Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 진도 00404084 100000000000 160711 55996 120088 237 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 진도와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대현회계법인
목 차
| I. 독립된 외부감사인의 감사보고서······················ | 1 |
| II. 연결재무제표······························ | 4 |
| 1. 연결재무상태표····························· | 5 |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | 7 |
| 3. 연결자본변동표····························· | 8 |
| 4. 연결현금흐름표····························· | 9 |
| 5. 연결재무제표에 대한 주석························ | 10 |
| III. 외부감사 실시내용···························· | 89 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 진도 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 03월 20일 |
감사의견&cr우리는 주식회사 진도와 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재 무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병훈입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 103길 6 |
| 대 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 광 준 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 진도와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 진도 대표이사 임영준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) |
| (전 화) | 02-850-8200 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 13 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 진도와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당)기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 103,592,281,203 | 103,358,227,731 | |
| 현금및현금성자산 | 3,5 | 7,857,374,751 | 8,376,177,577 |
| 매출채권 | 3,7,30 | 16,748,417,961 | 26,823,500,790 |
| 단기기타채권 | 3,7,30 | 204,923,227 | 240,452,662 |
| 단기금융상품 | 3,6,31 | 130,000,000 | 280,000,000 |
| 재고자산 | 10,31 | 73,368,373,867 | 61,460,451,468 |
| 미환급세금 | 134,763,472 | 143,806,200 | |
| 계약자산 | 8 | 469,708,544 | - |
| 기타유동자산 | 7 | 4,678,719,381 | 6,033,839,034 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 57,118,220,396 | 55,010,968,880 | |
| 장기금융상품 | 3,6 | 54,991,945 | - |
| 매도가능금융자산 | 3,9 | - | 2,000,000 |
| 장기투자금융자산 | 3,9 | 2,000,000 | - |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 11 | 1,156,877,669 | - |
| 유 형 자 산 | 13,31 | 30,465,316,736 | 32,438,117,820 |
| 투자부동산 | 12,31 | 21,478,775,861 | 19,644,101,643 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 14 | 2,619,265 | 1,569,191 |
| 이연법인세자산 | 26 | 2,711,668,703 | 1,679,523,257 |
| 기타비유동자산 | 3,7 | 1,245,970,217 | 1,245,656,969 |
| 자 산 총 계 | 160,710,501,599 | 158,369,196,611 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 54,741,268,934 | 54,377,049,251 | |
| 매입채무 | 3,15,30,32 | 5,048,610,354 | 8,603,780,926 |
| 단기차입금 | 3,16,30,31,32 | 41,294,130,890 | 40,651,179,071 |
| 당기법인세부채 | 2,598,313,009 | 409,491,443 | |
| 단기기타채무 | 3,15,30,32 | 4,713,484,259 | 4,437,812,292 |
| 계약부채 | 8 | 724,855,792 | - |
| 유동충당부채 | 18 | 361,874,630 | 274,785,519 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 1,255,015,827 | 1,481,102,538 | |
| 퇴직급여부채 | 17 | 76,015,827 | 443,102,538 |
| 장기기타채무 | 3,15,32 | 1,179,000,000 | 1,038,000,000 |
| 부 채 총 계 | 55,996,284,761 | 55,858,151,789 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업소유주지분 | 104,714,216,838 | 102,511,044,822 | |
| 자본금 | 1,19 | 6,231,827,000 | 6,231,827,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 70,297,302,771 | 70,297,302,771 |
| 기타포괄손익누계액 | 20 | (525,152,174) | (496,429,505) |
| 이익잉여금 | 21 | 28,710,239,241 | 26,478,344,556 |
| II. 비지배지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 104,714,216,838 | 102,511,044,822 | |
| 부채 및 자본총계 | 160,710,501,599 | 158,369,196,611 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 진도와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 22,30,33 | 120,088,127,637 | 128,260,409,958 |
| Ⅱ. 매출원가 | 22,27,30 | 66,907,023,986 | 70,108,015,664 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 53,181,103,651 | 58,152,394,294 | |
| 판매관리비 | 23,27,30 | 45,866,424,828 | 46,693,564,905 |
| IV. 영업이익(손실) | 7,314,678,823 | 11,458,829,389 | |
| 기타수익 | 24,30 | 1,509,189,318 | 1,512,748,827 |
| 기타비용 | 24 | 100,174,770 | 159,249,350 |
| 금융수익 | 25 | 670,402,184 | 1,475,250,521 |
| 금융비용 | 25 | 1,662,273,748 | 1,419,657,444 |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,731,821,807 | 12,867,921,943 | |
| VI. 법인세비용(수익) | 26 | 2,134,749,442 | 3,368,025,782 |
| VII. 당기순이익(손실) | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 | |
| VIII. 기타포괄손익 | 20 | (28,722,669) | (68,843,713) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 3,410,358 | 23,392,921 | |
| 해외사업환산차대 | 3,410,358 | 23,392,921 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (32,133,027) | (92,236,634) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (32,133,027) | (92,236,634) | |
| IX. 총포괄이익(손실) | 5,568,349,696 | 9,431,052,448 | |
| X. 당기순이익귀속 | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 | |
| 지배기업소유주 | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XI. 총포괄이익귀속 | 5,568,349,696 | 9,431,052,448 | |
| 지배기업소유주 | 5,568,349,696 | 9,431,052,448 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XII. 주당순이익 | 28 | ||
| 기본주당순이익(손실) | 449.6 | 763.1 | |
| 희석주당순이익(손실) | 449.1 | 762.2 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 진도와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2017.01.01(전기초) | 6,231,827,000 | 70,297,302,771 | (427,585,792) | 19,471,212,295 | 95,572,756,274 | - | 95,572,756,274 |
| 배당금지급 | - | - | - | (2,492,763,900) | (2,492,763,900) | - | (2,492,763,900) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (92,236,634) | - | (92,236,634) | - | (92,236,634) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 23,392,921 | - | 23,392,921 | - | 23,392,921 |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,499,896,161 | 9,499,896,161 | - | 9,499,896,161 |
| II. 2017.12.31(전기말) | 6,231,827,000 | 70,297,302,771 | (496,429,505) | 26,478,344,556 | 102,511,044,822 | - | 102,511,044,822 |
| III. 2018.01.01(당기초) | 6,231,827,000 | 70,297,302,771 | (496,429,505) | 26,478,344,556 | 102,511,044,822 | - | 102,511,044,822 |
| 배당금지급 | - | - | - | (3,365,177,680) | (3,365,177,680) | - | (3,365,177,680) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (32,133,027) | - | (32,133,027) | - | (32,133,027) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 3,410,358 | - | 3,410,358 | - | 3,410,358 |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,597,072,365 | 5,597,072,365 | - | 5,597,072,365 |
| IV. 2018.12.31(당기말) | 6,231,827,000 | 70,297,302,771 | (525,152,174) | 28,710,239,241 | 104,714,216,838 | - | 104,714,216,838 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 진도와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,003,872,603 | (301,107,059) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 3,891,305,207 | 4,795,355,759 | |
| 가. 당기순이익 | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 | |
| 나. 당기순이익조정 | 29 | 4,275,044,961 | 5,388,607,085 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동 | 29 | (5,980,812,119) | (10,093,147,487) |
| 2. 이자 수취 | 131,815,600 | 37,897,496 | |
| 3. 이자 지급 | (1,050,238,044) | (940,795,649) | |
| 4. 법인세 납부 | (969,010,160) | (4,193,564,665) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 96,842,655 | (2,107,978,661) | |
| 단기금융상품의 감소 | 150,000,000 | - | |
| 차량운반구의 처분 | 1,600,000 | 29,066,299 | |
| 기타유형자산의 처분 | 1,100,000 | - | |
| 보증금의 감소 | 1,652,700,000 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | - | (100,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (54,991,945) | - | |
| 차량운반구의 취득 | (21,783,616) | (41,855,490) | |
| 기타 유형자산의 취득 | (429,621,664) | (341,824,650) | |
| 영업권이외의 무형자산 취득 | (1,844,120) | (676,120) | |
| 보증금의 증가 | (316,000) | (1,652,688,700) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,200,000,000) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,619,518,084) | 2,427,429,404 | |
| 단기차입금의 차입 | 32,325,404,103 | 38,985,651,687 | |
| 단기차입금의 상환 | (31,579,744,507) | (34,065,458,383) | |
| 배당금지급 | (3,365,177,680) | (2,492,763,900) | |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (518,802,826) | 18,343,684 | |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 8,376,177,577 | 8,357,833,893 | |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 7,857,374,751 | 8,376,177,577 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 13(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 진도와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요 &cr
주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.&cr&cr지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. &cr
1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동)
2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조
3) 대표이사 : 임 영 준
4) 주요 주주 및 지분율
(단위: 주)
| 주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜임오파트너스 | 5,070,087 | 40.73% | 5,070,087 | 40.73% |
| 임오식 | 957,961 | 7.70% | 957,961 | 7.70% |
| 임영준 | 30,000 | 0.24% | 30,000 | 0.24% |
| 임병남 | 271,280 | 2.18% | 271,280 | 2.18% |
| 신영자산운용 | 1,257,082 | 10.10% | 1,182,921 | 9.50% |
| 박영옥 | 962,653 | 7.73% | - | - |
| 기타 | 3,898,681 | 31.32% | 4,935,495 | 39.65% |
| 합 계 | 12,447,744 | 100.0% | 12,447,744 | 100.0% |
( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 344,788주(2.77 %) 가&cr 포함됨. &cr &cr ( 2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황 &cr&cr당기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| BEIJING JINDO FASHION | 100% | 중국(북경) | 2018.12.31 | 모피판매업 | 의결권과반수보유 |
| (주)진도유통 | 100% | 대한민국(서울) | 2018.12.31 | 유통업 | 의결권과반수보유 |
&cr2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| BEIJING JINDO FASHION | 328,660,985 | 826,380,728 | 103,157,206 | (41,675,001) | 371,357,410 | 830,812,510 | 74,516,095 | (103,582,879) |
| (주)진도유통(*) | 5,002,309 | 2,636,134,247 | - | (871,381) | 5,873,690 | 2,636,134,247 | - | (149,003,030) |
| 합 계 | 333,663,294 | 3,462,514,975 | 103,157,206 | (42,546,382) | 377,231,100 | 3,466,946,757 | 74,516,095 | (252,585,909) |
&cr(*) (주)진도유통에 대한 연결실체의 지분율은 100%로 지분율이 50%를 초과하나, 현재 휴면상태의 회사로서 중요성의 관점에서 연결범위에서 제외하였습니다.&cr&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으
며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. &cr
2.1 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없으 며 , 상세 정보는 주석 2.2.2 에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2.2.1 에서 설명하고 있습니다.
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합 니다.&cr&cr① 수행의무의 식별&cr&cr연결실체는 고객에게 제품판매, 부동산임대 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
&cr ② 변동대가&cr&cr연결실체의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
③ 거래가격의 배분&cr &cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다.&cr&cr④ 반품&cr&cr연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. &cr
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr연결실체는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(1) 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.2 회계정책의 변경&cr
2.2.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2.1.1 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 26,823,500,790 | 26,823,500,790 | |
| 기타유동자산 | 6,033,839,034 | 6,033,839,034 | |
| 계약자산 (주1) | - | 502,950,037 | 502,950,037 |
| 재고자산 | 61,460,451,468 | 61,460,451,468 | |
| 이연법인세자산 | 1,679,523,257 | 1,679,523,257 | |
| 자산총계 | 158,369,196,611 | 502,950,037 | 158,872,146,648 |
| 매입채무 | 8,603,780,926 | 8,603,780,926 | |
| 충당부채 (주1) | 274,785,519 | (274,785,519) | - |
| 계약부채 (주1) | - | 777,735,556 | 777,735,556 |
| 부채총계 | 55,858,151,789 | 502,950,037 | 56,361,101,826 |
| 이익잉여금 | 27,806,006,927 | 27,806,006,927 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본 총계 | 102,511,044,822 | - | 102,511,044,822 |
(주1) 반품ㆍ환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.
기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.&cr이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다.&cr&cr 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr
당기 재무상태표
(단위: 원)
| 구분 | 보고된 금액 | 제1115호 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 16,748,417,961 | 16,748,417,961 | |
| 기타유동자산 | 4,678,719,381 | 4,678,719,381 | |
| 계약자산 | 469,708,544 | (469,708,544) | - |
| 재고자산 | 73,368,373,867 | 73,368,373,867 | |
| 이연법인세자산 | 2,711,668,703 | 2,711,668,703 | |
| 자산총계 | 160,710,501,599 | (469,708,544) | 160,240,793,055 |
| 매입채무 | 5,048,610,354 | 5,048,610,354 | |
| 충당부채 | 361,874,630 | 255,147,248 | 617,021,878 |
| 계약부채 | 724,855,792 | (724,855,792) | - |
| 부채총계 | 55,996,284,761 | (469,708,544) | 55,526,576,217 |
| 이익잉여금 | 28,710,239,241 | 28,710,239,241 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본 총계 | 104,714,216,838 | - | 104,714,216,838 |
당기 손익계산서
(단위: 원)
| 구분 | 보고된 금액 | 제1115호 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 120,088,127,637 | 299,728,366 | 120,387,856,003 |
| 매출원가 | 66,907,023,986 | 66,907,023,986 | |
| 판매비와 관리비 등 | 45,866,424,828 | 299,728,366 | 46,166,153,194 |
| 금융수익(비용) | (991,871,564) | (991,871,564) | |
| 기타영업외수익(비용) | 1,409,014,548 | 1,409,014,548 | |
| 법인세비용 | 2,134,749,442 | 2,134,749,442 | |
| 당기순이익 | 5,597,072,365 | - | 5,597,072,365 |
&cr당기 현금흐름표&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr
&cr 2.2.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr &cr 주석 2.1 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | - | ||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 26,823,500,790 | 26,823,500,790 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,376,177,577 | 8,376,177,577 | - |
| 기타유동자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,173,152,662 | 2,173,152,662 | - |
| 비유동금융자산 | - | ||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 * | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 상장 및 비상장 채권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치* | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,245,656,969 | 1,245,656,969 | - |
&cr
2.3 재무제표 작성기준&cr
(1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr (3) 연결&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(4) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(5) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(6) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(7) 금융상품
&cr1) 분류&cr&cr(가) 금융자산&cr
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(나) 금융부채&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
&cr2) 인식과 측정&cr
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
(가) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr&cr(나) 지분상품&cr
모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr
상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr5) 제거&cr
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 6) 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다&cr
(8) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 3 ∼ 48 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 2 ∼ 10 년 | 정액법 |
| 차 량 운 반 구 | 2 ∼ 8 년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 3 ∼ 16 년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(11) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5 년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr &cr(13) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(14) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr &cr(16) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr(18) 수익&cr&cr수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다.&cr&cr용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익&cr&cr자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 .&cr&cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
&cr(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr
(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만,자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr
(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(23) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr2) 법인세 &cr&cr연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr &cr3) 확정급여채무&cr&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,857,374,751 | - | 7,857,374,751 |
| 매출채권 | - | - | 16,748,417,961 | - | 16,748,417,961 |
| 단기기타채권 | - | - | 204,923,227 | - | 204,923,227 |
| 단기금융상품 | - | - | 130,000,000 | - | 130,000,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 54,991,945 | - | 54,991,945 |
| 장기투자금융자산 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,245,970,217 | - | 1,245,970,217 |
| 합계 | - | 2,000,000 | 26,241,678,101 | - | 26,243,678,101 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 위험회피지정&cr파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,376,177,577 | - | 8,376,177,577 |
| 매출채권 | - | - | 26,823,500,790 | - | 26,823,500,790 |
| 단기기타채권 | - | - | 240,452,662 | - | 240,452,662 |
| 단기금융상품 | - | - | 280,000,000 | - | 280,000,000 |
| 기타유동자산 | - | - | 1,652,700,000 | - | 1,652,700,000 |
| 장기매도가능금융자산 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,245,656,969 | - | 1,245,656,969 |
| 합계 | - | 2,000,000 | 38,618,487,998 | - | 38,620,487,998 |
&cr(2) 금융부채의 범주&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,048,610,354 | - | - | 5,048,610,354 |
| 단기차입금 | - | 41,294,130,890 | - | - | 41,294,130,890 |
| 단기기타채무 | - | 4,081,322,130 | - | - | 4,081,322,130 |
| 장기기타채무 | - | 1,179,000,000 | - | - | 1,179,000,000 |
| 합계 | - | 51,603,063,374 | - | - | 51,603,063,374 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 8,603,780,926 | - | - | 8,603,780,926 |
| 단기차입금 | - | 40,651,179,071 | - | - | 40,651,179,071 |
| 단기기타채무 | - | 4,043,477,572 | - | - | 4,043,477,572 |
| 장기기타채무 | - | 1,038,000,000 | - | - | 1,038,000,000 |
| 합계 | - | 54,336,437,569 | - | - | 54,336,437,569 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당수익 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) | - | - |
| 이자수익 | 129,273,656 | 41,395,702 |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | 129,273,656 | 41,395,702 |
| 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치 평가손익 | - | - |
| 채무상품 관련 | - | - |
| 지분상품 관련 | - | - |
| 순손상차손익 | (324,800) | 953,532 |
| 매출채권 관련 | (324,800) | 953,532 |
| 상각후원가 금융자산 | - | - |
| 파생상품 관련 | - | - |
| 비효과성 | - | - |
| 단기매매항목 관련 | - | - |
| 이자비용 | (1,093,161,289) | (963,266,052) |
| 상각후원가 금융부채 -차입금 | (1,093,161,289) | (963,266,052) |
| 순환산손익 | (27,983,931) | 977,463,427 |
| 합 계 | (992,196,364) | 56,546,609 |
&cr
4. 공정가치 &cr
(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr
경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 공정가치서열체계&cr&cr연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
(3) 수준별 공정가치&cr
연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다.
&cr 5. 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,203,882 | 827,863 |
| 예 금 | 7,856,170,869 | 8,375,349,714 |
| 합 계 | 7,857,374,751 | 8,376,177,577 |
&cr
6. 단기금융상품 및 장기금융상품&cr
(1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 예 금 종 별 | 당기 | 전기 | 사용제한 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 130,000,000 | 280,000,000 | (주) |
| 소계 | 130,000,000 | 280,000,000 | ||
| 장기금융상품 | 정기예금 | 50,000,000 | - | (주) |
| 제예금 | 4,991,945 | - | - | |
| 소계 | 54,991,945 | - | ||
| 합계 | 184,991,945 | 280,000,000 |
&cr(주 ) 당기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품 중 정기예금 180,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다.&cr&cr
7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 &cr
(1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,761,367,848 | (12,949,887) | 16,748,417,961 | 26,836,125,877 | (12,625,087) | 26,823,500,790 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 7,488,236,569 | (7,488,235,569) | 1,000 | 7,488,236,569 | (7,488,235,569) | 1,000 |
| 미수금 | 2,897,275,633 | (2,702,979,050) | 194,296,583 | 2,930,263,124 | (2,702,979,050) | 227,284,074 |
| 미수수익 | 10,625,644 | - | 10,625,644 | 13,167,588 | - | 13,167,588 |
| 소 계 | 10,396,137,846 | (10,191,214,619) | 204,923,227 | 10,431,667,281 | (10,191,214,619) | 240,452,662 |
| 기타유동자산 | ||||||
| 보증금 | - | - | - | 1,652,700,000 | - | 1,652,700,000 |
| 선급금 | 4,661,515,959 | - | 4,661,515,959 | 4,360,973,995 | - | 4,360,973,995 |
| 선급비용 | 17,203,422 | - | 17,203,422 | 20,165,039 | - | 20,165,039 |
| 소 계 | 4,678,719,381 | - | 4,678,719,381 | 6,033,839,034 | - | 6,033,839,034 |
| 기타비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 1,245,970,217 | - | 1,245,970,217 | 1,245,656,969 | - | 1,245,656,969 |
| 소 계 | 1,245,970,217 | - | 1,245,970,217 | 1,245,656,969 | - | 1,245,656,969 |
| 합 계 | 33,082,195,292 | (10,204,164,506) | 22,878,030,786 | 44,547,289,161 | (10,203,839,706) | 34,343,449,455 |
&cr (2) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 16,375,696,213 | 26,584,108,773 |
| 소 계 | 16,375,696,213 | 26,584,108,773 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : | ||
| 31일 이하 | 294,172,110 | 122,577,254 |
| 소 계 | 294,172,110 | 122,577,254 |
| 손상채권(*2) : | ||
| 31일 초과 90일 이하 | 162,279,938 | 73,933,028 |
| 90일 초과 | 2,826,495,220 | 2,985,769,946 |
| 소 계 | 2,988,775,158 | 3,059,702,974 |
| 합 계 | 19,658,643,481 | 29,766,389,001 |
&cr(*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다.&cr (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,716백만원(전기: 2,716백만원)입니다. &cr
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,625,087 | 324,800 | - | - | - | 12,949,887 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 7,488,235,569 | - | - | - | - | 7,488,235,569 |
| 미수금 | 2,702,979,050 | - | - | - | - | 2,702,979,050 |
| 소 계 | 10,191,214,619 | - | - | - | - | 10,191,214,619 |
| 합 계 | 10,203,839,706 | 324,800 | - | - | - | 10,204,164,506 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,578,619 | - | - | (953,532) | - | 12,625,087 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 7,488,235,569 | - | - | - | - | 7,488,235,569 |
| 미수금 | 2,702,979,050 | - | - | - | - | 2,702,979,050 |
| 소 계 | 10,191,214,619 | - | - | - | - | 10,191,214,619 |
| 합 계 | 10,204,793,238 | - | - | (953,532) | - | 10,203,839,706 |
&cr
8. 계약자산 및 계약부채&cr
주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2.2.1 을 참고하시기 바랍니다. &cr
(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 469,708,544 | 502,950,037 |
| 계약부채 | 724,855,792 | 777,735,556 |
&cr (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
(단위: 원)
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|
| 당기초 | 502,950,037 | 777,735,556 |
| 증가 | - | - |
| 감소 (*) | 33,241,493 | 52,879,764 |
| 당기말 | 469,708,544 | 724,855,792 |
&cr (*) 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리는 계약자산으로 인식합니다. 당기에 계약부채는 53백만원이 감소하였으며, 계약자산은 33백만원 감소하였습니다. 이에 따라 당기에 20백만원을수익으로 인식하였습니다. &cr &cr
9. 장기투자금융자산&cr
(1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,000,000 | - |
| 장기매도가능금융자산 | ||
| 시장성없는지분증권 | - | 2,000,000 |
&cr (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr
(2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
1) 시장성 없는 지분증권&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨앤유통 | 1,000 | 10% | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 한국모피협동조합 | 20 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 7,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 5,000,000 | - |
&cr상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.&cr
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 전기누계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨앤유통 | 1,000 | 10% | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 한국모피협동조합 | 20 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 7,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 5,000,000 | - |
&cr상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr
10. 재고자산
&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 38,142,255,387 | 34,211,981,526 | 678,645,941 | 3,930,273,861 |
| 제 품 | 18,449,511,395 | 12,238,853,926 | 726,069,061 | 6,210,657,469 |
| 원 재 료 | 26,503,472,241 | 26,503,472,241 | - | - |
| 부 재 료 | 28,916,581 | 28,916,581 | - | - |
| 작 업 설 물 | 51,307,900 | 51,307,900 | - | - |
| 미착원재료 | 173,842,373 | 173,842,373 | - | - |
| 저 장 품 | 159,999,320 | 159,999,320 | - | - |
| 합 계 | 83,509,305,197 | 73,368,373,867 | 1,404,715,002 | 10,140,931,330 |
&cr <전기>
(단위: 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 36,414,947,344 | 33,163,319,424 | 380,606,616 | 3,251,627,920 |
| 제 품 | 14,189,759,180 | 8,705,170,772 | 619,988,280 | 5,484,588,408 |
| 원 재 료 | 18,926,925,966 | 18,926,925,966 | - | - |
| 부 재 료 | 24,763,206 | 24,763,206 | - | - |
| 작 업 설 물 | 134,212,227 | 134,212,227 | - | - |
| 미착원재료 | 441,595,755 | 441,595,755 | - | - |
| 저 장 품 | 64,464,118 | 64,464,118 | - | - |
| 합 계 | 70,196,667,796 | 61,460,451,468 | 1,000,594,896 | 8,736,216,328 |
&cr&cr 11. 관계기업 투자 &cr&cr(1) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 관계기업 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 취득 (*) | 1,200,000,000 | - |
| 이익(손실) 중 지분 | (43,122,331) | - |
| 기타포괄손익 중 지분 | - | - |
| 당기말 | 1,156,877,669 | - |
&cr (*1) 당기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr
(2) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 자본금 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)진산 (구,(주)석전상사) | 3,000,000,000 | 40% | 귀금속 도소매,제조업 | 서울 | 2018.12.31 |
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)진산 (구,(주)석전상사) | - | 1,200,000,000 | (43,122,331) | - | 1,156,877,669 |
| 합 계 | - | 1,200,000,000 | (43,122,331) | - | 1,156,877,669 |
(4) 관계기업 요약재무정보
(단위: 원)
| 회 사 명 | 당기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)진산 (구,(주)석전상사) | 3,064,487,055 | 172,292,882 | 2,040,652,027 | (107,805,827) | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,064,487,055 | 172,292,882 | 2,040,652,027 | (107,805,827) | - | - | - | - |
&cr&cr
12. 투자부동산
&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치(**) |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 17,952,334,859 | - | - | 17,952,334,859 | - |
| 건 물 | 7,142,977,329 | (3,616,536,327) | - | 3,526,441,002 | - |
| 합 계 | 25,095,312,188 | (3,616,536,327) | - | 21,478,775,861 | - |
&cr(*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다.
(**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다.&cr
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치(**) |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 16,062,644,595 | - | - | 16,062,644,595 | - |
| 건 물 | 6,868,046,731 | (3,286,589,683) | - | 3,581,457,048 | - |
| 합 계 | 22,930,691,326 | (3,286,589,683) | - | 19,644,101,643 | - |
&cr(*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다.
(**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 16,062,644,595 | 3,581,457,048 | 19,644,101,643 |
| 증 가 | |||
| 대체증가 | 1,889,690,264 | 130,683,175 | 2,020,373,439 |
| 감 소 | |||
| 대체감소 | - | - | - |
| 감가상각 | - | 185,699,221 | 185,699,221 |
| 기 말 | 17,952,334,859 | 3,526,441,002 | 21,478,775,861 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 15,728,685,060 | 3,562,568,961 | 19,291,254,021 |
| 증 가 | |||
| 대체증가 | 333,959,535 | 190,840,779 | 524,800,314 |
| 감 소 | |||
| 대체감소 | - | - | - |
| 감가상각 | - | 171,952,692 | 171,952,692 |
| 기 말 | 16,062,644,595 | 3,581,457,048 | 19,644,101,643 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,330,744,477 | 1,441,526,951 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 423,186,045 | 347,916,026 |
&cr
13. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 27,599,673,909 | - | - | 27,599,673,909 |
| 건 물 | 3,824,550,779 | (1,854,315,375) | - | 1,970,235,404 |
| 기계장치 | 58,950,000 | (58,948,000) | - | 2,000 |
| 차량운반구 | 279,130,700 | (220,331,343) | - | 58,799,357 |
| 기타의 유형자산 | 4,919,371,889 | (4,082,765,823) | - | 836,606,066 |
| 합 계 | 36,681,677,277 | (6,216,360,541) | - | 30,465,316,736 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 29,489,364,173 | - | - | 29,489,364,173 |
| 건 물 | 4,099,481,377 | (1,877,307,701) | - | 2,222,173,676 |
| 기계장치 | 58,950,000 | (58,948,000) | - | 2,000 |
| 차량운반구 | 274,049,338 | (205,653,357) | - | 68,395,981 |
| 기타의 유형자산 | 4,696,592,649 | (4,038,410,659) | - | 658,181,990 |
| 합 계 | 38,618,437,537 | (6,180,319,717) | - | 32,438,117,820 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 29,489,364,173 | 2,222,173,676 | 2,000 | 68,395,981 | 658,181,990 | 32,438,117,820 |
| 증 가 | ||||||
| 취 득 | - | - | - | 21,783,616 | 429,621,664 | 451,405,280 |
| 대 체 증 가 | - | - | - | - | - | - |
| 순 외 환 차 이 | - | - | - | - | 264,025 | 264,025 |
| 감 소 | ||||||
| 처 분 | - | - | - | 1,000 | 26,710,168 | 26,711,168 |
| 대 체 감 소 | 1,889,690,264 | 130,683,175 | - | - | - | 2,020,373,439 |
| 감 가 상 각 | - | 121,255,097 | - | 31,379,240 | 224,459,021 | 377,093,358 |
| 순 외 환 차 이 | - | - | - | - | 292,424 | 292,424 |
| 기 말 | 27,599,673,909 | 1,970,235,404 | 2,000 | 58,799,357 | 836,606,066 | 30,465,316,736 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 29,823,323,708 | 2,548,016,081 | 620,750 | 85,640,650 | 538,382,744 | 32,995,983,933 |
| 증 가 | ||||||
| 취 득 | - | - | - | 41,855,490 | 341,824,650 | 383,680,140 |
| 대 체 증 가 | - | - | - | - | - | - |
| 순 외 환 차 이 | - | - | - | - | 2,824,005 | 2,824,005 |
| 감 소 | ||||||
| 처 분 | - | - | - | 29,066,299 | 6,000 | 29,072,299 |
| 대 체 감 소 | 333,959,535 | 190,840,779 | - | - | - | 524,800,314 |
| 감 가 상 각 | - | 135,001,626 | 618,750 | 30,033,860 | 221,685,883 | 387,340,119 |
| 순 외 환 차 이 | - | - | - | - | 3,157,526 | 3,157,526 |
| 기 말 | 29,489,364,173 | 2,222,173,676 | 2,000 | 68,395,981 | 658,181,990 | 32,438,117,820 |
&cr ( 3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,449,029,064원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조).&cr &cr
14. 영업권 이외의 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 46,071,574 | (43,525,551) | 2,546,023 |
| 기타의무형자산 | 338,639 | (265,397) | 73,242 |
| 합 계 | 46,410,213 | (43,790,948) | 2,619,265 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 44,227,454 | (42,761,363) | 1,466,091 |
| 기타의무형자산 | 338,545 | (235,445) | 103,100 |
| 합 계 | 44,565,999 | (42,996,808) | 1,569,191 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 1,466,091 | - | 103,100 | 1,569,191 |
| 증 가 | - | |||
| 취 득 | 1,844,120 | - | - | 1,844,120 |
| 순외환차이 | - | - | 94 | 94 |
| 감 소 | - | |||
| 처 분 | - | - | - | - |
| 상 각 | 764,188 | - | 29,952 | 794,140 |
| 순외환차이 | - | - | - | - |
| 기 말 | 2,546,023 | - | 73,242 | 2,619,265 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 1,083,917 | - | 140,341 | 1,224,258 |
| 증 가 | - | |||
| 취 득 | 676,120 | - | - | 676,120 |
| 순외환차이 | - | - | - | - |
| 감 소 | ||||
| 처 분 | - | - | - | - |
| 상 각 | 293,946 | - | 30,143 | 324,089 |
| 순외환차이 | - | - | 7,098 | 7,098 |
| 기 말 | 1,466,091 | - | 103,100 | 1,569,191 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 794,140 | 324,089 |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | 794,140 | 324,089 |
&cr
15. 매입채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,048,610,354 | 8,603,780,926 |
| 소 계 | 5,048,610,354 | 8,603,780,926 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급비용 | 433,493,893 | 361,392,331 |
| 미지급금 | 3,647,828,237 | 3,682,085,241 |
| 선수금 | 4,180,000 | - |
| 예수금 | 627,982,129 | 394,334,720 |
| 소 계 | 4,713,484,259 | 4,437,812,292 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 1,023,000,000 | 922,000,000 |
| 예수보증금 | 156,000,000 | 116,000,000 |
| 소 계 | 1,179,000,000 | 1,038,000,000 |
| 합 계 | 10,941,094,613 | 14,079,593,218 |
16. 차입금&cr
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차 입 처 | 차입종별 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행서교동기업금융지점 | 기업통장대출 | 3.81 | - | 2,800,000,000 |
| 일반자금대출 | 3.23 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 일반자금대출 | 3.23 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 일반자금대출 | 3.02 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 농협 | 단기회전대출 | 3.17 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 일반자금대출 | 3.16 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 국민은행 외 | 수입연지급(신용장) | - | 13,294,130,890 | 9,851,179,071 |
| 합 계 | 41,294,130,890 | 40,651,179,071 |
&cr (2) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조).&cr
17 . 퇴직급여부채&cr &cr ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 5,139,280,766 | 5,007,943,190 |
| 사외적립자산 공정가치 | (5,061,931,539) | (4,560,495,252) |
| 국민연금전환금 | (1,333,400) | (4,345,400) |
| 합계 | 76,015,827 | 443,102,538 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,007,943,190 | 4,292,679,992 |
| 당기근무원가 | 704,282,844 | 688,353,229 |
| 이자원가 | 102,516,036 | 99,583,974 |
| 보험수리적 손실(이익) | (29,363,100) | 49,527,111 |
| 퇴직급여지급액 | (646,098,204) | (122,201,116) |
| 기말 | 5,139,280,766 | 5,007,943,190 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,560,495,252 | 3,666,839,858 |
| 이자수익 | 123,480,624 | 92,111,964 |
| 사외적립자산의 수익(재측정요소) | (70,559,289) | (68,724,984) |
| 사용자의 기여금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (551,485,048) | (129,731,586) |
| 기말 | 5,061,931,539 | 4,560,495,252 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금등 | 5,061,931,539 | 4,560,495,252 |
| 합계 | 5,061,931,539 | 4,560,495,252 |
3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 52,921,335 | 23,386,980 |
| 보상권 | - | - |
| 합계 | 52,921,335 | 23,386,980 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 704,282,844 | 688,353,229 |
| 순이자손익 | (20,964,588) | 7,472,010 |
| - 확정급여채무에 대한 이자원가 | 102,516,036 | 99,583,974 |
| - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) | 123,480,624 | 92,111,964 |
| 합계 | 683,318,256 | 695,825,239 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 56,588,627 | 61,264,101 |
| 판매비와관리비 | 626,729,629 | 634,561,138 |
| 합계 | 683,318,256 | 695,825,239 |
(5) 기타포괄손익&cr&cr1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 41,196,189 | 118,252,095 |
| 법인세효과 | (9,063,162) | (26,015,461) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 32,133,027 | 92,236,634 |
&cr2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) | (29,363,100) | 49,527,111 |
| a. 보험수리적 가정의 변경효과 | 96,657,222 | (27,502,401) |
| - 재무적가정의 변경효과 | 96,657,222 | (30,202,246) |
| - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 | - | 2,699,845 |
| b. 경험조정 | (126,020,322) | 77,029,512 |
| 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) | (70,559,289) | (68,724,984) |
| a. 실제수익 | 52,921,335 | 23,386,980 |
| b. 제도운영원가 | - | - |
| c. 제도자체에 관련된 세금 | - | - |
| d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 | 123,480,624 | 92,111,964 |
&cr (6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.55% | 2.84% |
| 임금상승률(Base Up & 승급률) | 3.22% | 3.12% |
| 임금(물가)인상률(Base Up) | 2.12% | 2.00% |
| 적용사망률 | 보험개발원 표준율 | 보험개발원 표준율 |
| 적용퇴직률 | 보험개발원 표준율 | 보험개발원 표준율 |
| 적용승급률 | 보험개발원 표준율 | 보험개발원 표준율 |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율: | ||
| 1% 증가 | 4,914,372,918 | 95.6% |
| 1% 감소 | 5,391,374,896 | 104.9% |
| 임금상승률: | ||
| 1% 증가 | 5,390,216,204 | 104.9% |
| 1% 감소 | 4,911,156,492 | 95.6% |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율: | ||
| 1% 증가 | 4,788,426,750 | 95.6% |
| 1% 감소 | 5,253,541,531 | 104.9% |
| 임금상승률: | ||
| 1% 증가 | 5,253,454,245 | 104.9% |
| 1% 감소 | 4,784,435,559 | 95.5% |
&cr 18. 충당부채&cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 반품충당부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | 274,785,519 | 135,782,372 |
| 조 정 (*1) | - | (274,785,519) | - |
| 설 정 | 361,874,630 | - | 139,003,147 |
| 환 입 | - | - | - |
| 기 말 | 361,874,630 | - | 274,785,519 |
| 유 동 성 | 361,874,630 | - | 274,785,519 |
| 비 유 동 성 | - | - | - |
| 기 타 사 항 | (*3) | (*2) | (*2) |
&cr(*1) 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 당기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석2.2.1, 주석8참조).&cr
(*2) 기타사항&cr- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채&cr- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내&cr- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.&cr- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음&cr&cr (*3) 판매보증충당부채&cr회사는 일반 적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr
19. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 우 선 주 | 보 통 주 | 우 선 주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 12,447,744 | 15,910 | 12,447,744 | 15,910 |
| 자 본 금 | 6,223,872,000 | 7,955,000 | 6,223,872,000 | 7,955,000 |
2) 당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다.
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 23,291,733,939 | 23,291,733,939 |
| 감자차익 | 45,109,435,500 | 45,109,435,500 |
| 기타자본잉여금 | 1,896,133,332 | 1,896,133,332 |
| 합계 | 70,297,302,771 | 70,297,302,771 |
2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다.
&cr&cr 20. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | (570,669,731) | (538,536,704) |
| 해외사업환산손익 | 45,517,557 | 42,107,199 |
| 합계 | (525,152,174) | (496,429,505) |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재측정요소 | (538,536,704) | (41,196,189) | - | - | 9,063,162 | (570,669,731) |
| 해외사업환산손익 | 42,107,199 | 3,410,358 | - | - | - | 45,517,557 |
| 합계 | (496,429,505) | (37,785,831) | - | - | 9,063,162 | (525,152,174) |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재측정요소 | (446,300,070) | (118,252,095) | - | - | 26,015,461 | (538,536,704) |
| 해외사업환산손익 | 18,714,278 | 23,392,921 | - | - | - | 42,107,199 |
| 합계 | (427,585,792) | (94,859,174) | - | - | 26,015,461 | (496,429,505) |
&cr&cr 21. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 1,074,005,388 | 737,487,620 |
| 소계 | 1,074,005,388 | 737,487,620 |
| 미처분이익잉여금 | 27,636,233,853 | 25,740,856,936 |
| 합계 | 28,710,239,241 | 26,478,344,556 |
&cr(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 &cr
| 제 13 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제 12 기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 29일 | 처분확정일 | 2018년 3월 28일 |
| 주식회사 진도 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 27,858,694,250 | 25,935,040,646 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 22,233,345,198 | 16,292,227,370 | ||
| 2. 당기순이익 | 5,625,349,052 | 9,642,813,276 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,056,572,320 | 3,701,695,448 | ||
| 1. 이익준비금 | 186,961,120 | 336,517,768 | ||
| 2. 배당금 | 1,869,611,200 | 3,365,177,680 | ||
| 가. 현금배당 | 1,869,611,200 | 3,365,177,680 | ||
| (주당배당금(율))&cr 보통주 : 당기 150원(30%) / 전기 270원(54%) &cr 우선주 : 당기 160원(32%) / 전기 280원(56%) | ||||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 25,802,121,930 | 22,233,345,198 |
&cr&cr 22. 매출액 및 매출원가 &cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 87,392,008,519 | 95,636,435,451 |
| 제품매출액 | 29,964,174,126 | 27,879,967,264 |
| 원부재료매출액 | 2,731,944,992 | 4,744,007,243 |
| 합 계 | 120,088,127,637 | 128,260,409,958 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.기초재고액 | 41,868,490,196 | 43,620,296,201 |
| 1.상 품 | 33,163,319,424 | 34,795,438,589 |
| 2.제 품 | 8,705,170,772 | 8,824,857,612 |
| Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 | 67,784,189,028 | 63,947,594,721 |
| Ⅲ.기말재고액 | 46,450,835,452 | 41,868,490,196 |
| 1.상 품 | 34,211,981,526 | 33,163,319,424 |
| 2.제 품 | 12,238,853,926 | 8,705,170,772 |
| Ⅳ.타계정대체등 | 3,705,180,214 | 4,408,614,938 |
| Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) | 66,907,023,986 | 70,108,015,664 |
&cr&cr23. 판매비와 관리비 &cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,323,645,107 | 8,804,533,039 |
| 잡급 | 1,472,720,370 | 1,373,144,096 |
| 퇴직급여 | 626,729,629 | 634,561,138 |
| 전력비 | 303,976,881 | 311,558,318 |
| 수도광열비 | 37,123,551 | 37,356,533 |
| 포장운반비 | 545,472,957 | 602,425,979 |
| 감가상각비 | 562,792,579 | 558,674,061 |
| 수선비 | 110,797,145 | 155,947,303 |
| 소모품비 | 552,706,190 | 534,212,658 |
| 세금과공과 | 337,205,687 | 289,379,382 |
| 지급임차료 | 696,030,741 | 683,015,327 |
| 보험료 | 35,166,626 | 40,318,195 |
| 여비교통비 | 228,187,845 | 174,769,743 |
| 통신비 | 107,860,760 | 113,554,726 |
| 차량유지비 | 58,424,735 | 65,438,447 |
| 도서인쇄비 | 10,074,070 | 13,672,180 |
| 접대비 | 91,473,310 | 69,422,424 |
| 집기비품비 | 56,705,396 | 57,855,606 |
| 지급수수료 | 28,800,126,555 | 30,512,399,340 |
| 교육비 | 580,000 | 1,200,000 |
| 복리후생비 | 220,665,121 | 180,138,548 |
| 광고선전비 | 1,389,952,215 | 1,284,259,644 |
| 행사비 | 128,280,491 | 52,393,164 |
| 판매활동비 | 163,861,109 | 142,518,243 |
| 무형자산상각비 | 794,140 | 324,089 |
| 대손상각비 | 324,800 | (953,532) |
| 잡비 | 4,746,818 | 1,446,254 |
| 합 계 | 45,866,424,828 | 46,693,564,905 |
&cr&cr 24 . 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 1,377,962,401 | 1,477,755,479 |
| 수입수수료 | 92,597,123 | 3,573,273 |
| 유형자산처분이익 | 2,698,000 | - |
| 잡이익 | 35,931,794 | 31,420,075 |
| 합 계 | 1,509,189,318 | 1,512,748,827 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지급수수료 | 9,897,523 | 27,026,602 |
| 유형자산처분손실 | 26,709,168 | 6,000 |
| 지분법손실 | 43,122,331 | - |
| 기부금 | 12,869,548 | 22,740,787 |
| 잡손실 | 7,576,200 | 109,475,961 |
| 합 계 | 100,174,770 | 159,249,350 |
&cr&cr 25. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 129,273,656 | 41,395,702 |
| 외환차익 | 402,211,642 | 1,076,421,414 |
| 외화환산이익 | 138,916,886 | 357,433,405 |
| 합 계 | 670,402,184 | 1,475,250,521 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,093,161,289 | 963,266,052 |
| 외환차손 | 548,512,690 | 393,744,788 |
| 외화환산손실 | 20,599,769 | 62,646,604 |
| 합 계 | 1,662,273,748 | 1,419,657,444 |
&cr&cr26. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,163,892,523 | 1,216,174,183 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,032,145,446) | 462,710,112 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 | 9,063,162 | 26,015,461 |
| 기타 | (6,060,797) | 1,663,126,026 |
| 법인세비용 | 2,134,749,442 | 3,368,025,782 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 7,731,821,807 | 12,867,921,943 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,679,000,797 | 2,808,942,827 |
| 조정사항 | ||
| 기타 | 455,748,645 | 559,082,955 |
| 법인세비용 | 2,134,749,442 | 3,368,025,782 |
| 평균유효세율 | 27.61% | 26.17% |
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (41,196,189) | 9,063,162 | (32,133,027) | (118,252,095) | 26,015,461 | (92,236,634) |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 258,596,094 | 150,627,707 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 | 3,595,064,956 | 3,959,060,697 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 3,853,661,050 | 4,109,688,404 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 28,367,408 | 1,293,762,442 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | 1,113,624,939 | 1,136,402,705 |
| 상계 전 이연법인세부채 | 1,141,992,347 | 2,430,165,147 |
| 상계 후 이연법인세자산 | 2,711,668,703 | 1,679,523,257 |
&cr(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 매도가능증권손상차손 | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 |
| 감가상각비 | 76,546,772 | (19,136,693) | - | 57,410,079 |
| 미실현매출손익 | (1,226,012,476) | 1,226,012,476 | - | - |
| 유형자산손상차손 | 1,454,547,734 | (28,672,414) | - | 1,425,875,319 |
| 대손충당금 | 25,947,719 | 27,356,942 | - | 53,304,661 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,206,439,557 | (76,924,707) | (6,459,882) | 1,123,054,969 |
| 외화환산손익 | (64,853,096) | 38,823,330 | - | (26,029,766) |
| 반품충당부채 | 60,452,814 | (4,320,420) | - | 56,132,395 |
| 판매보증충당부채 | - | 79,612,419 | - | 79,612,419 |
| 미수채권 | 1,100,000,000 | (350,000,000) | - | 750,000,000 |
| 소송비용 | 2,935,625 | (1,100,000) | - | 1,835,625 |
| 미수수익 | (2,896,869) | 559,228 | - | (2,337,642) |
| 미지급비용 | 61,291,549 | 6,419,445 | - | 67,710,994 |
| 업무용 감가상각비 한도초과액 | 81,642 | 221,505 | - | 303,146 |
| 재고자산 | 120,344,992 | 107,489,538 | - | 227,834,530 |
| 퇴직연금부담금 | (1,136,402,705) | 7,254,723 | 15,523,044 | (1,113,624,939) |
| 지분법손익 | - | 9,486,913 | - | 9,486,913 |
| 소계 | 1,679,523,257 | 1,023,082,285 | 9,063,162 | 2,711,668,703 |
| 이월결손금 | ||||
| 이월세액공제 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 1,679,523,257 | 1,023,082,285 | 9,063,162 | 2,711,668,703 |
&cr(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 2,671,209,998 | 2,671,209,998 | 관계기업 투자 |
| 토지 | (802,836,479) | (802,836,479) | 압축기장충당금 |
| 대손충당금 | 10,118,780,150 | 10,118,780,150 | 특수관계자 거래 |
| 미수채권 | 1,590,909,090 | - | 미수채권 |
| 대손금 | 2,680,247,245 | 2,680,247,245 | 부당대손 관련 |
| 감가상각비 | 60,488,041 | 60,488,041 | 분할 관련 |
| 합계 | 16,318,798,045 | 14,727,888,955 |
&cr(7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
27. 비용의 성격별 분류 &cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 상품의 변동 | 42,930,424,578 | 48,923,248,798 |
| 작업설물의 변동 | 82,904,327 | 60,573,747 |
| 원부재료 판매 | 2,559,829,799 | 4,651,358,391 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 15,392,703,957 | 11,289,932,202 |
| 급여 | 10,165,883,506 | 9,645,773,407 |
| 잡급 | 1,472,720,370 | 1,373,144,096 |
| 퇴직급여 | 683,318,256 | 695,825,239 |
| 전력비 | 303,976,881 | 311,558,318 |
| 수도광열비 | 37,123,551 | 37,356,533 |
| 포장운반비 | 545,472,957 | 602,425,979 |
| 감가상각비 | 562,792,579 | 559,292,811 |
| 수선비 | 110,797,145 | 155,947,303 |
| 소모품비 | 987,822,901 | 1,029,755,672 |
| 세금과공과 | 337,205,687 | 289,379,382 |
| 지급임차료 | 696,030,741 | 683,015,327 |
| 보험료 | 35,166,626 | 40,318,195 |
| 여비교통비 | 235,107,983 | 182,398,422 |
| 통신비 | 113,640,960 | 115,896,626 |
| 차량유지비 | 58,424,735 | 65,438,447 |
| 도서인쇄비 | 19,030,070 | 22,948,180 |
| 접대비 | 91,473,310 | 69,422,424 |
| 집기비품비 | 56,705,396 | 57,855,606 |
| 지급수수료 | 28,800,126,555 | 30,512,614,340 |
| 교육비 | 580,000 | 1,200,000 |
| 복리후생비 | 220,665,121 | 180,166,748 |
| 광고선전비 | 1,389,952,215 | 1,284,259,644 |
| 행사비 | 128,280,491 | 52,393,164 |
| 판매활동비 | 163,861,109 | 142,518,243 |
| 무형자산상각비 | 794,140 | 324,089 |
| 대손상각비 | 324,800 | (953,532) |
| 외주가공비 | 4,585,561,250 | 3,764,746,514 |
| 잡비 | 4,746,818 | 1,446,254 |
| 합계(주1) | 112,773,448,814 | 116,801,580,569 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr
&cr 28. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익&cr
1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | 5,595,879,115 | 9,498,702,911 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,447,744 | 12,447,744 |
| 기본주당순이익 | 449.6 | 763.1 |
&cr2) 보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | ||
| 당기순이익 | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 |
| 차감 : 우선주배당금 | 1,193,250 | 1,193,250 |
| 보통주당기순이익 | 5,595,879,115 | 9,498,702,911 |
&cr3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 12,447,744 | 12,447,744 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,447,744 | 12,447,744 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr
1) 희석주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익 | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 12,463,654 | 12,463,654 |
| 희석주당순이익 | 449.1 | 762.2 |
&cr2) 희석보통주당기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 5,595,879,115 | 9,498,702,911 |
| 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 | 1,193,250 | 1,193,250 |
| 희석보통주당기순이익 | 5,597,072,365 | 9,499,896,161 |
&cr3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 12,447,744 | 12,447,744 |
| 희석성잠재적보통주 | ||
| 전환우선주 전환효과 | 15,910 | 15,910 |
| 신주인수권 전환효과 | - | - |
| 합 계 | 12,463,654 | 12,463,654 |
&cr&cr29. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 683,318,256 | 695,825,239 |
| 감가상각비 | 562,792,579 | 559,292,811 |
| 무형자산상각비 | 794,140 | 324,089 |
| 대손상각비 | 324,800 | (953,532) |
| 외화환산손실 | 20,599,769 | 62,646,604 |
| 이자비용 | 1,093,161,289 | 963,266,052 |
| 유형자산처분손실 | 26,709,168 | 6,000 |
| 지분법손실 | 43,122,331 | - |
| 매출원가(반품충당부채) | (19,638,271) | 139,003,147 |
| 법인세비용 | 2,134,749,442 | 3,368,025,782 |
| 이자수익 | (129,273,656) | (41,395,702) |
| 외화환산이익 | (138,916,886) | (357,433,405) |
| 유형자산처분이익 | (2,698,000) | - |
| 합계 | 4,275,044,961 | 5,388,607,085 |
&cr(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 10,072,169,521 | (4,797,232,463) |
| 미수금의 감소(증가) | 32,949,419 | (77,202,004) |
| 선급금의 감소(증가) | (300,517,387) | (311,940,413) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,926,547 | 1,338,446 |
| 미환급세금의 감소(증가) | 8,473,127 | 10,009,280 |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,908,386,118) | (2,794,775,232) |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,533,118,351) | (773,416,028) |
| 미지급금의 증가(감소) | (33,589,056) | (377,703,974) |
| 예수금의 증가(감소) | 233,647,409 | 46,534,360 |
| 선수금의 증가(감소) | 4,180,000 | (2,400,000) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 29,179,296 | 37,110,071 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 361,874,630 | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 101,000,000 | (41,000,000) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 40,000,000 | (20,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (646,098,204) | (122,201,116) |
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 3,012,000 | - |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (448,514,952) | (870,268,414) |
| 합계 | (5,980,812,119) | (10,093,147,487) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 150,000,000 |
&cr&cr 30. 특수관계자거래
&cr1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 | |
| 최상위지배기업 | (주)임오파트너스 |
| 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 관계기업 | (주)진산 (구,(주)석전상사) (*) |
| 기타특수관계자 | 부동산임대(임오식) |
| (주)임오 | |
| (주)임오산업 | |
| (주)임오냉동 | |
| 강산백화점 | |
| 임오자산관리 |
&cr (*1) 당기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다 &cr
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)임오파트너스 | 최상위지배회사 | 22,830,000 | 222,923,000 | - | 38,740,861 | 703,734,955 |
| (주)진산 (구,(주)석전상사) | 관계기업 | - | - | - | 9,374,124 | 22,841,800 |
| 부동산임대(임오식) | 기타 | - | - | - | - | 72,983,880 |
| (주)임오 | 기타 | - | - | - | - | 186,970,321 |
| (주)임오산업 | 기타 | - | - | - | - | 200,993,030 |
| (주)임오냉동 | 기타 | - | - | - | - | 106,442,500 |
| 강산백화점 | 기타 | - | - | - | - | 63,852,465 |
| 임오자산관리 | 기타 | - | - | - | - | 108,400,000 |
| 합계 | 22,830,000 | 222,923,000 | - | 48,114,985 | 1,466,218,951 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)임오파트너스 | 최상위지배회사 | 21,878,000 | 240,844,600 | - | 36,228,528 | 718,757,268 |
| 부동산임대(임오식) | 기타 | - | - | - | - | 71,647,576 |
| (주)임오 | 기타 | - | - | - | - | 191,980,636 |
| (주)임오산업 | 기타 | - | - | - | - | 201,176,835 |
| (주)임오냉동 | 기타 | - | - | - | - | 60,223,500 |
| 강산백화점 | 기타 | - | - | - | - | 72,550,352 |
| 임오자산관리 | 기타 | - | - | - | - | 70,200,000 |
| 합계 | 21,878,000 | 240,844,600 | - | 36,228,528 | 1,386,536,167 |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)진산 (구,(주)석전상사) | 관계기업 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | - | - |
&cr(주1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr
- 전기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.
&cr (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)임오파트너스 | 최상위지배회사 | - | 4,009,479 | - | 24,002,000 | - | 86,234,150 | |
| (주)진도유통 | 종속기업 | - | 2,635,332,354 | 2,630,544,581 | - | - | - | - |
| (주)진산 (구,(주)석전상사) | 관계기업 | - | 1,001,365 | - | - | - | - | |
| (주)임오 | 기타 | - | - | - | - | - | - | 72,359,000 |
| 합 계 | - | 2,640,343,198 | 2,630,544,581 | - | 24,002,000 | - | 158,593,150 |
&cr<전기>
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)임오파트너스 | 최상위지배회사 | - | 3,886,762 | - | - | 21,269,050 | - | 86,902,750 |
| (주)진도유통 | 종속기업 | - | 2,635,332,354 | 2,630,544,581 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,639,219,116 | 2,630,544,581 | - | 21,269,050 | - | 86,902,750 |
&cr (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. &cr&cr 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원,USD)
| 특수관계자 | 관 계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| (주)임오파트너스 | 최대주주 | USD 4,800,000.00 | 수협은행 | 2017.03.31~채무상환시 |
| 합 계 | USD 4,800,000.00 |
&cr(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,099,903,442 | 1,701,363,118 |
| 퇴직급여 | 219,157,021 | - |
| 합 계 | 2,319,060,463 | 1,701,363,118 |
&cr
31. 우발상황과 약정사항 &cr
(1) 견질어음&cr&cr연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 종 류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 예 금 | 우리은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | 임대차관련 예금질권 |
| 예 금 | KEB하나은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | 임대차관련 예금질권 | |
| 예 금 | KEB하나은행 | - | 100,000,000 | 임대차관련 예금질권 | |
| 장기금융상품 | 예 금 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | 임대차관련 예금질권 |
| 합 계 | 180,000,000 | 230,000,000 |
&cr(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위: 원)
| 계 정 과 목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산, &cr투자부동산 | 부산사옥 | 5,306,931,743 | 12,000,000,000 | 농협 | 금융기관 &cr차입금담보 |
| 대전사옥 | 1,641,129,921 | 6,000,000,000 | |||
| 봉담물류창고 | 27,731,230,244 | 36,400,000,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 34,679,291,908 | 54,400,000,000 |
&cr(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr
1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.&cr
2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 관 계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| (주)임오파트너스 | 최대주주 | USD 4,800,000.00 | 수협은행 | 2017.03.31~채무상환시 |
| 합 계 | USD 4,800,000.00 |
&cr (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다.
&cr (6) 보험가입내용
(단위: 원)
| 구 분 | 부 보 자 산 | 부 보 금 액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계, 비품, 원자재 외 | 38,533,300,003 | (주)진도 |
&cr(7) 금융기관 여신한도약정
(단위: 원, USD)
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 국민은행 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | - |
| 농협 | 10,000,000,000 | 4,000,000,000 | - | |
| 수입신용장 | 국민은행 | USD 5,000,000.00 | USD 4,090,156.69 | - |
| 농협 | USD 2,000,000.00 | USD 86,540.50 | - | |
| KEB하나은행 | USD 4,000,000.00 | USD 380,032.93 | - | |
| 기업은행 | USD 2,000,000.00 | USD 225,575.00 | - | |
| 수협은행 | USD 4,000,000.00 | USD 1,346,209.69 | - | |
| 우리은행 | USD 3,000,000.00 | USD 21,944.17 | - | |
| 합 계 | 단기차입금 | 25,000,000,000 | 19,000,000,000 | - |
| 수입신용장 | USD 20,000,000.00 | USD 6,150,458.98 | - |
&cr
32. 위험관리 &cr
(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr
2) 유동성위험관리&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,048,610,354 | 32,955,079 | 3,965,435,966 | 1,050,219,309 | - | - |
| 단기차입금 | 41,294,130,890 | 8,862,746,259 | 20,035,919,535 | 12,395,465,096 | - | - |
| 단기기타채무 | 4,081,322,130 | 1,667,576,444 | 2,291,735,588 | 122,010,098 | - | - |
| 장기기타채무 | 1,179,000,000 | - | - | - | 1,179,000,000 | - |
| 합 계 | 51,603,063,374 | 10,563,277,782 | 26,293,091,089 | 13,567,694,503 | 1,179,000,000 | - |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,603,780,926 | 54,281,169 | 7,962,519,059 | 586,980,698 | - | - |
| 단기차입금 | 40,651,179,071 | 2,093,765,191 | 19,347,542,678 | 19,209,871,202 | - | - |
| 단기기타채무 | 4,043,477,572 | 1,485,950,806 | 2,434,936,507 | 122,590,259 | - | - |
| 장기기타채무 | 1,038,000,000 | - | - | - | 1,038,000,000 | - |
| 합 계 | 54,336,437,569 | 3,633,997,166 | 29,744,998,244 | 19,919,442,159 | 1,038,000,000 | - |
&cr3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (805,371,830) | 805,371,830 | (334,708,875) | 334,708,875 |
| EUR | (27,396,665) | 27,396,665 | (31,103,363) | 31,103,363 |
&cr(나) 이자율위험관리&cr&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 농협 단기회전대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합계 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
&cr 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 증가(감소) | 221,784 | (221,784) | 130,471 | (130,471) |
&cr 당기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 60억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 55,996,284,761 | 55,858,151,789 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 7,857,374,751 | 8,376,177,577 |
| 순부채 | 48,138,910,010 | 47,481,974,212 |
| 자본총계 | 104,714,216,838 | 102,511,044,822 |
| 부채비율 | 45.97% | 46.32% |
&cr 33. 매출액등의 계절적 변동&cr&cr연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다.
&cr34. 연결재무제표 발행 승인&cr&cr동 연결재무제표는 2019년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 진도2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------554311212098172------21429566198156334296------538458109310276432468------752753
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.31감사계획 수립2018.8.1~334-반기검토2018.11.5~844-중간감사2019.2.13~1644-기말감사2018.12.311본사(직영점, 창고), 백화점, 봉담물류창고상품, 제품, 원재료2018.12.311본사현금 및 유가증권OOX타처보관 재고자산조회32018.11.20 / 2019.03.08해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 20일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사 포함 2명서면보고감사계획 및 감사인의 독립성 등22019년 03월 08일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사 포함 2명서면보고외부감사 수행결과 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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