JiaYun Technology Inc. — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

广东明家联合移动科技股份有限公司 2016 年度审计报告

广会审字[2017]G16042490015 号

目 录

报告正文………………………………………………… 1-2 合并资产负债表………………………………………… 3-4 合并利润表……………………………………………… 5 合并股东权益变动表…………………………………… 6-7 合并现金流量表………………………………………… 8 母公司资产负债表……………………………………… 9-10 母公司利润表…………………………………………… 11 母公司股东权益变动表…………………………………12-13 母公司现金流量表………………………………………14 附注正文…………………………………………………15-105

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审 计 报 告

广会审字[2017]G16042490015 号

广东明家联合移动科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东明家联合移动科技股份有限公司（以下简称“明家联 合”）财务报表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是明家联合管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，明家联合财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了明家联合2016 年12 月31 日的财务状况以及2016 年度的经营成果和现 金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺

中国注册会计师：邓小勤

中国 广州 二○一七年四月二十四日

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2

合 并 资 产 负 债 表

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

资 产	附注五	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金	1	208,289,244.37	370,719,625.45
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		-	-
应收票据	2	-	911,321.00
应收账款	3	593,797,601.11	377,578,778.89
预付款项	4	153,558,836.65	40,620,246.63
应收利息	5	229,190.23	60,347.84
应收股利		-	-
其他应收款	6	105,801,969.27	29,431,996.71
存货	7	-	41,400,940.94
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	8	2,853,173.34	2,330,994.77
流动资产合计：		1,064,530,014.97	863,054,252.23
非流动资产:
可供出售金融资产	9	145,338,110.71	73,435,131.97
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	10	23,004,206.55	22,124,089.07
投资性房地产	11	9,896,785.56	-
固定资产	12	10,101,244.98	56,230,585.01
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
无形资产	13	48,471,890.27	61,296,966.40
商誉	14	1,482,604,384.87	1,482,604,384.87
长期待摊费用	15	1,173,403.23	2,607,175.11
递延所得税资产	16	10,220,500.05	9,015,882.92
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计：		1,730,810,526.22	1,707,314,215.35
资产总计：		2,795,340,541.19	2,570,368,467.58

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

合 并 资 产 负 债 表（续表）

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益	附注五	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款	17	150,000,000.00	70,083,598.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		-	-
应付票据	18	-	2,262,940.00
应付账款	19	146,798,339.56	142,296,671.05
预收款项	20	26,858,328.65	11,491,417.75
应付职工薪酬	21	11,911,920.61	6,846,485.17
应交税费	22	20,108,248.66	51,963,640.17
应付利息	23	263,264.60	154,505.34
应付股利	24	7,743,698.98	7,720,000.00
其他应付款	25	207,743,717.70	214,036,771.43
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	26	32,932,953.00	4,486,308.86
流动负债合计：		604,360,471.76	511,342,337.77
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬	27	20,280,357.61	11,020,239.82
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债	16	7,647,004.18	8,970,128.06
其他非流动负债	28	29,720,000.00	83,400,000.00
非流动负债合计：		57,647,361.79	103,390,367.88
负债合计：		662,007,833.55	614,732,705.65
股东权益：
股本	29	637,481,024.00	317,277,612.00
其他权益工具		-	-
资本公积	30	1,266,525,099.18	1,551,973,160.80
减:库存股	31	34,117,753.80	-
其他综合收益	32	618,223.05	15,430.46
盈余公积	33	11,917,316.84	9,371,353.18
未分配利润	34	250,908,798.37	76,998,205.49
归属于母公司股东权益合计		2,133,332,707.64	1,955,635,761.93
少数股东权益		-	-
股东权益合计：		2,133,332,707.64	1,955,635,761.93
负债和股东权益总计：		2,795,340,541.19	2,570,368,467.58
所附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

合 并 利 润 表

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注五	2016 年度	2015 年度
一、营业总收入	35	2,823,857,826.78	900,825,281.28
其中：营业收入	35	2,823,857,826.78	900,825,281.28
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		2,650,029,445.06	882,839,505.48
其中：营业成本	35	2,471,913,774.21	781,903,988.28
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	36	6,889,230.22	2,229,851.61
销售费用	37	17,564,642.83	17,238,899.65
管理费用	38	127,875,019.43	63,241,125.86
财务费用	39	4,680,315.28	4,191,681.49
资产减值损失	40	21,106,463.09	14,033,958.59
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益	41	6,422,482.91	39,023,703.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-331,193.45	-211,310.93
汇兑收益		-	-
三、营业利润		180,250,864.63	57,009,479.09
加：营业外收入	42	11,285,692.33	4,265,064.33
其中：非流动资产处置利得		-	746,958.19
减：营业外支出	43	644,954.24	444,189.70
其中：非流动资产处置损失		-	304,989.80
四、利润总额		190,891,602.72	60,830,353.72
减：所得税费用	44	8,697,716.96	5,492,778.04
五、净利润		182,193,885.76	55,337,575.68
归属于母公司所有者的净利润		182,193,885.76	55,337,575.68
少数股东损益		-	-
六、其他综合收益的税后净额	45	602,792.59	18,114.03
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		602,792.59	18,114.03
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		602,792.59	18,114.03
1、外币财务报表折算差额		-287,922.41	18,114.03
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		890,715.00	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		182,796,678.35	55,355,689.71
(一)归属于母公司股东的综合收益总额		182,796,678.35	55,355,689.71
(二)归属于少数股东的综合收益总额		-	-
八、每股收益
(一)基本每股收益		0.29	0.13
(二)稀释每股收益		0.29	0.13
所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

合 并 股 东 权 益 变 动 表

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
	归属于母公司股东权益							少数股 东权益	股东权益合计
	股本	其他权 益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	317,277,612.00		1,551,973,160.80	-	15,430.46	9,371,353.18	76,998,205.49	-	1,955,635,761.93
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	317,277,612.00	-	1,551,973,160.80	-	15,430.46	9,371,353.18	76,998,205.49	-	1,955,635,761.93
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	320,203,412.00	-	-285,448,061.62	34,117,753.80	602,792.59	2,545,963.66	173,910,592.88	-	177,696,945.71
（一）综合收益总额	-	-	-	-	602,792.59	-	182,193,885.76	-	182,796,678.35
（二）股东投入和减少资本	1,462,900.00	-	32,681,186.00	34,117,753.80	-	-	-	-	26,332.20
1.股东投入资本	1,462,900.00	-	32,681,186.00	-	-	-	-	-	34,144,086.00
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	34,117,753.80	-	-	-	-	-34,117,753.80
（三）利润分配	-	-	-	-	-	2,545,963.66	-8,283,292.88	-	-5,737,329.22
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	2,545,963.66	-2,545,963.66	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东分配	-	-	-	-	-	-	-5,737,329.22	-	-5,737,329.22
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	318,740,512.00	-	-318,740,512.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	318,740,512.00	-	-318,740,512.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	611,264.38	-	-	-	-	-	611,264.38
四、本年年末余额	637,481,024.00	-	1,266,525,099.18	34,117,753.80	618,223.05	11,917,316.84	250,908,798.37	-	2,133,332,707.64

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

合 并 股 东 权 益 变 动 表（续表）

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
	归属于母公司股东权益							少数股 东权益	股东权益合计
	股本	其他权益 工具	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	75,000,000.00		150,117,939.25	-	-2,683.57	9,371,353.18	22,532,114.22	-	257,018,723.08
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	75,000,000.00		150,117,939.25	-	-2,683.57	9,371,353.18	22,532,114.22	-	257,018,723.08
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	242,277,612.00	-	1,401,855,221.55	-	18,114.03	-	54,466,091.27	-	1,698,617,038.85
（一）综合收益总额	-	-	-	-	18,114.03	-	55,337,575.68	-	55,355,689.71
（二）股东投入和减少资本	111,554,951.00	-	1,532,577,882.55	-	-	-	-	-	1,644,132,833.55
1.股东投入资本	111,554,951.00	-	1,532,577,882.55	-	-	-	-	-	1,644,132,833.55
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-871,484.41	-	-871,484.41
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东分配	-	-	-	-	-	-	-871,484.41	-	-871,484.41
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	130,722,661.00	-	-130,722,661.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	130,722,661.00	-	-130,722,661.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	317,277,612.00	-	1,551,973,160.80	-	15,430.46	9,371,353.18	76,998,205.49	-	1,955,635,761.93

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注五	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,736,268,359.49	809,774,288.27
收到的税费返还		566,205.73	8,385,553.48
收到其他与经营活动有关的现金	46	47,621,272.44	29,967,370.54
经营活动现金流入小计		2,784,455,837.66	848,127,212.29
购买商品、接受劳务支付的现金		2,661,685,333.08	766,117,421.09
支付给职工以及为职工支付的现金		46,356,351.31	34,539,956.34
支付的各项税费		71,127,413.06	11,922,956.29
支付其他与经营活动有关的现金	46	166,741,144.88	57,420,743.11
经营活动现金流出小计		2,945,910,242.33	870,001,076.83
经营活动产生的现金流量净额		-161,454,404.67	-21,873,864.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		31,909,389.07	10,886,368.03
取得投资收益收到的现金		1,657,646.75	11,619,745.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		-	4,134,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		92,425,486.60	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		125,992,522.42	26,640,113.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,499,205.64	2,041,422.86
投资支付的现金		103,975,778.74	73,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		94,299,967.91	235,902,195.75
支付其他与投资活动有关的现金	46	10,472,332.52	3,207,770.54
投资活动现金流出小计		212,247,284.81	314,751,389.15
投资活动产生的现金流量净额		-86,254,762.39	-288,111,275.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权投资收到的现金		-	511,644,071.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		168,598,692.00	96,583,598.00
收到其他与筹资活动有关的现金	46	340,000,000.00	47,000,000.00
筹资活动现金流入小计		508,598,692.00	655,227,669.60
偿还债务支付的现金		88,682,290.00	65,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,777,538.37	7,148,182.99
其中：子公司支付给少数股东的股利和利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	46	320,618,740.51	18,572,277.61
筹资活动现金流出小计		421,078,568.88	91,320,460.60
筹资活动产生的现金流量净额		87,520,123.12	563,907,209.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		21,602.86	1,005,308.81
五、现金及现金等价物净增加额		-160,167,441.08	254,927,377.29
加：期初现金及现金等价物余额		368,456,685.45	113,529,308.16
六、期末现金及现金等价物余额		208,289,244.37	368,456,685.45
所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

资 产	附注十五	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金		92,349,620.07	219,451,460.01
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	1	-	5,631,535.44
预付款项		-	-
应收利息		229,190.23	57,441.29
应收股利		-	-
其他应收款	2	201,761,055.92	103,272,758.23
存货		-	-
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		1,176,961.60	966,801.33
流动资产合计：		295,516,827.82	329,379,996.30
非流动资产:
可供出售金融资产		78,113,631.97	57,113,631.97
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	1,859,931,258.08	1,830,466,978.56
投资性房地产		9,896,785.56	-
固定资产		6,989,609.69	16,221,771.11
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
无形资产		2,140,190.19	3,117,170.21
商誉		-	-
长期待摊费用		496,779.92	543,463.72
递延所得税资产		1,793,655.86	2,903,849.61
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计：		1,959,361,911.27	1,910,366,865.18
资产总计：		2,254,878,739.09	2,239,746,861.48

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9

母 公 司 资 产 负 债 表（续表）

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益	附注十五	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款		70,000,000.00	33,900,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		34,500.00	6,349,716.73
预收款项		-	3,312,614.83
应付职工薪酬		1,791,701.67	1,823,289.46
应交税费		203,629.87	1,425,345.02
应付利息		144,666.68	64,242.44
应付股利		23,698.98	-
其他应付款		221,320,538.21	194,642,642.46
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		746,752.15	4,295,662.95
流动负债合计：		294,265,487.56	245,813,513.89
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		29,720,000.00	83,400,000.00
非流动负债合计：		29,720,000.00	83,400,000.00
负债合计：		323,985,487.56	329,213,513.89
股东权益：
股本		637,481,024.00	317,277,612.00
其他权益工具		-	-
资本公积		1,266,613,765.36	1,552,061,826.98
减:库存股		34,117,753.80	-
其他综合收益		-	-
盈余公积		11,917,316.84	9,371,353.18
未分配利润		48,998,899.13	31,822,555.43
股东权益合计：		1,930,893,251.53	1,910,533,347.59
负债和股东权益总计：		2,254,878,739.09	2,239,746,861.48

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

母 公 司 利 润 表

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注十五	2016 年度	2015 年度
一、营业收入	4	4,814,239.35	88,937,277.49
减：营业成本	4	4,296,354.05	80,185,824.07
税金及附加		253,826.45	759,144.97
销售费用		49,854.35	5,057,881.70
管理费用		21,346,591.39	33,485,105.55
财务费用		-2,243,703.28	2,725,167.63
资产减值损失		-299,742.94	19,450,150.35
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益	5	44,439,250.90	47,023,703.29
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益		-11,031.41	-211,310.93
二、营业利润		25,850,310.23	-5,702,293.49
加：营业外收入		988,789.93	1,584,094.33
其中：非流动资产处置利得		-	746,958.19
减：营业外支出		269,269.83	384,831.51
其中：非流动资产处置损失		-	303,433.29
三、利润总额		26,569,830.33	-4,503,030.67
减：所得税费用		1,110,193.75	-2,208,258.74
四、净利润		25,459,636.58	-2,294,771.93
五、其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		25,459,636.58	-2,294,771.93
七、每股收益		-	-
(一)基本每股收益		-	-
(二)稀释每股收益		-	-

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

编制单位：广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
	股本	其他权 益工具	资本公积	减：库存股	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	317,277,612.00		1,552,061,826.98	-	-	9,371,353.18	31,822,555.43	1,910,533,347.59
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	317,277,612.00	-	1,552,061,826.98	-	-	9,371,353.18	31,822,555.43	1,910,533,347.59
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	320,203,412.00	-	-285,448,061.62	34,117,753.80	-	2,545,963.66	17,176,343.70	20,359,903.94
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	25,459,636.58	25,459,636.58
（二）股东投入和减少资本	1,462,900.00	-	32,681,186.00	34,117,753.80	-	-	-	26,332.20
1.股东投入资本	1,462,900.00	-	32,681,186.00	-	-	-	-	34,144,086.00
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	34,117,753.80	-	-	-	-34,117,753.80
（三）利润分配	-	-	-	-	-	2,545,963.66	-8,283,292.88	-5,737,329.22
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	2,545,963.66	-2,545,963.66	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东分配	-	-	-	-	-	-	-5,737,329.22	-5,737,329.22
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	318,740,512.00	-	-318,740,512.00	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	318,740,512.00	-	-318,740,512.00	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	611,264.38	-	-	-	-	611,264.38
四、本年年末余额	637,481,024.00	-	1,266,613,765.36	34,117,753.80	-	11,917,316.84	48,998,899.13	1,930,893,251.53

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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12

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续表）

编制单位： 广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
	股本	其他权 益工具	资本公积	减：库存股	其他综 合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	75,000,000.00		150,206,605.43	-	-	9,371,353.18	34,988,811.77	269,566,770.38
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	75,000,000.00		150,206,605.43	-	-	9,371,353.18	34,988,811.77	269,566,770.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	242,277,612.00	-	1,401,855,221.55	-	-	-	-3,166,256.34	1,640,966,577.21
（一）综合收益总额	-	-		-	-	-	-2,294,771.93	-2,294,771.93
（二）股东投入和减少资本	111,554,951.00	-	1,532,577,882.55	-	-	-	-	1,644,132,833.55
1.股东投入资本	111,554,951.00	-	1,532,577,882.55	-	-	-	-	1,644,132,833.55
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-871,484.41	-871,484.41
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东分配	-	-	-	-	-	-	-871,484.41	-871,484.41
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	130,722,661.00	-	-130,722,661.00	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	130,722,661.00	-	-130,722,661.00	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	317,277,612.00	-	1,552,061,826.98	-	-	9,371,353.18	31,822,555.43	1,910,533,347.59
附注释为财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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13

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：广东明家联合移动科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注十五	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		11,109,085.44	108,608,015.15
收到的税费返还		565,777.95	8,385,553.48
收到其他与经营活动有关的现金		70,642,484.81	3,824,122.99
经营活动现金流入小计		82,317,348.20	120,817,691.62
购买商品、接受劳务支付的现金		371,725.00	84,555,809.86
支付给职工以及为职工支付的现金		4,564,742.78	19,632,637.04
支付的各项税费		1,262,480.51	1,510,518.69
支付其他与经营活动有关的现金		231,087,419.63	22,410,898.92
经营活动现金流出小计		237,286,367.92	128,109,864.51
经营活动产生的现金流量净额		-154,969,019.72	-7,292,172.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		3,288,689.07	10,886,368.03
取得投资收益收到的现金		40,641,310.93	19,619,745.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	4,134,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		98,131,572.60	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		142,061,572.60	34,640,113.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,502,177.50	1,054,964.94
投资支付的现金		55,764,000.00	83,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		94,299,967.91	371,600,032.09
支付其他与投资活动有关的现金		10,472,332.52	3,207,770.54
投资活动现金流出小计		162,038,477.93	459,362,767.57
投资活动产生的现金流量净额		-19,976,905.33	-424,722,654.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	511,644,071.60
取得借款收到的现金		70,000,000.00	60,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		310,000,000.00	47,000,000.00
筹资活动现金流入小计		380,000,000.00	619,044,071.60
偿还债务支付的现金		33,900,000.00	55,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,668,810.10	5,532,998.27
支付其他与筹资活动有关的现金		290,618,740.51	18,572,277.61
筹资活动现金流出小计		332,187,550.61	79,705,275.88
筹资活动产生的现金流量净额		47,812,449.39	539,338,795.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		31,635.72	960,471.72
五、现金及现金等价物净增加额		-127,101,839.94	108,284,440.15
加：期初现金及现金等价物余额		219,451,460.01	111,167,019.86
六、期末现金及现金等价物余额		92,349,620.07	219,451,460.01

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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14

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

一、公司的基本情况

1、公司历史沿革

2002 年5 月，经东莞市工商行政管理局批准成立“东莞市明家电子工业有限公司”（以下 简称“明家公司”），出资人为周建林、周建禄，注册资本为300 万元，其中：周建林出资150 万元，周建禄出资150 万元。营业执照号为：4419002009854 号。

2004 年9 月，明家公司的注册资本变更为600 万元。新增注册资本由股东周建林以货币出 资。变更后的股权结构为：周建林出资450 万元，占75%；周建禄出资150 万元，占25%。

2005 年5 月，明家公司的注册资本变更为1000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建 禄以货币出资，其中：周建林新增出资350 万元，周建禄新增出资50 万元。变更后的股权结构 为：周建林出资800 万元，占80%；周建禄出资200 万元，占20%。

2006 年3 月，明家公司的注册资本变更为2000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建 禄以货币出资，其中：周建林新增出资800 万元，周建禄新增出资200 万元。变更后的股权结 构为：周建林出资1600 万元，占80%；周建禄出资400 万元，占20%。

2007 年3 月，明家公司的注册资本变更为3000 万元。新增注册资本由股东周建林和周建 禄以货币出资，其中：周建林新增出资800 万元，周建禄新增出资200 万元。变更后的股权结 构为：周建林出资2400 万元，占80%；周建禄出资600 万元，占20%。

2008 年5 月，经明家公司股东会决议，股东周建林将其占注册资本11.65%的股权分别转让 给周建禄、王平、欧阳勇斌、王培育、梁玉英、曾凡然、柳勇、张涛、汤松榕。转让后的股权 结构为：周建林占68.35%，周建禄占25%、王平占6%、欧阳勇斌占0.1%、王培育占0.0667%、 梁玉英占0.0833%、曾凡然占0.0333%、柳勇占0.0333%、张涛占0.1667%、汤松榕占0.1667%。

根据2008 年5 月的股东会决议，由原股东周建林、梁玉英和新增股东朱志林、黄映凤、敖 访记、李浩棠、吴汉生、方礼霞共投入人民币1000 万元，出资方式全部为货币，其中：增加注 册资本250 万元，资本公积750 万元。此次增资后，明家公司注册资本变更为3250 万元。并于 2008 年5 月28 日取得东莞市工商行政管理局核发的441900000284845 号《企业法人营业执照》。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

根据2008 年10 月的股东会决议，明家公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 5200 万元，明家公司的全体股东作为发起人，以经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公 司《天健华证中洲审（2008）NZ 字第030001 号》审计报告审计的截至2008 年5 月31 日的明 家电子工业有限公司净资产56,556,605.43 元为基础折合为股份公司股本，计5,200 万股，每 股面值1 元，未折股部分4,556,605.43 元计入资本公积。2008 年10 月23 日经东莞市工商行 政管理局核准变更登记，公司名称变更为“广东明家科技股份有限公司” （以下简称“明家科 技”或“公司”），注册资本和实收资本变更为5,200 万元，营业执照号不变。

根据2009 年6 月的股东大会决议，公司发行新股（普通股）400 万股，每股面值人民币1 元，每股发行价格为1.25 元。公司注册资本增加400 万元，增加后的注册资本为5600 万元。

根据公司2010 年度股东大会决议和修改后章程草案的规定，申请通过向社会公众公开发行 人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币19,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 75,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可［2011］997 号”文《关于核 准广东明家科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2011 年7 月向社会公众 公开发行19,000,000 股人民币普通股。

2014 年12 月24 日，公司接到中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1394 号《关于 核准广东明家科技股份有限公司向甄勇等发行股份购买资产的批复》的文件：核准公司向甄勇 发行 11,136,071 股股份、向新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）发行 1,012,370 股股 份购买甄勇、新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）持有的北京金源互动科技有限公司100% 股权，增加注册资本12,148,441.00 元。公司于 2015 年 3 月 23 日在东莞市工商行政管理局 办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币87,148,441.00 元。

根据公司2015 年第七次临时股东大会决议和第三届董事会第十二次会议决议规定，公司申 请增加注册资本人民币130,722,661.00 元，以截止2015 年6 月30 日经审计后的资本公积转增 股本，变更后的注册资本为217,871,102.00 元。

根据公司2015 年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东明家科技股 份有限公司向李佳宇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2308 号） 核准，公司采取非公开发行股票方式向李佳宇、广发信德投资管理有限公司等交易对方发行

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

67,212,030 股股份购买北京微赢互动科技有限公司100%股权和深圳市云时空科技有限公司 88.64%股权。每股面值1 元，每股发行价格为13.96 元，申请增加注册资本人民币67,212,030.00 元，变更后的注册资本为人民币285,083,132.00 元；向上银基金管理有限公司发行人民币普通 股（A 股）32,194,480.00 股，每股发行价格为人民币15.22 元，申请增加注册资本人民币 32,194,480.00 元，变更后的注册资本为人民币317,277,612.00 元。

根据公司2015 年第八次临时股东大会决议、第三届董事会第十六次、十八次会议决议规定， 公司通过定向增发的方式向69 名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）1,462,900.00 股， 每股面值１元，每股授予价格为人民币23.34 元，增加注册资本（股本）人民币1,462,900.00 元。变更后注册资本为人民币318,740,512.00 元。

根据公司2016 年第一次临时股东大会决议，同意公司名称由“广东明家科技股份有限公 司”变更为“广东明家联合移动科技股份有限公司”；英文名称由“MIG Technology INC.”变 更为“MIG Unmobi Technology INC.”。根据2016 年第三届董事会第二十七次会议决议，经公 司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2016 年 3 月 17 日起，公司证券简称由“明家科技” 变更为“明家联合”。公司的证券代码不变，仍为“300242”。

根据公司2016 年第六次临时股东大会决议和第三届董事会第三十六次会议决议规定，公司 申请增加注册资本人民币318,740,512.00 元，以截止2016 年6 月30 日经审计后的资本公积转 增股本，变更后的注册资本为637,481,024.00 元。

2、公司所属行业类别

公司属于互联网和相关服务。

3、公司业务性质及主要经营活动

互联网信息服务；

4、公司法定地址及总部地址

东莞市横沥镇村头村工业区。

5、法定代表人

梁玉英

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

6、公司基本组织架构

公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、薪酬与考核 委员会、审计委员会、战略与投资委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，董事 会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的 日常管理经营事务。

7、财务报告批准报出日

本财务报表及附注经公司董事会于2017 年4 月24 日决议批准对外报出。

8、合并财务报表范围及其变化

本期纳入合并范围内一级子公司共7 家，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例	备注
东莞明家防雷技术有限公司	全资子公司	1 级	100%	注1
武汉雷之神防雷技术有限公司	全资子公司	1 级	100%	注1
广州市明家防雷技术开发有限公司	全资子公司	1 级	100%	注2
明家科技（香港）有限公司	全资子公司	1 级	100%
北京金源互动科技有限公司	全资子公司	1 级	100%
北京微赢互动科技有限公司	全资子公司	1 级	100%
深圳市云时空科技有限公司	全资子公司	1 级	100%

注1：2016 年2 月5 日公司已将一级子公司东莞明家防雷技术有限公司的股权转让给实际 控制人周建林，2016 年5 月3 日公司已注销一级子公司武汉雷之神防雷技术有限公司，两家子 公司期初至丧失控制权之日的利润表、现金流量表纳入本期合并范围。

注2：:子公司广州市明家防雷技术开发有限公司正处于办理注销过程中，2016 年1 月份在 工商局备案并已登报，尚未完成注销程序。

截止2016 年12 月31 日，公司合并财务报表范围为30 家公司，包括母公司1 家，1 级子 公司7 家，2 级子公司20 家，3 级子公司2 家。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附 注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司承诺自报告期末起至少12 个月不存在影响公司持续经营的事项。

三、公司重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三11、应收款项”、“三15、固定资产”、“三22、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

一 一 5、同 控制下和非同 控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权 投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业 合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过 按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如 果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的 金额直接计入当期损益。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》第二十一 条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公 司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母 公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础 上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。

（4）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将 该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并 利润表。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务 报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价 进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务 费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。

（2）外币财务报表的折算方法

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营 的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间 和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

• “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下在“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

—持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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—应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 —可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 —其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

—所转移金融资产的账面价值；

—因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

—终止确认部分的账面价值；

—终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 —可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

—持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判 单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款 断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损 失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账 单项金额重大并单 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 项计提坏账准备的 损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 计提方法 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合1	除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款外的单项 金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合2	合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	30%	30%
3－4 年	50%	50%
4－5 年	50%	50%
5 年以上	100%	100%

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备

12、存货

（1）存货分类：低值易耗品。

（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用 一次性摊销方法核算。

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计 提存货跌价准备，并计入当期损益。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当 期损益。

13、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联 营企业的投资。

（2）投资成本的确定：

A、企业合并形成的长期股权投资：

（a）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权 投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（b）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日 所属当期投资收益。

B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本; （c）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本 以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

（d）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的 投资。

（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

A、对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股 权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

B、对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期 股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账 面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

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（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。

14、投资性房地产

（1）投资性房地产的确定标准和分类：公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量：公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化 条件的后续支出记入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。

（3）公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相 关规定计提折旧或摊销，并按各类投资性房地产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其 折旧率，具体折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
（1）房屋建筑物	20	5-10	4.5-4.75
（2）土地使用权	50	-	2

（4）投资性房地产的减值测试方法及减值准备计提方法：

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。

15、固定资产及其折旧

（1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定 资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（3）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值确定其折旧率，具体折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
（1）房屋建筑物	20	5-10	4.5-4.75
（2）机器设备	10	5-10	9-9.5
（3）运输工具	5-10	5-10	9-19
（4）其它设备	3-5	5-10	18-31.67

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。

16、无形资产

（1）无形资产计价：

A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

• C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定

• 价值不公允的除外。

D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。

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E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。

F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费 等费用，作为实际成本。

（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而 发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。

（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（4）无形资产的后续计量

A、无形资产使用寿命的估计

公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命 的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法 合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无 形资产。

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B、无形资产使用寿命的复核

公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调 整。

C、无形资产的摊销

公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减 值测试。

（5）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。

17、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允 价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

19、职工薪酬

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、 奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金， 公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间， 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括 长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利， 符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分：a、服务成本。b、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。c、重新计量其他长期职 工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结 果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；B、所 需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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21、股份支付

股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。

－以权益结算的股份支付

（1）初始确认与计量

可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获 得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应 当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。

（2）后续计量

在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数 量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

－以现金结算的股份支付

（1）初始确认与计量

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）后续计量

在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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－权益工具公允价值的确定

对于授予职工的股份，其公允价值应按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

－确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

22、收入确认原则

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制。

C、收入的金额能够可靠计量。

D、相关经济利益很可能流入公司。

E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

A、收入的金额能够可靠计量。

B、相关的经济利益很可能流入公司。

C、交易的完工进度能够可靠确定。

D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

A、相关的经济利益很可能流入公司。

B、收入的金额能够可靠计量。

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（4）收入实现的具体核算原则为：

根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本公司各项具体业务的收入确认原则及方法 如下：

如下：
业务类型	具体收入确认原则
电涌器及 防雷工程 业务	内销：公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。公司取得经客户确认的送 货单后，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移，销售收入可以确认。 外销：境外销售产品按离岸价（FOB）结算，公司取得出口报关单和出口装运单后， 即认为出口产品所有权的风险和报酬已经转移，外销收入可以确认。 防雷工程施工：公司在客户出具工程验收报告后，即认为产品所有权的风险和报 酬已经转移，销售收入可以确认。
移动营销 广告业务	移动互联网媒体广告：公司向广告客户提供通过移动设备（手机、PSP、平板电脑 等）访问移动应用或移动网页时显示的广告服务。公司根据已经媒体和广告客户 确认后的广告投放排期表列示的服务天数以及合作协议中所约定的价格对广告收 入进行分摊确认。 客户应用软件推广：公司通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）为客户提供推 广其产品投放于应用软件广告的服务，客户可根据有效激活量或是实际销售笔数 乘以约定的固定单价支付给公司推广费用或是提成费用。公司根据经双方核对确 认的产生的有效激活用户数据或是实际销售笔数乘以约定的固定单价确认当期的 收入。 网页广告业务：公司通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）为客户提供推广其 产品投放于WAP 网页广告的服务，客户根据广告投放后产生的有效流量或是有效 销售笔数乘以约定的固定单价支付公司推广费用或是提成费用。公司根据经双方 核对确认的推广带来有效流量金额或是有效销售笔数乘以约定的固定单价确认当 期收入所得。 搜索引擎广告：搜索引擎广告的收入包括按照在搜索引擎平台（如：百度、360、 搜狗）的引擎搜索页中出现的展示收入，实际点击量的消耗计费收入以及其所对 应搜索引擎平台的返利收入。广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索平台 充值并获得虚拟货币，当用户搜索到广告客户投放的关键词时，相应的广告就会 展示，同时会出现搜索结果及链接供用户点击进入广告客户的相关网站，搜索平 台在用户点击后按照广告客户对该关键词的出价进行计费并扣除已充值的虚拟货 币，无点击不消耗虚拟货币。搜索页展示收入于广告客户进行投放时即确认为营 业收入；公司每月与广告客户进行每月的消耗金额对账，广告客户核对确认无误 后的消耗金额确认为营业收入；根据搜索引擎平台既定的返利比例与每月广告客 户消耗计算应收取的返利，确认为营业收入。

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23、政府补助

• （1）分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

A、政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按 公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

B、与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）所得税的核算方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。

（2）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的：

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A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的 情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产 账面价值可以恢复。

25、主要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策变更

公司本期无会计政策的变更。

（2）会计估计变更

公司本期无会计估计的变更。

四、税项

公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

1．主要税种及税率

1．主要税种及税率
税 目	纳税（费）基础	税（费）率
营业税	劳务收入	3%、5%
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）	免税、3%、 6%、17%
文化事业建设费	应税营业额	3%
城建税	应交流转税额	1%、5%、7%

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2016 年度 单位：人民币元

税 目	纳税（费）基础	税（费）率
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费	应交流转税额	2%
河道工程修建维护 管理费	应交流转税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	免税、12.5%、15%、25%
利得税	应评税利润	16.5%
房产税	房地产原值的70%	1.2%
土地使用税	平方数	3.5 元/平方米

不同纳税主体所得税税率情况：

不同纳税主体所得税税率情况：
纳 税 主 体 名 称	所得税税率
广东明家联合移动科技股份有限公司	25%
北京金源互动科技有限公司	15%
北京微赢互动科技有限公司	免税、12.5%、15%、16.5%、25%
深圳市云时空科技有限公司	免税、12.5%、25%
东莞明家防雷技术有限公司	25%
武汉雷之神防雷技术有限公司	25%
广州市明家防雷技术开发有限公司	25%
明家科技（香港）有限公司	16.5%

2、税收优惠及批示

增值税

（1）公司出口产品增值税按“免、抵、退”办法计算，退税率分别为11%、13%、16%、17%。

（2）根据财政部、国家税务总局于2014 年8 月27 日《营业税改征增值税跨境应税服务增 值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014 年第49 号），公司之全资孙公司上海 昂真科技有限公司自2014年11月起符合税务要求的广告投放地在境外的广告服务免征增值税。

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40

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

所得税

（1）广东明家联合移动科技股份有限公司于2011 年11 月3 日取得广东省科学技术厅、广 东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的编号为GF201144000462 的《高 新技术企业证书》，自2011 年起连续三年适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。2014 年 10 月10 日经《粤科高字[2015]30 号》公示通过了高新技术企业重新认定，公司将连续三年（2014 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日）继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策， 按 15%的税率缴纳企业所得税。2016 年初公司剥离电涌器及防雷工程业务后，预计2016 年无 法满足高新技术企业标准，2016 年企业所得税税率为25%。

（2）北京金源互动科技有限公司及其子公司北京金源互动广告有限公司于2014 年12 月 12 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合 批准的编号分别为GR201411003571 号、GR201411003549 号《高新技术企业证书》，自2014 年 起连续三年适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。

（3）北京微赢互动科技有限公司于2014 年10 月30 日取得北京市科学技术委员会、北京 市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局下发编号为GR201411000413 号高新技术企业 证书，自2014 年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2014 年度至2016 年度。

（4）根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）第三条规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合 条件的软件企业，经认定后，在2017 年12 月31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二 年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满 为止。” 北京微赢互动科技有限公司之全资子公司上海昂真科技有限公司于2014 年10 月被认 定为软件企业，自获利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，其于2013 年度为第 一个获利年度，2014 年度免征企业所得税，2015 年至2017 年按25%减半即12.5%缴纳企业所得 税，2016 年因未达到软件企业优惠要求，按照25%缴纳企业所得税；北京微赢互动科技有限公 司之全资子公司淮安爱赢互通科技有限公司于2014 年10 月被认定为软件企业，自获利年度起， 两年内免征企业所得税，三年内减半征收，其于2013 年度为第一个获利年度，2014 年度免征 企业所得税，2015 年至2017 年按25%减半即12.5%缴纳企业所得税；北京微赢互动科技有限公 司之全资子公司卓识互联（上海）文化传媒有限公司于2016 年5 月被认定为软件企业，自获利 年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，其于2016 年度为第一个获利年度，2016 年度免征企业所得税。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

（5）深圳市云时空科技有限公司于2014 年4 月被认定为软件企业，其于2013 年度为第一 个获利年度，2013 年至2014 年免征企业所得税，2015 年至2017 年按照25%的法定税率减半征 收企业所得税，其下属子公司深圳市大道智胜科技有限公司于2014 年4 月被认定为软件企业， 其于2012 年度为第一个获利年度，2012 年至2013 年免征企业所得税，2014 年至2016 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。其下属子公司深圳市飞云在线科技有限公司于2014 年12 月被认定为软件企业，其于2014 年度为第一个获利年度，2014 年至2015 年免征企业所得税， 2016 年至2018 年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。其下属子公司深圳云之维科技有限 公司和深圳市浩云科技有限公司分别于2016 年3 月和2016 年4 月被认定为软件企业，自获利 年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收。

（6）根据财税【2011】112 号《财政部、国家税务局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经 济开发区企业所得税优惠政策的通知》，北京金源互动科技有限公司的子公司霍尔果斯明家网 络科技有限公司自取得第一笔生产经营收入起5 年内免征企业所得税。

（7）北京微赢互动科技有限公司之全资子公司霍尔果斯智赢互动科技有限公司可自取得第 一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，2016 年度免征企业所得税。

上述享受双软所得税优惠的企业向各自主管税务局进行备案的工作正在进行中，结合以往 年度情况，预计各企业能够获得双软企业减免税的相关税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项 目	2016.12.31	2015.12.31
库存现金	74,073.01	483,793.68
银行存款	208,206,499.60	367,964,250.97
其他货币资金	8,671.76	2,271,580.80
合 计	208,289,244.37	370,719,625.45
其中：存放在境外的款项总额	4,179,994.18	4,671,382.08

截止至2016 年12 月31 日公司无受限制的货币资金。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

2、应收票据

（1）应收票据分类列示如下：

（1）应收票据分类列示如下：
项 目	2016.12.31	2015.12.31
银行承兑汇票	-	911,321.00
合 计	-	911,321.00

• （2）截至2016 年12 月31 日止，公司不存在已质押的应收票据；

• （3）截至2016 年12 月31 日止，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的

• 应收票据；

• （4）截至2016 年12 月31 日止，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

类 别			2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款（100 万）	1,024,000.00	0.16	1,024,000.00	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	625,996,682.43	99.39	32,199,081.32	5.14	593,797,601.11
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	2,831,279.28	0.45	2,831,279.28	100.00	-
合 计	629,851,961.71	100.00	36,054,360.60	5.72	593,797,601.11

类 别	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款（100 万）	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	398,626,113.79	99.42	21,047,334.90	5.28	377,578,778.89

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43

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

2,323,675.50	0.58	2,323,675.50	100.00	-
400,949,789.29	100.00	23,371,010.40	5.83	377,578,778.89

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	期末账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京海淘时代科技有限公司	1,024,000.00	1,024,000.00	100.00%	收回可能性小

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	金 额	坏 账 准 备	计提比例(%)	金 额	坏 账 准 备	计提比例(%)
1 年以内	611,700,232.89	30,749,036.69	5.00	379,902,672.40	18,995,104.40	5.00
1-2 年	14,194,451.14	1,419,445.11	10.00	17,824,009.64	1,782,400.97	10.00
2-3 年	101,998.40	30,599.52	30.00	899,431.75	269,829.53	30.00
3-4 年	-	-	50.00	-	-	50.00
4-5 年	-	-	50.00	-	-	50.00
5 年以上	-	-	100.00	-	-	100.00
合 计	625,996,682.43	32,199,081.32	5.14	398,626,113.79	21,047,334.90	5.28

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	期末账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
估计难以收回的货款（单项金额小于100 万）	2,831,279.28	2,831,279.28	100.00%	收回可能性小

（2）本期计提、收回或转回的应收账款情况

本期计提坏账准备金额16,444,807.10 元；本期因处置子公司东莞明家防雷技术有限公司、 武汉雷之神防雷技术有限公司转出坏账准备金额3,022,390.74 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

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44

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

本期实际核销应收账款739,066.16 元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单 位 名 称	2016.12.31	坏账准备	占总额的比例(%)
单位1	60,477,535.25	3,023,876.76	9.60
单位2	37,141,545.72	1,857,077.29	5.90
单位3	27,418,255.04	1,370,912.75	4.35
单位4	23,822,525.84	1,191,126.29	3.78
单位5	19,642,294.99	982,114.75	3.12
合 计	168,502,156.84	8,425,107.84	26.75

• （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	153,384,072.65	99.89	40,575,042.87	99.89
1-2 年	174,764.00	0.11	45,203.76	0.11
合 计	153,558,836.65	100.00	40,620,246.63	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称	与公司关系	2016.12.31	账 龄	占总额的比例(%)	未结算原因
单位1	媒体渠道	64,167,677.13	1 年以内	41.79	预付未消耗
单位2	媒体渠道	17,399,254.24	1 年以内	11.33	预付未消耗
单位3	媒体渠道	15,368,563.30	1 年以内	10.01	预付未消耗

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45

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

媒体渠道	11,459,163.94	1 年以内	7.46	预付未消耗
媒体渠道	7,992,622.08	1 年以内	5.20	预付未消耗
	116,387,280.69		75.79

5、应收利息

项	目			2016.12.31	2015.12.31
定期存款				229,190.23	60,347.84
		合	计	229,190.23	60,347.84

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示如下：

类 别			2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款（50 万）	3,822,136.75	3.30	3,822,136.75	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	112,019,266.82	96.69	6,217,297.55	5.55	105,801,969.27
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	5,672.27	0.01	5,672.27	100.00	-
合 计	115,847,075.84	100.00	10,045,106.57	8.67	105,801,969.27

类 别			2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款（50 万）	3,822,136.75	10.94	3,822,136.75	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	31,127,052.25	89.06	1,695,055.54	5.45	29,431,996.71
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	34,949,189.00	100.00	5,517,192.29	15.79	29,431,996.71

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46

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单 位 名 称	期末账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
哈尔滨克雷星科技发展有限公司	3,822,136.75	3,822,136.75	100.00%	收回可能性小

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	金 额	坏账准备	计提比例(%)	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	101,482,462.23	5,074,123.10	5.00	30,245,814.48	1,512,290.71	5.00
1-2 年	10,188,042.66	1,018,804.27	10.00	558,981.14	55,898.11	10.00
2-3 年	253,803.93	76,141.18	30.00	171,308.00	51,392.40	30.00
3-4 年	93,458.00	46,729.00	50.00	148,448.63	74,224.32	50.00
4-5 年	-	-	50.00	2,500.00	1,250.00	50.00
5 年以上	1,500.00	1,500.00	100.00	-	-	-
合 计	112,019,266.82	6,217,297.55	5.55	31,127,052.25	1,695,055.54	5.45

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单 位 名 称	期末账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广州市明家防雷技术开发有限公 司代缴员工个人部分公积金余额	5,472.27	5,472.27	100.00%	子公司拟 注销，款项 无法收回
广州市明家防雷技术开发有限公 司桶装水押金	200.00	200.00	100.00%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额4,661,655.99 元；本期因处置子公司东莞明家防雷技术有限公司转 出坏账准备金额133,741.71 元。

（3）本期无需要核销的其他应收款。

（4）其他应收款按性质分类情况如下：

项 目	2016.12.31	2015.12.31
一年以上预付材料款	3,822,136.75	3,822,136.75
出口退税	-	661,456.93
履约保证金、投标保证金及押金	110,622,442.38	29,212,145.27

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47

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

项 目	2016.12.31	2015.12.31
备用金	828,271.54	822,164.48
其他	271,694.70	194,060.08
单位往来	302,530.47	237,225.49
合 计	115,847,075.84	34,949,189.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

客户类别	款项性质	2016.12.31	账 龄	占总额比例%	坏账准备
单位1	媒体保证金	73,098,781.50	1 年以内、1-2 年	63.10	3,942,439.08
单位2	媒体保证金	14,267,000.00	1 年以内	12.31	713,350.00
单位3	媒体保证金	8,510,000.00	1 年以内	7.35	425,500.00
单位4	一年以上预付材料款	3,822,136.75	3 年以上	3.30	3,822,136.75
单位5	媒体保证金	3,450,000.00	1 年以内	2.98	172,500.00
合 计		103,147,918.25		89.04	9,075,925.83

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

7、存货

（1）存货分类

存货种类	2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值	2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值	2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
		跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	-	-	-	14,073,839.96	195,829.47	13,878,010.49
自制半成品	-	-	-	6,426,213.58	-	6,426,213.58
在产品	-	-	-	340,361.97	-	340,361.97
在途商品	-	-	-	4,217,467.53	146,671.34	4,070,796.19
产成品	-	-	-	18,911,816.90	2,226,258.19	16,685,558.71
合 计	-	-	-	43,969,699.94	2,568,759.00	41,400,940.94

（2）存货跌价准备：

存货种类	2015.12.31	本期计提额		本 期	减 少	2016.12.31
			转回	转销	其他减少

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48

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

原材料	195,829.47	-	-	-	195,829.47	-
在途商品	146,671.34	-	-	-	146,671.34	-
产成品	2,226,258.19	-	-	-	2,226,258.19	-
合 计	2,568,759.00	-	-	-	2,568,759.00	-

注：本期存货及存货跌价准备减少为处置子公司东莞明家防雷技术有限公司所致。 （3）存货跌价准备情况：

项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回/转销存货跌价准备的原因
原材料	成本高于其可变现净值	原材料已耗用
在途商品	成本高于其可变现净值	在途商品已对外销售
产成品	成本高于其可变现净值	产成品已对外销售

8、其他流动资产

项 目	2016.12.31	2015.12.31
待摊支出	242,129.12	57,609.66
待抵扣增值税	2,543,080.73	1,925,929.89
预缴所得税	67,963.49	347,455.22
合 计	2,853,173.34	2,330,994.77

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况如下：

项 目	2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权 益工具	145,338,110.71	-	145,338,110.71	73,435,131.97	-	73,435,131.97
其中：按公 允价值计量	15,269,400.00	-	15,269,400.00	14,221,500.00	-	14,221,500.00
按成本计量	130,068,710.71		130,068,710.71	59,213,631.97		59,213,631.97
合 计	145,338,110.71	-	145,338,110.71	73,435,131.97	-	73,435,131.97

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

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49

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务的摊余成本	8,491,695.08	-	8,491,695.08
公允价值	15,269,400.00	-	15,269,400.00
累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额	6,777,704.92	-	6,777,704.92
已计提减值金额	-	-	-

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50

广东明家联合移动科技股份有限公司

财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被 投 资 单 位		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资 单位持股 比例（%）	本期现 金分红
	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31	2015.12.31	本期 增加	本期 减少	2016.12.31
深圳市掌众信息技术有限公司	13,113,631.97	-	13,113,631.97	-	-	-	-	-	-	-
上海掌纵文化传媒股份有限公司 （原名：上海申石软件科技股份有 限公司）	-	13,113,631.97	-	13,113,631.97	-	-	-	-	6.26%	-
北京点酷时代网络科技有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-	-	-	2.00%	-
北京勤诚互动广告有限公司	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	-	-	-	-	3.48%	-
双行线（北京）广告有限公司	9,000,000.00	1,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-	-	-	10.00%	-
深圳市农家兄弟农业科技有限公司	-	3,000,000.00	-	3,000,000.00	-	-	-	-	5.00%	-
众巢医药咨询（上海）有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-	-	-	1.50%	-
无锡线上线下网络技术有限公司	-	17,000,000.00	-	17,000,000.00	-	-	-	-	10.00%	-
北京智推网络技术有限公司	-	2,000,000.00	2,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-
北京小子科技有限公司	27,000,000.00	-	-	27,000,000.00	-	-	-	-	13.50%	-
Tapjoy,Inc.	-	32,455,078.74	-	32,455,078.74	-	-	-	-	1.81%	-
北京齐欣互动科技有限公司	100,000.00	-	100,000.00	-	-	-	-	-	-	-
深圳乐摇摇信息科技有限公司	-	8,000,000.00	-	8,000,000.00	-	-	-	-	10.00%	-

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51

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

被 投 资 单 位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例（%）	本期现 金分红
	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31	2015.12.31	本期 增加	本期 减少	2016.12.31
北京纵横天涯科技有限公司	-	9,500,000.00	-	9,500,000.00	-	-	-	-	10.00%	-
畅想互娱（北京）科技有限公司（原 名：中联畅想(北京)科技有限公司）	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-	-	-	3.84%	-
合 计	59,213,631.97	86,068,710.71	15,213,631.97	130,068,710.71	-	-	-	-	-	-

其他说明：

注1：根据上海申石软件科技股份有限公司（以下简称“申石软件”）《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组的议案》， 申石软件以其截至基准日2015 年3 月31 日经评估的全部净资产与袁春持有的深圳市掌众信息技术有限公司（以下简称“掌众信息”）的截至基准日2015 年3 月31 日经评估的掌众信息74.36%股权的等值部分进行置换。掌众信息100%股权作价经上述置换后的差额部分396,826,562.39 元，由申石软件向掌 众信息全体股东发行股份及支付现金购买，其中向明家联合非公开发行人民币普通股8,589,428.00 股，每股面值人民币1 元，持股比例为6.26%。2016 年3 月2 日，上述股份在全国中小企业股份转让系统完成挂牌发行手续。

注2：公司2016 年2 月22 日签订《北京智推网络技术有限公司增资扩股协议》，于2016 年3 月以现金出资2,000,000.00 元增资北京智推网络技术 有限公司，由于市场变化的原因，北京智推网络技术有限公司预计2016 年度无法达到承诺业绩规模，2016 年7 月15 日签订《北京智推网络技术有限公 司增资扩股协议之补充协议》，北京智推网络技术有限公司退回公司已缴纳的增资款。

注3：子公司北京金源互动科技有限公司2016 年12 月份将其持有的北京齐欣互动科技有限公司的全部股权以1,500,000.00 元的价格转让，确认投 资收益1,400,000.00 元。

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52

广东明家联合移动科技股份有限公司

财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

10、长期股权投资

（1）长期股权投资明细

（1）长期股权投资明细
项 目	2016.12.31			2015.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业的投资	23,004,206.55	-	23,004,206.55	22,124,089.07	-	22,124,089.07
合 计	23,004,206.55	-	23,004,206.55	22,124,089.07	-	22,124,089.07

（2）对联营企业的投资明细

被 投 资 单 位	2015.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2016.12.31	本期计 提减值 准备	2016.12.31 减值准备
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	宣告发放现金 股利或利润	其 他
1、合营企业	-	-	-	-	-	-	-		-	-
2、联营企业	-	-	-	-	-	-	-		-	-
深圳市前海九派明家移动互联网 产业基金合伙企业（有限合伙）	20,000,000.00	-	-	-11,031.41	-	-	-	19,988,968.59	-	-
深圳市北冥科技有限公司	-	2,000,000.00	-	-234,087.18	-	-	-	1,765,912.82	-	-
深圳市凉屋游戏科技有限公司	835,400.00	500,000.00	-	-86,074.86	-	-	-	1,249,325.14	-	-
东莞市友才网络科技有限公司	1,288,689.07	-	1,288,689.07	-	-	-	-	-
合 计	22,124,089.07	2,500,000.00	1,288,689.07	-331,193.45	-	-	-	23,004,206.55	-	-

其他说明：公司本期以1,500,000.00 元的价格转让持有的东莞市友才网络科技有限公司全部股权，确认投资收益211,310.93 元。

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53

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

11、投资性房地产

（1）投资型房地产情况

（1）投资型房地产情况
项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合 计
一、账面原值
1、2015.12.31 余额	-	-	-
2、本期增加金额	15,067,153.57	2,328,072.67	17,395,226.24
（1）外购	-	-	-
（2）固定资产/无形资产转入	15,067,153.57	2,328,072.67	17,395,226.24
3、本期减少金额	-	-	-
4、2016.12.31 余额	15,067,153.57	2,328,072.67	17,395,226.24
二、累计折旧和累计摊销
1、2015.12.31 余额	-	-	-
2、本期增加金额	6,978,504.64	519,936.04	7,498,440.68
（1）计提或摊销	226,008.12	15,520.48	241,528.60
（2）固定资产/无形资产转入	6,752,496.52	504,415.56	7,256,912.08
3、本期减少金额	-	-	-
4、2016.12.31 余额	6,978,504.64	519,936.04	7,498,440.68
三、减值准备
1、2015.12.31 余额	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-
4、2016.12.31 余额	-	-	-
四、账面价值
1、2015.12.31 账面价值	-	-	-
2、2016.12.31 账面价值	8,088,648.93	1,808,136.63	9,896,785.56

（2）截至2016 年12 月31 日止，投资性房地产房屋建筑物及土地使用权均为公司最高额 抵押借款设置为抵押担保物，最高额担保金额为70,000,000.00 元，具体见附注五48、所有权 受到限制的资产。

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54

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

12、固定资产

（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值
1、2015.12.31 余额	27,460,630.57	48,494,362.59	1,505,370.95	28,377,218.42	105,837,582.53
2、本期增加金额	-	-	885,743.59	702,515.55	1,588,259.14
（1）购置	-	-	885,743.59	702,515.55	1,588,259.14
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	15,067,153.57	48,494,362.59	121,311.48	23,868,158.09	87,550,985.73
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
（2）处置子公司	-	48,494,362.59	121,311.48	23,868,158.09	72,483,832.16
（3）转入投资性房地产	15,067,153.57	-	-	-	15,067,153.57
4、2016.12.31 余额	12,393,477.00	-	2,269,803.06	5,211,575.88	19,874,855.94
二、累计折旧
1、2015.12.31 余额	11,437,583.98	21,211,814.81	886,701.37	16,070,897.36	49,606,997.52
2、本期增加金额	1,009,720.32	-	199,789.28	1,292,726.29	2,502,235.89
（1）计提	1,009,720.32	-	199,789.28	1,292,726.29	2,502,235.89
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	6,752,496.52	21,211,814.81	48,036.78	14,323,274.34	42,335,622.45
（1）处置或报废		-	-	-	-
（2）处置子公司	-	21,211,814.81	48,036.78	14,323,274.34	35,583,125.93
（3）转入投资性房地产	6,752,496.52	-	-	-	6,752,496.52
4、2016.12.31 余额	5,694,807.78		1,038,453.87	3,040,349.31	9,773,610.96

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55

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
三、减值准备		-	-	-	-
1、2015.12.31 余额	-	-	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-	-	-
4、2016.12.31 余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、2015.12.31 账面价值	16,023,046.59	27,282,547.78	618,669.58	12,306,321.06	56,230,585.01
2、2016.12.31 账面价值	6,698,669.22	-	1,231,349.19	2,171,226.57	10,101,244.98

• （2）本期无暂时闲置的固定资产情况。

• （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

• （6）截至2016 年12 月31 日止，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提

• 减值准备的情形。

（7）截至2016 年12 月31 日止，固定资产房屋建筑物为公司最高额抵押借款设置为抵押 担保物，最高额担保金额为70,000,000.00 元，具体见附注五48、所有权受到限制的资产。

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56

广东明家联合移动科技股份有限公司

财务报表附注

13、无形资产

（1）无形资产情况：

项 目	土地使用权	软件	专利权	商标	其他	云时空广告平台	微赢互动广告平台	合 计
一、账面原值
1、2015.12.31 余额	3,715,184.00	3,147,797.00	1,217,660.80	78,000.00	261,228.70	15,970,327.87	40,762,442.29	65,152,640.66
2、本期增加	-	1,034,474.27	-	-	-	-	-	1,034,474.27
（1）购置	-	1,034,474.27	-	-	-	-	-	1,034,474.27
（2）合并增加	-	-	-	-	-	-	-	-
3、本期减少	2,328,072.67	1,942,300.00	1,045,310.50	58,000.00	174,371.70	-	-	5,548,054.87
（1）处置	-	-		-	-	-	-	-
（2）处置子公司	-	1,942,300.00	1,045,310.50	58,000.00	174,371.70	-	-	3,219,982.20
（3）转入投资性房地产	2,328,072.67	-	-	-	-	-	-	2,328,072.67
4、2016.12.31 余额	1,387,111.33	2,239,971.27	172,350.30	20,000.00	86,857.00	15,970,327.87	40,762,442.29	60,639,060.06
二、累计摊销
1、2015.12.31 余额	755,420.47	1,618,819.05	1,207,376.24	57,500.39	216,558.11	-	-	3,855,674.26
2、本期增加	58,783.16	125,014.06	-	3,999.96	-	3,194,065.56	7,207,004.52	10,588,867.26
（1）计提	58,783.16	125,014.06	-	3,999.96	-	3,194,065.56	7,207,004.52	10,588,867.26
3、本期减少	504,415.56	565,728.58	1,035,025.94	42,500.54	129,701.11	-	-	2,277,371.73

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57

广东明家联合移动科技股份有限公司

财务报表附注

项 目	土地使用权	软件	专利权	商标	其他	云时空广告平台	微赢互动广告平台	合 计
（1）处置	-	-	-	-	-	-	-	-
（2）处置子公司	-	565,728.58	1,035,025.94	42,500.54	129,701.11	-	-	1,772,956.17
（3）转入投资性房地产	504,415.56	-	-	-	-	-	-	504,415.56
4、2016.12.31 余额	309,788.07	1,178,104.53	172,350.30	18,999.81	86,857.00	3,194,065.56	7,207,004.52	12,167,169.79
三、减值准备
1、2015.12.31 余额	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期增加	-	-	-	-	-	-	-	-
3、本期减少	-	-	-	-	-	-	-	-
4、2016.12.31 余额	-	-	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、2015.12.31 账面价值	2,959,763.53	1,528,977.95	10,284.56	20,499.61	44,670.59	15,970,327.87	40,762,442.29	61,296,966.40
2、2016.12.31 账面价值	1,077,323.26	1,061,866.74	-	1,000.19	-	12,776,262.31	33,555,437.77	48,471,890.27

• 注：截至2016 年12 月31 日，土地使用权剩余摊销年限为466 个月。

• （2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

• （3）报告期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

• （4）截至2016 年12 月31 日止，无形资产中土地使用权为公司最高额抵押借款设置为抵押担保物，最高额担保金额为70,000,000.00 元，具体见附

• 注五48、所有权受到限制的资产

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58

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

14、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	2015.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2016.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
武汉雷之神防雷 技术有限公司	114,615.13	-	-	114,615.13	-	-
北京金源互动科 技有限公司	370,654,111.77		-	-	-	370,654,111.77
深圳市云时空科 技有限公司	311,524,647.14		-	-	-	311,524,647.14
北京微赢互动科 技有限公司	800,425,625.96		-	-	-	800,425,625.96
合 计	1,482,719,000.00		-	114,615.13	-	1,482,604,384.87

广东明家联合移动科技股份有限公司于2009 年7 月以100 万元的价格受让武汉雷之神防 雷技术有限公司100%的股权，合并日武汉雷之神防雷技术有限公司的账面净资产及净资产的公 允价值均为885,384.87 元。差额114,615.13 元确认为商誉。根据武汉市洪山区工商行政管理 和质量技术监督局核发的《公司注销核准登记通知书》，子公司武汉雷之神防雷技术有限公司于 2016 年5 月3 日完成注销登记。公司核销相关的商誉及其减值准备。

广东明家联合移动科技股份有限公司于2015 年1 月以409,200,000.00 元的价格受让北京 金源互动科技有限公司100%的股权，合并日北京金源互动科技有限公司的账面净资产及净资产 的公允价值均为38,545,888.23 元。差额370,654,111.77 元确认为商誉。

广东明家联合移动科技股份有限公司于2015 年12 月以332,400,000.00 元的价格受让深 圳市云时空科技有限公司88.64%的股权，购买日之前持有的11.36%股权于购买日的公允价值为 42,615,269.08 元，合并成本合计375,015,269.08 元。合并日深圳市云时空科技有限公司净资 产的公允价值为63,490,621.94 元。差额311,524,647.14 元确认为商誉。

广东明家联合移动科技股份有限公司于2015 年12 月以1,008,000,000.00 元的价格受让 北京微赢互动科技有限公司100%的股权，合并日北京微赢互动科技有限公司净资产的公允价值 为207,574,374.04 元。差额800,425,625.96 元确认为商誉。

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59

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	2015.12.31	本期增加		本期减少		2016.12.31
		计提	其他	处置	其他
武汉雷之神防雷技术有限公司	114,615.13	-	-	114,615.13	-	-

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：

2016 年12 月期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的 资产组存在明显减值迹象，故而未计提减值准备。

15、长期待摊费用

项 目	2015.12.31	本期合 并增加	本期增加	本期减少	本期减少	2016.12.31
				本期摊销	其他减少
办公室装修费	507,729.76	-	401,044.66	232,151.11	-	676,623.31
测试认证费	1,555,981.64	-	-	48,401.56	1,507,580.08	-
厂区装修费用	472,708.99	-	-	174,042.29	-	298,666.70
商标申请代理费	70,754.72	-	-	28,301.87	-	42,452.85
用友外包服务费	-	-	155,660.37	-	-	155,660.37
合 计	2,607,175.11	-	556,705.03	482,896.83	1,507,580.08	1,173,403.23

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	45,445,352.72	6,243,546.83	30,992,886.64	5,173,541.01
可抵扣亏损	4,251,961.31	972,312.15	14,711,433.97	2,206,715.10
未付职工薪酬	20,280,357.61	3,004,641.07	11,020,239.82	1,635,626.81
合 计	69,977,671.64	10,220,500.05	56,724,560.43	9,015,882.92

（2）本期未经抵销的递延所得税负债。

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60

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

项 目	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	可纳税暂时性差异	递延所得税负债	可纳税暂时性差异	递延所得税负债
可供出售金融资产公允 价值变动	6,777,704.92	1,016,655.74	5,729,804.92	859,470.74
非同一控制下合并资产评 估增值形成的暂时性差异	46,331,700.08	6,630,348.44	56,732,770.16	8,110,657.32
合 计	53,109,405.00	7,647,004.18	62,462,575.08	8,970,128.06

（3）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：

项 目	2016.12.31	2015.12.31
可抵扣暂时性差异	654,114.45	464,075.05
可抵扣亏损	38,815,307.34	22,220,843.34
合 计	39,469,421.79	22,684,918.39

未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度及金额如下：

年 份	2016.12.31	2015.12.31	备 注
2017 年	-	-	2012 年度的未弥补亏损
2018 年	18,145,478.40	18,448,911.69	2013 年度的未弥补亏损
2019 年	812,360.42	828,996.80	2014 年度的未弥补亏损
2020 年	1,024,205.21	2,942,934.85	2015 年度的未弥补亏损
2021 年	18,833,263.31	-	2016 年度的未弥补亏损
合 计	38,815,307.34	22,220,843.34

17、短期借款

17、短期借款
项 目	2016.12.31	2015.12.31
保证借款	80,000,000.00	36,401,308.00
抵押借款	70,000,000.00	23,900,000.00
信用借款	-	9,782,290.00
合 计	150,000,000.00	70,083,598.00

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61

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。

18、应付票据

18、应付票据
项 目	2016.12.31	2015.12.31
银行承兑汇票	-	2,262,940.00
合 计	-	2,262,940.00

19、应付账款

（1）应付账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	2016.12.31	2015.12.31
1 年以内	143,372,661.56	139,773,226.46
1-2 年	3,425,678.00	2,523,444.59
合 计	146,798,339.56	142,296,671.05

• （2）截至2016 年12 月31 日止，账龄在1 年以上的款项均为未结算媒体款项。

20、预收款项

预收款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	2016.12.31	2015.12.31
1 年以内	26,636,012.49	11,372,856.69
1-2 年	153,100.16	117,188.06
2-3 年	69,216.00	1,373.00
合 计	26,858,328.65	11,491,417.75

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62

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项 目	2015.12.31	本期增加额	本期减少额	2016.12.31
短期薪酬	6,795,311.17	50,315,696.80	45,234,332.22	11,876,675.75
离职后福利-设定提存计划	51,174.00	2,171,704.59	2,187,633.73	35,244.86
合 计	6,846,485.17	52,487,401.39	47,421,965.95	11,911,920.61

（2）短期薪酬明细如下：

（2）短期薪酬明细如下：
项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、工伤保险费 3、生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 1、工会经费 2、职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合 计	2015.12.31	本期增加额	本期减少额	2016.12.31
	6,753,284.46	44,456,906.61	39,440,292.30	11,769,898.77
	-	2,393,899.16	2,393,899.16	-
	42,026.71	1,777,698.58	1,712,948.31	106,776.98
	37,280.59	1,601,063.29	1,543,346.96	94,996.92
	1,705.39	62,219.43	59,752.40	4,172.42
	3,040.73	114,415.86	109,848.95	7,607.64
	-	1,042,520.03	1,042,520.03	-
	-	644,672.42	644,672.42	-
	-	3,600.00	3,600.00	-
	-	641,072.42	641,072.42	-
	-	-	-	-
	-	-	-	-
	6,795,311.17	50,315,696.80	45,234,332.22	11,876,675.75

（3）离职后福利-设定提存计划细如下：

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63

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

项 目	2015.12.31	本期增加额	本期减少额	2016.12.31
基本养老保险费	48,673.98	2,079,371.41	2,098,362.07	29,683.32
失业保险费	2,500.02	92,333.18	89,271.66	5,561.54
合 计	51,174.00	2,171,704.59	2,187,633.73	35,244.86

• （4）截至2016 年12 月31 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

22、应交税费

22、应交税费
类 别	2016.12.31	2015.12.31
增值税	2,921,308.82	19,539,075.44
营业税	-	13,994.00
企业所得税	7,730,456.61	26,057,705.93
城市建设维护税	2,575,466.95	1,306,659.59
个人所得税	1,209,031.01	207,149.30
教育费附加	1,118,695.58	572,478.35
房产税	130,938.42	130,938.42
印花税	125,031.86	759,148.65
地方教育费	747,601.71	383,456.92
文化教育费附加	1,455,490.05	1,541,697.61
利得税	2,078,849.93	1,397,747.05
其他	15,377.72	53,588.91
合 计	20,108,248.66	51,963,640.17

各种税费的税率参见附注四。

23、应付利息

23、应付利息
类 别	2016.12.31	2015.12.31
短期借款应付利息	263,264.60	154,505.34
合 计	263,264.60	154,505.34

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64

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

24、应付股利

（1）应付股利分项列示如下：

项 目	2016.12.31	2015.12.31
应付现金利润	7,720,000.00	7,720,000.00
应付限制性股票股利	23,698.98	-
合 计	7,743,698.98	7,720,000.00

• （2）期末公司无重要的超过1 年未支付的应付股利。

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款如下：

款项性质	2016.12.31	2015.12.31
待付股权投资款	70,180,000.00	110,799,967.91
保证金	34,499,480.76	19,482,159.76
应付大股东借款	67,000,000.00	47,000,000.00
往来款	500,000.00	849,168.57
中介费用	775,246.99	1,410,000.00
其他	671,236.15	351,389.19
股权激励认购款	-	34,144,086.00
限制性股票回购义务	34,117,753.80	-
合 计	207,743,717.70	214,036,771.43

• （2）报告期末不存在账龄超过1 年的重要其他应付款。

26、其他流动负债

26、其他流动负债
类 别	2016.12.31	2015.12.31
待转销项税	32,186,200.85	-
水电费	53,167.24	105,997.21
中介顾问费	693,584.91	4,261,449.85

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65

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

类 别	2016.12.31	2015.12.31
其他费用	-	118,861.80
合 计	32,932,953.00	4,486,308.86

27、长期应付职工薪酬

27、长期应付职工薪酬
项 目	2016.12.31	2015.12.31
其他长期福利	20,280,357.61	11,020,239.82
合 计	20,280,357.61	11,020,239.82

根据相关《发行股份及支付现金购买资产协议》中对业绩奖励的约定，承诺期内在达到业 绩承诺数的前提下，如果承诺期内金源互动、微赢互动和云时空各自累计实际实现的净利润总 和超出承诺期内各自累计承诺净利润总和，超出部分的40%奖励给各自的经营管理团队。所述 奖励对价在金源互动、微赢互动和云时空承诺期2017 年最后一年《专项审核报告》及《减值测 试报告》披露后，由金源互动、微赢互动和云时空一次性以现金支付。

28、其他非流动负债

28、其他非流动负债
项 目	2016.12.31	2015.12.31
待付股权投资款	29,720,000.00	83,400,000.00
合 计	29,720,000.00	83,400,000.00

29、股本

（1）2016 年度股本变动情况如下：

2015.12.31	本期增（＋）减（－）变动	本期增（＋）减（－）变动	本期增（＋）减（－）变动	本期增（＋）减（－）变动	本期增（＋）减（－）变动	2016.12.31
	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小计
317,277,612.00	1,462,900.00		318,740,512.00		320,203,412.00	637,481,024.00

（2）根据公司2015 年第八次临时股东大会决议、第三届董事会第十六次、十八次会议决

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

议规定，公司通过定向增发的方式向69 名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股） 1,462,900.00 股，每股面值１元，每股授予价格为人民币23.34 元，共计人民币34,144,086.00 元，其中新增注册资本（股本）人民币1,462,900.00 元，投资款超过注册资本（股本）部分人 民币32,681,186.00 元列作资本公积。

（3）根据公司2016 年第六次临时股东大会决议和第三届董事会第三十六次会议决议规定， 公司申请增加注册资本人民币318,740,512.00 元，以截止2016 年6 月30 日经审计后的资本公 积转增股本，变更后的注册资本为637,481,024.00 元。

30、资本公积

项 目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
股本溢价	1,551,973,160.80	32,681,186.00	318,740,512.00	1,265,913,834.80
其他资本公积	-	611,264.38	-	611,264.38
合 计	1,551,973,160.80	33,292,450.38	318,740,512.00	1,266,525,099.18

注1：本期资本公积股本溢价的变动情况具体见附注五29、（2）、（3）。

注2：本期其他资本公积增加611,264.38 元,为控股股东周建林向本公司无偿借款，按照 权益性交易核算利息增加的资本公积。

31、库存股

31、库存股
项 目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
库存股	-	34,144,086.00	26,332.20	34,117,753.80
合 计	-	34,144,086.00	26,332.20	34,117,753.80

注：公司将本期发行的限制性股票的回购义务34,144,086.00 元确认为负债，并作为收购 库存股；本期公司计提限制性股票可撤销红利减少限制性股票的回购义务及库存股26,332.20 元。

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67

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

32、其他综合收益

2016 年度其他综合收益变动情况如下：

项 目	2015.12.31	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	2016.12.31
		本期所得税前 发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后 归属 于少 数股 东
一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
其中：重新计算设定受 益计划净负债和 净资产的变动	-	-	-	-	-	-	-
权益法下在被投 资单位不能重分 类进损益的其他 综合收益中享有 的份额	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损 益的其他综合收益	15,430.46	759,977.59	-	157,185.00	602,792.59	-	618,223.05
其中：权益法下在被投 资单位以后将重 分类进损益的其 他综合收益中享 有的份额	-	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资 产公允价值变动 损益	-	1,047,900.00	-	157,185.00	890,715.00	-	890,715.00
持有至到期投资 重分类为可供出 售金融资产损益	-	-	-	-	-	-	-
现金流量套期损 益的有效部分	-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折 算差额	15,430.46	-287,922.41	-	-	-287,922.41	-	-272,491.95
其他综合收益合计	15,430.46	759,977.59	-	157,185.00	602,792.59	-	618,223.05

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68

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

33、盈余公积

33、盈余公积
项 目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31
法定盈余公积	9,371,353.18	2,545,963.66	-	11,917,316.84
任意盈余公积	-	-	-	-
合 计	9,371,353.18	2,545,963.66	-	11,917,316.84

34、未分配利润

34、未分配利润
项 目	2016.12.31	2015.12.31
期初未分配利润	76,998,205.49	22,532,114.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润	182,193,885.76	55,337,575.68
减：提取法定盈余公积	2,545,963.66	-
减：提取任意盈余公积	-	-
减：应付普通股股利	5,737,329.22	871,484.41
期末未分配利润	250,908,798.37	76,998,205.49

35、营业收入、营业成本

收入、营业成本	收入、营业成本
2016 年度		2015 年度
收入	成本	收入	成本
2,822,728,501.34	2,471,156,053.46	900,364,491.76	781,478,244.82
1,129,325.44	757,720.75	460,789.52	425,743.46
2,823,857,826.78	2,471,913,774.21	900,825,281.28	781,903,988.28

36、税金及附加

36、税金及附加
税 种	2016 年度	2015 年度
营业税	10,974.00	72,090.67
城建税	3,686,085.00	1,198,915.63

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69

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

教育费附加	1,688,214.24	566,104.38
地方教育费	1,080,935.37	392,740.93
其他税费	423,021.61	-
合 计	6,889,230.22	2,229,851.61

37、销售费用

37、销售费用
项 目	2016 年度	2015 年度
人力成本	8,274,379.93	4,772,979.87
办公费	3,043,868.94	4,547,671.98
业务拓展费	6,124,744.31	6,123,555.87
物流费用	-	1,572,816.84
其他	121,649.65	221,875.09
合 计	17,564,642.83	17,238,899.65

38、管理费用

38、管理费用
项 目	2016 年度	2015 年度
人力成本	30,240,731.99	21,588,127.89
办公费	24,267,065.52	19,605,439.75
业务拓展费	2,661,386.08	1,150,739.52
税费	270,552.51	805,436.40
折旧与摊销	12,867,040.86	3,318,519.26
研发费	56,925,662.74	16,340,334.00
其他	642,579.73	432,529.04
合 计	127,875,019.43	63,241,125.86

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70

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

39、财务费用

39、财务费用
项 目	2016 年度	2015 年度
利息支出	6,783,931.77	6,408,703.92
减：利息收入	2,503,819.63	803,341.29
汇兑损失	-293,465.45	-1,488,177.61
手续费及其他	693,668.59	74,496.47
合 计	4,680,315.28	4,191,681.49

40、资产减值损失

40、资产减值损失
项 目	2016 年度	2015 年度
坏账损失	21,106,463.09	12,647,449.92
存货跌价损失	-	1,386,508.67
商誉减值损失	-	-
合 计	21,106,463.09	14,033,958.59

41、投资收益

41、投资收益
项 目	2016 年度	2015 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	46,335.82	1,114,400.00
权益法核算的长期股权投资收益	-331,193.45	-211,310.93
处置长期股权投资产生的投资收益	5,307,340.54	-
其中：转让东莞明家防雷技术有限公司股权	5,096,029.61	-
转让东莞市友才网络科技有限公司股权	211,310.93	-
可供出售金融资产转让取得的投资收益	1,400,000.00	38,120,614.22
合 计	6,422,482.91	39,023,703.29

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71

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

42、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

项 目	2016 年度	2015 年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	-	746,958.19	-
其中：固定资产处置利得	-	746,958.19	-
政府补助	11,199,514.71	3,514,170.00	11,199,514.71
其他	86,177.62	3,936.14	86,177.62
合 计	11,285,692.33	4,265,064.33	11,285,692.33

（2）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：

政 府 补 贴 种 类	2016 年度	2015 年度	与资产相关/ 与收益相关
东莞市知识产权局2014 东莞市第二批专利申请资助款	-	3,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局下达2014 年度东莞市产学研合作项目	-	560,000.00	与收益相关
横沥镇人民政府经济贸易办公室转入横沥扶持企业发展专 项资金款项	-	195,700.00	与收益相关
东莞市财政局拨付2013 年省科技项目配套资助款项	-	73,500.00	与收益相关
东莞市知识产权局2015 年第一批专利资助款	-	1,000.00	与收益相关
北京市石景山区生产力促进中心的网络游戏国际交流服务 平台项目	-	114,970.00	与收益相关
税收返还	6,915,688.66	1,246,000.00	与收益相关
北京市科学技术委员会“2015 年科技服务业后补贴专项”	-	250,000.00	与收益相关
2014 年高新奖励	-	10,000.00	与收益相关
2015 年度北京市文化创新发展专项资金	-	1,060,000.00	与收益相关
2015 年东莞市标准化成果及技术标准示范项目奖励	100,000.00	-	与收益相关
2015 年广东省财政企业研究开发补助资金	515,100.00	-	与收益相关
2015 年东莞市横沥镇人民政府扶持企业发展奖励	196,500.00	-	与收益相关
收东莞市财政局横沥分局2014 年企业研发投入奖励	50,000.00	-	与收益相关

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72

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

东莞市专利申请资助款	22,000.00	-	与收益相关
东莞市2015 年第三季度科技金融产业三融合贷款贴息	94,597.22	-	与收益相关
中关村企业信用促进会中介服务资金	529,000.00	-	与收益相关
2015 年度招商引资政策资金	594,000.00	-	与收益相关
上海市财政局政府扶持资金	208,000.00	-	与收益相关
淮安经济开发区创新发展奖励	100,000.00	-	与收益相关
黄山市财政局乌石镇财政所扶持资金	254,338.83	-	与收益相关
上海南翔镇人民政府地方财政补助	1,620,290.00	-	与收益相关
合 计	11,199,514.71	3,514,170.00

43、营业外支出

43、营业外支出
项 目	2016 年度	2015 年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	-	304,989.80	-
其中：固定资产处置损失	-	304,989.80	-
对外捐赠	177,500.00	43,000.00	177,500.00
罚款	225,914.95	28,425.17	225,914.95
其他	241,539.29	67,774.73	241,539.29
合 计	644,954.24	444,189.70	644,954.24

44、所得税

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	2016 年度		2015 年度
当期所得税费用	12,700,427.88		11,227,374.29
递延所得税调整	-4,002,710.92		-5,734,596.25
合 计	8,697,716.96		5,492,778.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目			2016 年度
利润总额			190,891,602.72

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73

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

项 目	2016 年度
按法定/适用税率计算的所得税费用	47,722,900.68
子公司适用不同税率的影响	-41,129,349.72
调整以前期间所得税的影响	-973,176.96
非应税收入的影响	20,091.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,053,498.19
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-1,955,637.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,083.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,774,815.93
研发支出加计扣除的影响	-1,813,341.06
其他	-
所得税费用	8,697,716.96

45、其他综合收益

详见附注五、32

46、现金流量表项目注释

①收到其他与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金
项 目	2016 年度	2015 年度
利息收入	2,334,977.24	970,872.30
政府补贴	11,199,514.71	3,514,170.00
保证金及押金	32,212,195.55	22,956,414.67
往来款及其他	1,874,584.94	2,525,913.57
合 计	47,621,272.44	29,967,370.54

②支付其他与经营活动有关的现金

② 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	2016 年度	2015 年度
营业费用及管理费用	62,344,909.18	28,866,825.73

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74

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

项 目	2016 年度	2015 年度
支付的保证金及押金	98,605,171.66	21,803,647.01
往来款及其他	5,791,064.04	6,750,270.37
合 计	166,741,144.88	57,420,743.11

③支付其他与投资活动有关的现金

③ 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	2016 年度	2015 年度
购买资产支付的中介机构费	8,240,000.00	1,542,148.44
投资咨询费	1,810,712.64	1,665,622.10
其他	421,619.88	-
合 计	10,472,332.52	3,207,770.54

④收到其他与筹资活动有关的现金

④ 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	2016 年度	2015 年度
股东借款	340,000,000.00	47,000,000.00
合 计	340,000,000.00	47,000,000.00

⑤支付其他与筹资活动有关的现金

⑤ 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	2016 年度	2015 年度
发行股份募集资金发行费用	-	18,572,277.61
偿还股东借款	320,000,000.00	-
验资及信息披露费用	618,740.51	-
合 计	320,618,740.51	18,572,277.61

47、现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

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75

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

补 充 资 料	2016 年度	2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	182,193,885.76	55,337,575.68
加：资产减值准备	21,106,463.09	14,033,958.59
固定资产折旧	2,502,235.89	10,172,450.50
投资性房地产折旧	241,528.60
无形资产摊销	10,588,867.26	1,006,289.03
长期待摊费用摊销	482,896.83	761,018.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-	-441,968.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	6,514,250.69	5,421,528.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,422,482.91	-39,023,703.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,522,402.04	-5,734,596.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,480,308.88	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,259,397.13	2,540,546.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-451,852,703.66	-125,638,550.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	69,938,010.28	59,691,587.35
其他	5,995,957.29	-
经营活动产生的现金流量净额	-161,454,404.67	-21,873,864.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	208,289,244.37	368,456,685.45
减：现金的年初余额	368,456,685.45	113,529,308.16
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-

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76

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

补 充 资 料	2016 年度	2015 年度
现金及现金等价物净增加额	-160,167,441.08	254,927,377.29

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额	2016 年度
	-
	-
	94,299,967.91
	94,299,967.91

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额	2016 年度
	98,131,572.60
	5,706,086.00
	-
	92,425,486.60

（4）现金和现金等价物

（4）现金和现金等价物
项 目	2016 年度	2015 年度
一、现金	208,289,244.37	368,456,685.45
其中：库存现金	74,073.01	483,793.68
可随时用于支付的银行存款	208,206,499.60	367,964,250.97
可随时用于支付的其他货币资金	8,671.76	8,640.80
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
票据保证金	-	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

77

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

项 目	2016 年度	2015 年度
三、期末现金及现金等价物余额	208,289,244.37	368,456,685.45
其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物	-	-

48、所有权受到限制的资产

48、所有权受到限制的资产
项 目 固定资产 无形资产 投资性房地产 合 计	2016.12.31 账面价值	受限原因
	6,698,669.22	抵押借款
	1,077,323.26	抵押借款
	9,896,785.56	抵押借款
	17,672,778.04

截至2016 年12 月31 日止，本公司设定抵押担保事项中房屋产权证为粤房地权证莞字第 2900951861 号、粤房地权证莞字第2900951862 号、粤房地权证莞字第2900951863 号、粤房地 权证莞字第2900951864 号、粤房地权证莞字第2900951865 号、粤房地权证莞字第2900951866 号、粤房地权证莞字第2900951867 号房屋建筑物为公司最高额抵押借款设置为抵押担保物，最 高额担保金额为70,000,000.00 元。

截至2016 年12 月31 日止，本公司中土地证号为东府国用（2005）第特1524 号土地为公 司最高额抵押借款设置为抵押担保物，最高额担保金额为70,000,000.00 元。

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目情况如下：

项 目 货币资金 其中：美元 欧元 港币	2016.12.31 外币余额	折算汇率	2016.12.31 折算人民币余额
			4,166,062.71
	564,073.68	6.94	3,912,981.47
	989.15	7.31	7,227.52
	274,847.39	0.89	245,853.72

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78

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

应收账款			13,793,950.35
其中：美元	1,988,460.48	6.94	13,793,950.35
应付款项			14,748.06
其中：美元	2,126.00	6.94	14,748.06

（2）境外经营实体说明：

名 称	主要经营地	记账本位币	主要财务报表项目	折算率
明家科技（香 港）有限公司	香港	港币	资产、负债项目	0.85451
			所有者权益 （除未分配利润）项目	交易发生日的即 期汇率
			利润表、现金流量表项目	0.85451

说明：记账本位币为港币，以子公司所在地区货币为记账本位币。

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79

广东明家联合移动科技股份有限公司

财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处 置比例	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额
东莞明家防雷				2016 年2	控制权
	5,810,640.13	100%	出售			5,096,029.61	-	-	-	-	-	-
技术有限公司				月5 日	转移

其他说明：根据公司2016 年第三届董事会第二十次会议决议、第一次临时股东大会规定，公司与实际控制人周建林于2016 年1 月7 日签署的《资 产出售协议》，公司向周建林协议出售其持有的东莞防雷100%股权，及拥有的因将其电涌保护业务有关资源整合至东莞防雷所产生的对东莞防雷的其他应 收款债权。其中，东莞防雷100%股权的交易价格根据评估结果协商确定，对东莞防雷的债权的交易价格根据审计结果协商确定。本次交易的评估基准日 和审计基准日均为2015 年10 月31 日，标的股权账面值为199.56 万元，评估值为581.06 万元；经审计的标的债权账面值为9,218.94 万元。经交易双方 协商，东莞防雷100%股权的交易价格确定为581.06 万元，标的债权的交易价格为9,218.94 万元，本次交易对价为9,800 万元。本次交易所涉及的标的 资产已于2016 年2 月5 日完成了过户和交付，交易对方周建林先生已按照《资产出售协议》的约定向公司支付了全部转让价款及相应的利息费用。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

80

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

（二）其他原因的合并范围变动

（二）其他原因的合并范围变动
公 司 名 称	变动原因	注销日期
武汉雷之神防雷技术有限公司	注销	2016-5-3

七、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子 公 司 名 称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
北京金源互动科技有限公司	北京	北京	移动互联 网营销	100.00	-	非同一控制 下企业合并
北京微赢互动科技有限公司	北京	北京	移动互联 网营销	100.00	-	非同一控制 下企业合并
深圳市云时空科技有限公司	深圳	深圳	移动互联 网营销	100.00	-	非同一控制 下企业合并
广州市明家防雷技术开发有限公司	广州	广州	销售	100.00	-	设立
明家科技（香港）有限公司	香港	香港	销售	100.00	-	设立

① 通过金源互动控制的孙公司情况

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得 方式
				直接	间接
北京金源互动广告有限公司	北京	北京	移动互联网营销		100.00	设立
霍尔果斯明家网络科技有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	移动互联网营销		100.00	设立

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81

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

② 通过微赢互动控制的孙公司情况

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
上海昂真科技有限公司	上海	上海	移动互联网营销		100.00	设立
淮安爱赢互通科技有限公司	淮安	淮安	移动互联网营销		100.00	设立
重庆爱赢科技有限公司	重庆	重庆	移动互联网营销		100.00	设立
上饶市创赢科技有限公司	上饶	上饶	移动互联网营销		100.00	设立
新余冠赢科技有限公司	新余	新余	移动互联网营销		100.00	设立
天津宏赢科技有限公司	天津	天津	移动互联网营销		100.00	设立
香港蜂鸟移动科技有限公司	香港	香港	移动互联网营销		100.00	设立
香港联合移动传媒有限公司	香港	香港	移动互联网营销		100.00	设立
联合移动传媒（控股）有限公司	香港	英属维尔 京群岛	移动互联网营销		100.00	设立
卓识互联（上海）文化传媒有限公司	上海	上海	移动互联网营销		100.00	设立
上海涵赢科技有限公司	上海	上海	移动互联网营销		100.00	设立
淮安卓赢科技有限公司	淮安	淮安	移动互联网营销		100.00	设立
宁波微赢互动投资管理有限公司	宁波	宁波	投资管理		100.00	设立
宁波梅山保税港区互赢投资管理有 限公司	宁波	宁波	投资管理		100.00	设立
霍尔果斯智赢互动科技有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	互联网信息服务		100.00	设立

③ 通过云时空控制的孙公司情况

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
深圳市大道智胜科技有限公司	深圳	深圳	通信服务行业		100.00	同一控制下合并
深圳市飞云在线科技有限公司	深圳	深圳	通信服务行业		100.00	设立
深圳市云之维科技有限公司	深圳	深圳	通信服务行业		100.00	设立
黄山市黄山区智慧云网络科技 有限公司	黄山	黄山	通信服务行业		100.00	设立
深圳市浩云科技有限公司	深圳	深圳	通信服务行业		100.00	设立

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• （2）重要的非全资子公司

公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。

• 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 公司在报告期内不存在该项交易。

• 3、 在合营企业或联营企业中的权益

不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	2016 年12 月31 日余额/ 2016 年度发生额	2015 年12 月31 日余额/ 2015 年度发生额
联营企业：
投资账面价值合计	23,004,206.55	22,124,089.07
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-331,193.45	-375,910.93
—其他综合收益	-	-
—综合收益总额	-331,193.45	-375,910.93

4、 重要的共同经营

公司在报告期内不存在重要的共同经营。

• 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公 司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的 风险管理政策。

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（一） 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了 赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被 评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才 可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二） 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合 约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小， 报告期内，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、49”。

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（3）其他价格风险

子公司北京微赢互动科技有限公司于2015 年以每股17.00 元购入中联畅想（北京）科技有 限公司持有的 499,000.00 股微传播（北京）网络科技股份有限公司（原名北京搜装网络科技 股份有限公司）的新三板股票，购置成本为人民币 8,491,695.08 元。期末股票价格为每股 30.60 元，期末公允价值变动金额为人民币6,777,704.92 元。

项 目	2016 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
可供出售金融资产	15,269,400.00	14,221,500.00

于2016 年12 月31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下 跌30%，则公司将增加或减少其他综合收益458.08 万元。管理层认为30%合理反映了下一年度 权益工具价值可能发生变动的合理范围。

（三） 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预 计1 年内到期。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定。

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1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产	-	-	-	-
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	15,269,400.00	-	-	15,269,400.00
（3）其他	-	-	-	-
（三）投资性房地产	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	15,269,400.00	-	-	15,269,400.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

市价的确定依据为证券交易公开报价。

十、关联方关系及其交易

1、公司实际控制人情况

名 称 周建林	与公司关系	持股份数	持股比例	对本企业的表决权比例
	控股股东	135,225,900.00	21.213%	21.213%

2、公司子公司情况

公司子公司情况详见附注“七1”。

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3、其他关联方

3、其他关联方
其他关联方名称	与 本 公 司 关 系
李佳宇	持股5%以上股东
甄勇	甄勇及一致行动人新余市红 日兴裕投资管理中心（有限 合伙）为明家联合持股5%以 上股东
新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）
新余高新区筋斗云投资管理中心（有限合伙）	重要股东控制
畅想互娱（北京）科技有限公司	子公司持股
北京齐欣互动科技有限公司	子公司5%持股(本期已处置)
东莞明家防雷科技有限公司	控股股东控制的公司（原全资 子公司，本期处置）
深圳市凉屋游戏科技有限公司	联营企业
深圳市前海九派明家移动互联产业基金合伙企业（有限合伙）	联营企业
深圳市北冥科技有限公司	联营企业
北京小子科技有限公司	13.50%持股
广州赢智文化传播有限公司	独董谷虹控制的公司
关键管理人员

• 4、关联方交易情况

• （1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，母子公司交易已作抵销。

• （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内容	2016 年度	2015 年度
北京齐欣互动科技有限公司	采购媒体资源	9,131,970.66	2,208,405.66
东莞明家防雷科技有限公司	采购货物	983,033.17	-
广州赢智文化传播有限公司	咨询服务	200,000.00	-

东莞明家防雷科技有限公司为原子公司，公司于2016 年1 月向控股股东周建林协议出售东 莞明家100%股权，所以2016 年2-12 月采购业务作为关联交易。

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② 销售商品、提供劳务的关联交易

关 联 方 名 称	关联交易内容	2016 年度	2015 年度
深圳市大道智胜科技有限公司	移动互联网广告销售	-	4,854,852.83
北京齐欣互动科技有限公司	搜索引擎广告销售	52,301,507.71	6,690,969.33
畅想互娱（北京）科技有限公司	移动互联网广告销售	54,976.17	70,121.36
北京小子科技有限公司	移动互联网广告销售	2,178,771.64	-

深圳市大道智胜科技有限公司为深圳市云时空科技有限公司之全资子公司，云时空是在 2015 年12 月31 日纳入合并范围，其资产负债表在2015 年12 月31 日纳入合并，利润未在2015 年度纳入合并，所以大道智胜与集团内部子公司金源互动的销售业务作为关联交易。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
东莞明家防雷科技有限公司	厂房	1,129,325.44	-

东莞明家防雷科技有限公司为原子公司，公司于2016年1月向控股股东周建林协议出售东 莞明家100%股权，所以2016年2-12月租赁收入作为关联交易。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方：

广东明家联合移动科技股份有限公司为北京金源互动科技有限公司银行借款提供保证担保 最高额度为33,000,000.00 元，担保期间为2016 年5 月27 日至2017 年11 月25 日；为其子公 司北京金源互动广告有限公司银行借款提供保证担保最高额度为55,000,000.00 元，担保期间 为2016 年5 月27 日至2017 年11 月25 日。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

截止至2016 年12 月31 日，具体担保借款情况如下：

贷 款 银 行	担保金额	借 款 期 限	年利率	关联方担保方式
杭州银行股份有限公司	21,000,000.00	2016.5.27-2017.5.26	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	9,000,000.00	2016.5.30-2017.5.29	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	10,742,290.00	2016.7.13-2017.7.12	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	9,257,710.00	2016.10.20-2017.10.19	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	5,000,000.00	2016.5.27-2017.5.26	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	5,000,000.00	2016.5.30-2017.5.29	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	6,183,598.00	2016.7.21-2017.7.19	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	13,816,402.00	2016.10.20-2017.10.19	5.66%	连带责任担保
合 计	80,000,000.00

2016 年11 月16 日召开的第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于为全资子公司及孙 公司贷款担保的议案》，同意公司为全资子公司云时空、孙公司飞云在线、浩云科技向银行申 请贷款提供最高额分别为900 万元、1,200 万元和900 万元，合计3,000 万元的担保。期末借 款无余额。

本公司作为被担保方：

①股东周建林为广东明家联合移动科技股份有限公司银行借款提供保证担保最高额度为 80,000,000.00 元，子公司北京金源互动科技有限公司为广东明家联合移动科技股份有限公司 银行借款提供保证担保最高额度为20,000,000.00 元,具体担保情况：

担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
20,000,000.00	2015 年9 月11 日	2016 年09 月11 日	是
10,000,000.00	2015 年7 月23 日	2016 年07 月22 日	是
50,000,000.00	2013 年3 月22 日	2018 年03 月20 日	是
20,000,000.00	2015 年9 月11 日	2016 年09 月11 日	是

截止至2016 年12 月31 日，上述担保已无借款余额。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

②股东甄勇为本公司的子公司北京金源互动科技有限公司在杭州银行借款提供担保保证， 担保最高额度为33,000,000.00 元；为本公司的二级子公司北京金源互动广告有限公司在杭州 银行借款提供担保保证，担保最高额度为55,000,000.00 元。截止至2016 年12 月31 日，具体 担保借款情况如下：

担保借款情况如下：
贷 款 银 行	担保金额	借 款 期 限	年利率	关联方担保方式
杭州银行股份有限公司	21,000,000.00	2016.5.27-2017.5.26	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	9,000,000.00	2016.5.30-2017.5.29	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	10,742,290.00	2016.7.13-2017.7.12	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	9,257,710.00	2016.10.20-2017.10.19	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	5,000,000.00	2016.5.27-2017.5.26	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	5,000,000.00	2016.5.30-2017.5.29	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	6,183,598.00	2016.7.21-2017.7.19	5.66%	连带责任担保
杭州银行股份有限公司	13,816,402.00	2016.10.20-2017.10.19	5.66%	连带责任担保
合 计	80,000,000.00

(5)关联方资金拆借

关联方	拆借资金	起始日	到期日	说 明
拆入
周建林	40,000,000.00	2015.03.04	2016.03.03	年利率为5.35%
	7,000,000.00	2015.07.16	2016.07.15	年利率为5.10%
	40,000,000.00	2016.01.27	2017.02.26	年利率为4.35%
	70,000,000.00	2016.11.2	2017.11.1	免息
	200,000,000.00	2016.11.21	2017.2.20	免息

2017.02.26 到期的4,000 万元借款已于2016 年2 月提前偿还，2.7 亿元免息借款已于2016 年11 月份偿还2.03 亿元，截止至2016 年12 月31 日，本公司向周建林拆借资金余额 67,000,000.00 元。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

（6）关联方资产转让、债务重组情况

资产转让、债务重组情况
关联交易内容	本期发生额	上期发生额
出售子公司股权和债权	98,131,572.60	-

注：交易情况详见附注六、（一）。

（7）关键管理人员报酬

（7）关键管理人员报酬
项 目	2016 年度（万元）	2015 年度（万元）
关键管理人员薪酬	298.37	238.11

5、关联方应收应付款项

①应收项目

项目名称	关 联 方	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	北京齐欣互动科技有限公司	10,264,845.00	513,242.25	-	-
	北京小子科技有限公司	1,138,679.18	56,933.96	-	-

②应付项目

项目名称	关 联 方	2016 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
预收账款
	畅想互娱（北京）科技有限公司	-	58,274.74
	北京齐欣互动科技有限公司	-	332,325.02
	北京小子科技有限公司	763,233.04	-
应付账款
	北京齐欣互动科技有限公司	4,851,759.89	-
其他应付款
	周建林	67,000,000.00	47,000,000.00

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

项目名称	关 联 方	2016 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	北京齐欣互动科技有限公司	1,506,000.00	846,000.00
	北京小子科技有限公司	-	14,026.00
	新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）	35,180,000.00	25,000,000.00
	新余高新区筋斗云投资管理中心（有限合伙）	15,000,000.00	25,000,000.00
	李佳宇	20,000,000.00	37,520,314.51

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	44,105,138.27	元
公司本期行权的各项权益工具总额	-
公司本期失效的各项权益工具总额	12,667,966.67	元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	见其他说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	见其他说明

其他说明：

（1）公司2015年向符合授权条件的36名激励对象授予702,800.00份股票期权，行权价格为 39.56元，授予日为2015年12月15日。本次授予的股票期权自授予之日起12个月为等待期，等待 期后36个月为行权期，在行权期内，在满足本计划规定的行权条件时，激励对象可分三次申请 标的股票行权，自授予日起12个月后至24个月内（第一个行权期）、24个月后至36个月内（第二 个行权期）、36个月后至48个月内（第三个行权期）分别申请行权所获授限制性股票总量的20%、 30%和50%。2015年度利润分配为以2015年12月31日股本总数318,740,512股为基数，每十股发放 现金股利0.18元（含税）,2016年中期公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，股票期权调 整为1,405,600.00份，行权价格调整为19.77元。

（2）公司2015年向符合授权条件的69名激励对象授予1,462,900.00股限制性股票，授予价 格为23.34元，授予日为2015年12月15日。本次授予的限制性股票自授予之日起12个月为锁定期， 锁定期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

申请标的股票解锁，自授予日起12个月后至24个月内（第一个解锁期）、24个月后至36个月内（第 二个解锁期）、36个月后至48个月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的20%、 30%和50%。2015年度利润分配为以2015年12月31日股本总数318,740,512股为基数，每十股发放 现金股利0.18元（含税）,2016年中期公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，限制性股票 数量调整为2,925,800.00份，回购价格调整为11.661元。

(3) 根据公司股票期权与限制性股票激励计划，2016年、2017年及2018年需摊销股份支付 费用22,767,026.30元、13,984,740.91元及7,353,371.06元。2016年公司未完成整体业绩考核 目标，第一个解锁期\行权期20%的限制性股票及股票期权未达到解锁及行权条件，2016年度未 确认第一个解锁期\行权期20%的限制性股票及股票期权应分摊的股份支付费用8,782,285.40 元；2016年已离职员工持有限制性股票合计307,000股，该部分限制性股票第二个解锁期、第三 个解锁期分别为92,100股、153,500股，第二个解锁期、第三个解锁期已失效的限制性股票价值 2,510,429.85元; 2016年已离职员工持有股票期权合计169,600股，该部分股票期权第二个行权 期、第三个行权期分别为50,880股、84,800股，第二个行权期、第三个行权期已失效的股票期 权价值1,375,251.42元;2016年失效的股票期权与限制性股票总额12,667,966.67元。

本计划授予的股权期权和限制性股票分别在满足公司如下业绩条件时分三次行权/解锁：

行权期/解锁期	业绩考核目标
第一个行权期/ 解锁期	1） 整体考核指标：2016年度公司实现的净利润不低于19,830万元； 2） 子公司个别考核指标： 金源互动：整体考核指标达标，且金源互动2016年度实现的净利润不低于 5,520万元； 微赢互动：整体考核指标达标，且微赢互动2016年度实现的净利润不低于 10,730万元； 云时空：整体考核指标达标，且云时空2016年度实现的净利润不低于4,480 万元。
第二个行权期/ 解锁期	1）整体考核指标：2017年度公司实现的净利润不低于24,820万元； 2）子公司个别考核指标： 金源互动：整体考核指标达标，且金源互动2017年度实现的净利润不低于 6,050万元； 微赢互动：整体考核指标达标，且微赢互动2017年度实现的净利润不低于 13,200万元； 云时空：整体考核指标达标，且云时空2017年度实现的净利润不低于5,570 万元。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

行权期/解锁期	业绩考核目标
第三个行权期/ 解锁期	1）整体考核指标：2018年度公司实现的净利润不低于26,060万元； 2）子公司个别考核指标： 金源互动：整体考核指标达标，且金源互动2018年度实现的净利润不低于 6,350万元； 微赢互动：整体考核指标达标，且微赢互动2018年度实现的净利润不低于 13,860万元； 云时空：整体考核指标达标，且云时空2018年度实现的净利润不低于5,850 万元。

上述业绩考核目标采用的净利润指标是不考虑本次激励计划所产生的成本、经审计的、扣 除非经常性损益后的净利润。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值 的确定方法 可行权权益工具数量的确 定依据 本期估计与上期估计有重 大差异的原因 以权益结算的股份支付计 入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支 付确认的费用总额	① 股票期权采用Black-Scholes 模型计算期权的公允价值 ② 每股限制性股票的公允价值＝授予日股票价格－授予价格
	每个资产负债表日，根据最新取得的可行权/解锁人数变动、 业绩指标完成情况等后续信息确定
	无
	无
	无

2016 年公司未完成整体业绩考核目标，第一个解锁期\行权期20%的限制性股票及股票期权 未达到解锁及行权条件，2016 年度未确认第一个解锁期\行权期20%的限制性股票及股票期权的 股权激励费用; 公司股权激励计划第二个解锁期\行权期、第三个解锁期\行权期能否完成解锁 或行权具有较大不确定性，根据企业会计准则，公司本期暂未确认第二个解锁期\行权期、第三 个解锁期\行权期的股份支付费用。

3、以现金结算的股份支付情况

无。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

4、股份支付的修改、终止情况

无。

十二、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截至2016 年12 月31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2016 年12 月31 日，公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

根据2016 年12 月13 日公司第三届董事会第四十一次会议决议通过的《关于回购注销部分 已授予限制性股票的议案》，公司回购非因工伤丧失劳动能力而离职的王濛、陈辰等14 人已获 授但尚未解锁的限制性股票307,000.00 股，回购价格为11.661 元/股，全部回购股份的价值 为人民币3,579,927.00 元。其中：股本307,000.00 元，其余3,272,927.00 元冲减资本公积（股 本溢价）。公司申请减少注册资本307,000.00 元,变更后的的注册资本为637,174,024.00 元。 本次减资业由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2017 年2 月9 日出具广会 验字[2017]G16042490115 号验资报告；2017 年2 月24 日召开的第三届董事会第四十六次会议 和2017 年3 月13 日召开的2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册资本的议 案》、《关于修改公司章程的议案》。

2017年1月15日召开第三届董事会第四十三次会议审议通过了《关于转让参股公司股权的议 案》，同意将公司持有的无锡市线上线下网络技术有限公司10%的股权以人民币18,694,426.23 元的价格全部转让给自然人汪坤先生。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

2017年1月20日召开的第三届董事会第四十四次会议审议通过了《关于转让参股公司股权的 议案》，同意将公司持有的北京小子科技有限公司13.5%的股权以人民币34,777,600元的价格全 部转让给樟树市云众投资管理中心(有限合伙)，独立董事发表了同意的独立意见，本次转让后， 公司不再持有小子科技的股权。

2017年2月12日召开的第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于转让参股公司股权的 议案》，同意将公司持有的上海掌纵文化传媒股份有限公司4,000,000股股份以人民币 18,000,000元的价格全部转让给汪嫦，独立董事发表了同意的独立意见，本次转让后，公司还 持有掌纵文化4,589,428股股份。

2、利润分配

根据2017 年4 月24 日公司第三届董事会第四十九次会议审议通过的《关于公司<2016 年 度利润分配预案>的议案》，公司拟以截止至本公告日的总股本637,174,024 股为基数，向全体 股东每10 股派发现金红利人民币0.29 元（含税），不送红股，不进行公积金转增股本。该利 润分配预案待股东大会决议通过后实施。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、终止经营

2、终止经营
项 目	收入	费用	利润总额	所得税 费用	净利润	归属于母公司所有 者的终止经营利润
武汉雷之神防雷 技术有限公司	-	113,935.64	-113,935.64	-	-113,935.64	-113,935.64
东莞明家防雷技 术有限公司	11,524,859.22	1,239,260.57	116,536.41	-	116,536.41	116,536.41

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

公司按照主营业务行业类别分经营分部，各报告分部的情况如下：

业务类别	报 告 分 部
电涌器及防雷工程业务	报告分部1
移动营销广告业务	报告分部2

报告分部的会计政策见附注三。

（2）报告分部的财务信息

项 目	分 部1	分 部2	分部间抵消	合 计
营业收入	14,006,916.61	2,809,850,910.17	-	2,823,857,826.78
营业成本	11,995,802.93	2,459,917,971.28	-	2,471,913,774.21

4、其他

公司拟注销子公司广州市明家防雷技术开发有限公司，2016 年1 月份在工商局备案并已登 报，尚未完成税务注销程序。

根据公司2016 年7 月29 日第三届董事会第三十四次会议审议通过的《广东明家联合移动 科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》， 公司拟通过向特定对象发行股份及支付现金相结合的方式分别购买北京小子科技有限公司 86.50%股权和无锡线上线下网络技术有限公司90%股权。公司拟同时向控股股东周建林、华夏 人寿非公开发行12,608,853 股股份，募集配套资金40,020.50 万元，用于支付本次交易的现金 对价和交易税费。2016 年10 月19 日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开2016 年 第76 次并购重组委工作会议，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事 项未获得通过。2016 年12 月15 日，公司收到中国证监会《关于不予核准广东明家联合移动科 技股份有限公司向李怀状等发行股份购买资产并募集配套资金申请的决定》（证监许可 [2016]3068 号）。2016 年12 月25 日，公司第三届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于 终止公司重大资产重组事项的议案》，决定终止本次重大资产重组事项。

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

类 别			2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款（100 万）	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-	-
其中：账龄分析组合	-	-	-	-	-
内部往来组合	-	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-

类 别			2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款（100 万）	6,113,773.42	48.70	6,113,773.42	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	5,922,423.39	47.17	290,887.95	4.91	5,631,535.44
其中：账龄分析组合	5,818,343.39	46.34	290,887.95	5.00	5,527,455.44
内部往来组合	104,080.00	0.83	-	-	104,080.00
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	518,376.66	4.13	518,376.66	-	-
合 计	12,554,573.47	100.00	6,923,038.03	55.14	5,631,535.44

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98

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	金 额	坏账准备	计提比例(%)	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	-	-	5.00	5,818,343.39	290,887.95	5.00
1-2 年	-	-	10.00	-	-	10.00
2-3 年	-	-	30.00	-	-	30.00
3-4 年	-	-	50.00	-	-	50.00
4-5 年	-	-	50.00	-	-	50.00
5 年以上	-	-	100.00	-	-	100.00
合 计	-	-	-	5,818,343.39	290,887.95	5.00

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）本期转回坏账准备 290,887.95 元。

（3）本期实际核销是应收账款情况：

（3）本期实际核销是应收账款情况：
项目	核销金额
武汉雷之神防雷技术有限公司	6,113,773.42
东莞黄江福泰塑料厂	518,376.66

武汉雷之神防雷技术有限公司、东莞黄江福泰塑料厂均已注销。

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示如下：

类 别			2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款（50 万）	3,822,136.75	1.86	3,822,136.75	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	201,768,363.04	98.14	7,307.12	0.01	201,761,055.92
其中：账龄分析组合	118,531.66	0.06	7,307.12	6.16	111,224.54
内部往来组合	201,649,831.38	98.08	-	-	201,649,831.38
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	205,590,499.79	100.00	3,829,443.87	1.86	201,761,055.92

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99

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

类 别			2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款（50 万）	3,822,136.75	3.56	3,822,136.75	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	103,288,920.34	96.20	16,162.11	0.02	103,272,758.23
其中：账龄分析组合	226,817.16	0.21	16,162.11	7.13	210,655.05
内部往来组合	103,062,103.18	95.99	-	-	103,062,103.18
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	252,480.96	0.24	252,480.96	100.00	-
合 计	107,363,538.05	100.00	4,090,779.82	3.81	103,272,758.23

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单 位 名 称	2016.12.31	坏账准备	计提比例	计提理由
哈尔滨克雷星科技发展有限公司	3,822,136.75	3,822,136.75	100.00%	收回可能性小

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	金 额	坏账准备	计提比例(%)	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	90,920.86	4,546.04	5.00	164,597.48	8,229.87	5.00
1-2 年	27,610.80	2,761.08	10.00	57,944.00	5,794.40	10.00
2-3 年	-	-	30.00	-	-	30.00
3-4 年	-	-	50.00	3,275.68	1,637.84	50.00
4-5 年	-	-	50.00	1,000.00	500.00	50.00
合 计	118,531.66	7,307.12	6.16	226,817.16	16,162.11	7.13

③本期无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

• （2）本期转回坏账准备8,854.99 元。

（3）本期由于武汉雷之神防雷技术有限公司注销，核销其他应收款 252,480.96 元，

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100

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

（4）其他应收款按性质分类情况

项 目	2016.12.31	2015.12.31
一年以上预付材料款	3,822,136.75	3,822,136.75
出口退税	-	86,449.33
履约保证金、投标保证金及押金	43,110.80	57,944.00
备用金	60,221.43	19,002.03
其他	15,199.43	63,421.80
关联方往来	201,649,831.38	103,314,584.14
合 计	205,590,499.79	107,363,538.05

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称	款项的性质	2016.12.31	账龄	占总额比例%	坏账准备
单位1	内部往来	183,473,899.89	1 年以内	89.24	-
单位2	内部往来	18,175,931.49	1 年以内	8.84	-
单位3	一年以上预付材料款	3,822,136.75	3 年以上	1.86	3,822,136.75
单位4	备用金	60,221.43	1 年以内	0.03	3,011.07
单位5	押金	15,500.00	1 年以内	0.01	775.00
合 计		205,547,689.56		99.98	3,825,922.82

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细：

项 目	2016.12.31	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 的投资	1,843,287,469.08	3,345,179.59	1,839,942,289.49	1,817,523,469.08	8,345,179.59	1,809,178,289.49
对联营企 业的投资	19,988,968.59	-	19,988,968.59	21,288,689.07	-	21,288,689.07
合 计	1,863,276,437.67	3,345,179.59	1,859,931,258.08	1,838,812,158.15	8,345,179.59	1,830,466,978.56

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101

广东明家联合移动科技股份有限公司

财务报表附注

2016 年度 单位：人民币元

（2）对子公司投资：

（2）对子公司投资：
被 投 资 单 位	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
武汉雷之神防雷技术有限公司	5,000,000.00	-	5,000,000.00	-	-	-
广州市明家防雷技术开发有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	3,345,179.59
明家科技（香港）有限公司	308,200.00	32,764,000.00	-	33,072,200.00	-	-
北京金源互动科技有限公司	417,200,000.00	-	-	417,200,000.00	-	-
东莞明家防雷技术有限公司	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-	-	-
深圳市云时空科技有限公司	375,015,269.08	-	-	375,015,269.08	-	-
北京微赢互动科技有限公司	1,008,000,000.00	-	-	1,008,000,000.00	-	-
合 计	1,817,523,469.08	32,764,000.00	7,000,000.00	1,843,287,469.08	-	3,345,179.59

（3）对联营企业的投资

（3）对联营企业的投资
被 投 资 单 位	2015.12.31	本期增减变动			2016.12.31	本期计提 减值准备	2016.12.31 减值准备
		追加 投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益
1、合营企业	-	-	-	-	-	-	-
2、联营企业	21,288,689.07	-	1,288,689.07	-11,031.41	19,988,968.59	-	-
东莞市友才网络科技有限公司	1,288,689.07		1,288,689.07	-	-	-	-
深圳市前海九派明家移动互联产业基金合伙企业（有限合伙）	20,000,000.00	-	-	-11,031.41	19,988,968.59	-	-
合 计	21,288,689.07	-	1,288,689.07	-11,031.41	19,988,968.59	-	-

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102

广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

4、营业收入、营业成本

项 目 主营业务 其他业务 合 计	2016 年度	2016 年度	2015 年度	2015 年度
	收 入	成 本	收 入	成 本
	3,574,273.91	3,538,633.30	88,714,288.31	80,075,902.35
	1,239,965.44	757,720.75	222,989.18	109,921.72
	4,814,239.35	4,296,354.05	88,937,277.49	80,185,824.07

5、投资收益

5、投资收益
项 目	2016 年度	2015 年度
处置长期股权投资产生的投资收益	4,020,282.31	-
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	1,114,400.00
权益法核算的长期股权投资收益	-11,031.41	-211,310.93
成本法核算的长期股权投资收益	40,430,000.00	8,000,000.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	-	38,120,614.22
合 计	44,439,250.90	47,023,703.29

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项 目 非流动性资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	2016 年度
	5,307,340.54
	-
	11,199,514.71
	-
	-

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

项 目	2016 年度
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	46,335.82
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	1,400,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-558,776.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
小计	17,394,414.45
减：非经常性损益相应的所得税	1,676,539.14
减：少数股东损益影响数	-
非经常性损益影响的净利润	15,717,875.31
归属于母公司普通股股东的净利润	182,193,885.76
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	166,476,010.45

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广东明家联合移动科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元

2、净资产收益率和每股收益

2、净资产收益率和每股收益
报 告 期 利 润	加权平均净资产 收益率(%)	每 股 收 益
		基本每股收益	稀释每股收益
2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润	8.91%	0.29	0.29
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.14%	0.26	0.26

3、会计政策变更相关补充资料

本期无该事项。

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