本（单位：万股）

本期增减（ + 、 - ） 项 目 2018.12.31 发行 公积金 2019.12.31 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 23,805.68 23,805.68

25 、资本公积

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股本溢价	680,041,404.84			680,041,404.84
其他资本公积	3,680,000.00			3,680,000.00
合 计	683,721,404.84			683,721,404.84

26 、盈余公积

项 目	2018.12.31	调整数	2019.01.01	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	89,064,950.73	1,539,674.89	90,604,625.62	20,604,399.74		111,209,025.36
任意盈余公积
合 计	89,064,950.73	1,539,674.89	90,604,625.62	20,604,399.74		111,209,025.36

27 、未分配利润

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60

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

科技股份公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前 上期末未分配利润	726,606,444.53	622,108,214.90	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	13,857,074.06		--
调整后 期初未分配利润	740,463,518.59	622,108,214.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	205,198,565.91	116,343,673.40	--
减：提取法定盈余公积	20,604,399.74	11,845,443.77	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	23,805,680.20
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	901,252,004.56	726,606,444.53
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额

28 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	997,281,384.71	672,268,229.41	696,794,075.93	481,928,750.04
其他业务	126,719,390.78	124,857,602.71	92,845,831.95	92,380,114.71
合计	1,124,000,775.49	797,125,832.12	789,639,907.88	574,308,864.75

（ 1 ）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
风电行业	947,816,508.72	647,621,957.18	677,561,145.28	472,071,734.79
自由锻行业	35,691,304.58	23,312,342.20	14,093,754.16	11,477,979.09
受托加工业	13,773,571.41	1,333,930.03	5,139,176.49	-1,620,963.84
合 计	997,281,384.71	672,268,229.41	696,794,075.93	481,928,750.04

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
风电主轴	947,816,508.72	647,621,957.18	677,561,145.28	472,071,734.79
自由锻件	35,691,304.58	23,312,342.20	14,093,754.16	11,477,979.09

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61

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

受托加工	13,773,571.41	1,333,930.03	5,139,176.49	-1,620,963.84
合 计	997,281,384.71	672,268,229.41	696,794,075.93	481,928,750.04

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
境内	387,779,179.43	247,600,893.51	332,506,573.00	214,293,719.23
境外	609,502,205.28	424,667,335.90	364,287,502.93	267,635,030.81
合 计	997,281,384.71	672,268,229.41	696,794,075.93	481,928,750.04

29 、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,488,083.30	1,468,758.45
教育费附加	1,066,320.95	629,467.90
地方教育费附加	710,880.62	419,645.27
地方水利建设基金	177,720.15	104,911.32
房产税	2,414,006.21	2,142,730.78
土地使用税	1,994,637.96	3,233,488.03
印花税	212,751.50	273,643.60
车船税	11,257.55	7,629.44
环境保护税	43,966.51	39,902.24
水资源税	69,025.50	68,419.50
合 计	9,188,650.25	8,388,596.53

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

30 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
港杂费	3,962,534.22	2,556,534.91
运杂费	7,512,671.61	5,864,514.45
财产保险费	203,051.28	119,649.99
差旅费	358,631.20	309,768.34
职工薪酬	3,803,383.45	2,992,762.28
业务招待费	229,657.87	144,757.92
其他	447,353.77	302,904.53
合 计	16,517,283.40	12,290,892.42

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62

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31 、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,675,363.12	9,005,523.67
折旧费	7,226,776.09	5,749,721.76
无形资产摊销	1,843,725.80	1,322,615.64
福利费	3,945,612.55	3,155,601.82
维修费	236,329.84	269,203.33
办公费	634,606.49	483,042.45
水电费	404,299.66	416,473.35
差旅费	357,233.26	271,002.04
物料消耗	1,210,496.03	1,540,517.02
通讯费	154,829.13	138,910.45
聘请中介机构费	1,079,093.23	2,013,028.87
业务招待费	976,761.17	1,332,365.99
其他	4,832,658.34	3,977,133.65
合 计	32,577,784.71	29,675,140.04
32、研发费用
项 目	本期发生额	上期发生额
折旧	3,589,438.41	3,028,899.01
职工薪酬	11,826,828.48	8,612,801.59
材料消耗	16,424,437.68	8,339,671.71
燃料动力	2,552,016.87	2,452,471.02
其它	866,632.11	852,919.45
合 计	35,259,353.55	23,286,762.78
33、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	909,777.95	932,384.34
减：利息资本化	264,781.42
减：利息收入	11,917,080.07	12,623,381.47
承兑汇票贴息	1,284,645.20
汇兑损益	-1,154,895.23	-1,957,320.22
减：汇兑损益资本化
现金折扣	5,180,959.83	1,188,809.69

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63

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

手续费及其他	606,647.19	606,647.19	180,834.43
合 计	-5,354,726.55		-12,278,673.23
34、其他收益
补助项目（产生其他收益的来源）	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
失业动态监测补贴款	2,400.00	2,375.00	与收益相关
代扣个税手续费返还	32,497.25	73,082.08	与收益相关
风电主轴生产过程自动化控制应用项目	50,000.04	50,000.04	与资产相关
大项目建设资金	178,899.96	178,899.96	与资产相关
重型装备项目建设资金	103,607.28	103,607.28	与资产相关
风电主轴加热炉节能环保提升项目	763,314.56	378,872.01	与资产相关
对外经贸发展资金	37,519.00		与收益相关
科技创新券补助资金	600,000.00		与收益相关
财政保险补贴	16,170.00		与收益相关
研究开发补助	126,900.00		与收益相关
合计	1,911,308.09	786,836.37

说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、政府补助。

35 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
理财产品收益	1,115,029.33	6,523,080.70
其他	-517,000.00
合 计	598,029.33	6,523,080.70
36、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-1,631,814.52	——
其他应收款坏账损失	-90,632.83	——
合 计	-1,722,447.35
37、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	——	-22,256,547.16

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64

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货跌价损失	-5,908,294.68	-3,024,051.41
固定资产减值损失		-1,894,839.23
合 计	-5,908,294.68	-27,175,437.80
资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	156,803.21	-451,291.56
合 计	156,803.21	-451,291.56

38 、资产处置收益

39 、营业外收入

项 目		本期发生额	上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额
政府补助		1,033,956.00	1,534,000.00	1,033,956.00
其他		362,860.30	10,450.00	362,860.30
合 计		1,396,816.30	1,544,450.00	1,396,816.30
其中，政府补助明细如下：
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
创新平台载体奖励 资金	300,000.00		与收益相关
钢铁生产和深加工 产业集群扶持项目	150,000.00	650,000.00	与收益相关
2017科技创新奖励 基金	30,000.00		与收益相关
2018年省企业研究 开发财政补助	275,800.00		与收益相关
非公企业党建示范 点建设资金	78,156.00		与收益相关
高新技术企业认定 财政补助	200,000.00		与收益相关
产业领军人才专项 资金		750,000.00	与收益相关
科技局2016年科技 创新奖励		30,000.00	与收益相关
经信委财政奖励		100,000.00	与收益相关
产权局财政补贴		4,000.00	与收益相关
合 计	1,033,956.00	1,534,000.00

40 、营业外支出

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65

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
公益性捐赠支出	190,000.00	505,000.00	190,000.00
非流动资产毁损报废损失	126,979.60	276,382.07	126,979.60
其他	15,713.33	-774.24	15,713.33
合 计	332,692.93	780,607.83	332,692.93

41 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	30,744,702.05	19,663,697.08
递延所得税费用	-1,157,147.98	-1,592,016.01
合 计	29,587,554.07	18,071,681.07
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	234,786,119.98	134,415,354.47
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	35,217,917.99	20,162,303.17
某些子公司适用不同税率的影响	-84,543.15	-211,076.43
对以前期间当期所得税的调整	-3,638.80	50,383.41
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失	97,836.90	179,809.92
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	210,108.13	475,402.82
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“- ”填列）	-3,909,503.72	-2,585,141.83
环境保护专用设备的投资额抵免的税额	-1,940,623.28
所得税费用	29,587,554.07	18,071,681.06
42、现金流量表项目注释

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

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66

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
财务费用--利息收入	11,917,080.07	12,623,381.47
政府补助收入	3,879,442.25	4,609,457.08
其他	128,826.52	46,583.60
合 计	15,925,348.84	17,279,422.15

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
财务费用--手续费	606,647.19	140,853.01
业务招待费	1,204,929.62	1,469,766.39
差旅费	715,864.46	580,770.38
办公费	634,606.49	483,042.45
运输费	11,475,205.83	8,421,049.36
通讯费	154,829.13	138,910.45
维修费	236,329.84	269,203.33
中介机构费	1,079,093.23	2,013,028.87
物料消耗	1,046,934.25	1,540,517.02
研发费用	19,843,086.66	11,511,205.30
其他	7,943,915.69	4,744,901.63
合 计	44,941,442.39	31,313,248.19

说明：

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
理财产品到期收回	60,000,000.00	550,000,000.00
结构性存款到期收回	160,000,000.00	30,000,000.00
合 计	220,000,000.00	580,000,000.00

说明：

（ 4 ）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	30,000,000.00	270,000,000.00
结构性存款	309,000,000.00	160,000,000.00
合 计	339,000,000.00	430,000,000.00

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

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金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目	本期发生额	上期发生额
收到中登公司代扣的分红个税	429,500.95	33,779.20
合 计	429,500.95	33,779.20
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
缴纳中登公司代扣的分红个税	430,433.08	53,837.82
合 计	430,433.08	53,837.82
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	205,198,565.91	116,343,673.40
加：资产减值损失	5,908,294.68	27,175,437.80
信用减值损失	1,722,447.35
固定资产折旧、投资性房地产折旧	50,054,911.50	44,216,988.12
无形资产摊销	1,977,582.68	1,456,472.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	-156,803.21	451,291.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	126,979.60	276,382.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	539,179.43	2,368,419.28
投资损失（收益以“－”号填列）	-598,029.33	-6,523,080.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,120,524.82	-4,416,313.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-36,623.16	2,824,297.98
存货的减少（增加以“－”号填列）	-16,496,700.98	-122,524,876.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填	-136,903,405.10 203,281,038.93	-237,120,450.25 33,314,854.06
列） 其他
经营活动产生的现金流量净额	313,496,913.48	-142,156,904.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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68

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		95,408,268.12	149,378,902.55
减：现金的期初余额		149,378,902.55	262,420,566.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-53,970,634.43	-113,041,664.04
（2）现金及现金等价物的构成
项 目		期末数	期初数
一、现金		95,408,268.12	149,378,902.55
其中：库存现金		35,100.96	37,132.30
可随时用于支付的银行存款		95,373,167.16	149,341,770.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		95,408,268.12	149,378,902.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
项 目	期末账面价值		受限原因
货币资金	166,089,216.52	银行承兑保证金、不能提前支取的结构性存款
列报于其他流动资产 的结构性存款	158,000,000.00	不能提前支取的结构性存款
固定资产	55,451,325.28		长期借款抵押
无形资产	33,365,339.39		长期借款抵押
合 计	412,905,881.19
45、外币货币性项目
外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

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69

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

货币资金			3,082,146.34
其中：美元	441,808.77	6.9762	3,082,146.34
应收账款			168,575,346.65
其中：美元	18,657,690.84	6.9762	130,159,782.84
欧元	4,915,304.69	7.8155	38,415,563.81
应付账款
其中：美元	301,345.00	6.9762	2,102,242.99

六、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
			风能发电、太阳
山东金雷新能 源有限公司	济南钢城	济南钢城	能发电项目的开 发、生产、销售	100.00		投资设立
			等

七、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资 产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和 商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险 和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事 会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将

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70

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的 客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人主要分布于风电行业和不同地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 32.96% （ 2018 年： 45.90% ）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的 99.43% （ 2018 年： 98.54% ）。

（ 2 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元） 依然存在外汇风险。

于 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下（单位：人民币元）：

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外币负债

外币资产

项 目

71

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	期末数	期初数	期末数	期初数
美元	2,102,242.99	933,271.53	133,241,929.18	142,789,894.37
欧元			38,415,563.81	41,172,431.58
卢比				93.10
合 计	2,102,242.99	933,271.53	171,657,492.99	183,962,419.05

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。但管理层负责监控汇率风险，并将 于需要时考虑对冲重大汇率风险。保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作。通过调整 销售策略、外汇套期保值方式等来降低或规避出口业务中发生的人民币升值等不可控制 的风险等。

八、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

于2019年12月31日，以公允	价值计量的资	产及负债按上述	三个层次列示如	下：
项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资		19,904,420.25		19,904,420.25
（二）其他非流动金融资产			98,077,764.39	98,077,764.39
持续以公允价值计量的资产总 额		19,904,420.25	98,077,764.39	117,982,184.64

（ 2 ）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

九、关联方及关联交易

• 1 、本公司的实际控制人

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72

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

控制人名称	与本公司关系	经济性质或类型
伊廷雷	实际控制人	自然人

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六。

• 3 、本公司的其他关联方情况

关联方名称

与本公司关系

伊廷学、周丽、李新生、张振、王瑞广、蔺立元、 郭甫、伊廷瑞、闫秀玲、徐慧、郑元武、郭廷友、 董事、监事、高级管理人员 杨校生、张树雅

4 、关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 15 人，支付薪酬情况见下表：

金额单位：万元

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	500.18	404.44

十、 承诺及或有事项

• 1 、重要的承诺事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2 、或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十一、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利 42,850,224.36

经审议批准宣告发放的利润或股利

2020 年 2 月 28 日，本公司第四届董事会召开第二十二次会议，审议通过了《关于公司 2019 年利润分配预案的议案》。公司拟以截至 2019 年 12 月 31 日总股本 238,056,802 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.80 元（含税），合计派发现金股利人民 币 42,850,224.36 元，不进行资本公积转增股本，不送红股。本次利润分配方案尚须

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73

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经公司 2019 年年度股东大会审议批准

• 2 、其他资产负债表日后事项说明

• 截至 2020 年 2 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

政府补助

（ 1 ）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初金额	本期新增补 助金额	本期结转计 入损益的金 额	其他 变动	期末金额	本期结转计 入损益的列 报项目	与资产相关 /与收益相 关
风电主轴生产 过程自动化控 制应用项目	财政 拨款	129,166.37		50,000.04		79,166.33	其他收益	与资产相关
大项目建设资 金	财政 拨款	402,525.11		178,899.96		223,625.15	其他收益	与资产相关
重型装备项目 建设资金	财政 拨款	1,329,627.47		103,607.28		1,226,020.19	其他收益	与资产相关
风电主轴加热 炉节能环保提 升项目	财政 拨款	4,694,342.27	2,030,000.00	763,314.56		5,961,027.71	其他收益	与资产相关
合 计		6,555,661.22	2,030,000.00	1,095,821.84		7,489,839.38

说明：以上四项政府补助均来源于济南市钢城区政府，发放的目的是为了扶持企业相关 项目建设，带动当地经济发展，属于与资产相关的政府补助。

（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益 的金额	本期计入损益 的金额	计入损益的列报 项目	与资产相关/与收 益相关
失业动态监测补 贴款	财政拨款	2,375.00	2,400.00	其他收益	与收益相关
对外经贸发展资 金	财政拨款		37,519.00	其他收益	与收益相关
科技创新券补助 资金	财政拨款		600,000.00	其他收益	与收益相关
财政保险补贴	财政拨款		16,170.00	其他收益	与收益相关
研究开发补助	财政拨款		126,900.00	其他收益	与收益相关
代扣个税手续费 返还	财政拨款	73,082.08	32,497.25	其他收益	与收益相关
创新平台载体奖 励资金	财政拨款		300,000.00	营业外收入	与收益相关
钢铁生产和深加
工产业集群扶持	财政拨款	650,000.00	150,000.00	营业外收入	与收益相关
项目
2017科技创新奖	财政拨款		30,000.00	营业外收入	与收益相关

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74

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

励基金
2018年省企业研 究开发财政补助	财政拨款		275,800.00	营业外收入	与收益相关
非公企业党建示 范点建设资金	财政拨款		78,156.00	营业外收入	与收益相关
高新技术企业认 定财政补助	财政拨款		200,000.00	营业外收入	与收益相关
产业领军人才专 项资金	财政拨款	750,000.00		营业外收入	与收益相关
科技局2016年科 技创新奖励	财政拨款	30,000.00		营业外收入	与收益相关
经信委财政奖励	财政拨款	100,000.00		营业外收入	与收益相关
产权局财政补贴	财政拨款	4,000.00		营业外收入	与收益相关
合 计		1,609,457.08	1,849,442.25

• 说明：以上政府补助来自于地方政府和济南市政府，发放的目的是奖励企业在人才、研 发、产业等领域所做出的贡献以及对企业相关支出的补贴，属于与收益相关的政府补助。

十三、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收票据

票据种类	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑 汇票 商业承兑 汇票	55,242,454.20 55,242,454.20 55,894,541.64 55,894,541.64 3,359,943.52 3,359,943.52 35,006,000.00 35,006,000.00
合 计	58,602,397.72 58,602,397.72 90,900,541.64 90,900,541.64

（ 1 ）期末本公司不存在已质押的应收票据

• （ 2 ）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	68,254,016.98
商业承兑票据		21,770,262.76
合 计	68,254,016.98	21,770,262.76

2 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账 龄	2019.12.31
1年以内	384,569,917.59
1至2年	16,673,892.07

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75

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年	13,866,407.45
3至4年	8,679,810.84
4至5年	492,482.17
5年以上	875,950.00
小 计	425,158,460.12
减：坏账准备	37,690,938.65
合 计	387,467,521.47

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

类 别	2019.12.31	2019.01.01
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%)	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%)
按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 其中： 应收客户 款	16,379,614.0 6 3.8516,379,614.0 6 100.0 0 0.00 15,893,532.00 4.1212,906,795.6 081.21 2,986,736.40 408,778,846. 0696.15 21,311,324.5 9 5.21387,467,521. 47 370,012,304.5 895.88 23,614,249.1 1 6.38346,398,055. 47 408,778,846. 0696.15 21,311,324.5 9 5.21387,467,521. 47 370,012,304.5 895.88 23,614,249.1 1 6.38346,398,055. 47
合 计	425,158,460. 12 10037,690,938.6 5 8.87387,467,521. 47 385,905,836.5 8 100.00 36,521,044.7 1 9.46349,384,791. **87 **

按单项计提坏账准备：

2019.12.31

名 称	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率（%）	计提理由
宁夏华创风能有限公司	14,933,682.00	14,933,682.00	100.00	涉诉
青岛华创风能有限公司	959,850.00	959,850.00	100.00	涉诉
上海华仪风能电气有限公司	59,750.00	59,750.00	100.00	涉诉
Senvion SE	231,609.84	231,609.84	100.00	破产重组
济南万恒通用水泵有限公司	194,722.22	194,722.22	100.00	涉诉
合 计	16,379,614.06	16,379,614.06	100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收客户款

2019.12.31

应收账款

坏账准备 预期信用损失率 (%)

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

76

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	384,569,917.59	13,176,680.72	3.43
1年-2年	9,432,800.23	1,626,214.76	17.24
2年-3年	6,371,207.45	1,355,155.83	21.27
3年-4年	7,719,960.84	4,468,313.33	57.88
4年-5年	297,759.95	297,759.95	100.00
5年以上	387,200.00	387,200.00	100.00
合 计	408,778,846.06	21,311,324.59	5.21

2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

2018.12.31

			2018.12.31
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	14,933,682.00	3.87	11,946,945.60	80.00	2,986,736.40
按组合计提坏账准备的 应收账款	370,012,304.58	95.88	23,594,403.71	6.38	346,417,900.87
其中：账龄组合	370,012,304.58	95.88	23,594,403.71	6.38	346,417,900.87
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	959,850.00	0.25	959,850.00	100.00	-
账款
合 计	385,905,836.58	100.00	36,501,199.31	9.46	349,404,637.27

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31	36,501,199.31
首次执行新金融工具准则的调整金额	19,845.40
2019.01.01	36,521,044.71
本期计提	1,631,814.52
本期收回或转回
本期核销	461,920.58
2019.12.31	37,690,938.65

• （ 4 ）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	461,920.58

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77

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 140,164,779.44 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 32.97% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,111,512.57 元。

3 、其他应收款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款	6,472,755.68	3,772,767.04
合 计	6,472,755.68	3,772,767.04
其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2019.12.31
1年以内	6,552,000.88
1至2年	85,865.00
2至3年	19,691.46
3至4年	50,000.00
4至5年
5年以上	44,183.90
小 计	6,751,741.24
减：坏账准备	278,985.56
合 计	6,472,755.68

②按款项性质披露

项目	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
出口退税 其他	6,316,628.88 31,583.14 6,285,045.74 3,743,124.72 187,156.24 3,555,968.48 435,112.36 247,402.42 187,709.94 273,898.36 57,099.8 216,798.56
合 计	6,751,741.24 278,985.56 6,472,755.68 4,017,023.08 244,256.04 3,772,767.04

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来 12 个月 类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由 用损失率 (%)

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78

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 应收出口退税 6,316,628.88 0.50 31,583.15 6,285,045.73 未逾期 合 计 6,316,628.88 0.50 31,583.15 6,285,045.73	按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 应收出口退税 6,316,628.88 0.50 31,583.15 6,285,045.73 未逾期 合 计 6,316,628.88 0.50 31,583.15 6,285,045.73
期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 应收其他款项 235,372.00 34.82 81,956.53 153,415.47 逾期1年以内 未发生信用减 值 合 计 235,372.00 34.82 81,956.53 153,415.47
期末，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 应收其他款项 199,740.36 82.38 165,445.88 34,294.48 逾期一年以上 已发生信用减 值 合 计 199,740.36 82.38 165,445.88 34,294.48
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
种 类	2018.12.31
	金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	4,017,023.08 100.00 244,256.04 6.08 3,772,767.04 4,017,023.08 100.00 244,256.04 6.08 3,772,767.04
合 计	4,017,023.08 100.00 244,256.04 6.08 3,772,767.04

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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79

金雷科技股份公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
2018年12月31日余额	35,456.90	158,910.09	49,889.05	244,256.04
首次执行新金融工具准则的调 整金额	-16,741.28	-110,733.43	71,571.40	-55,903.31
2019年1月1日余额	18,715.62	48,176.65	121,460.45	188,352.73
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,867.53	33,779.88	43,985.43	90,632.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	31,583.15	81,956.53	165,445.88	278,985.56

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
出口退税	出口退税	6,316,628.88	1年以内	93.56	31,583.14
济南市钢城区人民法院	诉讼受理费	287,198.46	0-3年	4.25	134,511.62
三一重能有限公司	投标保证金	50,000.00	3-4年	0.74	50,000.00
山东中车风电有限公司	投标保证金	30,000.00	1年以内	0.44	10,446.35
北车风电有限公司	投标保证金	30,000.00	5年以上	0.44	30,000.00
合 计	--	6,713,827.34		99.43	256,541.11

4 、长期股权投资

		2019.12.31		2018.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面价值 账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	50,000,000.00		50,000,000.00 10,000,000.00		10,000,000.00
合 计	50,000,000.00		50,000,000.00 10,000,000.00		10,000,000.00

（ 1 ）对子公司投资

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80

金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减 值准备	减值准备 期末余额
山东金雷新能 源有限公司	10,000,000.00	40,000,000.00		50,000,000.00
合 计	10,000,000.00	40,000,000.00		50,000,000.00

5 、营业收入和营业成本

投	项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 997,281,384.71 672,268,229.41 696,794,075.93 481,928,750.04 其他业务 126,719,390.78 124,857,602.71 92,845,831.95 92,380,114.71 合计 1,124,000,775.49 797,125,832.12 789,639,907.88 574,308,864.75 资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,115,029.33 6,523,080.70 其他 -517,000.00
合 计 598,029.33 6,523,080.70

6 、投资收益

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	29,823.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	2,944,547.09
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,115,029.33
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益

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金雷科技股份公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、金融负债产生的 -517,000.00 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 157,146.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,729,547.00 减：非经常性损益的所得税影响数 545,932.05 非经常性损益净额 3,183,614.95 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,183,614.95

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.14	0.86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	10.97	0.85
		金雷科技股份公司
		2020年2月28日

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