JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK CO., LTD. — Audit Report / Information 2010

Feb 25, 2011

中磊专审字[2011]0076 号

关于募集资金年度存放和使用情况的鉴证报告

江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的 2010年度募集资金年度存放和使用情况的专项报告。

一、管理层对募集资金存放和使用情况说明的责任

按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008 年修订）及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使 用情况的专项报告》要求编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》并 提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计 师认为必要的其他证据，保证募集资金年度存放和使用情况的专项说明的内容真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对募集资金存放和使用情况的专项说明 发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师鉴证业务基本准则》和《中国注册会计 师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了审核工作。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以 对募集资金年度存放和使用情况的专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。

审核工作涉及实施审核程序，以获取有关募集资金年度存放和使用情况的专项 说明披露的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的募集资金年度存放和使用情况的专项说明重大错报风险的评估，还包 括对管理层编制募集资金年度存放和使用情况的专项说明所依据的标准的适当性作 出评价。

我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

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三、对报告使用者或使用目的的限定

本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。本会计 师事务所同意将本专项报告作为公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并 对外披露。

四、审核意见

我们认为，贵公司编制的募集资金年度存放和使用情况的专项报告符合《中小 企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式 指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的规定，与贵公司2010年度募集资 金存放和使用实际情况相符。

中磊会计师事务所 中国注册会计师：

有限责任公司 中国注册会计师：

中国·北京 二○一一年二月二十四日

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