Jinan High-tech Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 25, 2017

公司代码：600807 公司简称：天业股份

山东天业恒基股份有限公司

2016 年度内部控制评价报告

山东天业恒基股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： ：公司本部、各区域地产专业公司、物业公司及其他控股子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、前期管理、设计管理、工程管理、招标管 理、成本管理、销售管理、财务报告管理、全面预算管理、信息披露、资金管理、税务管理、关联交易 管理、行政管理、资产管理等内容。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

公司的资金管理、招标管理、成本管理、工程管理、销售管理、信息披露。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》、公司《内部控制制度》，组织开展内 部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额	错报≥资产总额的0.5%；	资产总额的0.2%≤错报＜ 资产总额的0.5%	错报＜资产总额的0.2%

营业收入	错报≥营业收入总额的 0.4%；	营业收入总额的0.2%≤错 报<营业收入总额的4%	错报＜营业收入总额的 0.2%

说明:

认定标准由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，单独或随年度报告一并提交董事会审 批；定量标准中的财务指标值均为经审计的合并报表数据。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。与财务报告相关的高级管理层人员任 何程度的舞弊行为都会造成重大缺陷，高级管理层人员包括公司章程中规定的相关 人员及分子公司的总经理、负责财务的副总经理或财务经理等。 对已公布的财务报告进行更正。公司按规定期限公布财务报告（含年报和半年报） 后，如果公司对财务报告重新报送以更正财务报告中的错报，包括对报告年度财务 报告错报进行更正重报和以前报告年度出现的错报在当年财务报告中进行更正，此 类情况可认定存在重大缺陷。注册会计师发现当期财务报告存在重大错报（暂定大 于税前利润的3％），而内部控制在运行过程中未能发现该错报。 审计委员会及公司审计监察部对内部控制的监督无效。如果审计委员会及审计监察 部不能履行对公司的对外财务报告和财务报告的内部控制实施有效的监督或不具 备监督财务报告准确的资质及能力，就可以确认监察部的监督无效。
重要缺陷	控制环境无效；未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。

说明：

认定标准由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，单独或随年度报告一并提交董事会审 批。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额	损失≥资产总额的0.5%	资产总额的0.2%≤损失＜ 资产总额的0.5%	损失＜资产总额的0.2%
营业收入	损失≥营业收入总额的 0.4%	营业收入总额的0.2%≤损 失<营业收入总额的0.4%	损失＜营业收入总额的 0.2%

说明：

公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告 内部控制缺陷的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿 性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；公司内部控制重大缺陷未得到 整改；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；其他对公司产生重 大负面影响的情形。
重要缺陷	决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员 流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；媒体出现负面新闻， 波及局部区域；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损失的；公司一般业务制度或 系统存在缺陷；公司一般岗位业务人员流失严重；公司一般缺陷未得到整改；媒体 出现负面新闻，但影响不大。

说明：

根据缺陷可能导致的非财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

• 1.3.1 缺陷描述：关联方双方按月汇总关联交易明细表并上报总公司财务部，由总公司财务部进行

• 审核，财务部负责将上报汇总信息与会计报表进行对比，确保准确和完整，但未形成纸质关联方对账单 由对方签字盖章。

整改情况：我公司针对此项一般缺陷，财务部规定所有经对账的关联交易对账单均要经对方签字盖 章确认留痕。

• 1.3.2 缺陷描述：个别固定资产未由实际使用单位进行会计核算。如公司本部 6 月 22 日第 121 号凭

• 证，采购的固定资产实际使用是深圳金德昌公司，但财务账在公司本部进行核算。

• 整改情况：我公司针对此项一般缺陷，按照固定资产的实际使用单位核算固定资产原则，财务账套

已进行调整。

1.3.3 缺陷描述：贷后检查报告记录不完整。

整改情况：我公司针对此项一般缺陷，规定业务管理部进一步完善未收回贷款的贷后检查报告，报 告中体现实际进行检查的工作内容，如：贷款人还款能力评估，保证人履行能力的检查，是否存在贷款 损失的风险，贷款风险级次划分是否需要调整等内容。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

缺陷描述：公司未设置举报热线。

整改情况：我公司针对此项缺陷，建立举报政策以及相关的举报热线，并对其进行监督和适当回应。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用

本公司上一年度内部控制缺陷已按照中介机构要求，完成整改。

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关要求，针对所发现的财务报告和非财务报告内 部控制一般缺陷，公司已制定有效的整改方案，审计监察部严格落实整改措施，包括修订完善相关领域 的制度和流程体系、强化专业培训、提升内控执行监督力度等，确保公司各项业务运营和经营管理的规 范有序。

同时，我们充分认识到，内部控制的健全完善和有效运行是一个需要持续推进的过程，其有效性也 会随着公司内、外部环境的变化而受到影响。公司将持续加强内部控制体系建设，通过加强培训、积极 宣传等手段不断提高员工风险控制意识、培育企业的风险控制文化，并通过定期的风险评估识别出新的 风险因素，有针对性的制定防范措施、完善控制流程。公司将进一步加强内部控制的监督检查，保证各 项控制措施有效实施，切实防范经营风险，确保公司发展战略的实现。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

公司根椐《公司法》、《证券法》、《内部控制制度》和其他法律法规的规定，在所有重大方面均建立 并运行了较为有效的内部控制，并通过不断的梳理和优化，形成了一套较为完善、有效、合规的内部控 制体系，在保证公司正常有序经营、保护资产安全完整、保证会计信息真实准确等方面发挥了重要作用， 为公司的可持续发展提供了有力的保障。

公司董事会认为本公司的内部控制是有效的，公司内部控制在内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、有效，基本达到证券监管部门对上市公司内控制度管理的 规范要求。公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要。报告

期内，董事会大力支持公司的内控建设工作，公司的治理水平也得到了全面的提高。公司董事会及全体 董事保证本公司 2016 年度内部控制评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并保 证报告内容的真实性、准确性和完整性。

董事长（已经董事会授权）：曾昭秦 山东天业恒基股份有限公司 2017年4月25日