Jiangxi Firstar Panel Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 31, 2012

浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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浙江星星瑞金科技股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2012] 第5-0020 号

浙江星星瑞金科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：呙华文

中国·上海 中国注册会计师：郭安静

二○一二年三月二十九日

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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合并资产负债表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	460,608,481.93	58,680,161.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	五、2	200,604,062.10	99,216,110.76
预付款项	五、3	43,085,534.67	26,983,018.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、4	1,981,830.48	17,797,700.81
买入返售金融资产
存货	五、5	93,965,112.82	42,050,769.79
一年内到期的非流动资 产
其他流动资产		6,680,953.00
流动资产合计		806,925,975.00	244,727,760.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、6	283,291,182.36	160,741,951.54
在建工程	五、7	162,346.00	17,196,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、8	40,767,351.30	41,541,469.46
开发支出
商誉
长期待摊费用		596,160.00	662,400.00

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递延所得税资产	五、9	3,464,225.34	3,366,336.71
其他非流动资产
非流动资产合计		328,281,265.00	223,508,957.71
资产总计		1,135,207,240.00	468,236,718.28

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

合并资产负债表（续）

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、12	164,780,968.00	127,934,825.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、13		1,697,701.91
应付账款	五、14	172,030,100.40	82,796,669.91
预收款项	五、15	5,384,219.85	150,826.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、16	14,046,066.27	6,594,565.09
应交税费	五、17	-15,671,977.62	-2,513,286.72
应付利息	五、18	211,377.78	175,948.50
应付股利
其他应付款	五、19	3,160,329.95	291,938.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		343,941,084.63	217,129,189.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	五、9	308,581.22	407,372.28

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其他非流动负债	五、20	6,516,416.66	5,111,083.33
非流动负债合计		6,824,997.88	5,518,455.61
负债合计		350,766,082.51	222,647,645.49
所有者权益：
股本	五、21	100,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	五、22	609,199,495.66	152,825,533.90
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、23	9,713,051.62	5,053,751.40
一般风险准备
未分配利润	五、24	65,528,610.21	12,709,787.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 计		784,441,157.49	245,589,072.79
少数股东权益
所有者权益合计		784,441,157.49	245,589,072.79
负债和所有者权益总计		1,135,207,240.00	468,236,718.28

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

母公司资产负债表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		263,547,877.32	55,167,945.80
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十三、1	200,624,500.84	101,738,977.28
预付款项		26,962,447.16	16,118,951.55
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	66,473,541.51	66,581,176.68
存货		82,309,523.85	38,250,020.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		5,399,632.30
流动资产合计		645,317,522.98	277,857,071.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	282,260,000.00	30,000,000.00

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投资性房地产
固定资产		150,109,758.63	125,394,169.33
在建工程		162,346.00	103,818.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		16,587,342.16	16,706,471.29
开发支出
商誉
长期待摊费用		596,160.00	662,400.00
递延所得税资产		4,388,310.23	2,672,163.58
其他非流动资产
非流动资产合计		454,103,917.02	175,539,022.20
资产总计		1,099,421,440.00	453,396,093.95

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

母公司资产负债表（续）

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		164,780,968.00	127,934,825.60
交易性金融负债
应付票据			1,697,701.91
应付账款		156,337,848.48	69,432,271.16
预收款项		5,384,219.85	150,826.98
应付职工薪酬		8,069,893.05	5,824,862.00
应交税费		-15,644,079.04	-2,156,605.51
应付利息		211,377.78	175,948.50
应付股利
其他应付款		720,415.50	48,973.11
一年内到期的非流动负 债
其他流动负债
流动负债合计		319,860,643.62	203,108,803.75
非流动负债：

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长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		308,581.22	407,372.28
其他非流动负债		6,516,416.66	5,111,083.33
非流动负债合计		6,824,997.88	5,518,455.61
负债合计		326,685,641.50	208,627,259.36
所有者权益：
股本		100,000,000.00	75,000,000.00
资本公积		609,199,495.66	152,825,533.90
减：库存股
专项储备
盈余公积		9,713,051.62	5,053,751.40
一般风险准备
未分配利润		53,823,251.22	11,889,549.29
所有者权益合计		772,735,798.50	244,768,834.59
负债和所有者权益总计		1,099,421,440.00	453,396,093.95

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

合 并 利 润 表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		562,800,361.63	303,718,434.92
其中：营业收入	五、25	562,800,361.63	303,718,434.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		497,348,409.74	243,980,741.15
其中：营业成本	五、25	403,831,775.82	194,687,499.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金

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赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、26	2,538,956.79	1,474,221.73
销售费用	五、27	9,062,337.24	4,729,284.30
管理费用	五、28	60,984,105.26	33,196,582.63
财务费用	五、29	13,634,690.66	5,471,811.84
资产减值损失	五、30	7,296,543.97	4,421,341.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		65,451,951.89	59,737,693.77
加：营业外收入	五、31	2,470,200.17	2,745,831.85
减：营业外支出	五、32	156,925.32	821,005.50
其中：非流动资产处置净损失		124,445.52	9,066.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		67,765,226.74	61,662,520.12
减：所得税费用	五、33	10,287,103.80	7,485,681.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		57,478,122.94	54,176,838.14
其中：归属于母公司所有者的净利润		57,478,122.94	54,176,838.14
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	五、34	0.6897	0.7224
（二）稀释每股收益(元/股)	五、34	0.6897	0.7224
七、其他综合收益
八、综合收益总额		57,478,122.94	54,176,838.14
其中：归属于母公司所有者的综合收益总 额		57,478,122.94	54,176,838.14
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：11,132,774.72 元。 注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需 计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

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母公司利润表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	589,216,969.19	306,006,344.31
减：营业成本	十三、4	468,148,637.75	196,852,963.69
营业税金及附加		2,538,956.79	1,474,221.73
销售费用		8,465,651.41	4,729,284.30
管理费用		38,430,981.57	30,164,912.95
财务费用		9,843,285.43	5,477,118.74
资产减值损失		10,256,698.76	7,696,214.20
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益
二、营业利润		51,532,757.48	59,611,628.70
加：营业外收入		1,970,122.65	2,745,831.85
减：营业外支出		156,677.67	821,005.50
其中：非流动资产处置净 损失		124,523.04	9,066.05
三、利润总额		53,346,202.46	61,536,455.05
减：所得税费用		6,753,200.31	8,179,855.11
四、净利润		46,593,002.15	53,356,599.94
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)	十四、1	0.5591	0.8054
（二）稀释每股收益(元/股)	十四、1	0.5591	0.8054
六、其他综合收益
七、综合收益总额		46,593,002.15	53,356,599.94

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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合并现金流量表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		484,746,321.69	283,509,102.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		43,308,920.45
收到其他与经营活动有关的现金	五、35	9,946,488.28	4,870,537.79
经营活动现金流入小计		538,001,730.42	288,379,640.39
购买商品、接受劳务支付的现金		327,914,420.91	181,147,368.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		125,762,657.68	50,014,543.91
支付的各项税费		16,781,760.21	13,658,193.05
支付其他与经营活动有关的现金	五、35	22,241,834.85	18,199,958.38
经营活动现金流出小计		492,700,673.65	263,020,063.45
经营活动产生的现金流量净额		45,301,056.77	25,359,576.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额		57,800.00	420,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		57,800.00	420,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		151,496,467.10	179,824,802.45
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		151,496,467.10	179,824,802.45
投资活动产生的现金流量净额		-151,438,667.10	-179,404,802.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		481,373,961.76	67,522,665.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金
取得借款收到的现金		434,801,347.70	145,163,178.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		916,175,309.46	212,685,843.86
偿还债务支付的现金		397,955,205.30	46,878,958.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金		9,399,150.71	12,853,651.67
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		407,354,356.01	59,732,609.67
筹资活动产生的现金流量净额		508,820,953.45	152,953,234.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		-755,022.27	-336,871.64
五、现金及现金等价物净增加额		401,928,320.85	-1,428,862.96
加：期初现金及现金等价物余额		58,680,161.08	60,109,024.04
六、期末现金及现金等价物余额		460,608,481.93	58,680,161.08

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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母公司现金流量表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		511,458,901.14	284,660,898.60
收到的税费返还		43,308,920.45
收到其他与经营活动有关的现金		9,287,824.31	6,561,541.56
经营活动现金流入小计		564,055,645.90	291,222,440.16
购买商品、接受劳务支付的现金		418,419,644.43	180,923,331.10
支付给职工以及为职工支付的现金		83,795,298.95	49,271,525.63
支付的各项税费		16,597,644.19	13,658,193.05
支付其他与经营活动有关的现金		17,537,670.68	70,541,269.72
经营活动现金流出小计		536,350,258.25	314,394,319.50
经营活动产生的现金流量净额		27,705,387.65	-23,171,879.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		1,512,354.77	420,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,512,354.77	420,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		61,643,742.08	104,805,561.45
投资支付的现金		252,260,000.00	30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金		15,000,000.00
投资活动现金流出小计		328,903,742.08	134,805,561.45
投资活动产生的现金流量净额		-327,391,387.31	-134,385,561.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		481,373,961.76	67,522,665.06
取得借款收到的现金		434,801,347.70	145,163,178.80

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011年度审计报告

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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		916,175,309.46	212,685,843.86
偿还债务支付的现金		397,955,205.30	46,878,958.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,399,150.71	12,853,651.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		407,354,356.01	59,732,609.67
筹资活动产生的现金流量净额		508,820,953.45	152,953,234.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-755,022.27	-336,871.64
五、现金及现金等价物净增加额		208,379,931.52	-4,941,078.24
加：期初现金及现金等价物余额		55,167,945.80	60,109,024.04
六、期末现金及现金等价物余额		263,547,877.32	55,167,945.80

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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合并所有者权益变动表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目				归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数 股东 权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	75,000,000.00	152,825,533.90			5,053,751.40		12,709,787.49		245,589,072.79		245,589,072.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	152,825,533.90			5,053,751.40		12,709,787.49		245,589,072.79		245,589,072.79
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	25,000,000.00	456,373,961.76			4,659,300.22		52,818,822.72		538,852,084.70		538,852,084.70
（一）净利润							57,478,122.94		57,478,122.94		57,478,122.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							57,478,122.94		57,478,122.94		57,478,122.94
（三）所有者投入和减少 资本	25,000,000.00	456,373,961.76							481,373,961.76		481,373,961.76
1.所有者投入资本	25,000,000.00	456,373,961.76							481,373,961.76		481,373,961.76

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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2.股份支付计入所有者 权益的金额
3.其他
（四）利润分配					4,659,300.22		-4,659,300.22
1.提取盈余公积					4,659,300.22		-4,659,300.22
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结 转									-	-
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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四、本期期末余额 100,000,000.00 609,199,495.66 9,713,051.62 65,528,610.21 784,441,157.49 784,441,157.49

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	75,000,000.00	152,825,533.90			5,053,751.40		11,889,549.29	244,768,834.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	152,825,533.90			5,053,751.40		11,889,549.29	244,768,834.59
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	25,000,000.00	456,373,961.76			4,659,300.22		41,933,701.93	527,966,963.91
（一）净利润							46,593,002.15	46,593,002.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							46,593,002.15	46,593,002.15
（三）所有者投入和减少资本	25,000,000.00	456,373,961.76						481,373,961.76
1.所有者投入资本	25,000,000.00	456,373,961.76						481,373,961.76

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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2.股份支付计入所有者权 益的金额
3.其他
（四）利润分配					4,659,300.22		-4,659,300.22
1.提取盈余公积					4,659,300.22		-4,659,300.22
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00	609,199,495.66			9,713,051.62		53,823,251.22	772,735,798.50

法定代表人：王先玉 主管会计工作负责人: 袁春申 会计机构负责人:王成

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 财务报表附注

2011年度

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

1 ．公司概况

浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称：“星星科技”“本公司”或“公 司”）系经浙江省商务厅“浙商务资函【2010】359 号”文批准，于2010 年10 月 由浙江星星光电薄膜技术有限公司（以下简称“光电薄膜”）整体变更设立的中外 合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1190 号”文《关 于核准浙江星星瑞金科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批 复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,500.00 万股(每股面值1 元)， 增加注册资本人民币2,500.00 万元，并于2011 年8 月19 日在深交所创业板挂牌 上市，股票简称“星星科技”，证券代码“300256”。变更后的注册资本为人民币 10,000.00 万元，其中：国科瑞华创业投资企业持有公司股本2,176.00 万元，占 公司股本总额的21.76%，星星集团有限公司持有公司股本478.56 万元，占公司股 本总额的4.7856%，上海中金资本投资有限公司持有公司股本403.80 万元，占公 司股本总额的4.038%，叶仙玉持有公司股本2,474.50 万元，占公司股本总额的 24.745%；王先玉持有公司股本673.04 万元，占公司股本总额的6.7304%，其他自 然人发起人合计持有公司股本1,294.10 万元，占公司股本总额的12.941%，社会 公众持有公司股本2,500.00 万元，占公司股本总额的25.00%。

公司法定代表人：王先玉；公司地址：台州市椒江区洪家星星电子产业基地 四号楼；公司类型：股份有限公司（上市）；公司法人营业执照号：331002000026303； 经营范围：各种尺寸规格的液晶显示器(LED)视窗防护屏的材料和产品的开发、生 产和销售。

2 、公司历史沿革

浙江星星瑞金科技股份有限公司前身为浙江星星光电薄膜技术有限公司（以 下简称：“光电薄膜”），由台州市椒江塑料工业园区投资有限公司（注:该公司于 2004 年4 月更名为台州星星置业有限公司）、王先玉、武平共同出资组建，于2003 年9 月25 日经台州市工商行政管理局椒江分局批准成立，注册资本为1,000.00 万元人民币，其中：台州市椒江塑料工业园区投资有限公司出资700.00 万元人民

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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币，出资比例为70.00%；王先玉出资150.00 万元人民币，出资比例为15.00%； 武平出资150.00 万元人民币，出资比例为15.00%；该事项业经台州中天会计师事 务所有限公司审验，并出具“中天会（2003）424 号”《验资报告》。

2004 年4 月20 日，公司股东台州市椒江塑料工业园区投资有限公司变更企业 名称为台州星星置业有限公司，公司相应地变更了股东名称并进行了工商登记备 案，其他保持不变。

2006 年1 月12 日，经股东会决议，自然人股东武平将其持有的光电薄膜15.00% 的股权转让给星星集团有限公司；2006 年1 月26 日，经股东会决议，台州星星置 业有限公司将其持有的光电薄膜10.00%的股权转让给王春桥，将其持有的光电薄 膜3.00%的股权转让给荆萌；2006 年8 月6 日，经股东会决议，台州星星置业有 限公司将其持有的光电薄膜2.00%的股权转让给曲富伟；2006 年11 月24 日，经 股东会决议，曲富伟将其持有的光电薄膜的2.00%的股权转让给台州星星置业有限 公司。股权转让后，台州星星置业有限公司出资570.00 万元,出资比例为57.00%； 星星集团有限公司出资150.00 万元，出资比例为15.00%；王先玉出资150.00 万 元，出资比例为15.00%；王春桥出资100.00 万元，出资比例为10.00%；荆萌出 资30.00 万元，出资比例为3.00%。

2009 年4 月27 日，经股东会决议，星星集团有限公司、王先玉、王春桥将其 持有的光电薄膜的3.75%、0.75%、0.50%的股权转让给荆萌。股权转让后，台州星 星置业有限公司出资570.00 万元,出资比例为57.00%；星星集团有限公司出资 112.50 万元，出资比例为11.25%；王先玉出资142.50 万元，出资比例为14.25%； 王春桥出资95.00 万元，出资比例为9.50%；荆萌出资80.00 万元，出资比例为 8.00%。

2009 年10 月13 日，经股东会决议，台州星星置业有限公司将其持有的光电 薄膜35.00%的股权转让给叶仙玉、将其持有的光电薄膜7.00%的股权转让给管敏 宏；星星集团有限公司、王先玉、王春桥、荆萌分别将其持有的光电薄膜的1.28%、 0.27%、0.18%、0.15%的股权转让给殷爱武。股权转让后，台州星星置业有限公司 出资150.00 万元,出资比例为15.00%；星星集团有限公司出资99.70 万元，出资 比例为9.97%；王先玉出资139.80 万元，出资比例为13.98%；王春桥出资93.20 万元，出资比例为9.32%；荆萌出资78.50 万元，出资比例为7.85%；叶仙玉出资 350 万元，出资比例为35.00%；管敏宏出资70.00 万元，出资比例为7.00%；殷爱 武出资18.8 万元，出资比例为1.88%。

2009 年10 月18 日，经股东会决议，台州星星置业有限公司将其持有的光电 薄膜的1.875%的股权，分别转让给蒋高明、李海斐、刘千宏等10 位自然人。

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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根据光电薄膜2009 年11 月26 日股东会决议和修改后的章程的规定，台州星 星置业有限公司将其持有的光电薄膜的13.125%的股权、王先玉将其持有的光电薄 膜2.25%的股权、王春桥将其持有的光电薄膜1.50%的股权、荆萌将其持有的光电 薄膜1.25%的股权，转让给国科瑞华创业投资企业。股权转让后同时增加注册资本 人民币250.00 万元，新增注册资本分别由国科瑞华创业投资企业认缴182.50 万 元，上海中金资本投资有限公司认缴67.50 万元。变更后公司注册资本为1,250.00 万元。该项增资业经杭州勤行会计师事务所有限公司审验，并出具“杭勤验字 （2009）第495 号”《验资报告》。

上述股份转让增资后，国科瑞华创业投资企业出资363.75 万元，出资比例为 29.10%；上海中金资本投资有限公司出资67.50 万元，出资比例为5.40%；星星集 团有限公司出资99.70 万元，出资比例为7.976%；叶仙玉出资350.00 万元，出资 比例为28.00%；王先玉出资117.30 万元，出资比例为9.384%；王春桥、荆萌等 自然人合计出资251.75 万元，出资比例为20.14%。

根据光电薄膜2009 年12 月26 日股东签订的协议和修改后的章程规定，光电 薄膜增加注册资本人民币4,750.00 万元，变更后注册资本为人民币6,000.00 万 元。新增注册资本以光电薄膜截止2010 年6 月1 日的资本公积（资本溢价）按股 东持股比例同比转增。该项增资业经大信会计师事务有限公司上海分公司审验， 并出具“大信沪验字（2010）第0008 号”《验资报告》。

上述增资后，国科瑞华创业投资企业出资1,746.00 万元，出资比例为29.10%； 上海中金资本投资有限公司出资324.00 万元，出资比例为5.40%；星星集团有限 公司出资478.56 万元，出资比例为7.976%；叶仙玉出资1,680.00 万元，出资比 例为28.00%；王先玉出资563.04 万元，出资比例为9.384%；王春桥、荆萌等自 然人合计出资1.208.40 万元，出资比例为20.14%。

根据光电薄膜2010 年6 月28 日股东签订的增资协议书和修改后的章程规定， 光电薄膜增加注册资本人民币1,500.00 万元，由国科瑞华创业投资企业、上海中 金资本投资有限公司及叶仙玉、王先玉等十五位自然人股东于2010 年7 月29 日 之前以货币资金一次缴足，变更后的注册资本为人民币7,500.00 万元。该项增资 业经大信会计师事务有限公司上海分公司审验，并出具“大信沪验字（2010）第 0014 号”《验资报告》。

上述增资后，国科瑞华创业投资企业出资2,176.00 万元，出资比例为 29.0133%；上海中金资本投资有限公司出资403.80 万元，出资比例为5.3840%； 星星集团有限公司出资478.56 万元，出资比例为6.3808%；叶仙玉出资2,474.50 万元，出资比例为32.9933%；王先玉出资673.04 万元，出资比例为8.9739%；王

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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春桥、荆萌等自然人合计出资1,294.10 万元，出资比例为17.2547%。

2010 年10 月，经浙江省商务厅“浙商务资函【2010】359 号”文批准，光电 薄膜全体股东以光电薄膜截至2010年7月31日止经审计的净资产227,825,533.90 元整体变更投入，折为股本75,000,000.00 元，整体变更设立浙江星星瑞金科技 股份有限公司，实际出资超过股本金额152,825,533.90 元计入资本公积。大信会 计师事务有限公司对光电薄膜股东以净资产出资整体变更设立股份公司进行了审 验，出具了“大信验字[2010]第5-0006 号”《验资报告》。整体变更后，国科瑞华 创业投资企业出资2,176.00 万元，出资比例为29.0133%；上海中金资本投资有限 公司出资403.80 万元，出资比例为5.3840%；星星集团有限公司出资478.56 万元， 出资比例为6.3808%；叶仙玉出资2,474.50 万元，出资比例为32.9933%；王先玉 出资673.04 万元，出资比例为8.9739%；王春桥、荆萌等自然人合计出资1,294.10 万元，出资比例为17.2547%。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011] 1190 号”文《关于核准浙江星 星瑞金科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公 司向社会公开发行人民币普通股25,000,000.00 股股票，于2011 年8 月19 日在 深交所创业板挂牌上市，公司股本变更为10,000.00 万元，其中：国科瑞华创业 投资企业持有公司股本2,176.00 万元，占公司股本总额的21.76％，星星集团有 限公司持有公司股本478.56 万元，占公司股本总额的4.7856%，上海中金资本投 资有限公司持有公司股本403.80 万元，占公司股本总额的4.038％，叶仙玉持有 公司股本2,474.50 万元，占公司股本总额的24.745%；王先玉持有公司股本673.04 万元，占公司股本总额的6.7304%，其他自然人发起人合计持有公司股本1,294.10 万元，占公司股本总额的12.941%，社会公众持有公司股本2,500.00 万股，占公 司股本总额的25.00%。大信会计师事务有限公司对星星科技此次公开发行股份募 集资金增加注册资本进行了审验，出具了大信验字[2011]第05-0010 号验资报告。

3 、公司基本组织框架

公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会 的执行机构, 监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工 作。公司下设企业管理部、行政人事部、设备管理部、生产管理部、质量管理部、 市场拓展部、财务部、技术部、资材管理部等部门。

公司下设全资子公司1 家，为广东星星光电科技有限公司。系于2010 年8 月 11 日注册成立，注册地和主要经营地均为广东省东莞市石排镇石排大道大基工业 区，注册资本为人民币8,000.00 万元，公司持有其100.00%的股权。主营业务为 开发、生产和销售：液晶显示器（LCD）视窗防护屏的材料和产品；货物进出口业

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浙江星星瑞金科技股份有限公司 2011 年度审计报告

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务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企 业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司2011 年12 月31 日、2011 年度的财务状况、经营成果和现金流量等相关信 息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

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差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规 定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列 示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企 业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期 的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位 币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

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确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计 入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账 本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，按与交易发生日即期汇率近似的汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项 以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能 力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行 处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合 同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号

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—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、 贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除 与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利 率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产 转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的 公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 则应终止确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金 融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

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价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定 相关的参数。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则 应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金 融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未 来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产 发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

（6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金 融资产投资持有至到期；

2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审 批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量

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现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

（1） 单项金额重大并单项计提	坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏账	准备的应收款项：
确定组合的依据	款项性质及风险特征
组合1	单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2	单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提 方法
组合1	账龄分析法
组合2	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	6.00	6.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	20.00	20.00
3至4年	30.00	30.00
4至5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

（3）单项金额虽不	重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

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（2）发出存货的计价方法

存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无 法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可 变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低 于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售 价。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企 业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券 的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规 定确定。

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（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股 权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益 并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法 核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协 议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情 形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

• （4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象， 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额 孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现 值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价 格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃 市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

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13. 投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准 备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政 策与固定资产部分相同。

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象， 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额 孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14. 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。

计提折旧。
资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-20	5.00	4.75-9.50
机器设备	10	5.00	9.50

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资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
电子设备	5	5.00	19.00
运输设备	5	5.00	19.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来 现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存 在公平交易的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费 用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资 产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改 造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 及减值准备。

15. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

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① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生 产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相 符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借 款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期

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间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。

17. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产采用直线法 摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在 年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的 产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依

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据是否存在变化等。

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。

（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出 符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受 益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致 经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

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（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。

20. 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流 入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司的销售商品分为境内销售和出口销售，收入的具体确认方法为：一、 境内销售业务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，商品已送达客户 指定的交货地点后，在客户确认收货时，开具销售发票确认销售收入；二、出口 销售业务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，公司持出口专用发票、 送货单等原始单证进行报关出口后，根据出库单、出口专用发票和报关单入账， 确认销售收入。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

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（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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23. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承 租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

本公司无租赁业务。

24. 持有待售资产

（1）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订 了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资 产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待 售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产 包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资 产。

25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ） 主要会计政策变更说明

本公司在本会计期间不存在会计政策变更。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本公司在本会计期间不存在会计估计变更。

26. 前期会计差错更正

无。

三、税项

（一）公司及其子公司主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售额	17.00%
城市维护建设税	流转税额	7.00%

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税种	计税依据	税率
教育费附加	流转税额	3.00%
地方教育费附加	流转税额	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	25.00%

（二）税收优惠及批文

1、增值税税收优惠

报告期内本公司产品和材料销售均执行17%的增值税税率，出口产品实行“免、 抵、退”政策，主要产品退税率为17%，其他个别产品退税率为13%。

2、所得税税收优惠

公司于2009 年12 月25 日由浙江省科学技术厅认定为高新技术企业，证书编 号为GR200933000442，有效期限为3 年。根据国税函（2009）203 号《关于实施 高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司2010 年度、2011 年度适用的 所得税税率为15%。

公司下属子公司广东星星于2010 年8 月设立在广东省东莞市石排镇石排大道 大基工业区，2010 年起其适用的法定所得税税率为25%。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规 定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权 益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企 业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期 的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

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（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

（1） 通	过设立或投资	等方式取	得的子	公司
子公司全称	子公司类型	注册地	业务 性质	注册资 本	经营范围	期末实 际出资 额	实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是 否 合 并 报 表	少 数 股 东 权 益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
广东星星光 电科技有限 公司	有限责任公 司（法人独 资）	东莞市 石排镇 石排大 道大基 工业区	开 发、 生产 和销 售	8,000.00 万	开发、生产 和销售：液 晶显示器 （LCD）视窗 防护屏的材 料和产品； 货物进出口	8,000.00 万		100.00	100.00	是	——	——	——

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2. 合并范围发生变更的说明

（1）本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

无。

（2）本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位

无。

3. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体

无。

（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承 租等方式形成控制权的经营实体

无。

4. 本期发生的同一控制下企业合并

无。

5. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司无此类业务。

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五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1）	货币资金按类别列示如下	货币资金按类别列示如下	货币资金按类别列示如下
项 目	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	399,787.62	——	——	55,960.19
其中：人民币	——	——	399,787.62	——	——	55,960.19
银行存款	——	——	456,208,694.31			56,926,498.98
其中：人民币	——	——	446,749,230.62	——	——	39,597,614.06
美 元	1,451,046.4010	6.3009	9,142,898.27	2,611,762.37	6.6227	17,296,918.65
欧 元	38,782.90	8.1625	316,565.42	3,629.85	8.8065	31,966.27
其他货币资金：	——	——	4,000,000.00			1,697,701.91
其中：人民币	——	——	4,000,000.00			1,697,701.91
合 计	——	——	460,608,481.93	——	——	58,680,161.08

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

项 目	期末数	期初数
信用证保证金	4,000,000.00
银行承兑汇票保证金		1,697,701.91
合 计	4,000,000.00	1,697,701.91

2. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
			期末数
种 类	账面余额				坏账准备
	金额		比例 (%)		金额		比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款

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种 类 单项金额重大但不用单项计提坏账准备 的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 组合小计 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
	207,467,063.32	97.07	12,566,801.28	6.06
	6,264,764.90	2.93	560,964.84	8.95
	213,731,828.22	100.00	13,127,766.12	6.14
	213,731,828.22	100.00	13,127,766.12	6.14

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的 款项	100,412,014.77	95.08	6,024,720.89	6.00
单项金额不重大且风险不大的款项	5,194,769.58	4.92	365,952.70	7.04
组合小计	105,606,784.35	100.00	6,390,673.59	6.05
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	105,606,784.35	100.00	6,390,673.59	6.05

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00 万元以上的客 户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的 应收账款是指账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法 计提坏账准备。

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	208,471,845.0 2	97.54	12,508,310.70	105,126,712.12	99.55	6,307,602.73
1至2年	4,847,939.03	2.27	484,793.90	371,761.57	0.35	37,176.16
2至3年	305,843.31	0.14	61,168.66	43,420.08	0.04	8,684.02
3至4年	41,310.28	0.02	12,393.08	7,581.60	0.01	2,274.48
4至5年	7,581.60	0.004	3,790.80	44,745.57	0.04	22,372.79
5年以上	57,308.98	0.03	57,308.98	12,563.41	0.01	12,563.41
合 计	213,731,828.22	100.00	13,127,766.12	105,606,784.35	100.00	6,390,673.59

• （ 2 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款

无。

（ 3 ） 本期收回或转回的应收账款情况

无。

• （ 4 ） 本报告期实际核销的应收账款情况

无。

• （ 5 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 无。

（ 6 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况

（6） 截止2011 年12 月31	日，应收账	款金额前五名单	位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
Chimei Innolux Corporation	非关联方	88,321,453.97	1年内	41.32
Dongguan Samsung Mobile Display	非关联方	51,329,806.38	1年内	24.02
天津三星视界移动有限公司	非关联方	16,655,339.53	1年内	7.79
Wintek Corp	非关联方	11,905,711.18	1年内	5.57

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单位名称 Great Mandarin Trading CO.,LTD(sony chemicais) 合 计	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
	非关联方	11,274,723.09	1年内	5.28
	——	179,487,034.15	——	83.98

• （ 7 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，应收关联方账款情况

无。

• （ 8 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，终止确认的应收账款情况 无。

• （ 9 ） 以应收账款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成的资产负债情 况

无。

（ 10 ） 应收账款中外币余额情况

（	10） 应收账款中外币余额情况	10） 应收账款中外币余额情况	10） 应收账款中外币余额情况
外币名称	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	28,685,752.10	6.3009	180,746,055.41	12,237,935.88	6.6227	81,048,177.95
欧 元	10,507.00	8.1625	85,763.39	9,769.80	8.8065	86,037.74
合 计	28,696,259.10	——	180,831,818.80	——	——	81,134,215.69

• 注：截止2011 年12 月31 日，本公司用作借款担保的应收账款余额为美元5,520,000.00

• 元，折合人民币余额为34,780,968.00 元，详见附注五、11。

3. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1）	预付款项按账龄列示如下	预付款项按账龄列示如下
账 龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	39,180,206.47	90.93	23,720,919.99	87.91
1至2年	1,183,423.98	2.75	583,774.12	2.16
2至3年	257,338.82	0.60	1,453,948.75	5.39
3年以上	2,464,565.40	5.72	1,224,375.27	4.54

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账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
合 计	43,085,534.67	100.00	26,983,018.13	100.00

• （ 2 ） 截止2011 年12 月31 日，预付款项金额前五名单位情况

（2） 截止2011	年12 月31 日	，预付款项金	额前五名单	位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	占预付款项 总额的比 例%	预付时 间	未结算原 因
北京精雕科技有限公司	非关联方	9,228,574.00	21.42	1年内	预付设 备款
中华人民共和国台州海关	非关联方	3,551,404.00	8.24	1年内	进料加工 保证金
东莞市石崇工业园管理有 限公司	非关联方	2,494,416.00	5.79	1-2年	未结算
万商天勤律师事务所	非关联方	2,062,500.00	4.79	1年内	预付律 师费用
上海楚洋国际货物运输代 理有限公司	非关联方	1,194,331.76	2.77	1年内	未结算
合 计	——	18,531,225.76	43.01	——

• （ 3 ） 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 无。

（ 4 ） 预付款项中外币余额情况

） 预付款项中外币余额情况	） 预付款项中外币余额情况	） 预付款项中外币余额情况
期末数			期初数
外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
467,688.84	6.3009	2946860.61	582,723.62	6.6227	3,859,203.72
			684,420.00	0.0813	55,643.35
467,688.84	6.3009	2946860.61	——	——	3,914,847.07

4. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收账按种类列示如下：

	种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
		账面余额		坏账准备
		金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

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种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备 的款项	1,432,909.08	67.04	85,974.55	6.00
单项金额不重大且风险不大的款项	704,470.55	32.96	69,574.60	9.88
组合小计	2,137,379.63	100.00	155,549.15	7.28
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款
合 计	2,137,379.63	100.00	155,549.15	7.28

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备 的款项	16,502,595.38	87.05	996,316.83	6.04
单项金额不重大且风险不大的款项	2,455,360.65	12.95	163,938.39	6.68
组合小计	18,957,956.03	100.00	1,160,255.22	6.12
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	18,957,956.03	100.00	1,160,255.22	6.12

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100.00 万元以上的 客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提 坏账准备的其他应收款是指账龄超过3 年以上的其他应收项，经减值测试后不存在减值，公 司按账龄分析法计提坏账准备。

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备 1,127,963.74 2,576.63 20,246.67 9,468.18 1,160,255.22
1年以内	1,974,708.89	92.39	118,482.53	18,799,395.77	99.16
1至2年	74,980.48	3.51	7,498.05	25,766.30	0.14
2至3年	24,766.30	1.16	4,953.26	101,233.37	0.53
3至4年	34,233.37	1.60	10,270.01	31,560.59	0.17
4至5年	28,690.59	1.34	14,345.30
5年以上
合 计	2,137,379.63	100.00	155,549.15	18,957,956.03	100.00

• （ 2 ） 截止2011 年12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款

无。

• （ 3 ） 本期收回或转回的其他应收款情况

无。

• （ 4 ） 本报告期实际核销的其他应收款情况

• 无。

• （ 5 ） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

• 无。

（ 6 ） 截止2011 年12 月31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容

（6） 截止2011 年12 月3	1 日，金额较大的	其他应收款的性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
应收退税款	1,163,615.93	应收出口退税款
合 计	1,163,615.93	——

（ 7 ） 截止2011 年12 月31 日，其他应收款金额前五名单位情况

（7） 截止2011	年12 月31 日	，其他应收款金额前	五名单位情	况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
应收退税款	非关联方	1,163,615.93	一年以内	54.44
代扣代缴职工社会保险	非关联方	181,156.30	一年以内	8.48

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单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
电力公司	非关联方	139,664.06	一年以内	6.53
李铁钢	非关联方	68,000.00	一年以内	3.18
自来水公司	非关联方	60,425.69	一年以内	2.83
合 计	——	1,612,861.98	——	75.46

（ 8 ） 截止2011 年12 月31 日，应收关联方账款情况

无。

（ 9 ） 截止2011 年12 月31 日，终止确认的其他应收款项情况

无。

（ 10 ） 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化情况

无。

（ 11 ） 其他应收款中外币余额情况

无。

5. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

存货项目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	26,981,748.43	373,234.82	26,608,513.61
周转材料	3,121,987.23		3,121,987.23
库存商品	49,858,809.92	1,853,591.49	48,005,218.43
委托加工物资	6,142,571.69		6,142,571.69
在产品	10,086,821.86		10,086,821.86
合 计	96,191,939.13	2,226,826.31	93,965,112.82

存货项目	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	19,319,918.82	130,826.74	19,189,092.08
周转材料	2,387,630.98		2,387,630.98
库存商品	15,159,346.08	752,896.54	14,406,449.54

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存货项目	存货项目	存货项目
		跌价准备
委托加工材料	1,917,968.36
在产品	4,149,628.83
合 计	42,934,493.07	883,723.28

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2）各	项存货跌价准备	的增减变动情	况列示如下	况列示如下
存货项目	期初数	本期计提额	本期减少额		期末数
			转回	转销
原材料	130,826.74	242,408.08			373,234.82
库存商品	752,896.54	1,321,749.43		221,054.48	1,853,591.49
合 计	883,723.28	1,564,157.51		221,054.48	2,226,826.31

（ 3 ） 存货跌价准备情况说明如下

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌价准备的原因	本期转回金 额占该项存 货期末余额 的比例
原材料	按照成本与可变现净值孰低计量
库存商品	按照成本与可变现净值孰低计量	生产领用、研发领用及销售出库

6. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、原价合计	196,173,208.89	146,198,660.65	2,774,183.13	339,597,686.41
房屋及建筑物	27,385,312.88	505,218.00		27,890,530.88
机器设备	164,030,171.40	143,664,343.46	2,438,377.13	305,256,137.73
运输工具	2,919,954.00	672,416.34	335,806.00	3,256,564.34
电子设备	1,837,770.61	1,356,682.85		3,194,453.46
二、累计折旧合计	34,437,441.84	21,796,795.17	921,548.47	55,312,688.54
房屋及建筑物	1,947,410.79	1,479,274.93		3,426,685.72
机器设备	29,415,533.44	19,612,866.51	610,276.30	48,418,123.65
运输工具	1,636,271.80	24,739.80	311,272.17	1,549,739.43

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项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
电子设备	1,438,225.81	479,913.93		1,918,139.74
三、固定资产净值合 计	161,735,767.05			284,284,997.87
房屋及建筑物	25,437,902.09			24,463,845.16
机器设备	134,614,637.96			256,838,014.08
运输工具	1,283,682.20			1,706,824.91
电子设备	399,544.80			1,276,313.72
四、固定资产减值准 备累计金额合计	993,815.51			993,815.51
房屋及建筑物
机器设备	993,815.51			993,815.51
运输工具
电子设备
五、固定资产账面价 值合计	160,741,951.54			283,291,182.36
房屋及建筑物	25,437,902.09			24,463,845.16
机器设备	133,620,822.45			255,844,198.57
运输工具	1,283,682.20			1,706,824.91
电子设备	399,544.80			1,276,313.72

• 注：本期折旧额为21,796,795.17 元，本期由在建工程转入固定资产原价为

• 17,196,800.00 元。

• （ 2 ） 截止2011 年12 月31 日，通过融资租赁租入的固定资产 本公司不存在融资租入的固定资产。

• （ 3 ） 截止2011 年12 月31 日，通过经营租赁租出的固定资产 本公司不存在经营租出的固定资产。

• （ 4 ） 截止2011 年12 月31 日，未办妥产权证书的固定资产 无。

• （ 5 ） 截止2011 年12 月31 日，未办妥产权证书的固定资产

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无。

（ 6 ） 抵押及担保的固定资产

公司以其所有的编号为“椒国用（2010）第010879 号”土地使用权及编号 为“台房权证椒字第10022751 号、10022752 号、10022753 号”的房屋建筑物作 为抵押物与中国农业银行台州海门支行签订了最高额为3,500.00 万元的最高额 抵押合同，合同有效期为2011 年5 月30 日到2012 年5 月30 日；

公司以其所有的期末净值89,341,934.12 元的机器设备作为抵押物，与光大 银行台州支行签订了最高额为3,000.00 万元的最高额抵押合同，该合同有效期 为2011 年7 月25 日到2012 年7 月24 日。

7. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

（1）在建工	程基本情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
生产辅助设施	162,346.00		162,346.00
合 计	162,346.00		162,346.00
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
辅助用房	103,818.00		103,818.00
广东星星厂房	17,092,982.00		17,092,982.00
合 计	17,196,800.00		17,196,800.00

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（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2）重大	在建工程	项目变动情况
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资 产	其他 减少	期末数	工程投入 占预算比 例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期利 息资本 化率 (%)	资金 来源
辅助用房	104,438.00	103,818.00		103,818.00			99.41	100.00				自筹
广东星星厂房	22,002,670.00	17,092,982.00		17,092,982.00			77.69	100.00				自筹
生产辅助设施	460,000.00		162,346.00			162,346.00	35.29	35.29				自筹
合计	——	17,196,800.00	162,346.00	17,196,800.00		162,346.00	——	——			——	——-

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（ 3 ） 在建工程减值准备

期末在建工程不存在减值情况。

8. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1）无形资产情	况
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、账面原值合计	41,973,902.39	310,145.30		42,284,047.69
其中：土地使用权	41,973,902.39			41,973,902.39
软件使用权		310,145.30		310,145.30
二、累计摊销额合计	432,432.93	1,084,263.46		1,516,696.39
其中：土地使用权	432,432.93	1,042,910.75		1,475,343.68
软件使用权		41,352.71		41,352.71
三、无形资产账面净值 合计	41,541,469.46			40,767,351.30
其中：土地使用权	41,541,469.46			40,498,558.71
软件使用权				268,792.59
四、减值准备合计
其中：土地使用权
软件使用权
五、无形资产账面价值 合计	41,541,469.46			40,767,351.30
其中：土地使用权	41,541,469.46			40,498,558.71
软件使用权				268,792.59

注：本期摊销额为1,084,263.46 元。

（ 2 ） 无形资产的说明

无形资产主要为土地使用权，均以出让的方式取得的工业用地，具体情况明 细如下：

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产权证书编号	土地位置	土地使用权 人	面积（m2）	终止日期	账面原值	抵押情 况
椒国用（2010） 第010879 号	浙江省台州 市椒江区白 云山南路 851 号	浙江星星瑞 金科技股份 有限公司	18,375.1 1	2052-09-17	17,029,739. 39	注1
东府国用 （2010）第特 210 号	广东省东莞 市石排镇黄 家壆村黄泥 湖地段	广东星星光 电科技有限 公司	41,934.0 0	2048-12-27	24,944,163. 00	无
东府国用 （2010）第特 211 号	广东省东莞 市石排镇黄 家壆村黄泥 湖地段	广东星星光 电科技有限 公司	2,828.90	2048-12-27		无

注: 公司以其所有的编号为“椒国用（2010）第010879 号”土地使用权及编号为“台 房权证椒字第10022751 号、10022752 号、10022753 号”的房屋建筑物作为抵押物与中国农 业银行台州海门支行签订了最高额为3,500.00 万元的最高额抵押合同，合同有效期为2011 年5 月30 日到2012 年5 月30 日。

9. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产	和递延所得税负债
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备产生暂时性差异	2,486,762.84	1,414,886.26
递延收益产生暂时性差异	977,462.50	766,662.50
未弥补亏损产生暂时性差异		1,184,787.95
小 计	3,464,225.34	3,366,336.71
递延所得税负债：
未抵扣完福利费产生暂时性差异	116,141.65	166,822.84
其他暂时性差异	192,439.57	240,549.44
小 计	308,581.22	407,372.28

（ 2 ） 未确认递延所得税资产明细

无。

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（ 3 ） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

（ 4 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目	对应的暂时性差异
项 目	金 额
应纳税差异项目
未抵扣完福利费产生暂时性差异	774,279.68
其他暂时性差异	1,282,930.33
小 计	2,057,210.01
可抵扣差异项目
坏账准备产生暂时性差异	13,283,315.27
存货跌价准备产生暂时性差异	2,226,826.31
固定资产减值准备产生暂时性差异	993,815.51
递延收益产生暂时性差异	6,516,416.66
小 计	23,020,373.75

10. 资产减值准备明细

10.资产减值	准备明细
项 目	期初数	本期计提额	本期减少额		期末数
			转回	转销
一、坏账准备	7,550,928.81	5,732,386.46			13,283,315.27
二、存货跌价准备	883,723.28	1,564,157.51		221,054.48	2,226,826.31
三、固定资产减值准备	993,815.51				993,815.51
合 计	9,428,467.60	7,296,543.97		221,054.48	16,503,957.09

11. 所有权受到限制的资产

11.所有权受到限制的资	产
项 目	期末数	所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
货币资金-其他货币资金	4,000,000.00	信用证保证金
应收账款	34,780,968.00	保理借款
二、用于抵押的资产
土地使用权	16,318,549.57	抵押借款
房屋建筑物	22,692,604.47	抵押借款

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机器设备	89,341,934.12	抵押借款
合 计	167,134,056.16

12. 短期借款

（ 1 ） 短期借款按分类列示如下

（1） 短期借款	按分类列示如下
借款条件	期末数	期初数
抵押借款	55,000,000.00
保证借款	75,000,000.00	37,934,825.60
保理借款	34,780,968.00	90,000,000.00
合 计	164,780,968.00	127,934,825.60

具体借款及抵押明细如下：

债权人	币种	原币值	汇率	期末余额	担保或抵押
光大银行台州 支行	人民币	20,000,000.00	1.0000	20,000,000.00	抵押机器设备一批，该 批设备评估值 12672.56万元
农行海门支行	人民币	35,000,000.00	1.0000	35,000,000.00	公司以所有的编号为 “椒国用（2010）第 010879 号”土地使用权 及编号为“台方权证椒 字第10022751、 10022752、10022753” 的房屋建筑物为抵押 物取得最高额为3500 万元的抵押借款
农行海门支行	人民币	55,000,000.00	1.0000	55,000,000.00	星星集团有限公司、王 先玉担保
台州市工行	美元	5,520,000.00	6.3009	34,780,968.00	发票保理融资
中国银行东莞 支行	人民币	20,000,000.00	1.0000	20,000,000.00	400 万元保证金
合 计		——	——	164,780,968.00

注：出口发票质押详见附注五、11.。

（ 2 ） 已到期未偿还的短期借款情况

无。

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13. 应付票据

类 别 银行承兑汇票 合 计	期末数	期初数
		1,697,701.91
		1,697,701.91

14. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

款按账龄列示如下	款按账龄列示如下
期末数		期初数
金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
157,006,730.49	91.27	75,275,876.51	90.92
10,542,071.15	6.13	5,034,536.66	6.08
2,206,951.64	1.28	688,082.89	0.83
2,274,347.12	1.32	1,798,173.85	2.17
172,030,100.40	100.00	82,796,669.91	100.00

• （ 2 ） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东 单位情况

无。

（ 3 ） 应付账款前五名情况

（3） 应付账	款前五名情	况
单位名称	与本公司 关系	金额	占应付款 项总额的 比例（%）	应付时 间	未结算原 因
Corning Incorporated	非关联方	21,975,587.09	12.78	1年内	未开票 结算
琳得科(苏州)科技有 限公司	非关联方	8,419,756.29	4.89	1年内	未开票 结算
深圳市常兴金刚石 磨具有限公司	非关联方	8,484,330.73	4.93	1年内	未开票 结算
东莞市石崇工业园 管理有限公司	非关联方	7,704,163.00	4.48	1-2年内	未开票 结算
厦门美爱丰精密技 术有限公司	非关联方	3,289,659.63	1.91	1年内	未开票 结算
小 计		49,873,496.74	28.99

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（ 4 ） 应付账款中外币余额情况

（4）	应付账款中外币余额情况	应付账款中外币余额情况	应付账款中外币余额情况
外币名称	期末数
	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	3,751,561.51	6.3009	23,638,213.92
日 元	684,420.00	0.081103	55,508.52
合 计	——	——	23,693,722.43

外币名称	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	598,981.29	6.6227	3,966,873.39
合 计	——	——	3,966,873.39

15. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

项按账龄列示如下	项按账龄列示如下
期末数		期初数
金额	比例(%)	金额	比例(%)
5,275,770.85	97.99	89,505.52	59.34
50,030.98	0.93	61,321.46	40.66
58,418.02	1.08
5,384,219.85	100.00	150,826.98	100.00

• （ 2 ） 预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或 关联方情况：

无。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额预收款项情况 无。

（ 4 ） 预收款项中外币余额情况

（4）	预收款项中外币余额情况	预收款项中外币余额情况	预收款项中外币余额情况
外币名称	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	744,888.21	6.3009	4,693,466.12	22,357.7	6.6227	148,068.34
欧 元	737.20	8.1625	6,017.40
合 计	——	——	4,699,483.52	——	——	148,068.34

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16. 应付职工薪酬

16.应付职工薪	酬
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、工资、奖金、津贴和 补贴	6,068,679.75	112,543,630.71	106,202,232.00	12,410,078.46
二、职工福利费		3,093,928.45	3,093,928.45
三、社会保险费	525,885.34	12,332,639.80	11,846,000.30	1,012,524.84
其中：医疗保险费		3,524,341.10	3,524,341.10
基本养老保险费	386,690.44	6,011,997.43	5,755,372.91	643,314.96
失业保险费	63,972.49	1,212,988.99	1,063,863.25	213,098.23
工伤保险费	75,222.41	1,279,392.06	1,198,502.82	156,111.65
生育保险费		303,920.22	303,920.22
四、住房公积金		4,217,683.00	3,919,609.00	298,074.00
五、其他		1,095,528.97	770,140.00	325,388.97
其中：工会经费		1,073,233.46	770,000.00	303,233.46
职工教育经费		22,295.51	140.00	22,155.51
合 计	6,594,565.09	133,283,410.93	125,831,909.75	14,046,066.27

17. 应交税费

17.应交税费
税 种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 印花税 其他税费 合 计	期末数	期初数
	-17,484,126.48	-5,798,333.29
	204,513.12
	15,076.94	565.38
	981,185.53	3,118,579.88
	116,418.07	103,469.46
	36,750.24
	306,634.32
	24,558.45	10,711.47
	127,012.19	51,720.38
	-15,671,977.62	-2,513,286.72

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18. 应付利息

18.应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	211,377.78	175,948.50
合 计	211,377.78	175,948.50

19. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	3,127,547.02	98.96	286,366.61	98.09
1至2年	27,210.93	0.86
2至3年			5,572.00	1.91
3年以上	5,572.00	0.18
合 计	3,160,329.95	100.00	291,938.61	100.00

（ 2 ） 其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关

联方情况

截止2011 年12 月31 日，其他应付款中应付公司实际控制人叶仙玉控制的 企业星星置业款项40,031.80 元。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额其他应付款情况

无。

（ 4 ） 其他应付款中外币余额情况 无。

20. 其他非流动负债

20.	其他非	流动负债
	项	目	期末数	期初数
递延收益			6,516,416.66	5,111,083.33
	合	计	6,516,416.66	5,111,083.33

注： 2011 年12 月31 日，公司递延收益余额为6,516,416.66 元，均为收到的与资产 相关的补贴，其中:

• (1)本期增加2,200,000.00 元，结转进本期损益161,666.67 元，余额为2,038,333.33

元。明细如下：

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根据台州市椒江区财政局、台州市椒江区经济贸易局“台椒财企[2010]12 号”文件， 收到技术改造财政补助资金500,000.00 元，其中转入损益45,833.34 元，余额454,166.66 元计入递延收益。

根据台州市财政局、台州市发展和改革委员会“台财企发[2010]39 号”文件，收到制 造业基地建设高技术产业发展专项资金500,000.00 元，其中转入损益45,833.33 元，余额 454,166.67 元计入递延收益。

根据浙江省财政厅“浙财企[2011]103 号”文件，收到中小企业发展专项基金 1,200,000.00 元，其中转入损益70,000.00 元，余额1,130,000.00 元计入递延收益。

(2)年初其他非流动负债5,111,083.33 元，分摊结转本期的损益为633,000.00 元，余 额为4,478,083.33 元。

21. 股本

21.股本
股东类别	股份数量（股）	股权比例(%)
一、有限售条件股份	75,000,000.00	75.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	75,000,000.00	75.00
-境内非国有法人持股	30,583,600.00	30.58
-境内自然人持股	44,416,400.00	44.42
4、外资持股
二、无限售条件流通股份	25,000,000.00	25.00
1、人民币普通股	25,000,000.00	25.00
合计	100,000,000.00	100.00

注：根据星星科技2010 年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中 国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1190 号”文《关于核准浙江星星瑞金科技股份有 限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通 股25,000,000.00 股(每股面值1 元)，募集资金合计525,000,000.00 元，扣除承销费用、 保荐费用及公司累计发生的其他发行费用后，净募集资金人民币481,373,961.76 元，其中 增加股本25,000,000.00 元，增加资本公积456,373,961.76 元，变更后的注册资本为人民 币100,000,000.00 元。该项增资业经大信会计师事务有限公司上海分公司审验，并出具“大 信验字[2011]第5-0010 号”《验资报告》。

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22. 资本公积

项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
资本溢价	152,825,533.90	456,373,961.76		609,199,495.66
其他资本公积
合 计	152,825,533.90	456,373,961.76		609,199,495.66

注：本期资本公积-资本溢价增加系：公司向社会公开发行人民币普通股25,000,000.00 股(每股面值1 元)，募集资金合计525,000,000.00 元，扣除承销费用、保荐费用及公司累 计发生的其他发行费用后，净募集资金人民币481,373,961.76 元，其中增加股本 25,000,000.00 元，增加资本公积456,373,961.76 元。

23. 盈余公积

23.盈余公	积
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
法定盈余公积	5,053,751.40	4,659,300.22		9,713,051.62
其他
合 计	5,053,751.40	4,659,300.22		9,713,051.62

注：本公司报告期内盈余公积增加系按税后利润的10%计提法定盈余公积导致。

24. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 未分配利润折股 期末未分配利润	期末数	期末数
	金 额	提取或分配比例
	12,709,787.49	——
		——
	12,709,787.49	——
	57,478,122.94	——
	4,659,300.22	按税后利润的10% 计提
	65,528,610.21

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项 目	期初数	期初数
	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	57,839,121.86	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	57,839,121.86	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	54,176,838.14	——
减：提取法定盈余公积	5,335,659.99	按税后利润的10%计 提
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
未分配利润折股	93,970,512.52
期末未分配利润	12,709,787.49

25. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	562,504,389.74	303,346,445.49
其他业务收入	295,971.89	371,989.43
营业收入合计	562,800,361.63	303,718,434.92

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	403,785,444.47	194,587,119.66
其他业务成本	46,331.35	100,379.71
营业成本合计	403,831,775.82	194,687,499.37

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示如下

（3） 主营	业务按行业分项列示如下	业务按行业分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电子器件行业	562,504,389.74	403,785,444.47	303,346,445.49	194,587,119.6 6
合 计	562,504,389.74	403,785,444.47	303,346,445.49	194,587,119.6 6

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（ 4 ） 主营业务按产品分项列示如下

务按产品分项列示如下	务按产品分项列示如下
本期发生额		上期发生额
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
535,059,347.70	387,497,582.68	259,054,334.40	163,740,930.15
27,445,042.04	16,287,861.79	44,292,111.09	30,846,189.51
562,504,389.74	403,785,444.47	303,346,445.49	194,587,119.66

（ 5 ） 主营业务按地区分项列示如下

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
104,565,767.68	80,173,527.75	91,156,059.04	53,500,482.78
457,938,622.06	323,611,916.72	212,190,386.45	141,086,636.88
562,504,389.74	403,785,444.47	303,346,445.49	194,587,119.66

（ 6 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

2011 年度前五名客户的营业收入情况

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
1. Samsung Moblle Display CO.,LTD（韩 国）	217,342,753.01	38.62
2.CHIMEI INNOLUX CORPORATION	148,885,135.61	26.45
3.Nissha PrintingCo.,Ltd	55,156,242.50	9.80
4.Great Mandarin Trading CO.,LTD(中 国台湾)	41,664,134.93	7.40
5.Wintek Corp(中国台湾)	24,362,143.28	4.33
合 计	487,410,409.33	86.60

26. 营业税金及附加

项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	5%	204,513.12
城市维护建设税	7%	1,361,758.82	859,962.66
教育费附加费	3%	583,610.91	368,555.44
地方教育附加费	2%	389,073.94	245,703.63

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项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
合 计		2,538,956.79	1,474,221.73

27. 销售费用

项 目 职工薪酬 办公费 差旅费 运输费 进出口费用 业务招待费 折旧 售后服务费用 其他 合 计	本期发生额	上期发生额
	655,024.63	226,594.78
	146,874.94	41,057.45
	691,954.46	315,577.02
	3,835,018.77	2,113,688.47
	1,030,780.41	644,139.74
	361,911.53	209,740.53
	11,620.46	19,373.22
	1,326,308.54	827,880.42
	1,002,843.50	331,232.67
	9,062,337.24	4,729,284.30

28. 管理费用

28.管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	16,723,389.14	8,873,653.17
办公费	4,751,375.45	1,635,576.19
审计咨询费	1,059,248.00	1,352,915.00
评审检测费	106,120.00	247,755.35
差旅费	978,092.26	1,032,350.17
汽车费用	740,396.51	415,698.68
修理费	427,247.98	229,880.51
业务招待费	1,438,524.36	929,526.03
折旧费	1,268,793.00	727,087.53
技术开发费	27,414,545.38	15,873,294.15
税费	1,732,601.29	616,760.14
其他	2,260,033.87	719,859.64
租赁费	999,474.56	317,961.28

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项 目	本期发生额	上期发生额
无形资产摊销	1,084,263.46	224,264.79
合 计	60,984,105.26	33,196,582.63

29. 财务费用

29.财务	费用
项	目	本期发生额	上期发生额
利息支出		9,434,579.99	2,936,399.17
减：利息收入		1,335,125.03	128,667.20
汇兑损失		8,290,795.14	2,335,554.97
减：汇兑收益		3,510,993.36
手续费支出		755,433.92	328,524.90
合	计	13,634,690.66	5,471,811.84

30. 资产减值损失

项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 合 计	本期发生额	上期发生额
	5,732,386.46	3,100,799.05
	1,564,157.51	1,320,542.23
	7,296,543.97	4,421,341.28

31. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	金额	计入当期非经 常性损益的金 额	金额	计入当期非经 常性损益的金 额
非流动资产处置利得合 计	32,232.15	32,232.15
其中：固定资产处置利得	32,232.15	32,232.15
政府补助	1,892,867.67	1,892,867.67	2,730,000.00	2,730,000.00

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项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
其他	545,100.35	545,100.35	15,831.85	15,831.85
合 计	2,470,200.17	2,470,200.17	2,745,831.85	2,745,831.85

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项目	本期发生额	上期发生额	注释
专项补助收入	1,052,300.00	2,255,000.00	见附注1
递延收益分摊转入	794,666.67	475,000.00	见附注2
退税收入	45,901.00		见附注3
合 计	1,892,867.67	2,730,000.00

注1：2011 年度专项补助收入1,052,300.00 元，主要是根据台州市财政局及台州市经 济委员会文件“台财企发[2010]41 号”、台州市椒江区财政局及台州市椒江区科学技术局“台 椒财企[2011]11 号” 、台州市财政局及台州市科学技术局“台财企发[2011]27 号”等文件 收到的专项补助；2010 年度专项补助收入2,255,000.00 元，主要是根据椒江区人民政府洪 家街道办事处“椒洪委【2010】9 号”、椒江区人民政府“椒区委发【2010】11 号”、浙江省 财政厅“浙财企字【2009】350 号”、浙江省科技技术厅“浙科发计【2008】218 号”、浙江 省财政厅“浙财企[2010]384 号”、台州市财政局“台财企发[2010]35 号”等文件收到的专 项补助。

注2：递延收益分摊转入详见五、20。

注3：根据台州市椒江地方税务局 “台椒地税规[2011]1 号” 文件，返回2010 年度公 司缴纳的水利建设专项资金基金45,901.00 元。

32. 营业外支出

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
金额	计入当期非 经常性损益 的金额	金额	计入当期非经 常性损益的金 额
156,677.67	156,677.67	9,066.05	9,066.05
156,677.67	156,677.67	9,066.05	9,066.05
247.65	247.65	811,939.45	811,939.45
156,925.32	156,925.32	821,005.50	821,005.50

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33. 所得税费用

33.所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	10,483,783.49	9,601,329.26
递延所得税费用	-196,679.69	-2,115,647.28
合 计	10,287,103.80	7,485,681.98

34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管 理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 ——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要 求计算的每股收益如下：

求计算的每股收益如下：
项 目	代码	本期数	上期数
归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅰ)	P0	57,478,122.94	54,176,838.14
扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润(Ⅱ)	P0	55,561,822.30	52,540,735.74
期初股份总数 注1	S0	75,000,000.00	60,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增 加股份数	Si	25,000,000.00	15,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的 累计月数	Mi	4	5
减少股份次月起至报告期期末的 累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	83,333,333.33	66,250,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.6897	0.8178
基本每股收益(Ⅱ)		0.6667	0.7931
调整后的归属于普通股股东的当 期净利润(Ⅰ)	P1	57,478,122.94	54,176,838.14
调整后扣除非经常性损益后归属 于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	55,561,822.30	52,540,735.74

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认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权 平均数		83,333,333.33	66,250,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.6897	0.8178
稀释每股收益(Ⅱ)		0.6667	0.7931

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益= P0÷ S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普 通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀 释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

35. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动	有关的现金
项 目 暂收款和收回暂付款 罚款等其他营业外收入	本期金额	上期金额
	4,814,063.25	721,538.74
	545,000.00	15,331.85

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项 目 收到的政府补助 利息收入 合 计	本期金额	上期金额
	3,252,300.00	4,005,000.00
	1,335,125.03	128,667.20
	9,946,488.28	4,870,537.79

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营活动	有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
营业外支出-其他	247.65	811,939.45
销售费用	8,395,692.15	3,954,686.65
办公费、审计费等办公性费用	9,730,682.16	4,919,646.65
差旅费	978,092.26	937,936.47
业务招待费	1,438,524.36	902,521.73
手续费	755,433.92	328,524.90
暂付款和支付暂收款	943,162.35	6,344,702.53
合 计	22,241,834.85	18,199,958.38

（ 3 ） 收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

（ 4 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

无。

36. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	57,478,122.94	54,176,838.14
加：资产减值准备	7,296,543.97	4,421,341.28

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项 目	本期金额	上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	21,796,795.17	11,727,257.86
无形资产摊销	1,084,263.46	323,268.10
长期待摊费用摊销	66,240.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	124,445.52	9,066.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	9,223,202.21	2,936,399.17
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-97,888.63	-1,891,310.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-98,791.06	-224,336.68
存货的减少（增加以“－”号填列）	-51,914,343.03	-21,578,165.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-71,678,872.22	-63,277,820.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	72,021,338.44	38,737,038.91
其他
经营活动产生的现金流量净额	45,301,056.77	25,359,576.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	460,608,481.93	58,680,161.08

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项 目	本期金额	上期金额
减：现金的期初余额	58,680,161.08	60,109,024.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	401,928,320.85	-1,428,862.96

（ 2 ） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况

无。

（ 3 ） 现金及现金等价物

（3） 现金及现金等价物
项 目	期末数	期初数
一、现金
其中：库存现金	399,787.62	55,960.19
可随时用于支付的银行存款	456,208,694.31	56,926,498.98
可随时用于支付的其他货币资金	4,000,000.00	1,697,701.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	460,608,481.93	58,680,161.08

六、资产证券化业务的会计处理

1. 说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

无。

1. 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

无。

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七、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况（实际控制人）

1.本	企业的母	公司	情况（实	际控制人	）
母公司名 称	关联 关系	企 业 类 型	注册 地	法人代 表	业 务 性 质	注册 资本	母公 司对 本企 业的 持股 比例 (%)	母公司 对本企 业的表 决权比 例(%)	本企 业 最终 控制 方	组织 机构 代码
叶仙玉	实际控 制人	不 适 用	不适 用	不适用	不 适 用	不适 用	注1	注1	不适 用	不适 用

• 注：叶仙玉先生持有本公司24.7450%的股权，其控制的星星集团有限公司持有本公司

• 4.7856%的股权，为公司的实际控制人。

2. 本企业的子公司情况

详细情况见附注四、1.。

3. 本企业的合营和联营企业情况

无。

4. 本企业的其他关联方情况

4.本企业的其他关联	方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
星星集团有限公司	实际控制人控制的公司	72004401-X
台州星星置业有限公司	实际控制人控制的公司	72721832-6
王先玉	公司股东	不适用

5. 关联交易情况

• （ 1 ） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

• （ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

无。

（ 3 ） 关联托管情况

无。

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（ 4 ） 关联承包情况

无。

（ 5 ） 关联租赁情况

Ⅰ. 公司出租情况如下表列示

无。

Ⅱ. 公司承租情况如下表列示

无。

（ 6 ） 关联担保情况

（6）关联担	保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
星星集团有限 公司、王先玉	浙江星星瑞金 科技股份有限 公司	30,000,000.00	2010/12/13	2011/12/12	是
星星集团有限 公司、王先玉	浙江星星瑞金 科技股份有限 公司	30,000,000.00	2011/09/29	2012/9/28	否
星星集团有限 公司、王先玉	浙江星星瑞金 科技股份有限 公司	30,000,000.00	2010/12/10	2011/10/09	是
星星集团有限 公司、王先玉	浙江星星瑞金 科技股份有限 公司	25,000,000.00	2011/12/20	2012/12/19	否
星星集团有限 公司	浙江星星瑞金 科技股份有限 公司	30,000,000.00	2010/06/23	2011/06/22	是
星星集团有限 公司	浙江星星瑞金 科技股份有限 公司	30,000,000.00	2011/06/14	2011/12/21	是

（ 7 ） 关联方资金拆借情况

无。

（ 8 ） 关联方资产转让、债务重组情况

无。

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（ 9 ） 其他关联交易

根据公司与星星置业2010 年4 月21 日签订的《物业管理服务合同》， 星星置业为星星科技提供物业管理服务，星星科技每月向星星置业缴纳物业 管理服务费36,750.22 元，协议期限为2010 年2 月1 日至2012 年1 月31 日。报告期内，公司向星星置业支付的物业管理费共计441,002.64 元。

6. 关联方应收应付款项

Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示

无。

Ⅱ. 公司应付关联方款项情况如下表列示

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款	台州星星置业有限公司	40,031.80

八、股份支付

1. 股份支付总体情况

无。

2. 以权益结算的股份支付情况

无。

3. 以现金结算的股份支付情况

无。

4. 以股份支付服务情况

无。

5. 股份支付的修改、终止情况

无。

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九、或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无。

3. 其他或有负债及其财务影响

无。

十、承诺事项

公司无需要说明的重大的承诺事项.

十一、资产负债表日后事项

1. 重要的资产负债表日后事项说明

公司无需要说明的重要的资产表日后事项。

2. 资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司第一届董事会第十三次会议决议，公司董事会审议通过了2011 年 度利润分配及资本公积金转增股本的议案，具体内容如下：

以截止2011 年12 月31 日公司总股本10,000.00 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利人民币3 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以 10,000.00 万股为基数向全体股东每10 股转增5 股，共计转增5,000.00 万股， 转增后公司总股本将增加至15,000.00 万股。该议案尚需提交2011 年度股东大 会审议通过。

3. 其他资产负债表日后事项说明

公司无重要的其他资产表日后事项。

十二、其他重要事项

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1. 非货币性资产交换

2. 债务重组

3. 企业合并

4. 租赁

公司2010 年7 月8 日与东莞市石龙镇西湖股份经济联合社签订了房屋租赁 合同，租赁座落在广东省东莞市石排镇石排大道大基工业区的房屋，连同该房屋 范围内的土地使用权出租给广东星星作工业和员工宿舍使用。该出租房屋建筑面 积共38,700.90 平方米，租赁期限为15 年，自2010 年11 月1 日至2025 年10 月31 日止。租赁期间内，租金标准如下：

2010 年11 月1 日-2012 年10 月31 日：8 元/平米/月

2012 年11 月1 日-2014 年10 月31 日：9 元/平米/月

2014 年11 月1 日-2016 年10 月31 日：10 元/平米/月

2016 年11 月1 日-2019 年10 月31 日：11 元/平米/月 2019 年11 月1 日-2022 年10 月31 日：12 元/平米/月

2022 年11 月1 日-2025 年10 月31 日：13 元/平米/月

5. 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6. 以公允价值计量的资产和负债

十三、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

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（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如	下	下	下	下
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的 款项	207,467,063.32	97.06	12,566,801.28	6.06
单项金额不重大且风险不大的款项	6,286,508.24	2.94	562,269.44	8.94
组合小计	213,753,571.56	100.00	13,129,070.72	6.14
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	213,753,571.56		13,129,070.72	6.14

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的 款项	103,095,915.32	95.20	6,185,754.93	6.00
单项金额不重大且风险不大的款项	5,194,769.58	4.80	365,952.69	7.04
组合小计	108,290,684.90	100.00	6,551,707.62	6.05
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	108,290,684.90	100.00	6,551,707.62	6.05

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00 万元以上的客

户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的

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应收账款是指账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法 计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	208,493,588.36	97.54	12,509,615.30	107,810,612.67	99.56	6,468,636.76
1至2年	4,847,939.03	2.27	484,793.90	371,761.57	0.34	37,176.16
2至3年	305,843.31	0.14	61,168.66	43,420.08	0.04	8,684.02
3至4年	41,310.28	0.02	12,393.08	7,581.60	0.01	2,274.48
4至5年	7,581.60	0.004	3,790.80	44,745.57	0.04	22,372.79
5年以上	57,308.98	0.03	57,308.98	12,563.41	0.01	12,563.41
合 计	213,753,571.56	100.00	13,129,070.72	108,290,684.90	100.00	6,551,707.62

• （ 2 ） 截止2011 年12 月31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款

无。

• （ 3 ） 本期收回或转回的应收账款情况

无。

• （ 4 ） 本报告期实际核销的应收账款情况

无。

• （ 5 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

无。

• （ 6 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
1.Chimei Innolux Corporation	非关联方	88,321,453.97	1年内	41.32
2.Dongguan Samsung Mobile Display	非关联方	51,329,806.38	1年内	24.01

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与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
非关联方	16,655,339.53	1年内	7.79
非关联方	11,905,711.18	1年内	5.57
非关联方	11,274,723.09	1 年内	5.27
——	179,487,034.15	——	83.96

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下：

（1） 其他应收款按种类列示如	下：	下：	下：	下：
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备 的款项	72,253,878.26	99.03	6,415,232.70	8.88
单项金额不重大且风险不大的款项	704,470.55	0.97	69,574.60	9.88
组合小计	72,958,348.81	100.00	6,484,807.30	8.89
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款
合 计	72,958,348.81	100.00	6,484,807.30	8.89

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款

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种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大但不用单项计提坏账 准备的款项	68,502,595.38	96.68	4,110,155.72	6.00
单项金额不重大且风险不大的款项	2,352,675.41	3.32	163,938.39
组合小计	70,855,270.79	100.00	4,274,094.11	6.03
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	70,855,270.79	100.00	4,274,094.11	6.03

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100.00 万元以上的 客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提 坏账准备的其他应收款是指账龄超过3 年以上的其他应收项，经减值测试后不存在减值，公 司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	20,795,678.07	28.50	1,247,740.68	70,696,710.53	99.78	4,241,802.63
1至2年	52,074,980.48	71.38	5,207,498.05	25,766.30	0.04	2,576.63
2至3年	24,766.30	0.03	4,953.26	101,233.37	0.14	20,246.67
3至4年	34,233.37	0.05	10,270.01	31,560.59	0.04	9,468.18
4至5年	28,690.59	0.04	14,345.30
5年以上
合 计	72,958,348.81	100.00	6,484,807.30	70,855,270.79	100.00	4,274,094.11

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• （ 2 ） 截止2011 年12 月31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款

无。

（ 3 ） 本期收回或转回的其他应收款情况

无。

（ 4 ） 本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

（ 5 ） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。

• （ 6 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	其他应收款性质或内容
广东星星光电科技有限公司	71,090,262.33	往来款
应收退税款	1,163,615.93	出口退税款
合 计	72,253,878.26	——

（ 7 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
广东星星光电科技有限公司	母子公司	71,090,262.33	1年内	97.44
应收退税款	非关联方	1,163,615.93	1年内	1.60
电力公司	非关联方	139,664.06	1年内	0.19
李铁钢	非关联方	68,000.00	1年内	0.09
自来水公司	非关联方	60,425.69	1年内	0.08
合 计	——	72,521,968.01	——	99.40

（ 8 ） 截止 2011 年 12 月 31 日，应收关联方账款情况

截止2011 年12 月31 日，公司应收子公司广东星星其他应收款

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71,090,262.33 元。

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

（	1） 长	期股权	投资情况
被投 资单 位	核算 方法	投资成 本	期初数	增减变 动	期末数	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被 投资 单位 表决 权比 例(%)	在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	本 期 现 金 红 利
广东 星星 光电 科技 有限 公司	成本 法	28,226.00 万元	3,000.00 万元	25,226.00 万元	28,226.00 万元	100.00	100.00
合 计	——	28,226.00 万元	3,000.00 万元	25,226.00 万元	28,226.00 万元	——	——	——

（ 2 ） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	562,504,389.74	303,346,445.49
其他业务收入	26,712,579.45	2,659,898.82
营业收入合计	589,216,969.19	306,006,344.31

（ 2 ） 营业成本明细如下

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	442,670,976.66	194,587,119.66
其他业务成本	25,477,661.09	2,265,844.03

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项 目	本期发生额	上期发生额
营业成本合计	468,148,637.75	196,852,963.69

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示如下

行业名称 电子器件行业 合计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	562,504,389.74	442,670,976.66	303,346,445.49	194,587,119.66
	562,504,389.74	442,670,976.66	303,346,445.49	194,587,119.66

（ 4 ） 主营业务按产品分项列示如下

产品名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
手机视窗防护屏	535,059,347.70	426,383,114.87	259,054,334.40	163,740,930.15
平板电脑等其他产 品防护屏	27,445,042.04	16,287,861.79	44,292,111.09	30,846,189.51
合计	562,504,389.74	442,670,976.66	303,346,445.49	194,587,119.66

（ 5 ） 主营业务按地区分项列示如下

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内销业务	104,565,767.68	86,597,417.67	91,156,059.04	53,500,482.78
外销业务	457,938,622.06	356,073,558.99	212,190,386.45	141,086,636.88
合 计	562,504,389.74	442,670,976.66	303,346,445.49	194,587,119.66

（ 6 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
1. Samsung Moblle Display CO.,LTD（韩国）	217,342,753.01	36.89

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项 目	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
2.Chimei Innolux Corporation	148,885,135.61	25.27
3.Nissha Printing Co., Ltd	55,156,242.50	9.36
4.Great Mandarin Trading CO.,LTD(中国台湾)	41,664,134.93	7.07
5.Wintek Corp(中国台湾)	24,362,143.28	4.13
合 计	487,410,409.33	82.72

5. 现金流量表补充资料

5.现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	46,593,002.15	53,356,599.94
加：资产减值准备	10,256,698.76	7,696,214.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	15,729,862.86	11,443,619.72
无形资产摊销	429,274.43	323,268.10
长期待摊费用摊销	66,240.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	124,523.04	9,066.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	9,223,202.21	2,936,399.17
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,716,146.65	-1,197,137.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-98,791.06	-224,336.68
存货的减少（增加以“－”号填列）	-44,059,503.41	-17,777,415.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-88,814,000.72	-99,861,196.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	80,081,645.97	20,123,039.87
其他

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项 目	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量净额	27,816,007.58	-23,171,879.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	263,547,877.32	55,167,945.80
减：现金的期初余额	55,167,945.80	60,109,024.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	208,379,931.52	-4,941,078.24

6. 反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

无。

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—— 非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如 下：

下：
项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-124,445.52	注1
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免	45,901.00	注2
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,052,300.00	注3
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益

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项 目	金 额	注释
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,339,519.37	注4
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额	-396,974.21
合 计	1,916,300.64

注 1 ：非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -124,445.52 元，系 本年度公司固定资产处置的损失；

注 2 ：越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 45,901.00 元，系本 年度收取水利基金返还款；

注 3 ：计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 1,052,300.00 元，详见本附注“五、31 营业外收入”中政府补助注释；

注4：除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,339,519.37 元，主要包括：本年度收到 的北京精雕科技有限公司的赞助款 200,000.00 元，递延收益 794,666.67 元，诺基亚违约金 345,000.35 元以及其他 -147.65 元。

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国 证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

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（ 1 ） 本期数

（1） 本期数
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.22	0.6897	0.6897
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	12.78	0.6667	0.6667

（ 2 ） 上期数

（2） 上期数
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	30.25	0.8178	0.8178
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	29.33	0.7931	0.7931

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5% （含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负	债表
报表项目	期末数	期初数	变动金额	变动幅 度%	注释
货币资金	460,608,481.93	58,680,161.08	401,928,320.85	684.95	注1
应收账款	200,604,062.10	99,216,110.76	101,387,951.34	102.19	注2
存货	93,965,112.82	42,050,769.79	51,914,343.03	123.46	注3
固定资产	283,291,182.36	160,741,951.54	122,549,230.82	76.24	注4
应付账款	172,030,100.40	82,796,669.91	89,233,430.49	107.77	注5
股本	100,000,000.00	75,000,000.00	25,000,000.00	33.33	注6
资本公积	609,199,495.66	152,825,533.90	456,373,961.76	298.62	注7
未分配利润	65,528,610.21	12,709,787.49	52,818,822.72	415.58	注8

注1：货币资金期末余额较期初余额增加了401,928,320.85 元，增幅为684.95%，主要 系中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1190 号”核准，以上网定价方式面向社会公 开发行2,500.00 万股股票，募集到资金净额为481,373,961.76 元增加；另外公司经营活动

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现金净流量45,301,056.77 元增加导致。

注2：期末公司应收账款余额较期初增加101,387,951.34 元，增幅为102.19%，主要系 2011 年度销售收入较2010 年度有较大幅度增加，信用期内未结算应收账款增加导致。

注3：期末公司存货余额较期初增加51,914,343.03 元，增幅为123.46%，主要系2011 年度公司生产及销售规模扩大，尤其是公司子公司广东星星实现规模化生产，因此公司的原 材料及库存商品的库存量相应增加导致。

注4：期末公司固定资产余额较期初增加122,549,230.82 元，增幅为76.24%，主要原 因是公司产能扩大，尤其是公司子公司广东星星规模化生产，新增生产线导致机器设备增加。 注5:期末公司应付账款余额较期初增加89,233,430.49 元，增幅为107.77%，主要系公 司产量增加，原材料采购量增大导致尚未支付的信用期内应付账款增加。

注6：股本期末余额较期初余额增加了25,000,000.00 元，增幅为33.33%，系公司经中 国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1190 号”文件核准，以上网定价方式面向社会公 开发行2,500.00 万股股票导致股本增加。

注7：资本公积期末余额较期初余额增加456,373,961.76 元，增幅为298.62%，系公司 公开发行股票并上市，募集资金扣除发行费用后形成的股本溢价导致。

注8：期末未分配利润余额较期初余额增加52,818,822.72 元，增幅为415.58%，系公 司本年实现净利润57,478,122.94 元，扣除提取的盈余公积4,659,300.22 元后未分配利润 实际增加增加52,818,822.72 元。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅 度%	注释
营业收入	562,800,361.63	303,718,434.92	259,081,926.71	85.30	注1
营业成本	403,831,775.82	194,687,499.37	209,144,276.45	107.43	注2
销售费用	9,062,337.24	4,729,284.30	4,333,052.94	91.62	注3
管理费用	60,984,105.26	33,196,582.63	27,787,522.63	83.71	注4
财务费用	13,634,690.66	5,471,811.84	8,162,878.82	149.18	注5
资产减值损失	7,296,543.97	4,421,341.28	2,875,202.69	65.03	注6
所得税费用	10,287,103.80	7,485,681.98	2,801,421.82	37.42	注7

注1：本年度公司营业收入发生额较上年度增加259,081,926.71 元，增幅为85.30%， 主 要是公司产品的竞争力提高以及产能提高，以及公司新增加工贸易业务，因此2011 年度的 收入增加导致。

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注2：本年度公司营业成本发生额较上年度增加209,144,276.45 元，增幅为107.43%， 主要原因一方面是公司2011 年度销售增加导致相应销售成本增加，另一方面公司人工、折 旧费用的增加导致。

注3：本年度公司销售费用发生额较上年度增加4,333,052.94 元，增幅为91.62%， 主 要原因是公司营业收入的增加导致运输费用、进出口费用及售后服务费的增加。

注4：本年度公司管理费用发生额较上年度增加27,787,522.63 元，增幅为83.71%， 主 要原因是：一方面公司2011 年度规模扩大，导致公司的员工工资性支出、办公性费用等管 理费用增加；另一方面是本年度新产品较多导致公司技术开发费增加较多。

注5：本年度公司财务费用发生额较上年度增加8,162,878.82 元，增幅为149.18%，主 要原因是：一方面公司借款增加，且利率提高导致利息支出增加，另一方面由于人民币汇率 上升，本年度汇兑损失增加。

注6：本年度公司资产减值损失发生额较上年度增加2,875,202.69 元，增幅为65.03%， 主要原因是本年度收入增加导致信用期内的应收账款增加，按公司会计政策计提的坏账准备 相应增加导致。

注7：本年度公司所得税费用发生额较上年度增加2,801,421.82 元，增幅为37.42%， 其中：本年所得税费用增加882,454.23 元，系本年度公司利润增加导致所得税费用增加； 递延所得税费用增加1,918,967.59 元，主要原因是：广东星星本年度弥补上年度亏损导致 递延所得税费用增加，而本年度资产减值准备增加导致递延所得税费用减少，二者相加使递 延所得税费用变动较小，而上年度资产减值准备增加及广东星星亏损均导致递延所得税费用 减少，上述事项导致递延所得税费用本年度较上年度增加1,918,967.59 元。

十五、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2012 年3 月29 日决议批准。

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