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JiaYun Technology Inc. — Audit Report / Information 2019
Apr 7, 2020
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Audit Report / Information
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广东佳兆业佳云科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项审核报告
中喜专审字[2020]第00114 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：[email protected]
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广东佳兆业佳云科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
（截至 2019 年 12 月 31 日）
| 内 容 一、专项审核报告 二、附表 三、会计师事务所营业执照及资质证书 |
页 次 |
|---|---|
| 1-2 3-4 |
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中喜会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
关于广东佳兆业佳云科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
中喜专审字[2020] 第00114 号
广东佳兆业佳云科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了广东佳兆业佳云科技股份有限公司（以下简称“佳云 科技公司”） 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表， 2019 年度合并及母 公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及 财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制 和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是佳云科技公司管理层的责任， 我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对 汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会 计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工 作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计佳云科技公司 2019 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。
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地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 1
中喜会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
为了更好地理解佳云科技公司 2019 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供广东佳兆业佳云科技股份有限公司 2019 年度年报披露之目的 使用，不得用作任何其他目的。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师
二〇二〇年四月七日
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地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
2
附件
上市公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东佳兆业佳云科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 非经营性资金占 用 |
资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2019 年年初占用资 金余额 |
2019 年度占用累计发生金额（不 含占用资金利息） |
2019 年累计占用资 金利息 |
2019 年度偿还累计发 生额 |
2019 年年末占用资 金余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东及其附 属企业 |
- | - | - | - | - | |||||
| - | - | - | - | - | ||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 现大股东及其附 属企业 |
- | - | - | - | - | |||||
| - | - | - | - | - | ||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 总计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 其它关联资金往 来 |
资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算 的会计科目 |
2019 年年初往来资 金余额 |
2019 年度往来累计发生金额（不 含利息） |
2019 年往来资金的 利息 |
2019 年度偿还累计发 生金额 |
2019 年年末往来资 金余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
| 大股东及其附属 企业 |
- | - | - | - | - | |||||
| 上市公司的子公 司及其附属企业 |
北京金源互动科 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 42,400,937.94 | 38,995,124.24 | 3,405,813.70 | 往来款 | 非经营性 | |
| 北京金源互动广 | 全资子公司 | 其他应收款 | 29,686,500.00 | - | 198,000.00 | 29,488,500.00 | 往来款 | 非经营性 | ||
| 北京多彩互动广 | 控股子公司 | 其他应收款 | 500,339,804.00 | 335,359,000.00 | 22,511,751.26 | 430,359,000.00 | 427,851,555.26 | 借款 | 非经营性 | |
| 北京多彩互动广 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 6,223,890.48 | - | 4,974,012.00 | 1,249,878.48 | 租金 | 经营性往 | |
| 深圳市云时空科 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,740,000.00 | 70,102,900.00 | 67,870,000.00 | 6,972,900.00 | 往来款 | 非经营性 | ||
| 深圳市飞云在线 | 全资子公司 | 其他应收款 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 | - | 往来款 | 非经营性 | ||
| 深圳市佳云装饰 | 全资子公司 | 其他应收款 | 473,716.56 | 4,600,843.30 | - | 1,980,193.92 | 3,094,365.94 | 往来款 | 非经营性 | |
| 深圳佳创云谷科 | 控股子公司 | 其他应收款 | 358.00 | 5,000.00 | - | 5,358.00 | 往来款 | 非经营性 | ||
| 关联自然人及其 控制的法人 |
- | - | - | - | - | |||||
| - | - | - | - | - |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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附件（续）
上市公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东佳兆业佳云科技股份有限公司
金额单位：人民币元
| 其它关联资 金往来 |
资金占用方名称 | 占用方与上市公司的 关联关系 |
上市公司 核算的会 计科目 |
2019 年年初往来 资金余额 |
2019 年度往来累计发 生金额（不含利息） |
2019 年往来资金 的利息 |
2019 年度偿还累 计发生金额 |
2019 年年末往来 资金余额 |
占用形 成原因 |
占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他关联人 及其附属企 业 |
新郑市佳兆业房地产开发有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 210,000.00 | 150,000.00 | 业务款 | 经营性往来 |
| 鞍山君汇上品房地产开发有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 60,000.00 | 300,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 平谷诺信置业（大连）有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 120,000.00 | 240,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 佳兆业地产（本溪）有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 210,000.00 | 150,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 佳兆业地产（丹东）有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 120,000.00 | 240,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 万瑞昌房地产开发（绥中）有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | - | 360,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 南京奥信房地产开发有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | - | 360,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 绍兴明悦置业有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 240,000.00 | - | 60,000.00 | 180,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 上海青湾兆业房地产开发有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | - | 360,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 佳兆业新都置业（青岛）有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 90,000.00 | 270,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 张家港市佳兆业上品房地产开发有限公 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 210,000.00 | 150,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 宁波康正置业有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 120,000.00 | - | 100,000.00 | 20,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 佛山市顺德区理想城房地产投资有限公 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 120,000.00 | 240,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 阳江市佳盈发展有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 60,000.00 | 300,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 广州市兆昌房地产开发有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 360,000.00 | - | 240,000.00 | 120,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 博罗县佳兆业置业有限公司 | 最终受同一控制的公 | 应收账款 | - | 4,680,000.00 | - | 1,170,000.00 | 3,510,000.00 | 业务款 | 经营性往来 | |
| 总计 | —— | —— | —— | 555,240,378.56 | 468,412,571.72 | 22,511,751.26 | 567,146,330.16 | 479,018,371.38 | —— | —— |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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