Jiangxi Firstar Panel Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 16, 2021

浙江星星科技股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2020]第4-00610 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2020]第4-00610 号

浙江星星科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江星星科技股份有限公司（以下简称“星星科技”）的财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）收入的确认

1、事项描述

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

如财务报表“三、重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策、“五、合并 财务报表项目附注”注释三十四。贵公司及其子公司的收入主要为各种视窗防护屏、触控显 示模组、触摸屏、手机结构件的生产与销售。贵公司存在业绩压力，而收入是关键绩效指标 之一，使得收入存在可能被确认不正确的期间或被操纵以达到目标或预期水平的固有风险， 我们将其收入的确认为关键审计事项。

2、审计应对

• （1）我们通过审阅销售合同与管理层访谈，了解和评估了贵公司的收入确认政策；

• （2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层及舞弊风险；

• （3）了解并测试与收入相关的内部控制，确定其可依赖；

（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要 产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性， 对重要客户，我们实施了实地走访程序；

（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括：在增加收 入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对 产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（7）检查是否存在大额退货等，在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认 产成品实物发出是否与账面记录一致。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

（本页无正文，为大信审字[2020]第 4-00610 号报告签章页）

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
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二○二○年四月二十七日
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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

浙江星星科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

浙江星星科技股份有限公司（以下简称：“星星科技”、“本公司”或“公司”）系经 浙江省商务厅“浙商务资函【2010】359 号”文批准，于2010 年10 月由浙江星星光电薄膜 技术有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许 可[2011]1190 号”文《关于核准浙江星星瑞金科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业 板上市的批复》的核准，公司于2011 年8 月19 日在深交所创业板挂牌上市，股票简称“星 星科技”，股票代码“300256”。公司经浙江省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代 码：91330000754906634T。截止2019 年12 月31 日公司注册资本为957,936,396.00 元。 统一社会信用代码：91330000754906634T

公司法定代表人：刘建勋

公司类型：股份有限公司

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司主要从事各种视窗防护屏、触控显示模组、触摸屏、手机结构件产品的技术开发、 生产与销售、新型显示器件及相关材料和组件的研发和制造。

（三）本财务报告由董事会于2020 年4 月27 日批准报出

（四）本年度合并财务报表范围

子公司名称	注册地	主要经营 地	业务 性质	持股比例 （%）	取得方式
广东星星光电科技 有限公司	东莞市石排镇石排大道 大基工业区8号	广东东莞	开发、生产和销售	100.00	直接设立
浙江星星网联电子 科技有限公司	台州市椒江区洪家星星 电子产业基地十一号楼	浙江台州	开发、生产和销售	100.00	直接设立
星星触控科技（深 圳）有限公司	深圳市龙华区观澜街道 黎光社区黎光新工业区 118号1 栋，2 栋厂房	深圳	开发、生产和销售	100.00	非同一控制合并
星星精密科技（深 圳）有限公司	深圳市坪山区坪山街道 江岭路6号	深圳	开发、生产和销售	100.00	非同一控制合并
宁波芯晟投资管理 合伙企业（有限合 伙）	浙江省宁波市北仑区梅 山七星路88号1幢401 室A区C1326	浙江宁波	投资管理	90.00	增资合并

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

子公司名称	注册地	主要经营 地	业务 性质	持股比例 （%）	取得方式
广东柯鲁拿智能设 备有限公司	东莞市石排镇向西村石 崇横路13号1 栋1 楼	广东东莞	批发零售	51.00	直接设立
江西星星科技有限 责任公司	江西省萍乡市萍乡经济 技术开发区周江智能制 造产业园B1 栋	江西萍乡	开发、生产和销售	51.25	直接设立
星星精密科技（东 莞）有限公司	广东省东莞市长安镇长 安振安西路311 号	广东东莞	开发、生产和销售	51.00	收购

注：广东星星光电科技有限公司（原名“广东星驰光电科技有限公司”）以下简称“星星光电”， 浙江星星网联电子科技有限公司（原名“浙江星谷触控科技有限公司”）以下简称“星星网联”，星星触 控科技（深圳）有限公司（原名深圳市深越光电科技有限公司）以下简称“星星触控”，星星精密科技（深 圳）有限公司（原名“深圳市联懋塑胶有限公司”）以下简称“星星精密科技深圳”，宁波芯晟投资管理 合伙企业（有限合伙）以下简称“宁波芯晟”，广东柯鲁拿智能设备有限公司以下简称“柯鲁拿”，江西 星星科技有限责任公司以下简称“江西星星”，星星精密科技（东莞）有限公司以下简称“星星精密科技 东莞”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续 经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年12 月31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。

(四)记账本位币

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综 合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布

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范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

• 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、

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进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按 照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减 值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已 显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用 减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：合并内关联方

应收票据组合1：账龄组合

应收票据组合2：合并内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、其他应 收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损 失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金及押金

其他应收款组合2：合并内关联方

其他应收款组合3：其他应收款项

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

• (十二) 存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产

品、产成品（库存商品）等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

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准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

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(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十五) 固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-20	5.00	4.75-9.50
机器设备	10	5.00	9.50
电子设备	5	5.00	19.00
运输设备	5	5.00	19.00
其他设备	5	5.00	19.00

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

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可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

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度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	年摊销率（%）
土地使用权	50	2.00
专利权	3-5	20.00-33.33
其他	2-10	10.00-50.00

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(十九) 长期资产减值

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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

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或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十二)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

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期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十四)收入

销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

本公司的销售商品分为境内销售和出口销售，收入的具体确认方法为：一、境内销售业 务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，商品已送达客户指定的交货地点后，客 户确认收货，开具销售发票确认销售收入；二、出口销售业务，货物报关发运后，开具发票 确认销售收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。

本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债 表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

公司让渡资产使用权主要为经营性厂房出租，每月公司根据权责发生制原则，在租赁实 务发生当期确认经营租赁收入。

(二十五)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

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量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七)租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具 准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产 的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中 规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以 “预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则 下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照 企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

本公司于2019 年1 月1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。

2.会计政策变更的影响

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
交易性金融资产		4,054,580.00	4,054,580.00
应收票据	98,856,661.66	-14,189,833.81	84,666,827.85
应收款项融资		14,189,833.81	14,189,833.81
其他流动资产	75,821,913.55	-4,054,580.00	71,767,333.55
其他权益工具投资		21,500,000.00	21,500,000.00
可供出售金融资产	21,500,000.00	-21,500,000.00
负债：
短期借款	2,507,613,564.73	3,189,632.47	2,510,803,197.20
其他应付款	224,755,734.76	-5,622,383.24	219,133,351.52
一年内到期的非流动负债	445,292,603.19	2,432,750.77	447,725,353.96

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收票据	2,361,415.92	-2,361,415.92
应收款项融资		2,361,415.92	2,361,415.92
其他权益工具投资		11,000,000.00	11,000,000.00
可供出售金融资产	11,000,000.00	-11,000,000.00
负债：
短期借款	718,969,126.11	864,625.06	719,833,751.17
长期借款	20,760,000.00	802,444.07	21,562,444.07
其他应付款	533,169,843.05	-1,667,069.13	531,502,773.92

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间 的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。

（2）执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整 了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

四、 税项

(一)主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售额	16%、13%
城市维护建设税	流转税额	7%
教育费附加	流转税额	3%
地方教育费附加	流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%

• 注：星星触控的香港子公司深越光电（香港）有限公司执行香港特别行政区所得税税率16.5%。

• (二)重要税收优惠及批文

所得税税收优惠

• （1）星星科技于2019 年通过高新技术企业重新认定，发证日期：2019 年12 月4 日，

• 证书编号：GR201933003020，有效期：三年，本报告期适用15%的企业所得税税率。

• （2）星星触控于2019 年通过高新技术企业重新认定，发证日期：2019 年12 月9 日，

证书编号：GR201644203223，有效期：三年，本报告期适用15%的企业所得税税率。

• （3）星星精密科技深圳于2017 年通过高新技术企业重新认定，发证日期：2017 年10

• 月31 日，证书编号：GF201744201890，有效期：三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

• （4）星星精密科技深圳控股子公司深圳市锐鼎制工科技有限公司于2017 年被认定为高

• 新技术企业，发证日期：2017 年10 月31 日，证书编号：GR201744202465，有效期：三年， 本报告期适用15%的所得税优惠税率。

（5）广东星星电子科技有限公司于2018 年被认定为高新技术企业，发证日期：2018 年11 月28 日，证书编号：GR201844007757，有效期：三年，本报告期适用15%的所得税优 惠税率。

（6）星星显示科技（东莞）有限公司于2019 年被认定为高新技术企业，发证日期：2019 年12 月2 日，证书编号：GR201944009486，有效期：三年，本报告期适用15%的所得税优惠 税率。

五、 合并财务报表重要项目注释

本附注期初余额是指根据本年会计政策变更调整后2019 年1 月1 日的金额，所涉及的 相关科目详见“三、（二十八）主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

(一)货币资金

(一) 货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	420,569.11	400,669.53
银行存款	394,218,602.56	213,939,392.82
其他货币资金	652,439,760.82	321,377,840.72
合计	1,047,078,932.49	535,717,903.07
其中：存放在境外的款项总额	9,660,187.47	15,022,139.40

截至2019 年12 月31 日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细 如下：

项 目	期末余额
被冻结的银行存款	4,407,347.24
存在指定银行专户的承兑汇票保证金	346,563,585.33
存在指定银行专户的信用证保证金	304,860,580.67
合 计	655,831,513.24

(二)应收票据

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	66,594,362.18	90,456,275.35
减：坏账准备		5,789,447.50
合计	66,594,362.18	84,666,827.85

• 注1：期初余额与上期末余额差异系会计政策变更所致，详见三、（二十八）。

(三)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	68,596,936.68	2.63	68,596,936.68	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	2,544,181,362.73	97.37	18,100,365.41	0.71
合计	2,612,778,299.41	100.00	86,697,302.09	3.32

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

类 别 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 合计	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	62,464,017.49	3.79	53,461,542.88	85.59
	1,586,101,593.33	96.21	28,467,274.23	1.79
	1,648,565,610.82	100.00	81,928,817.11	4.97

注：期初余额与上期末余额差异系会计政策变更所致，详见三、（二十八）。

（1） 期末单项评估计提坏账准备的应收账款

				预期信用 损失率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
WintekCorp.	43,172,776.82	43,172,776.82	3 年以上	100.00	该公司已破产清算，已按重 整方案收回部分款项，剩余 款项预计难以收回。
MicrosoftMobile	6,263,277.91	6,263,277.91	3 年以上	100.00	该项目结束后，仍处于清算 程序，微软客户群宠大，项 目清算程序繁杂，付款期限 较长，故尚未回款。
深圳众思科技有限 公司	3,426,425.63	3,426,425.63	2-4 年	100.00	深圳众思已确认破产倒闭， 预计收回的可能性较小
珠海市联振科技有 限公司	2,046,808.34	2,046,808.34	1-2 年	100.00	珠海市联振科技有限公司经 确认已破产，预计收回的可 能性较小
德赛电子（惠州） 有限公司	1,891,778.45	1,891,778.45	3 年以上	100.00	官司已胜诉，德赛已破产， 法院强制执行困难，待清算 回款
深圳市海派通讯科 技有限公司	278,935.25	278,935.25	3 年以上	100.00	企业与海派存在货款诉讼情 况，目前海派已进入破产清 算阶段，预计难以回款。
智慧海派科技有限 公司	11,516,934.28	11,516,934.28	657,699.47 账龄7-12 个月 10,859,234 .81 账龄 1-2 年	100.00	企业与海派存在货款诉讼情 况，目前海派已进入破产清 算阶段，预计难以回款。
合计	68,596,936.68	68,596,936.68

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备
0-6 个月	2,461,224,021.72			1,363,410,506.46
7-12 个月	22,146,532.74	5.00	1,107,326.64	167,394,808.95	5.00	8,369,740.44
1 至2 年	52,916,851.45	20.00	10,583,370.31	40,548,457.19	20.00	8,109,691.44
2 至3 年	2,968,576.75	50.00	1,484,288.39	5,519,956.77	50.00	2,759,978.39
3 年以上	4,925,380.07	100.00	4,925,380.07	9,227,863.96	100.00	9,227,863.96
合计	2,544,181,362.73	0.71	18,100,365.41	1,586,101,593.33	1.79	28,467,274.23

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额为6,340,339.05 元；本期转回的坏账准备金额为 1,270,100.67 元，本期核销的坏账准备金额为276,717.70 元，本期合并范围变更减少的坏 账准备金额为25,035.73 元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 784,129,547.68 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为30.01%。

(四)应收款项融资

1.分类列示

1.分类列示
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	17,222,085.55	14,189,833.81
合计	17,222,085.55	14,189,833.81

• 注1：期初余额与上期末余额差异系会计政策变更所致，详见三、（二十八）。

注2：应收票据期末已质押的应收票据金额为4,448,922.02 元；期末已背书但尚未到期的应收票据金 额为192,133,736.35 元；期末已贴现但尚未到期的应收票据金额为391,564,693.28 元。

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
63,036,763.44	99.36	65,939,468.76	96.17
122,219.84	0.19	2,431,585.29	3.55

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

287,792.91	0.45	7,405.10	0.01
		185,567.31	0.27
63,446,776.19	100.00	68,564,026.46	100.00

• 2.公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为40,416,736.51 元，

• 占预付账款年末余额合计数的比例为63.70%。

(六)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	134,345,706.86	153,944,320.06
减：坏账准备	7,549,239.86	9,256,350.27
合计	126,796,467.00	144,687,969.79

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
其他往来款	39,262,327.92	69,812,819.64
保证金及押金	95,083,378.94	84,131,500.42
减：坏账准备	7,549,239.86	9,256,350.27
合计	126,796,467.00	144,687,969.79

(2)其他应收款项账龄分析

账龄	账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额		比例（%）		账面余额	比例（%）
0-6个月		69,263,010.62		51.56		53,694,032.86	34.88
7-12个月		8,833,329.21		6.58		28,320,817.83	18.4
1至2年		13,977,049.13		10.40		53,736,149.49	34.91
2至3年		27,747,683.28		20.65		9,982,940.19	6.48
3年以上		14,524,634.62		10.81		8,210,379.69	5.33
合计		134,345,706.86		100.00		153,944,320.06	100.00
2.坏账准备计提情况
坏账准备	第一阶段		第二阶段		第三阶段		合计
	未来12个月预期 信用损失		整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）		整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
年初余额	9,257,100.22						9,257,100.22
期初余额在本期重 新评估后	5,621,589.81				3,635,510.41		9,257,100.22
本期计提	74,632.92				3,606,281.76		3,680,914.68

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
本期转回	5,359,025.09			5,359,025.09
本期转销
本期核销
其他变动	-29,749.95			-29,749.95
期末余额	307,447.69		7,241,792.17	7,549,239.86

注：其他变动系星星精密科技深圳丧失其子公司广东金三甲精密科技有限公司控股权，合并范围减少 导致其他应收款坏账减少金额。

（1）第三阶段坏账准备情况

				预期信 用损失 率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
广东海翔集团有限公司	8,000,000.00	7,040,000.00	3 年以上	88.00	取消订单通过法律诉讼要 求退款，法院判决退回 96.00万元
伟业电子有限公司	144,585.72	144,585.72	3 年以上	100.00	预计无法收回
星光全球精密有限公司	57,206.45	57,206.45	1-2 年	100.00	公司已解算
合计	8,201,792.17	7,241,792.17		88.30

3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

公司本年按其他应收款对象归集的年末余额前五名其他应收款项汇总金额为

• 42,194,309.74 元，占预付账款年末余额合计数的比例为31.41%。

• (七)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	252,930,128.83	27,138,954.10	225,791,174.73	386,729,857.45	194,798,626.86	191,931,230.59
周转材料	46,289,867.49	3,162,542.75	43,127,324.74	40,402,895.36	8,178,896.72	32,223,998.64
在产品	237,865,059.08	15,820,045.04	222,045,014.04	366,008,723.98	102,711,268.11	263,297,455.87
库存商品	725,738,429.44	120,495,178.48	605,243,250.96	1,140,201,970.61	352,892,016.13	787,309,954.48
发出商品	538,222,945.95	16,813,718.55	521,409,227.40	204,992,437.58	6,849,598.14	198,142,839.44
合计	1,801,046,430.79	183,430,438.92	1,617,615,991.87	2,138,335,884.98	665,430,405.96	1,472,905,479.02

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

			转回	转销
原材料	194,798,626.86	24,908,025.02		192,567,697.78	27,138,954.10
周转材料	8,178,896.72	1,424,636.17		6,440,990.14	3,162,542.75
在产品	102,711,268.11	12,031,021.19		98,922,244.26	15,820,045.04
库存商品	352,892,016.13	65,279,448.54		297,676,286.19	120,495,178.48
发出商品	6,849,598.14	12,651,627.61		2,687,507.20	16,813,718.55
合计	665,430,405.96	116,294,758.53		598,294,725.57	183,430,438.92

(八)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待认证增值税	12,108,547.87
待抵扣进项税金	83,570,612.53	69,529,984.93
预交税费	619,774.29	2,237,348.62
其他	3,233,165.62
合计	99,532,100.31	71,767,333.55

注：期初余额与上期末余额差异系会计政策变更所致，详见三、（二十八）。

(九)其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确 认的股 利收入	本期累计利得和损 失从其他综合收益 转入留存收益的金 额	转 入 原 因
清能华波（北京）科 技有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
中沃融资租赁(深圳) 有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
天津清智科技有限公 司	10,500,000.00	10,500,000.00	5,250,000.00
合计	21,500,000.00	21,500,000.00	15,250,000.00

注：期初余额与上期末余额差异系会计政策变更所致，详见三、（二十八）。

(十)固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	2,819,617,210.94	2,498,560,422.96
减：减值准备	53,991,681.37	72,410,584.80
合计	2,765,625,529.57	2,426,149,838.16

1.固定资产

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6-1-44

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

（1）固定资产情况

项目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	178,957,320.84	3,012,094,697.92	12,921,862.21	213,090,376.84	3,417,064,257.81
2.本期增加金额	1,329,175.26	602,276,796.89	136,339.62	118,892,334.83	722,634,646.60
（1）购置		410,780,259.07	114,635.92	99,844,851.22	510,739,746.21
（2）在建工程转入	1,329,175.26	172,128,260.67		13,998,244.12	187,455,680.05
（3）合并范围变更		19,368,277.15	21,703.70	5,049,239.49	24,439,220.34
3.本期减少金额		90,133,888.34	652,022.87	116,882,335.48	207,668,246.69
（1）处置或报废		81,973,722.70	652,022.87	116,433,609.28	199,059,354.85
（2）合并范围变更		8,160,165.64		448,726.20	8,608,891.84
5.期末余额	180,286,496.10	3,524,237,606.47	12,406,178.96	215,100,376.19	3,932,030,657.72
二、累计折旧
1.期初余额	29,504,743.19	770,861,405.55	8,485,718.88	109,651,967.23	918,503,834.85
2.本期增加金额	2,446,703.69	242,666,942.73	1,211,783.89	70,911,604.87	317,237,035.18
（1）计提	2,446,703.69	242,666,942.73	1,211,783.89	70,911,604.87	317,237,035.18
3.本期减少金额	-	50,930,041.32	540,634.95	71,856,746.98	123,327,423.25
（1）处置或报废		49,528,116.23	540,634.95	71,696,461.62	121,765,212.80
（2）合并范围变更		1,401,925.09		160,285.36	1,562,210.45
5.期末余额	31,951,446.88	962,598,306.96	9,156,867.82	108,706,825.12	1,112,413,446.78
三、减值准备
1.期初余额		71,951,510.45		459,074.35	72,410,584.80
2.本期增加金额		1,413,102.61			1,413,102.61
3.本期减少金额		19,826,509.52		5,496.52	19,832,006.04
（1）处置或报废		19,826,509.52		5,496.52	19,832,006.04
（2）合并范围变更
4.期末余额		53,538,103.54		453,577.83	53,991,681.37
四、账面价值
1、期末账面价值	148,335,049.22	2,508,101,195.97	3,249,311.14	105,939,973.24	2,765,625,529.57
2、期初账面价值	149,452,577.65	2,169,281,781.92	4,436,143.33	102,979,335.26	2,426,149,838.16

注：截止2019 年12 月31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值654,432,951.58 元，账面价值

7,389,296.97 元。

(十一) 在建工程

(十一) 在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	154,576,381.44	160,402,200.46
减：减值准备	998,947.30	998,947.30

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6-1-45

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

类 别	期末余额	期初余额
合计	153,577,434.14	159,403,253.16

1.在建工程项目

• （1）在建工程项目基本情

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6-1-46

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
4,798,654.87		4,798,654.87
21,023,048.61		21,023,048.61	16,429,358.80		16,429,358.80
64,871,889.79		64,871,889.79	75,041,727.80		75,041,727.80
			25,823,704.02		25,823,704.02
14,103,529.04		14,103,529.04	12,315,875.22		12,315,875.22
33,464,376.52	998,947.30	32,465,429.22	24,560,144.71	998,947.30	23,561,197.41
16,314,882.61		16,314,882.61	6,231,389.91		6,231,389.91
154,576,381.44	998,947.30	153,577,434.14	160,402,200.46	998,947.30	159,403,253.16

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减 少	期末余额	工程投入 占预算比例 (%)	利息资本化 累计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金 来源
食堂宿舍工程	39,800,000.00	25,823,704.02	12,649,929.54	38,473,633.56			96.67				自筹
3D生产线	783,854,500.00	16,429,358.80	10,234,003.43	5,640,313.62		21,023,048.61	3.40				自筹
生产线安装工程	229,877,200.00	75,041,727.80	39,645,151.25	49,814,989.26		64,871,889.79	49.89				自筹
自动涂装生产线	26,500,000.00		4,798,654.87			4,798,654.87	18.11				自筹
合计	1,080,031,700.00	117,294,790.62	67,327,739.09	93,928,936.44		90,693,593.27

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31

(十二) 无形资产

1.无形资产情况

1.无形资产情况
项目	土地使用权	专利权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	168,709,585.14	87,944,579.69	32,249,580.95	288,903,745.78
2.本期增加金额		85,426.07	6,501,168.72	6,586,594.79
(1)购置		-	6,501,168.72	6,501,168.72
(2)内部研发		85,426.07		85,426.07
3.本期减少金额		4,558,000.00	15,000.00	4,573,000.00
(1)处置		-
(2)企业合并减少		4,558,000.00	15,000.00	4,573,000.00
4.期末余额	168,709,585.14	83,472,005.76	38,735,749.67	290,917,340.57
二、累计摊销
1.期初余额	20,929,237.91	71,864,325.47	10,754,939.74	103,548,503.12
2.本期增加金额	4,837,360.33	6,952,759.91	4,460,851.50	16,250,971.74
计提	4,837,360.33	6,952,759.91	4,460,851.50	16,250,971.74
3.本期减少金额		569,749.80	7,500.00	577,249.80
(1)处置
(2)企业合并减少		569,749.80	7,500.00	577,249.80
4.期末余额	25,766,598.24	78,247,335.58	15,208,291.24	119,222,225.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	142,942,986.90	5,224,670.18	23,527,458.43	171,695,115.51
2.期初账面价值	147,780,347.23	16,080,254.22	21,494,641.21	185,355,242.66

(十三) 商誉

1. 商誉账面原值

1. 商誉账面原值
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
收购星星触控形成商誉	613,285,386.10			613,285,386.10
收购星星精密科技深圳形成商誉	920,783,161.51			920,783,161.51
星星精密科技深圳收购锐鼎形成商誉	10,570,073.06			10,570,073.06
收购星星精密科技（东莞）有限公司 形成商誉		441,350.43		441,350.43

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		浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
合计	1,544,638,620.67	441,350.43		1,545,079,971.10

2. 商誉减值准备

2. 商誉减值准备
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
收购星星触控形成商誉	307,346,196.15			307,346,196.15
收购星星精密科技深圳形成商誉	350,800,000.00			350,800,000.00
星星精密科技深圳收购锐鼎形成商誉	10,570,073.06			10,570,073.06
合计	668,716,269.21			668,716,269.21

（1）公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权 益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收 回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。主要资产组的商誉减值测

试情况如下：

试情况如下：
项目	星星触控	星星精密科技深圳
商誉账面余额①	613,285,386.10	920,783,161.51
商誉减值准备余额②	307,346,196.15	350,800,000.00
商誉的账面价值③＝①-②	305,939,189.95	569,983,161.51
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③	305,939,189.95	569,983,161.51
资产组的账面价值⑥	822,443,562.39	1,264,003,698.93
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	1,128,382,752.34	1,833,986,860.44
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	1,134,000,000.00	1,835,000,000.00
整体商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧（取整）
归属于母公司的商誉减值损失

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息上述公司商誉减值测试的资产组或资产组 组合的构成情况如下：评估基准日的评估范围是公司并购形成商誉相关的资产组，该资产组 与购买日及所确定的资产组一致。

上述星星触控、星星精密科技深圳两个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额） 分别利用了银信资产评估有限公司出具的《浙江星星科技股份有限公司拟进行商誉减值测试 及的星星触控科技（深圳）有限公司商誉所在资产组可收回价值评估项目》“银信财报字（2020） 沪第 031 号”的评估结果、《浙江星星科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的星星精 密科技（深圳）有限公司商誉所在资产组可收回价值项目》“银信财报字（2020）沪第 032 号”的评估结果。

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数
单位		预测期增 长率	稳定期 增长率		折现率（加权 平均 资本成本WACC）
	预测期			利润率
	2020年-2024年（后续 为稳定期）			根据预测的收入、 成 本、费用等计算
星星触控		[注1]	持平		13.40%
星星精密科 技深圳	2020年-2024 年（后 续为稳定期）			根据预测的收入、 成 本、费用等计算
		[注2]	持平		13.40%

注 1：面对全球贸易的不确定性增强及消费电子行业竞争日益激烈的挑战，星星触控收缩减少手机类触 控产品的销售，布局和完善触控模组在非手机类产品上的应用，如车载、 工控医疗器械、门锁等领域，引导 非手机类产品从视窗玻璃延伸至整体触控模块。目前， 星星触控材料配件销售市场反应较好，2019 年较 2018 年销量有所增长。根据星星触控发展历史、客户定位、业绩增长数据的分析，以及对期后星星触控发展规划、 战略布局及触摸屏市场需求的了解，随着星星触控由手机触摸屏扩大到非手机类产品的应用，2021 年-2023 年销量增长率保持为 9%左右，2024 年及以后年度增至 6%。

注 2：2019 年公司业务结构调整初见成效，业绩拐点来临。2019 年受塑胶结构件的放量影响，2019 年 收入略有上升，5G 手机换机潮即将来临，将带动全球手机销量反弹拉动塑胶盖板需求。根据星星精密发展历 史、客户定位、业绩增长数据的分析，以及对期后星星精密发展规划、战略布局及精密结构件市场需求的了 解，预测期内星星精密手机结构件单价将保持历史平均水平，销量将保持上涨趋势，预测销量增长率参考行 业增长水平，2020 年销售增长率为 3.90%,随着 5G 业务的来临，2021 年-2024 年销量增长率约为 14%，2025 年 及以后回到 6%。

(十四) 长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
房屋装修	200,564,309.85	114,452,384.54	70,260,401.97		244,756,292.42
改造工程	21,309,926.30	33,566,318.12	3,859,580.44		51,016,663.98
其他	50,705,275.45	103,574,277.09	48,918,526.99	2,085,312.17	103,275,713.38
合计	272,579,511.60	251,592,979.75	123,038,509.40	2,085,312.17	399,048,669.78

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	40,297,733.50	249,957,659.14	49,675,516.11	238,893,893.61
可抵扣亏损	16,612,755.50	110,751,703.40
内部交易未实现利润	1,251,965.72	8,346,438.06	81,385.57	542,570.47
递延收益	16,727,758.12	111,518,387.46	452,166.67	1,808,666.66
小 计	74,890,212.84	480,574,188.06	50,209,068.35	241,245,130.74

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6-1-50

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税负债：	-	-
固定资产税法加速折旧	456,667.28	3,044,448.53	1,697,759.06	11,318,393.72
非同一控制企业合并资产评估增值	507,680.93	3,384,539.53	1,523,042.77	10,153,618.43
小计	964,348.21	6,428,988.06	3,220,801.83	21,472,012.15

2. 未确认递延所得税资产明细

年度	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	1,988,066,793.79	2,135,711,363.91
可抵扣暂时性差异	238,855,464.31	618,630,090.86
合计	2,226,922,258.10	2,754,341,454.77

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额
2019年度		305,891,521.89
2020年度	264,322,068.43	281,120,142.28
2021年度	171,284,949.22	166,933,136.51
2022年度	503,393,890.69	467,362,991.96
2023年度	710,948,243.95	914,403,571.27
2024年度及以后年度	338,117,641.50
合计	1,988,066,793.79	2,135,711,363.91

(十六) 其他非流动资产

(十六) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付长期资产购置款	79,473,134.85	193,075,835.01
合计	79,473,134.85	193,075,835.01

(十七) 短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	1,111,217,751.39	766,061,742.99
质押借款	425,994,347.44	267,840,059.83
抵押借款	35,000,000.00	151,615,075.54
信用借款	374,800,000.00	623,969,126.11
保证及抵押借款	261,000,000.00
保证及质押借款	194,000,000.00	698,127,560.26
短期借款应计利息	9,126,117.42	3,189,632.47

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6-1-51

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

借款条件	期末余额	期初余额
合计	2,411,138,216.25	2,510,803,197.20

注：期初余额与上期末余额差异系会计政策变更所致，详见三、（二十八）。

(十八) 应付票据

(十八) 应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	412,389,610.84	288,545,759.79
商业承兑汇票	148,477,493.56	13,292,325.60
合计	560,867,104.40	301,838,085.39

(十九) 应付账款

1.按账龄分类

1.按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	1,640,977,320.12	1,507,374,905.64
1年以上	47,288,242.70	149,220,549.05
合计	1,688,265,562.82	1,656,595,454.69

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
西平县朗玛数控设备有限公司	3,256,975.00	设备频繁故障，诉讼中
东莞市精亿五金有限公司	3,222,765.48	与其存在有诉讼，目前处在调解阶段
深圳市宝元金实业有限公司	2,045,535.96	诉讼中。原本应当与应收互抵，后宝元金的 货款己被法院冻结
深圳市三海科技有限公司	1,915,491.40	尚在结算期内款项
广东粤广电气科技有限公司	1,890,644.50	工程使用时出现质量问题，供应商暂未请款
合计	12,331,412.34

(二十) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	57,092,896.38	55,580,141.50
1年以上	3,388,562.81	318,180.57
合计	60,481,459.19	55,898,322.07

账龄超过1 年的大额预收账款

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

债权单位名称	期末余额	未结转原因
Motorola (Wuhan) Mobility	2,006,068.32	模具代收代付款
合计	2,006,068.32

(二十一)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	143,553,643.35	1,085,513,899.21	1,061,848,453.20	167,219,089.36
离职后福利-设定提存计划	997,133.28	54,659,264.33	53,037,609.34	2,618,788.27
辞退福利		5,499,321.82	4,397,937.82	1,101,384.00
合计	144,550,776.63	1,145,672,485.36	1,119,284,000.36	170,939,261.63

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	109,381,569.42	1,000,228,043.90	951,693,050.43	157,916,562.89
职工福利费	1,916,081.72	40,420,515.86	40,124,677.27	2,211,920.31
社会保险费	995,239.79	20,585,527.64	20,254,747.64	1,326,019.79
其中：医疗保险费	655,227.23	16,142,360.90	15,989,500.61	808,087.52
工伤保险费	187,447.19	1,661,525.85	1,596,888.21	252,084.83
生育保险费	152,565.37	2,781,640.89	2,668,358.82	265,847.44
住房公积金	1,546,703.25	20,100,426.60	19,606,427.02	2,040,702.83
工会经费和职工教育经费	1,037,667.49	4,023,195.51	2,824,939.61	2,235,923.39
其他	28,676,381.68	156,189.70	27,344,611.23	1,487,960.15
合计	143,553,643.35	1,085,513,899.21	1,061,848,453.20	167,219,089.36

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	876,526.25	51,943,796.53	50,314,639.09	2,505,683.69
失业保险费	120,607.03	2,715,467.80	2,722,970.25	113,104.58
合计	997,133.28	54,659,264.33	53,037,609.34	2,618,788.27

(二十二)应交税费

(二十二) 应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	113,283,843.40	16,431,945.68
城建税	7,297,535.04	2,527,120.81
教育费附加	5,883,592.31	1,878,624.08
企业所得税	26,177,592.40	11,660,271.12
房产税	552,058.90	294,529.84
土地使用税	6,101.36	108,627.84

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

税种	期末余额	期初余额
个人所得税	979,190.22	2,675,522.96
印花税	1,128,264.11	454,579.58
其他税费	410,633.45	195,305.54
合计	155,718,811.19	36,226,527.45

(二十三)其他应付款

类别	期末余额	期初余额
应付股利		281,250.00
其他应付款项	158,191,907.57	219,133,351.52
合计	158,191,907.57	219,414,601.52

1.应付股利

单位名称	期末余额	期初余额
员工激励股		281,250.00
合计		281,250.00

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

（1）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
应付房租	24,166.65	7,274,010.16
应付杂费	89,168,740.15	48,585,137.24
应付运费	4,786,710.94	4,114,990.74
限制性股票回购		37,487,475.00
往来款	64,212,289.83	121,671,738.38
合计	158,191,907.57	219,133,351.52

注：2019 年1 月1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称 深圳市雷尔克贸易有限公司 合计	期末余额	未偿还原因
	1,271,806.00	尚未结算账款
	1,271,806.00	——

(二十四)一年内到期的非流动负债

项 目 一年内到期的长期借款 一年内到期的长期应付款	期末余额	期初余额
	575,046,162.21	438,811,494.38
	227,021,193.78	6,481,108.81

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款应付利息	3,951,709.78	2,432,750.77
一年内到期的长期应付款应付利息	268,259.75
合计	806,287,325.52	447,725,353.96

注：2019 年1 月1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。

(二十五)长期借款

(二十五) 长期借款
借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款	5,984,786.89	153,232,317.72
保证借款	160,625,482.04
保证、抵押组合借款	116,140,273.42	315,814,159.99
信用借款		20,000,000.00
合计	282,750,542.35	489,046,477.71

(二十六)长期应付款

期末余额	期初余额
61,008,340.22	60,183,257.61
215,350,487.74	489,718,235.00
-2,115,637.72	-45,984,717.07
274,243,190.24	503,916,775.54

(二十七)预计负债

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
未决诉讼	10,816,844.38		10,816,844.38
合计	10,816,844.38		10,816,844.38

(二十八)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
政府补助	101,943,439.95	57,452,760.00		18,559,492.91		140,836,707.04
未实现售后租回 损益	1,223,136.77	18,925,874.51		5,428,998.56		14,720,012.72
合计	103,166,576.72	76,378,634.51		23,988,491.47		155,556,719.76
2.政府补助项目情况
项目 企业技术装备及管理提升扶持项目		期初余额	本期新增补 助金额		本期计入损 益金额		其他 变动	期末 余额		与资产相关 /与收益相 关
		17,768,503.28			2,437,960.56			15,330,542.72		与资产相关

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项目 金属CNC精密结构件及生产基地技 术改造项目扶持资金 大型工业企业研发机构培育提升扶 持项目资金 技术改造倍增专项技术改造投资项 目顿号技术改造投融资项目和上市 公司本地改造提升项目等 其他 合计	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关 /与收益相 关
	45,687,619.51		4,946,284.48		40,741,335.03	与资产相关
	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
		30,000,000.00	336,995.00		29,663,005.00	与资产相关
	37,487,317.16	27,452,760.00	10,838,252.87		54,101,824.29	与资产相关
	101,943,439.95	57,452,760.00	18,559,492.91		140,836,707.04

(二十九)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	965,796,396.00				-7,860,000.00	-7,860,000.00	957,936,396.00

注：根据公司2019 年1 月4 日召开了第三届董 事会第二十二次会议，通过《关于回购注销离职股权激 励对象已获授未解锁的限制性股票的议案》、《关于终止2016 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解 锁的全部限制性股票的议案》，公司回购注销部分激励对象已获授但未解锁的限制的限制性股票 7,860,000 股， 资本公积减少 29,396,400.00 元。

(三十) 资本公积

(三十) 资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价（股本溢价）	2,235,384,549.10		29,396,400.00	2,205,988,149.10
二、其他资本公积	24,103,624.29	2,630,121.05		26,733,745.34
合计	2,259,488,173.39	2,630,121.05	29,396,400.00	2,232,721,894.44

注：本期减少原因详见五（二十九）;本期增加系孙公司江门市威瑞电子科技有限公司实施员工持股计划 确认的股份支付所致。

(三十一)库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
上市人民币普 通股（A股）	37,487,475.00		37,487,475.00		见下“注”
合计	37,487,475.00		37,487,475.00

注：如附注五（二十八）所述，由于限制性股票激励计划暨回购注销导致。

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

(三十二)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	19,341,126.64	212,171.04		19,553,297.68
合计	19,341,126.64	212,171.04		19,553,297.68

(三十三)未分配利润

项目	期末余额	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	-1,542,307,991.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-1,535,295,648.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润	172,317,951.41
减：提取法定盈余公积	212,171.04	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	-281,250.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-1,357,987,927.86

注1：应付股利系减少 281,250.00 元，系如附注五（二十八）所述，由于限制性股票激励计划暨回购注销导 致限售期内员工持有的限售股票的应付股利冲回。

(三十四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	5,852,046,388.81	4,944,479,129.54	3,357,750,175.67	3,142,729,762.91
二、其他业务小计	491,732,965.73	379,393,244.96	461,087,201.62	396,675,606.36
合计	6,343,779,354.54	5,323,872,374.50	3,818,837,377.29	3,539,405,369.27

(三十五)税金及附加

	项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税		10,896,834.84	11,189,060.88
教育费附加		4,814,093.49	5,026,653.22
地方教育费附加		3,307,342.44	3,351,102.17
车船税			31,543.24
房产税		1,624,514.70	1,295,572.23
土地使用税		132,819.96	90,523.18

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项目	本期发生额	上期发生额
印花税	5,752,752.09	4,255,030.55
其他税费	190,542.98	13,182.74
合计	26,718,900.50	25,252,668.21

(三十六)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,250,249.02	25,255,230.61
办公费	5,406,757.67	1,188,645.68
差旅费	3,880,405.18	4,423,019.68
运输费	18,428,385.28	17,079,493.69
业务招待费	4,370,304.69	5,583,038.52
折旧摊销费	233,694.58	395,951.15
销售服务费用	12,156,538.45	9,284,787.53
其他	4,675,483.68	3,037,186.96
合计	86,401,818.55	66,247,353.82

(三十七)管理费用

	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		161,719,144.14	142,126,280.53
办公费		16,446,988.14	13,068,150.05
中介服务费		19,645,818.75	9,895,626.44
评审检测费		7,151,091.52	6,773,538.17
差旅费		4,220,442.36	4,811,885.45
汽车费用		3,280,008.39	2,492,488.22
修理费		16,542,170.12	8,865,718.44
业务招待费		6,335,339.35	6,886,697.23
折旧摊销费		64,802,501.99	65,716,138.62
租赁费		37,530,469.78	12,486,355.21
安保服务费		4,618,862.86	1,535,385.72
清洁费		1,697,803.88	1,655,714.41
水电费		13,215,270.53	6,999,252.33
低值易耗品		1,634,076.90	1,334,521.09
通讯费		400,564.20	413,655.53

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

诉讼费	268,647.57	39,906.70
保险费	327,877.44	64,659.26
其他	24,678,124.52	11,150,150.53
合计	384,515,202.44	296,316,123.93

(三十八)研发费用

	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		79,833,461.14	81,435,957.80
材料领用		135,250,757.12	117,122,635.42
租赁费		2,513,802.10	2,309,791.26
水电费		8,560,460.83	7,939,318.88
折旧摊销费		9,598,842.31	11,457,890.16
业务招待费		174,385.17	256,543.10
差旅费		634,834.97	666,067.89
其他		3,340,153.27	3,731,181.54
	合计	239,906,696.91	224,919,386.05

(三十九)财务费用

	项目	本期发生额	上期发生额
利息费用		122,062,816.55	236,315,787.51
减：利息收入		11,862,415.15	8,912,684.54
汇兑损失		60,474,518.25	50,789,878.87
减：汇兑收益		58,473,729.97	47,507,623.40
手续费支出		23,244,365.55	7,923,179.44
	合计	135,445,555.23	238,608,537.88

(四十) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
智能终端精密结构件项目投资补贴		29,152,000.00	与收益相关
深圳市工商用电成本资助项目	9,950,557.57	8,563,863.76	与收益相关
扶持县域经济发展补助（税款返还）	2,479,000.00	11,237,100.00	与收益相关
深圳市财政委员会技术装备及管理提升扶持项目	2,437,960.56	2,231,496.72	与资产相关
新型3D触摸屏盖板产业化项目		2,122,500.00	与资产相关
企业研发资助项目	3,414,000.00	353,913.12	与收益相关
失业稳岗补贴	1,110,894.98	1,480,147.14	与收益相关

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6-1-59

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

企业转型升级技改补助		1,102,319.16	与资产相关
先进制造业技术改造资金	1,526,712.44	3,235,047.16	与资产相关
经济和信息化专项资金资助计划		1,175,469.00	与收益相关
重点工业企业增效项目专项资金		5,329,000.00	与收益相关
科技创新专项资金	3,642,000.00	975,000.00	与收益相关
台州市市级战略性新兴产业专项资金		700,000.00	与收益相关
椒江区科学技术局科技发展专项资金.	1,800,000.00	670,000.00	与收益相关
个税手续费返还	337,265.71		与收益相关
金属CNC精密结构件及生产基地技术改造项目扶持资金	4,946,284.48		与资产相关
深圳市坪山区经济发展专项资助资金	2,000,000.00		与资产相关
技术提升项目	2,005,707.64		与资产相关
其他	10,353,133.37	8,608,524.94
合计	46,003,516.75	76,936,381.00

(四十一)投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额
成本法转权益法的长期股权投资调整收益	451,283.70
处置长期股权投资产生的投资收益	572,740.40
处置其他权益工具投资产生的投资收益	4,098,000.00
其他权益工具投资持有期间的投资收益	97,168.80
理财产品收益		769,597.80
票据贴现利息	-27,309,017.89
合 计	-22,089,824.99	769,597.80

注：成本法转权益法的长期股权投资调整收益 451,283.70 元，系原孙公司广东金三甲精密科技有限公司增 资扩股，由合并报表改为权益法核算导致。

(四十二)信用减值损失

(四十二) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收票据信用减值损失	5,789,447.50
应收款项信用减值损失	-3,392,127.97
合计	2,397,319.53

(四十三)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-24,717,011.45
二、存货跌价损失	-116,294,758.53	-587,738,913.42

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项目	本期发生额	上期发生额
三、固定资产减值损失	-1,413,102.61	-53,573,582.60
四、商誉减值损失		-630,486,718.68
合计	-117,707,861.14	-1,296,516,226.15

(四十四)资产处置收益

(四十四) 资产处置收益
项 目 处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 合计	本期发生额	上期发生额
	78,211,055.65	-856,898.35
	78,211,055.65	-856,898.35

(四十五)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目 与日常活动无关的政府补助 不需支付的应付账款 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	11,110,100.00	322,550.00	11,110,100.00
	12,437,864.17		12,437,864.17
	2,912,253.16	46,332,565.59	2,912,253.16
	26,460,217.33	46,655,115.59	26,460,217.33

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
深圳市坪山区先进制造业企业落户奖励	10,000,000.00		与收益相关
深圳市坪山区科技创新资金高成长性企业奖励	1,000,000.00		与收益相关
椒江区商务局外经贸发展专项资金等		322,550.00	与收益相关
其他补助	110,100.00		与收益相关
合计	11,110,100.00	322,550.00

(四十六)营业外支出

项目 非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 对外捐赠支出 罚款支出 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	2,174,336.12	268,525.95	2,174,336.12
		268,506.29
	20,000.00	20,000.00	20,000.00
		1,893.11
	3,781,052.32	2,434,424.32	3,781,052.32
	5,975,388.44	2,724,843.38	5,975,388.44

(四十七)所得税费用

1.所得税费用明细

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 合计	本期发生额	上期发生额
	18,837,487.79	4,676,618.71
	-26,937,598.10	6,346,590.62
	-8,100,110.31	11,023,209.33

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	154,217,841.10
按法定/适用税率计算的所得税费用	23,132,676.17
子公司适用不同税率的影响	-3,322,905.85
调整以前期间所得税的影响	35,483.40
非应税收入的影响	-14,216.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,090,900.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-70,509,662.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	66,228,559.15
研发费用加计扣除的影响	-24,740,944.00
所得税费用	-8,100,110.31

(四十八)现金流量表

1. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	251,656,025.16	252,491,810.32
其中：暂收款和收回暂付款	86,188,003.85	79,330,165.44
罚款等其他营业外收入	23,822,990.79	310.94
收到的政府补助	126,006,883.84	137,753,242.98
利息收入	13,888,978.33	4,614,514.84
增值税留抵退回	1,749,168.35	30,793,576.12
支付其他与经营活动有关的现金	231,188,723.16	240,196,044.57
手续费支出	23,244,365.55	7,923,179.44
付现销售费用	48,917,874.95	40,596,172.06
付现管理费用	136,380,430.53	88,473,704.78
付现研发费用	15,223,636.34	14,902,902.67
付现营业外支出	3,801,052.32	2,456,317.43
暂付款和支付暂收款	8,017,285.23	85,843,768.19

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金		242,236,416.89
其中：收到设备采购退款

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项目	本期发生额	上期发生额
购买日广州光宝、珠海光宝、深圳光宝持有的现金		242,236,416.89

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	1,071,118,250.84	271,748,674.55
其中：非金融机构借款	813,801,219.82	271,748,674.55
票据保证金到期/票据贴现融资	257,317,031.02
支付其他与筹资活动有关的现金	1,133,725,963.85	184,275,461.66
其中：银行承兑汇票保证金		10,665,909.81
非金融机构还款	1,070,263,445.88	162,357,976.85
返还股东出资款	5,470,800.00
股权回购	57,991,717.97	11,251,575.00

(四十九)现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	162,317,951.41	-1,758,672,144.69
加：信用减值损失	-2,397,319.53
资产减值准备	117,707,861.14	1,296,516,226.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	317,237,035.18	306,495,585.70
无形资产摊销	16,250,971.74	24,536,609.43
长期待摊费用摊销	123,038,509.40	150,255,131.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-78,211,055.65	856,898.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,174,336.12	268,525.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	274,897,298.01	236,315,787.51
投资损失（收益以“－”号填列）	22,089,824.99	-769,597.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-24,681,144.49	8,416,677.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,256,453.62	-2,070,086.72
存货的减少（增加以“－”号填列）	337,289,454.19	-480,107,080.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	3,522,180,997.88	293,477,477.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-4,665,396,032.68	-156,573,743.67
其他	2,630,121.05
经营活动产生的现金流量净额	124,872,355.14	-81,053,734.31

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

项目	本期发生额	上期发生额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	391,247,419.25	214,919,031.93
减：现金的期初余额	214,919,031.93	392,846,793.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	176,328,387.32	-177,927,761.42

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	27,634.42
其中：广东金三甲精密科技有限公司	27,634.42
处置子公司收到的现金净额	-27,634.42

3.现金及现金等价物

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	391,247,419.25	214,919,031.93
其中：库存现金	420,569.11	400,669.53
可随时用于支付的银行存款	390,826,850.14	214,518,362.40
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	391,247,419.25	214,919,031.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
		用于向银行申请开具银行承兑汇票、信用证
货币资金	655,831,513.24
		保证金及被冻结的银行存款
应收票据	4,448,922.02	质押的应收票据
固定资产	709,774,708.29	用于向银行及融资租赁公司申请贷款
应收账款	37,334,210.78	用于向银行申请贷款
无形资产	85,379,618.25	用于向银行申请贷款
合计	1,492,768,972.58

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

(五十一)外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	3,157,745.96	6.9762	22,029,098.23
欧元	132,168.74	7.8155	1,032,965.26
港币	42,692.60	0.8958	38,243.17
日元	189,661.00	0.0641	12,154.61
应收账款
其中：美元	23,672,195.44	6.9762	165,141,969.85
应付账款
其中：美元	28,413,480.01	6.9762	198,218,119.18
欧元	526.00	7.8155	4,110.95
港币	3,308,068.88	0.8958	2,963,301.95
其他应付款
其中：美元	6,134.23	6.9762	42,793.62
欧元	84,105.49	7.8155	657,326.46
港币	3,200.00	0.8958	2,866.50
长期借款
其中：美元	178,033.20	6.9762	1,241,995.20

六、 合并范围的变更

(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

被购买 方名称 星星精密 科技（东 莞）有限 公司
							购买日 至期末 被购买 方的收 入(万元）	购买日至 期末被购 买方的净 利润（万 元）
		股权取 得成本 （万 元）	股权 取得 比例 （%）
				股权 取得 方式
	股权取 得时点
					购买日	购买日的确定依据
						购买方实际上已经控制 了被购买方的财务和经 营政策，享有相应的收 益并承担相应的风险
	2019年 9月1日			现金 收购	2019年 9月1日
		4590.00	51.00				14,886.16	-3,685.54

2.合并成本及商誉

合并成本	星星精密科技东莞
现金	45,900,000.00

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日
合并成本合计	45,900,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	45,458,649.57
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	441,350.43

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

	星星精密科技东莞	星星精密科技东莞
公司名称	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
资产：	101,409,897.69	98,671,397.69
应收款项	5,207,586.19	5,207,586.19
预付款项	1,646,012.38	1,646,012.38
存货	2,017,799.12	2,017,799.12
固定资产	92,538,500.00	89,800,000.00
负债：	12,275,290.69	12,275,290.69
应交税费	12,275,290.69	12,275,290.69
净资产：	89,134,607.00	86,396,107.00
减：少数股东权益	43,675,957.43	42,334,092.43
取得的归属于收购方份额	45,458,649.57	44,062,014.57

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

星星精密科技东莞购买日可辨认资产、负债公允价值根据国众联资产评估土地房地产评 估有限公司出具《广东劲胜职能集团有限公司拟进行股权转让所涉及东莞劲胜通讯科技有限 公司股东全部权益价值评估资产评估报告》（国众联评报字（2019）第3-0038 号评估报告） 中以资产基础法确认各项资产及负债评估价值为基础调整确定。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营 地	业务 性质	持股比例 （%）	取得方式
星星光电	东莞市石排镇石排大道 大基工业区8 号	广东东莞	开发、生产和销 售	100.00	直接设立
星星网联	台州市椒江区洪家星星 电子产业基地十一号楼	浙江台州	开发、生产和销 售	100.00	直接设立
星星触控	深圳市龙华区观澜街道 黎光社区黎光新工业区 118 号1 栋，2 栋厂房	深圳	开发、生产和销 售	100.00	非同一控制合并
星星精密科技 深圳	深圳市坪山区坪山街道 江岭路6 号	深圳	开发、生产和销 售	100.00	非同一控制合并

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

子公司名称	注册地	主要经营 地	业务 性质	持股比例 （%）	取得方式
宁波芯晟	浙江省宁波市北仑区梅 山七星路88号1幢401 室A 区C1326	浙江宁波	投资管理	90.00	增资合并
柯鲁拿	东莞市石排镇向西村石 崇横路13 号1 栋1 楼	广东东莞	批发零售	51.00	直接设立
江西星星	江西省萍乡市萍乡经济 技术开发区周江智能制 造产业园B1 栋	江西萍乡	开发、生产和销售	51.25	直接设立
星星精密科技 东莞	广东省东莞市长安镇长安振 安西路311号	广东东莞	开发、生产和销售	51.00	非同一控制合并

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	宁波芯晟	10.00	399,350.16		535,115.33
2	柯鲁拿	49.00	-728,499.77		-155,071.77
3	江西星星	48.75	9,451,223.80		740,478,990.22
4	星星精密科技东 莞	49.00	-18,059,144.04		24,274,948.39

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额（万元）	期末余额（万元）	期末余额（万元）	期末余额（万元）	期末余额（万元）	期末余额（万元）
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
宁波芯晟	20.12	525.00	545.12	10.00	0.00	10.00
柯鲁拿	104.10	7.24	111.34	142.99	0.00	142.99
江西星星	357,565.98	14,378.58	371,944.56	213,838.88	6,212.55	220,051.43
星星精密科技东莞	25,394.49	13,838.92	39,233.41	28,974.95	5,304.39	34,279.34

续

年初余额（万元）	年初余额（万元）	年初余额（万元）	年初余额（万元）	年初余额（万元）	年初余额（万元）
流动资产	非流动资产	资产合 计	流动负 债	非流动负 债	负债合 计
50.54	1,050.00	1,100.54	500.00	0.00	500.00
56.94	22.72	79.65	32.63	0.00	32.63

续

	本期发生额（万元）	本期发生额（万元）	本期发生额（万元）	本期发生额（万元）
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
宁波芯晟		399.35	399.35	-0.45
柯鲁拿	160.08	-148.67	-148.67	-77.51
江西星星	122,998.27	1,938.71	1,938.71	25,907.28
星星精密科技东莞	14,886.16	-3,685.54	-3,685.54	-3,945.58

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

续

续
	上期发生额(万元）
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
宁波芯晟		-10.46	-10.46	-10.48
柯鲁拿	19.87	-32.97	-32.97	-77.06

八、 与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负 面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司 风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险以及流动风险。

• (一)市场风险

市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市 场风险主要包括利率风险。

利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公 司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。

截止2019 年12 月31 日，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司 利润总额和股东权益产生重大影响。

（二）信用风险

信用风险指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信 用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。

1、银行存款

公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，信用风险较低。

2、其他货币资金

公司其他货币资金主要存放于国有银行、其他大中型银行以及规模较大的第三方支付平

台，信用风险较低。

• 3、应收款项

公司通过对客户及其他往来单位的财务及信用状况、履约能力等方面进行跟踪调查，对 应收款项账龄情况进行持续分析，以确保公司应收款项的整体信用风险保持在可控范围内，

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

确保公司不会面临重大坏账风险。

（三）流动风险

流动风险指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时， 公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并 降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。

截止2019 年12 月31 日，公司主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限情况如下：

项目	2019年12月31日	1年以内	1-2年
短期借款	2,411,138,216.25	2,411,138,216.25
应付票据	560,867,104.40	560,867,104.40
应付账款	1,688,265,562.82	1,640,977,320.12	47,288,242.70
应付职工薪酬	170,939,261.63	170,939,261.63
应交税费	155,718,811.19	155,718,811.19
其他应付款	158,191,907.57	153,765,030.15	4,426,877.42
一年内到期的非流动负债	806,287,325.52	806,287,325.52
长期借款	282,750,542.35		282,750,542.35
长期应付款	274,243,190.24		274,243,190.24
合计	6,508,401,921.97	5,899,693,069.26	608,708,852.71

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人

	注册地	业务性质	注册资本	实际控制人对本 公司的持股比例 (%)	实际控制人 对本公司的 表决权比例 (%)
萍乡范钛客网 络科技有限公 司	江西萍乡	投资、资产管 理	25,000.00	15.04	15.04

注：根据公司股东叶仙玉、星星集团有限公司（以下简称“星星集团”）及其他相关股东与萍乡范钛客 网络科技有限公司（以下简称“萍乡范钛客”）签署的《股份收购协议》约定，股份转让事项已于 2019 年 4 月 9 日完成，萍乡范钛客直接持有公司股份 144,056,026 股，占公司总股本的 15.04%，为公司第一大股东， 同时根据《股份收购协议》约定，叶仙玉及星星集团将其持有的剩余星星科技的全部股份（即 123,591,327 股， 占总股本 12.90%）对应的除分红、转让、赠与和质押权利之外的股东权利（包括但不限于股东大会表决权、 提案权、提名权等）无偿地委托萍乡范钛客行使，委托期限为自《股份收购协议》约定之股份转让事项完成 之日起五年。萍乡范钛客拥有表决权的公司股份占比为 27.94%，为公司控股股东，公司实际控制人为萍乡经 开区管委会。

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

根据萍乡范钛客于 2020 年 3 月 17 日出具的《关于同意撤销委托事项的书面说明》，萍乡范钛客同意叶 仙玉、星星集团撤销基于《股份收购协议》中“委托事项”产生的全部对萍乡范钛客的授权委托，并解除上 述委托事项，即萍乡范钛客与叶仙玉、星星集团解除一致行动人关系。萍乡范钛客可以实际支配的公司股份 表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，且控制公司董事会，公司控股股东仍为萍乡范钛客，公司 实际控制人仍为为萍乡经开区管委会。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
浙江星星冷链集成股份有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
江苏星星家电科技有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
浙江东宝制冷电器有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
浙江本原智能电器有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
浙江星星优品网络科技有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
浙江星星特种电器有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
呼和浩特星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
哈尔滨星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
长春市星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
杭州星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
浙江星星武汉家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
重庆星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
福州星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
西安星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
甘肃星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
南宁星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
沈阳星星家电营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
郑州星星家电销售有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
广州星星电器销售有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
哈尔滨新辰家电销售有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
沈阳星星科技有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
浙江星星家电合肥营销有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
星星集团有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江水晶光电科技股份有限公司	5%以上股东实际控制的企业
江西水晶光电有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江晶景光电有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江台佳电子信息科技有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江夜视丽反光材料有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州方远反光材料有限公司	5%以上股东实际控制的企业
水晶光电科技（香港）有限公司	5%以上股东实际控制的企业

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日
浙江晶途科技有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州金地商都集团有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州金盛物业管理有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
徐州金地广场商贸有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州天信企业管理有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
辽宁浙商置业发展有限公司	5%以上股东实际控制的企业
抚顺浙商国际商贸城有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州银地农机发展有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州银地汽车检测服务有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州银地二手车交易市场有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州银地物业管理有限公司	5%以上股东实际控制的企业
徐州银地二手车鉴定评估有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州星星新能源股份有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州星星置业有限公司	5%以上股东实际控制的企业
福建星星实业有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州市椒江区民间融资服务中心股份有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江星星电子商务发展有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州心海文化生态园有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州联合钢材有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州便洁宝洁具有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江星星便洁宝有限公司	5%以上股东实际控制的企业
上海星欣置业有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州星星健康产业有限公司	5%以上股东实际控制的企业
湖北星星宏基影城有限公司	5%以上股东有重大影响
台州星弘科技有限公司	5%以上股东实际控制的企业
浙江通达船业有限公司	5%以上股东实际控制的企业
临海市荣小馆餐饮投资管理有限公司	5%以上股东原实际控制的企业
湖北星星宏基置业有限公司	5%以上股东实际控制的企业
杭州蓝正环境工程有限公司	公司原董事叶仙玉担任董事
浙江东浦农业开发有限公司	公司原董事叶仙玉担任董事
浙江中智海通信科技有限公司	公司原董事叶仙玉担任董事
中国科技产业投资管理有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
天相投资顾问有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
海洋城控股有限公司	5%以上股东实际控制的企业
台州市椒江星星小额贷款有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事长兼总经理
光大浙新投资管理（上海）有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
嘉兆控股有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
重庆新荣泰实业有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事长
佛山市顺德区都围科技环保工程有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
佛山市星顺商业有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
台州市黄岩星星时代投资有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
台州达辰药业有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日
浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
广东中以水处理环境科技创新园有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
福建省金泰红茶业股份有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
广东星星制冷设备有限公司	公司原董事蒋亦标担任董事
浙江星星风力发电有限公司	公司原董事林海平担任副董事长
浙江星星电子商务发展有限公司	公司原董事林海平担任董事兼总经理
台州道通汽车销售服务有限公司	公司原董事林海平担任董事
台州酷车小镇汽车文化创意产业园有限公司	公司原董事林海平担任董事
浙江领聚数字技术有限公司	公司原董事林海平曾担任董事
华天恒芯半导体（厦门）有限公司	公司董事潘清寿担任董事
厦门芯晶亮电子科技有限公司	公司董事潘清寿担任董事
深圳云创资本投资管理有限公司	公司董事潘清寿曾担任董事
广州宏晟光电科技股份有限公司	公司董事潘清寿曾担任董事
深圳市德懋投资发展有限公司	公司董事潘清寿控股企业
仙游县芯光润泽投资有限公司	公司董事潘清寿原控股企业
仙游县众源电子科技有限公司	公司董事潘清寿控股企业
深圳飞骧科技有限公司	公司董事潘清寿担任董事
深圳芯光润泽投资有限公司	公司董事潘清寿担任执行董事
清能华波（北京）科技有限公司	公司原董事毛肖林担任董事
深圳奥境文化科技有限公司	公司原独立董事吴丹枫控股企业
常州游谷网络科技有限公司	公司原独立董事吴丹枫担任董事长兼总经理
苏州米谷网络科技有限公司	公司原独立董事吴丹枫担任执行董事兼总经理
荣盛石化股份有限公司	公司独立董事俞毅曾担任独立董事
浙江众成包装材料股份有限公司	公司独立董事俞毅担任独立董事
浙江网盛生意宝股份有限公司	公司独立董事俞毅担任独立董事
杭州壹网壹创科技股份有限公司	公司独立董事俞毅担任独立董事
深圳九星智能航空科技有限公司	原副总经理黄顺昌担任总经理
福建力勤华芯电子科技有限公司	原副总经理黄顺昌原控股企业
台州椒江集星股权投资合伙企业（有限合伙）	公司原董事毛肖林担任执行事务合伙人
深圳市掌门人电子科技有限公司	公司原副总经理黄顺昌近亲属有重大影响
深圳弘懋荣和股权投资企业（有限合伙）	公司董事潘清寿近亲属控股
安曼博珠宝控股有限公司	公司董事潘清寿近亲属有重大影响
台州市黄岩民间融资服务中心有限公司	公司原监事泮玲娟担任董事
台州市椒江区民间融资服务中心股份有限公司	公司原监事泮玲娟担任董事
金帝联合控股集团有限公司	公司原独立董事王太平担任审计部总经理
浙江凯立特真空科技有限公司	公司原董事王先玉近亲属有重大影响
萍乡市汇丰投资有限公司	本公司实际控制人控制的公司
萍乡经济技术开发集团有限公司	本公司实际控制人控制的公司
江西汇恒置业有限公司	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市汇恒物业管理服务有限公司	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市汇清科技投资有限公司	本公司实际控制人控制的公司
江西汇恒控股管理有限公司	本公司实际控制人控制的公司

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日
萍乡市汇源中小企业担保中心	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市汇盛工业投资管理有限公司	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市汇东商务服务有限公司	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市汇盛皓熙投资管理企业（有限合伙）	本公司实际控制人控制的公司
萍乡皓熙汇达新能源产业投资基金（有限合伙）	本公司实际控制人控制的公司
江西汇达电业发展有限公司	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市勤道汇盛股权投资基金（有限合伙）	本公司实际控制人控制的公司
萍乡璟珅汇盛股权投资中心（有限合伙）	本公司实际控制人控制的公司
萍乡市汇隆实业有限公司	本公司实际控制人控制的公司
江西省汇能光伏产业发展有限公司	公司董事朱林担任董事长
萍乡哈工科技产业发展有限公司	公司董事朱林担任董事
江西自由联合文化产业有限公司	公司董事朱林担任董事
萍乡市财智数据科技有限公司	本公司实际控制人参股的公司
萍乡振兴汇钰企业管理中心（有限合伙）	本公司实际控制人参股的公司
济南哈工海睿智能科技有限公司	公司董事赵亮担任董事长
济南哈工厚德智能装备有限公司	公司董事赵亮担任董事长
哈工大机器人（山东）智能装备研究院有限公司	公司董事赵亮担任董事
哈尔滨小神童科技开发有限责任公司	公司董事赵亮担任董事
江苏哈工药机科技股份有限公司	公司董事赵亮担任董事长兼总经理
哈尔滨工大智慧工厂有限公司	公司董事赵亮担任董事兼总经理
哈尔滨赵联亮智投资企业(有限合伙)	公司董事赵亮担任执行事务合伙人
哈工大机器人(南昌)有限公司	公司董事赵亮担任董事兼总经理
哈工大机器人集团(哈尔滨)智仓物流科技有限公 司	公司董事赵亮担任董事长
王先玉	星星科技离任董事长
潘清寿	星星科技总经理
毛肖林	星星科技离任副董事长
叶仙玉	星星科技离任董事
蒋亦标	星星科技离任董事
林海平	星星科技离任董事
王太平	星星科技离任独立董事
俞毅	星星科技独立董事
吴丹枫	星星科技离任独立董事
泮玲娟	星星科技离任监事
李雪君	星星科技离任监事
邵国峰	星星科技离任高管
张文铎	星星科技离任高管
黄顺昌	星星科技离任高管
陈美芬	星星科技高管
李伟敏	星星科技高管
刘建勋	星星科技董事长

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

	浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日
朱林	星星科技董事
赵亮	星星科技董事
管云德	星星科技独立董事
毛英莉	星星科技独立董事
张绍怀	星星科技监事会主席
李娟	星星科技监事
蔡婷婷	星星科技监事

(四) 关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类 型	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	上期发生额
采购商品、接受劳务：
星星集团有限公司	接受劳务	物业服务	协议价	843,167.67	861,909.67
台州星星置业有限公司	购买商品	宿舍房租及 水电	协议价	1,263,209.30	955,389.35
萍乡市汇恒物业管理服务 有限公司	接受劳务	物业服务	协议价	35,350.00
萍乡市汇恒物业管理服务 有限公司	接受劳务	水费	协议价	5,346.00
销售商品、提供劳务：
台州星星置业有限公司	销售商品	水电	协议价	118,526.41	133,425.48

2.关联租赁情况

承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租赁费用	上期确认的租赁费用 2,027,984.95
星星网联	厂房租赁	3,093,069.24
星星科技	水电费	680,080.00
江西星星	员工宿舍	181,798.20
江西星星	员工宿舍	29,880.00

3.关联担保情况

3.关联担保情况
担保方	被担保方	币种	担保额度	担保起始 日	担保到期 日	担保是 否已经 履行完 毕
浙江星星&汇丰投资&汇盛工 业	江西星星	人民币	500,000,000.00	2019/8/15	2023/8/15	否

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

担保方	被担保方	币种	担保额度	担保起始 日	担保到期 日	担保是 否已经 履行完 毕
浙江星星&汇丰投资	江西星星	人民币	100,000,000.00	2019/7/31	2023/1/31	否
汇丰投资	江西星星	人民币	100,000,000.00	2019/7/31	2023/1/31	否
汇丰投资	江西星星	人民币	19,890,000.00	2019/10/31	2022/10/31	否
星星科技&汇丰投资&星星触 控&星星精密科技深圳	江西星星	人民币	105,264,158.00	2019/12/24	2021/12/24	否
毛肖林&浙江星星&星星光电 &星星电子	星星触控	人民币	400,000,000.00	2018/10/19	2019/4/9	是
星星集团	星星触控	人民币	250,000,000.00	2018/10/19	2019/4/9	是
浙江星星&星星集团&星星光 电&星星电子&星星显示&潘 清寿&潘清华	星星触控	人民币	90,000,000.00	2018/11/30	2019/4/17	是
浙江星星&星星集团&星星光 电&星星电子&星星显示&潘 清寿&潘清华&江西星星	星星触控	人民币	90,000,000.00	2019/4/18	2021/4/18	否
毛肖林&浙江星星&星星光电 &星星电子&星星精密科技深 圳	星星触控	人民币	72,000,000.00	2018/10/25	2021/10/25	否
毛肖林&浙江星星&星星光电 &星星电子&星星集团有限公 司	星星触控	人民币	400,000,000.00	2018/10/19	2021/10/19	否
浙江星星&星星集团有限公 司&潘清寿	星星触控	人民币	80,000,000.00	2018/10/25	2019/10/24	是
浙江星星&毛肖林	星星触控	人民币	50,000,000.00	2018/10/25	2019/10/24	是
浙江星星&毛肖林	星星触控	人民币	80,000,000.00	2018/9/30	2021/9/30	否
星星科技&星星精密&江西星 星&汇丰投资	星星触控	人民币	105,263,157.69	2019/12/24	2021/12/24	否
浙江星星&毛肖林	星星触控	人民币	87,277,858.60	2017/6/30	2022/4/30	否
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	300,000,000.00	2018/8/3	2019/2/21	是
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	300,000,000.00	2019/2/22	2021/2/22	否
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	55,000,000.00	2017/10/23	2020/10/23	否
潘清寿&浙江星星&星星光电	星星精密科 技深圳	人民币	180,000,000.00	2018/9/17	2022/9/17	否

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

担保方	被担保方	币种	担保额度	担保起始 日	担保到期 日	担保是 否已经 履行完 毕
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	100,000,000.00	2018/11/5	2021/11/5	否
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	78,520,100.00	2016/8/26	2023/4/25	否
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	16,657,312.00	2019/4/7	2023/3/7	否
潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	50,000,000.00	2017/8/9	2019/1/4	是
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	32,116,100.00	2016/8/26	2021/4/25	否
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	40,000,000.00	2018/8/29	2021/8/29	否
潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	20,000,000.00	2018/9/20	2019/9/20	是
潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	12,522,532.00	2017/3/28	2019/11/28	是
潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	41,453,668.00	2017/4/18	2019/12/28	是
浙江星星&潘清寿	星星精密科 技深圳	人民币	57,679,300.00	2016/8/25	2019/7/25	是
星星科技&星星精密科技深 圳&潘清寿	星星精密玻 璃	人民币	9,286,812.00	2018/9/30	2021/9/29	否
星星集团	浙江星星	人民币	90,000,000.00	2018/2/5	2020/2/4	否

注：汇丰投资全称为萍乡市汇丰投资有限公司，汇盛工业全称为萍乡市汇盛工业投资管理有限公司。

4．关联方资金拆借

关联方	拆入/拆出	金额	起始日	到期日	说明
汇丰投资	拆入	500,000,000.00	2018/11/16	2019/3/13	4.35%
汇丰投资	拆入	50,000,000.00	2019/1/25	2019/7/24	4.35%
汇丰投资	拆入	150,000,000.00	2019/1/30	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	200,000,000.00	2019/3/1	2019/3/13	4.35%
汇丰投资	拆入	300,000,000.00	2019/3/18	2019/3/13	4.35%
汇丰投资	拆入	68,500,000.00	2019/3/29	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	31,500,000.00	2019/4/2	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	100,000,000.00	2019/4/22	2019/12/6	4.35%

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6-1-76

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

汇丰投资	拆入	100,000,000.00	2019/4/30	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	20,500,000.00	2019/5/15	2019/12/13	4.35%
汇丰投资	拆入	26,000,000.00	2019/5/15	2019/12/13	4.35%
汇丰投资	拆入	26,000,000.00	2019/5/15	2019/12/16	4.35%
汇丰投资	拆入	26,000,000.00	2019/5/15	2019/12/16	4.35%
汇丰投资	拆入	26,000,000.00	2019/5/15	2019/12/16	4.35%
汇丰投资	拆入	15,000,000.00	2019/5/15	2019/12/18	4.35%
汇丰投资	拆入	16,000,000.00	2019/5/15	2019/12/20	4.35%
汇丰投资	拆入	18,500,000.00	2019/5/15	2019/12/23	4.35%
汇丰投资	拆入	26,000,000.00	2019/5/15	2019/12/25	4.35%
汇丰投资	拆入	20,000,000.00	2019/6/6	2019/12/19	4.35%
汇丰投资	拆入	24,500,000.00	2019/6/10	2019/12/4	4.35%
汇丰投资	拆入	24,500,000.00	2019/6/10	2019/12/5	4.35%
汇丰投资	拆入	25,500,000.00	2019/6/10	2019/12/5	4.35%
汇丰投资	拆入	5,500,000.00	2019/6/10	2019/12/12	4.35%
汇丰投资	拆入	50,000,000.00	2019/6/17	2019/12/24	4.35%
汇丰投资	拆入	20,000,000.00	2019/6/20	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	20,000,000.00	2019/6/25	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	10,000,000.00	2019/6/27	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	3,000,000.00	2019/7/3	2019/12/11	4.35%
汇丰投资	拆入	47,000,000.00	2019/7/5	2019/12/11	4.35%
汇丰投资	拆入	50,000,000.00	2019/7/24	2019/12/6	4.35%
汇丰投资	拆入	50,000,000.00	2019/7/31	2019/12/24	4.35%
星星集团	拆入	30,000,000.00	2019/1/24	2019/1/25	0.00%
星星集团	拆入	10,000,000.00	2019/1/24	2019/1/31	0.00%
星星集团	拆入	10,000,000.00	2019/1/29	2019/1/31	0.00%
星星集团	拆入	15,000,000.00	2019/1/2	2019/3/7	0.00%

5.关键管理人员报酬

5.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	708.59万元	728.75万元

(五) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	毛肖林	10,000.00	15,012,803.84
其他应付款	台州星星置业有限公司	191,083.14	670,928.62
其他应付款	萍乡市汇丰投资有限公司	2,557,706.90
其他应付款	星星集团	3,000,000.00

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

十、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	2,630,121.05
公司本期行权的各项权益工具总额	2,630,121.05
公司本期失效的各项权益工具总额	29,396,400.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》中关 于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔期 权定价模型（Black-ScholesModel）对股票期权的公允价值 进行测算；限制性股票的公允价值等于流通股票公允价值 剔除限制性因素所带来的折价，每股流通股票公允价值＝ 授予日股票收盘价－授予价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	假设首次授予的全部激励对象均符合本计划规定的行权/ 解锁条件且在各行权期/解锁期内全部行权/解锁
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	2,630,121.05
以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,630,121.05

(三) 以股份支付服务情况

(三) 以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额	2,630,121.05
以股份支付换取的其他服务总额	无

十一、 承诺及或有事项

无。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 其他资产负债表日后事项说明

2020 年 3 月 27 日，公司召开的第四届董事会第六次会议审议通过了《关于公司< 发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等相关议案。 星星科技拟通过发行股份及支付现金方式，购买萍乡市汇盛工业投资管理有限公司所持江西

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

星星48.75%股权；本次交易预估价不超过 160,000.00 万元，其中以发行 237,659,963 股股 份方式支付交易对价 130,000.00 万元，剩余部分以现金方式支付。本次交易完成后，江西 星星将成为上市公司的全资子公司。同时，星星科技拟引入建投资本、莲花恒泰为战略投资 者，并由其指定的主体萍乡星灿和恒泰星联认购本次募集配套资金，预计发行 225,694,444 股股份，发行股份数量不超过本次交易前公司总股本的30%；本次交易募集配套资金总额不超 过 130,000.00 万元，不超过公司本次交易中以发行股份方式购买资产的交易对价的100%。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类 别	期末余额
	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	49,436,054.73	20.32		49,436,054.73	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	193,871,432.91	79.68		638,515.28	0.33
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应 收账款	68,697,829.20	28.23		638,515.28	0.93
合并报表范围内的关联方款项	125,173,603.71	51.45
合计	243,307,487.64	100.00		50,074,570.01	20.58
类 别	期初余额
	账面余额			坏账准备
	金额		比例(%)	金额		比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	54,881,428.98		26.11	45,878,954.37		83.60
按组合计提坏账准备的应收账款	155,289,372.47		73.89	5,294,702.24		3.41
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应 收账款	84,027,295.93		39.98	5,294,702.24		6.30
合并报表范围内的关联方款项	71,262,076.54		33.91
合计	210,170,801.45		100.00	51,173,656.61		24.35

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用 损失率(%)	计提理由
WintekCorp.	43,172,776.82	43,172,776.82	3 年以 上	100.00	该项目结束后， 仍处于清算程 序，微软客户群 宠大，项目清算

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

					程序繁杂，付款 期限较长，故尚 未回款。
MicrosoftMobile	6,263,277.91	6,263,277.91	3 年以 上	100.00	该项目结束后， 仍处于清算程 序，微软客户群 宠大，项目清算 程序繁杂，付款 期限较长，故尚 未回款。
合计	49,436,054.73	49,436,054.73		100.00

注：期末单项评估计提坏账准备的原因详见五、（三）。

2.按组合计提坏账准备的应收账款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备
0-6 个月	58,483,558.63			77,956,054.81
7-12 个月	9,696,979.14	5.00	484,848.96	415,601.19	5.00	20,780.05
1 至2 年	415,601.19	20.00	83,120.24	133,674.05	20.00	26,734.81
2 至3 年	62,288.31	50.00	31,144.16	549,557.01	50.00	274,778.51
3 年以上	39,401.93	100.00	39,401.93	4,972,408.87	100.00	4,972,408.87
合计	68,697,829.20	0.93	638,515.28	84,027,295.93	6.30	5,294,702.24

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回的坏账准备金额为912,651.14 元；本期核销的坏账准备金额为186,435.46 元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为190,074,531.22 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为78.12%。

(二)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	79,407,312.53	888,073,699.39
减：坏账准备
合计	79,407,312.53	888,073,699.39

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内关联方往来款	76,230,509.43	884,668,669.83
保证金及押金	3,000,000.00	3,313,886.00
其他往来款	176,803.10	91,143.56
减：坏账准备
合计	79,407,312.53	888,073,699.39

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	74,555,328.97	93.89	888,073,699.39	100.00
1至2年	4,851,983.56	6.11
合计	79,407,312.53	100.00	888,073,699.39	100.00

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为76,688,559.23 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为96.58%。

(三)长期股权投资

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,162,108,541.94		5,162,108,541.94	3,389,685,441.94		3,389,685,441.94
合计	5,162,108,541.94		5,162,108,541.94	3,389,685,441.94		3,389,685,441.94

1.对子公司投资

					本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
星星光电	419,210,700.00	430,000,000.00		849,210,700.00
星星网联	74,160,000.00			74,160,000.00
星星触控	1,085,260,696.15	600,000,000.00		1,685,260,696.15
星星精密科技深圳	1,805,954,045.79	700,000,000.00		2,505,954,045.79

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浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

宁波芯晟	5,000,000.00		4,176,900.00	823,100.00
柯鲁拿	100,000.00	700,000.00		800,000.00
星星精密科技东莞		45,900,000.00		45,900,000.00
合计	3,389,685,441.94	1,776,600,000.00	4,176,900.00	5,162,108,541.94

• 注1：公司对全资子公司星星光电投资增加系货币出资340,000,000.00 元,债转股90,000,000.00 元；

注2：公司对全资子公司星星触控科技（深圳）有限公司投资增加系货币出资投资390,000,000.00 元, 债转股210,000,000.00 元；

注3：公司对全资子公司星星精密科技（深圳）有限公司投资增加系货币出资200,000,000.00 元，债转 股500,000,000.00 元；

注4：公司根据协议分红前收回宁波芯晟投资管理合伙企业(有限合伙)股权1,676,900.00 元，收到股权 激励宁波芯晟分红2,500,000.00 元，共减少投资款4,176,900.00 元；

注5：公司对非全资子公司广东柯鲁拿智能设备有限公司履行股东出资义务，货币出资700,000.00 元；

• 注6：公司通过协议收购星星精密科技（东莞）有限公司51%股权45,900,000.00 元。

(四)营业收入和营业成本

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
收入	成本	收入	成本
511,960,169.24	398,703,652.29	340,290,079.33	263,814,304.21
70,032,849.18	35,951,202.31	64,358,418.99	60,689,166.95 324,503,471.16
581,993,018.42	434,654,854.60	404,648,498.32

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
票据贴现利息	-1,136,830.95
其他权益工具投资持有期间的投资收益	97,168.80
合计	-1,039,662.15

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	76,036,719.53
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	87,113,616.75
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	11,549,065.01
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目	5,122,024.10

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6-1-82

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

5．所得税影响额	-12,777,319.04
6．少数股东影响额	-11,974,770.92
合计	155,069,335.43

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益（%）	加权平均净资产收益（%）	每股收益	每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	9.94	-67.00	0.18	-1.76
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	1.09	-71.56	0.02	-1.88

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6-1-83

浙江星星科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年1 月1 日—2019 年12 月31 日

（本页无正文，为浙江星星科技股份有限公司2019 年度财务报表附注签字盖章页）

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浙江星星科技股份有限公司
二○二○年四月二十七日
----- End of picture text -----

第19 页至第84 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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6-1-84

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