JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK CO., LTD. — Audit Report / Information 2010

Feb 25, 2011

中磊会计师事务所 1

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中磊审字[2011]第 0110 号

审 计 报 告

江西黑猫炭黑股份有限公司：

我们审计了后附的江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“黑猫股份”）财务报 表，包括2010 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度利润表和合 并利润表、 2010 年度现金流量表和合并现金流量表、2010 年度股东权益变动表和合 并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是黑猫股份管理层的责任。这种责任包 括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会 计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

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中磊会计师事务所 2

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报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，黑猫股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了黑猫股份2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现 金流量。

中磊会计师事务所 中国注册会计师：贾士林 有限责任公司 中国注册会计师：龚勤红 中国·北京 二○一一年二月二十四日

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中磊会计师事务所 3

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合并资产负债表（1/2）

合并资产负债表（1/2）	合并资产负债表（1/2）	合并资产负债表（1/2）	合并资产负债表（1/2）
会合01表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 单位：元 2010年12月31日
资 产	附注序号	2010年12月31日	2009年12月31日
流动资产:
货币资金	五-1	279,712,362.00	229,608,109.51
交易性金融资产		-	-
应收票据	五-2	137,484,639.61	179,861,514.78
应收账款	五-3	602,958,828.51	402,215,420.09
预付款项	五-4	38,908,999.14	74,962,585.14
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五-5	9,917,830.14	7,336,343.87
存货	五-6	348,248,889.62	246,095,937.60
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,417,231,549.02	1,140,079,910.99
非流动资产:
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款	五-7	20,000,000.00	-
长期股权投资	五-8	24,585,152.85	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五-9	1,154,852,077.56	994,808,925.35
在建工程	五-10	279,417,594.85	74,304,400.64
工程物资	五-11	6,357,397.32	1,756,003.17
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产
无形资产	五-12	68,045,957.74	50,736,817.10
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	五-13	11,857,864.24	7,905,098.97
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,565,116,044.56	1,129,511,245.23
资产总计		2,982,347,593.58	2,269,591,156.22

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 4

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合并资产负债表（ 2 /2）

合并资产负债表（2/2）	合并资产负债表（2/2）	合并资产负债表（2/2）	合并资产负债表（2/2）
会合01表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 单位：元 2010年12月31日
负债和股东权益	附注序号	2010年12月31日	2009年12月31日
流动负债:
短期借款	五-15	963,780,000.00	753,500,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据	五-16	342,370,000.00	199,650,000.00
应付账款	五-17	530,704,033.10	327,383,413.45
预收款项	五-18	51,893,423.37	16,163,912.45
应付职工薪酬	五-19	4,337,306.45	4,446,568.46
应交税费	五-20	6,221,748.98	3,437,934.88
应付利息	五-21	1,632,795.52	1,201,112.88
应付股利	五-22	378,363.00	378,363.00
其他应付款	五-23	29,121,181.79	32,261,550.70
一年内到期的非流动负债	五-24	52,500,000.00	20,000,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		1,982,938,852.21	1,358,422,855.82
非流动负债:
长期借款	五-25	217,500,000.00	150,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款	五-26	65,326,864.34	100,754,333.96
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	五-27	22,225,694.44	24,347,361.11
非流动负债合计		305,052,558.78	275,101,695.07
负债合计		2,287,991,410.99	1,633,524,550.89
股东权益：
实收资本（或股本）	五-28	249,912,000.00	192,240,000.00
资本公积	五-29	206,157,032.41	206,092,151.49
减：库存股		-	-
盈余公积	五-30	39,509,667.15	35,142,480.55
未分配利润	五-31	145,808,268.31	161,983,094.15
归属于母公司所有者权益合计		641,386,967.87	595,457,726.19
少数股东权益		52,969,214.72	40,608,879.14
股东权益合计		694,356,182.59	636,066,605.33
负债和股东权益总计		2,982,347,593.58	2,269,591,156.22

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中磊会计师事务所 5

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合 并 利 润 表

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
会合02表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 单位：元 2010年度
项 目	附注序号	2010年度	2009年度
一、营业总收入	五-32	3,022,863,846.26	1,862,671,304.97
二、营业总成本		2,969,594,823.73	1,751,545,979.81
其中：营业成本	五-32	2,596,973,265.74	1,501,267,614.75
营业税金及附加	五-33	6,094,927.71	6,902,889.37
销售费用	五-34-(1)	205,898,450.46	132,749,113.56
管理费用	五-34-(2)	69,102,360.73	53,505,894.25
财务费用	五-34-(3)	75,494,515.69	51,317,269.55
资产减值损失	五-35	16,031,303.39	5,803,198.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	五-36	-617,074.59	-417,209.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		52,651,947.95	110,708,116.00
加：营业外收入	五-37	11,242,146.13	4,261,632.02
减：营业外支出	五-38	3,087,623.17	9,718,092.74
其中：非流动资产处置损失		-	-
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		60,806,470.91	105,251,655.28
减：所得税费用	五-39	7,327,293.65	21,376,230.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		53,479,177.26	83,875,424.64
归属于母公司所有者的净利润		53,553,960.76	79,061,651.19
少数股东损益		-74,783.50	4,813,773.45
同一控制下合并被合并方合并前净利润
六、每股收益
（一）基本每股收益	十三-2	0.21	0.41
（二）稀释每股收益	十三-2	0.21	0.41
七、其他综合收益
八、综合收益总额		53,479,177.26	83,875,424.64
归属于母公司所有者的综合收益总额		53,553,960.76	79,061,651.19
归属于少数股东的综合收益总额		-74,783.50	4,813,773.45

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 6

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合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
会合03表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010年度 单位：元
项 目	附注序号	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,416,460,708.20	2,004,284,687.39
收到的税费返还		5,101,255.83	1,650,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金		10,803,145.58	20,025,089.79
经营活动现金流入小计		3,432,365,109.61	2,025,959,777.18
购买商品、接受劳务支付的现金		2,785,909,004.85	1,812,000,402.23
支付给职工以及为职工支付的现金		75,599,923.79	55,851,182.93
支付的各项税费		94,835,506.36	87,673,004.53
支付其他与经营活动有关的现金		262,294,068.73	165,921,819.76
经营活动现金流出小计		3,218,638,503.73	2,121,446,409.45
经营活动产生的现金流量净额		213,726,605.88	-95,486,632.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	400,000.00
取得投资收益所收到的现金		-	48,810.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		811,484.62	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		811,484.62	448,810.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		351,641,451.29	282,585,904.17
投资所支付的现金		25,000,000.00	400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		376,641,451.29	282,985,904.17
投资活动产生的现金流量净额		-375,829,966.67	-282,537,093.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		12,500,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		1,292,780,000.00	1,180,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		63,000,000.00	201,600,000.00
筹资活动现金流入小计		1,368,280,000.00	1,382,100,000.00
偿还债务所支付的现金		982,500,000.00	876,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		71,005,099.00	54,878,862.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		102,567,287.72	133,856,809.43
筹资活动现金流出小计		1,156,072,386.72	1,065,235,672.15
筹资活动产生的现金流量净额		212,207,613.28	316,864,327.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		50,104,252.49	-61,159,398.26
加：期初现金及现金等价物余额		144,608,109.51	205,767,507.77
六、期末现金及现金等价物余额		194,712,362.00	144,608,109.51
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 7

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现金流量表附注

（一）现金流量表资料

补充资料		2010年度	2009年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		53,479,177.26	83,875,424.64
加：资产减值准备		16,031,303.40	-27,731,700.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		87,559,315.51	61,873,903.66
无形资产摊销		1,299,144.36	1,083,097.56
长期待摊费用摊销		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		-363,597.47	-60,772.97
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		4,114.00	5,894,651.88
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）		-	-
财务费用（收益以“-”号填列）		61,860,613.21	51,477,978.11
投资损失（收益以“-”号填列）		617,074.59	417,209.16
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）		-3,952,765.27	5,599,237.36
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）		-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）		-102,949,771.93	-69,861,297.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）		-262,762,813.15	-90,323,333.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）		362,904,811.38	-117,731,030.27
其他
经营活动产生的现金流量净额		213,726,605.88	-95,486,632.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		194,712,362.00	144,608,109.51
减：现金的期初余额		144,608,109.51	205,767,507.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		50,104,252.49	-61,159,398.26

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中磊会计师事务所 8

合并所有者权益变动表

单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司

2010年度

单位：元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益 合计	归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益 合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润			实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余	192,240,000.00	206,092,151.49	-	35,142,480.55	161,983,094.15	40,608,879.14	636,066,605.33	160,200,000.00	200,705,902.77	-	28,901,910.04	125,207,013.47	35,151,354.41	550,166,180.69
~~额~~ 加：会计政策变							-							-
~~更~~ 前期差错更正							-							-
二、本年年初余	192,240,000.00	206,092,151.49	-	35,142,480.55	161,983,094.15	40,608,879.14	636,066,605.33	160,200,000.00	200,705,902.77	-	28,901,910.04	125,207,013.47	35,151,354.41	550,166,180.69
~~额~~ 三、本年增减变 动金额	57,672,000.00	64,880.92	-	4,367,186.60	-16,174,825.84	12,360,335.58	58,289,577.26	32,040,000.00	5,386,248.72	-	6,240,570.51	36,776,080.68	5,457,524.73	85,900,424.64
（一）净利润					53,553,960.76	-74,783.50	53,479,177.26					79,061,651.19	4,813,773.45	83,875,424.64
（二）其他综合 收益
上述（一）和 （二）小计	-	-	-	-	53,553,960.76	-74,783.50	53,479,177.26	-	-	-	-	79,061,651.19	4,813,773.45	83,875,424.64
（三）所有者投 入和减少资本	-	64,880.92	-	-	-	12,435,119.08	12,500,000.00	-	5,386,248.72	-	-	-	643,751.28	6,030,000.00
1、所有者投入资							-							-
~~本~~ 2、股份支付 计入所有者权益 的金额							-							-
3、其他		64,880.92				12,435,119.08	12,500,000.00		5,386,248.72				643,751.28	6,030,000.00
（四）利润分配	-	-	-	4,367,186.60	-12,056,786.60	-	-7,689,600.00	-	-	-	6,240,570.51	-10,245,570.51	-	-4,005,000.00
1、提取盈余 公积				4,367,186.60	-4,367,186.60		-				6,240,570.51	-6,240,570.51		-
2、对所有者 （或股东）的分					-7,689,600.00		-7,689,600.00					-4,005,000.00		-4,005,000.00
3、其他							-							-
（五）所有者权 益内部结转	57,672,000.00	-	-	-	-57,672,000.00	-	-	32,040,000.00	-	-	-	-32,040,000.00	-	-
1、资本公积 转增资本（或股							-							-
2、盈余公积 转增资本（或股							-							-
3、盈余公积 弥补亏损							-							-
4、其他	57,672,000.00				-57,672,000.00		-	32,040,000.00				-32,040,000.00		-
四、本年年末余	249,912,000.00	206,157,032.41	-	39,509,667.15	145,808,268.32	52,969,214.72	694,356,182.59	192,240,000.00	206,092,151.49	-	35,142,480.55	161,983,094.15	40,608,879.14	636,066,605.33
~~额~~ 公司负责人：	主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 9

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资产负债表（1/2）

资产负债表（1/2）	资产负债表（1/2）	资产负债表（1/2）	资产负债表（1/2）
会企01表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 单位：元 2010年12月31日
资 产	附注序号	2010年12月31日	2009年12月31日
流动资产:
货币资金		127,336,534.19	101,730,699.75
交易性金融资产		-	-
应收票据		45,443,193.73	144,091,322.70
应收账款	十二-1	562,785,745.22	361,499,860.90
预付款项		23,442,531.91	18,770,051.76
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十二-2	138,856,258.41	125,732,654.30
存货		114,445,234.13	99,037,750.33
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,012,309,497.59	850,862,339.74
非流动资产:
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十二-3	402,816,072.49	290,730,919.64
投资性房地产		-	-
固定资产		294,535,265.66	300,867,647.80
在建工程		15,567,030.97	8,189,596.98
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产
无形资产		3,510,865.10	3,597,343.70
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		10,460,713.32	6,583,707.35
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		726,889,947.54	609,969,215.47
资产总计		1,739,199,445.13	1,460,831,555.21
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 10

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资产负债表（ 2 /2）

资产负债表（2/2）	资产负债表（2/2）	资产负债表（2/2）	资产负债表（2/2）
会企01表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 单位：元 2010年12月31日
负债和股东权益	附注序号	2010年12月31日	2009年12月31日
流动负债:
短期借款		529,000,000.00	349,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		185,000,000.00	111,500,000.00
应付账款		331,008,448.64	343,442,241.29
预收款项		49,642,835.37	16,155,779.45
应付职工薪酬		2,878,007.70	2,924,450.49
应交税费		5,288,598.92	5,179,380.75
应付利息		465,731.73	341,399.95
应付股利		378,363.00	378,363.00
其他应付款		8,237,183.10	7,355,152.88
一年内到期的非流动负债		-	20,000,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		1,111,899,168.46	856,276,767.81
非流动负债:
长期借款		20,000,000.00	-
应付债券		-	-
长期应付款		60,283,777.72	93,520,554.42
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		80,283,777.72	93,520,554.42
负债合计		1,192,182,946.18	949,797,322.23
股东权益：
实收资本（或股本）		249,912,000.00	192,240,000.00
资本公积		188,765,608.80	188,765,608.80
减：库存股		-	-
盈余公积		39,509,667.15	35,142,480.55
未分配利润		68,829,223.00	94,886,143.63
		-	-
股东权益合计		547,016,498.95	511,034,232.98
负债和股东权益总计		1,739,199,445.13	1,460,831,555.21
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 11

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利 润 表

利 润 表	利 润 表	利 润 表	利 润 表
会企02表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 单位：元 2010年度
项 目	附注序号	2010年度	2009年度
一、营业收入	十二-4	2,808,394,019.05	1,727,904,994.44
减：营业成本		2,636,806,634.97	1,546,676,693.04
营业税金及附加		3,774,700.99	3,871,726.53
销售费用		52,436,687.45	48,890,113.25
管理费用		26,403,542.74	20,389,356.34
财务费用		24,429,021.46	21,513,296.36
资产减值损失		15,508,023.82	4,266,388.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	十二-5	-617,074.59	-466,019.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-617,074.59	-466,019.49
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		48,418,333.03	81,831,400.71
加：营业外收入		918,890.67	190,837.24
减：营业外支出		964,114.00	7,287,701.89
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		48,373,109.70	74,734,536.06
减：所得税费用		4,701,243.73	12,328,831.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		43,671,865.97	62,405,705.05
		-	-
五、每股收益
（一）基本每股收益		0.17	0.32
（二）稀释每股收益		0.17	0.32
六、其他综合收益
七、综合收益总额		43,671,865.97	62,405,705.05

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 12

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现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
会企03表 单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010年度 单位：元
项 目	附注序号	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,195,648,206.91	1,890,327,398.03
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金		2,889,901.47	53,583,344.32
经营活动现金流入小计		3,198,538,108.38	1,943,910,742.35
购买商品、接受劳务支付的现金		2,843,860,959.55	1,779,778,226.67
支付给职工以及为职工支付的现金		33,954,523.21	24,270,908.42
支付的各项税费		51,531,511.28	44,516,454.49
支付其他与经营活动有关的现金		207,770,079.40	117,450,272.55
经营活动现金流出小计		3,137,117,073.44	1,966,015,862.13
经营活动产生的现金流量净额		61,421,034.94	-22,105,119.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		491,484.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		491,484.62	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		31,807,929.24	41,414,988.46
投资所支付的现金		112,500,000.00	100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		144,307,929.24	141,414,988.46
投资活动产生的现金流量净额		-143,816,444.62	-141,414,988.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		758,000,000.00	550,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计		758,000,000.00	650,000,000.00
偿还债务所支付的现金		578,000,000.00	484,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		35,651,518.16	31,141,992.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金		36,347,237.72	34,086,809.43
筹资活动现金流出小计		649,998,755.88	549,728,802.30
筹资活动产生的现金流量净额		108,001,244.12	100,271,197.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		25,605,834.44	-63,248,910.54
加：期初现金及现金等价物余额		79,730,699.75	142,979,610.29
六、期末现金及现金等价物余额		105,336,534.19	79,730,699.75
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：

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中磊会计师事务所 13

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现金流量表附注

（一）现金流量表资料

补充资料		2010年度	2009年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		43,671,865.97	62,405,705.05
加：资产减值准备		15,508,023.83	-11,222,074.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		28,697,326.33	24,654,413.11
无形资产摊销		86,478.60	86,478.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		-128,482.03
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		4,114.00	5,894,651.88
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）		-	-
财务费用（收益以“-”号填列）		28,086,249.94	27,042,767.74
投资损失（收益以“-”号填列）		617,074.59	466,019.49
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）		-3,877,005.97	2,842,678.59
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）		-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）		-16,204,303.71	-13,212,025.92
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）		-275,031,991.52	-72,802,797.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）		239,991,684.92	-48,260,936.13
其他
经营活动产生的现金流量净额		61,421,034.94	-22,105,119.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		105,336,534.19	79,730,699.75
减：现金的期初余额		79,730,699.75	142,979,610.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		25,605,834.44	-63,248,910.54

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中磊会计师事务所 14

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所有者权益变动表

会企04表 单位：元

会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表	会企04表 所有者权益变动表
单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010年度 单位：元
项 目	本期金额						上期金额
	归属于母公司所有者权益					所有者权益合计	归属于母公司所有者权益					所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	192,240,000.00	188,765,608.80	-	35,142,480.55	94,886,143.63	511,034,232.98	160,200,000.00	188,765,608.80	-	28,901,910.04	74,766,009.09	452,633,527.93
加：会计政策变更						-						-
前期差错更正						-						-
二、本年年初余额	192,240,000.00	188,765,608.80	-	35,142,480.55	94,886,143.63	511,034,232.98	160,200,000.00	188,765,608.80	-	28,901,910.04	74,766,009.09	452,633,527.93
三、本年增减变动金额	57,672,000.00	-	-	4,367,186.60	-26,056,920.63	35,982,265.97	32,040,000.00	-	-	6,240,570.51	20,120,134.54	58,400,705.05
（一）净利润					43,671,865.97	43,671,865.97					62,405,705.05	62,405,705.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小	-	-	-	-	43,671,865.97	43,671,865.97	-	-	-	-	62,405,705.05	62,405,705.05
（三）所有者投入和减少资	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本 1、所有者投入资本						-						-
2、股份支付计入所有 者权益的金额						-						-
3、其他						-						-
（四）利润分配	-	-	-	4,367,186.60	-12,056,786.60	-7,689,600.00	-	-	-	6,240,570.51	-10,245,570.51	-4,005,000.00
1、提取盈余公积				4,367,186.60	-4,367,186.60	-				6,240,570.51	-6,240,570.51	-
2、对所有者（或股 东）的分配					-7,689,600.00	-7,689,600.00					-4,005,000.00	-4,005,000.00
3、其他						-						-
（五）所有者权益内部结转	57,672,000.00	-	-	-	-57,672,000.00	-	32,040,000.00	-	-	-	-32,040,000.00	-
1、资本公积转增资本 （或股本）						-						-
2、盈余公积转增资本 （或股本）						-						-
3、盈余公积弥补亏损						-						-
4、其他	57,672,000.00				-57,672,000.00	-	32,040,000.00				-32,040,000.00	-
四、本年年末余额	249,912,000.00	188,765,608.80	-	39,509,667.15	68,829,223.00	547,016,498.95	192,240,000.00	188,765,608.80	-	35,142,480.55	94,886,143.63	511,034,232.98

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中磊会计师事务所 15

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财务报表附注

一、公司基本情况

江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经江西省股份制改革和股 票发行联审小组赣股[2001]7 号《关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复》，由景德 镇市焦化煤气总厂（现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有限责任公司）、江西亿威数码科技 有限责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公司五家 股东共同发起组建。2001 年7 月12 日在江西省工商行政管理局登记注册，注册资本为5,400 万 元；注册登记号：360000110002512；法定代表人：蔡景章；注册地址：景德镇市历尧。

2006 年9 月15 日，经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数3500 万股，募 集资金25,900 万元,股本总额8900 万股。公司在深圳证券交易所股票代码为002068，股票简称 “黑猫股份”。2006 年11 月27 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本 变更为 8900 万元。

2008 年3 月20 日，公司召开2007 年度股东大会，大会决议通过《关于公司2007 年度利润 分配的预案》,以2007 年12 月31 日的总股本89,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送3 股 红股派现金股利0.5 元(含税)，同时以资本公积转增股本，每10 股转增5 股。上述事项业经中 磊会计师事务所出具的中磊验字[2008]2005 号验资报告验证。2008 年5 月19 日，公司在江西省 工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为160,200,000.00 元。

2009 年4 月18 日，公司召开2008 年度股东大会，大会决议通过《关于公司2008 年度利润 分配的预案》,以2008 年12 月31 日的总股本160,200,000.00 股为基数，向全体股东每10 股送 2 股红股派现金股利0.25 元(含税)。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字[2009]2002 号验资报告验证。2009 年6 月19 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资 本变更为192,240,000.00 元。

2010 年3 月20 日，公司召开2009 年度股东大会，大会决议通过《关于公司2009 年度利润 分配的预案》，以2009 年12 月31 日的总股本192,240,000.00 为基数，向全体股东每10 股送3 股红股派现金股利0.4 元（含税）。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字[2010]2006 号验资报告验证。2010 年5 月24 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资 本变更为249,912,000.00 元。

本公司主要从事生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、蒽 油、中温沥青、燃料油和对外贸易经营。所属行业是化学原料及化学制品制造业。本公司主要产 品为软质湿法炭黑、硬质湿法炭黑等系列炭黑产品和焦油精制产品。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

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中磊会计师事务所 16

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本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》 和财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务 报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

（四）记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被 合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单 位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜 在表决权因素。

本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权,或虽不足半数以上表决权 但能够控制被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并财务报表所采用的会计方法

合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合 并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投 资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重 大交易及内部往来后编制而成。

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3、子公司与母公司采用的会计政策一致。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益

（九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类：

本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，于初始确认时依据《企业会计 准则》的相关条款决定有关金融工具的分类，并按此于各报告日重新评估指定分类。本公司的金 融工具将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债）；持有至到期投资；贷款及应收款；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为准备近期出售及初始指定为按照公允 价值计量且其变动计入当前损益的金融资产。若购入金融资产的主要目的为短期内出售，且本公 司管理层出具的风险管理或投资策略正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告管理层，

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则本公司将其归入此类。但是在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资不 指定为该类金融资产。除被指定为有效套期工具者外，衍生工具也列入此类。

（2）贷款及应收款

贷款和应收款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。除 到期日为资产负债表日起超过12 个月的贷款和应收款列为非流动资产外，其他该类资产在资产 负债表中列为流动资产。

（3）持有至到期日金融资产

持有至到期日金融资产为有固定或确定付款以及到期日的非衍生金融资产，并且本公司管理 层有明确意向及能力持有至到期日。如果本公司准备将较大金额的持有到期日金融资产出售，则 该类金融资产将被重分类至可供出售金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产是指本公司指定为此类别或不属于任何其他类别的非衍生工具。

当本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将被重分类 为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内本公司不再将该金融资产划 分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日不超过三个月，市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响。

②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予 以出售或重分类。

③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （5）金融负债

金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融 负债。

2、金融资产和金融负债的初始计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

3、金融资产和金融负债的后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。没有标明利

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率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，本公司按照实际交易价格计量。

（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用 实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利， 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，应当按照成本计量。

4、金融工具公允价值的确认方法

对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。当有 足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，本公司可以对最近交易的市场报价作出适 当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

对不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 “参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格”、“参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值”、“现金流量折现法”、“期权定价模型”。本公司采用未来现金流量折现法 确定金融工具公允价值时，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为 折现率。

5、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

6、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益

7、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值

（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的

预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在 地区的价格明显下降，所处行业不景气等；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

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（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确 定的实际利率。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金 额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减值损失，计入当期损益。

（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出 售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认

（十）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：指单个账户余额在500 万元（含500 万元）以上的应 收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备计提方法：

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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测 试。

• 2、按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项的组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

	账	龄	应收款项余额计提比例（%）
1年以内			5
1-2年			10
2-3年			30
3-4年			50
4-5年			80
5年以上			100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可发生了减值，如果债务人出现撤销、破产或死

亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离 出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

• （十一）存货

• 1、公司存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等

• 2、存货计量：

存货的取得及发出的计价：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。领用和发出时，按加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料符合存货定义和 确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本费用。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可 变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

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准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（十二）长期股权投资

1、投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业 合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额 计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号 －非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号－债务 重组》确定。

2、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

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计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制：按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其 联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

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（十三）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减 值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回

（十四）固定资产

• 1、固定资产确认条件：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿

• 命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产按照成本进行初始计量。

本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外） 计提折旧。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计 净残值（原值的 3%）确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计 折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值 准备前已计提的累计折旧不作调整，固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：

类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备	使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 20-40 3 2.43-4.85 15 3 6.47 12 3 8.08 8-15 3 6.47-12.13 5 3 19.4

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减

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记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

5、融资租赁资产

• （1）本公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

（90%及其以上）；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）融资租入固定资产的计价方法：

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采 用租赁内含利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计 算确认当期的融资费用。

（3）融资租入固定资产的折旧方法：

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（十五）在建工程

1、在建工程的类别：在建工程按工程项目分类核算。

2、结转为固定资产的标准和时点：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预 定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定 可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结 转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

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公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

（十六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款 费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发 生的利息金额。

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（5）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本。

3、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

4、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（十七）无形资产

无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物 形态的非货币性长期资产。

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

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形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

①使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同性 权力或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或 法律没有规定使用寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计：土地使用权预计使用年限50 年，确认依据土地 使用权证规定年限。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。

公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 2、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

（十八）开发支出

1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等。

• 2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

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资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 4、公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应

• 当按照上述规定处理。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用是指发生的应在一个年度以上或几个年度进行摊销的费用。本公司长期待摊费 用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。

（二十）商誉

企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

（二十一）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产 时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财 务费用。

（二十二）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担

的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

• 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

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到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

1、职工薪酬内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2、公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

（3）上述情况之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

3、计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。 没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲 回多提的应付职工薪酬。

4、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益：

（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或 建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或 职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间；

（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

（二十四）收入确认、计量方法

1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

认提供劳务收入。

公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占 估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的， 确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收 入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十五） 政府补助

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是 指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

• 1、企业能够满足政府补助所附条件；

• 2、企业能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

• （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间，计入当期损益。

• （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产与递延所得税负债

• 1、计税基础

公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在

的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

• 2、所得税费用的确认

公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分

确认为资产。

公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税 负债。

3、所得税的计量原则

• （1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税

• 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

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（2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。

公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。

（3）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递 延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。 （二十七）经营租赁、融资租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十八）主要会计政策会计估计的变更

报告期内本公司主要会计政策会计估计未发生变更。

（二十九）前期会计差错更正

报告期内本公司无前期会计差错更正

三、税项

1、本公司主要适用的税种和税率如下

①增值税销项税率为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

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②城市维护建设税为应纳流转税额的5-7%。

③教育费附加为应纳流转税额的3%。

④所得税税率为应纳税所得额的15%-25%。

2、税收优惠及批文

（1）根据陕西省国家税务局陕国税函[2004]381 号关于韩城黑猫炭黑有限责任公司享受西部 大开发企业所得税优惠政策的批复,韩城黑猫炭黑有限责任公司主要从事炭黑、炭黑油的生产加 工，其主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》（国家计 委、国家经贸委第7 号令）中规定的产业项目。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西 部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）及《国家税务总局关于落实西部大开发 有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）的规定，渭南市国家税务局、韩城市 国家税务局分别以渭国税函[2004]186 号文、韩国税发[2004]158 号文批复确认韩城黑猫炭黑有 限责任公司在2005-2010 年度间，若其主营业务收入占总收入70%以上,可减按15%的税率征收企 业所得税。韩城黑猫炭黑有限责任公司2010 年度主营业务收入超过总收入的70%，因此该公司 2010 年度所得税税率为应纳税所得额的15%。

（2）2009 年6 月1 日，渭南市民政局认定本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任为社会 福利企业（认定证书编号：渭福企证字第007 号），证书有效期限为2009 年至2012 年。根据《财 政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的相关规定， 该公司享受此通知的第一条、第二条规定的税收优惠政策（对安置残疾人单位的增值税优惠政策： 即由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税；对安置残疾人单位的企业所得 税优惠政策：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实 际工资的100%加计扣除和对单位按照第一条规定取得的增值税退税减税收入，免征企业所得税）。

四、企业合并及合并财务报表

1、 纳入本公司合并会计报表范围的子公司情况

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注册地	业务 性质 生产 制造 生产 制造 生产 制造 生产 制造	注册资本 （万元） 10,000.00 10,000.00 15,000.00 5,000.00	经营范围 炭黑、包装袋 的生产、加工 及销售、废气 综合利用 炭黑生产及销 售、蒸气销售 炭黑生产及销 售、蒸气销售 、电力销售 炭黑制造项目 筹建	期末实际投资 额（万元） 12,073.09 8,000.00 14,000.00 3,750.00	实际上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 96.00% 80.00% 93.34% 75%
韩城市新城 区民主路南 朝阳龙城区 长江路 乌海市海南 经济开发区 邯郸市磁县 时村营乡陈 庄村北（磁 县煤化工产 业园区）

续上表

子公司名称 持股比 例 韩城黑猫炭黑有限 责任公司 96.00% 朝阳黑猫伍兴岐炭 黑有限责任公司 80.00% 乌海黑猫炭黑有限 责任公司 93.34% 邯郸黑猫炭黑有限 责任公司 75.00% 其他方式取得的子公司	表决权 比例	是否 并表 是 是 是 是	子公司少数股 东权益 8,890,467.65 22,217,469.51 10,108,257.75 11,753,019.81	子公司少数股东权 益中用于冲减少数 股东损益的金额 从母公司股东权 益中冲减的少数 股东损益金额
	96.00% 80.00% 93.34% 75.00%

注：2010 年6 月，本公司对乌海黑猫炭黑有限责任公司新增投资5000 万元，增资后乌海黑 猫炭黑有限责任公司注册资本变更为15000 万元，本公司拥有其93.34%的股权。上述事项业经乌 海市华锐会计师事务所有限责任公司验证并出具“乌华锐验[2010]94 号”验资报告。

2、合并范围发生变更的说明

根据本公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于出资设立控股子公司邯郸黑猫炭黑有 限责任公司和签署相关出资协议的议案》的相关决议，本公司与邯郸市鑫宝煤化工有限公司、磁 县鑫盛煤化工有限公司共同投资新设邯郸黑猫炭黑有限责任公司，本公司出资3750 万元，拥有 该公司75%的股权，该公司于2010 年4 月23 日在邯郸市工商行政管理局登记注册，注册资本为 5000 万元。本报告期间本公司将其纳入合并报表范围。

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五、合并会计报表重要项目说明（金额：人民币元）

1、货币资金

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	原币金额	汇率	折人民币	原币金额	汇率 折人民币 17,999.10 51,390,110.41 178,200,000.00 229,608,109.51
现 金 银行存款 其他货币资金 合 计	58,140.53 37,154,221.47 242,500,000.00 279,712,362.00		58,140.53 37,154,221.47 242,500,000.00 279,712,362.00	17,999.10 51,390,110.41 178,200,000.00 229,608,109.51

注：其他货币资金期末余额包括：（1）银行承兑汇票保证金15,750万元；（2）本公司控股子公司朝 阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司存入中国银行朝阳分行的银行定期存单6,300万元（已为其在中国银 行朝阳分行贷款5978万元提供质押）；（3）本公司（母）存入的融资租赁保证金2,200万元。

2、应收票据

（1）应收票据的分类

票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末余额 期初余额 137,484,639.61 178,711,514.78 - 1,150,000.00 137,484,639.61 179,861,514.78

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据合计 162,574,648.69 元，金额前五名列示如

下：

出票单位 山东金宇轮胎有限公司 山东胜达市证工程有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司 安徽江淮汽车股份有限公司 南京锦湖轮胎有限公司 南昌利得轮胎实业有限公司 成都宏方亚科贸有限公司 东营市佳昊化工有限责任公司 合计	出票日期 2010-11-25 2010-12-13 2010-12-29 2010-11-11 2010-12-2 2010-10-28 2010-11-4 2010-12-22	到期日期 2011-5-25 2011-6-13 2011-6-17 2011-5-11 2011-6-2 2011-4-28 2011-5-4 2011-6-22	金额 备注 10,000,000.00 10,000,000.00 8,200,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 54,200,000.00

注：期末公司无质押的应收票据情况，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

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中磊会计师事务所 37

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种 类		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面金额	占总 额比 例(%)	坏账准备 坏账准 备比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	639,435,893.36 639,435,893.36	100.00 100.00	36,477,064.85 36,477,064.85	5.70	425,752,547.48 425,752,547.48	100.00 100.00	23,537,127.39 5.53 23,537,127.39

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额	31,307,299.95 128,100.27 2,302,143.08 1,518,952.97 306,426.79 914,141.79 36,477,064.85 坏账准备	期初余额
	账面余额			金 额 比例(%) 413,499,316.01 97.12 20,674,965.79 7,673,810.25 1.80 767,381.03 3,246,515.94 0.76 973,954.78 418,763.49 0.10 209,381.75 13,488.75 0.00 10,791.00 900,653.04 0.21 900,653.04 425,752,547.48 100.00 23,537,127.39 坏账准备 账面余额
	金 额	比例(%)		金 额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	626,145,999.18 1,281,002.71 7,673,810.25 3,037,905.94 383,033.49 914,141.79 639,435,893.36	97.92 0.20 1.20 0.48 0.06 0.14 100.00		413,499,316.01 7,673,810.25 3,246,515.94 418,763.49 13,488.75 900,653.04 425,752,547.48

（3）本期实际核销的应收账款情况

欠款人 河南汇通纸业有限公司 周峰 韩城天新化工有限公司 兰州金钢轮胎有限责任公司 陕西都邦化工公司 合计	应收账款性质 炭黑款 炭黑款 炭黑款 炭黑款 炭黑款	核销金额 -1.00 -1,382.00 41,900.00 18,930.00 16,800.00 76,247.00	核销原因 是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 长期挂账， 已无业务往 来，预计无 法收回

（4）本账户期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）期末应收账款中欠款金额前五名列示

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中磊会计师事务所 38

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欠款人 贵州轮胎股份有限公司 江苏通用科技股份有限公司 印尼佳通(PT.GAJAH TUNGGAL TBK.) 广州万力轮胎商贸有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 45,002,692.17 34,157,539.73 31,373,835.36 23,397,682.67 22,204,595.06 156,136,344.99	欠款年限	占应收总 额比例% 性质 7.04 炭黑款 5.34 炭黑款 4.91 炭黑款 3.66 炭黑款 3.47 炭黑款 24.42
			1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

（6）期末应收关联方账款情况

欠款人 江西蓝天玻璃制品有限公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 合计	与本公司关系 受同一控制人控 制 受同一控制人控 制	金额 6,583,133.98 8,574,584.53 15,157,718.51	欠款年限 占应收总 额比例% 1年以内 1.03 1年以内 1.34 2.37

4、预付账款

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	期末余额 34,266,231.39 1,184,373.44 1,629,285.67 1,829,108.64 38,908,999.14	占总额% 88.07 3.04 4.19 4.70 100.00	期初余额 占总额% 71,101,529.68 94.85 1,898,263.47 2.53 1,962,791.99 2.62 - 74,962,585.14 100.00

注：一年以上的预付款项主要系未及时结算的预付采购款。

（2）预付账款前五名列示

单位名称 山西光大炭黑有限公司 临涣焦化股份有限公司 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 济宁凯模特化工有限公司 方大特钢科技股份有限公司 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 4,000,000.00 2,958,762.88 2,502,021.53 2,310,542.67 2,000,000.00 13,771,327.08	时间 未结算原因 1年以内 预付采购款 1年以内 预付采购款 1年以内 预付采购款 1年以内 预付采购款 1年以内 预付采购款

（3）本账户期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

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中磊会计师事务所 39

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种 类		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面金额	占总 额比 例(%)	坏账准备 坏账准 备比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	12,676,401.80 4,860,000.00 17,536,401.80	72.29 27.71 100.00	7,618,571.66 - 7,618,571.66	60.10	13,459,889.36 13,459,889.36	100.00 - 100.00	6,123,545.49 45.49 6,123,545.49

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期末余额	期末余额	236,907.01 18,666.33 29,400.00 20,000.00 1,200,000.00 6,113,598.32 7,618,571.66 坏账准备	期初余额
	账面余额			金 额 比例(%) 5,575,775.26 41.43 278,788.77 212,910.06 1.58 21,291.00 57,605.72 0.43 17,281.72 1,500,000.00 11.14 750,000.00 5,287,071.62 39.28 4,229,657.30 826,526.70 6.14 826,526.70 13,459,889.36 100.00 6,123,545.49 坏账准备 账面余额
	金 额	比例(%)		金 额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	4,738,140.14 186,663.34 98,000.00 40,000.00 1,500,000.00 6,113,598.32 12,676,401.80	37.38 1.47 0.77 0.32 11.83 48.23 100.00		5,575,775.26 212,910.06 57,605.72 1,500,000.00 5,287,071.62 826,526.70 13,459,889.36

（3）本期实际核销的其他应收款情况

欠款人 郭琪 黄长贵 合计	其他应收款性质 养老保险金 个人借款	核销金额 4,588.32 -89.50 4,498.82	核销原因 是否因关联 交易产生 否 否 长期挂账，预 计无法收回

（4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

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中磊会计师事务所 40

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应收款项内容 江西景德镇高新技术产业 园区管理委员会财政局 再融资发行费用 合计	账面金额 2,660,000.00 2,200,000.00 4,860,000.00	坏账准 备金额 - -	计提比例 （%） 理由 - 支付的土地出让保证金，2010年 12月7日已签订土地出让合同， 2011年1月已全额支付土地出让 款，先期支付的保证金已抵付土 地出让金，故未计提坏账准备 - 2011年1月27日已收到募集资 金，发行费用将冲减发行收入， 故未计提坏账准备

（5）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

（6）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：

欠款人 乌海市锦达煤焦有限责任公司 江西景德镇高新技术产业园 区管理委员会财政局 再融资发行费用 渭南供电局 合肥汇江贸易有限公司 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 4,900,000.00 2,660,000.00 2,200,000.00 1,532,973.43 1,500,000.00 12,792,973.43	欠款年限 5年以上 1年以内 1年以内 1年以内 4-5年	占应收 总额比 例% 性质 27.94 往来款 15.17 土地保证金 12.55 再融资发行费用 8.74 电费款 8.55 往来款 72.95

（7）期末应收关联方款项情况

欠款人 景德镇开门子集团进出口有限公司 合计	与本公司关系 受同一控制人控 制	金额 192,703.27 192,703.27	欠款年限 占其他应收 款总额比例% 1年以内 1.10 1.10

6、存货及存货跌价准备

（1）存货账面价值

原材料 库存商品 周转材料 低值易耗品 合计	账面余额	跌价准备 期末余额	账面价值 151,037,618.95 192,554,422.99 4,550,661.95 106,185.73 348,248,889.62	账面余额	跌价准备 账面价值 103,948,194.23 138,158,201.47 3,989,541.90 - 246,095,937.60 期初余额
	151,037,618.95 193,351,242.90 4,550,661.95 106,185.73 349,045,709.53	796,819.91 796,819.91		103,948,194.23 138,158,201.47 3,989,541.90 246,095,937.60

（2）存货跌价准备

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中磊会计师事务所 41

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本期减少

库存商品 合计 存货类别	- 期初余额	796,819.91 796,819.91 本期增加额	转回 -	转销 796,819.91 - 796,819.91 期末余额

注 1：2010 年 7 月公司遭遇水灾，库存白炭黑预计损失金额 796,819.91 元，保险理赔正在办 理中。

注 2：期末余额中无用于担保、所有权受到限制的存货。

7、长期应收款

项目 长期应收款 减：未确认融资收益 合计	期末余额 期初余额 22,339,146.25 - 2,339,146.25 - 20,000,000.00 -

注：长期应收款系本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司为与韩城市黄河煤化有限公 司为构建良好的长期稳定的供应关系，双方签署了《炭黑原料油长期供应协议》。协议约定，韩 城黑猫预付购油款2000万元给黄河煤化公司，黄河煤化公司将以公平合理的价格将其所生产的全 部炭黑原料油长期供应给韩城黑猫公司。黄河煤化分5年以油品抵付或以现金归还预付款，并按 银行同期贷款利率上浮7.5%计付利息。

8、长期股权投资

（1）联营企业的主要财务信息：

被投资单位名称	企业 类型	注册地	业务性质	注册资本	持股比 例	表决权 比例 40% 25%	期末净资产 总额	本期营 业收入 当期净利 润 - - - -1,659,388.61
景德镇景达贸易 有限责任公司 磁县鑫宝化工有 限公司	有限 公司 有限 公司	景德镇市高 岭大道 磁县时村营 乡陈庄村北	轮胎、炭黑 等化工产品 的销售 炭黑油深加 工	500万 10000万元	40% 25%		- 98,340,611.39

（2）采用权益法核算的长期股权投资：

被投资单位名称	初始投资额	期初余额	增减变动	期末余额	持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备	本期计 提减值 准备 本期 现金 股利 - - - - - -
景德镇景达贸易有 限责任公司 磁县鑫宝化工有限 公司 合计	2,000,000.00 25,000,000.00 27,000,000.00	- - -	- 24,585,152.85 24,585,152.85	- 24,585,152.85 24,585,152.85		- - -

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中磊会计师事务所 42

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注1：本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协 议及股东会决议文件，对景德镇景达贸易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有 限公司出具“景师综字[2010]032号”清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手续 正在办理中。

注2：期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目 一、原价合计 房屋建筑物 通用设备 专用设备 电子设备 运输设备 二、累计折旧合计 房屋建筑物 通用设备 专用设备 电子设备 运输设备 三、减值准备累计金额合计 房屋建筑物 通用设备 专用设备 四、固定资产账面价值合计 房屋建筑物 通用设备 专用设备 电子设备 运输设备	期初余额 1,214,591,683.66 249,423,164.31 426,845,295.63 514,269,092.53 6,968,237.39 17,085,893.80 219,782,758.31 24,031,045.14 61,632,883.62 124,260,258.16 3,757,445.77 6,101,125.62 - 994,808,925.35 225,392,119.17 365,212,412.01 390,008,834.37 3,210,791.62 10,984,768.18	249,999,426.90 本期增加额	249,999,426.90 本期增加额	本期减少额 期末余额 2,744,301.50 1,461,846,809.06 - 328,222,711.87 83,630.88 496,739,891.10 - 609,313,303.77 - 9,283,204.01 2,660,670.62 18,287,698.31 1,066,116.35 306,275,957.47 - 34,742,105.91 38,250.85 91,031,393.56 - 168,527,900.09 - 5,087,526.85 1,027,865.50 6,887,031.06 - 718,774.03 331,522.25 106,499.16 280,752.62 - 1,154,852,077.56 293,149,083.71 405,601,998.38 440,504,651.06 4,195,677.16 11,400,667.25
		本期新增	78,799,547.56 69,978,226.35 95,044,211.24 2,314,966.62 3,862,475.13 本期计提 87,559,315.51
			10,711,060.77 29,436,760.79 44,267,641.93 1,330,081.08 1,813,770.94 718,774.03
			331,522.25 106,499.16 280,752.62 -

（2）融资租赁租入的固定资产情况：

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中磊会计师事务所 43

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项 目 通用设备 专用设备 其他设备 合计	账面原值 40,818,722.63 62,173,006.72 8,270.65 103,000,000.00	累计折旧 账面净值 4,813,735.36 36,004,987.27 8,252,658.18 53,920,348.54 2,349.00 5,921.65 13,068,742.54 89,931,257.46

注1：2010年7月公司遭遇水灾，仓库及设备预计损失金额718,774.03元（净值），保险理赔正 在办理中。

注2：本期累计折旧增加额87,559,315.51元。

注 3：固定资产原值本期增加 249,999,426.90 元。其中：在建工程转入 201,104,958.89 元，主 要为控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司发电工程、4#炭黑生产线、焦油精制工程分别于 2010 年 6 月、12 月建成完工转固及母公司改质沥青工程等完工转固，其余为外购固定资产。

注 4：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司（母）固定资产（机器设备原值 147,465,848.57 元） 为其在中国农业银行景德镇市分行短期贷款 3100 万元提供抵押；本公司控股子公司朝阳黑猫伍 兴岐炭黑有限责任公司以其固定资产（房屋建筑物原值 8,115,945.21 元、机器设备原值 —— 96,227,144.44 元）及无形资产 土地使用权原值 12,726,088.92 元共同为其在中国银行朝阳分行 的短期贷款 8000 万元提供抵押。

注 5：未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 乌海办公楼	未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 正在办理中 2011-3-31

10、在建工程 （1）

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中磊会计师事务所 44

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改质沥青 沉淀法白炭黑一期工程 气相法白炭黑二期工程 韩城浴室工程 韩城卸油池工程 韩城停车场工程 韩城循环水改造 韩城火箱改造工程 韩城废水处理工程 朝阳1号线改造 乌海发电工程 乌海公用设施 乌海水管改造 乌海污水处理工程 乌海焦油精制工程 乌海宿舍楼 乌海编织袋厂 乌海维修车间厂房 乌海4#炭黑生产线 乌海储运楼 乌海包装仓库工人宿舍 邯郸1-2#线 邯郸公用工程 邯郸发电工程 合 计 项 目	账面余额 13,117,030.97 2,450,000.00 240,355,980.63 6,575,586.13 16,918,997.12 279,417,594.85	跌价准备 期末余额	账面价值 13,117,030.97 2,450,000.00 240,355,980.63 6,575,586.13 16,918,997.12 279,417,594.85	账面余额	跌价准备 账面价值 8,189,596.98 1,255,000.00 320,000.00 230,000.00 340,000.00 1,442,159.08 941,282.76 5,204,112.46 34,642,041.77 1,130,000.00 255,857.62 2,382,767.55 28,658.00 1,961,997.91 2,804,000.00 1,119,300.00 10,225,466.51 1,388,400.00 443,760.00 - 74,304,400.64 期初余额
		-		8,189,596.98 1,255,000.00 320,000.00 230,000.00 340,000.00 1,442,159.08 941,282.76 5,204,112.46 34,642,041.77 1,130,000.00 255,857.62 2,382,767.55 28,658.00 1,961,997.91 2,804,000.00 1,119,300.00 10,225,466.51 1,388,400.00 443,760.00 74,304,400.64

（2）重大在建工程项目变动情况

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中磊会计师事务所 45

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项 目	预算数（万元）	预算数（万元）		期初余额	本期增加额	转入固定资产 额
				8,189,596.98 - 2,383,441.84 5,204,112.46 34,642,041.77 1,130,000.00 2,382,767.55 28,658.00 2,804,000.00 1,119,300.00 10,225,466.51 6,195,015.53 74,304,400.64 利息资本化累 计金额	13,117,030.97 2,450,000.00 1,877,950.00 204,075.14 2,382,603.83 70,000.02 3,246,939.73 80,610,269.35 1,831,998.61 947,574.97 31,602,326.38 ############ 6,575,586.13 16,918,997.12 6,404,707.36 ############ 其中：本期利 息资本化金额
		100% 26.24% 16.33% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 95.00% 43.83% 14.66% ######		1,819,347.40 744,000.00 740,000.00 230,250.00 3,533,597.40	772,800.00 744,000.00 740,000.00 230,250.00 2,487,050.00	5.76% 5.76% 5.76% 5.526%

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中磊会计师事务所 46

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注1：期末在建工程未发生减值情形，未计提减值准备。

注2：本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司以在建工程——房屋建筑物评估值260.60 万元为其在中国建设银行磁县支行的长期借款5,000万元提供抵押。

11、工程物资

11、工程物资
类 别	期初余额 54,339,291.51 54,339,291.51 3,602,474.41 3,602,474.41 50,736,817.10 50,736,817.10	期末余额 期初余额 6,357,397.32 1,756,003.17 6,357,397.32 1,756,003.17 本期增加额 本期减少额 期末余额 18,608,285.00 - 72,947,576.51 18,608,285.00 72,947,576.51 1,299,144.36 - 4,901,618.77 1,299,144.36 4,901,618.77 17,309,140.64 - 68,045,957.74 17,309,140.64 - 68,045,957.74
工程材料及设备 合计 12、无形资产 项目 一、原价合计 1、土地使用权 二、累计摊销额合计 1、土地使用权 三、无形资产账面价值合计 1、土地使用权

注 1：期末无形资产未发生减值情形，未计提无形资产减值准备。 注 2：本期无形资产摊销数 1,299,144.36 元。

注 3：本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司以其无形资产——土地使用权原 值 12,726,088.92 元及固定资产（房屋建筑物原值 8,115,945.21 元、机器设备原值 96,227,144.44 元） 共同为其在中国银行朝阳分行的短期贷款 8,000 万元提供抵押。

注 4：本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司以其无形资产——土地使用权原值 18,560,285.00 元为其在中国建设银行磁县支行的长期借款 5,000 万元提供抵押。

13、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 一、递延所得税资产 应收款项减值准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 其他长期资产-开办费 应付职工薪酬 合 计	期末余额 期初余额 11,023,909.15 7,281,961.04 199,204.98 - 179,693.51 - 91,356.27 365,425.08 363,700.33 257,712.85 11,857,864.24 7,905,098.97

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

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项目	期末暂时性差异金额
一、可抵扣暂时性差异
应收款项减值准备	44,095,636.51
存货跌价准备	796,819.91
固定资产减值准备	718,774.03
其他长期资产-开办费	365,425.08
应付职工薪酬	1,454,801.29
合 计	47,431,456.82

14、各项资产减值准备

坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计 项目	29,660,672.88 29,660,672.88 期初余额	14,515,709.45 796,819.91 718,774.03 16,031,303.39 本期计提额	转回 转销 80,745.82 44,095,636.51 796,819.91 718,774.03 - - 45,611,230.45 期末余额 本期减少额

注：2010年7月公司遭遇水灾，库存白炭黑预计损失金额796,819.91元，仓库及设备预计损失 金额718,774.03元（净值），保险理赔正在办理中。

15、短期借款

借款类别 信用借款 保证借款 质押借款 抵押借款 合计	期末余额 期初余额 40,000,000.00 - 664,000,000.00 522,500,000.00 148,780,000.00 110,000,000.00 111,000,000.00 121,000,000.00 963,780,000.00 753,500,000.00

注 1：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司（母）借款 52,900 万元的抵押担保情况如下：

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中磊会计师事务所 48

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借款银行 中国农业银行景德镇分行 中国农业银行景德镇分行 工行银行景德镇市西市区支行 工行银行景德镇市西市区支行 中国银行景德镇市分行 招商银行南昌叠山路支行 浦发银行南昌分行 中信银行南昌分行 兴业银行南昌分行 建设银行景德镇市分行 民生银行南昌分行 光大银行南昌分行 合计

金 额 备 注 59,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 31,000,000.00 本公司的部分机器设备抵押担保 40,000,000.00 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司提供保证担保 89,000,000.00 本公司以应收广州万力轮胎商贸有限公司4,012.47 万元、青岛双星轮胎工业有限公司2,078.93万元、 贵州轮胎股份有限公司5,405.94万元款项进行保理 质押 50,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 20,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 30,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 30,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 20,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 100,000,000.00 陕西黄河矿业（集团）有限责任公司提供保证担保 20,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保 40,000,000.00 信用借款 529,000,000.00

注 2：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司借款 16,800 万元的担保情况如下：

借款银行 民生银行西安分行 工商银行韩城市支行 招商银行西安分行迎宾路支行 交通银行西安市分行 中国银行韩城市支行 合计	金 额 备 注 20,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 35,000,000.00 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司提供保证担保 30,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 20,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 63,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 168,000,000.00

注 3：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司控股子公司朝阳黑猫炭黑有限责任公司借款 13,978 万元的抵押担保情况如下：

借款银行 中国银行朝阳分行贷款 中国银行朝阳分行贷款 合计	金 额 备 注 80,000,000.00 以固定资产房产、生产线及土地提供抵押，并由 本公司（母）提供保证担保 59,780,000.00 以存在该行的6,300万元银行定期存单提供质押 139,780,000.00

注 4：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司借款 12,700 万元的担保情况如下：

借款银行 交通银行包头分行广场支行 中国银行乌海分行营业部 合计	金 额 备 注 50,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 77,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 127,000,000.00

注 5：本账户期末余额中无已到期尚未偿还的短期借款。

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注 6：资产负债表日后已偿还金额 213,480,000.00 元。

16、应付票据

项目 银行承兑汇票 合计	期末余额 342,370,000.00 342,370,000.00	期初余额 下一会计期间将到期的金额 199,650,000.00 342,370,000.00 199,650,000.00

注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据金额。

17、应付账款

（1）按账龄分类：

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 项 目	金 额 479,202,834.34 46,632,015.25 2,454,826.86 2,414,356.65 530,704,033.10 期余额	比例% 90.30 8.79 0.46 0.45 100.00	金 额 比例% 316,405,282.93 96.65 6,213,883.87 1.90 2,810,282.56 0.86 1,953,964.09 0.60 327,383,413.45 100.00 期初余额

（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

（3）期末余额中欠关联方情况：

单位名称 中节能新昌南炼焦化工有限责任公司 合计	期末余额 期初余额 10,134,370.66 4,099,555.04 10,134,370.66 4,099,555.04

（4）账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称 中国化学工程第十三建设公司天津分公司 江西省昌南建筑有限公司 江都市安装工程有限公司三公司 南平市保温防腐安装公司 无锡智能自控工程有限公司 陕西兰环环境工程集团有限公司 合计	期末余额 17,906,332.99 6,381,326.00 3,820,268.93 2,672,175.85 1,372,606.41 1,206,000.00 33,358,710.18	未结转原因 备注 未及时结算 工程款 未及时结算 工程款 未及时结算 工程款 未及时结算 工程款 未及时结算 设备款 未及时结算 设备款 -

18、预收账款

（1）按账龄分类：

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1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 项 目	金 额 47,945,361.24 2,953,815.22 863,499.00 130,747.91 51,893,423.37 期末余额	比例% 92.39 5.69 1.66 0.25 100.00	金 额 比例% 14,469,802.73 89.52 1,561,979.81 9.66 1,382.00 0.01 130,747.91 0.81 16,163,912.45 100.00 期初余额

（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

（3）期末余额中欠关联方情况：

单位名称 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 景德镇景达贸易有限责任公司 合计	期末余额 期初余额 6,631,004.24 1,136,418.51 - 419,704.25 - 697,160.81 6,631,004.24 2,253,283.57

（4）账龄超过一年的大额预收账款：

单位名称 贵溪市塔桥化工有限责任公司 吉林省龙裕轮胎集团有限公司 芜湖市三兴化工有限责任公司 沭阳茂达化工有限公司 宜兴市太隔化剂有限公司 合计	期末余额 1,448,085.82 858,000.00 634,846.60 258,000.00 236,932.68 3,435,865.10	未结转原因 备注 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 未结算 炭黑款 -

19、应付职工薪酬

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项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计	期初余额 - - 14,763.12 834.00 13,480.12 - 449.00 - - 1,526,383.76 2,905,421.58 - - - - 4,446,568.46	本期增加额 60,739,767.77 2,328,508.66 9,276,110.02 1,874,874.75 6,671,858.75 - 296,432.58 372,049.94 60,894.00 1,434,799.12 1,318,033.15 368,006.23 75,465,224.95	本期支付额 期末余额 60,739,767.77 - 2,328,508.66 - 9,286,375.68 4,497.46 1,875,121.75 587.00 6,681,552.91 3,785.96 - - 296,757.08 124.50 372,049.94 - 60,894.00 - 1,720,609.12 1,240,573.76 1,384,131.73 2,839,323.00 115,094.00 252,912.23 - - - 75,574,486.96 4,337,306.45

20、应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	14,508,680.99	16,816,120.94
营业税	41,650.00
增值税	-13,345,502.77	-18,098,467.93
城市维护建设费	791,478.96	623,909.17
教育费附加	338,453.75	317,644.99
地方教育费附加	4,529.46
房产税	847,847.31	180,688.41
土地使用税	261,761.92	259,488.44
车船使用税	3,340.00	6,080.00
个人所得税	179,461.61	215,958.22
防洪基金	1,593,225.97	1,595,625.97
水利建设基金	1,405,445.42	1,283,314.89
价格调节基金	-470,679.44	119,966.57
印花税	62,055.80	117,605.21
合 计	6,221,748.98	3,437,934.88

注：本公司及子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司、乌海黑猫炭黑有限责任公司、邯郸 黑猫炭有限责任公司的企业所得税税率为25%，子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司的企业所得税 税率为15%。详见“附注三、税项”所述。

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中磊会计师事务所 52

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21、应付利息

项目 银行借款利息 合计	期末余额 期初余额 1,632,795.52 1,201,112.88 1,632,795.52 1,201,112.88

22、应付股利

22、应付股利
项目	期末余额	期初余额
福建泉州三安集团有限公司	151,345.20	151,345.20
景德镇市陶瓷股份有限公司	151,345.20	151,345.20
景德镇市华意物资公司	75,672.60	75,672.60
合计	378,363.00	378,363.00

23、其他应付款

（1）按账龄分类：

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 项 目	金 额 24,475,401.99 378,555.41 287,090.06 3,980,134.33 29,121,181.79 期末余额	比例% 84.05 1.30 0.99 13.67 100.00	金 额 比例% 26,790,237.84 83.04 933,439.59 2.89 580,022.15 1.80 3,957,851.12 12.27 32,261,550.70 100.00 期初余额

• （2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）期末余额中欠关联方情况：

单位名称	期末余额	期初余额
景德镇开门子集团进出口公司	24,737.85	2,206,139.30
合计	24,737.85	2,206,139.30

（4）账龄超过一年的大额其他应付款：

单位名称 景德镇市国土资源局 韩城国土资源局 合计	期末余额 2,232,000.00 1,612,000.00 3,844,000.00	未结转原因 备注 暂未支付 土地出让金 暂未支付 土地出让金 -

（5）期末金额较大的其他应付款：

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		占其他应付总
单位名称	金额	额比例%	款项性质或内容
陕西东海物流公司渭南分公司	9,169,452.67	31.49	运费
世邦国际集运(江西)有限公司九江分公司	3,511,780.43	12.06	运费
景德镇市国土资源局	2,232,000.00	7.66	土地款
合肥康健物流	1,986,824.19	6.82	运费
合计	16,900,057.29	58.03

24、一年内到期的非流动负债

（1）按项目分类

（1）按项目分类	（1）按项目分类
项目 一年内到期的长期借款 合计 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 保证借款 合计 （3）一年内到期的长期借款明细列示 借款单位 期末余额 交通银行景德镇市分行 - 交通银行包头分行广场支行 12,500,000.00 中国银行乌海分行营业 部 40,000,000.00 合计 52,500,000.00			期末余额 52,500,000.00 52,500,000.00 期末余额 52,500,000.00 52,500,000.00 期初余额 年利 率% 20,000,000.00 5.40 - 5.76 - 5.76 20,000,000.00	期初余额 20,000,000.00 20,000,000.00 期初余额 20,000,000.00 20,000,000.00 借款 条件 起讫日期 担保 2007.07.06-2010.07.05 担保 2010.01.28-2011.01.27 担保 2009.07.16-2011.07.09
	- 12,500,000.00 40,000,000.00 52,500,000.00

注1： 交通银行包头分行广场支行1250万元、中国银行乌海分行营业部4000万元均系控股子公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司借款，由本公司（母）提供保证担保。

注2：一年内到期的长期借款中无逾期借款。

注3：资产负债表日后已偿还的金额12,500,000.00元。

25、长期借款

（1）长期借款分类

项目 保证借款 抵押借款 合计	期末余额 期初余额 167,500,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00 - 217,500,000.00 150,000,000.00

（2）期末长期借款明细列示

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中磊会计师事务所 54

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借款单位 交通银行景德镇分行 交通银行景德镇分行 中国银行乌海分行营业部 中国银行乌海分行营业部 中国银行乌海分行营业部 中国银行乌海分行营业部 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 交通银行包头分行广场支行 中国建设银行磁县支行 合计	期末余额	期初余额 - - 40,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 - - - - - 150,000,000.00	年利率%	借款条件 起讫日期 担保 2010.6.23-2013.6.22 担保 2010.7.6-2013.7.5 担保 2009.7.16-2011.7.9 担保 2009.7.16-2012.7.9 担保 2009.7.16-2012.11.9 担保 2009.7.24-2013.7.24 担保 2010.1.28-2013.1.27 担保 2010.1.28-2014.1.27 担保 2010.1.28-2012.1.27 担保 2010.1.28-2014.1.27 抵押及担保 2010.12.2-2016.11.11
	10,000,000.00 10,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 217,500,000.00		5.40 5.40 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76 基准利率 下浮10%

注 1：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司（母）长期借款 2,000 万元的担保情况如下：

借款银行 交通银行景德镇分行 合计	金 额 长期借款分类说明 20,000,000.00 景德镇市焦化工业集团提供保证担保 20,000,000.00

注 2：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司长期借款 14,750

万元的担保情况如下：

借款银行 中国银行乌海分行营业部 交通银行包头分行广场支行 合计	金 额 长期借款分类说明 110,000,000.00 本公司（母）提供保证担保 37,500,000.00 本公司（母）提供保证担保 147,500,000.00

注 3：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司长期借款 5,000 万元的抵押担保情况如下：

借款银行 中国建设银行磁县支行 合计	金 额 长期借款分类说明 50,000,000.00 本公司（母）提供保证担保并邯郸黑猫资产抵押 50,000,000.00

26、长期应付款

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中磊会计师事务所 55

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单位名称	融资金额	期末余额	期初余额 7,233,779.54 93,520,554.42 100,754,333.96	期 限 备注 2007.1.1-2015.12.31 分期付款 收购资产 2009.7.16-2012.7.15 售后回租
朝阳黑猫伍兴岐炭 黑有限公司 华融金融租赁股份 有限公司 合 计	100,000,000.00 100,000,000.00	5,043,086.62 60,283,777.72 65,326,864.34

应付融资租赁款明细列示：

项 目 初始最低租赁付款额 减：上期累计支付应付融资租赁款 减：本期支付应付融资租赁款 期末应付融资租赁款 减：初始未确认融资费用 加：上期累计分摊未确认融资费用 加：本期分摊未确认融资费用 长期应付款余额	分期付款收购资产 售后回租 17,000,000.00 109,166,758.36 7,674,218.18 36,347,237.72 2,800,000.00 9,086,809.48 6,525,781.82 63,732,711.16 4,431,689.25 9,166,758.36 2,339,686.97 2,607,363.90 609,307.08 3,110,461.02 5,043,086.62 60,283,777.72

注1：分期付款收购资产项目系本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司于2006 年与朝阳伍兴岐炭黑有限公司签订《资产转让协议》及《土地使用权转让协议》，按合同约定的 收购价款1700万元分期支付。公司在首次执行日，按实际利率法确认未确认融资费用4,431,689.25 元，本期分摊609,307.08元，累计分摊2,948,994.05元计入财务费用。

注2：根据本公司（母）与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09）回字第0913203100 号《融资租赁合同》及华融租赁（09）转字第0913203100号《回租物品转让协议》之规定，本公 司将原值为113,721,362.33元的炭黑生产线及焦油精制设备”（以下简称“回租转让物品”）以1亿 元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物品”出 租给本公司，租赁期限2009年7月16日至2012年7月15日，租赁期满后，公司以名义货价150万元 留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为1万元）。月租息率4.5‰，按季等额偿还。另 根据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁 保字0913203100号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集团有限责任公司为上述融资事项提供连 带责任担保。

27、其他非流动负债

项 目 递延收益-政府补助款 合 计	期末余额 期初余额 22,225,694.44 24,347,361.11 22,225,694.44 24,347,361.11

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中磊会计师事务所 56

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注：本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司2007-2008年度收到乌海市海南区地方财 政转入的政府补助款，该补助款用于公司16万吨炭黑项目过程中涉及工业园区的基础设施建设， 该款项系与资产相关的政府补助。

28、股 本

28、股 本
项目	期初余额 109,288,267 109,284,623 3,644 3,644 82,951,733 82,951,733 192,240,000			本 期 增 减		小计 期末余额 -109,283,999 4,268 -109,284,623 - 624 4,268 624 4,268 166,955,999 249,907,732 166,955,999 249,907,732 57,672,000 249,912,000
		发行 新股 -	送股	公积金转股 -	其他
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总额			32,307,242 32,306,257 985 985 25,364,758 25,364,758 57,672,000		-141,591,241 -141,590,880 -361 -361 141,591,241 141,591,241 -

注：2010 年 3 月 20 日，公司召开 2009 年度股东大会，大会决议通过《关于公司 2009 年度 利润分配的预案》，以 2009 年 12 月 31 日的总股本 192,240,000.00 为基数，向全体股东每 10 股送 3 股红股派现金股利 0.4 元（含税）。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字[2010]2006 号验资报告验证。2010 年 5 月 24 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资 本变更为 249,912,000.00 元。

29、资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积 其中：原制度资本公积转入 合 计	期初余额 179,860,074.38 26,232,077.11 7,465,534.42 206,092,151.49	本期增加数 64,880.92 64,880.92	本期减少数 期末余额 179,860,074.38 26,296,958.03 7,465,534.42 - 206,157,032.41

注：本公司本期对控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司增资扩股，因新增持股比例计算应 享有子公司的净资产份额之间的差额 64,880.92 元，本期调整合并报表的资本公积。

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中磊会计师事务所 57

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30、盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计	期初余额 35,142,480.55 35,142,480.55	本期增加数 4,367,186.60 4,367,186.60	本期减少数 期末余额 39,509,667.15 - 39,509,667.15

31、未分配利润

项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	金额 提取或分配比例 161,983,094.15 - 161,983,094.15 53,553,960.76 4,367,186.60 10% 7,689,600.00 57,672,000.00 145,808,268.31

32、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期发生额 上期发生额 2,975,084,358.10 1,842,902,414.24 47,779,488.16 19,768,890.73 3,022,863,846.26 1,862,671,304.97 2,583,549,583.70 1,496,068,786.31 13,423,682.04 5,198,828.44 2,596,973,265.74 1,501,267,614.75

（2）主营业务（分产品）

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中磊会计师事务所 58

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一、主营业务收入 硬质炭黑 软质炭黑 焦油精制产品 尾煤气 二、其他业务收入 售电 售蒸气 材料销售 租赁 合计 项 目		本期发生额	营业利润 391,534,774.40 297,332,521.39 74,920,078.33 10,170,363.89 9,111,810.79 34,355,806.12 25,309,423.91 6,003,681.41 2,353,668.57 689,032.23 425,890,580.52		上期发生额
	营业收入 2,975,084,358.10 2,229,612,497.69 530,362,865.26 148,448,249.45 66,660,745.70 47,779,488.16 38,132,049.60 6,003,681.41 2,368,757.15 1,275,000.00 3,022,863,846.26	营业成本		营业收入 1,842,902,414.24 1,355,887,016.47 328,429,759.30 104,793,996.43 53,791,642.04 19,768,890.73 17,774,536.96 1,351,091.07 643,262.70 1,862,671,304.97	营业成本 营业利润 1,496,068,786.31 346,833,627.93 1,095,092,836.36 260,794,180.11 268,037,304.10 60,392,455.20 87,874,063.44 16,919,932.99 45,064,582.41 8,727,059.63 5,198,828.44 14,570,062.29 5,160,962.77 12,613,574.19 - 1,351,091.07 37,865.67 605,397.03 - 1,501,267,614.75 361,403,690.22
		2,583,549,583.70 1,932,279,976.30 455,442,786.93 138,277,885.56 57,548,934.91 13,423,682.04 12,822,625.69 - 15,088.58 585,967.77 2,596,973,265.74

（3）主营业务（分地区）

一、主营业务收入 国内 国外 二、其他业务收入 国内 合计 项 目		本期发生额	营业利润 391,534,774.40 382,982,988.62 8,551,785.78 34,355,806.12 34,355,806.12 425,890,580.52		上期发生额
	营业收入 2,975,084,358.10 2,682,469,252.79 292,615,105.31 47,779,488.16 47,779,488.16 3,022,863,846.26	营业成本 2,583,549,583.70 2,299,486,264.17 284,063,319.53 13,423,682.04 13,423,682.04 2,596,973,265.74		营业收入 1,842,902,414.24 1,744,661,251.47 98,241,162.77 19,768,890.73 19,768,890.73 1,862,671,304.97	营业成本 营业利润 1,496,068,786.31 346,833,627.93 1,408,794,950.31 335,866,301.16 87,273,836.00 10,967,326.77 5,198,828.44 14,570,062.29 5,198,828.44 14,570,062.29 1,501,267,614.75 361,403,690.22

（4）2010年度，本公司向前五名客户销售金额合计为人民币616,050,932.80元，占营业收入 总额的20.38%。

33、营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建设费 教育费附加 地方教育费附加 合计	本期发生额 86,190.00 4,043,776.91 1,857,004.48 107,956.32 6,094,927.71	上期发生额 计提标准 - 5% 4,621,484.73 5%-7% 2,147,009.47 3% 134,395.17 1% 6,902,889.37

34、销售费用、管理费用、财务费用

（1）销售费用

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中磊会计师事务所 59

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项 目 职工薪酬 运费 办公费 业务招待费 差旅费 其他 合 计 （2）管理费用 项 目 职工薪酬 办公费 修理费 差旅费 租赁费 保险费 低值易耗品 综合服务费 折旧费 业务招待费 印花税 其他税金 停产损失 其他 无形资产摊销 合 计 （3）财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 未确认融资费用摊销 票据贴现息 其他 合 计

本期发生额 上期发生额 5,068,552.36 839,816.18 158,988,424.30 98,732,569.23 4,435,271.16 5,693,716.82 8,975,123.41 5,599,299.41 4,474,229.23 3,343,838.60 23,956,850.00 18,539,873.32 205,898,450.46 132,749,113.56 本期发生额 上期发生额 17,525,301.84 14,864,344.52 2,924,439.89 2,834,398.82 464,191.00 526,097.72 5,632,030.63 3,878,889.73 508,000.00 608,000.00 1,455,652.96 846,135.56 1,267,862.88 939,037.67 840,000.00 480,000.00 3,496,929.02 2,927,682.02 10,047,976.72 8,494,943.92 1,697,026.77 821,562.62 5,176,165.94 3,853,542.63 1,113,159.66 2,204,965.51 15,654,479.06 9,143,195.97 1,299,144.36 1,083,097.56 69,102,360.73 53,505,894.25 本期发生额 上期发生额 61,251,306.13 48,323,675.31 7,031,727.73 9,513,705.12 574,736.72 94,225.13 3,719,768.10 3,305,704.37 13,101,933.54 4,138,050.86 3,878,498.93 4,969,319.00 75,494,515.69 51,317,269.55

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35、资产减值损失

中磊会计师事务所 60

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项目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计	本期发生额 上期发生额 14,515,709.45 5,803,198.33 796,819.91 - 718,774.03 - 16,031,303.39 5,803,198.33

36、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源		本期发生额		上期发生额
1、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的权益工具投资				48,810.33
2、处置长期股权投资产生的投资收益		-202,227.44
3、权益法核算的长期股权投资收益		-414,847.15		-466,019.49
合计		-617,074.59		-417,209.16
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
				本期比上期增
被投资单位	本期发生额		上期发生额	减变动的原因
景德镇景达贸易有限责任公司			-466,019.49	已注销
磁县鑫宝化工有限公司		-414,847.15	-	新增联营企业
合计		-414,847.15	-466,019.49
37、营业外收入
（1）营业外收入明细

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚款收入 销废旧物资利得 政府补助 政府补助（递延收益） 赔款收入 其他 合计	本期发生额 388,977.50 388,977.50 129,933.53 8,470,255.83 2,121,666.67 104,301.70 27,010.90 11,242,146.13	上期发生额 计入当期非经常 性损益金额 101,534.52 388,977.50 101,534.52 388,977.50 163,798.85 129,933.53 132,405.76 2,360,000.00 3,369,000.00 1,112,638.89 2,121,666.67 6,540.00 104,301.70 384,714.00 27,010.90 4,261,632.02 6,140,890.30

（2）政府补助明细：

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项目 财政节能资金补助 福利企业增值税退税补贴 环保补助 失业保险补贴款 节能技术改造项目奖励款 科技创新奖励 技术研发中心建设经费 优秀企业奖 节能减排款 应用技术研究与开发资金 绿化补贴款 环境保护专项补助资金 外贸发展资金补助 合计	本期发生额 - 5,101,255.83 800,000.00 504,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 50,000.00 200,000.00 300,000.00 795,000.00 120,000.00 8,470,255.83	上期发生额 说明 300,000.00 1,650,000.00 《财政部、国家税务总局关于促进 残疾人就业税收优惠政策的通知》 （财税[2007]92号）的相关规定 - 渭财办建[2009]144号文件 - 渭南市财政局拨付 200,000.00 乌海市人民政府<乌海市人民政府关 于表彰2009年度全市节能工作先进 单位、项目和个人的通报>(乌海政 字[2010]18号) 60,000.00 150,000.00 乌海市海南区科学技术局文件(海南 科发[2010]10号)<关于下达2010年项 目经费的通知> - 乌海市人民政府<乌海市人民政府关 于表彰2009年度特别贡献企业和优 秀企业的通报>(乌海政字[2010]20 号） - 乌海市海南区财政局拨付 - 内蒙古自治区财政厅文件(内财教 [2010]780号) - 乌海市海南区行政事业单位会计核 算中心拨付 - 景德镇市环保局文件（景环文 [2009]37号）、（景环字[2010]29 号） - 江西省财政厅国库处拨付 2,360,000.00

38、营业外支出

项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 债务重组损失 罚款及滞纳金 捐赠支出 赞助支出 滞纳金 水利建设基金 索赔支出 其 他 合计	本期发生额 29,494.03 29,494.03 108,652.21 1,925,000.00 260,000.00 743,484.93 19,500.00 1,492.00 3,087,623.17	上期发生额 计入当期非经常 性损益金额 5,913,799.97 29,494.03 5,913,799.97 29,494.03 3,332,518.72 137,193.00 108,652.21 38,200.00 1,925,000.00 260,000.00 132,764.25 19,500.00 163,616.80 1,492.00 9,718,092.74 2,344,138.24

注：本期捐赠支出主要包括（1）捐赠景德镇市残疾人劳动就业服务中心200,000.00元；（2）

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捐赠中国残疾人福利基金会300,000.00元；（3）捐赠景德镇市慈善总会抗洪救灾款200,000.00元； （4）内蒙古十二届运动会赞助款1,000,000.00元。

39、所得税费用

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	本期发生额 上期发生额 11,280,058.92 15,776,993.28 -3,952,765.27 5,599,237.36 7,327,293.65 21,376,230.64

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等 减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

计算过程如下：

项 目 归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期月份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益 非经常性损益 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 41、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金	本期数 上期数 53,553,960.76 79,061,651.19 192,240,000.00 ############ 57,672,000.00 32,040,000.00 249,912,000.00 ############ 0.21 0.41 1,692,932.27 -4,687,435.87 51,861,028.49 83,749,087.06 0.21 0.44

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项 目	项 目	金额
收到的政府补助金		3,369,000.00
利息收入		7,031,727.73
罚款及其他收入		402,417.85
合 计		10,803,145.58

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金额
管理费用中的有关现金支出	38,817,430.53
营业费用中的有关现金支出（主要为运费）	200,827,949.86
营业外支出中的有关现金支出	2,313,152.21
银行手续费及其他往来	20,335,536.13
合 计	262,294,068.73

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	项 目	金额
收回到期质押定期存单		63,000,000.00
合 计		63,000,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	金额
存入到期质押定期存单	63,000,000.00
支付分期付款收购资产款	2,800,000.00
支付华融融资租赁款	36,347,237.72
支付的借款理财服务费	420,050.00
合 计	102,567,287.72

42、合并现金流量表附注

（1）合并现金流量表补充资料

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补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,479,177.26 83,875,424.64 加：资产减值准备 16,031,303.39 -27,731,700.00 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 87,559,315.51 61,873,903.66 无形资产摊销 1,299,144.36 1,083,097.56 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -363,597.47 -60,772.97 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 4,114.00 5,894,651.88 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 61,860,613.21 51,477,978.11 投资损失（收益以“-”号填列） 617,074.59 417,209.16 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,952,765.27 5,599,237.36 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -102,949,771.93 -69,861,297.73 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -262,762,813.15 -90,323,333.67 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 362,904,811.38 -117,731,030.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 213,726,605.88 -95,486,632.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 194,712,362.00 144,608,109.51 减：现金的期初余额 144,608,109.51 205,767,507.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,104,252.49 -61,159,398.26 （2）现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 1、现金 194,712,362.00 144,608,109.51 其中：库存现金 58,140.53 17,999.10 可随时用于支付的银行存款 37,154,221.47 51,390,110.41 可随时用于支付的其他货币资金 157,500,000.00 93,200,000.00 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 194,712,362.00 144,608,109.51

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七、关联方关系及其交易

（一）存在控制关系的关联方情况

1、本公司母公司情况

母公司名称	关联关 系	企业类型	注册地	法定代 表人	业务性质	注册资本 8亿元	母公司对本 企业的持股 比例(%)	本公司最终 控制方 组织机构代 码 景德镇市国 有监督管理 委员会 15879000-6
景德镇市焦化 工业集团有限 责任公司	母公司	有限责任公 司（国有独 资）	景德镇市 历尧	蔡景章	焦炭，煤气， 复合肥（国家 有专项规定的 除外）等		56.02%

2、本公司子公司情况

子公司全称	子公司 类型	企业类 型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 (万元)	持股比 例(%)	表决权比 例(%) 组织机构 代码
韩城黑猫炭黑 有限责任公司 朝阳黑猫伍兴 岐炭黑有限责 任公司 乌海黑猫炭黑 有限责任公司 邯郸黑猫炭黑 有限责任公司	控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司	有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司 有限责 任公司	韩城市新城区 民主路南 朝阳龙城区长 江路五段82号 内蒙古自治区 乌海市海南区 经济开发区 邯郸市磁县时 村营乡陈庄村 北（磁县煤化 工产业园区）	胡应元 牟山岐 陈文星 陈文星	炭黑、尾气发电、包装 袋的生产、加工及销售 、废气综合利用等 炭黑制造、炭黑尾气发 电销售、蒸气销售等 炭黑制造、炭黑尾气发 电销售、蒸气销售等 炭黑制造项目筹建	10,000 10,000 15,000 5,000	96.00 80.00 93.34 75.00	96.00 74501045-7 80.00 77461070-X 93.34 67435711-0 75.00 55446150-3

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业 在被投 资单位 注册资 本企业 表决权 被投资单位 企业 法人代 本(万 持股比 比例 关联 名称 类型 注册地 表 业务性质 元) 例（%） （%） 关系 组织机构代码 一、联营企业 景德镇景达 有限 景德镇市高 轮胎、炭黑等化 贸易有限责 魏明 公司 岭大道 工产品的销售 任公司 磁县鑫宝化 有限 磁县时村营 重大 魏宝生 炭黑油深加工 10000 25% 25% 55767170-9 工有限公司 公司 乡陈庄村北 影响

注：本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协议 及股东会决议文件，对景德镇景达贸易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有限 公司出具“景师综字[2010]032 号”清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手续 正在办理中。

（二）本企业的其他关联方情况

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企业名称 景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇市开门子集团进出口有限公司 景德镇市开门子药用化工有限公司 江西蓝天玻璃制品有限公司 中节能新昌南炼焦化工有限责任公司	组织机构代码 与本公司关系 71658376-6 受同一控制人控制 74853671-0 受同一控制人控制 15881032-9 受同一控制人控制 78725534-8 受同一控制人控制 677962789-9 注

注：中节能新昌南炼焦化工有限责任公司（原“新昌南焦化有限责任公司”）2010 年1 月前 景德镇市焦化工业集团有限责任公司（以下简称“焦化集团”）对其持股50%，焦化集团控股子公 司荷泽中泰煤炭化工有限公司对其持股10%，合计持股比例60%，与本公司受同一控制人焦化集 团控制。2010 年1 月，中节能环保科技投资有限公司以156,122,449.00 元对新昌南焦化有限责 任公司进行增资，持股比例为51%，为中节能新昌南炼焦化工有限责任公司（原“新昌南焦化有 限责任公司”）控股股东。

（三）关联方交易及往来

〈一〉关联方交易事项

1、从关联方购买煤焦油事项

A、关联交易定价方式及决策程序

2010 年度，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司及新昌南焦化有限责 任公司购买煤焦油，其交易价格按照本公司（母）同期采购除关联方以外的其他销售方的煤焦油 的市场平均价格（即该产品的平均离岸价，不含运费）确定。该等价款系以现金、银行本票、支 票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。

B、向关联方购买煤焦油金额及比例

2010 年度，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司及新昌南焦化有限责 任公司购买煤焦油，其交易价格按上述定价政策执行，会计期间实际发生数额如下：

关联方名称 景德镇开门子陶瓷化 工集团有限公司 新昌南焦化有限责任 公司	关联交易内 容 煤焦油 煤焦油	金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 96,231,156.32 5.59% 61,855,359.74 3.59% 本期发生额	金额 占同类交易 金额的比例 （%） 80,333,916.07 8.54% 3,503,893.19 0.37% 上期发生额

• 2、向关联方销售焦油精制产品事项

• A、关联交易定价方式及决策程序

本公司分别与关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子药用化工有限公 司、江西蓝天玻璃制品有限公司签订《洗油供销协议》、《轻油供销协议》、《燃料油供销协议》,

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销售给上述公司的洗油、轻油、燃料油的价格按照市场价执行,随行就市；该等价款系以现金、 银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。

B、向关联方销售焦油精制产品金额及比例

2010 年度，本公司分别向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子药用 化工有限公司、江西蓝天玻璃制品有限公司销售洗油、轻油、燃料油，其交易价格按上述价格执 行，会计期间实际发生数额如下：

关联方名称 景德镇开门子陶瓷化 工集团有限公司 景德镇市开门子药用 化工有限公司 江西蓝天玻璃制品有 限公司 江西蓝天玻璃制品有 限公司	关联交易 内容 洗油 轻油 燃料油 脱酚油	金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 3,161,014.61 20.65% - - 5,913,034.18 17.40% 26,954.87 1.70% 本期发生额	金 额 占同类交易 金额的比例 （%） 3,207,109.28 26.31% 197,788.04 24.93% 10,603,035.40 72.93% 194,440.64 10.36% 上期发生额

3、向关联方销售尾煤气事项

A、关联交易定价方式及决策程序

2010 年度，本公司与关联方景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司签订的《炭黑尾气销售服 务协议》，尾煤气的价格按照同类产品的市场参考价格 0.15 元/立方米（含税）确定。自 2010 年 10 月起，尾气价格调整为 0.195 元/立方米（含税）。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行 汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。

B、向关联方销售尾煤气金额及比例

2010 年度，本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售尾煤气，其交易价格按 上述价格执行。会计期间实际发生数额如下：

关联方名称 景德镇开门子陶瓷化 工集团有限公司	金 额 占同类交易金 额的比例 （%） 66,660,745.69 100% 本期发生额	金 额 占同类交易金 额的比例 （%） 53,791,642.04 100% 上期发生额

4、关联单位提供服务事项

A、关联交易定价方式及决策程序

关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、水蒸汽、煤气、食 堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污服务。水、风、 煤气、水蒸汽的价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费定价，2010 年 3 月前分别为 0.40 元/立方米（含税）、0.08 元/立方米（含税）、0.60 元/立方米（含税）、120 元/吨（含税），其

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他服务费 48 万元/年。2010 年 4 月起，水、水蒸汽价格分别调整为 1.00 元/立方米（含税）、130 元/吨（含税），其他服务费调整为 96 万元/年；2010 年 10 月起，煤气价格调整为 0.875 元/立方米 （含税）。

B、2010 年度，关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、煤 气、水蒸汽、食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污 服务，会计期间实际发生金额如下：

关联方名称 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 合 计	劳务内容 水 风 水蒸汽 煤气 食堂、生产区公 共设施等服务	本期发生额 上期发生额 803,509.21 359,888.13 2,260,625.84 2,120,727.80 8,961,092.91 10,656,593.64 8,993,180.17 3,125,136.64 840,000.00 480,000.00 21,858,408.13 16,742,346.21

5、炭黑出口代理事项及进口设备代理事项

A、关联交易定价方式及决策程序

本公司与景德镇开门子集团进出口有限公司签订《炭黑出口代理协议》,协议规定: 本公司委 托景德镇开门子集团进出口有限公司代理出口“黑猫牌”炭黑,并在出口交易中与外商签订外销合 同，因代理出口产生的运输费、商检费、港口运杂费、仓储费、报关费、保险费及国外银行手续 费等有关费用由本公司承担，本公司按出口货物总价款支付 0.06 元/1 美元的代理费。

B、会计期间实际发生金额如下：

关联方名称 景德镇开门子集团进出口有限公司 合 计	关联交易内容 出口代理费	本期发生额 上期发生额 1,912,393.77 868,929.13 1,912,393.77 868,929.13

6、关联方担保事项

（1）根据江西黑猫炭黑股份有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09） 回字第 0913203100 号《融资租赁合同》及华融租赁（09）转字第 0913203100 号《回租物品转让 协议》之规定，本公司将原值为 113,721,362.33 元的 4#、5#、6#炭黑生产线及焦油精制设备”（以 下简称“回租转让物品”）以 1 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有 限公司再将“回租转让物品”出租给本公司，租赁期限 2009 年 7 月 16 日至 2012 年 7 月 15 日，租 赁期满后，公司以名义货价 150 万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为 1 万元）。 月租息率 4.5‰，按季等额偿还。另根据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金 融租赁股份有限公司签订的华融租赁保字 0913203100 号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集 团有限责任公司为上述融资事项提供连带责任担保。

（2）关联方借款担保明细列示

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中磊会计师事务所 69

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担保方 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 景德镇焦化工业集团有限责任公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 合计	被担保方	担保金额	担保起始日 2010-8-4 2010-4-12 2010-9-26 2010-4-1 2009-4-1 2010-4-1 2010-1-4 2010-5-19 2010-6-23 2010-1-25 2010-1-18 2010-11-12 2010-4-27 2010-8-19 2010-8-30 2010-9-27 2010-9-16 2009-7-9 2009-7-9 2009-7-9 2009-7-24 2010-1-28 2010-1-28 2010-1-28 2010-1-28 2010-2-2 2010-3-16 2010-4-12 2010-5-16 2010-6-25 2010-8-18 2010-11-12	担保到期日 担保是 否已经履 行完毕 2012-8-4 否 2013-4-12 否 2013-9-26 否 2013-4-1 否 2012-4-1 否 2013-4-1 否 2013-1-4 否 2013-5-19 否 2014-7-6 否 2013-1-25 否 2013-1-18 否 2013-11-12 否 2013-4-27 否 2013-8-19 否 2013-8-30 否 2013-9-27 否 2013-9-16 否 2013-7-9 否 2014-7-9 否 2014-11-9 否 2015-7-24 否 2015-1-28 否 2016-1-28 否 2014-1-28 否 2013-1-28 否 2016-1-28 否 2013-3-16 否 2013-4-12 否 2013-5-16 否 2013-6-25 否 2013-6-25 否 2018-11-12 否
	江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 江西黑猫炭黑股份有限公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 韩城黑猫炭黑有限责任公司 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 乌海黑猫炭黑有限责任公司 邯郸黑猫炭黑有限责任公司	59,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 13,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 7,000,000.00 50,000,000.00 914,000,000.00

〈二〉关联方往来

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中磊会计师事务所 70

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账 项 应收票据 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 预付账款 其他应收款 应付票据 应付账款 预收账款 预收账款 预收账款 其他应付款	关联方 江西蓝天玻璃制品有限公司 江西蓝天玻璃制品有限公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 景德镇市开门子药用化工有限公司 景德镇景达贸易有限责任公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 中节能新昌南炼焦化工有限责任公司 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 景德镇景达贸易有限责任公司 景德镇开门子集团进出口有限公司	期末余额 期初余额 - 7,500,000.00 6,583,133.98 3,242,076.71 8,574,584.53 - - 205,824.25 - 166,710.00 - 1,792,905.46 192,703.27 845,100.71 - 3,000,000.00 10,134,370.66 4,099,555.04 6,631,004.24 1,136,418.51 - 419,704.25 - 697,160.81 24,737.85 2,206,139.30

八、或有事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、根据本公司 2010 年第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1847 号文核准，本公司申请向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者拟 发行不超过人民币普通股（A 股）70,000,000 股。根据询价与配售结果，本次非公开发行股票数 量为 49,900,000.00 股，发行价为每股 9.16 元。截止 2011 年 1 月 27 日，本公司已收到相关特定 投资者投入的募集资金。募集资金的到账情况已经中磊会计师事务所有限责任公司验证并出具 “中磊验资[2011]第 0004 号”验资报告。

2、根据本公司 2010 年 11 月 17 日召开的第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于拟竞 拍国有土地使用权的议案》，公司于 2010 年 11 月 24 日参与了景德镇市土地房产交易中心关于 360301100013K 号地块的竞标，成功竞得该地块土地使用权，并于 2010 年 12 月 7 日与江西省景 德镇市高新技术产业园区管理委员会正式签署了该地块的《国有建设用地使用权出让合同》，并 于 2011 年 1 月全额支付土地出让金，土地使用权证目前正在办理中。

3、截止 2011 年 2 月 24 日，本公司已偿还到期短期借款金额 213,480,000.00 元。

4、截止 2011 年 2 月 24 日，本公司已偿还到期长期借款金额 12,500,000.00 元。

十一、其他重要事项

根据财政部、国资委、证监会、社保基金会联合印发《境内证券市场转持部分国有股权充实 社会保障基金实施办法的》的通知（财企【2009】94 号文）的要求，“国有股权划转事项适用范

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围为股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有 限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的 10%，将股份有限公 司部分国有股划转有社保基金会持有”。本公司控股股东景德镇焦化工业集团有限责任公司所持 本公司股份符合通知中所述转持条件，截止 2010 年 12 月 31 日，因该事项导致景德镇焦化工业 集团有限责任公司持有的本公司 8,129,206 股股权在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 被冻结。

十二、母公司财务报表有关项目附注

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

种 类		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面金额	占总 额比 例(%)	坏账准备 坏账准 备比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 其中:1年以内 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	596,896,568.73 583 929 708 04 596,896,568.73	100.00 97 83 100.00	34,110,823.51 29 196 485 40 34,110,823.51	5.71 5 00 5.71	382,671,331.42 370 985 473 44 382,671,331.42	100.00 96 95 100.00	21,171,470.52 5.53 18 549 273 67 5 00 21,171,470.52 5.53

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额	29,196,485.40 128,100.27 2,302,143.08 1,513,952.97 56,000.00 914,141.79 34,110,823.51 坏账准备	期初余额
	账面余额			金 额 比例(%) 370,985,473.44 96.95 18,549,273.67 7,673,810.25 2.01 767,381.03 3,027,905.94 0.79 908,371.78 70,000.00 0.02 35,000.00 13,488.75 0.00 10,791.00 900,653.04 0.24 900,653.04 382,671,331.42 100.00 21,171,470.52 坏账准备 账面余额
	金 额	比例(%)		金 额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	583,929,708.04 1,281,002.71 7,673,810.25 3,027,905.94 70,000.00 914,141.79 596,896,568.73	97.83 0.21 1.29 0.51 0.01 0.15 100.00		370,985,473.44 7,673,810.25 3,027,905.94 70,000.00 13,488.75 900,653.04 382,671,331.42

（3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）期末应收账款中欠款金额前五名情况：

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欠款人 贵州轮胎股份有限公司 江苏通用科技股份有限公司 印尼佳通(PT.GAJAH TUNGGAL TBK.) 广州万力轮胎商贸有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 45,002,692.17 34,157,539.73 31,373,835.36 23,397,682.67 22,204,595.06 156,136,344.99	欠款年限	占应总额 比例% 性质 7.54 炭黑款 5.72 炭黑款 5.26 炭黑款 3.92 炭黑款 3.72 炭黑款 26.16
			1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

（5）期末应收关联方账款情况

欠款人 江西蓝天玻璃制品有限公司 景德镇开门子集团进出口有限公司 合计	与本公司关系 受同一控制人控 制 受同一控制人控 制	金额 6,583,133.98 8,574,584.53 15,157,718.51	欠款年限 占应收总 额比例% 1年以内 1.03 1年以内 1.34 2.37

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种 类		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	账面金额	占总额 比例(%)	坏账准备	坏账准 备比例 (%)	账面金额	占总 额比 例(%)	坏账准备 坏账准 备比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合(账龄分析法) 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	140,212,694.19 4,860,000.00 145,072,694.19	96.65 3.35 100.00	6,216,435.78 - 6,216,435.78	4.43 4.29	130,896,013.19 130,896,013.19	100.00 - 100.00	5,163,358.89 3.94 5,163,358.89 3.94

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

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账 龄	期末余额	期末余额	60,516.44 10,321.02 15,000.00 17,000.00 0.00 6,113,598.32 6,216,435.78 坏账准备	期初余额
	账面余额			金 额 比例(%) 124,690,809.15 95.26 89,693.17 50,000.00 0.04 5,000.00 41,605.72 0.03 12,481.72 - - - 5,287,071.62 4.04 4,229,657.30 826,526.70 0.63 826,526.70 130,896,013.19 100.00 5,163,358.89 坏账准备 账面余额
	金 额	比例(%)		金 额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	133,911,885.62 103,210.25 50,000.00 34,000.00 - 6,113,598.32 140,212,694.19	95.51 0.07 0.04 0.02 - 4.36 100.00		124,690,809.15 50,000.00 41,605.72 - 5,287,071.62 826,526.70 130,896,013.19

• （3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

应收款项内容 江西景德镇高新技术产业 园区管理委员会财政局 再融资发行费用 合计	账面金额	坏账准 备金额 - -	计提比例 （%） 理由 - 支付的土地出让保证金，2010年 12月7日已签订土地出让合同， 2011年1月已全额支付土地出让 款，先期支付的保证金已抵付土 地出让金，故未计提坏账准备 - 2011年1月27日已收到募集资 金，发行费用将冲减发行收入， 故本期未计提坏账准备
	2,660,000.00 2,200,000.00 4,860,000.00

（4）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

（5）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：

欠款人 邯郸黑猫炭黑有限责任公司 朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责 任公司 乌海市锦达煤焦有限责任公司 江西景德镇高新技术产业园 区管理委员会财政局 再融资发行费用 合计	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 非关联方 非关联方 非关联方	金额 82,797,453.71 49,904,103.15 4,900,000.00 2,660,000.00 2,200,000.00 142,461,556.86	欠款年限 1年以内 1年以内 5年以上 1年以内 1年以内	占应总额 比例% 性质 57.07 暂借款 34.40 暂借款 3.38 借款 1.83 土地出让金保证金 1.52 再融资发行费用 98.20

（7）期末应收关联方款项情况

欠款人 景德镇开门子集团进出口有限公司 合计	与本公司关系 受同一控制人控 制	金额 122,167.47 122,167.47	欠款年限 占其他应收 款总额比例% 1年以内 0.08 0.08

• 3、长期股权投资

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被投资单位	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明	减值 准备	本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利
景德镇景达贸易 有限责任公司 磁县鑫宝化工有 限公司 韩城黑猫炭黑有 限责任公司 朝阳黑猫伍兴岐 炭黑有限责任公 司 乌海黑猫炭黑有 限责任公司 邯郸黑猫炭黑有 限责任公司 合计	权益法 权益法 成本法 成本法 成本法 成本法	2,000,000.00 25,000,000.00 120,730,919.64 80,000,000.00 140,000,000.00 37,500,000.00 405,230,919.64	- - 120,730,919.64 80,000,000.00 90,000,000.00 290,730,919.64	- 24,585,152.85 - - 50,000,000.00 37,500,000.00 112,085,152.85	- 24,585,152.85 120,730,919.64 80,000,000.00 140,000,000.00 37,500,000.00 402,816,072.49	40.00 25.00 96.00 80.00 93.34 75.00	40.00 25.00 96.00 80.00 93.34 75.00		- - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -

注：本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协议 及股东会决议文件，对景德镇景达贸易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有限 公司出具“景师综字[2010]032号”清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手续正 在办理中。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期发生额 上期发生额 2,806,246,415.57 1,727,715,407.95 2,147,603.48 189,586.49 2,808,394,019.05 1,727,904,994.44 2,636,205,578.62 1,546,486,452.96 601,056.35 190,240.08 2,636,806,634.97 1,546,676,693.04

（2）主营业务（分产品）

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一、主营业务收入 硬质炭黑 软质炭黑 焦油精制产品 尾煤气 二、其他业务收入 材料销售 租赁 合计 项 目		本期发生额	营业利润 170,040,836.95 120,977,986.81 29,780,675.46 10,170,363.89 9,111,810.79 1,546,547.13 857,514.90 689,032.23 171,587,384.08		上期发生额
	营业收入 2,806,246,415.57 2,079,196,185.77 511,941,234.65 148,448,249.45 66,660,745.70 2,147,603.48 872,603.48 1,275,000.00 2,808,394,019.05	营业成本		营业收入	营业成本 营业利润 1,546,486,452.96 181,228,954.99 1,135,224,039.86 119,656,315.91 278,323,767.25 35,925,646.46 87,874,063.44 16,919,932.99 45,064,582.41 8,727,059.63 190,240.08 -653.59 190,240.08 -653.59 - 1,546,676,693.04 181,228,301.40
		2,636,205,578.62 1,958,218,198.96 482,160,559.19 138,277,885.56 57,548,934.91 601,056.35 15,088.58 585,967.77 2,636,806,634.97		1,727,715,407.95 1,254,880,355.77 314,249,413.71 104,793,996.43 53,791,642.04 189,586.49 189,586.49 1,727,904,994.44

（3）主营业务（分地区）

一、主营业务收入 国内 国外 二、其他业务收入 国内 合计 项 目		本期发生额	营业利润 170,040,836.95 161,489,051.17 8,551,785.78 1,546,547.13 1,546,547.13 171,587,384.08		上期发生额
	营业收入 2,806,246,415.57 2,513,631,310.26 292,615,105.31 2,147,603.48 2,147,603.48 2,808,394,019.05	营业成本 2,636,205,578.62 2,352,142,259.09 284,063,319.53 601,056.35 601,056.35 2,636,806,634.97		营业收入 1,727,715,407.95 1,629,474,245.18 98,241,162.77 189,586.49 189,586.49 1,727,904,994.44	营业成本 营业利润 1,546,486,452.96 181,228,954.99 1,459,212,616.96 170,261,628.22 87,273,836.00 10,967,326.77 190,240.08 -653.59 190,240.08 -653.59 1,546,676,693.04 181,228,301.40

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

产生投资收益的来源 1、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的权益工具投资 2、处置长期股权投资产生的投资收益 3、权益法核算的长期股权投资收益 合计	本期发生额 上期发生额 - -202,227.44 -414,847.15 -466,019.49 -617,074.59 -466,019.49

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

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中磊会计师事务所 76

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			本期比上期增
被投资单位	本期发生额	上期发生额	减变动的原因
景德镇景达贸易有限责任公司		-466,019.49	已注销
磁县鑫宝化工有限公司	-414,847.15	-	新增联营企业
合计	-414,847.15	-466,019.49
6、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料		本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		43,671,865.97	62,405,705.05
加：资产减值准备		15,508,023.82	-11,222,074.84
固定资产折旧、生产性生物资产折旧		28,697,326.33	24,654,413.11
无形资产摊销		86,478.60	86,478.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）		-128,482.03
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		4,114.00	5,894,651.88
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）		-	-
财务费用（收益以“-”号填列）		28,086,249.94	27,042,767.74
投资损失（收益以“-”号填列）		617,074.59	466,019.49
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）		-3,877,005.97	2,842,678.59
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）		-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）		-16,204,303.71	-13,212,025.92
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）		-275,031,991.52	-72,802,797.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）		239,991,684.92	-48,260,936.13
其他
经营活动产生的现金流量净额		61,421,034.94	-22,105,119.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		105,336,534.19	79,730,699.75
减：现金的期初余额		79,730,699.75	142,979,610.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		25,605,834.44	-63,248,910.54
（2）现金和现金等价物

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项 目 1、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额	本期数 上期数 105,336,534.19 79,730,699.75 7,969.94 10,998.46 26,328,564.25 25,969,701.29 79,000,000.00 53,750,000.00 105,336,534.19 79,730,699.75

十三、补充资料

1、非经常性损益项目（收益+、损失—）

非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 其他营业外收支净额 非经常性损益项目合计 减：非经常性损益所得税影响数 非经常性损益影响净额 减：归属于少数股东的非经常性损益 归属母公司非经常性损益影响净额	金额 说明 157,256.03 5,490,666.67 321,079.39 -1,515,593.94 -2,053,398.08 2,400,010.07 476,002.06 1,924,008.01 231,075.73 1,692,932.27

2、净资产收益率和每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 报告期利润		基本每 股收益 稀释每股 收益 0.21 0.21 0.21 0.21 本期数 每股收益		上期数
	加权平 均净资 产收益 率(%)		加权平 均净资 产收益 率(%)	每股收益
		基本每 股收益		基本每 股收益 稀释每 股收益 0.41 0.41 0.44 0.44
	8.34 8.61	0.21 0.21	15.10 14.26

• 3、公司主要会计报表项目的异常变动及原因说明

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项目 应收账款 预付账款 存货 在建工程 工程物资 无形资产 递延所得税资产 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 一年内到期的非流动负债 长期借款 少数股东权益 营业收入 营业成本 销售费用 财务费用 资产减值损失 营业外收入 营业外支出 所得税费用	期末余额 602,958,828.51 38,908,999.14 348,248,889.62 279,417,594.85 6,357,397.32 68,045,957.74 11,857,864.24 963,780,000.00 342,370,000.00 530,704,033.10 51,893,423.37 52,500,000.00 217,500,000.00 52,969,214.72 3,022,863,846.26 2,596,973,265.74 205,898,450.46 75,494,515.69 16,031,303.39 11,242,146.13 3,087,623.17 7,327,293.65	期初余额 402,215,420.09 74,962,585.14 246,095,937.60 74,304,400.64 1,756,003.17 50,736,817.10 7,905,098.97 753,500,000.00 199,650,000.00 327,383,413.45 16,163,912.45 20,000,000.00 150,000,000.00 40,608,879.14 1,862,671,304.97 1,501,267,614.75 132,749,113.56 51,317,269.55 5,803,198.33 4,261,632.02 9,718,092.74 21,376,230.64	变动比例 变动原因 49.91% 本期产销量增加导致铺底资金增加 -48.10% 主要系乌海减少预付原材料采购款所致 41.51% 炭黑产能的增加导致原材料采购增以 及原材料价格上涨导致库存单位成本 上涨所致 276.04% 邯郸公司一期工程建设中 262.04% 邯郸公司一期工程建设中 34.12% 邯郸公司新增购入土地所致 50.00% 应收款项坏账准备增加所致 27.91% 扩大产能增加银行借款所致 71.49% 增加银行承兑汇票结算所致 62.10% 扩大产能增加采购原料油所致 221.04% 主要系收入确认及结算进度时间差异所致 162.50% 长期借款增加所致 45.00% 扩大产能增加银行借款所致 30.44% 主要系本期新增控股子公司邯郸黑猫所致 62.29% 销量增加、售价上涨所致 72.99% 销量增加、单位成本增长所致 55.10% 销量增加运输费用增加所致 47.11% 扩大产能借款增加所致 176.25% 应收款项坏账准备增加及计提减值准 备所致 163.80% 收到的政府补助较上年增加 -68.23% 上期处置固定资产损失金额较大 -65.72% 当期所得税费用减少以及坏账增加导 致的递延所得税减少

江西黑猫炭黑股份有限公司

二○一一年二月二十四日

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