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JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK CO., LTD. — Audit Report / Information 2011
Apr 7, 2012
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Audit Report / Information
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中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375 传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址：www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：[email protected] Fengtai District Beijing CHINA
审 计 报 告
江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2011 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合 并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：贾士林
有限责任公司 中国注册会计师：龚勤红
中国·北京 二○一二年四月五日
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ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
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财务报表附注
一、公司基本情况
江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经江西省股份制改革和 股票发行联审小组赣股[2001]7 号《关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复》，由 景德镇市焦化煤气总厂（现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有限责任公司）、江西亿威数 码科技有限责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资 公司五家股东共同发起组建。2001 年7 月12 日在江西省工商行政管理局登记注册，注册资本 为5,400 万元；注册登记号：360000110002512；法定代表人：蔡景章；注册地址：景德镇市 历尧。
2006 年9 月15 日，经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数3500 万股， 募集资金25,900 万元，股本总额8900 万股。公司在深圳证券交易所股票代码为002068，股票 简称“黑猫股份”。2006 年11 月27 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注 册资本变更为8,900 万元。
2008 年3 月—2010 年5 月期间，公司通过数次送红股、以资本公积转增股本方式，注册 资本变更为249,912,000.00 元。
2010 年12 月20 日，公司获得中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1847 号”批复， 向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）4,990 万股。2011 年4 月20 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为 299,812,000.00 元。
2011 年9 月17 日，根据公司2011 年第二次临时股东会决议和修改后章程的规定，公司以 现有总股本299,812,000.00 股为基数按每10 股送6 股红股，以资本公积向全体股东转增股份， 共计增加股本179,887,200.00 元。2012 年1 月9 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更 注册登记，注册资本变更为479,699,200.00 元。
本公司主要从事生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、 蒽油、中温沥青、燃料油、盐酸、次氯酸钠（有效期至2012 年8 月10 日止）；对外贸易经营 （实行国营贸易管理货物的进出口业务除外）。所属行业是化学原料及化学制品制造业。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
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（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》 和财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财 务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
（四）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得 被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投 资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权 证等潜在表决权因素。
本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权,或虽不足半数以上表决 权但能够控制被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
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2、合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部 之间重大交易及内部往来后编制而成。
3、子公司与母公司采用的会计政策一致。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类：
本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，于初始确认时依据《企业会
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计准则》的相关条款决定有关金融工具的分类，并按此于各报告日重新评估指定分类。本公司 的金融工具将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债）；持有至到期投资；贷款及应收款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为准备近期出售及初始指定为按照公 允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产。若购入金融资产的主要目的为短期内出售，且 本公司管理层出具的风险管理或投资策略正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债 组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告管理层，则本公司将其归入此类。但是在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具投资不指定为该类金融资产。除被指定为有效套期工具者外，衍生工具也列入此类。
（2）贷款及应收款
贷款和应收款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 除到期日为资产负债表日起超过12 个月的贷款和应收款列为非流动资产外，其他该类资产在 资产负债表中列为流动资产。
（3）持有至到期日金融资产
持有至到期日金融资产为有固定或确定付款以及到期日的非衍生金融资产，并且本公司管 理层有明确意向及能力持有至到期日。如果本公司准备将较大金额的持有到期日金融资产出 售，则该类金融资产将被重分类至可供出售金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产是指本公司指定为此类别或不属于任何其他类别的非衍生工具。
当本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金 融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将被重 分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内本公司不再将该金融 资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日不超过三个月，市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分 予以出售或重分类。
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③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其 他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。没有标明 利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，本公司按照实际交易价格计 量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损 益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
4、金融工具公允价值的确认方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。当 有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，本公司可以对最近交易的市场报价作 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
对不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 “参
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考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格”、“参照实质上相同的其他金 融工具的当前公允价值”、“现金流量折现法”、“期权定价模型”。本公司采用未来现金流量折 现法确定金融工具公允价值时，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益 率作为折现率。
5、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。
6、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
7、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在 其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计 算确定的实际利率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再
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进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者 权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率作为利率计算确认
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：指单个账户余额在500 万元（含500 万元）以上的 应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减 值测试。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
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确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项的组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
| 账 | 龄 | 应收款项余额计提比例（%） | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 5 | ||
| 1-2年 | 10 | ||
| 2-3年 | 30 | ||
| 3-4年 | 50 | ||
| 4-5年 | 80 | ||
| 5年以上 | 100 |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可发生了减值，如果债务人出现撤销、破产或 死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分 离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
-
（十一）存货
-
1、公司存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等
2、存货计量：
存货的取得及发出的计价：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成 本和其他成本。领用和发出时，按加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料符合存货定 义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本费用。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与 可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企 业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并 的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号－债 务重组》确定。
2、后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制：按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
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重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产按照成本进行初始计量。
本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除 外）计提折旧。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预 计净残值（原值的 3%）确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去 累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资
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产减值准备前已计提的累计折旧不作调整，固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
| 类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 |
使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 20-40 3 2.43-4.85 15 3 6.47 12 3 8.08 8-15 3 6.47-12.13 5 3 19.4 |
|---|---|
4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。
5、融资租赁资产
（1）本公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 （90%及其以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现 值时，采用租赁内含利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。
（3）融资租入固定资产的折旧方法：
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别：在建工程按工程项目分类核算。
2、结转为固定资产的标准和时点：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到 预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
（2）借款费用已经发生；
-
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
-
2、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指 从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在 内。
（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际 发生的利息金额。
（5）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。
3、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
4、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（十七）无形资产
无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
①使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同 性权力或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合 同或法律没有规定使用寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计：土地使用权预计使用年限50 年，确认依据土 地使用权证规定年限。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。
公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核。
2、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无 形资产组的可收回金额。
（十八）开发支出
1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等。
2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出 应当按照上述规定处理。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指发生的应在一个年度以上或几个年度进行摊销的费用。本公司长期待摊 费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。
（二十）商誉
企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（二十一）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息， 计入财务费用。
（二十二）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承 担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
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发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 1、职工薪酬内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险 费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育 经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出。
2、公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）上述情况之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3、计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。 没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的， 冲回多提的应付职工薪酬。
4、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益：
（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划 或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类 别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十四）收入确认、计量方法
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
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效控制；
-
（3）收入的金额能够可靠地计量；
-
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
-
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
-
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
-
确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本 占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的， 确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五） 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
- 1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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（二十六）递延所得税资产与递延所得税负债
1、计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
2、所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部 分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得 税负债。
3、所得税的计量原则
（1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
（3）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和 递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权 益。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
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大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。
（二十八）主要会计政策会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策会计估计未发生变更。
（二十九）前期会计差错更正
报告期内本公司无前期会计差错更正
三、税项
1、本公司主要适用的税种和税率如下
（1）增值税销项税率13%、17%。
（2）营业税税率5%。
（3）城市维护建设税税率5%、7%。
（4）教育费附加税率3%。
（5）企业所得税税率15%、25%。
2、税收优惠及批文
（1）2009 年6 月1 日，渭南市民政局认定本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任为社 会福利企业（认定证书编号：渭福企证字第007 号），证书有效期限为2009 年至2012 年。根 据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的相 关规定，该公司享受此通知的第一条、第二条规定的税收优惠政策。①对安置残疾人单位的增 值税优惠政策：即由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税；②对安置残 疾人单位的企业所得税优惠政策：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，
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并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除和对单位按照第一条规定取得的增值税退税减 税收入，免征企业所得税。
（2）2011 年9 月8 日，本公司经江西省科学技术厅、江西省财政局、江西省国家税务局 及江西省地方税务局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201136000040)，该证书的有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条的有关规定，本公司自2011 年1 月1 日起至2013 年12 月31 日享受15%的优惠税率。
（3）2011 年11 月9 日，本公司之控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司经内蒙古自治区 科学技术厅、内蒙古自治区财政局、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局批准 认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201115000010)，该证书的 有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司自2011 年1 月1 日起至2013 年12 月31 日享受15%的优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
| 子公司名称 | 子公 司类 型 有限 责任 公司 有限 责任 公司 有限 责任 公司 有限 责任 公司 有限 责任 公司 有限 责任 公司 |
注册地 | 业务 性质 生产 制造 生产 制造 生产 制造 生产 制造 生产 制造 生产 制造 |
注册资本 （万元） 10,000.00 10,000.00 25,000.00 50,000.00 8,000.00 800.00 |
经营范围 炭黑、包装袋 的生产、加工 及销售、废气 综合利用 炭黑生产及销 售、蒸气销售 炭黑生产及销 售、蒸气销售 、电力销售 炭黑制造项目 筹建 对炭黑项目的 非金融性投资 代理或销售炭 黑产品及相关 设备；经营进 出口业务 |
期末实际投资 额（万元） 12,073.09 8,000.00 24,000.00 48,750.00 5,600.00 800.00 |
实际上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 96.00% 80.00% 96.00% 97.5% 70% 100% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 韩城黑猫炭黑 有限责任公司 朝阳黑猫伍兴 岐炭黑有限责 任公司 乌海黑猫炭黑 有限责任公司 邯郸黑猫炭黑 有限责任公司 唐山黑猫炭黑 有限责任公司 江西黑猫进出 口有限公司 |
韩城市新城 区民主路南 朝阳龙城区 长江路 乌海市海南 经济开发区 邯郸市磁县 时村营乡陈 庄村北（磁 县煤化工产 业园区） 唐山古冶区 范各庄镇小 寨村 景德镇瓷都 大道910号6 楼 |
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续上表
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注 1：2011 年 3 月，本公司对乌海黑猫炭黑有限责任公司新增投资 10,000 万元，增资后乌 海黑猫炭黑有限责任公司注册资本变更为 25,000 万元，本公司累计出资 24,000 万元，拥有其 96%的股权。
注 2：2011 年 2 月，本公司对邯郸黑猫炭黑有限责任公司新增投资 45,000 万元，增资后邯 郸黑猫炭黑有限责任公司注册资本变更为 50,000 万元，本公司累计出资 48,750 万元，拥有其 97.50%的股权。
注 3：2011 年 6 月、2011 年 11 月，本公司分两次对唐山黑猫炭黑有限责任公司新增投资 合计 5,600 万元，增资后唐山黑猫炭黑有限责任公司注册资本变更为 8,000 万元，本公司拥有 其 70.00%的股权。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实际上构成 对子公司净 持股 子公司 业务 注册资本 期末实际投资 投资的其他 比例 子公司名称 类型 注册地 性质 （万元） 经营范围 额（万元） 项目余额 炭黑制造与销 太原黑猫炭黑 有限责 清徐县东于 生产 售，经销轮胎 9,199.00 4,947.00 51% 有限责任公司 任公司 镇东高白村 制造 、钢材、水泥 、化工产品
续上表
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2、本期新纳入合并范围的主体
| 单位名称 | 2011年12月31日净资产 | 本期净利润 | ||
|---|---|---|---|---|
| 太原黑猫炭黑有限责任公司 | 92,897,193.20 | -460,736.08 | ||
| 唐山黑猫炭黑有限责任公司 | 78,645,011.44 | -1,354,988.56 | ||
| 江西黑猫进出口有限公司 | 7,979,184.85 | -20,815.15 |
3、合并范围发生变更的说明
（1）根据本公司第三届董事会第三十五次会议审议通过《关于收购山西光大炭黑有限公 司部份股权并授权签署相关股权转让协议的议案》的相关决议，本公司于2011 年4 月与贾保 民签署《山西光大炭黑有限公司股权转让协议书》。贾保民系山西光大炭黑有限公司的实际控 制人，持有山西光大炭黑有限公司100%股权，贾保民将持有的山西光大炭黑有限公司51%股权 转让给本公司。根据景德镇景审资产评估事务所出具的景审所评字[2011]006 号资产评估报告 书，截止2011 年3 月31 日山西光大炭黑有限公司的资产评估价值为人民币9,700 万元，本次 股权收购价为人民币4,947 万元。本公司于2011 年4 月13 日支付股权收购款4,947 万元，拥 有山西光大炭黑有限公司51%股权。山西光大炭黑有限公司于2011 年4 月14 日在山西省清徐 县工商行政管理局办理了工商变更登记，更名为太原黑猫炭黑有限责任公司，注册资本为9,199 万元。本报告期本公司将其纳入合并报表范围。
（2）根据本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过《关于出资设立控股子公司唐山 黑猫炭黑有限责任公司并授权签署相关出资协议的议案》的相关决议，本公司与唐山市顺利实 业集团有限公司共同投资组建唐山黑猫炭黑有限责任公司，本公司出资5,600 万元，拥有该公 司70%的股权，公司于2011 年6 月20 日在唐山市工商行政管理局登记注册，注册资本为8,000 万元。本报告期本公司将其纳入合并报表范围。
（3）根据本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过《关于出资设立控股子公司江西 黑猫进出口有限责任公司的议案》的相关决议，本公司出资800 万元设立江西黑猫进出口有限 公司，拥有该公司100%的股权，公司于2011 年3 月17 日在景德镇市工商行政管理局登记注册，
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注册资本为800 万元。本报告期本公司将其纳入合并报表范围。
4、本期发生的非同一控制下的企业合并情况 单位：万
元
| 太原黑猫炭黑 有限责任公司 公司名称 |
合并日 | 账面净资产 | 可辨认净资产公允价值 | 可辨认净资产公允价值 | 交易对价 | 商誉 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 确认方法 | 金额 确认方法 |
||||
| 2011-4-13 | 9,335.79 | 9,700.00 | 评估值 | 4,947.00 |
五、合并会计报表重要项目说明（金额：人民币元）
1、货币资金
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注：其他货币资金期末余额包括：（1）银行承兑汇票保证金16,160.91万元；（2）本公司控股 子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司存入中国银行朝阳分行的银行定期存单6,320万元（已 为其在中国银行朝阳分行贷款5,958万元设定质押）；（3）进口设备保证金433.05万元；（3）本公 司（母）存入的融资租赁保证金2,200万元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
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（2）期末公司已质押的应收票据情况：
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==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
| 出票单位 广州万力轮胎商贸有限公司 佳通轮胎(中国)投资有限公司 合计 |
出票日期 2011/7/27 2011/7/26 |
到期日期 2012/1/27 2012/1/22 |
金额 备注 6,000,000.00 7,700,000.00 13,700,000.00 |
|---|---|---|---|
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据合计 1,835,102,261.34 元，金额前五名列示
如下：
| 金额 备注 12,000,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00 8,800,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 63,800,000.00 期初余额 |
金额 备注 12,000,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00 8,800,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 63,800,000.00 期初余额 |
金额 备注 12,000,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00 8,800,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 63,800,000.00 期初余额 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准 备比例 (%) |
账面金额 | 占总 额比 例(%) |
坏账准备 坏账准 备比例 (%) |
||
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 |
773,782,777.22 773,782,777.22 |
100.00 100.00 |
44,467,532.46 44,467,532.46 |
5.75 | 639,435,893.36 639,435,893.36 |
100.00 100.00 |
36,477,064.85 5.70 36,477,064.85 |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
| 账 龄 | 期末余额 | 期末余额 | 38,028,155.30 244,130.97 230,841.03 3,836,905.13 830,324.75 1,297,175.28 44,467,532.46 坏账准备 |
金 额 比例(%) 626,145,999.18 97.92 31,307,299.95 1,281,002.71 0.20 128,100.27 7,673,810.25 1.20 2,302,143.08 3,037,905.94 0.48 1,518,952.97 383,033.49 0.06 306,426.79 914,141.79 0.14 914,141.79 639,435,893.36 100.00 36,477,064.85 期初余额 坏账准备 账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | ||||
| 金 额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 |
760,563,105.98 2,441,309.66 769,470.11 7,673,810.25 1,037,905.94 1,297,175.28 773,782,777.22 |
98.29 0.32 0.10 0.99 0.13 0.17 100.00 |
- （3）本账户期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款中欠款金额前五名列示
| 欠款人 印尼佳通(PT.GAJAH TUNGGAL TBK.) 江苏通用科技股份有限公司 广州万力轮胎商贸有限公司 赛轮股份有限公司 南京锦湖轮胎有限公司 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
金额 99,536,627.13 26,857,080.73 26,761,616.22 26,149,735.20 25,596,116.13 204,901,175.41 |
欠款年限 | 占应收总 额比例% 性质 12.86 炭黑款 3.47 炭黑款 3.46 炭黑款 3.38 炭黑款 3.31 炭黑款 26.48 |
|---|---|---|---|---|
| 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
（5）期末应收关联方账款情况
| （5）期末应收关联方账款情况 | |||
|---|---|---|---|
| 欠款人 | 与本公司关系 同一实际控制人 |
金额 3,635,070.88 3,635,070.88 |
欠款年限 占应收总 额比例% 1年以内 0.47 0.47 |
| 江西蓝天玻璃制品有限公司 合计 |
4、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
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注：本账户期末余额中一年以上的预付款项主要系未及时结算的预付采购款。
（2）预付账款前五名列示
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| 单位名称 磁县鑫盛煤化工有限公司 杭州锅炉集团股份有限公司 内蒙古世龙股份有限公司乌海项目部 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 湖北天中石化设备有限公司 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
金额 24,277,133.69 4,680,000.00 3,295,431.27 3,028,176.82 2,100,000.00 37,380,741.78 |
时间 未结算原因 1年以内 预付材料款 1年以内 预付设备款 1年以内 预付材料款 1年以内 预付材料款 1年以内 预付材料款 |
|---|---|---|---|
- （3）本账户期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
| 种 类 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准 备比例 (%) |
账面金额 | 占总额 比例 (%) |
坏账准备 坏账准 备比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 |
23,914,895.78 23,914,895.78 |
- 100.00 - 100.00 |
8,509,164.86 8,509,164.86 |
35.58 | 12,676,401.80 4,860,000.00 17,536,401.80 |
72.29 27.71 100.00 |
7,618,571.66 60.10 - 7,618,571.66 |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 账 龄 |
期末余额 | 期末余额 | 799,033.23 13,628.24 30,105.08 24,000.00 28,800.00 7,613,598.32 8,509,164.86 坏账准备 |
期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 金 额 比例(%) 4,738,140.14 37.38 236,907.01 186,663.34 1.47 18,666.33 98,000.00 0.77 29,400.00 40,000.00 0.32 20,000.00 1,500,000.00 11.83 1,200,000.00 6,113,598.32 48.23 6,113,598.32 12,676,401.80 100.00 7,618,571.66 坏账准备 账面余额 |
|||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | ||
| 15,980,664.83 136,282.36 100,350.27 48,000.00 36,000.00 7,613,598.32 23,914,895.78 |
66.82 0.57 0.42 0.20 0.15 31.84 100.00 |
4,738,140.14 186,663.34 98,000.00 40,000.00 1,500,000.00 6,113,598.32 12,676,401.80 |
（3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
- （4）期末其他应收款中欠款金额前五名列示
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| 欠款人 乌海市锦达煤焦有限责任公司 渭南供电局 景德镇开门子集团进出口有限公 司 磁县供电局 邯郸市鑫宝煤化工有限公司 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 受同一人控制 非关联方 非关联方 |
金额 4,900,000.00 2,471,628.46 2,309,168.93 2,295,374.40 1,671,105.54 13,647,277.33 |
欠款年限 | 占应收总 额比例% 性质 20.49 往来款 10.34 未结算电费 9.66 未结算海运费 9.60 未结算电费 6.99 往来款 57.07 |
|---|---|---|---|---|
| 5年以上 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
（5）期末应收关联方款项情况
| 欠款人 景德镇开门子集团进出口有限公司 合计 |
与本公司关系 受同一控制人控制 |
金额 2,309,168.93 2,309,168.93 |
欠款年限 占其他应收 款总额比例% 1年以内 9.66 9.66 |
|---|---|---|---|
6、存货及存货跌价准备
（1）存货账面价值
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（2）存货跌价准备
| 库存商品 合 计 存货类别 |
796,819.91 796,819.91 期初余额 |
- 本期增加额 |
转回 转销 796,819.91 - - 796,819.91 期末余额 本期减少 |
|---|---|---|---|
| 转回 - |
注：期末余额中无用于抵押及所有权受到限制的存货。
7、长期应收款
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注：长期应收款系本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司为与韩城市黄河煤化有限 公司为构建良好的长期稳定的供应关系，双方签署了《炭黑原料油长期供应协议》。协议约定，
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- 42 -
中磊会计师事务所 43
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韩城黑猫预付购油款 2,000 万元给黄河煤化公司，黄河煤化公司将以公平合理的价格将其所生 产的全部炭黑原料油长期供应给韩城黑猫公司。黄河煤化分 5 年以油品抵付或以现金归还预付 款，并按银行同期贷款利率上浮 7.5%计付利息。
8、长期股权投资
（1）联营企业的主要财务信息：
| 被投资单位名称 | 企业 类型 |
注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比 例 |
表决权 比例 |
期末净资产总 额 |
本期营 业收入 当期净利润 - -932,973.86 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 磁县鑫宝化工有 限公司 |
有限 公司 |
磁县时村 营乡陈庄 村北 |
炭黑油深加 工 |
10000万元 | 25% | 25% | 97,407,637.53 |
（2）采用权益法核算的长期股权投资：
| 被投资单位名称 | 初始投资额 |
期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 |
减值 准备 |
本期计 提减值 准备 本期 现金 股利 - - - - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 磁县鑫宝化工有限 公司 合计 |
~~2 000 000 00~~ 25,000,000.00 27,000,000.00 |
24,585,152.85 24,585,152.85 |
-233,243.47 -233,243.47 |
24,351,909.38 24,351,909.38 |
- - |
注：期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。
9、固定资产
（1）固定资产情况
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- 43 -
中磊会计师事务所 44
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（2）融资租赁租入的固定资产情况：
| 项 目 通用设备 专用设备 其他设备 合计 |
账面原值 40,818,722.63 62,173,006.72 8,270.65 103,000,000.00 |
累计折旧 账面净值 8,211,666.20 32,607,056.43 14,060,510.96 48,112,495.76 4,007.12 4,263.53 22,276,184.28 80,723,815.72 |
|---|---|---|
注1：2010年7月公司遭遇水灾，仓库及设备预计损失金额718,774.03元（净值），本期已处 置。
注2：本期累计折旧增加额116,958,507.79元。
注 3：本期由在建工程转入 598,732,277.85 元，主要为：（1）控股子公司邯郸黑猫炭黑有 限责任公司 1-4#炭黑生产线、公用工程及发电工程完工转固；（2）本公司（母）公司沉淀法白
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- 44 -
中磊会计师事务所 45
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炭黑一期工程、气相法白炭黑二期工程本期完工投产转固。
注 4：本期固定资产增加额中包括收购山西光大炭黑有限公司（山西光大炭黑有限公司收购 后更名为太原黑猫炭黑有限责任公司）原账面固定资产原值 108,737,500.98 元。
注 5：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司（母）固定资产（机器设备原值 147,465,848.57 元） 为公司在中国农业银行景德镇市分行短期贷款 5,100 万元提供抵押；本公司控股子公司朝阳黑 猫伍兴岐炭黑有限责任公司以其固定资产（房屋建筑物原值 8,115,945.21 元、机器设备原值 — 96,227,144.44 元）及无形资产 土地使用权原值 12,726,088.92 元共同为其在中国银行朝阳分行 的短期贷款 1,878 万元提供抵押。
10、在建工程
（1）期末账面余额明细
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（2）重大在建工程项目变动情况
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中磊会计师事务所 46
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| 项 目 | 项 目 | 预算数 (万元) |
预算数 (万元) |
期初数 | 期初数 | 本期增加额 | 本期增加额 | 转入固定资产额 | 其他减少额 工程投 入占预 算比例% |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 太原2#生产线 太原尾气发电 唐山炭黑生产线 唐山焦油精制 唐山尾气发电 唐山公共设施 唐山房屋及建筑物 唐山待摊支出 沉淀法白炭黑一期工程 气相法白炭黑二期工程 沉淀法白炭黑二期 焦炉煤气制氢 焦油精制负压工艺技术改造 邯郸16万吨炭黑生产线 邯郸公用工程 邯郸发电工程 |
7,000.00 400.00 74,000.00 21,000.00 13,797.00 11,400.00 1,500.00 9,969.00 800.00 800.00 25,105.00 8,500.00 11,545.00 |
- - - - - - - - 13,117,030.97 2,450,000.00 - - - 240,355,980.63 6,575,586.13 16,918,997.12 |
60,738,171.87 1,779,328.74 13,993,616.18 1,951,679.25 412,053.84 2,460,657.26 220,131.80 21,690,884.98 74,431,613.46 12,464,896.50 982,708.45 1,505.00 663,638.50 21,190,126.49 70,013,363.75 116,869,075.16 |
- - - - - - - - 87,548,644.43 14,914,896.50 - - - 261,546,107.12 76,588,949.88 133,788,072.28 |
86.77% 44.48% 1.89% 0.93% 0.30% 76.80% 99.43% 0.99% 0.67% 104.18% 90.10% 115.88% |
|||||
| 其他零星工程 合计 续上表 项 目 太原2#生产线 太原尾气发电 唐山炭黑生产线 唐山焦油精制 唐山尾气发电 唐山公共设施 唐山房屋及建筑物 唐山待摊支出 沉淀法白炭黑一期工程 气相法白炭黑二期工程 沉淀法白炭黑二期 焦炉煤气制氢 焦油精制负压工艺技术改造 邯郸16万吨炭黑生产线 邯郸公用工程 邯郸发电工程 其他零星工程 合计 |
- | 31,158,528.25 | 24,345,607.64 | 2,126,000.00 | ||||||
| 工程 进度 |
279,417,594.85 431,021,979.48 598,732,277.85 2,126,000.00 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率% 资金来源 期末余额 其他资金 60,738,171.87 其他资金 1,779,328.74 其他资金 13,993,616.18 其他资金 1,951,679.25 其他资金 412,053.84 其他资金 2,460,657.26 其他资金 220,131.80 其他资金 21,690,884.98 其他资金 - 其他资金 - 其他资金 982,708.45 其他资金 1,505.00 其他资金 663,638.50 2,571,655.15 2,341,405.15 募集资金 - 募集资金 - 募集资金 - 4,686,920.61 2,571,655.15 2,341,405.15 ############ |
|||||||||
| 太原2#生产线 太原尾气发电 唐山炭黑生产线 唐山焦油精制 唐山尾气发电 唐山公共设施 唐山房屋及建筑物 唐山待摊支出 沉淀法白炭黑一期工程 气相法白炭黑二期工程 沉淀法白炭黑二期 焦炉煤气制氢 焦油精制负压工艺技术改造 邯郸16万吨炭黑生产线 邯郸公用工程 邯郸发电工程 |
86.77% 44.48% 1.89% 0.93% 0.30% 100% 100% 0.99% 0.67% 100% 100% 100% |
2,571,655.15 | 2,341,405.15 | |||||||
| 其他零星工程 合计 |
||||||||||
| 2,571,655.15 | 2,341,405.15 |
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中磊会计师事务所 47
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注1：期末在建工程未发生减值情形，未计提减值准备。
注2：抵押情况详见“附注五-12-注4”。
注3：唐山公共设施、房屋建筑物及待摊支出项目预算含在唐山炭黑生产线及焦油精制项 目总预算内（总预算为95,000万元）。
11、工程物资
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12、无形资产
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注 1：本期无形资产—土地使用权增加数 69,288,821.56 元，其中 18,942,928.08 元为本公司
（母）通过竞拍方式购买景德镇市高新技术产业园区内出让工业用地 88,704.80 平方米； 50,345,893.48 为控股子公司唐山黑猫有限责任公司通过竞拍方式购买的唐山市古冶区范稳各 庄镇规划路南侧出让工业用地 229,308.82 平方米。
注 2：本期无形资产摊销数 2,104,859.42 元。
注 3：本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司以其无形资产—土地使用权（原 值 12,726,088.92 元）及固定资产（房屋建筑物原值 8,115,945.21 元、机器设备原值 96,227,144.44 元）共同为其在中国银行朝阳分行的短期贷款 1,878 万元设定抵押。
注 4：本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司以其无形资产—土地使用权（原值 18,560,285.00 元）及部分在建工程项目为其在中国建设银行磁县支行的长期借款 25,000 万元设 定抵押。
注 5：期末无形资产未发生减值情形，未计提无形资产减值准备。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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中磊会计师事务所 48
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（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
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14、各项资产减值准备
| 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计 项目 |
44,095,636.51 796,819.91 718,774.03 45,611,230.45 期初余额 |
8,881,060.81 8,881,060.81 本期计提额 |
转回 转销 52,976,697.32 796,819.91 718,774.03 - - 718,774.03 53,773,517.23 期末余额 本期减少额 |
|---|---|---|---|
注：2010年7月公司遭遇水灾，库存白炭黑预计损失金额796,819.91元，仓库及设备预计损 失金额718,774.03元（净值），仓库及设备本期已处置。
15、短期借款
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注 1：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司（母）借款 46,618.44 万元的抵押担保情况：
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| 借款银行 中国农业银行景德镇分行 中国农业银行景德镇分行 工行银行景德镇市西市区支行 中国银行景德镇市分行 中国银行景德镇市分行 兴业银行南昌分行 建设银行景德镇市分行 建设银行景德镇市分行 合计 |
金 额 分类说明 59,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司担保 51,000,000.00 本公司的部分机器设备抵押担保 89,000,000.00 本公司以应收双钱集团股份有限公司3,221.54万元、 贵州轮胎股份有限公司4,805.56万元、江苏通用科技 股份有限公司2,279.10万元款项保理质押 80,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司担保 29,668,581.63 本公司以应收南京锦湖轮胎有限公司635.99万元、青 岛双星轮胎工业有限公司960.34万元、贵州轮胎股份 有限公司1,700.18万元款项保理质押 40,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司担保 100,000,000.00 陕西黄河矿业（集团）有限责任公司担保 17,515,832.00 本公司以应收佳通轮胎（中国）投资有限公司876.40 万元、贵州轮胎股份有限公司1,313.07万元款项保理 质押 466,184,413.63 |
|---|---|
注 2：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司借款 17,300 万元的担保情况：
| 借款银行 工商银行韩城市支行 招商银行西安分行迎宾路支行 交通银行西安市分行 中国银行韩城市支行 光大银行西安分行 合计 |
金 额 分类说明 60,000,000.00 本公司（母）担保 10,000,000.00 本公司（母）担保 20,000,000.00 本公司（母）担保 63,000,000.00 本公司（母）担保 20,000,000.00 本公司（母）担保 173,000,000.00 |
|---|---|
注 3：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司朝阳黑猫炭黑有限责任公司借款 9,336 万元的抵押担保情况：
| 借款银行 中国银行朝阳分行 中国银行朝阳分行 中国银行朝阳分行 合计 |
金 额 分类说明 18,780,000.00 以固定资产房产、生产线及土地提供抵押，并由 本公司（母）担保 59,580,000.00 银行定期存单6,320万元提供质押 15,000,000.00 应收账款保理质押 93,360,000.00 |
|---|---|
注 4：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司借款 12,700 万元的担保情况：
| 借款银行 交通银行包头分行广场支行 中国银行乌海分行营业部 合计 |
金 额 分类说明 77,000,000.00 本公司（母）担保 50,000,000.00 本公司（母）担保 127,000,000.00 |
|---|---|
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==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
注 5：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司借款 5,000 万元的担保情况：
| 借款银行 中国银行磁县支行 合计 |
金 额 分类说明 50,000,000.00 本公司（母）担保 50,000,000.00 |
|---|---|
注 6：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司太原黑猫炭黑有限责任公司借款 2,500 万元的担保情况：
| 借款银行 上海浦发银行太原支行 中国民生银行西安分行 合计 |
金 额 分类说明 15,000,000.00 本公司（母）担保 10,000,000.00 本公司（母）担保 25,000,000.00 |
|---|---|
注 7：本账户期末余额中无已到期尚未偿还的短期借款。
注 8：资产负债表日后已偿还借款金额为 367,580,000.00 元。
16、应付票据
| 项目 银行承兑汇票 合计 |
期末余额 342,209,050.00 342,209,050.00 |
期初余额 下一会计期间将到期的金额 342,370,000.00 342,209,050.00 342,370,000.00 |
|---|---|---|
注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据金额。
17、应付账款
（1）按账龄分类：
| 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 项 目 |
金 额 588,778,555.91 25,733,119.48 31,967,528.69 3,661,619.32 650,140,823.40 期末余额 |
比例% 90.56 3.96 4.92 0.56 100.00 |
金 额 比例% 479,202,834.34 96.65 46,632,015.25 1.90 2,454,826.86 0.86 2,414,356.65 0.60 530,704,033.10 100.00 期初余额 |
|---|---|---|---|
（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款：
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| 单位名称 中国化学工程第十三建设公司天津分公司 江西省昌南建筑有限公司 青岛德固特机械制造有限公司 江都市安装工程有限公司三公司 营口天祝环保滤材有限公司 张家港宏发炼钢有限公司 合计 |
期末余额 22,676,953.41 6,381,326.00 2,297,811.66 2,820,268.93 2,017,878.00 1,187,284.40 37,381,522.40 |
未结转原因 备注 未结算 工程款 未结算 工程款 未结算 设备款 未结算 工程款 未结算 设备款 未结算 设备款 - |
|---|---|---|
18、预收账款
（1）按账龄分类：
| 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 项 目 |
金 额 172,507,123.53 735,999.29 2,629,106.25 994,246.91 176,866,475.98 期末余额 |
比例% 97.54 0.42 1.49 0.56 100.00 |
金 额 比例% 47,945,361.24 89.52 2,953,815.22 9.66 863,499.00 0.01 130,747.91 0.81 51,893,423.37 100.00 期初余额 |
|---|---|---|---|
（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末余额中欠关联方款项情况：
| 单位名称 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 合计 |
期末余额 期初余额 2,991,764.82 -6,631,004.24 2,991,764.82 -6,631,004.24 |
|---|---|
（4）账龄超过一年的大额预收账款：
| 单位名称 贵溪市塔桥化工有限责任公司 吉林省龙裕轮胎集团有限公司 芜湖市三兴化工有限责任公司 宜兴市太隔化剂有限公司 新余市源发化工有限公司 合计 |
期末余额 1,448,085.82 858,000.00 634,846.60 236,932.68 233,150.00 3,411,015.10 |
未结转原因 备注 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 - |
|---|---|---|
19、应付职工薪酬
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| 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 合计 |
期初余额 4,497.46 587.00 3,785.96 124.50 1,240,573.76 3,092,235.23 4,337,306.45 |
本期增加额 98,523,488.08 3,068,905.51 13,475,701.32 2,835,399.53 9,257,606.95 - 357,338.92 789,418.32 235,937.60 1,014,433.00 2,877,442.36 118,959,970.27 |
本期支付额 期末余额 98,523,488.08 - 3,068,905.51 - 13,223,580.38 256,618.40 2,808,058.01 27,928.52 9,058,746.43 202,646.48 - - 331,420.02 26,043.40 789,418.32 - 235,937.60 - 1,737,342.00 517,664.76 2,330,321.95 3,639,355.64 - - 118,883,637.92 4,413,638.80 |
|---|---|---|---|
20、应交税费
| 20、应交税费 | ||
|---|---|---|
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 32,676,678.11 | 14,508,680.99 |
| 营业税 | 20,272.21 | 41,650.00 |
| 增值税 | -42,297,660.99 | -13,345,502.77 |
| 城市维护建设费 | 2,715,697.76 | 791,478.96 |
| 教育费附加 | 982,890.42 | 338,453.75 |
| 地方教育费附加 | 782,378.16 | 4,529.46 |
| 房产税 | 1,779,612.91 | 847,847.31 |
| 土地使用税 | 448,767.77 | 261,761.92 |
| 车船使用税 | 3,340.00 | 3,340.00 |
| 个人所得税 | 58,562.12 | 179,461.61 |
| 防洪基金 | 1,141,166.50 | 1,593,225.97 |
| 水利建设基金 | 2,364,598.51 | 1,405,445.42 |
| 价格调节基金 | 121,047.61 | -470,679.44 |
| 印花税 | 251,004.15 | 62,055.80 |
| 合 计 | 1,048,355.24 | 6,221,748.98 |
21、应付利息
| 项目 银行借款利息 合计 |
期末余额 期初余额 2,636,546.19 1,632,795.52 2,636,546.19 1,632,795.52 |
|---|---|
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- 52 -
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22、应付股利
| 项目 福建泉州三安集团有限公司 景德镇市陶瓷股份有限公司 景德镇市华意物资公司 合计 |
期末余额 期初余额 151,345.20 151,345.20 151,345.20 151,345.20 75,672.60 75,672.60 378,363.00 378,363.00 |
|---|---|
23、其他应付款
（1）按账龄分类：
| 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 项 目 |
金 额 72,096,400.19 2,634,644.51 514,153.01 8,119,815.90 83,365,013.61 期末余额 |
比例% 86.48 3.16 0.62 9.74 100.00 |
金 额 比例% 24,475,401.99 83.04 378,555.41 2.89 287,090.06 1.80 3,980,134.33 12.27 29,121,181.79 100.00 期初余额 |
|---|---|---|---|
-
（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
-
（3）期末余额中欠关联方情况：
| 单位名称 景德镇开门子集团进出口公司 合计 |
期末余额 期初余额 11,017.59 24,737.85 11,017.59 24,737.85 |
|---|---|
（4）账龄超过一年的大额其他应付款：
| 单位名称 景德镇市国土资源局 韩城国土资源局 中国化学工程第十三建设公司 淄博华庆耐火材料有限公司 安徽天康股份有限公司 合计 |
期末余额 2,232,000.00 1,612,000.00 1,333,667.17 560,000.00 552,221.90 6,289,889.07 |
未结转原因 备注 暂未支付 土地出让金 暂未支付 土地出让金 暂未支付 工程款 暂未支付 设备款 暂未支付 设备款 - |
|---|---|---|
（5）期末金额较大的其他应付款：
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- 53 -
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| 占其他应付总 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 金额 | 额比例% | 款项性质或内容 |
| 贾保民 | 24,470,000.00 | 29.35 | 借款 |
| 振华物流集团有限公司 | 8,555,693.88 | 10.26 | 运费 |
| 陕西东海物流有限公司 | 6,147,457.41 | 7.37 | 运费 |
| 出口运费 | 5,868,564.18 | 7.04 | 运费 |
| 江西景德镇长运有限公司 | 4,228,780.21 | 5.07 | 运费 |
| 渭南市众达运业有限责任公司白水分公 | 4,185,765.52 | 5.02 | 运费 |
| 司 合计 |
53,456,261.20 | 54.03 |
24、一年内到期的非流动负债
（1）按项目分类
| 项目 一年内到期的长期借款 合计 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 保证借款 合计 |
期末余额 期初余额 102,500,000.00 52,500,000.00 102,500,000.00 52,500,000.00 期末余额 期初余额 102,500,000.00 52,500,000.00 102,500,000.00 52,500,000.00 |
|
|---|---|---|
（3）一年内到期的长期借款明细列示
| 借款单位 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 中国银行乌海分行营业 部 中国银行乌海分行营业 部 中国银行乌海分行营业 部 合计 |
期末余额 15,000,000.00 12,500,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 102,500,000.00 |
期初余额 12,500,000.00 40,000,000.00 52,500,000.00 |
年利 率% 6.65 7.65 6.22 6.65 5.76 5.76 5.76 |
借款 条件 起讫日期 担保 2011.04.08-2012.06.08 担保 2010.01.28-2012.01.27 担保 2011.04.08-2012.12.08 担保 2011.05.12-2012.12.12 担保 2009.07.16-2011.07.09 担保 2009.07.16-2012.07.09 担保 2009.07.16-2012.11.09 |
|---|---|---|---|---|
注1： 交通银行包头分行广场支行4,250万元、中国银行乌海分行营业部6,000万元均系控股子 公司乌海黑猫炭黑有限责任公司借款，由本公司（母）担保。
注2：一年内到期的长期借款中无逾期借款。
注3：资产负债表日后已偿还借款金额为12,500,000.00元。
25、长期借款
（1）长期借款分类
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| 项目 保证借款 抵押借款 合计 |
期末余额 期初余额 183,500,000.00 167,500,000.00 250,000,000.00 50,000,000.00 433,500,000.00 217,500,000.00 |
|---|---|
（2）期末长期借款明细列示
| 借款单位 交通银行景德镇分行 交通银行景德镇分行 中信银行南昌分行 中国银行乌海分行营业部 中国银行乌海分行营业部 中国银行乌海分行营业部 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 中国建设银行磁县支行 合计 |
期末余额 | 期初余额 10,000,000.00 10,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 5,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 217,500,000.00 |
年利率% | 借款条件 起讫日期 担保 2010.6.23-2013.6.22 担保 2010.7.6-2013.7.5 担保 2011.5.24-2014.5.23 担保 2009.7.16-2012.7.9 担保 2009.7.16-2012.11.9 担保 2009.7.24-2013.7.24 担保 2010.1.28-2013.1.27 担保 2010.1.28-2014.1.27 担保 2010.02.02-2011.01.27 担保 2010.1.28-2014.1.27 担保 2011.05.12-2013.06.12 担保 2011.06.03-2013.06.03 担保 2011.06.03-2013.12.03 担保 2011.07.07-2014.6.7 担保 2011.07.07-2014.12.7 担保 2011.07.07-2013.12.7 抵押及担保 2010.12.2-2016.11.11 |
|---|---|---|---|---|
| 9,500,000.00 9,500,000.00 19,500,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00 7,500,000.00 - 5,000,000.00 10,000,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 5,000,000.00 250,000,000.00 433,500,000.00 |
5.40 5.40 6.40 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 6.65 6.22 6.65 7.038 7.038 7.038 基准利率 下浮10% |
注 1：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司（母）长期借款 4,000 万元的担保情况：
| 借款银行 交通银行景德镇分行 中信银行南昌分行 合计 |
金 额 长期借款分类说明 19,000,000.00 景德镇市焦化工业集团担保 19,500,000.00 景德镇市焦化工业集团担保 38,500,000.00 |
|---|---|
注 2：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司长期借款
14,500 万元的担保情况：
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| 借款银行 中国银行乌海分行营业部 交通银行包头分行广场支行 合计 |
金 额 长期借款分类说明 50,000,000.00 本公司（母）担保 95,000,000.00 本公司（母）担保 145,000,000.00 |
|---|---|
注 3：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司长期借款
25,000 万元的抵押担保情况：
| 借款银行 中国建设银行磁县支行 合计 |
金 额 长期借款分类说明 250,000,000.00 本公司（母）担保并邯郸黑猫资产抵押 250,000,000.00 |
|---|---|
26、长期应付款
| 单位名称 | 融资金额 | 期末余额 | 期初余额 5,043,086.62 60,283,777.72 65,326,864.34 |
期 限 备注 2007.1.1-2015.12.31 分期付款 收购资产 2009.7.16-2012.7.15 售后回租 |
|---|---|---|---|---|
| 朝阳黑猫伍兴岐炭 黑有限公司 华融金融租赁股份 有限公司 合 计 |
100,000,000.00 100,000,000.00 |
3,557,270.42 26,647,989.91 30,205,260.33 |
应付融资租赁款明细列示：
| 项 目 初始最低租赁付款额 减：上期累计支付应付融资租赁款 减：本期支付应付融资租赁款 期末应付融资租赁款 减：初始未确认融资费用 加：上期累计分摊未确认融资费用 加：本期分摊未确认融资费用 长期应付款余额 |
分期付款收购资产 售后回租 17,000,000.00 109,599,033.42 10,474,218.18 45,434,047.15 2,000,000.00 36,621,726.44 4,525,781.82 27,543,259.83 4,431,689.25 9,166,758.36 2,948,994.05 5,717,824.92 514,183.80 2,553,663.52 3,557,270.42 26,647,989.91 |
|---|---|
注1：分期付款收购资产项目系本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司于 2006年与朝阳伍兴岐炭黑有限公司签订《资产转让协议》及《土地使用权转让协议》，按合同 约定的收购价款1,700万元分期支付。公司在首次执行日，按实际利率法确认未确认融资费用 4,431,689.25元，本期分摊514,183.80元，累计分摊3,463,177.85元计入财务费用。
注2：根据本公司（母）与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09）回字第 0913203100号《融资租赁合同》及华融租赁（09）转字第0913203100号《回租物品转让协议》 之规定，本公司将原值为113,721,362.33元的炭黑生产线及焦油精制设备”（以下简称“回租转
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让物品”）以1亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回 租转让物品”出租给本公司，租赁期限2009年7月16日至2012年7月15日，租赁期满后，公司以 名义货价150万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为1万元）。月租息率4.5‰， 按季等额偿还。另根据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金融租赁股份有限 公司签订的华融租赁保字0913203100号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集团有限责任公司 为上述融资事项提供连带责任担保。
27、其他非流动负债
| 项 目 递延收益-政府补助款 合 计 |
期末余额 期初余额 42,411,776.80 22,225,694.44 42,411,776.80 22,225,694.44 |
|---|---|
28、股 本
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注 1：2010 年 8 月 4 日，本公司召开 2010 年第四次临时股东大会决议，大会决议通过《关 于公司非公开发行股票预案》并于 2010 年 12 月 20 日收到中国证券监督管理委员会“证监许
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可[2010]1847 号”批复，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民 币普通股（A 股）4,990 万股，每股发行价格为人民币 9.16 元，募集资金总额 45,708.40 万元。 上述事项业经中磊会计师事务所审验并出具的中磊验字[2011]0004 号验资报告。
注 2：2011 年 9 月 17 日，根据公司 2011 年第二次临时股东会决议和修改后章程的规定， 公司以现有总股本 299,812,000.00 股为基数按每 10 股送 6 股红股，以资本公积向全体股东转增 股份，共计增加股本 179,887,200.00 元。上述事项业经中磊会计师事务所审验并出具的中磊验 字[2011]0080 号验资报告。
29、资本公积
| 项 目 股本溢价 其他资本公积 其中：原制度资本公积转入 合 计 |
期初余额 179,860,074.38 26,296,958.03 7,465,534.42 206,157,032.41 |
本期增加数 392,534,100.00 -823,516.97 391,710,583.03 |
本期减少数 期末余额 179,887,200.00 392,506,974.38 25,473,441.06 7,465,534.42 179,887,200.00 417,980,415.44 |
|---|---|---|---|
注 1：本公司因购买少数股权新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额 823,516.97 元，本期调整合并报表的资本公积。
注 2：本期因非公开定向增发实际募集资金超过股本金额 392,534,100.00 元计入资本公积。 注 3：2011 年 9 月，根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议通过了 2011 年中期利润分 配及资本公积转增股本的决议，以资本公积转增股本 179,887,200.00 元。
30、盈余公积
| 项 目 法定盈余公积 合 计 |
期初余额 39,509,667.15 39,509,667.15 |
本期增加数 6,891,463.79 6,891,463.79 |
本期减少数 期末余额 46,401,130.94 - 46,401,130.94 |
|---|---|---|---|
31、未分配利润
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| 项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 |
金额 提取或分配比例 145,808,268.31 - 145,808,268.31 128,973,138.16 6,891,463.79 10% 267,889,942.68 |
|---|---|
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 主营业务成本 其他业务成本 合 计 |
本期发生额 上期发生额 3,876,429,467.24 2,975,084,358.10 69,037,932.86 47,779,488.16 3,945,467,400.10 3,022,863,846.26 3,255,809,174.25 2,583,549,583.70 25,327,196.68 13,423,682.04 3,281,136,370.93 2,596,973,265.74 |
|---|---|
（2）主营业务（分产品）
| 一、主营业务收入 硬质炭黑 软质炭黑 焦油精制产品 尾煤气 白炭黑 二、其他业务收入 售电 售蒸气 材料销售 租赁 合计 项 目 |
本期发生额 | 营业毛利 620,620,292.99 457,860,102.62 142,270,469.03 10,866,347.68 11,974,673.80 -2,351,300.14 43,710,736.18 39,148,394.46 871,157.59 2,733,443.17 957,740.96 664,331,029.17 |
上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 3,876,429,467.24 2,801,345,996.53 727,895,039.35 262,008,320.55 72,662,912.22 12,517,198.59 69,037,932.86 59,713,796.12 4,158,821.15 3,110,315.59 2,055,000.00 3,945,467,400.10 |
营业成本 | 营业收入 2,975,084,358.10 2,229,612,497.69 530,362,865.26 148,448,249.45 66,660,745.70 47,779,488.16 38,132,049.60 6,003,681.41 2,368,757.15 1,275,000.00 3,022,863,846.26 |
营业成本 营业毛利 2,583,549,583.70 391,534,774.40 1,932,279,976.30 297,332,521.39 455,442,786.93 74,920,078.33 138,277,885.56 10,170,363.89 57,548,934.91 9,111,810.79 13,423,682.04 34,355,806.12 12,822,625.69 25,309,423.91 - 6,003,681.41 15,088.58 2,353,668.57 585,967.77 689,032.23 2,596,973,265.74 425,890,580.52 |
||
| 3,255,809,174.25 2,343,485,893.91 585,624,570.32 251,141,972.87 60,688,238.42 14,868,498.73 25,327,196.68 20,565,401.66 3,287,663.56 376,872.42 1,097,259.04 3,281,136,370.93 |
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中磊会计师事务所 60
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（3）主营业务（分地区）
| 一、主营业务收入 国内 国外 二、其他业务收入 国内 合计 项 目 |
本期发生额 | 营业毛利 620,620,292.99 563,249,467.42 57,370,825.57 43,710,736.18 43,710,736.18 664,331,029.17 |
上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 3,876,429,467.24 2,953,598,182.81 922,831,284.43 69,037,932.86 69,037,932.86 3,945,467,400.10 |
营业成本 3,255,809,174.25 2,390,348,715.39 865,460,458.86 25,327,196.68 25,327,196.68 3,281,136,370.93 |
营业收入 2,975,084,358.10 2,682,469,252.79 292,615,105.31 47,779,488.16 47,779,488.16 3,022,863,846.26 |
营业成本 营业毛利 2,583,549,583.70 391,534,774.40 2,299,486,264.17 382,982,988.62 284,063,319.53 8,551,785.78 13,423,682.04 34,355,806.12 13,423,682.04 34,355,806.12 2,596,973,265.74 425,890,580.52 |
（4）2011年度本公司向前五名客户销售金额合计为人民币635,499,496.47元，占营业收入 总额的16.11%。
33、营业税金及附加
| 项目 营业税 城市维护建设费 教育费附加 地方教育费附加 合计 |
本期发生额 20,412.72 5,953,219.68 2,724,064.20 1,756,239.38 10,453,935.98 |
上期发生额 计提标准 86,190.00 5% 4,043,776.91 5%-7% 1,857,004.48 3% 107,956.32 2% 6,094,927.71 |
|---|---|---|
34、销售费用、管理费用、财务费用
（1）销售费用
| 项 目 职工薪酬 运费 办公费 业务招待费 差旅费 其他 合 计 |
本期发生额 上期发生额 10,715,640.13 5,068,552.36 225,435,815.25 158,988,424.30 1,265,682.42 4,435,271.16 11,227,584.86 8,975,123.41 5,406,549.91 4,474,229.23 26,412,925.28 23,956,850.00 280,464,197.85 205,898,450.46 |
|---|---|
（2）管理费用
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中磊会计师事务所 61
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| 项 目 职工薪酬 办公费 修理费 差旅费 租赁费 保险费 低值易耗品 综合服务费 折旧费 业务招待费 印花税 其他税金 停产损失 其他 排污费 咨询费 无形资产摊销 合 计 （3）财务费用 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 未确认融资费用摊销 票据贴现息 其他 合 计 |
本期发生额 上期发生额 27,524,802.41 17,525,301.84 6,027,618.32 2,924,439.89 765,218.83 464,191.00 9,267,136.11 5,632,030.63 688,682.00 508,000.00 1,773,826.04 1,455,652.96 2,136,031.43 1,267,862.88 960,000.00 840,000.00 4,610,353.19 3,496,929.02 19,049,725.74 10,047,976.72 3,126,919.16 1,697,026.77 7,791,616.43 5,176,165.94 - 1,113,159.66 11,452,912.69 11,769,849.06 4,648,000.00 1,924,630.00 2,452,793.36 1,960,000.00 2,022,072.15 1,299,144.36 104,297,707.86 69,102,360.73 82,094,470.91 61,251,306.13 9,232,969.24 7,031,727.73 5,706,516.32 574,736.72 3,067,847.32 3,719,768.10 13,005,436.73 13,101,933.54 6,802,124.17 3,878,498.93 101,443,426.21 75,494,515.69 |
|---|---|
35、资产减值损失
| 项目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计 |
本期发生额 上期发生额 8,881,060.81 14,515,709.44 796,819.92 718,774.03 8,881,060.81 16,031,303.39 |
|---|---|
36、投资收益 （1）投资收益明细情况
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- 61 -
中磊会计师事务所 62
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（2）按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 磁县鑫宝化工有限公司 合计 |
本期发生额 -233,243.47 -233,243.47 |
上期发生额 本期比上期增 减变动的原因 -414,847.15 -414,847.15 |
|---|---|---|
37、营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚款收入 政府补助 政府补助（递延收益） 赔款收入 其他 合计 |
本期发生额 272,767.65 272,767.65 314,867.69 9,039,423.06 2,796,070.96 307,827.70 1,009,143.82 13,740,100.88 |
上期发生额 计入当期非经常 性损益金额 388,977.50 272,767.65 388,977.50 272,767.65 129,933.53 314,867.69 8,470,255.83 6,653,587.00 2,121,666.67 2,796,070.96 104,301.70 307,827.70 27,010.90 1,009,143.82 11,242,146.13 11,354,264.82 |
|---|---|---|
（2）政府补助明细：
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中磊会计师事务所 63
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| 项目 节能技术改造财政奖励资金 炭黑出口奖励资金 排污补助 福利企业增值税退税补贴 科技专项奖励 电力需求项目资金 环保补助 失业保险补贴款 节能技术改造项目奖励款 技术研发中心建设经费 优秀企业奖 节能减排款 应用技术研究与开发资金 环境保护专项补助资金 2010年度工作奖励资金 绿化补贴款 产业转移项目奖励资金 自治区重点新产品资金 科技创新引导奖励资金 外贸发展资金补助 循环经济发展专项资金 企业技术研发建设资金 其他政府补助 合计 |
本期发生额 1,180,000.00 203,587.00 300,000.00 2,385,836.06 300,000.00 800,000.00 50,000.00 350,000.00 200,000.00 650,000.00 200,000.00 500,000.00 - 500,000.00 1,000,000.00 420,000.00 9,039,423.06 |
上期发生额 说明 - 江西省财政厅赣财建[2010]422号关于 下达2010年和清算2007-2009年节能技 术改造财政奖励资金的通知 景德镇财政局拨付 景德镇地方财政拨付 5,101,255.83 《财政部、国家税务总局关于促进残 疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税[2007]92号）的相关规定 陕西省财政厅拨付 辽宁省电力公司拨付 800,000.00 渭财办建[2009]144号文件 504,000.00 渭南市财政局拨付 200,000.00 乌海市人民政府<乌海市人民政府关于表彰 2009年度全市节能工作先进单位、项目和 个人的通报>(乌海政字[2010]18号) 200,000.00 乌海市海南区科学技术局文件(海南科 发[2010]10号)<关于下达2010年项目经 费的通知> 200,000.00 乌海市人民政府<乌海市人民政府关于表彰 2009年度特别贡献企业和优秀企业的通报 >(乌海政字[2010]20号） 50,000.00 乌海市海南区财政局拨付 200,000.00 内蒙古自治区财政厅文件(内财教 [2010]780号) 795,000.00 景德镇市环保局文件（景环文[2009]37号） 、（景环字[2010]29号） 乌海市财政局乌财预[2011]92号乌海 市财政局关于2010年度工作奖励资金 分配使用管理的意见 300,000.00 乌海市财政局拨付 乌海市海南区财政局拨付 乌海市科学技术局、乌海市财政局乌 科发[2010]39号关于2010年科技计划 项目经费分配意见的请示 乌海市海南区财政局拨付 120,000.00 江西省财政厅国库处拨付 乌海市财政局拨付 乌海市科技局 8,470,255.83 |
|---|---|---|
38、营业外支出
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- 63 -
中磊会计师事务所 64
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| 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款及滞纳金 捐赠支出 赞助支出 水利建设基金 索赔支出 其 他 合计 |
本期发生额 91,188.87 91,188.87 274,021.26 1,016,700.00 439,995.00 1,059,428.82 5,000.00 37,020.00 2,923,353.95 |
上期发生额 计入当期非经常 性损益金额 29,494.03 91,188.87 29,494.03 91,188.87 108,652.21 274,021.26 1,925,000.00 1,016,700.00 260,000.00 439,995.00 743,484.93 19,500.00 5,000.00 1,492.00 37,020.00 3,087,623.17 1,863,925.13 |
|---|---|---|
39、所得税费用
| 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 |
本期发生额 上期发生额 41,911,782.50 11,280,058.92 -2,060,565.68 -3,952,765.27 39,851,216.82 7,327,293.65 |
|---|---|
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因 回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
计算过程如下：
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中磊会计师事务所 65
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| 项 目 归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期月份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益 非经常性损益 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 41、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 |
本期数 上期数 128,973,138.16 53,553,960.76 249,912,000.00 192,240,000.00 179,887,200.00 57,672,000.00 49,900,000.00 12 11 475,540,866.67 249,912,000.00 0.27 0.21 7,393,930.74 1,692,932.27 121,579,207.42 51,861,028.49 0.26 0.21 |
|---|---|
| 项 目 | 金额 |
|---|---|
| 收到的政府补助金 | 26,673,586.00 |
| 利息收入 | 9,232,969.24 |
| 罚款及其他收入 | 1,753,543.07 |
| 其他往来 | 43,681,565.78 |
| 合 计 | 81,341,664.09 |
| （2）支付的其他与经营活动有关的现金 | |
| 项 目 | 金额 |
| 管理费用中的有关现金支出 | 59,307,426.80 |
| 营业费用中的有关现金支出（主要为运费） | 268,955,208.47 |
| 营业外支出中的有关现金支出 | 2,253,604.55 |
| 银行手续费及其他往来 | 5,818,008.67 |
| 合 计 | 336,334,248.49 |
| （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 |
| （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 | （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 | |
|---|---|---|
| 项 目 | 金额 | |
| 定期存单质押到期 | 57,400,000.00 | |
| 合 计 | 57,400,000.00 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
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中磊会计师事务所 66
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| 项 目 | 金额 |
|---|---|
| 定期存单质押 | 57,600,000.00 |
| 支付华融融资租赁款 | 36,621,726.44 |
| 支付的借款理财服务费 | 984,095.00 |
| 非公开定向增发支付的费用 | 3,449,900.00 |
| 合 计 | 98,655,721.44 |
| 42、合并现金流量表附注 | |
| （1）合并现金流量表补充资料 |
| 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
本期数 上期数 129,522,987.10 53,479,177.26 8,881,060.81 16,031,303.39 116,958,507.79 87,559,315.51 2,104,859.42 1,299,144.36 - - -181,578.78 -363,597.47 - 4,114.00 - - 91,852,929.55 61,860,613.21 233,243.47 617,074.59 -2,060,565.68 -3,952,765.27 - - -268,660,440.29 -102,949,771.93 -430,893,220.58 -262,762,813.15 412,843,805.85 362,904,811.38 - 60,601,588.66 213,726,605.88 332,049,754.52 194,712,362.00 194,712,362.00 144,608,109.51 137,337,392.52 50,104,252.49 |
|---|---|
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（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息
| （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 金 额 | |
| 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： | ||
| 1、取得子公司及其他营业单位的价格 | 49,470,000.00 | |
| 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 | 49,470,000.00 | |
| 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | 24,401.95 | |
| 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 49,445,598.05 | |
| 4、取得子公司的净资产 | ||
| 流动资产 | 16,027,051.25 | |
| 非流动资产 | 108,104,356.34 | |
| 流动负债 | 27,131,407.59 | |
| 非流动负债 | - |
（3）现金和现金等价物
| 项 目 | 2011年12月31日 | 2010年12月31日 |
|---|---|---|
| 1、现金 | 332,049,754.52 | 194,712,362.00 |
| 其中：库存现金 | 37,948.94 | 58,140.53 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 166,072,287.62 | 37,154,221.47 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 165,939,517.96 | 157,500,000.00 |
| 2、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3、期末现金及现金等价物余额 | 332,049,754.52 | 194,712,362.00 |
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、本公司母公司情况
| 母公司名称 | 关联关 系 |
企业类型 | 注册地 | 法定代 表人 |
业务性质 | 注册资本 8亿元 |
母公司对本 企业的持股 比例(%) |
本公司最 终控制方 组织机构代 码 景德镇市 国有监督 管理委员 会 15879000-6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 景德镇市焦化 工业集团有限 责任公司 |
母公司 | 有限责任 公司（国 有独资） |
景德镇市 历尧 |
蔡景章 | 焦炭，煤气， 复合肥（国家 有专项规定的 除外）等 |
43.44% |
2、本公司子公司情况
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中磊会计师事务所 68
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| 子公司全称 | 子公司 类型 |
企业类 型 |
注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 (万元) |
持股比 例(%) |
表决权比 例(%) 组织机构 代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 韩城黑猫炭黑 有限责任公司 朝阳黑猫伍兴 岐炭黑有限责 任公司 乌海黑猫炭黑 有限责任公司 邯郸黑猫炭黑 有限责任公司 太原黑猫炭黑 有限公司 唐山黑猫炭黑 有限责任公司 江西黑猫进出 口有限公司 |
控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 全资子 公司 |
有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 |
韩城市新城区 民主路南 朝阳龙城区长 江路五段82号 内蒙古自治区 乌海市海南区 经济开发区 邯郸市磁县时 村营乡陈庄村 北（磁县煤化 工产业园区） 清徐县东于 镇东高白村 唐山古冶区 范各庄镇小 寨村 景德镇瓷都 大道910号6 楼 |
李保泉 牟山岐 陈文星 陈文星 贾保民 张铁良 徐建民 |
炭黑、尾气发电、包装 袋的生产、加工及销售 、废气综合利用等 炭黑制造、炭黑尾气发 电销售、蒸气销售等 炭黑制造、炭黑尾气发 电销售、蒸气销售等 炭黑制造项目筹建 炭黑制造与销售，经销 轮胎、钢材、水泥、化 工产品 对炭黑项目的非金融性 投资 代理或销售炭黑产品及 相关设备；经营进出口 业务 |
10,000 10,000 25,000 50,000 9,199 8,000 800 |
96.00 80.00 96.00 97.50 51.00 70.00 100.00 |
96.00 74501045-7 80.00 77461070-X 96.00 67435711-0 97.50 55446150-3 51.00 66446725-2 70.00 57679353-3 100.00 56869259-9 |
3、本企业的合营和联营企业情况
| 被投资单位 名称 |
企业 类型 |
注册地 磁县时村营 乡陈庄村北 |
法人代 表 |
业务性质 | 注册资 本(万 元) |
本企业 持股比 例（%） |
本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） |
关联 关系 组织机构代码 重大 影响 55767170-9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、联营企业 磁县鑫宝化 工有限公司 |
有限 公司 |
魏宝生 | 炭黑油深加工 | 10000 | 25% | 25% |
（二）本企业的其他关联方情况
| 企业名称 景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇市开门子集团进出口有限公司 江西蓝天玻璃制品有限公司 |
组织机构代码 与本公司关系 71658376-6 同一实际控制人 74853671-0 同一实际控制人 78725534-8 同一实际控制人 |
|---|---|
（三）关联方交易及往来
〈一〉关联方交易事项
1、从关联方购买煤焦油事项
A、关联交易定价方式及决策程序
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本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司购买煤焦油，其交易价格按照 本公司（母）同期采购除关联方以外的其他销售方的煤焦油的市场平均价格（即该产品的平均 离岸价，不含运费）确定。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时 即时支付或约定期限支付。
B、向关联方购买煤焦油金额及比例
2011 年度本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司购买煤焦油，其交易 价格按上述定价政策执行，会计期间实际发生数额如下：
| 关联方名称 景德镇开门子陶瓷化 工集团有限公司 |
关联交易 内容 煤焦油 |
金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 95,763,453.85 5.17% 本期发生额 |
金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 96,231,156.32 5.59% 上期发生额 |
|---|---|---|---|
2、向关联方销售焦油精制产品事项
A、关联交易定价方式及决策程序
本公司分别与关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子药用化工有限 公司、江西蓝天玻璃制品有限公司签订《洗油供销协议》、《轻油供销协议》、《燃料油供销 协议》,销售给上述公司的洗油、轻油、燃料油的价格按照市场价执行,随行就市；该等价款系 以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。
B、向关联方销售焦油精制产品金额及比例
2011 年度本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售洗油，其交易价格按上
述价格执行，会计期间实际发生数额如下：
| 关联方名称 景德镇开门子陶瓷化 工集团有限公司 江西蓝天玻璃制品有 限公司 江西蓝天玻璃制品有 限公司 |
关联交易 内容 洗油 燃料油 脱酚油 |
金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 5,437,251.56 27.91% 148,493.08 2.05% 本期发生额 |
金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 3,161,014.61 20.65% 5,913,034.18 17.40% 26,954.87 1.70% 上期发生额 |
|---|---|---|---|
3、向关联方销售尾煤气事项
A、关联交易定价方式及决策程序
本公司与关联方景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司签订的《炭黑尾气销售服务协议》，
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中磊会计师事务所 70
==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
尾煤气的价格按照同类产品的市场参考价格 0.15 元/立方米（含税）确定。自 2010 年 10 月起， 尾气价格调整为 0.195 元/立方米（含税）。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方 式于交易发生时即时支付或约定期限支付。
B、向关联方销售尾煤气金额及比例
2011 年度本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售尾煤气，其交易价格按 上述价格执行。会计期间实际发生数额如下：
==> picture [438 x 92] intentionally omitted <==
4、关联单位提供服务事项
A、关联交易定价方式及决策程序
关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、水蒸汽、煤气、 食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污服务。水、 风、煤气、水蒸汽的价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费定价，分别为 1.00 元/立方米（含税）、0.08 元/立方米（含税）、0.875 元/立方米（含税）、130 元/吨（含税），其 他服务费 96 万元/年。
B、2011 年度关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、煤 气、水蒸汽、食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排 污服务，会计期间实际发生金额如下：
==> picture [417 x 142] intentionally omitted <==
5、炭黑出口代理事项及进口设备代理事项
A、关联交易定价方式及决策程序
本公司与景德镇开门子集团进出口有限公司签订《炭黑出口代理协议》,协议规定：本公
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
- 70 -
中磊会计师事务所 71
==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
司委托景德镇开门子集团进出口有限公司代理出口“黑猫牌”炭黑，并在出口交易中与外商签订 外销合同，因代理出口产生的运输费、商检费、港口运杂费、仓储费、报关费、保险费及国外 银行手续费等有关费用由本公司承担，本公司从 2011 年 5 月起按出口货物总价款支付 0.012 元/1 美元的代理费（2011 年 5 月前按 0.06 元/1 美元结算代理费）。
B、会计期间实际发生金额如下：
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6、关联方租赁事项
A、关联交易定价方式及决策程序
本公司与景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司签订协议约定，本公司同意将 35T 锅炉租赁 给景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司使用，租赁费用按 170 万元/年结算。
B、会计期间实际发生租赁费用如下：
| 承租方 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 合 计 |
关联交易内容 35T锅炉出租 |
本期发生额 上期发生额 1,700,000.00 1,275,000.00 1,700,000.00 1,275,000.00 |
|---|---|---|
7、关联方担保事项
（1）根据江西黑猫炭黑股份有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09） 回字第 0913203100 号《融资租赁合同》及华融租赁（09）转字第 0913203100 号《回租物品转 让协议》之规定，本公司将原值为 113,721,362.33 元的 4#、5#、6#炭黑生产线及焦油精制设备” （以下简称“回租转让物品”）以 1 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁 股份有限公司再将“回租转让物品”出租给本公司，租赁期限 2009 年 7 月 16 日至 2012 年 7 月 15 日，租赁期满后，公司以名义货价 150 万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货 价为 1 万元）。月租息率 4.5‰，按季等额偿还。另根据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责 任公司、华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁保字 0913203100 号保证合同之规定，景 德镇市焦化工业集团有限责任公司为上述融资事项提供连带责任担保。
（2）关联方借款担保明细列示
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- 71 -
中磊会计师事务所 72
==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 景德镇焦化工业集团有限责任公司 | 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 59,000,000.00 | 2011.4.25 | 2014.10.24 | 否 | |||||
| 景德镇焦化工业集团有限责任公司 | 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2011.07.05 | 2014.4.26 | 否 | |||||
| 景德镇焦化工业集团有限责任公司 | 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2011.1.3 | 2014.1.4 | 否 | |||||
| 景德镇焦化工业集团有限责任公司 | 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 19,000,000.00 | 2010.6.23 | 2015.7.5 | 否 | |||||
| 景德镇焦化工业集团有限责任公司 | 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 19,500,000.00 | 2011.05.24 | 2016.05.23 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 韩城黑猫炭黑有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2011.07.14 | 2014.01.08 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 韩城黑猫炭黑有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2011.03.15 | 2014.03.14 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 韩城黑猫炭黑有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2011.07.28 | 2014.10.08 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 韩城黑猫炭黑有限责任公司 | 63,000,000.00 | 2011.08.19 | 2014.10.14 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 韩城黑猫炭黑有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2011.12.13 | 2014.06.13 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 77,000,000.00 | 2011.5.25 | 2014.8.10 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2011.11.10 | 2014.6.1 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 110,000,000.00 | 2009.07.16 | 2015.07.23 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 37,500,000.00 | 2010.01.28 | 2016.01.27 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2011.04.08 | 2014.12.08 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2011.05.12 | 2015.06.12 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2011.06.03 | 2015.12.03 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 乌海黑猫炭黑有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2011.07.07 | 2016.12.7 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 邯郸黑猫炭黑有限责任公司 | 250,000,000.00 | 2010.11.12 | 2018.11.12 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 邯郸黑猫炭黑有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2011.12.28 | 2014.12.27 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 太原黑猫炭黑有限责任公司 | 15,000,000.00 | 2011.10.21 | 2012.10.20 | 否 | |||||
| 江西黑猫炭黑股份有限公司 | 太原黑猫炭黑有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2011.12.16 | 2012.12.16 | 否 | |||||
| 合计 | 1,090,000,000.00 |
〈二〉关联方往来
账 项 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 江西蓝天玻璃制品有限公司 3,635,070.88 6,583,133.98 其他应收款 景德镇开门子集团进出口有限公司 2,309,168.93 192,703.27 预收账款 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 2,991,764.82 6,631,004.24 其他应付款 景德镇开门子集团进出口有限公司 11,017.59 24,737.85
八、或有事项
截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
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- 72 -
中磊会计师事务所 73
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十、资产负债表日后事项
-
1、截止 2012 年 4 月 5 日，本公司已偿还到期短期借款金额 367,580,000.00 元。
-
2、截止 2012 年 4 月 5 日，本公司已偿还到期长期借款金额 12,500,000.00 元。
-
3、截止 2012 年 4 月 5 日，本公司已偿还到期长期应付款金额 9,181,086.61 元。
-
4、根据公司第四届董事会第八次会议《2011 年度利润分配的预案》的决议，公司 2011
年度不进行利润分配，该议案尚需提交公司 2011 年度股东大会审议。
十一、其他重要事
本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协议 及股东会决议文件，对景德镇景达贸易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有 限公司出具“景师综字[2010]032号”清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手 续正在办理中。
十二、母公司财务报表有关项目附注
- 1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
| 种 类 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准 备比例 (%) |
账面金额 | 占总额 比例 (%) |
坏账准备 坏账准 备比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 |
716,882,113.56 716,882,113.56 |
100.00 100.00 |
41,317,617.46 41,317,617.46 |
5.76 5.76 |
596,896,568.73 596,896,568.73 |
100.00 100.00 |
34,110,823.51 5.71 34,110,823.51 5.71 |
- （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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- 73 -
中磊会计师事务所 74
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| 账 龄 | 期末余额 | 期末余额 | 35,199,273.79 244,130.97 230,841.03 3,836,905.13 822,324.75 984,141.79 41,317,617.46 坏账准备 |
期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 金 额 比例(%) 583,929,708.04 97.83 29,196,485.40 1,281,002.71 0.21 128,100.27 7,673,810.25 1.29 2,302,143.08 3,027,905.94 0.51 1,513,952.97 70,000.00 0.01 56,000.00 914,141.79 0.15 914,141.79 596,896,568.73 100.00 34,110,823.51 坏账准备 账面余额 |
|||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | ||
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 |
703,985,475.81 2,441,309.66 769,470.11 7,673,810.25 1,027,905.94 984,141.79 716,882,113.56 |
98.20 0.34 0.11 1.07 0.14 0.14 100.00 |
583,929,708.04 1,281,002.71 7,673,810.25 3,027,905.94 70,000.00 914,141.79 596,896,568.73 |
- （3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款中欠款金额前五名情况：
| 欠款人 印尼佳通(PT.GAJAH TUNGGAL TBK.) 江苏通用科技股份有限公司 广州万力轮胎商贸有限公司 赛轮股份有限公司 南京锦湖轮胎有限公司 合计 |
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 |
金额 99,536,627.13 26,857,080.73 26,761,616.22 26,149,735.20 25,596,116.13 204,901,175.41 |
欠款年限 | 占应收总 额比例% 性质 13.88 炭黑款 3.75 炭黑款 3.73 炭黑款 3.65 炭黑款 3.57 炭黑款 28.58 |
|---|---|---|---|---|
| 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 |
（5）期末应收关联方账款情况
| 欠款人 江西蓝天玻璃制品有限公司 合计 |
与本公司关系 受同一控制人控制 |
金额 3,635,070.88 3,635,070.88 |
欠款年限 占应收总额 比例% 1年以内 0.51 0.51 |
|---|---|---|---|
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
| 种 类 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面金额 | 占总额 比例(%) |
坏账准备 | 坏账准 备比例 (%) |
账面金额 | 占总 额比 例(%) |
坏账准备 坏账准 备比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 |
113,978,970.86 113,978,970.86 |
100.00 - 100.00 |
6,291,906.39 - 6,291,906.39 |
5.52 5.52 |
140,212,694.19 4,860,000.00 145,072,694.19 |
96.65 3.35 100.00 |
6,216,435.78 4.43 6,216,435.78 4.29 |
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- 74 -
中磊会计师事务所 75
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 期末余额 | 期末余额 | 113,502.99 12,000.00 25,605.08 0.00 27,200.00 6,113,598.32 6,291,906.39 坏账准备 |
期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 金 额 比例(%) 133,911,885.62 95.51 60,516.44 103,210.25 0.07 10,321.02 50,000.00 0.04 15,000.00 34,000.00 0.02 17,000.00 - - - 6,113,598.32 4.36 6,113,598.32 140,212,694.19 100.00 6,216,435.78 坏账准备 账面余额 |
|||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | ||
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 |
107,626,022.27 120,000.00 85,350.27 - 34,000.00 6,113,598.32 113,978,970.86 |
94.43 0.11 0.07 - 0.03 5.36 100.00 |
133,911,885.62 103,210.25 50,000.00 34,000.00 - 6,113,598.32 140,212,694.19 |
（3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：
| 欠款人 太原黑猫炭黑有限责任公司 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 乌海市锦达煤焦有限责任公司 电费（用电管理部门） 景德镇开门子集团进出口有限公司 合计 |
与本公司关系 控股子公司 控股子公司 非关联方 关联方 关联方 |
金额 55,451,859.31 49,904,103.15 4,900,000.00 543,808.36 344,831.72 ############ |
欠款年限 1年以内 1年以内 5年以上 1年以内 1年以内 |
占应总额 比例% 性质 48.65 往来款 43.78 往来款 4.30 往来款 0.48 未结算电费 0.30 未结算代垫海运费 97.51 |
|---|---|---|---|---|
（5）期末应收关联方款项情况
| （5）期末应收关联方款项情况 | ||
|---|---|---|
| 欠款人 与本公司关系 金额 景德镇开门子集团进出口有限公司 同一实际控 制人 344,831.72 太原黑猫炭黑有限责任公司 控股子公司 55,451,859.31 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 控股子公司 49,904,103.15 合计 105,700,794.18 |
欠款年限 | 占其他应收款 总额比例% 性质 0.30 未结算代垫 海运费 48.65 往来款 43.78 往来款 92.74 |
| 1年以内 1年以内 1年以内 |
3、长期股权投资
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| 被投资单位 | 核算 方法 |
投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 在被投 资单位 持股比 例(%) |
在被投 资单位 表决权 比例(%) |
在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 |
减值 准备 |
本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 磁县鑫宝化工有 限公司 韩城黑猫炭黑有 限责任公司 朝阳黑猫伍兴岐 炭黑有限责任公 司 乌海黑猫炭黑有 限责任公司 邯郸黑猫炭黑有 限责任公司 江西黑猫进出口 有限公司 太原黑猫炭黑有 限责任公司 唐山黑猫炭黑有 限公司 合计 |
权益法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 |
25,000,000.00 120,730,919.64 80,000,000.00 140,000,000.00 37,500,000.00 8,000,000.00 49,470,000.00 56,000,000.00 516,700,919.64 |
24,585,152.85 120,730,919.64 80,000,000.00 140,000,000.00 37,500,000.00 - 402,816,072.49 |
-233,243.47 - - 100,000,000.00 450,000,000.00 8,000,000.00 49,470,000.00 56,000,000.00 - 663,236,756.53 |
24,351,909.38 120,730,919.64 80,000,000.00 240,000,000.00 487,500,000.00 8,000,000.00 49,470,000.00 56,000,000.00 - 1,066,052,829.02 |
25.00 96.00 80.00 96.00 97.50 100.00 51.00 70.00 - |
25.00 96.00 80.00 96.00 97.50 100.00 51.00 70.00 |
- - - - - - |
- - - - - - - - - - - - |
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
==> picture [397 x 128] intentionally omitted <==
（2）主营业务（分产品）
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==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
| 一、主营业务收入 硬质炭黑 软质炭黑 焦油精制产品 尾煤气 白炭黑 二、其他业务收入 材料销售 租赁 合计 项 目 |
本期发生额 | 营业毛利 192,423,406.50 134,807,852.72 41,848,541.60 6,143,638.52 11,974,673.80 -2,351,300.14 1,312,614.79 407,123.83 905,490.96 193,736,021.29 |
上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 3,584,164,725.81 2,649,820,285.69 707,714,283.80 141,450,045.51 72,662,912.22 12,517,198.59 2,664,446.10 664,446.10 2,000,000.00 3,586,829,171.91 |
营业成本 | 营业收入 2,806,246,415.57 2,079,196,185.77 511,941,234.65 148,448,249.45 66,660,745.70 2,147,603.48 872,603.48 1,275,000.00 2,808,394,019.05 |
营业成本 营业毛利 2,636,205,578.62 170,040,836.95 1,958,218,198.96 120,977,986.81 482,160,559.19 29,780,675.46 138,277,885.56 10,170,363.89 57,548,934.91 9,111,810.79 601,056.35 1,546,547.13 15,088.58 857,514.90 585,967.77 689,032.23 2,636,806,634.97 171,587,384.08 |
||
| 3,391,741,319.31 2,515,012,432.97 665,865,742.20 135,306,406.99 60,688,238.42 14,868,498.73 1,351,831.31 257,322.27 1,094,509.04 3,393,093,150.62 |
（3）主营业务（分地区）
| 一、主营业务收入 国内 国外 二、其他业务收入 国内 合计 项 目 |
本期发生额 | 营业毛利 192,423,406.50 135,052,580.93 57,370,825.57 1,312,614.79 1,312,614.79 193,736,021.29 |
上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 3,584,164,725.81 2,661,333,441.38 922,831,284.43 2,664,446.10 2,664,446.10 3,586,829,171.91 |
营业成本 3,391,741,319.31 2,526,280,860.45 865,460,458.86 1,351,831.31 1,351,831.31 3,393,093,150.62 |
营业收入 2,806,246,415.57 2,513,631,310.26 292,615,105.31 2,147,603.48 2,147,603.48 2,808,394,019.05 |
营业成本 营业毛利 2,636,205,578.62 170,040,836.95 2,352,142,259.09 161,489,051.17 284,063,319.53 8,551,785.78 601,056.35 1,546,547.13 601,056.35 1,546,547.13 2,636,806,634.97 171,587,384.08 |
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
==> picture [418 x 103] intentionally omitted <==
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 磁县鑫宝化工有限公司 合计 |
本期发生额 -233,243.47 -233,243.47 |
上期发生额 本期比上期增 减变动的原因 -414,847.15 -414,847.15 |
|---|---|---|
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==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
6、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物 |
本期数 上期数 68,914,637.92 43,671,865.97 7,282,264.56 15,508,023.82 31,179,232.08 28,697,326.33 309,336.55 86,478.60 - 2 3 9 , 9 2 5 . 0 7 - 1 2 8 , 4 8 2 4,114.00 - - 33,385,862.24 28,086,249.94 233,243.47 617,074.59 3,199,761.75 -3,877,005.97 - - -50,073,283.65 -16,204,303.71 -123,843,663.92 -275,031,991.52 494,913,197.07 239,991,684.92 465,260,663.00 61,421,034.94 178,122,667.55 105,336,534.19 105,336,534.19 79,730,699.75 72,786,133.36 25,605,834.44 |
|---|---|
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
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==> picture [16 x 16] intentionally omitted <==
| 项 目 1、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 |
本期数 上期数 178,122,667.55 105,336,534.19 3,604.38 7,969.94 119,788,595.21 26,328,564.25 58,330,467.96 79,000,000.00 178,122,667.55 105,336,534.19 |
|---|---|
十三、补充资料
- 1、非经常性损益项目（收益+、损失—）
| 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 其他营业外收支净额 非经常性损益项目合计 减：非经常性损益所得税影响数 非经常性损益影响净额 减：归属于少数股东的非经常性损益 归属母公司非经常性损益影响净额 |
金额 说明 181,578.78 9,442,657.96 -133,897.05 9,490,339.69 1,648,213.11 7,842,126.58 448,195.84 7,393,930.74 |
|---|---|
2、净资产收益率和每股收益
| 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 报告期利润 |
基本每 股收益 稀释每股 收益 0.27 0.27 0.26 0.26 每股收益 本期数 |
上期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 加权平 均净资 产收益 率(%) |
加权平 均净资 产收益 率(%) |
每股收益 | ||
| 基本每 股收益 0.27 0.26 |
基本每 股收益 稀释每 股收益 0.21 0.21 0.21 0.21 |
|||
| 11.60 10.94 |
8.34 8.61 |
-
3、公司主要会计报表项目的异常变动及原因说明
-
（1）合并资产负债表项目
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| 项目 2011年12月31日 货币资金 417,249,754.52 应收票据 263,925,081.38 应收账款 729,315,244.76 预付账款 76,920,154.91 存货 616,909,329.91 固定资产 1,806,316,793.32 在建工程 109,581,296.48 无形资产 135,229,919.88 预收账款 176,866,475.98 其他应付款 83,365,013.61 一年内到期的非流动负债 102,500,000.00 长期借款 433,500,000.00 长期应付款 30,205,260.33 实收资本 479,699,200.00 资本公积 417,980,415.44 未分配利润 267,889,942.68 少数股东权益 125,872,580.63 |
2011年12月31日 | 2010年12月31日 | 变动比例 变动原因 49.17% 非公开定向增发所致及借款增加所致 91.97% 销量增加及票据结算增加所致 20.96% 销量增加所致 97.69% 产能增加导致的预付原材料同步增加 77.15% 产能增加导致原材料采购及存储量增加 以及出口业务中的发出在途商品增加 56.41% 新建邯郸黑猫及收购太原黑猫所致 -60.78% 新建炭黑生产线转固所致 98.73% 母公司及唐山黑猫购入土地使用权所致 240.83% 主要系收入确认及结算进度时间差异所致 186.27% 主要系向太原黑猫股东贾保民借款增加所致 95.24% 偿还期在一年以内的长期借款增加所致 99.31% 产能扩张导致借款增加 -53.76% 偿付融资租赁款所致 91.95% 非公开定向增发所致 102.75% 非公开定向增发所收到的募集资金大于 股本所致 83.73% 本期净利润转入所致 137.63% 新增太原、唐山黑猫少数股东权益所致 |
|---|---|---|---|
| 279,712,362.00 137,484,639.61 602,958,828.51 38,908,999.14 348,248,889.62 1,154,852,077.56 279,417,594.85 68,045,957.74 51,893,423.37 29,121,181.79 52,500,000.00 217,500,000.00 65,326,864.34 249,912,000.00 206,157,032.41 145,808,268.31 52,969,214.72 |
（2）合并利润表项目
| 项目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用 |
本期发生额 | 上期发生额 | 变动比例 变动原因 30.52% 销量增加、售价上涨所致 26.34% 产销量增加导致成本同步增加 71.52% 营业收入增加导致税金同步增加 36.21% 主要系销量增加运输费用增加所致 50.93% 公司规模扩大所致 34.37% 产能扩张导致借款增加所致 443.87% 利润总额的增加所致 |
|---|---|---|---|
| 3,945,467,400.10 3,281,136,370.93 10,453,935.98 280,464,197.85 104,297,707.86 101,443,426.21 39,851,216.82 |
3,022,863,846.26 2,596,973,265.74 6,094,927.71 205,898,450.46 69,102,360.73 75,494,515.69 7,327,293.65 |
江西黑猫炭黑股份有限公司
二○一二年四月五日
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
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