审计报告

金富科技股份有限公司容诚审字[2020]518Z0745号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

$\boxminus$ 录

序号	内容	页码
$\mathbf{1}$	审计报告	$1-6$
$\overline{2}$	合并资产负债表	$7 - 8$
$\overline{3}$	合并利润表	9
$\overline{4}$	合并现金流量表	10
5	合并所有者权益变动表	$11 - 14$
6	母公司资产负债表	$15 - 16$
$\overline{7}$	母公司利润表	17
8	母公司现金流量表	18
9	母公司所有者权益变动表	19-22
10	财务报表附注	23-149

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

$4 - 1 - 5 - 2$

中国北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26, 100037 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China CPA LLP

审计报告

Tel: $+86$ 010-66001391 Email: [email protected]

容诚审字[2020]518Z0745号

金富科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了金富科技股份有限公司(以下简称金富科技)财务报表,包括2020 年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了金富科技 2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、 2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月、2019年度、2018 年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金富科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 应收账款的可收回性

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT | TAX | CONSULTING

事项描述

相关会计期间/年度: 2020年1-6月、2019年度、2018年度和 2017年度。

相关信息披露详见财务报表附注五、3 应收账款。

截止 2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年 12月31日, 财务报表所列示应收账款项目金额分别为人民币 121,986,418.95元、 61,539,125.22 元、63,264,573.50 元及 65,697,349.32 元。

由于金富科技以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。

宙计应对

2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度财务报表审计中,针对与应收账款的可收回性相关的领域所使用的假设和估计的合理性,我们执行了以下程序:

(1) 了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性:

(2) 评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性,并复核其坏账准备计提是否充分:

(3) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据:

(4) 获取并检查主要客户的合同, 了解合同约定的结算政策, 并与实际执行的信用政策进行比较分析:

(5) 在工商信息查询系统中查询主要客户工商信息, 检查应收账款账龄和历史还款记录,并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响;

(6) 对主要客户实施函证、现场核查程序, 函证内容包括报告期销售发生额、回款及余额;

$\overline{2}$

(7) 检查报告期内的诉讼情况, 了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况;

(8) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款, 结合信用风险特征及账龄分析, 评价管理层坏账准备计提的合理性;

(9) 抽样检查大额或账龄较长应收账款的期后回款情况。

基于上述工作结果, 我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款的可收回性的判断及估计。

(二)存货跌价准备计提

事项描述

相关会计期间/年度: 2020年1-6月、2019年度、2018年度和 2017年度。

相关信息披露详见财务报表附注五、6存货。

截止 2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年 12 月 31 日, 财务报表所列示存货项目金额分别为人民币 192,950,994.01 元、 155,650,823.04 元、137,335,492.31 元及 120,376,757.39 元。

由于金富科技以期末存货的可变现净值并结合存货的库龄分析为判断基础计提存货跌价准备。期末存货金额较大,且确定滞销存货以及存货的可变现净值涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此,我们将存货跌价准备计提认定为关键审计事项。

审计应对

我们针对存货跌价准备计提执行的审计程序主要包括:

(1) 了解、评估并测试管理层于存货管理所采用的关键内部控制;

(2) 对存货实施监盘程序, 检查库存商品的数量及状况, 并重点对价值大或者库龄长的库存商品进行检查;

(3) 向管理层获取存货库龄分析表, 并与管理层讨论存货跌价计提政策, 评估存货跌价计提的合理性; 抽取部分型号产品, 比较其在库龄分析表中记载的状

态和库龄与通过监盘获知的情况是否相符;对物料单据进行抽样,以检验存货库龄分析是否准确,并重新计算按库龄计算的跌价是否准确:

(4) 对于能够获取公开市场销售价格的产品, 独立查询公开市场价格信息, 并将其与估计售价进行比较;对于无法获取公开市场销售价格的产品,选取样本, 以资产负债表日前后的同类产品售价为产品估计售价:

(5) 比较同类产品的历史销售费用和相关税费, 对管理层估计的销售费用和相关税费讲行评估:

(6) 选择部分库存商品项目, 对其可收回金额和跌价准备期末余额进行复核测算。

基于上述工作结果, 我们认为相关证据能够支持管理层关于存货跌价准备计提的判断及估计。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

金富科技管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估金富科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金富科技、终止运营或别无其他现实的选择。

金富科技治理层(以下简称治理层)负责监督金富科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

$4 - 1 - 5 - 6$

$\overline{4}$

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对金富科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金富科技不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就金富科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

$\overline{\phantom{a}}$

沟通该事项。

$\hat{\mathbf{r}}$

$\frac{8}{3}$

(以下无正文,为金富科技股份有限公司容诚审字[2020]518Z0745号报告之签字盖章页)

中国·北京

中国注册会计师: (子文
(项目合伙人)
中国注册会计师: 2007 中国注册会计师 $\begin{array}{c} \lambda_1 \ \lambda_2 \ 340100030 \end{array}$ 中国注册会计师然浩
110100323703 中国注册会计师:不能的中国注册会计师
- 斑晶晶

2020年7月20日

$\sqrt{6}$

编制单位: 《西北城市最大家》

合并资产负债表

e L. 项目 Silverson
流动资产。	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
SHIPAPE BA $\mathcal{G}$ 货币资金金
交易性食融资	五、1	97,977,894.46	207,652,595.58	112,064,979.47	66,715,491.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
STATISTICS IN THE 21 衍生金融资产
应收票据	$\overline{t}$ . 2	2,636,667.27
应收账款	I , 3	121,986,418.95	3,384,078.46 61,539,125.22	13,062,651.22	4,541,095.58
应收款项融资				63,264,573.50	65,697,349.32
预付款项	五、4	3,294,979.48	15,470,624.47	553,829.17
其他应收款	五、5	1,441,577.91	1,385,399.23	6,752,212.58	6,727,269.39
其中: 应收利息					3,525,471.05
应收股利
存货	H. 6	192,950,994.01	155,650,823.04	137, 335, 492.31	120,376,757.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	6,199,248.39	8,950,074.40	61, 583, 514. 58	13,520,818.12
流动资产合计		426, 487, 780. 47	454,032,720.40	394,617,252.83	281, 104, 252, 07
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资长期应收款

长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	$\overline{h}$ , 8
在建工程	五、9	331,292,397.35	351,681,591.09	286,509,558.90	308,250,514.14
生产性生物资产		26,088,578.53	8,691,455.01	29,057,588.47	17,202,594.77
油气资产
使用权资产
无形资产	五、10	24, 202, 087.47	24,609,372.93	17,870,994.34
开发支出					16,972,473.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	$\rm\,E_{\rm x}$ 11	3,448,100.09	2,670,924.56	2,769,979.84
其他非流动资产	五、12	37,835,805.16	11,180,578.62	22,499,396.79	2,757,263.22 13,735,324.98
非流动资产合计		422,866,968.60	398,833,922.21	358,707,518.34	358,918,170.11
资产总计		849, 354, 749.07	852,866,642.61	753, 324, 771.17	640,022,422.18

| 珊陈

$\mathbf{h}_{\text{max}}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{a}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{\log n}$

Cninf

E潮資讯
www.cninfo.com.cn

$\epsilon$

$\bar{\chi}$

$\frac{1}{2}$

$\overline{a}$

$\overline{\phantom{a}}$

ц.

had

$\overline{\phantom{a}}$

合并资产负债表(续)

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:
短期价格 All Color $\sqrt{1/2}$	五、13	52,810,425.58	85,972,758.52	95,175,077.51	83,311,305.97
交易性金融质量。
以公允价值计量具具变动计入当期损益的金融负债	五、14				521,800.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、15	18,197,034.94	25,059,932.70	16,076,449.38	16,764,919.57
预收款项	五、16		691,678.40	972,284.67	1,913,217.24
合同负债	五、17	1,517,951.41
应付职工新酬应交税费	$H2$ , 18	8,635,335.75	14, 102, 253.88	13,541,670.43	12,787,759.92
其他应付款	五、19	8,284,291.09	3,471,159.25	1,835,991.79	2,354,798.73
其中: 应付利息	fi. 20	287,211.95	88,015.54	475,556.63	205,710.13
应付股利				261,584.73	124,622.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、21
其他流动负债	五、22	197,333.69		4,042,637.49	31,086,796.38
流动负债合计		89,929,584.41	129,385,798.29	132,119,667.90
非流动负债:					148,946,307.94
长期借款	$\ddot{\pi}$ . 23				10,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	$\overline{\text{h}}$ , 24				3,438,636.92
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、25	12,020,113.91	12,560,776.60	14,052,927.80	15,344,425.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		12,020,113.91	12,560,776.60	14,052,927.80	28,783,062.75
负债合计所有者权益:		101,949,698.32	141,946,574.89	146, 172, 595.70	177,729,370.69
股本
其他权益工具	$\overline{h}$ , 26	195,000,000.00	195,000,000.00	195,000,000.00	183,000,000.00
其中: 优先股
水续债
资本公积	五、27	189, 238, 147.84	189,238,147.84	189,238,147.84
减:库存股					141,238,147.84
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、28	23,578,106.40	23,578,106.40	15,656,344.12	9,477,027.54
未分配利润	五、29	339,588,796.51	303, 103, 813. 48	207, 257, 683.51	128,577,876.11
归属于母公司所有者权益合计		747,405,050.75	710,920,067.72	607,152,175.47	462,293,051.49
少数股东权益
所有者权益合计		747,405,050.75	710,920,067.72	607,152,175.47	462,293,051.49
负债和所有者权益总计		849,354,749.07	852,866,642.61	753,324,771.17	640,022,422.18
法定代表人: 陈珊珊		主管会让工作负责人: 罗周彬 4-1-5-10			会计机构负责人: 罗周彬 cninf

合并利润表

扁制单位:	金富科技股份有限公司

but V- of W 用	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
、营业总收入 SANCORE		262, 707, 272, 27	598,163,664.03	568,397,310.67	497,947,182.93
其中: 营业收入 $\mathcal{S}$	五、30	262,707,272.27	598,163,664.03	568,397,310.67	497, 947, 182. 93
AND 二、营业总成本 1711		216,882,072.83	477,117,571.50	469,725,872.47	424,527,711.55
其中: 電业成本	五、30	187,617,056.86	402,548,652.55	398,974,503.23	331,858,934.20
税金及股额 775	$\overline{\text{h}}$ , 31	1,079,201.80	3,536,307.25	4,274,785.64	3,488,879.69
销售费用	五、32	11,529,883.87	27,615,616.45	24,378,596.02	21,225,356.07
管理费用 CONTRACTORS	五、33	9,183,004.52	22,873,035.25	22,784,931.87	46,688,590.68
研发费用	五、34	6,911,620.32	15,201,308.50	13,923,964.05	12,788,378.89
财务费用	$\overline{\pi}$ , 35	561,305.46	5,342,651.50	5,389,091.66	8,477,572.02
其中: 利息费用		975,494.30	4,000,394.93	3,828,087.30	8,329,583.90
利息收入		1,262,940.49	2,006,108.64	470,395.05	534,526.85
加: 其他收益	五、36	1,560,991.49	1,531,264.33	2,338,843.76	3,859,096.46
投资收益(损失以"-"号填列)	五、37		211,319.44	594,728.22	$-2,988,257.71$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、38				$-521,800.00$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、39	$-3,581,749.33$	747,677.24
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、40 $\overline{\text{h}}$ , 41	69,276.84	$-814,318.99$	316,826.32	$-5,059,770.37$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-9,021.41$		172, 143.57
加:营业外收入	五、42	43,864,697.03	122,722,034.55	102,093,980.07	68,708,739.76
减: 营业外支出	五、43		2,397,837.35	95,500.00	116,234.99
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		130,970.39 43,733,726.64	811,621.47	279,557.24	116,014.92
减: 所得税费用	五、44	7,248,743.61	124,308,250.43	101,909,922.83	68,708,959.83
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		36,484,983.03	20,540,358.18 103,767,892.25	17,050,798.85	16,400,367.37
(一) 按经营持续性分类				84,859,123.98	52,308,592.46
1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		36,484,983.03	103,767,892.25
2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)				84, 859, 123.98	52,308,592.46
(二) 按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		36,484,983.03	103,767,892.25	84,859,123.98	52,308,592.46
2.少数股东损益(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动
1.11111111111111111111111111111111111
2. 将重分类进损益的其他综合收益
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 可供出售金融资产公允价值变动损益
(4) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6) 其他债权投资信用减值准备
(7) 现金流量套期储备
(8) 外币财务报表折算差额

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		36,484,983.03	103, 767, 892, 25	84, 859, 123. 98	52,308,592.46
(一) 归属于母公司所有者的综合收益总额		36,484,983.03	103,767,892.25	84,859,123.98	52,308,592.46
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)		0.19	0.53	0.46	0.30
(二) 稀释每股收益(元/股)
定代表人: 陈珊珊		主管会让工作负责人。罗周彬
					会计机构负责人: 罗周彬

Cninf

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珊陈珊

$\overline{a}$

ù,

ines

.
Herio

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

合并现金流量表

$\lambda$

$\frac{1}{2}$

ĺш.

				2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品。提供劳务收到的现金		235,995,314.95	694, 634, 545.00	657,148,772.09	575,646,942.73
收到的税费返还		133,130.00	555,821.75	2,500.06	1,464.35
收到其他与经营招动有关的现金	五、45	2,623,891.02	9,621,779.46	5,138,277.53	9,150,359.98
经营活动现金流入小计		238, 752, 335. 97	704,812,146.21	662,289,549.68	584,798,767.06
购买商品、接受劳务支付的现金		207,681,601.57	414,237,530.54	404, 354, 728.49	380,404,932.17
支付给职工以及为职工支付的现金		28,748,149.30	54,933,199.02	48,559,834.68	41,618,439.12
支付的各项税费		7,542,013.48	37,190,409.78	50,075,026.61	44,619,885.28
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{\text{h}}$ , 45	14,931,316.98	41,960,214.79	40,284,248.87	33,717,207.14
经营活动现金流出小计		258,903,081.33	548, 321, 354. 13	543,273,838.65	500,360,463.71
经营活动产生的现金流量净额		$-20,150,745.36$	156,490,792.08	119,015,711.03	84,438,303.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			51,100,000.00
取得投资收益收到的现金			211,319.44	702,328.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		705,000.00	59,747.47	405,000.00	143,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	Ti. 45	1,262,940.49	2,006,108.64	470,395.05	534,526.85
投资活动现金流入小计		1,967,940.49	53, 377, 175.55	1,577,723.27	677,526.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		56,427,787.73	91,824,857.06	50,056,518.10	62,112,058.36
投资支付的现金				51,729,400.00	2,988,257.71
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		56,427,787.73	91,824,857.06	101,785,918.10	65,100,316.07
投资活动产生的现金流量净额		$-54,459,847.24$	$-38,447,681.51$	$-100, 208, 194.83$	$-64,422,789.22$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				60,000,000.00	74,660,570.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		68,628,031.92	210, 105, 663, 79	210,165,088.20	114,411,587.55
收到其他与筹资活动有关的现金	五、45	12,341,963.59	1,400,000.00	4,972,968.75
筹资活动现金流入小计		80,969,995.51	211,505,663.79	275,138,056.95	189,072,157.55
偿还债务支付的现金		101,763,913.18	219,466,072.11	212,301,316.66	104,284,886.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,210,445.98	4,091,872.55	4,377,204.73	7,244,514.41
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	$\overline{\text{h}}$ , 45	518,867.92	20,161,657.20	27,664,501.00	109,704,571.46
筹资活动现金流出小计		103,493,227.08	243,719,601.86	244,343,022.39	221,233,972.21
筹资活动产生的现金流量净额		$-22,523,231.57$	$-32,213,938.07$	30,795,034.56	$-32,161,814.66$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-198,913.36	$-2,284,536.78$	$-1,680,093,76$	$-37,046.92$
五、现金及现金等价物净增加额		-97, 332, 737.53	83,544,635.72	47,922,457.00	$-12,183,347.45$
加: 期初现金及现金等价物余额		184,095,083.94	100,550,448.22	52,627,991.22	64,811,338.67
六、期末现金及现金等价物余额		86,762,346.41	184,095,083.94	100,550,448.22	52,627,991.22
法定代表人: 陈珊珊		主管会计 T.作负责人: 罗周彬			会计机构负责人: 罗周彬

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STATISTICS 项目											单位:元币种:人民币
						2020年1-6月
		其他权益工具			归属于母公司所有者权益
F)	股本	永续债优先股	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
加:会讨政策变更上年期末余额	195,000,000.00			189,238,147.84				23,578,106.40	303,103,813.48
前期差错更显											710,920,067.72
同一控制下企业合并

二、本年期初余额	195,000,000.00			189,238,147.84
三、本期増减变动金额(减少以"-"号填列)								23,578,106.40	303,103,813.48		710,920,067.72
(一) 综合收益总额									36,484,983.03		36,484,983.03
(二) 所有者投入和减少资本									36,484,983.03		36,484,983.03
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具特有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额

(三)利润分配
1. 提取盈余公积
3. 对所有者(或股东)的分配

(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益





四、本期期末余额	195,000,000.00			189,238,147.84
去定代表人: 陈珊月								23,578,106.40	339,588,796.51		747,405,050.75
Che de				ME A # 1 E E E							会计机构负责人: 罗周彬
										ASIMALE COLLEGERIN

$\frac{11}{4-1-5-13}$

	单位: 元币种: 人民币			所有者权益合计少数股东权益		607,152,175.47				607,152,175.47	103,767,892.25	103,767,892.25																	710,920,067.72	医医多 ED BEE
				未分配利润		207,257,683.51				207,257,683.51	95,846,129.97	103, 767, 892.25					$-7,921,762.28$	-7,921,762.28											303,103,813.48
				盈余公积		15,656,344.12				15,656,344.12	7,921,762.28						7,921,762.28	7,921,762.28											23,578,106.40
				专项储备
	2019年度			其他综合收益
合并所有者权益变动表		归属于母公司所有者权益		减:库存股																										MEETA
				资本公积	189,238,147.84				189,238,147.84																			189,238,147.84		芬
				其他
			其他权益工具	永续债优先股
			股本		195,000,000.00				195,000,000.00																			195,000,000.00
以有限公司	STATE OF THE REAL PROPERTY.	项目			上年期末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	二、本年期初余额	三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	3. 对所有者(或股东)的分配	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本(或股本)	盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	(五)专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	四、本期期末余额	法定代表人:陈珊珊	A 29.25

$12$
4-1-5-14

$\frac{1}{2}$

EMINE アカマニー

462,293,051.49 462,293,051.49 144,859,123.98 84,859,123.98 60,000,000.00 60,000,000,00 607,152,175.47 会计机构负责人:罗周彬所有者权益合计少数股东权益 128,577,876.11 78,679,807.40 128,577,876.11 84,859.123.98 $-6,179,316.58$ $-6,179,316.58$ 207,257,683.51 未分配利润 9,477,027.54 9,477,027.54 6,179,316.58 6,179,316.58 6,179,316.58 15,656,344.12 盈余公积专项储备其他综合收益 2018年度 MEAM 归属于母公司所有者权益减:库存股罗周彬 141,238,147.84 141,238,147.84 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 189,238,147.84 暗新开始意义资本公积书 MATRAWES 其他其他权益工具水续债优先股 183,000,000.00 183,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 195,000,000.00 股本 ALCUME DISTRICT 三、本期増减变动金额(减少以"-"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 3. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 5. 其他综合收益结转留存收益 (四) 所有者权益内部结转同一控制下企业合并 1. 股东投入的普通股盈余公积弥补亏损 (一)综合收益总额上年期末余额二、本年期初余额加: 会计政策变 1. 提取盈余公积前期差错更正 (三) 利润分配 (五) 专项储备 1. 本期提取 WEIGHT TO BEAT 4. 其他 4. 其他其他 6. 其他	69、 10年11月15日
		币种:人民币单位:元



























四、本期期未余额 (六) 其他	2. 本期使用

$\frac{14}{4-1-5-16}$

ende

in)

$\mathbf{m}$

$_{\rm ad}$

编制单位会议科技的有限公司

单位: 元币种: 人民币

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产
货币资金		85,649,461.90	118,305,347.69	54,093,767.19	58,132,622.97
交易作系融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		2,636,667.27	3,384,078.46	13,062,651.22	4,541,095.58
应收账款	$+$ 四、 $1$	73,224,162.30	55,638,800.23	60,439,934.52	59,850,975.52
应收款项融资
预付款项		2,439,335.54	14,470,211.53	223,106.92	869,743.92
其他应收款	$+$ 四、2	8,660,035.78	14,813,942.71	106,570,803.84	44,998,898.83
其中: 应收利息
应收股利
存货		156,766,148.82	106,263,292.36	86,659,551.04	85,627,367.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,549,151.73	6,742,725.26	57,455,891.19	5,899,738.03
流动资产合计		333,924,963.34	319,618,398.24	378,505,705.92	259,920,442.50
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$+$ 四、3	136,489,469.85	136,489,469.85	43,489,469.85	43,489,469.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		239, 344, 377.47	255,290,115.59	190, 160, 223. 15	213, 138, 676.54
在建工程		3,356,327.56	2,908,855.55	26,640,823.71	6,136,707.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		9,800,432.70	10,043,003.34	10,024,564.00	10,087,097.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,231,578.68	998,494.91	916,665.81	1,107,096.45
其他非流动资产		10,268,348.12	5,767,003.34	21,651,599.74	13,735,324.98
非流动资产合计		400,490,534.38	411,496,942.58	292,883,346.26	287,694,372.30
资产总计		734,415,497.72	731,115,340.82	671,389,052.18	547,614,814.80

耕2-17

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一枝夕

珊陈珊 Mixed

$\overline{\phantom{a}}$

$\zeta_{\rm m}$

$\frac{1}{2}$

$\sim$

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$\sim$

$\Box$

母公司资产负债表(续)

官项	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:4
短期借款	52,810,425.58	68,440,669.82	77,675,077.51	67,311,305.97
交易性金融负债 $\mathbb{Z}^{\mathfrak{sl}_{n}}$
以公允价值计量具其变动计入当期损益的金融负债				521,800.00
衍生金融负债
FORECASTER 应付票据
应付账款	13,407,237.06	19,570,694.93	27,491,955.97	14,552,802.85
预收款项		691,678.40	1,026,272.67	1,913,217.24
合同负债	1,463,845.22
应付职工薪酬	7,276,256.87	12,053,086.88	11,776,061.07	11,250,803.72
应交税费其他应付款	3,794,892.25	2,387,230.43	840,970.52	2,350,645.23
	1,259,243.22	37,905.27	350,295.66	129,563.34
其中: 应付利息应付股利			231,980.56	80,905.37
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债			2,849,565.86	17,424,238.35
流动负债合计	190,299.88 80,202,200.08
非流动负债:		103, 181, 265.73	122,010,199.26	115,454,376.70
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款				2,245,788.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,789,075.92	7,914,863.29	8,577,263.89	10,906,225.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	7,789,075.92	7,914,863.29	8,577,263.89	13, 152, 014.84
负债合计	87,991,276.00	111,096,129.02	130,587,463.15	128,606,391.54
所有者权益:
股本	195,000,000.00	195,000,000.00	195,000,000.00	183,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	189,238,147.84	189,238,147.84	189, 238, 147.84	141,238,147.84
减: 库存股
其他综合收益专项储备
盈余公积
未分配利润	23,578,106.40	23,578,106.40	15,656,344.12	9,477,027.54
所有者权益合计	238,607,967.48	212,202,957.56	140,907,097.07	85,293,247.88
负债和所有者权益总计	646, 424, 221. 72	620,019,211.80	540,801,589.03	419,008,423.26
法定代表人: 陈珊珊	734,415,497.72	731,115,340.82	671,389,052.18	547,614,814.80
	主管会计工作负责人: 罗周彬			会计机构负责人: 罗周彬

$\mathcal{L}_{\rm{c}}$

$\frac{1}{2}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{a}$

Cninf

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		单位:元币种:人民币

Eagle 顾	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
P. 、曹业收入	$+$ 四、4	186,739,369.29	451,903,479.37	429,023,818.52	378,426,140.54
KOLA 减: 营业成本 $-1$	十四、4	132,605,410.48	301,925,375.66	303, 333, 886.55	253,722,942.00
税金及附加		422,620.78	1,857,512.84	2,860,648.29	2,760,769.48
销售费用		7,854,795.16	19,811,021.73	17,955,141.51	15,159,657.97
管理费用		7,606,551.13	19,360,037.51	19,551,555.05	43,910,645.17
研发费用		6,911,620.32	15,201,308.50	13,923,964.05	12,788,378.89
财务费用		397,748.41	4,562,214.98	2,748,279.29	2,003,963.50
其中: 利息费用		711,343.86	3,244,980.28	2,316,158.73	2,508,282.38
利息收入		571,394.42	1,450,098.61	1,527,054.08	491,904.01
加: 其他收益		789,895.83	294,318.56	1,647,584.01	2,872,296.00
投资收益(损失以"-"号填列)	十四、 $5$		211,319.44	594,728.22	$-2,988,257.71$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)					$-521,800.00$
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-1,080,615.11$	511,356.99
资产减值损失(损失以"-"号填列) 资产处置收益(损失以"-"号填列)		$-334,843.91$	$-336,851.21$	271,305.02	$-4,573,109.25$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-9,021.41$		172,143.57
加: 营业外收入		30,306,038.41	89,866,151.93	71,336,104.60	42,868,912.57
减:营业外支出			2,370,580.71		116,234.99
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		100,901.29	779,621.47	208,057.24	76,097.92
减: 所得税费用		30,205,137.12	91,457,111.17	71,128,047.36	42,909,049.64
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		3,800,127.20 26,405,009.92	12,239,488.40	9,334,881.59	9,934,218.43
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		26,405,009.92	79,217,622.77	61,793,165.77	32,974,831.21
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)			79,217,622.77	61,793,165.77	32,974,831.21
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		26,405,009.92	79,217,622.77
七、每股收益				61,793,165.77	32,974,831.21
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

$\frac{1}{1}$

周罗

珊陈

bone

$\overline{\phantom{a}}$

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你们们

母公司现金流量表

编制单位金電科技股份有限公司					单位: 元币种: 人民币
$\frac{1}{2}$ 项 ۰U	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		193,964,796.36	527, 181, 228.06	489,235,221.04	432,666,090.56
收到的税费返递长		133,130.00	555,821.75	2,500.06	1,464.35
收到其他与经营活动有关的现金。		9,659,801.59	66,595,450.24	3,021,450.86	6,787,120.70
经营活动现金流入小计		203, 757, 727.95	594,332,500.05	492,259,171.96	439,454,675.61
购买商品、接受劳务支付的现金		168,560,324.47	331,722,292.48	283,376,056.55	287, 762, 894. 44
支付给职工以及为职工支付的现金		23, 302, 378.72	44,113,568.93	39,544,485.77	35,510,511.71
支付的各项税费		3,182,886.03	22,276,852.30	37,491,473.54	31,196,721.56
支付其他与经营活动有关的现金		12,374,959.42	34,062,739.89	62,310,294.17	70,784,479.48
经营活动现金流出小计		207,420,548.64	432,175,453.60	422,722,310.03	425,254,607.19
经营活动产生的现金流量净额		$-3,662,820.69$	162, 157, 046.45	69,536,861.93	14,200,068.42
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			80,150,000.00
取得投资收益收到的现金			211,319.44	702,328.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		705,000.00	2,951,147.70	405,000.00	143,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		571,394.42	1,450,098.61	1,527,054.08	491,904.01
投资活动现金流入小计		1,276,394.42	84, 762, 565. 75	2,634,382.30	634,904.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,994,977.97	68,559,045.19	44,782,272.10	38,169,612.73
投资支付的现金			93,000,000.00	80,779,400.00	42,988,257.71
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		12,994,977.97	161,559,045.19	125,561,672.10	81,157,870.44
投资活动产生的现金流量净额		$-11,718,583.55$	$-76,796,479.44$	$-122,927,289.80$	$-80,522,966.43$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				60,000,000.00	74,660,570.00
取得借款收到的现金		68,628,031.92	192,605,663.79	174,717,549.11	85,911,587.55
收到其他与筹资活动有关的现金		10,744,178.75	950,000.00	1,500,000.00
筹资活动现金流入小计		79,372,210.67	193,555,663.79	236,217,549.11	160, 572, 157.55
偿还债务支付的现金		84, 263, 913. 18	201,966,072.11	164, 353, 777.57	74,784,886.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		914,206.84	3,577,518.44	3,194,773.12	2,439,807.81
支付其他与筹资活动有关的现金		518,867.92	18,608,064.36	13,773,728.25	31,358,801.28
筹资活动现金流出小计		85,696,987.94	224, 151, 654. 91	181,322,278.94	108,583,495.43
筹资活动产生的现金流量净额		$-6,324,777.27$	$-30,595,991.12$	54,895,270.17	51,988,662.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-205,525.53$	$-2,248,690.94$	$-1,720,229.33$	634,289.88
五、现金及现金等价物净增加额		-21,911,707.04	52,515,884.95	$-215,387.03$	$-13,699,946.01$
加: 期初现金及现金等价物余额		96,345,620.89	43,829,735.94	44,045,122.97	57,745,068.98
六、期末现金及现金等价物余额		74,433,913.85	96,345,620.89	43,829,735.94	44,045,122.97

珊陆聊

$\frac{1}{2}$

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主管会计工作负责人: 罗周彬周罗 Y.

医肠

						2020年1-6月
2000年10月项目	股本		其他权益工具
		优先股	永续债	其他	资本公积	库存股溪:	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
an 為计疏策变史年期未余额	195,000,000.00				189,238,147.84				23,578,106.40	212,202,957.56	620,019,211.80
前期养错更下

二、本年期初余额	195,000,000.00				189,238,147.84
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)									23,578,106.40	212,202,957.56	620,019,211.80
(一)综合收益总额										26,405,009.92	26,405,009.92
(二) 所有者投入和减少资本										26,405,009.92	26,405,009.92
股东投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额

(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配

(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本 (或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益

(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用

四、本期期末余额	195,000,000.00				189,238,147.84
24,20 20 法定代表人:陈珊珊				f工作负责人: $H\Box$ 主管会立		RELA AND			23,578,106.40	238,607,967.48	Riabr 646,424,221.72 HEE 计机构负责人:

母公司所有者权益变动表

hanna.

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$\begin{picture}(220,10) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line($

$\frac{1}{2}$ 540,801,589.03 540,801,589.03 79,217,622.77 79,217,622.77 620,019,211.80 所有者权益合计罗周彬之计机构负责人: DESPERIRE SERVICE 140,907,097.07 140,907,097.07 71,295,860.49 79,217,622.77 $-7,921,762.28$ $-7,921,762.28$ 212,202,957.56 未分配利润 15,656,344.12 15,656,344.12 7,921,762.28 7,921,762.28 7,921,762.28 23,578,106.40 盈余公积专项储备其他综合收益四国里减:库存股 189,238,147.84 189,238,147.84 ET E 189,238,147.84 资本公积作负责人其他上管会计: 永续债优先股 195,000,000.00 195,000,000.00 195,000,000.00 股本 COMPRESSIONS STORY J 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) SCARDON 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二)所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 189 H 20 1. 股东投入的普通股 3. 盈余公积弥补亏损 (一)综合收益总额 HELLANDERS BAR 会计购储变重上年期末余额二、本年期初余额 1. 提取盈余公积四、本期期末余额前期差错更证 (三)利润分配 (五)专项储备 1. 木期提取 2. 本期使用 (六)其他 4. 其他其他					2019年度			单位:元币种:人民币
	要是		其他权益工具

母公司所有者权益变动表

berne

$\bar{b}$

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$20_{4-1-5-22}$

$\begin{picture}(120,10) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line($

						2018年度
项目	股木		其他权益工具		资本公积	库存股遂	其他综合收益	专项储备
		优先股	永续债	其他					盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年期未余额	183,000,000.00				141,238,147.84				9,477,027.54	85,293,247.88	419,008,423.26
加: 会计政策变更
前期差错建正式
其他
二、本年期初余额	183,000,000.00				141,238,147.84				9,477,027.54	85,293,247.88	419,008,423.26
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	12,000,000.00				48,000,000.00				6,179,316.58	55,613,849.19	121,793,165.77
(一) 综合收益总额										61,793,165.77	61,793,165.77
(二) 所有者投入和减少资本	12,000,000.00				48,000,000.00						60,000,000.00
1. 股东投入的普通股	12,000,000.00				48,000,000.00						60,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配									6,179,316.58	$-6,179,316.58$
1. 提取盈余公积									6,179,316.58	$-6,179,316.58$
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	195,000,000.00				189,238,147.84				15,656,344.12	140,907,097.07	540,801,589.03
法定代表人:陈珊珊				主管会计	$\ddot{\sim}$ 十工作负责						会计机构负责人: 罗周彬
The set her						RISON					PARTICIPATE OF

母公司所有者权益变动表

$\frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\left( \frac{1}{2} \right)^2} \frac{1}{\left( \frac{1}{2} \right)^2} \frac{1}{\left( \frac{1}{2} \right)^2}$

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$\frac{1}{2}$

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$^{21}_{4-1-5-23}$

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline & $\;\equiv$ & $\;\equiv$ \ \hline \textbf{cminf} & $\;\equiv$ \ \hline \textbf{margm} \ \textbf{www.cnlinfo.com.cm} \end{tabular}$

金富科技服务者编制单位:						2017年度				单位:	人民币币种: $\widetilde{\pi}$
			其他权益工具
CONTRACTOR	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年期未余额	165,000,000.00				61,141,747.84				6,179,544.42	55,615,899.79	287,937,192.05
加: 会计改造交更
前期差错更良其他
二、本年期初余额	165,000,000.00				61,141,747.84				6,179,544.42	55,615,899.79	287,937,192.05
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)	18,000,000.00				80,096,400.00				3,297,483.12	29,677,348.09	131,071,231.21
(一)综合收益总额										32,974,831.21	32,974,831.21
(二) 所有者投入和减少资本	18,000,000.00				80,096,400.00						98,096,400.00
1. 所有者投入的普通股	18,000,000.00				56,660,570.00						74,660,570.00
其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{c}$
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{3}$ .					23,435,830.00						23,435,830.00
其他 $\ddot{4}$ $\frac{22}{4 - 1 - 5 - 24}$
(三)利润分配									3,297,483.12	$-3,297,483.12$
1. 提取盈余公积									3,297,483.12	$-3,297,483.12$
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{2}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
本期使用 $\overline{\Omega}$
(六)其他
四、本期期末余额	183,000,000.00				141,238,147.84				9,477,027.54	85,293,247.88	419,008,423.26
法定代表人: 陈珊珊					ETERNIKAN FREE						会计机构负责人:罗周彬
PS 22 PM				PSIZ HUMMY RESISTANCE SENSITI	世						Wage
										彬

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Local

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财务报表附注

截止2020年6月30日

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

公司概况

金富科技股份有限公司(以下简称公司、本公司或金富科技), 是由原东莞市金富实业有限公司(以下简称金富有限)整体变更设立的股份有限公司,成立时注册资本为人民币 15,000.00 万元, 已于 2016 年 6 月 21 日在东莞市工商行政管理局办理了变更登记。

本公司的前身金富有限系由陈金培与陈锦莲共同出资组建成立,法定代表人为陈金培, 注册资本人民币 100.00 万元, 其中陈金培出资人民币 90.00 万元, 占注册资本的 90.00%, 陈锦莲出资人民币10.00 万元, 占注册资本的10.00%。此次出资由东莞市信达会计师事务所有限公司于 2001年1月出具东信会验字(2001)第001号《验资报告》审验确认。

2001年1月,金富有限取得东莞市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》(注册号: 4419002006588)。

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	出资比例(%)
陈金培	货币	90.00	90.00
陈锦莲	货币	10.00	10.00
合计		100.00	100.00

金富有限设立时股东、股东出资额及出资比例情况如下:

2011年12月, 根据金富有限股东会决议及股权转让协议约定, 陈锦莲将其持有的金富有限 9.00%股权转让给陈金培。金富有限本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额 '万元,	出资比例(%)
陈金培	货币	99.00	99.00

财务报表附注

the control of the control of the con- 陈锦莲	. . 14	.00	1.00
–⊶∆ 口 Y.		and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the comp 00.00	100.00

金富科技股份有限公司

2013年9月,根据金富有限股东会决议,金富有限申请增加注册资本人民币900.00 万元, 其中陈金培认缴出资人民币 891.00 万元, 陈锦莲认缴出资人民币 9.00 万元。此次出资由东莞市德正会计师事务所有限公司于 2013 年 9 月出具德正验字 (2013) 第 A53004号《验资报告》审验确认。金富有限本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	出资比例(%)
陈金培	货币	990.00	99.00
陈锦莲	货币	10.00	1.00
合计		1,000.00	100.00

2014年5月,根据金富有限股东会决议及股权转让协议约定,陈锦莲将其持有的金富有限 1 00%股权转让给陈金培, 公司类型变更为有限责任公司(自然人独资)。金富有限本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	出资比例(%)
陈金培	货币	1,000.00	100.00
合计		1,000.00	100.00

2014 年 11 月, 根据金富有限股东会决议, 金富有限申请增加注册资本人民币 9,000,00 万元, 其中陈金培认缴出资人民币 7,000.00 万元, 陈婉如认缴出资人民币 2,000.00 万元。此次出资由东莞市德正会计师事务所有限公司于 2014 年 12 月出具德正验字(2014) 第 A53003 号《验资报告》审验确认。金富有限本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	出资比例(%)
陈金培	货币	8,000.00	80.00
陈婉如	货币	2,000.00	20.00
合计		10,000.00	100.00

2015 年 11 月, 根据金富有限股东会决议, 金富有限申请增加注册资本人民币 5,000.00 万元, 其中陈金培认缴出资人民币 4,000.00 万元, 陈婉如认缴出资人民币 1,000.00 万元。此次出资由东莞市德正会计师事务所有限公司于 2015 年 11 月出具德正验字(2015) 第 A53001 号《验资报告》审验确认。金富有限本次股权调整后的股权结

构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	出资比例(%)
陈金培	货币	12,000.00	80.00
陈婉如	货币	3,000.00	20.00
合计		15,000.00	100.00

2016年5月,根据金富有限股东会决议和修改后的章程规定,金富有限整体变更为股份有限公司, 以截止 2015年12月31日经审计后的净资产 218.485.817.24 元, 按 1: 0.6865 的比例折合股份总额15.000 万股, 其余部分计入资本公积。此次变更由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年5月出具信会师莞报字(2016)第950019号《验资报告》审验确认。公司本次股权变更后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	出资比例(%)
陈金培	净资产折股	12,000.00	80.00
陈婉如	净资产折股	3,000.00	20.00
合计		15,000.00	100.00

2016年7月,根据公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币1,500.00万元, 其中东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)认缴出资人民币750.00万元,东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)认缴出资人民币750.00万元。此次出资由东莞市德正会计师事务所有限公司于 2016年10月出具德正验字 (2016) 第 A53005 号《验资报告》审验确认。公司本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	持股比例 (%)
陈金培	净资产折股	12,000.00	72.72
陈婉如	净资产折股	3,000.00	18.18
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.55
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.55
合计		16,500.00	100.00

2017年1月,根据公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币868.42万元, 其中深圳市创新投资集团有限公司认缴出资人民币 260.53 万元, 东莞红土创业投资有限公司认缴出资人民币607.89万元。此次出资由东莞市德正会计师事务所有限公司于2017 年3月出具德正验字(2017) 第 A53001 号《验资报告》审验确认。公司本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	持股比例 (%)
陈金培	净资产折股	12,000.00	69.09
陈婉如	净资产折股	3,000.00	17.27
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.32
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.32
东莞红土创业投资有限公司	货币	607.89	3.50
深圳市创新投资集团有限公司	货币	260.53	1.50
合计		17,368.42	100.00

2017年10月,根据公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币931.58万元, 其中陈金培认缴出资人民币 931.58 万元。此次出资由华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年10月出具会验字[2017]5229号《验资报告》审验确认。公司本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	持股比例(%)
陈金培	净资产折股、货币	12,931.58	70.67
陈婉如	净资产折股	3,000.00	16.39
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.10
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.10
东莞红土创业投资有限公司	货币	607.89	3.32
深圳市创新投资集团有限公司	货币	260.53	1.42
合计		18,300.00	100.00

2017年12月,根据公司股东大会决议,陈金培将其持有的公司0.55%、0.55%、0.55%、 0.27%、0.14%、0.08%、0.08%股权转让给李永明、鲁振华、欧敬昌、罗周彬、叶树华、刘日升和张勇强七人。公司本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	持股比例 (%)
陈金培	净资产折股、货币	12,526.58	68.45
陈婉如	净资产折股	3,000.00	16.39
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.10
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.10
东莞红土创业投资有限公司	货币	607.89	3.32
深圳市创新投资集团有限公司	货币	260.53	1.42
李永明	货币	100.00	0.55

鲁振华	货币	100.00	0.55
欧敬昌	货币	100.00	0.55
罗周彬	货币	50.00	0.27
叶树华	货币	25.00	0.14
刘日升	货币	15.00	0.08
张勇强	货币	15.00	0.08
合计		18,300.00	100.00

2018年7月, 刘日升将其持有的公司 0.08%股权转让给陈婉如。公司本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	持股比例 (%)
陈金培	净资产折股、货币	12,526.58	68.45
陈婉如	净资产折股、货币	3,015.00	16.47
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.10
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	4.10
东莞红土创业投资有限公司	货币	607.89	3.32
深圳市创新投资集团有限公司	货币	260.53	1.42
李永明	货币	100.00	0.55
鲁振华	货币	100.00	0.55
欧敬昌	货币	100.00	0.55
罗周彬	货币	50.00	0.27
叶树华	货币	25.00	0.14
张勇强	货币	15.00	0.08
合计		18,300.00	100.00

2018年10月,根据公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币1,200.00万元,其中陈金培认缴出资人民币 1,200.00 万元。此次出资由华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年10月出具会验字[2018]6070号《验资报告》审验确认。公司本次股权调整后的股权结构为:

股东姓名	出资方式	出资额(万元)	持股比例 (%)
陈金培	净资产折股、货币	13,726.58	70.39
陈婉如	净资产折股、货币	3,015.00	15.45
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	3.85

金富科技股份有限公司			财务报表附注
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	货币	750.00	3.85
东莞红土创业投资有限公司	货币	607.89	3.12
深圳市创新投资集团有限公司	货币	260.53	1.34
李永明	货币	100.00	0.51
鲁振华	货币	100.00	0.51
欧敬昌	货币	100.00	0.51
罗周彬	货币	50.00	0.26
叶树华	货币	25.00	0.13
张勇强	货币	15.00	0.08
合计		19,500.00	100.00

公司住所: 东莞市沙田镇稔洲村永茂村民小组, 法定代表人: 陈珊珊。

公司的经营范围: 设立研发机构, 研究开发塑料产品、五金制品(不含电镀), 电子产品和机械设备: 产销: 塑料产品, 五金制品 (不含电镀), 电子产品, 机械设备: 货物进出口(法律、行政法规规定禁止的项目除外, 法律、行政法规规定限制的项目须取得许可后方可经营):包装装潢印刷品、其他印刷品印刷。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2020年7月20日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围及变化

(1) 本报告期末纳入合并范围的子公司

			持股比例 (%)
序号	子公司全称	子公司简称	直接	间接
	湖南金富包装有限公司	湖南金富	100.00
2	迁西县金富包装制品有限公司	迁西金富	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七"在其他主体中的权益"。

(2) 本报告期内合并财务报表范围变化

①本报告期内新增子公司:

序号	AVIV	简称 $-$	报告期间	纳入合并范围原因

		i县金富包装制品有限公司迁西 ਾਧ —	立田	任	郝 $\Box$
--	--	----------------------------	----	---	-------------

②本报告期内减少子公司:

无。

③本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六"合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014年修订) 披露有关财务信息。

持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估, 未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

营业周期

本公司正常营业周期为一年。

记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的, 首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资本溢价或股本溢价) 的余额不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见"附注三、6(6)"。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值讲行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核, 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辩认资产、负债公允价值的, 其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见"附注三、6(6)"。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定、不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (注:有时也称为特殊目的主体)。

(2) 关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体, 则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围, 其他子公司不予以合并, 对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩讲行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时, 除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时, 应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围, 原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价, 按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策和会计期间, 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

3抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

②处置子公司或业务

A、编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B、编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后, 按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

4本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益" 之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日

新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A、一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B、多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。

如果分步交易不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照

"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。

如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理:

① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产。

② 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债。

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

4 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

⑤ 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 (记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

3外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

4产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示"其他综合收益"。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

金融工具

自2019年1月1日起适用的金融工具准则。

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的, 终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,

并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2) 金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3) 金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后, 对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5) 金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月, 则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分, 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失, 计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

a、应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合 1 应收合并范围内关联方客户

应收账款组合 2 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

B、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化, 以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经

济状况的不利变化。

C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

F、借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

H、合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具讲行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30天, 但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④己发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产己发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反

映了发生信用损失的事实。

6 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

6 核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B、将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的, 则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移

的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、所转移金融资产的账面价值。

B、因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B、终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 日未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继

续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

适用于2018年度、2017年度的金融工具准则。

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息, 单独确认为

$4 - 1 - 5 - 50$

应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况, 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量, 但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。

因持有意图或能力发生改变, 或公允价值不再能够可靠计量, 或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失, 在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益; 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销, 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的, 与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发

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行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B、将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、所转移金融资产的账面价值。

B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融

$4 - 1 - 5 - 53$

资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、终止确认部分的账面价值。

B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

$4 - 1 - 5 - 54$

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A、发行方或债务人发生严重财务困难。

B、债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

C、债权人出于经济或法律等方面的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步。

D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少目可计量。

G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A. 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。

预计未来现金流量现值, 按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时,将金额大于或等于200.00万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产,此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

B、可供出售金融资产减值测试

可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性, 选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价

时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

应收款项

以下应收款项会计政策适用于 2018 年度、2017 年度。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 200.00 万元以上应收账款, 200.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时, 可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据: 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄和款项性质作为信用风险特征组合。

①账龄分析法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	5.00	5.00
$1-2$ 年	10.00	10.00

财务报表附注

2-3年
	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

②款项性质

对合并范围内的内部往来不计提坏账准备。

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备, 计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如

果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

4资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法: 在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法: 在领用时采用一次转销法。

合同资产及合同负债

自 2020年1月1日起活用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产" 项目中列示; 净额为贷方余额的, 根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债" 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

合同成本

自 2020年1月1日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产,

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动资产"项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,

在"其他非流动资产"项目中列示。

持有待售的非流动资产或处置组

(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售。

②出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额。

②可收回金额。

(3) 列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企 $W_{\alpha}$

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被

投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于 50% 的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其投资成本:

A、同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

B、同一控制下的企业合并, 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

C、非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D、通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额, 计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

(5) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、22。

固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时, 按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧, 按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	$20 - 30$		$4.75 - 3.17$
机器设备	年限平均法	$5 - 10$		19.00-9.50
办公及电子设备	年限平均法	$3 - 5$	5	31.67-19.00
运输设备	年限平均法	$3 - 5$		31.67-19.00
其他设备	年限平均法	$3 - 5$		31.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

在建工程

(1) 在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额, 计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发

生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	$50 \times$	法定使用权
计算机软件	5 年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。

3无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性。

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

$4 - 1 - 5 - 70$

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

3医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

4短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A、企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。

B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B、确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C、确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D、确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a) 精算利得或损失, 即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。

(b) 计划资产回报, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益、并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率 (根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A、服务成本。

B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

3该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

股份支付

(1) 股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权, 公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 股份支付计划实施的会计处理

①以现金结算的股份支付

A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量, 将其变动计入损益。

B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

②以权益结算的股份支付

A、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加: 若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具, 冲减企业的所有者权益: 回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期损益。

收入确认原则和计量方法

自 2020年1月1日起活用

(1) 一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权, 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时, 如果存在可变对价, 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分, 本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销, 对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务: 否则, 属于在某一时占履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品:

3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权:

3本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品:

4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬:

6)客户已接受该商品。

(2) 具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件: 本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移:

外销产品收入确认需满足以下条件: 本公司已根据合同约定将产品报关, 取得报关单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

已提供的劳务或服务经客户确认后确认收入。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

(1) 销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方: 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。

①内销收入: 公司以将产品交付给客户且取得客户签收为时点确认收入。

②外销收入: 以 FOB、CIF 及 CFR 方式的出口销售以完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点, 确认销售收入。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量: B、相关的经济利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定; D、交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入,同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

政府补助

(1) 政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件。

②本公司能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

(3) 政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助, 分情况按照以下规定讲行会计处理,

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益:

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

3政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4 政府补助退回

己确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A、该项交易不是企业合并。

B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A、商誉的初始确认。

Signal

B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A、本公司能够控制暂时性差异转回的时间。

B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税, 计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

3可弥补亏损和税款抵减

A、本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B、因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

Letter

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

6以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用, 超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

30. 经营租赁和融资租赁

Kong

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营和赁。

(1) 经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用, 计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的, 出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的, 本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用, 计入当期损益。金额较大的予以资本化, 在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计

入当期收益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊, 确认为当期融资费用, 计入财务费用。

发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 计入资产负债表的长期应收款, 同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

2017年4月28日, 财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。

2017年5月10日, 财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订), 该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

$\equiv$

2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》, 对一般企业财务报表格式进行了修订;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目。2018年1 月12日, 财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》, 根据解读的相关规定:

对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号 —财务报表列报》等的相关规定, 对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号—政府补助》的相关规定, 对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理, 无需对可比期间的比较数据讲行调整。

2017年6月, 财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,本公司于2018年1月1起执行上述解释。

2019年4月30日, 财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号), 要求对己执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:

资产负债表中将"应收票据及应收账款" 行项目拆分为"应收票据"及"应收账款"; 增加"应收款项融资"项目, 反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将"应收股利"和"应收利息"归并至"其他应收款"项目;将"固定资产清理"归并至"固定资产"项目;将"工程物资"归并至"在建工程"项目;将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"及"应付账款"; 将"应付股利"和"应付利息"归并至"其他应付款"项目;将"专项应付款"归并至 "长期应付款"项目。

利润表中在投资收益项目下增加"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失

$4 - 1 - 5 - 86$

以"一"号填列)"的明细项目;从"管理费用"项目中分拆出"研发费用"项目,并在"研发费用"项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额;在财务费用项目下分拆"利息费用"和"利息收入"明细项目。

2019年9月19日, 财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号文配套执行。

本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下:

项目	2017年度 (合并)
	变更前	变更后
应付利息	124,622.03
其他应付款	81,088.10	205,710.13
管理费用	59,476,969.57	46,688,590.68
研发费用		12,788,378.89

相关母公司报表列报调整影响如下:

项目	2017年度 (母公司)
	变更前	变更后
应付利息	80,905.37
其他应付款	48,657.97	129,563.34
管理费用	56,699,024.06	43,910,645.17
研发费用	$\qquad \qquad$	12,788,378.89

财政部于 2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017年修订)》(财会【2017】9号),于2017 年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会【2017】14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则")。要求境内上市企业自 2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于 2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整, 详见附注三、10。

与 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的, 本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,

$4 - 1 - 5 - 87$

将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行口(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入 2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据讲行调整。

2019年5月9日, 财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整, 本公司于2019年6月10日起执行本准则。

2019年5月16日, 财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】 9号), 根据要求, 本公司对 2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组, 根据本准则讲行调整, 对 2019年1月1日之前发生的债务重组, 不讲行追溯调整, 本公司于 2019 年6月17日起执行本准则。

2017年7月5日, 财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22 号)(以下简称"新收入准则")。要求境内上市企业自 2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于 2020年1月1日执行新收入准则, 对会计政策的相关内容进行调整, 详见附注三、27。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时, 本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

上述会计政策变更分别经本公司于2019年4月10日召开的第一届董事会第十八次会议、于2019年8月30日召开的第二届董事会第三次会议审议、于2020年3月5日召开的第二届董事会第四次会议审议、于2020年7月20日召开的第二届董事会第六次会议批准。

(2) 重要会计估计变更

本报告期内, 本公司无重大会计估计变更。

(3) 本公司无首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(4) 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表无。

②于 2019年1月1日, 按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表

无。

③于 2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表

计量类别	2018年12月31日计提的减值准备 (按原金融工具准则)	2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
(一) 以摊余成本计量的金融资产
其中: 应收票据减值准备
应收账款减值准备	3,425,652.97	3,425,652.97
其他应收款减值准备	1,054,064.73	1,054,064.73

A. 合并财务报表

B. 母公司财务报表

计量类别	2018年12月31日计提的减值准备 (按原金融工具准	2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
(一) 以摊余成本计量的金融资产	则)
其中: 应收票据减值准备
应收账款减值准备	2,769,952.83	2,769,952.83
其他应收款减值准备	761, 673. 21	761,673.21

(5) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

A. 合并财务报表

项	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
预收款项	691,678.40	___	$-691,678,40$

财务报表附注

项 E	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
合同负债	$\overline{\phantom{a}}$	612, 104.78	612, 104.78
其他流动负债		79,573.62	79,573.62

B. 母公司财务报表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
预收款项	691,678.40	$\overline{ }$	- 691,678.40
合同负债		612, 104.78	612, 104.78
其他流动负债		79,573.62	79,573.62

说明: 于 2020年1月1日, 本公司将与商品销售与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债、其他流动负债列示。

四、税项

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	13%、16%、17%
企业所得税	应纳税所得额	$15\% \times 25\%$
城市维护建设税	应纳流转税	$5\%$ , $7\%$
教育费附加	应纳流转税	3%
地方教育费附加	应纳流转税	2%

本公司 2018年5月1日之前增值税税率为17%;根据财税【2018】32号《关于调整增值税税率的通知》,于2018年5月1日之后至2019年3月31日期间增值税执行16% 的税率;根据财政部、国家税务总局、海关总署公告【2019】39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》,于2019年4月1日之后起增值税执行13%的税率。

其中: 本公司子公司所得税税率如下:

纳税主体名称	所得税税率
湖南金富包装有限公司	25%
迁西县金富包装制品有限公司	25%

2.税收优惠

公司于 2016年11月30日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业。2020年2月19日通过高新技术企业重新

认定, 证书号为: GR201944009206, 有效期三年。公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020年1-6月执行15%的所得税税率。

3.其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
库存现金	101,655.40	75,989.40
银行存款	86,660,691.01	184,019,094.54
其他货币资金	11,215,548.05	23,557,511.64
合计	97,977,894.46	207, 652, 595.58
其中: 存放在境外的款项总额	$\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$

(2) 2020年6月末其他货币资金系公司为开立信用证存入的保证金。除此之外, 2020年6月末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(3) 2020年6月末货币资金较 2019年末下降 52.82%, 主要系 2020年6月末偿还贷款、购买材料及购建长期资产等支出较大所致: 2019年末货币资金较 2018年末增长 85.30%, 主要系 2018年末购买的银行理财产品赎回以及经营活动现金流量增加所致; 2018年末货币资金较 2017年末增长 67.97%, 主要系 2018年公司收到股东增资款金额较大所致。

2.应收票据

(1) 分类列示

2020年6月30日		2019年12月31日
种类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑票据	2,636,667.27		2,636,667.27	3,384,078.46		3,384,078.46
商业承兑票据				$\overline{\phantom{a}}$

台け	2,636,667.27	2,636,667.27	3,384,078.46	-	3.384.078.46

(2) 2020年6月末公司无已质押的应收票据。

(3) 2020年6月末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4) 2020年6月末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

(5) 本报告期无计提坏账准备的应收票据情况。

(6) 本报告期无核销的应收票据情况。

(7) 2019 年末应收票据较 2018 年末下降 74.09%、2018 年末较 2017 年末增长 187.65%, 主要系 2018年末应收票据中有 900 万元票据于 2018年12 月 30 日到期, 遇节假日顺延,收款相应延后所致(己于2019年1月2日托收)。

3.应收账款

(1) 按账龄披露

账龄	2020年6月30日	2019年12月31日
1年以内	128,350,285.77	64,443,996.13
1至2年	17,972.59	235,760.78
2至3年	74,944.28	210,288.38
3年以上	130,823.68
小计	128,574,026.32	64,890,045.29
减: 坏账准备	6,587,607.37	3,350,920.07
合计	121,986,418.95	61,539,125.22

(2) 按坏账计提方法分类披露

	2020年6月30日
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	128,574,026.32	100.00	6,587,607.37		5.12 121,986,418.95
组合 1:应收合并范围内的关联方客户
组合 2: 应收其他客户	128,574,026.32	100.00	6,587,607.37		5.12 121,986,418.95
合计	128,574,026.32	100.00	6,587,607.37		5.12 121,986,418.95

Ъ.

(续上表)

	2019年12月31日
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	64,890,045.29	100.00	3,350,920.07	5.16	61,539,125.22
组合 1: 应收合并范围内的关联方客户
应收其他客户组合 2:	64,890,045.29	100.00	3,350,920.07	5.16	61,539,125.22
合计	64,890,045.29	100.00	3,350,920.07	5.16	61,539,125.22

截止 2020年6月30日,无按单项计提坏账准备的应收账款。

截止 2020年6月30日,组合中无按合并范围内的关联方客户计提坏账准备的应收账款。

截止 2020年6月30日,组合中按应收其他客户计提坏账准备的应收账款:

账龄	2020年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	128,350,285.77	6,417,514.29	5.00
1-2年	17,972.59	1,797.26	10.00
2-3年	74,944.28	37,472.14	50.00
3年以上	130,823.68	130,823.68	100.00
合计	128,574,026.32	6,587,607.37	5.12

截止 2019年12月31日,无按单项计提坏账准备的应收账款。

截止 2019年12月31日,组合中无按合并范围内的关联方客户计提坏账准备的应收账款。

截止 2019年12月31日,组合中按应收其他客户计提坏账准备的应收账款:

	2019年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	64,443,996.13	3,222,199.80	5.00
1-2年	235,760.78	23,576.08	10.00
2-3年	210,288.38	105,144.19	50.00

财务报表附注

$\rightarrow$ $\overline{\phantom{0}}$	-	STATE COMPANY	00 CONTRACTOR
$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$	5.29 64	$\sim$	1 U

确定该组合的依据: 详见附注三、10, 12。

(3) 坏账准备的情况

		本期变动金额
类别	2019年12月31日	计提	收回或转回	2020年6月30日
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	3,350,920.07	3,236,687.30		6,587,607.37
其中: 应收其他客户	3,350,920.07	3,236,687.30		6,587,607.37
合计	3,350,920.07	3,236,687.30		6,587,607.37

(续上表)

$\overline{a}$

	2018年12月	会计政策 2019年1月		本期变动金额		2019年12月
类别	31日	变更	口	计提	收回或转回	31日
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	3,425,652.97		3,425,652.97	$-74,732.90$		3,350,920.07
其中: 应收其他客	3,425,652.97		3,425,652.97	$-74,732.90$		3,350,920.07
合计	3,425,652.97		3,425,652.97	$-74,732.90$		3,350,920.07

(4) 本报告期无核销的应收账款情况。

(5) 截止2020年6月30日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例 (%)	坏账准备余额
华润怡宝	89,616,030.96	69.70	4,480,801.55
景田	11,192,798.21	8.71	559,639.91
可口可乐	9, 197, 724. 30	7.15	459,886.22
达能	7,081,883.61	5.51	354,358.30
惠州宝柏包装有限公司	3, 191, 644. 40	2.48	159,582.22
合计	120,280,081.48	93.55	6,014,268.20

注: 1、对华润怡宝的应收账款包含与华润怡宝饮料(中国)投资有限公司、华润怡宝饮料(中国)有限公司、华润怡宝饮料(长沙)有限公司以及华润怡宝饮料(肇庆)有限公司等公司的应收

账款。

2、对景田的应收账款包含与景田(深圳)食品饮料集团有限公司、惠州景田食品饮料有限公司以及深圳景田(宜春)食品饮料有限公司等公司的应收账款。

3、对可口可乐的应收账款包含与中粮可口可乐饮料有限公司、太古公司与可口可乐的合资公司以及可口可乐(中国)饮料有限公司等公司的应收账款。

4、对达能的应收账款包含与达能(中国)食品饮料有限公司、湖北达能食品饮料有限公司以及达能益力(惠州) 饮品有限公司等公司的应收账款。

(6) 本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 2020年6月末应收账款账面余额较 2019年末增长 98.14%, 主要系二季度进入销售旺季,营业收入增长,信用期内的应收账款大幅上升所致。

4.预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	2020年6月30日		2019年12月31日
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	3,294,979.48	100.00	15,470,493.26	100.00
1至2年	—		131.21
2至3年
3年以上
合计	3,294,979.48	100.00	15,470,624.47	100.00

(2) 2020年6月末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(3) 按预付对象归集的2020年6月末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2020年6月30日	占预付款项期末余额合计数的比例 (%)
萨克米(上海)机械设备有限公司	1,787,836.20	54.26
国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司	799,151.14	24.25
SABIC (CHina) Holding Co., Ltd	315,863.96	9.59
赫斯基注塑系统(上海)有限公司	213,788.52	6.49
东莞市豪兴物业管理有限公司	77,032.38	2.34
合计	3,193,672.20	96.93

(4) 2020年6月末预付款项较 2019年末下降 78.70%, 主要系前期预付的材料款

到货所致; 2019年末预付款项较 2018年末增长较大, 主要系材料价格下跌, 公司计划备货较多,预付材料款大幅增加所致; 2018年末预付款项较 2017年末下降 91.77%, 主要系公司以开立信用证购买材料的方式增加导致预付材料款减少所致。

5.其他应收款

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	1,441,577.91	1,385,399.23
合计	1,441,577.91	1,385,399.23

(2) 其他应收款

①按账龄披露

账龄	2020年6月30日	2019年12月31日
1年以内	1,511,872.13	1,110,631.42
1至2年	5,888.20
2至3年
3年以上	650,000.00	650,000.00
小计	2,167,760.33	1,766,519.62
减: 坏账准备	726,182.42	381,120.39
合计	1,441,577.91	1,385,399.23

②按款项性质分类情况

款项性质	2020年6月30日	2019年12月31日
保证金	1,955,000.00	1,350,000.00
其他	212,760.33	416,519.62
小计	2,167,760.33	1,766,519.62
减: 坏账准备	726,182.42	381,120.39
合计	1,441,577.91	1,385,399.23

③按坏账计提方法分类披露

A. 截止 2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	2,167,760.33	726,182.42	1,441,577.91
第二阶段	$\overline{\phantom{a}}$
第三阶段
合计	2,167,760.33	726,182.42	1,441,577.91

截止 2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备			$\frac{1}{2}$
按组合计提坏账准备	2,167,760.33	33.50	726,182.42	1,441,577.91
组合 1: 应收合并范围内的关联方款项
组合 2: 应收其他款项	2,167,760.33	33.50	726,182.42	1,441,577.91	逾期信用损失
合计	2,167,760.33	33.50	726,182.42	1,441,577.91

截止 2020年6月30日,无处于第二阶段的坏账准备。

截止 2020年6月30日,无处于第三阶段的坏账准备。

B. 截至 2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,766,519.62	381,120.39	1,385,399.23
第二阶段
第三阶段
合计	1,766,519.62	381,120.39	1,385,399.23

截至 2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,766,519.62	21.57	381,120.39	1,385,399.23
组合 1: 应收合并范围内的关联方款项	$\overline{\phantom{0}}$
组合 2: 应收其他款项	1,766,519.62	21.57	381,120.39	1,385,399.23	逾期信用损失
合计	1,766,519.62	21.57	381,120.39	1,385,399.23

截至 2019年12月31日,无处于第二阶段的坏账准备。

截至 2019年12月31日,无处于第三阶段的坏账准备。

确定该组合的依据: 详见附注三、10, 12。

Ł.

④坏账准备计提情况

类别	2019年12月31	本期变动金额	2020年6月30
		计提	收回或转回	转销或核销	ட
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	381,120.39	345,062.03			726,182.42
其中: 应收其他款项	381,120.39	345,062.03			726,182.42
合计	381,120.39	345,062.03			726,182.42

(续上表)

类别	2018年12	会计政	2019年1月		本期变动金额		2019年12月
	月31日	策变更	1日	计提	收回或转回	转销或核销	31日
按单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	1,054,064.73		$- 1,054,064.73 $	$-672,944.34$			381,120.39
其中: 应收其他款项 1,054,064.73			$- 1,054,064.73 $	$-672,944.34$			381,120.39
合计	1,054,064.73		$- 1,054,064.73 $	$-672,944.34$			381,120.39

⑤本报告期无核销的其他应收款情况。

⑥截止 2020年6月30日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2020年6月 30日	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
宁乡经济技术开发区建设投资有限公司	保证金	630,000.00	3年以上	29.06	630,000.00
佛山市海天 (高明) 调味食品有限公司	保证金	500,000.00	1年以内	23.07	25,000.00
东莞市豪兴物业管理有限公司	保证金	400,000.00	1年以内	18.45	20,000.00
广东晟麟展览展示工程有限公司	保证金	400,000.00	1年以内	18.45	20,000.00
何锡林	备用金	30,000.00	年以内	1.39	1,500.00
合计		1,960,000.00		90.42	696,500.00

(3) 2019年末其他应收款账面余额较2018年末下降77.37%, 主要系2019年保证金收回较多所致; 2018年末其他应收款账面余额较2017年末增长58.61%, 主要系2018年公司支付保证金增加所致。

6.存货

Ÿ.

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日			2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	147,556,279.35	429,377.67	147, 126, 901.68	79,502,516.92	244,604.01	79,257,912.91
库存商品	40,877,290.00	310,680.63	40,566,609.37	74,054,897.41	1,156,643.22	72,898,254.19
在产品	3,520,432.61		3,520,432.61	2,136,513.16		2,136,513.16
发出商品	1,737,050.35	$\overline{\phantom{a}}$	1,737,050.35	1,358,142.78		1,358,142.78
合计	193,691,052.31	740,058.30	192,950,994.01	157,052,070.27	1,401,247.23	155,650,823.04

(2) 存货跌价准备

项目	2019年12	会计政	2020年1月1	本期增加金额		本期减少金额		2020年6月
	月 31日	策变更	日	计提	其他	转回或转销	其他	30日
原材料	244,604.01	$\overline{\phantom{m}}$	244,604.01	250,741.42		65,967.76	$\overline{\phantom{a}}$	429,377.67
库存商品	1,156,643.22	$\overline{\phantom{0}}$	1,156,643.22	$-320,018.26$		525,944.33	$\overline{\phantom{0}}$	310,680.63
在产品
发出商品			$\longrightarrow$		---
合计	1,401,247.23		1,401,247.23	$-69,276.84$	$-$	591,912.09		740,058.30

(续上表)

项目	2019年1月1日	本期增加金额			本期减少金额
		计提	其他	转回或转销	其他	2019年12月31 口
原材料	621,343.05	$-71,898.91$		304,840.13		244,604.01
库存商品	436,631.32	886,217.90		166,206.00		1,156,643.22
在产品
发出商品
合计	1,057,974.37	814,318.99		471,046.13		1,401,247.23

7.其他流动资产

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
上市发行费用	4,549,151.73	4,030,283.81
待抵扣进项税	1,580,175.09	1,468,203.74
待认证进项税	69,921.57	1,401,586.85

金富科技股份有限公司		财务报表附注
预缴进口增值税	$\overline{\phantom{iiiiiiiiiii}}$	1,406,208.16
预缴关税	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	643,791.84
合计	6,199,248.39	8,950,074.40

(2) 2020年6月末其他流动资产较 2019年末下降 30.74%, 主要系 2020年预缴税费以及待认证进项税减少所致; 2019年末其他流动资产较 2018年末下降 85.47%, 主要系 2019年理财产品到期赎回所致; 2018年末其他流动资产较 2017年末增长 355.47%, 主要系 2018年公司购买理财产品金额较大所致。

8.固定资产

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
固定资产	331,292,397.35	351,681,591.09
固定资产清理
合计	331,292,397.35	351,681,591.09

(2) 固定资产

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公及电子设备	运输设备	其他设备	合计
账面原值:
1.2019年12月 31日	123,761,438.24	340,847,220.04	8,077,182.90	4,564,286.74	101,264,319.62	578,514,447.54
2.本期增加金额	755,142.33	5,231,624.25	113,464.57	311,309.74	2,696,343.73	9,107,884.62
(1) 购置	425.36	1,261,695.34	113,464.57	311,309.74	2,409,336.34	4,096,231.35
(2) 在建工程转入	754,716.97	3,641,635.90			21,810.37	4,418,163.24
(3) 自制		328,293.01			265,197.02	593,490.03
3.本期减少金额		632,915.22	4,223.65			637,138.87
(1) 处置或报废		632,915.22	4,223.65			637,138.87
(2) 其他
4.2020年6月30 日	124,516,580.57	345,445,929.07	8,186,423.82	4,875,596.48	103,960,663.35	586,985,193.29
累计折旧
1.2019年12月 31日	27,755,015.32	127,920,062.36	4,916,363.08	3,018,843.11	60,610,769.64	224, 221, 053.51
2.本期增加金额	2,946,276.03	18, 153, 229. 12	691,982.14	342,435.86	6,729,338.70	28,863,261.85

(1) 计提	2,946,276.03	18,153,229.12	691,982.14	342,435.86	6,729,338.70	28,863,261.85
3.本期减少金额			3,322.36			3,322.36
(1) 处置或报废			3,322.36			3,322.36
(2) 其他
4.2020年6月30 日	30,701,291.35	146,073,291.48	5,605,022.86	3,361,278.97	67,340,108.34	253,080,993.00
三、减值准备
1.2019年12月 31日		2,611,802.94				2,611,802.94
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
处置或报 (1) 废
4.2020年6月30 日		2,611,802.94				2,611,802.94
固定资产账四、面价值
1.2020年6月30 日	93,815,289.22	196,760,834.65	2,581,400.96	1,514,317.51	36,620,555.01	331,292,397.35
2.2019年12月 31日	96,006,422.92	210,315,354.74	3,160,819.82	1,545,443.63	40,653,549.98	351,681,591.09

②2020年6月末无暂时闲置的固定资产情况。

③2020年6月末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

4)2020年6月末无通过经营租赁租出的固定资产。

⑤2020年6月末未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
湖南成品仓	10,427,888.62	尚未履行完土地出让程序
辅助构筑物	1,317,362.88	租赁土地上建筑物
合计	11,745,251.50

9.在建工程

South

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(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
在建工程	26,088,578.53	8,691,455.01
工程物资
合计	26,088,578.53	8,691,455.01

(2) 在建工程

①在建工程情况

	2020年6月30日		2019年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
迁西厂房	19,685,720.53	$\qquad \qquad$	19,685,720.53	3,743,573.47		3,743,573.47
待安装设备	5,670,752.83		5,670,752.83	4,527,682.89		4,527,682.89
零星工程	732,105.17	----	732,105.17	420,198.65		420,198.65
合计	26,088,578.53	$\overline{a}$	26,088,578.53	8,691,455.01		8,691,455.01

②2020年1-6月重要在建工程项目变动情况

项目名称	2019年12月31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	2020年6月30日
迁西厂房	3,743,573.47	15,942,147.06	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	19,685,720.53
待安装设备	4,527,682.89	3,945,282.40	2,802,212.46	5,670,752.83
零星工程	420,198.65	1,927,857.30	1,615,950.78	732,105.17
合计	8,691,455.01	21,815,286.76	4,418,163.24	26,088,578.53

(续上表)

项目名称	其中: 本期利息资本化金额	本期利息资本化率 (%)	资金来源
迁西厂房	$\overbrace{\phantom{aaaaa}}$		自有资金
待安装设备		$\frac{1}{2}$	自有资金
零星工程			自有资金
合计

③2020年6月末在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。

(3) 2020年6月末在建工程较 2019年末增长 200.16%, 主要系迁西厂房投入较大所致; 2019年末在建工程较 2018年末下降 70.09%, 主要系 2019年大量设备安装投产所致; 2018年末在建工程较 2017年末增长 68.91%, 主要系公司为扩大产能, 购买的待安装设备较大所致。

10.无形资产

(1) 无形资产情况

Jıl $-$		the product of the first state of the first	$\sim$
----	-------

一、账面原值
1.2019年12月31日	26,470,235.17	1,482,279.66	27,952,514.83
2.本期增加金额
(1) 购置
(2) 在建工程转入
3.本期减少金额
(1) 处置
4.2020年6月30日	26,470,235.17	1,482,279.66	27,952,514.83
二、累计摊销
1.2019年12月31日	2,790,849.10	552,292.80	3,343,141.90
2.本期增加金额	273,299.76	133,985.70	407,285.46
(1) 计提	273,299.76	133,985.70	407,285.46
3.本期减少金额
(1) 处置
4.2020年6月30日	3,064,148.86	686,278.50	3,750,427.36
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置
4.2020年6月30日
四、账面价值
1.2020年6月30日	23,406,086.31	796,001.16	24,202,087.47
2.2019年12月31日	23,679,386.07	929,986.86	24.609.372.93

(2) 2020年6月末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(3) 2020年6月末无形资产未发生减值的情形,故未计提无形资产减值准备。

(4) 2020年6月末未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
湖南成品仓土地使用权	.074.832.32	尚未履行完土地出让程序

(5)2019年末无形资产较2018年末增长37.71%,主要系2019年新购置土地所致。

11.递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	2020年6月30日		2019年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	7,313,789.79	1,418,359.04	3,732,040.46	630,983.21
递延收益	6,534,930.39	1,289,975.85	6,142,077.65	1,259,285.24
内部交易未实现利润	2,487,831.71	621,957.93	2,076,824.58	517,746.49
资产减值准备	740,058.30	117,807.27	1,401,247.23	262,909.62
合计	17,076,610.19	3,448,100.09	13,352,189.92	2,670,924.56

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目	年6月30日 2020	2019年12月31日
损 $\Box$ 批 *PERSONAL PROPERTY*	.66	348.062

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2020年6月30日	2019年12月31日
2023 年	28,086.52	28,086.52
2024年	319,976.07	319,976.07
2025年	263,082.07

12.其他非流动资产

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
预付工程设备款	37,835,805.16	11,180,578.62

(2) 2020年6月末其他非流动资产较 2019年末增长 238.41%, 主要系公司扩大产能预付设备款金额较大所致; 2019年末其他非流动资产较 2018年末下降 50.31%、2018 年末其他非流动资产较 2017 年末增长 63.81%, 主要系 2018 年公司扩大产能预付设备款较多所致。

13.短期借款

(1) 短期借款分类

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
短期借款	52,678,787.93	85,814,669.19
其中: 保证借款	52,678,787.93	85,814,669.19

短期借款应计利息	131,637.65	158,089.33
合计	52,810,425.58	85,972,758.52

(2) 保证借款 2020年6月末余额中, 2, 848.05 万元系陈金培、陈婉如提供担保, 2,419.83 万元系陈珊珊、陈婉如、陈金培、东莞倍升投资合伙企业、东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)、湖南金富包装有限公司、迁西县金富包装制品有限公司担保取得。

(3) 2020年6月末无逾期未偿还的短期借款情况。

(4) 2020年6月末短期借款较 2019年末下降 38.57%, 主要系公司本期偿还借款较多所致。

14.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
交易性金融负债	Service
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计

(2)2018年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较2017年末减少 521,800.00 元, 主要系 2017 年公司购买的远期结售汇产品出售所致。

15.应付账款

(1) 按性质列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
材料款	8,456,443.97	13, 153, 697. 12
运费	3,907,061.05	2,286,861.05
工程设备款	2,811,926.04	6,079,479.09
其他	3,021,603.88	3,539,895.44
合计	18, 197, 034. 94	25,059,932.70

(2) 2020年6月末无账龄超过1年的重要应付账款。

(3) 2019 年末应付账款较 2018 年末增长 55.88%, 主要系应付的材料款及工程设备款项增多所致。

16.预收款项

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
预收货款	Contractor of the	691,678.40

(2) 2020年6月末无账龄超过1年的重要预收款项。

(3) 2020年6月末预收款项较 2019年末下降 100.00%, 主要系根据新收入准则重分类至合同负债及其他流动负债所致; 2018年末预收款项较 2017年末下降 49.18%, 主要系 2017年预收设备款金额较大所致。

17.合同负债

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
预收商品款	1,517,951.41	_____

(2) 2020年6月末合同负债较 2019年末增加较大, 主要系预收商品款金额较大所致。

18.应付职工薪酬

(1) 分类列示

项目	2019年12月 31日	本期增加	本期减少	2020年6月30
一、短期薪酬	14, 102, 253.88	23,064,058.00	28,530,976.13	8,635,335.75
二、离职后福利-设定提存计划		234,251.18	234,251.18
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利		___
合计	14, 102, 253.88	23,298,309.18	28,765,227.31	8,635,335.75

(2) 短期薪酬列示

项目	2019年12月 31日	本期增加	本期减少	2020年6月30
一、工资、奖金、津贴和补贴	13,975,732.74	20,575,764.08	26,081,651.98	8,469,844.84
二、职工福利费	5,700.00	1,715,494.69	1,701,888.49	19,306.20
三、社会保险费		317,536.23	221,761.52	95,774.71

财务报表附注

	261,947.37	191,810.03	70,137.34
	5,607.71	5,607.71
	49,981.15	24, 343. 78	25,637.37
50,410.00	455,263.00	455,263.00	50,410.00
70,411.14		70,411.14

		$-$
14, 102, 253.88	23,064,058.00	28,530,976.13	8,635,335.75

(3) 设定提存计划列示

项目	本期增加	本期减少
1.基本养老保险	225,899.78	225,899.78
2.失业保险费	8,351.40	8,351.40
合计	234,251.18	234,251.18

(4) 2020 年 6 月末应付职工薪酬较 2019 年末下降 38.77%, 主要系 2020 年发放 2019年预提奖金所致。

19.应交税费

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
企业所得税	6,074,941.31	2,245,960.10
增值税	1,581,763.47
房产税	295,479.53	31,334.55
城市建设维护税	94,667.00	94,667.00
印花税	63,881.59	83,558.45
教育费附加	56,800.82	56,800.82
地方教育费附加	37,867.18	37,867.18
关税		643,791.84
其他	78,890.19	277,179.31
合计	8,284,291.09	3,471,159.25

(2) 2020年6月末应交税费较 2019年末增长 138.66%, 主要系应交企业所得税及增值税增加所致; 2019年末应交税费较 2018年末增长 89.06%, 主要系 2019年度应纳

税所得额增加导致应交企业所得税增加所致。

20.其他应付款

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
应付利息
应付股利	$\overline{\phantom{a}}$
其他应付款	287, 211.95	88,015.54
合计	287, 211.95	88,015.54

(2) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
社保款	196,673.19
其他	90,538.76	88,015.54
合计	287,211.95	88,015.54

②2020年6月末无账龄超过1年的重要其他应付款。

(3) 2020年6月末其他应付款较 2019年末增长 226.32%, 主要系应付社保款增加所致; 2019年末其他应付款较 2018年末下降 81.49%、2018年末其他应付款较 2017年末增长 131.18%, 主要系 2018年应付利息以及往来款增加所致。

一年内到期的非流动负债

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
一年内到期的长期借款
一年内到期的长期应付款
合计

(2) 2019 年末一年内到期的非流动负债较 2018 年末下降 100.00%、2018 年末较 2017年末下降 87.00%, 主要系部分融资租赁形成的长期应付款到期偿还所致。

22.其他流动负债

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
待转销项税	197,333.69

(2) 2020年6月末其他流动负债较2019年末增加较大,主要系预收商品款对应的销项税金额较大所致。

23.长期借款

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日	利率区间
保证借款		$\qquad \qquad \overbrace{\qquad \qquad }$

(2) 2018 年末长期借款较 2017 年末减少 10,000,000.00 元, 系公司归还借款所致。

24.长期应付款

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
融资租赁形成的长期应付款

①2015年11月,公司与远东国际租赁有限公司(以下简称远东国际)签订的《售后回租赁合同》约定,公司将账面价值 25,657,153.35 元的固定资产作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资, 双方商定租赁物的转让总价为3,500.00 万元, 租赁期限 36个月。截止 2018年末上述融资租赁业务已到期。

②2016年4月,公司与远东国际租赁有限公司(以下简称远东国际)签订的《售后回租赁合同》约定,公司将账面价值16,046,790.16元的固定资产作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资, 双方商定租赁物的转让总价为1,900.00 万元, 租赁期限 36个月。截止2019年末上述融资租赁业务已到期。

③2015年11月, 湖南金富与远东国际租赁有限公司(以下简称远东国际)签订的《售后回租赁合同》约定,公司将账面价值 18,678,835.72 元的固定资产作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资, 双方商定租赁物的转让总价为 2,000.00 万元, 租赁期限 36个月。截止 2018年末上述融资租赁业务已到期。

42016年4月,湖南金富与远东国际租赁有限公司(以下简称远东国际)签订的《售

后回租赁合同》约定, 公司将账面价值 9,029,088.91 元的固定资产作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资, 双方商定租赁物的转让总价为1,000.00 万元, 租赁期限 36个月。截止 2019年末上述融资租赁业务已到期。

(2)2019年度、2018年度、2017年度分摊的未确认融资费用金额分别为561,571.02 元、1,181,605.19元、3,412,296.51元。

(3) 2018 年末长期应付款较 2017 年末减少 3,438,636.92 元, 系重分类至一年内到期的非流动负债所致。

25.递延收益

(1) 按项目列示

项目	2019年12月31	本期增加	本期减少	2020年6月30日	形成原因
融资租赁形成的递延收益	6,418,698.95		933,515.43	5,485,183.52	融资租赁
政府补助	6, 142, 077.65	878,000.00	485,147.26	6,534,930.39	与资产相关
合计	12,560,776.60	878,000.00	1,418,662.69	12,020,113.91

(2) 涉及政府补助的项目

项目	2019年12月 31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收	本期计入其他收益金额	本期计入财	2020年6月	与资产相关/
			入金额		务费用金额	30日	与收益相关
工业发展资金	1,133,333.33			100,000.00		1,033,333.33	与资产相关
2019年自动化改造补助		878,000.00		7,701.76		870,298.24	与资产相关
2015年度东莞市"机器换人" 专项资金应用项目(第六批) 资金	710,473.60			72,657.60		637,816.00	与资产相关
宁乡县 2016年第二批装备补贴	682,329.63			60,205.56		622,124.07	与资产相关
2019 自动化智能化二期改造补助	635,304.76			34,042.86		601,261.90	与资产相关
2019 自动化智能化一期改造补助	629,873.65			33,751.62		596,122.03	与资产相关
2018 自动化智能化改造补助	607,186.01			42,042.66		565,143.35	与资产相关
宁乡县 2016年第四季度(第一	434,021.42			37,099.09		396,922.33	与资产相关

财务报表附注

项目	2019年12月 31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	2020年6月 30日	与资产相关/ 与收益相关
批)装备补贴项目资金
宁乡县 2016年第三季度装备补贴	333,464.03		═	25,984.21	307,479.82	与资产相关
宁乡县 2016年第四季度(第二批)和2017年第一批装备补贴	277,843.75			19,612.50	258,231.25	与资产相关
2017年度促进企业转型升级扶持资金	263,031.35			16,305.34	246,726.01	与资产相关
宁乡县 2015年第二批装备补贴	250,672.43			21,486.20	229,186.23	与资产相关
2018年科技沙田奖励奖金	179,503.69			12,577.86	166,925.83	与资产相关
宁乡县 2016年第三季度装备补贴项目	5,040.00			1,680.00	3,360.00	与资产相关
合计	6,142,077.65	878,000.00		485,147.26	6,534,930.39

26.股本

(1) 2020年1-6月

股东名称	2020年1月1 Н	2020年6月30 日	期末股权比例 (%)
陈金培	137,265,800.00	137,265,800.00	70.39
陈婉如	30,150,000.00	30,150,000.00	15.45
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00	7,500,000.00	3.85
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00	7,500,000.00	3.85
东莞红土创业投资有限公司	6,078,900.00	6,078,900.00	3.12
深圳市创新投资集团有限公司	2,605,300.00	2,605,300.00	1.34
李永明	1,000,000.00	1,000,000.00	0.51
鲁振华	1,000,000.00	1,000,000.00	0.51
欧敬昌	1,000,000.00	1,000,000.00	0.51
罗周彬	500,000.00	500,000.00	0.26
叶树华	250,000.00	250,000.00	0.13
张勇强	150,000.00	150,000.00	0.08

财务报表附注

$\Delta +$ $\Box$	195,000,000.00		195,000,000.00	100.00

(2) 2019年度

股东名称	2019年1月1 Η	2019年12月31 H	期末股权比例(%)
陈金培	137,265,800.00	137,265,800.00	70.39
陈婉如	30,150,000.00	30,150,000.00	15.45
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00	7,500,000.00	3.85
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00	7,500,000.00	3.85
东莞红土创业投资有限公司	6,078,900.00	6,078,900.00	3.12
深圳市创新投资集团有限公司	2,605,300.00	2,605,300.00	1.34
李永明	1,000,000.00	1,000,000.00	0.51
鲁振华	1,000,000.00	1,000,000.00	0.51
欧敬昌	1,000,000.00	1,000,000.00	0.51
罗周彬	500,000.00	500,000.00	0.26
叶树华	250,000.00	250,000.00	0.13
张勇强	150,000.00	150,000.00	0.08
合计	195,000,000.00	195,000,000.00	100.00

(3) 2018年度

股东名称	2018年1月1	本期增加	2018年12月31	期末股权
	Н		Н	比例 (%)
陈金培	125,265,800.00	12,000,000.00	137,265,800.00	70.39
陈婉如	30,000,000.00	150,000.00	30,150,000.00	15.45
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00		7,500,000.00	3.85
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00		7,500,000.00	3.85
东莞红土创业投资有限公司	6,078,900.00		6,078,900.00	3.12
深圳市创新投资集团有限公司	2,605,300.00		2,605,300.00	1.34
李永明	1,000,000.00		1,000,000.00	0.51
鲁振华	1,000,000.00		1,000,000.00	0.51
欧敬昌	1,000,000.00		1,000,000.00	0.51
罗周彬	500,000.00		500,000.00	0.26

财务报表附注

叶树华	250,000.00	$\frac{1}{2}$	--	250,000.00	0.13
张勇强	150,000.00	$\hspace{0.05cm}$	$\frac{1}{2}$	150,000.00	0.08
刘日升	150,000.00	Service	150,000.00
合计	183,000,000.00	12,150,000.00	150,000.00	195,000,000.00	100.00

2018年7月, 刘日升将其持有的公司 0.08%股权转让给陈婉如。

2018年10月, 根据公司股东大会决议, 公司申请增加注册资本人民币 1,200.00 万元,其中陈金培认缴出资人民币1,200.00万元。此次出资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年10月30日出具的会验字[2018]6070号《验资报告》审验确认。

(4) 2017年度

股东名称	2017年1月1 日	本期增加	本期减少	2017年12月31 Н	期末股权比例(%)
陈金培	120,000,000.00	9,315,800.00	4,050,000.00	125,265,800.00	68.45
陈婉如	30,000,000.00			30,000,000.00	16.39
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00			7,500,000.00	4.10
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	7,500,000.00			7,500,000.00	4.10
东莞红土创业投资有限公司		6,078,900.00		6,078,900.00	3.32
深圳市创新投资集团有限公司		2,605,300.00		2,605,300.00	1.42
李永明		1,000,000.00		1,000,000.00	0.55
鲁振华		1,000,000.00		1,000,000.00	0.55
欧敬昌		1,000,000.00		1,000,000.00	0.55
罗周彬		500,000.00		500,000.00	0.27
叶树华		250,000.00		250,000.00	0.14
张勇强		150,000.00		150,000.00	0.08
刘日升		150,000.00		150,000.00	0.08
合计	165,000,000.00	22,050,000.00	4,050,000.00	183,000,000.00	100.00

2017年1月,根据公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币 868.42 万元, 其中深圳市创新投资集团有限公司认缴出资人民币 260.53 万元, 东莞红土创业投资有限公司认缴出资人民币 607.89 万元。此次出资业经东莞市德正会计师事务所于 2017 年 3 月17日出具的德正验字(2017)第A53001号《验资报告》审验确认。

111

$4 - 1 - 5 - 113$

2017年10月,根据公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币931.58万元, 其中陈金培认缴出资人民币 931.58 万元。此次出资业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年10月26日出具的会验字[2017]5229号《验资报告》审验确认。

2017年12月,根据公司股东大会决议,陈金培将其持有的公司0.55%、0.55%、0.55%、 0.27%、0.14%、0.08%、0.08%股权转让给李永明、鲁振华、欧敬昌、罗周彬、叶树华、刘日升和张勇强七人。

27.资本公积

	项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
期初余	股本溢价	188,893,650.36	188,893,650.36	140,893,650.36
额	其他资本公积	344,497.48	344,497.48	344,497.48	60,797,250.36 344,497.48
本期增	股本溢价			48,000,000.00	80,096,400.00
加	其他资本公积
本期减	股本溢价
少	其他资本公积
期末余	股本溢价	188,893,650.36	188,893,650.36	188,893,650.36
额	其他资本公积	344,497.48	344,497.48	344,497.48	140,893,650.36 344,497.48

(1) 2018年股本溢价本期增加数系新增股东入股形成。

(2) 2017年股本溢价本期增加数系新增股东入股及股权激励形成。

28.盈余公积

(1) 2020年1-6月

项目	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年6月30日
法定盈余公积	23,578,106.40			23,578,106.40

(2) 2019年度

项目	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
法定盈余公积	15,656,344.12	7,921,762.28		23,578,106.40

(3) 2018年度

项目
	2018年1月1	本期增加	本期减少
				2018年12月31日

金富科技股份有限公司				财务报表附注
法定盈余公积	9,477,027.54	6,179,316.58	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$	15,656,344.12
(4) 2017年度

项目	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
法定盈余公积	6,179,544.42	3,297,483.12		9,477,027.54

(5) 2019 年末盈余公积较 2018 年末增长 50.60%、2018 年末盈余公积较 2017 年末增长 65.20%, 主要系按母公司净利润 10%提取的法定盈余公积所致。盈余公积各期增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积金。

29.未分配利润

(1) 按项目列示

	2019年度	2018年度	2017年度
303, 103, 813. 48	207, 257, 683. 51	128,577,876.11	79,566,766.77




			79,566,766.77

	103,767,892.25		52,308,592.46


			3,297,483.12









		207,257,683.51	128,577,876.11
	2020年1-6月 303, 103, 813. 48 36,484,983.03 339,588,796.51	207, 257, 683. 51 7,921,762.28 303, 103, 813. 48	128,577,876.11 84,859,123.98 6,179,316.58

(2) 2019年末未分配利润较 2018年末增长 46.24%、2018年末未分配利润较 2017 年末增长 61.19%, 主要系净利润增加所致。

30.营业收入及营业成本

(1) 营业收入及营业成本

项目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	261,035,891.21	187,390,735.33	594,753,910.10	401,795,850.14
其他业务	1,671,381.06	226,321.53	3,409,753.93	752,802.41
合计	262,707,272.27	187,617,056.86	598, 163, 664. 03	402,548,652.55

(续上表)

项目		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	557,037,436.76	391,742,717.20	493, 115, 881. 25	329, 395, 676. 19
其他业务	11,359,873.91	7,231,786.03	4,831,301.68	2,463,258.01
合计	568,397,310.67	398,974,503.23	497, 947, 182. 93	331,858,934.20

(2) 公司前五名客户的营业收入情况

①2020年1-6月

客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
华润怡宝	135,350,909.08	51.52
景田	72,512,547.91	27.60
可口可乐	20,026,399.95	7.62
达能	12,463,213.27	4.74
惠州宝柏包装有限公司	3,553,913.46	1.36
合计	243,906,983.67	92.84

②2019年度

客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
华润怡宝	297, 237, 774.04	49.69
景田	173,072,664.93	28.94
可口可乐	41,225,319.54	6.89
达能	32,538,183.31	5.44
惠州宝柏包装有限公司	11,118,582.92	1.86
合计	555, 192, 524. 74	92.82

32018年度

he control

客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
华润怡宝	269,790,803.11	47.47
景田	151,429,411.65	26.64
可口可乐	45, 365, 757. 68	7.98
达能	41,794,690.33	7.35
惠州宝柏包装有限公司	7,395,722.15	1.30
合计	515,776,384.92	90.74

42017年度

金富科技股份有限公司

客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
华润怡宝	257,455,737.51	51.70
景田	137, 233, 850. 34	27.56
可口可乐	40,053,864.30	8.04
达能	15,758,048.35	3.17
惠州宝柏包装有限公司	8,278,925.30	1.66
合计	458,780,425.80	92.13

注: 1、对华润怡宝的营业收入包含与华润怡宝饮料(中国)投资有限公司、华润怡宝饮料(中国)有限公司、华润怡宝饮料(长沙)有限公司以及华润怡宝饮料(肇庆)有限公司等公司的营业收入。

2、对景田的营业收入包含与景田(深圳)食品饮料集团有限公司、惠州景田食品饮料有限公司以及深圳景田(宜春)食品饮料有限公司等公司的营业收入。

3、对可口可乐的营业收入包含与中粮可口可乐饮料有限公司、太古公司与可口可乐的合资公司以及可口可乐(中国)饮料有限公司等公司的营业收入。

4、对达能的营业收入包含与达能(中国)食品饮料有限公司、湖北达能食品饮料有限公司以及达能益力(惠州)饮品有限公司等公司的营业收入。

	31.税金及附加

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
房产税	481,715.56	963,431.12	922,483.80	906,922.35
城市维护建设税	151,631.66	839,385.80	1,388,051.14	1,030,800.50
印花税	127,816.64	346,924.61	334,271.94	317,289.70
教育费附加	68,000.22	477,306.71	775,514.95	618,480.30

财务报表附注

土地使用税	203,697.30	298,805.68	137,785.21	147,776.65
地方教育费附加	45,333.48	255,092.51	517,009.96	412,320.19
水利基金		103,506.60	94,750.47	30,000.00
其他	1.006.94	251,854.22	104,918.17	25,290.00
合计	1,079,201.80	3,536,307.25	4,274,785.64	3,488,879.69

32.销售费用

项目	2019年度 2020年1-6月		2018年度	2017年度
运输费	10,037,178.94	20,420,676.82 23, 174, 107. 75		17,099,992.79
职工薪酬	1,115,239.48	2,339,582.53	1,929,309.33	1,626,945.56
差旅费	138,716.05	555,978.69	462,530.81	678,896.67
业务招待费	58,583.03	450,873.47	465,886.26	633,689.34
会议费		662,281.40	636,434.21	606,002.95
其他	180, 166. 37	432,792.61	463,758.59	579,828.76
合计	11,529,883.87	27,615,616.45	24,378,596.02	21,225,356.07

33.管理费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	5,681,614.47	12,835,138.83	11,553,342.01	11,679,318.01
折旧摊销	1,625,373.81	3,130,761.40	2,966,144.07	2,842,022.13
中介费	293,405.96	2,617,623.96	4,304,036.11	3,671,225.24
维修费	469,951.44	1,463,831.19	1,336,857.34	1,732,254.12
差旅费	193,957.42	688,002.81	674,316.36	704,055.29
水电费	170,136.11	481,527.24	442,613.86	464,619.97
业务招待费	35,906.71	426, 143. 27	404,509.53	412,065.10
股权激励费用				23,435,830.00
其他	712,658.60	1,230,006.55	1,103,112.59	1,747,200.82
合计	9,183,004.52	22,873,035.25	22,784,931.87	46,688,590.68

(1) 按项目明细列示

(2) 2018年度管理费用较 2017年度下降 51.20%, 主要系 2017年度进行股权激励导致管理费用大幅增加所致。

34.研发费用

Letter

财务报表附注

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	6,814,361.22 3,260,758.77		6,334,568.92	5,972,169.49
材料费	1,721,732.85	3,562,473.43 4,150,920.16		2,854,997.99
折旧费	801,642.60	1,650,665.72	1,705,397.63	1,490,341.50
水电及燃料费	367,405.63	924,128.28	836,594.70	834,396.69
产品试验检测费	206,458.75	456,267.99	371,331.96	218,996.27
其他	553,621.72	1,204,965.13	1,113,597.41	1,417,476.95
合计	6,911,620.32	15,201,308.50	13,923,964.05	12,788,378.89

35.财务费用

(1) 按项目明细列示

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	975,494.30	4,000,394.93	3,828,087.30	8,329,583.90
减: 利息收入	1,262,940.49	2,006,108.64	470,395.05	534,526.85
利息净支出	$-287,446.19$	1,994,286.29	3,357,692.25	7,795,057.05
汇兑损失	640,558.46	2,766,950.82	1,680,093.76	37,046.92
减: 汇兑收益
汇兑净损失	640,558.46	2,766,950.82	1,680,093.76	37,046.92
银行手续费	208,193.19	581,414.39	351,305.65	645,468.05
合计	561,305.46	5,342,651.50	5,389,091.66	8,477,572.02

(2) 2018 年度财务费用较 2017 年度下降 36.43%, 主要系 2017 年度支付较多融资租赁利息所致。

36.其他收益

(1) 分类列示

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/ 与收益相关
一、计入其他收益的政府补助	1,527,561.83	1,509,464.33	2,338,843.76	3,859,096.46
其中: 与递延收益相关的政府补助(与资产相关)	485,147.26	847,064.33	696,603.48	392,896.46	与资产相关
与递延收益相关的政府补助(与收益相关)			$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
直接计入当期损益的政府补助(与收益相	1,042,414.57	662,400.00	1,642,240.28	3,466,200.00	与收益相关

$\mathbf{L}$

$\overline{\phantom{a}}$

College

$\frac{1}{2}$

$\sim$

$\overline{\phantom{a}}$

财务报表附注

项目	2020年1-6月	2019年度	2017年度
关)
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	33,429.66	21,800.00
合计	1,560,991.49	1,531,264.33	2,338,843.76 3,859,096.46

(2) 2020年1-6月

项目	本期发生额	与资产相关/与收益相关
发展扶持资金	556,300.00	与收益相关
宁乡市工业企业亩均税收十强补贴	200,000.00	与收益相关
2019 "产业项目建设年"争先创优活动先进单位和先进个人补贴	100,000.00	与收益相关
文化企业疫情补贴资金	100,000.00	与收益相关
印刷企业疫情补贴资金	40,000.00	与收益相关
东莞个税返还补贴	30,821.47	与收益相关
稳岗补贴	28,925.57	与收益相关
水电气费补贴	17,189.00	与收益相关
宁乡市个税返还补贴	2,608.19	与收益相关
递延收益转入	485,147.26	与资产相关
合计	1,560,991.49

(3) 2019年度

项目	本期发生额	与资产相关/与收益相关
亩平税收十强补贴	200,000.00	与收益相关
湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金	176,600.00	与收益相关
企业转型升级扶持资金	131,800.00	与收益相关
宁乡经济技术开发区2018年度先进单位和先进个人补贴	60,000.00	与收益相关
清洁生产补助资金	50,000.00	与收益相关
经济区管委会 2018 年纳个税奖金补贴	21,800.00	与收益相关
经开区新增智能制造补贴	20,000.00	与收益相关
2018年科技沙田补贴	12,000.00	与收益相关
宁乡市科技局 2018 年度知识产权奖补资金	10,000.00	与收益相关
专利补贴	2,000.00	与收益相关
递延收益转入	847,064.33	与资产相关

	£.

1,531,264.33

(4) 2018年度

项目	本期发生额	与资产相关/与收益相关
2017年省企业研究开发省级财政补助资金(第一期) 第二批	563,589.00	与收益相关
2017年市企业成长培育专项资金(专业服务补助)	300,000.00	与收益相关
2017年省企业研究开发省级财政补助资金(第二期)	163,711.00	与收益相关
国家高企认定奖励(市倍增)	100,000.00	与收益相关
乙级能管中心	100,000.00	与收益相关
高成长型企业	100,000.00	与收益相关
个税手续费返还	92,940.28	与收益相关
2017 年度目标管理考核等工作先进单位和先进个人	80,000.00	与收益相关
2017年度促进企业转型扶持资金	78,000.00	与收益相关
2018年能源管理中心维护项目奖励资金	40,000.00	与收益相关
专利资助	14,000.00	与收益相关
宁乡经济技术开发区二〇一七年度先进单位和先进个人	10,000.00	与收益相关
递延收益转入	696,603.48	与资产相关
合计	2,338,843.76

(5) 2017年度

Contract

box

项目	本期发生额	与资产相关/与收益相关
2015年高新培育入库奖励	1,394,700.00	与收益相关
高新技术企业首次认定奖励	300,000.00	与收益相关
高新技术企业首次认定奖励-倍增计划配套奖励	300,000.00	与收益相关
第一批东莞市企业能源管理中心奖励资金	200,000.00	与收益相关
工业发展十快企业补贴收入	200,000.00	与收益相关
2017 亩平税收十强企业补贴	200,000.00	与收益相关
2017年第二批工业转型升级专项资金	200,000.00	与收益相关
省名牌产品认定	100,000.00	与收益相关
扩大进出宁乡县经济开发区管委会最佳效益奖、口贸易奖	90,000.00	与收益相关
专利资助(9个发明,5个实用新型)	72,500.00	与收益相关
清洁生产奖励	55,000.00	与收益相关

金富科技股份有限公司		财务报表附注
清洁生产配套奖励	50,000.00	与收益相关
AAAA 级良好标准行为认证	50,000.00	与收益相关
2016年科技进步奖三等奖	50,000.00	与收益相关
清洁生产奖励	45,000.00	与收益相关
成长培育专项资金配套	30,000.00	与收益相关
高新产品认定补助(9个)	27,000.00	与收益相关
产学研项目	20,000.00	与收益相关
AAAA 级良好标准行为认证配套奖励	20,000.00	与收益相关
2017年第二批专利申请资助	18,000.00	与收益相关
安全生产标准化创建企业补贴	15,000.00	与收益相关
"十三五"节能规划完成等级奖励	10,000.00	与收益相关
经开区管委会长财外指 (2017) 51 号省市外贸保目标促发展资金	10,000.00	与收益相关
2017年第一批专利申请资助	5,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局专利促进专利资金	2,000.00	与收益相关
节能完成等级奖励	2,000.00	与收益相关
递延收益转入	392,896.46	与资产相关
合计	3,859,096.46

(6) 2019 年度其他收益较 2018 年度下降 34.53%、2018 年度其他收益较 2017 年度下降39.39%, 主要系收到的政府补助减少所致。

37.投资收益

(1) 按明细项目列示

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	$-107,600.00$	$-2,988,257.71$
理财产品收益	$-$	211,319.44	702,328.22
合计		211,319.44	594,728.22	$-2,988,257.71$

(2) 2019年度投资收益较 2018年度下降 64.47%, 主要系 2019年收到理财收益较小; 2018年度投资收益较 2017年度大幅增长,主要系 2018年收到理财收益较大以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资损失减少所致。

120

38.公允价值变动收益

(1) 按明细项目列示

产生公允价值变动收益的来源	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			$\overline{\phantom{a}}$	$-521,800.00$
合计			$\longrightarrow$	$-521,800.00$

(2) 2018年度公允价值变动收益较 2017年度大幅增长, 主要系 2017年度购买远期结售汇产品所致。

39.信用减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度
一、应收账款坏账损失	$-3,236,687.30$	74,732.90	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
二、其他应收款坏账损失	$-345,062.03$	672,944.34	STATISTICS
合计	-3,581,749.33	747,677.24	$\overline{\phantom{m}}$

40.资产减值损失

(1) 按明细项目列示

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、坏账损失	$\overline{\phantom{m}}$		413,298.76	$-1,486,465.50$
二、存货跌价损失	69,276.84	$-814,318.99$	-96,472.44	$-961,501.93$
三、固定资产减值损失	Service			$-2,611,802.94$
合计	69,276.84	$-814,318.99$	316,826.32	-5,059,770.37

(2)2019年度资产减值损失较2018年度下降较大,主要系存货跌价损失较大所致; 2018年度资产减值损失较 2017年度大幅增长,主要系 2017年度公司计提固定资产减值准备金额较大所致。

41.资产处置收益

(1) 按明细项目列示

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
处置未划分为持有待售在建工程、的固定资产、	$-9.021.41$	Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contract of Contr	172, 143.57

生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中: 固定资产	$-9,021.41$	172,143.57
合计	$-9,021.41$	172, 143.57

(2) 2019年度资产处置收益较 2018年度下降 100.00%, 主要系本期处置资产较少所致。

42.营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	2,282,454.19
非流动资产毁损报废利得		87,716.52	$\overbrace{\phantom{aaaaa}}^{}$	116,234.97
其他		27,666.64	95,500.00	0.02
合计		2,397,837.35	95,500.00	116,234.99

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

①2019年度

补助项目	本期发生额	与资产相关/与收益相关
东莞市工业和信息化局支持民营企业上市融资补助	2,133,000.00	与收益相关
2019年第二批科技保险保费补贴	149,454.19	与收益相关
合计	2,282,454.19

(3) 2019年度营业外收入较 2018年度大幅增长, 主要系 2019年度收到的与企业日常活动无关的政府补助较大所致。

43.营业外支出

(1) 营业外支出明细

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	130,000.00	80,000.00	208,000.00	80,000.00	130,000.00
非流动资产损毁报废损失	901.29	654,650.70	70,057.24	$\hspace{0.05cm}$	901.29

财务报表附注

其他	69.10	76,970.77	1,500.00	36,014.92	69.10
合计	130,970.39	811,621.47	279,557.24	116,014.92	130,970.39

(2) 2019年度营业外支出较 2018年度增长 190.32%, 主要系非流动资产损毁报废损失较大所致; 2018年度营业外支出较 2017年度增长 140.97%, 主要系 2018年度捐赠支出增加所致。

44.所得税费用

(1) 所得税费用的组成

2020年1-6月项目		2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	8,025,919.14	20,441,302.90	17,063,515.47	17, 104, 112. 47
递延所得税费用	$-777, 175.53$	99,055.28	$-12,716.62$	$-703,745.10$
合计	7,248,743.61	20,540,358.18	17,050,798.85	16,400,367.37

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	43,733,726.64	124,308,250.43	101,909,922.83	68,708,959.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,560,059.00	18,646,237.56	15,286,488.42	10,306,343.97
子公司适用不同税率的影响	1,420,652.27	3,276,375.06	3,034,591.31	2,638,100.92
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	70,027.01	298,863.52	205,674.12	4, 361, 213. 18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	$-65,770.52$	$-79,994.02$	$-7,021.63$
研发费用加计扣除	$-736,224.15$	$-1,601,123.94$	$-1,468,933.37$	-905,290.70
所得税费用	7,248,743.61	20,540,358.18	17,050,798.85	16,400,367.37

45.现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	$1-6$ 月 $2020 =$	2019年度	2018年度	年度 $\bigcap_{i=1}^{n}$

财务报表附注

政府补助	2,162,344.23	4,464,254.19	4,859,893.73	8,456,500.00
保证金	$\overline{\phantom{a}}$	4,352,847.61	$\qquad \qquad$
其他	461,546.79	804,677.66	278,383.80	693,859.98
合计	2,623,891.02	9,621,779.46	5,138,277.53	9,150,359.98

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
运输费	8,416,978.94	22,450,262.65	20,822,242.65	16,396,152.35
研发费用	2,849,218.95	6,736,281.56	5,883,997.50	5,325,867.90
保证金	605,000.00		4,832,847.61
维修费	469,951.44	1,463,831.19	1,336,857.34	1,732,254.12
差旅费	332,673.47	1,243,981.50	1,136,847.17	1,382,951.96
中介费	293,405.96	4,617,623.96	2,304,036.11	3,671,225.24
水电费	170,136.11	481,527.24	442,613.86	464,619.97
业务招待费	94,489.74	877,016.74	870,395.79	1,045,754.44
会议费		662,281.40	636,434.21	606,002.95
其他	1,699,462.37	3,427,408.55	2,017,976.63	3,092,378.21
合计	14,931,316.98	41,960,214.79	40,284,248.87	33,717,207.14

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息收入	1,262,940.49	2,006,108.64	470,395.05	534,526.85

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度
信用证保证金	12,341,963.59		2,572,968.75
融资租赁收回的保证金	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	1,400,000.00	2,400,000.00
合计	12,341,963.59	1,400,000.00	4,972,968.75

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

Algorithment

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
为发行证券而支付的中介费	518,867.92	4,030,283.81
信用证保证金	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	12,042,980.39		9,087,500.00
融资租赁租金		4,088,393.00	27,664,501.00	32, 141, 964.00

$\overline{\phantom{a}}$

财务报表附注

资金往来				68,475,107.46
合计	518,867.92	20, 161, 657. 20	27,664,501.00	109,704,571.46

46.现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
将净利润调节为经 1. 营活动现金流量:
净利润	36,484,983.03	103,767,892.25	84,859,123.98	52,308,592.46
加: 资产减值准备	$-661, 188.93$	343,272.86	$-316,826.32$	5,059,770.37
信用减值准备	3,581,749.33	$-747,677.24$
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,929,746.42	49,766,115.32	49,396,605.56	45,436,443.73
无形资产摊销	407,285.46	740,614.71	523,811.13	464,888.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	9,021.41		$-172, 143.57$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	901.29	566,934.18	70,057.24	$-116,234.97$
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)				521,800.00
财务费用(收益以"一" 号填列)	119,967.17	4,303,975.59	6,738,428.30	9,660,862.61
投资损失(收益以"一" 号填列)		$-211,319.44$	$-594,728.22$	2,988,257.71
递延所得税资产减少 (增加以"一"号填列)	$-777,175.53$	99,055.28	$-12,716.62$	$-703,745.10$
递延所得税负债增加 (减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以 "-"号填列)	-36,638,982.04	$-18,658,603.59$	$-17,055,207.36$	-44,040,919.62
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-47,892,471.63	6,765,440.32	$-2,091,478.83$	-15,598,847.45
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-2,714,581.34$	9,755,091.84	$-2,329,214.26$	5,021,605.23
其他				23,435,830.00
经营活动产生的现金流量净额	-20,150,745.36	156,490,792.08	119,015,711.03	84,438,303.35

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物 3. 净变动情况:
现金的期末余额	86,762,346.41	184,095,083.94	100,550,448.22	52,627,991.22
现金的期初余额减:	184,095,083.94	100,550,448.22	52,627,991.22	64,811,338.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-97,332,737.53	83,544,635.72	47,922,457.00	$-12,183,347.45$

(2) 现金和现金等价物构成情况

金富科技股份有限公司

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、现金	86,762,346.41	184,095,083.94	100,550,448.22	52,627,991.22
其中: 库存现金	101,655.40	75,989.40	83,074.45	76,989.95
可随时用于支付的银行存款	86,660,691.01	184,019,094.54	100,467,373.77	52,551,001.27
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	86,762,346.41	184,095,083.94	100,550,448.22	52,627,991.22
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

2020年6月末现金及现金等价物中已扣除信用证保证金金额 11,215,548.05 元;2019 年末现金及现金等价物中已扣除信用证保证金金额 23,557,511.64 元; 2018 年末现金及现金等价物中已扣除信用证保证金金额 11,514,031.25 元, ETC 保证金 500.00 元; 2017 年末现金及现金等价物中已扣除信用证保证金金额 14,087,500.00 元。

47.所有权或使用权受到限制的资产

项目	2020年6月末账面价值	受限原因
货币资金	11,215,548.05	信用证保证金
固定资产-湖南成品仓	10,427,888.62	尚未履行完土地出让程序
固定资产-辅助构筑物	1,317,362.88	租赁土地上建筑物
无形资产-湖南成品仓土地使用权	1,074,832.32	尚未履行完土地出让程序
合计	24,035,631.87

48.外币货币性项目

项目	2020年6月末外币余额	折算汇率	2020年6月末折算人民币余额
货币资金			472,897.23
其中: 美元	66,798.10	7.0795	472,897.15
欧元	0.01	7.9610	0.08
应收账款			258,877.63
其中: 美元	36,567.22	7.0795	258,877.63
短期借款			32,678,787.93
其中:美元	4,615,974.00	7.0795	32,678,787.93
应付账款			2,422,717.68
其中:美元	342,215.93	7.0795	2,422,717.68

49.政府补助

÷.

$\overline{\phantom{a}}$

(1) 与资产相关的政府补助

	资产负债		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				本期计入损益
补助项目	金额	表列报项目	2020年1-6 月	2019年度	2018年度	2017年度	的列报项目
2016年度东莞市共建发展中小企业设备融资租赁资金(第一、二批贴息项目)	2,876,300.00	递延收益			1,047,541.36	1,828,758.64	财务费用
工业发展资金	1,500,000.00	递延收益	100,000.00	200,000.00	166,666.67		其他收益
2015年度东莞市"机器换人" 专项资金应用项 (第六批)资目金	1,122,200.00	递延收益	72,657.60	145,315.20	145,315.20	121,096.00	其他收益
宁乡县 2016年第二批装备补贴	1,083,700.00	递延收益	60,205.56	120,411.11	120,411.11	120,411.11	其他收益

ú.

ù.

í.

$\overline{\phantom{a}}$

Lead

ЬJ

2019年自动化改造补助	878,000.00	递延收益	7,701.76				其他收益
2018 自动化智能化改造补助	719,300.00	递延收益	42,042.66	84,085.46	28,028.53		其他收益
2019 自动化智能化一期改造补助	658,000.00	递延收益	33,751.62	28,126.35			其他收益
2019 自动化智能化二期改造补助	658,000.00	递延收益	34,042.86	22,695.24		$-$	其他收益
宁乡县 2016年第四季度(第一批)装备补贴项目资金	625,700.00	递延收益	37,099.09	74,198.17	74,198.15	43,282.26	其他收益
市倍增企业融资租赁贴息项目资金补助	514,700.00	递延收益		25,152.52	489,547.48		财务费用
宁乡县 2016年第三季度装备补贴	493,700.00	递延收益	25,984.21	51,968.42	51,968.42	51,968.43	其他收益
宁乡县 2015年第二批装备补贴	415,400.00	递延收益	21,486.20	42,972.41	42,972.41	42,972.41	其他收益
宁乡县 2016年第四季度(第二批)和2017年第一批装备补贴	366,100.00	递延收益	19,612.50	39,225.00	39,225.00	9,806.25	其他收益
2017年度促进企业转型升级扶持资金	320,100.00	递延收益	16,305.34	32,610.66	24,457.99		其他收益
2018年科技沙田奖励奖金	181,600.00	递延收益	12,577.86	2,096.31			其他收益
其他补助	15,400.00	递延收益	1,680.00	3,360.00	3,360.00	3,360.00	其他收益
合计	12,428,200.00		485, 147.26	872,216.85	2,233,692.32	2,221,655.10

(2) 与收益相关的政府补助

					计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		本期计入
补助项目	金额	资产负债表列报项目	2020年1-6 月	2019年度	2018年度	2017年度	损益的列报项目
东莞市工业和信息化局支持民营企业上市融资补助	2,133,000.00			2,133,000.00			营业外收入
2015年高新培育入库奖励	1,394,700.00					1,394,700.00	其他收益
2017年省企业研究开发省级财政补助资金 (第一期) 第二批	563,589.00				563,589.00		其他收益
发展扶持资金	556,300.00		556,300.00				其他收

全宣科技股份有限公司

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财务报表附注

TU FILIPANA DE						益
2017年市企业成长培育专项资金(专业服务补助)	300,000.00			300,000.00		其他收益
高新技术企业首次认定奖励	300,000.00				300,000.00	其他收益
高新技术企业首次认定奖励- 倍增计划配套奖励	300,000.00				300,000.00	其他收益
贷款利息补贴	208,500.00	208,500.00				财务费用
宁乡市工业企业亩均税收十强补贴	200,000.00	200,000.00				其他收益
亩平税收十强补贴	200,000.00		200,000.00			其他收益
第一批东莞市企业能源管理中心奖励资金	200,000.00				200,000.00	其他收益
工业发展十快企业补贴收入	200,000.00				200,000.00	其他收益
2017 亩平税收十强企业补贴	200,000.00				200,000.00	其他收益
2017年第二批工业转型升级专项资金	200,000.00				200,000.00	其他收益
湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金	176,600.00		176,600.00			其他收益
2017年省企业研究开发省级财政补助资金 (第二期)	163,711.00			163,711.00		其他收益
2019年第二批科技保险保费补贴	149,454.19		149,454.19			营业外收入
企业转型升级扶持资金	131,800.00		131,800.00			其他收益
建行银行 2017 年第三季度科技金融产业三融合贷款贴息	104,636.34			104,636.34		财务费用
2019 "产业项目建设年"争先创优活动先进单位和先进个人补贴	100,000.00	100,000.00				其他收益
文化企业疫情补贴资金	100,000.00	100,000.00				其他收益

$\sim$

$\overline{a}$

国家高企认定奖励(市倍增)	100,000.00			100,000.00		其他收益
乙级能管中心	100,000.00			100,000.00		其他收益
高成长型企业	100,000.00			100,000.00		其他收益
省名牌产品认定	100,000.00				100,000.00	其他收益
个税手续费返还	92,940.28			92,940.28		其他收益
宁乡县经济开发区管委会最佳效益奖、扩大进出口贸易奖	90,000.00				90,000.00	其他收益
2017年度目标管理考核等工作先进单位和先进个人	80,000.00			80,000.00		其他收益
2017年度促进企业转型扶持资金	78,000.00			78,000.00		其他收益
专利资助(9个发明,5个实用新型)	72,500.00				72,500.00	其他收益
宁乡经济技术开发区 2018年度先进单位和先进个人补贴	60,000.00		60,000.00			其他收益
华润银行 2017 年第二季度科技金融产业三融合贷款贴息	58,917.11			58,917.11		财务费用
清洁生产奖励	55,000.00				55,000.00	其他收益
清洁生产补助资金	50,000.00		50,000.00			其他收益
清洁生产配套奖励	50,000.00				50,000.00	其他收益
AAAA 级良好标准行为认证	50,000.00				50,000.00	其他收益
2016年科技进步奖三等奖	50,000.00				50,000.00	其他收益
其他补助	453,344.23	119,544.23	65,800.00	64,000.00	204,000.00	其他收益
合计	9,522,992.15	1,284,344.23	2,966,654.19	1,805,793.73	3,466,200.00

(3) 本报告期退还政府补助的金额及原因

无。

六、合并范围的变更

2018年6月, 公司新设立全资子公司迁西县金富包装制品有限公司。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

				持股比例 (%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
湖南金富包装有限公司	宁乡	宁乡	塑胶盖生产销售	100.00	$\hspace{0.05cm}$	控股合并
迁西县金富包装制品有限公司	迁西	迁西	塑胶盖生产。销售	100.00	$\cdots$	新设合并

(2) 重要的非全资子公司

无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3.在合营安排或联营企业中的权益

无。

4.重要的共同经营

无。

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约, 最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况, 存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期通过账龄分析来对应收账款进行持续监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司会采用电话催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

	2020年6月30日
项目名称	6个月内	6个月-1年	$1-2$ 年	$2 - 3$ 年	3年以上
短期借款	52,810,425.58	_	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
应付账款	18, 197, 034. 94
其他应付款	287, 211.95
合计	71,294,672.47

本公司金融负债到期期限如下:

(续上表)

	2019年12月31日
项目名称	6个月内	6个月-1年	$1-2$ 年	2-3年	3年以上
短期借款	48,472,758.52	37,500,000.00
应付账款	25,059,932.70		$\overline{\phantom{0}}$
其他应付款	88,015.54
合计		73,620,706.76 37,500,000.00

3.市场风险

(1) 外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。公司存在进出口业务,汇率变动将对公司经营情况产生影响。

2020年6月30日, 在其他风险变量不变的情况下, 如果当日人民币对于美元贬值 1%, 那么本公司当年的净利润将减少 29.21 万元。相反, 在其他风险变量不变的情况下, 如果当日人民币对于美元升值1%,那么本公司当年的净利润将增加29.21万元。

(2) 利率分析

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2020年6月30日,公司金融机构借款利率执行基准利率上浮固定比例,故面临市场利率波动风险较小。

九、关联方及关联交易

关联方的认定标准: 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的实际控制人情况

截止2020年6月30日, 陈珊珊、陈金培、陈婉如直接及间接持有本公司股权比例合计91.57%, 系本公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

无。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	实际控制人控制的公司
东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)	实际控制人控制的公司

东莞市祖裕物业投资有限公司	实际控制人控制的公司
东莞金富包装材料有限公司	实际控制人控制的公司
珠海汪之洋饮料有限公司	陈金培参股 21.25%的公司
上海经邦股权投资基金管理有限公司	陈婉如担任董事的公司
陈金龙	陈金培胞弟
东莞市金瑞五金股份有限公司	陈金培胞弟控制的公司
湖南鹏运发货运有限公司(原名湖南鹏运发物流有限公司)	该企业股东为陈立元、陈鹏程、曾素连,陈鹏程、曾素连为陈立元亲属,该公司股东与发行人不存在关联关系:该公司为公司提供的部分运输服务由公司董事、高管叶树华及原监事张勇强参与提供, 因此将该公司认定为关联方
陈锦莲	陈金培胞妹
叶树华	董事、副总经理
张勇强	股东、2016年担任监事会主席

注: 东莞金富包装材料有限公司已于2017年11月注销。

5.关联交易情况

金富科技股份有限公司

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况

单位: 万元

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
湖南鹏运发货运有限公司	运输	Contract		*SERVICE OF THE SERVICE*
珠海汪之洋饮料有限公司	瓶装水	Continued			0.71

注: 为减少关联交易, 自 2017 年起, 湖南鹏运发货运有限公司不再为公司提供运输服务。陈立元实际控制的湖南莞丰物流有限公司和东莞市东方宏物流有限公司 2017 年为公司提供运输服务, 其中公司与湖南莞丰物流有限公司 2017 年度的交易额为 1,106.16 万元, 2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月未发生交易; 与东莞市东方宏物流有限公司 2017年度的交易额为 102.72 万元, 2018年度、2019年度、2020年 1-6月未发生交易。

②出售商品、提供劳务情况

单位: 万元

财务报表附注

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017 年度
珠海汪之洋饮料有限公司	销售瓶盖				28.00
东莞市金瑞五金股份有限公司	销售包装物等		$\overbrace{\hspace{25mm}}^{}$	0.39	0.42

(2) 关联担保情况

①本公司作为担保方

无。

Alberta

$\overline{\phantom{a}}$

Long

②本公司作为被担保方

						单位: 万元
序号	合同编号或名称	担保方	被担保方	担保金额	担保债权确定期间	担保是否已经履行完毕
$\mathbf{I}$	东银 (08) 2013年最高权质字第 000033号	陈金培	金富科技	600.00	2013.12.20-2019.12.19	是
$\overline{2}$	东银 (08) 2013年最高保字第 000055号	陈金培、陈锦莲	金富科技	600.00	2013.12.20-2019.12.19	是
3	[2014]0059-8400-ZG003	陈婉如	金富科技、东莞金富包装材料有限公司	250.00	2014.1.1-2018.12.31	是
4	44100720140000276	陈金培	金富科技	1,028.50	2014.4.11-2018.10.11	是
5	2015-8800-8400-001	陈婉如	金富科技	1,060.00	2015.1.1-2017.12.31	是
6	[2015]8800-8400-006	陈婉如	金富科技	1,060.00	2015.1.1-2018.12.31	是
7	[2015]0059-8400-ZG004	陈婉如	金富科技	1,000.00	2015.1.1-2020.12.31	否
8	44100720150000022	陈金培	金富科技	1,060.00	2015.1.13-2018.1.5	是
9	44100720150000068	陈金培	金富科技	1,060.00	2015.1.30-2018.1.29	是
10	IFELC15D042869-G-02 及 IFELC15D042869-O-05	陈金培	金富科技、湖南金富	5,500.00	2015.11.19-2018.11.19	是
11	IFELC15D042869-U-01	东莞金富包装材料有限公司	湖南金富	2,000.00	2015.11.19-2018.11.19	是
12	IFELC15D042867-U-01	东莞金富包装材料有限公司	金富科技	3,500.00	2015.11.19-2018.11.19	是
13	IFELC16D048AMV-U-02	东莞金富包装材料有限公司	金富科技	1,900.00	2016.6.3-2019.6.3	是
14	IFELC16D04R695-U-02	东莞金富包装材料有限公司	湖南金富	1,000.00	2016.5.27-2019.5.27	是
15	44100720160000068	陈金培	湖南金富	850.00	2016.1.28-2018.1.27	是
16	44100720160000069	陈金培	湖南金富	850.00	2016.1.28-2018.1.27	是

Ł,

ŵ.

$\mathbf{L}_{\text{max}}$

Ù.

$\overline{\phantom{a}}$

$_{\rm bol}$

$\overline{\phantom{a}}$

财务报表附注

17	[2016]0059-8400-ZG002	陈婉如	金富科技	500.00	2016.2.24-2021.12.31	否
18	华银(2016) 莞额保字(二部) 第0011号	陈金培、陈婉如	金富科技	2,400.00	2016.3.21-2017.3.21	是
19	[2016]8800-8400-030	陈婉如	金富科技	1,060.00	2016.4.1-2021.12.31	否
20	同意函	陈金培、陈婉如	湖南金富	2,000.00	2015.11.19-2018.11.19	是
21	同意函	陈金培、陈婉如	金富科技	3,500.00	2015.11.19-2018.11.19	是
22	同意函	陈金培、陈婉如	湖南金富	1,000.00	2016.5.27-2019.5.27	是
23	同意函	陈金培、陈婉如	金富科技	1,900.00	2016.6.3-2019.6.3	是
24	[2016]ZRRBZ-010	陈金培	金富科技	5,000.00	2016.11.29-2017.2.28	是
25	[2016]ZRRBZ-009	陈婉如	金富科技	5,000.00	2016.11.29-2017.2.28	是
26	44100420160006689	陈金培	湖南金富	1,954.49	2016.12.28-2017.12.27	是
27	[2017]ZGBZJZY0059-004	陈金培	金富科技	5,000.00	2017.3.22-2017.6.2	是
28	[2017]ZGBZJZY0059-003	陈婉如	金富科技	5,000.00	2017.3.22-2017.6.2	是
29	华银(2017) 莞额保字(二部) 第0025号	陈金培、陈婉如	金富科技	3,000.00	2017.6.27-2018.6.27	是
30	2017年沙保字第6011号	陈金培、陈婉如	金富科技	5,000.00	2017.7.17-2027.7.17	否
31	2017-8800-8110-145	陈金培	金富科技	9,000.00	2017.8.25-2022.8.24	否
32	2017-8800-8110-146	陈婉如	金富科技	9,000.00	2017.8.25-2022.8.24	否
33	44100520170003904	陈金培、陈婉如, 湖南金富包装有限公司,东莞金盖投资合伙企业 (有限合伙),东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)	金富科技	5,000.00	2017.11.30-2020.11.29	否
34	44100620170006492	陈婉如	金富科技	5,000.00	2017.11.30-2022.11.29	否
35	44100720170001037	陈金培	湖南金富	1,954.49	2017.12.26-2020.12.25	否
36	2018年沙保字第6018号	陈珊珊	金富科技	4,900.00	2018.12.12-2028.12.12	否
37	44100720180001266	陈婉如	金富科技	2,520.69	2018.12.29-2021.12.28	否
38	44100520190001080	陈珊珊、迁西县金富包装制品有限公司	金富科技	10,000.00	2019.2.14-2022.2.13	否
39	769XY2019032690	陈珊珊、陈金培、湖南金富包装有限公司, 迁西县金富包装制品有限	金富科技	3,000.00	2019.12.24-2020.12.23	否

$4 - 1 - 5 - 138$

		金富科技股份有限公司

财务报表附注

	$\rightarrow$ 1		[1] [1] [1] [1] [1] [1] [1] [1] [1] [1]

(3) 关联方资金拆借

				万元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入:
陈金培	3.28	2017/1/31	2017/12/6	资金周转

注: 2016年公司实际控制人陈金培借予公司 3.105.50 万元, 报告期内 2017 年借予公司 3.28 万元, 与实际控制人陈金培的资金拆借均已按银行同期贷款利率计提并支付利息。上述款项及利息已于 2017年12月4日前结清。

(4) 关联方委托贷款

实际控制人陈金培于2016年8月1日向中国农业银行股份有限公司东莞虎门支行提交一般委托贷款业务申请书,向湖南金富包装有限公司支付借款人民币2,000.00万元, 借款期间为 2016年8月3日至 2019年8月2日, 此委托贷款已于 2018年6月 22日提前还清。

(5) 关键管理人员报酬

单位: 万元

项目	$1-6$ 月 2020年	2019年度	2018年度	年度
员报酬关键管理	226.04	$\sim$ 00 .ou $\tilde{}$	402	$5109^{\circ}$

(6) 其他关联交易

①代垫房产税、土地使用税

单位: 万元

关联方		关联交易内容 2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
东莞市祖裕物业投垫付房产税、				------	9.36
资有限公司	土地使用税

注: 2017年公司为东莞市祖裕物业投资有限公司垫付了位于虎门镇博涌社区的土地及房屋的房产税及土地使用税,上述代垫款项已收回。

6.关联方应收应付款项

(1) 应收项目

财务报表附注

单位: 万元

		2020年6月30日		2019年12月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	珠海汪之洋饮料有限公司	$\overbrace{\hspace{25mm}}^{}$

(续上表)

		2018年12月31日		2017年12月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	珠海汪之洋饮料有限公司	$\overline{\phantom{0}}$		9.54	0.48

(2) 应付项目

无。

十、股份支付

2017年12月, 经金富科技股东大会决议通过, 股东陈金培将其持有的 405.00 万股转让给李永明、鲁振华、欧敬昌、叶树华、罗周彬、刘日升和张勇强七人,转让价为2.00 元/股: 公司持股平台东莞金盖投资合伙企业(有限合伙)中陈金培、陈婉如将其持有的 410.80 万股转让给公司员工, 东莞倍升投资合伙企业(有限合伙)中陈金培、陈婉如将其持有的 96.10 万股转让给公司员工, 转让价为 2.00 元/股, 公司股权经评估后的公允价值为 4.57 元/股。由于上述股权转让系对管理层的股权激励,依据《企业会计准则第11 号—股份支付》的有关规定,参考评估价,公司 2017 年度确认股份支付费用金额 23,435,830.00 元。

十一、承诺、或有事项

1.重要承诺事项

截止 2020 年 6 月 30 日止, 公司开立信用证合计美元 283,800.00 元, 折合人民币 2,009,162.10 元。

除上述事项外,截止2020年6月30日止,本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截止 2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

自新型冠状病毒肺炎的传染疫情("新冠肺炎疫情")从 2020年1月起在全国爆发以来,本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求, 于第一时间进行了捐赠,为做到防疫和生产两不误,本公司及各子公司自2月10日起陆续复工, 从供应保障、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。

本公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响, 影响程度取决于疫情防控的讲展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本公司财各状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日, 尚未发现重大不利影响。

除上述事项外,截止2020年7月20日止,本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1.前期会计差错更正

无。

2.分部信息

(1) 报告分部的确认依据

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以产品类别为基础确定报告分部。

(2) 报告分部的财务信息

	2020年1-6月		2019年度
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
塑料防盗瓶盖	241,240,583.58	174,214,004.15	540,335,693.22	365,978,259.93
提手	10,273,587.24	6,709,618.34	27,160,086.29	17,697,734.09
其他产品	9,521,720.39	6,467,112.84	27,258,130.59	18,119,856.12
合计	261,035,891.21	187, 390, 735. 33	594,753,910.10	401,795,850.14

(续上表)

财务报表附注

	2018年度		2017年度
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
塑料防盗瓶盖	503,388,232.09	353, 376, 673. 97	437,399,945.45	290,598,894.26
提手	28,913,048.87	19,616,473.69	26,371,065.77	16,709,513.38
其他产品	24,736,155.80	18,749,569.54	29,344,870.03	22,087,268.55
合计	557,037,436.76	391,742,717.20	493, 115, 881. 25	329, 395, 676. 19

除上述事项外, 截止 2020年6月30日止, 本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1) 按账龄披露

账龄	2020年6月30日	2019年12月31日
1年以内	77,020,251.40	58,155,509.66
1至2年	17,972.59	235,760.78
2至3年	74,944.28	210,288.38
3年以上	130,823.68
小计	77,243,991.95	58,601,558.82
坏账准备减:	4,019,829.65	2,962,758.59
合计	73,224,162.30	55,638,800.23

(2) 按坏账计提方法分类披露

	2020年6月30日
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	77,243,991.95	100.00	4,019,829.65	5.20	73,224,162.30
组合 1: 应收合并范围内的关联方客户	25,520.00	0.03			25,520.00
应收其他客户组合 2:	77,218,471.95	99.97	4,019,829.65	5.21	73,198,642.30
合计	77,243,991.95	100.00	4,019,829.65	5.20	73,224,162.30

(续上表)

_________ 类别	2019年12月31日

财务报表附注

	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	58,601,558.82	100.00	2,962,758.59	5.06	55,638,800.23
组合 1: 应收合并范围内的关联方客户	1,474,743.19	2.52			1,474,743.19
应收其他客户组合 2:	57,126,815.63	97.48	2,962,758.59	5.19	54,164,057.04
合计	58,601,558.82	100.00	2,962,758.59	5.06	55,638,800.23

截止 2020年6月30日,无单项计提坏账准备的应收账款。

截止2020年6月30日, 组合中按应收合并范围内的关联方客户计提坏账准备的应收账款:

项目			2020年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
合并范围内的关联方客户	25,520.00	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$		合并范围内的内部往来不计提坏账准备

截止 2020年6月30日,组合中按应收其他客户计提坏账准备的应收账款:

	2020年6月30日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	76,994,731.40	3,849,736.57	5.00
1-2年	17,972.59	1,797.26	10.00
2-3年	74,944.28	37,472.14	50.00
3年以上	130,823.68	130,823.68	100.00
合计	77,218,471.95	4,019,829.65	5.21

截止2019年12月31日,无单项计提坏账准备的应收账款。

截止2019年12月31日,组合中按应收合并范围内的关联方客户计提坏账准备的应收账款:

			2019年12月31日
项目	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
合并范围内的关联方客户	1,474,743.19			合并范围内的内部往来不计提坏账准备

截止 2019年12月31日,组合中按应收其他客户计提坏账准备的应收账款:

账龄		2019年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	56,680,766.47	2,834,038.32	5.00
1-2年	235,760.78	23,576.08	10.00
2-3年	210,288.38	105,144.19	50.00
3年以上			100.00
合计	57,126,815.63	2,962,758.59	5.19

确定该组合的依据: 详见附注三、10, 12。

(3) 坏账准备的情况

类别		本期变动金额
	2019年12月31日	计提	收回或转回	2020年6月30日
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	2,962,758.59	1,057,071.06		4,019,829.65
其中: 应收其他客户	2,962,758.59	1,057,071.06		4,019,829.65
合计	2,962,758.59	1,057,071.06		4,019,829.65

(续上表)

Ł.

	2018年12月	会计政策	2019年1月1	本期变动金额		2019年12月
类别	31日	变更	口	计提	收回或转回	31日
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	2,769,952.83		2,769,952.83	192,805.76		2,962,758.59
其中: 应收其他客户	2,769,952.83		2,769,952.83	192,805.76		2,962,758.59
合计	2,769,952.83		2,769,952.83	192,805.76		2,962,758.59

(4) 本报告期无核销的应收账款情况。

(5) 截止2020年6月30日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例 (9/6)	坏账准备余额
华润怡宝	48,969,157.36	63.40	2,448,457.87
可口可乐	9, 197, 724. 30	11.91	459,886.22
景田	7,560,151.05	9.79	378,007.55

惠州宝柏包装有限公司	3, 191, 644. 40	4.13	159,582.22
福建武夷山水食品饮料有限公司	2,120,043.00	2.74	106,002.15
合计	71,038,720.11	91.97	3,551,936.01

注: 1、对华润怡宝的应收账款包含与华润怡宝饮料(中国)投资有限公司、华润怡宝饮料(中国)有限公司、华润怡宝饮料(长沙)有限公司以及华润怡宝饮料(肇庆)有限公司等公司的应收账款。

2、对可口可乐的应收账款包含与中粮可口可乐饮料有限公司、太古公司与可口可乐的合资公司以及可口可乐(中国)饮料有限公司等公司的应收账款。

3、对景田的应收账款包含与景田(深圳)食品饮料集团有限公司、惠州景田食品饮料有限公司以及深圳景田(宜春)食品饮料有限公司等公司的应收账款。

(6) 2020年6月末应收账款账面余额较 2019年末增长 31.81%, 主要系二季度进入销售旰季, 营业收入增长增多, 信用期内的应收账款大幅上升所致。

2.其他应收款

(1) 分类列示

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
应收利息	SOULD
应收股利
其他应收款	8,660,035.78	14,813,942.71
合计	8,660,035.78	14,813,942.71

(2) 其他应收款

①按账龄披露

hours.

账龄	2020年6月30日	2019年12月31日
1年以内	8,731,090.29	14,861,453.17
1至2年
2至3年		10,000.00
3年以上	10,000.00
小计	8,741,090.29	14,871,453.17
坏账准备减:	81,054.51	57,510.46
合计	8,660,035.78	14,813,942.71

②按款项性质分类情况

款项性质	2020年6月30日	2019年12月31日
内部往来	7,310,000.00	13,811,244.00
保证金	1,310,000.00	710,000.00
其他	121,090.29	350,209.17
小计	8,741,090.29	14,871,453.17
减: 坏账准备	81,054.51	57,510.46
合计	8,660,035.78	14,813,942.71

③按坏账计提方法分类披露

A. 截止 2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下

段阶	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	8,741,090.29	81,054.51	8,660,035.78
第二阶段
第三阶段
合计	8,741,090.29	81,054.51	8,660,035.78

截止 2020年6月30日, 处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,741,090.29	0.93	81,054.51	8,660,035.78
组合 1: 应收合并范围内的关联方款项	7,310,000.00			7,310,000.00	合并范围内风险较小
组合 2: 应收其他款项	1,431,090.29	5.66	81,054.51	1,350,035.78	逾期信用损失
合计	8,741,090.29	0.93	81,054.51	8,660,035.78

截止 2020年6月30日,无处于第二阶段的坏账准备;

截止 2020年6月30日,无处于第三阶段的坏账准备。

B. 截至 2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

段阶	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	14,871,453.17	57,510.46	14,813,942.71
第二阶段
第三阶段
合计	14,871,453.17	57,510.46	14,813,942.71

截至 2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
按组合计提坏账准备	14,871,453.17	0.39	57,510.46	14,813,942.71
组合 1: 应收合并范围内的关联方款项	13,811,244.00			13,811,244.00	合并范围内风险较小
组合 2: 应收其他款项	1,060,209.17	5.42	57,510.46	1,002,698.71	逾期信用损失
合计	14,871,453.17	0.39	57,510.46	14,813,942.71

截至 2019年12月31日,无处于第二阶段的坏账准备;

截至 2019年12月31日,无处于第三阶段的坏账准备。

确定该组合的依据: 详见附注三、10, 12。

4)坏账准备计提情况

	2019年12月31		本期变动金额
类别		计提	收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	57,510.46	23,544.05		81,054.51
其中: 应收其他款项	57,510.46	23,544.05		81,054.51
合计	57,510.46	23,544.05		81,054.51

(续上表)

	2018年12	会计政	2019年1月		本期变动金额		2019年12月
类别	月31日	策变更	1 E	计提	收回或转回	转销或核销	31日
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	761,673.21		761,673.21	$-704, 162.75$			57,510.46
其中:应收其他款项	761,673.21		761,673.21	$-704, 162.75$			57,510.46
合计	761,673.21		761,673.21	$-704, 162.75$			57,510.46

⑤本报告期无核销的其他应收款情况。

⑥截止 2020年6月30日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

坏账准备占其他应收款期末余 2020年6月账龄款项的性质单位名称期末余额额合计数的比例(%) 30日
----------------------------------------------------------------------------------

会富科技股份有限公司

财务报表附注

内部往来	7,310,000.00	1年以内	83.63
保证金	500,000.00	1年以内	5.72	25,000.00
保证金	400,000.00	1年以内	4.58	20,000.00
保证金	400,000.00	1年以内	4.58	20,000.00
备用金	30,000.00	1年以内	0.33	1,500.00
	8,640,000.00		98.84	66,500.00

(3) 2020年6月末其他应收款账面余额较 2019年末下降 41.22%, 2019年末其他应收款账面余额较 2018年末下降 86.14%, 主要系内部往来减少所致; 2018年末其他应收款账面余额较 2017年末增长 134.06%, 主要系内部往来增加金额较大所致。

3.长期股权投资

(1) 分类列示

		2020年6月30日			2019年12月31日
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	对子公司投资 136,489,469.85			$-$ 136,489,469.85 136,489,469.85		$-$ 136,489,469.85

对子公司的投资:

被投资单位	2020年1月1日	本期增加	2020年6月30	减值准备期末余额
湖南金富包装有限公司	133,489,469.85		133,489,469.85
迁西县金富包装制品有限公司	3,000,000.00	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	3,000,000.00
合计	136,489,469.85		136,489,469.85	State of the

(2) 2019年末长期股权投资较 2018年末增长 213.84%, 主要系加大对子公司投资

所致。

4.营业收入和营业成本

	2020年1-6月		2019年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	177, 129, 629. 32	124,740,076.71	448,288,806.41	300,016,130.00
其他业务	9,609,739.97	7,865,333.77	3,614,672.96	1,909,245.66
合计	186,739,369.29	132,605,410.48	451,903,479.37	301,925,375.66

(续上表)

收入	成本	收入	成本
	290,624,925.37	367,785,557.36	245,735,514.17
	12,708,961.18	10,640,583.18	7,987,427.83
429,023,818.52	303, 333, 886.55	378,426,140.54	253,722,942.00
	412,732,285.42 16,291,533.10	2018年度	2017年度

5.投资收益

(1) 按明细项目列示

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益			$-107,600.00$	$-2,988,257.71$
理财产品收益		211,319.44	702,328.22
合计	$\overline{\phantom{0}}$	211,319.44	594,728.22	$-2,988,257.71$

(2) 2019 年度投资收益较 2018 年度下降 64.47%, 主要系 2019 年收到理财收益较小; 2018年度投资收益较 2017年度增长 119.90%, 主要系 2018年收到理财收益较大以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资损失减少所致。

十五、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目	2020年1-6月	2019年年度	2018年度	2017年度
非流动资产处置损益	$-9,922.70$	$-566,934.18$	102,086.33	116,234.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,769,491.49	3,838,871.04	4,039,486.05	5,687,855.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益		211,319.44	702,328.22
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益

财务报表附注

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益。			$-107,600.00$	$-3,510,057.71$
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-130,069.10$	$-129,304.13$	$-114,000.00$	$-116,014.90$
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,187,136.16			-23,435,830.00	股权激励、免缴社保款
非经常性损益总额	2,816,635.85	3,353,952.17	4,622,300.60	$-21,257,812.54$
减: 非经常性损益的所得税影响数	524,727.12	631,389.01	778,446.07	504,194.80
非经常性损益净额	2,291,908.73	2,722,563.16	3,843,854.53	-21,762,007.34
减:归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	2,291,908.73	2,722,563.16	3,843,854.53	-21,762,007.34
合计	2,291,908.73	2,722,563.16	3,843,854.53	-21,762,007.34

注: 计入当期损益的政府补助包含计入其他收益、营业外收入以及财务费用的政府补助。

2.净资产收益率及每股收益

(1) 2020年1-6月

报告期利润	加权平均净资产	每股收益

	收益率 (9/6)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.00	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.69	0.18

(2) 2019年度

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.75	0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.33	0.52

(3) 2018年度

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.49	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.74	0.44

(4) 2017年度

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.62	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	19.28	0.43

证书序号: 0011869 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、计可政部门交回《会计师事务所执业证书》。 $= 0 - \frac{1}{4}$ 明应当向财政部门申请换发。发证机关: 说租、出借、转让。凭证。 $\overline{1}$ $\overline{a}$ $\overline{4}$ ຕ໌ 所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸 $\frac{\Delta}{\Box}$ 107020362914

王

会计师事务所容诚会计师事务所斯首席合伙人肖厚发天陈.
称: 主任会计师: 名

大厦901-22至901-26

场

营

经

组织形式特殊普通合伙

执业证书编号11010032

批准执业文号:
京财会许可[2013]0067号

批准执业日期2013年10月25日

中华人民共和国财政部制

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55003_rns_2020-10-19_dccc621a-915e-4c08-bce1-6577f4aa0480.PDF

审计报告

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告

容诚审字[2020]518Z0745号

二、形成审计意见的基础

合并利润表

合并现金流量表

编制单位会议科技的有限公司

母公司资产负债表(续)

母公司现金流量表

财务报表附注

2. 合并财务报表范围及变化

①本报告期内新增子公司:

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

30. 经营租赁和融资租赁

(2) 重要会计估计变更

2.应收票据

3.应收账款

4.预付款项

5.其他应收款

②按款项性质分类情况

⑥截止 2020年6月30日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

6.存货

(1) 分类列示

(2) 存货跌价准备

15.应付账款

18.应付职工薪酬

19.应交税费

20.其他应付款

27.资本公积

28.盈余公积

36.其他收益

1,531,264.33

37.投资收益

38.公允价值变动收益

39.信用减值损失

40.资产减值损失

(1) 按明细项目列示

41.资产处置收益

43.营业外支出

44.所得税费用

46.现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(2) 与收益相关的政府补助

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

5.关联交易情况

2.其他应收款

A. 截止 2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下

3.长期股权投资

4.营业收入和营业成本

2.净资产收益率及每股收益

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