Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

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公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机 ：86 （ 510）68798988 Tel：86（510）68798988 传真 ：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788 电子信箱 ：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn

审计报告正文

江苏雅克科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏雅克科技股份有限公司（以下简称雅克科技）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅克科技2020年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅克科技，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

商誉减值

事项描述

截止2020年12月31日，合并财务报表中商誉账面余额为人民币1,853,537,637.11元，占合并财务报表资产总额的31.29%。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉减值测试流程复杂，涉及雅克 科技管理层（以下简称“管理层”）对未来市场和经济环境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选用。

关于商誉减值测试的披露参见附注七、17。

审计应对

获取评估专家对商誉减值评估报告或管理层对商誉减值测试资料；

评价管理层委聘的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；

分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性； 将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与被测试公司的历史情况进行比较；

对减值测试过程进行复核，复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；

1

比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；

考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括雅克科技2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

• 在编制财务报表时，管理层负责评估雅克科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经

• 营假设，除非管理层计划清算雅克科技、终止运营或别无其他现实的选择。

• 治理层负责监督雅克科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

• （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅克科技持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅克科技不能持续经营。

• （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

• （6）就雅克科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指

• 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成

2

的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·无锡 中国注册会计师 2021年4月26日

3

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：江苏雅克科技股份有限公司

单位：元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	540,183,619.78	843,372,617.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	1,750,000.00	190,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	48,526,757.24	24,076,556.69
应收账款	622,981,161.47	343,275,241.71
应收款项融资	120,232,490.39	123,660,837.84
预付款项	60,816,100.48	30,492,944.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	34,844,900.85	5,330,385.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	547,302,915.17	312,089,822.27
合同资产	11,849,516.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	45,468,768.22	30,212,236.34
流动资产合计	2,033,956,230.48	1,902,510,642.55
非流动资产：
发放贷款和垫款

4

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	14,992,516.79	33,717,366.89
其他非流动金融资产	275,530,891.49	278,883,653.93
投资性房地产
固定资产	1,001,750,606.30	695,829,870.94
在建工程	332,683,935.94	150,361,231.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	294,306,343.36	200,169,563.68
开发支出	11,042,257.48	45,032,711.36
商誉	1,853,537,637.11	1,678,989,526.96
长期待摊费用	17,757,996.52	13,789,695.53
递延所得税资产	36,314,288.56	26,122,050.99
其他非流动资产	51,781,047.71	45,090,451.38
非流动资产合计	3,889,697,521.26	3,167,986,123.42
资产总计	5,923,653,751.74	5,070,496,765.97
流动负债：
短期借款	156,326,228.13	122,226,510.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	351,167.49
衍生金融负债
应付票据	111,058,156.00	32,489,723.00
应付账款	320,160,180.99	102,370,952.87
预收款项	850,415.78	43,030,050.32
合同负债	82,484,747.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款

5

应付职工薪酬	60,251,325.75	54,359,220.40
应交税费	67,473,812.73	60,688,707.31
其他应付款	82,174,752.58	52,054,769.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	26,772,271.01
其他流动负债	1,006,749.26
流动负债合计	908,909,807.07	467,219,933.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	94,962,075.21
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	2,468,079.75	1,260,482.49
预计负债
递延收益	19,452,958.49	21,994,834.93
递延所得税负债	40,365,638.29	33,236,740.85
其他非流动负债
非流动负债合计	157,248,751.74	56,492,058.27
负债合计	1,066,158,558.81	523,711,991.90
所有者权益：
股本	462,853,503.00	462,853,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,954,497,156.94	3,050,073,561.28
减：库存股
其他综合收益	4,385,077.88	-2,854,455.26

6

专项储备	3,444,634.52	5,195,215.33
盈余公积	115,807,565.34	76,993,579.52
一般风险准备
未分配利润	1,171,919,027.65	825,334,836.46
归属于母公司所有者权益合计	4,712,906,965.33	4,417,596,240.33
少数股东权益	144,588,227.60	129,188,533.74
所有者权益合计	4,857,495,192.93	4,546,784,774.07
负债和所有者权益总计	5,923,653,751.74	5,070,496,765.97

法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：覃红键 会计机构负责人：郭伟星

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	139,226,249.51	129,281,199.53
交易性金融资产		50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	112,202,856.93	44,146,245.01
应收款项融资	4,281,911.91	4,472,463.07
预付款项	30,848,620.61	8,717,421.28
其他应收款	387,515,478.80	12,226,948.49
其中：应收利息
应收股利	370,136,779.80
存货	171,230,997.07	88,310,002.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,958,519.79	4,696,928.68
流动资产合计	862,264,634.62	341,851,208.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款

7

长期股权投资	3,540,434,981.99	3,434,433,135.49
其他权益工具投资		18,638,100.00
其他非流动金融资产	270,978,502.55	278,883,653.93
投资性房地产
固定资产	306,807,301.92	211,705,455.38
在建工程	31,130,353.24	73,074,554.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	47,470,327.42	35,399,388.82
开发支出	11,042,257.48	18,488,832.23
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,543,322.41	4,248,631.60
其他非流动资产	21,550,631.14	28,119,666.27
非流动资产合计	4,231,957,678.15	4,102,991,418.59
资产总计	5,094,222,312.77	4,444,842,626.88
流动负债：
短期借款	126,265,825.63	70,067,627.04
交易性金融负债	351,167.49
衍生金融负债
应付票据	111,058,156.00	32,489,723.00
应付账款	86,711,106.03	122,766,357.49
预收款项	397,938.54	3,717,326.63
合同负债	56,874,852.22
应付职工薪酬	7,378,565.50	5,451,997.34
应交税费	782,521.58	1,031,438.72
其他应付款	260,835,965.12	121,454,583.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	650,656,098.11	356,979,053.98

8

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	9,601,298.00	10,412,470.88
递延所得税负债	10,600,100.26	11,832,548.09
其他非流动负债
非流动负债合计	20,201,398.26	22,245,018.97
负债合计	670,857,496.37	379,224,072.95
所有者权益：
股本	462,853,503.00	462,853,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,050,073,561.28	3,050,073,561.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备	14,706.67	322,824.74
盈余公积	115,807,565.34	76,993,579.52
未分配利润	794,615,480.11	475,375,085.39
所有者权益合计	4,423,364,816.40	4,065,618,553.93
负债和所有者权益总计	5,094,222,312.77	4,444,842,626.88

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	2020年度	2019年度
一、营业总收入	2,273,032,030.03	1,832,385,178.37
其中：营业收入	2,273,032,030.03	1,832,385,178.37
利息收入

9

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,871,693,730.94	1,539,698,197.21
其中：营业成本	1,465,574,242.44	1,151,797,904.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	10,456,577.72	11,677,805.40
销售费用	57,196,600.94	103,019,546.37
管理费用	248,716,559.32	216,918,827.73
研发费用	73,375,474.17	63,691,755.63
财务费用	16,374,276.35	-7,407,641.92
其中：利息费用	4,354,744.15	5,622,500.29
利息收入	8,117,595.00	12,873,310.69
加：其他收益	7,901,147.91	5,724,453.47
投资收益（损失以“－”号填列）	107,116,831.79	19,019,019.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		234,573.32
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-8,455,911.79	62,218,292.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,442,168.70	1,441,224.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-6,909,655.55	1,220,585.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）	2,593,466.01	-1,316,138.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	500,142,008.76	380,994,418.92
加：营业外收入	1,132,884.83	2,054,267.21
减：营业外支出	5,748,666.95	3,137,577.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	495,526,226.64	379,911,108.65
减：所得税费用	82,047,046.03	67,474,246.76

10

五、净利润（净亏损以“－”号填列）	413,479,180.61	312,436,861.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	413,544,904.39	312,436,861.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-65,723.78
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	413,182,654.70	292,643,145.28
2.少数股东损益	296,525.91	19,793,716.61
六、其他综合收益的税后净额	12,189,200.54	-13,494,412.98
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	9,540,533.14	-13,494,412.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-3,636,567.49	541,310.12
1.重新计量设定受益计划变动额	-5,937,567.49	541,310.12
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动	2,301,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	13,177,100.63	-14,035,723.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	13,177,100.63	-14,035,723.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	2,648,667.40
七、综合收益总额	425,668,381.15	298,942,448.91
归属于母公司所有者的综合收益总额	422,723,187.84	279,148,732.30
归属于少数股东的综合收益总额	2,945,193.31	19,793,716.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.8927	0.6323
（二）稀释每股收益	0.8927	0.6323

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：覃红键 会计机构负责人：郭伟星

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、营业收入	518,229,172.40	565,123,081.09
减：营业成本	433,480,386.72	453,050,897.42
税金及附加	2,059,320.46	5,662,538.78
销售费用	144,993.68	19,915,301.99
管理费用	56,195,816.62	47,535,525.92
研发费用	21,334,209.92	19,542,870.79
财务费用	9,518,994.23	3,560,996.23
其中：利息费用	3,857,669.20	5,566,179.54
利息收入	731,495.98	1,268,538.04
加：其他收益	2,725,380.69	2,046,757.35
投资收益（损失以“－”号填列）	400,556,099.15	10,702,092.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		234,573.32
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-8,216,318.87	62,218,292.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,641,268.74	-1,022,771.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-2,731,406.62	-1,061,972.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	386,187,936.38	88,737,348.15
加：营业外收入	337,854.23	1,214,654.24
减：营业外支出	214,071.02	1,192,745.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	386,311,719.59	88,759,256.58
减：所得税费用	472,861.36	11,033,342.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	385,838,858.23	77,725,913.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	385,838,858.23	77,725,913.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收

12

益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	385,838,858.23	77,725,913.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,197,626,816.99	1,779,245,123.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	119,235,294.06	31,357,938.52

13

收到其他与经营活动有关的现金	32,068,110.15	29,109,695.30
经营活动现金流入小计	2,348,930,221.20	1,839,712,757.61
购买商品、接受劳务支付的现金	1,579,194,856.70	1,001,549,266.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	251,190,114.34	199,515,118.16
支付的各项税费	134,053,445.68	89,240,455.73
支付其他与经营活动有关的现金	187,730,674.71	217,396,686.27
经营活动现金流出小计	2,152,169,091.43	1,507,701,526.50
经营活动产生的现金流量净额	196,761,129.77	332,011,231.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		84,335,560.00
取得投资收益收到的现金	104,330,989.44	19,604,926.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
	18,884,393.16	312,055.33
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	8,015,104.47
收到其他与投资活动有关的现金	800,799,586.31	979,965,577.13
投资活动现金流入小计	932,030,073.38	1,084,218,118.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
	582,870,470.74	195,230,655.26
的现金
投资支付的现金	153,758,580.00	103,794,140.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	85,953,387.22
支付其他与投资活动有关的现金	617,089,001.00	900,970,245.58
投资活动现金流出小计	1,439,671,438.96	1,199,995,040.84
投资活动产生的现金流量净额	-507,641,365.58	-115,776,921.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,600,000.00	5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	1,600,000.00	5,000,000.00
取得借款收到的现金	304,587,752.93	180,297,260.00
收到其他与筹资活动有关的现金

14

筹资活动现金流入小计	306,187,752.93	185,297,260.00
偿还债务支付的现金	237,377,968.81	207,133,320.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	67,898,733.76	47,359,911.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		29,364,461.24
筹资活动现金流出小计	305,276,702.57	283,857,692.91
筹资活动产生的现金流量净额	911,050.36	-98,560,432.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-9,859,434.36	-9,935,107.11
五、现金及现金等价物净增加额	-319,828,619.81	107,738,769.11
加：期初现金及现金等价物余额	843,372,617.67	735,633,848.56
六、期末现金及现金等价物余额	523,543,997.86	843,372,617.67

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	441,850,638.13	602,694,496.93
收到的税费返还	24,756,883.79	8,107,473.18
收到其他与经营活动有关的现金	45,396,596.70	4,210,768.71
经营活动现金流入小计	512,004,118.62	615,012,738.82
购买商品、接受劳务支付的现金	458,153,327.48	469,085,737.31
支付给职工以及为职工支付的现金	45,255,632.45	41,557,955.43
支付的各项税费	4,622,872.22	9,394,169.35
支付其他与经营活动有关的现金	41,743,268.99	52,638,131.09
经营活动现金流出小计	549,775,101.14	572,675,993.18
经营活动产生的现金流量净额	-37,770,982.52	42,336,745.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		84,335,560.00
取得投资收益收到的现金	101,425,730.81	11,287,998.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	479,867,708.00	345,766,367.32
投资活动现金流入小计	581,293,438.81	441,389,926.11

15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
	62,093,727.85	55,177,425.75
的现金
投资支付的现金	126,923,900.00	132,794,140.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	430,827,708.00	295,758,615.68
投资活动现金流出小计	619,845,335.85	483,730,181.43
投资活动产生的现金流量净额	-38,551,897.04	-42,340,255.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	250,692,107.43	118,504,260.00
收到其他与筹资活动有关的现金	106,000,000.00	74,000,000.00
筹资活动现金流入小计	356,692,107.43	192,504,260.00
偿还债务支付的现金	194,556,361.43	164,340,320.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	36,965,569.30	45,807,456.78
支付其他与筹资活动有关的现金	35,000,000.00
筹资活动现金流出小计	266,521,930.73	210,147,776.78
筹资活动产生的现金流量净额	90,170,176.70	-17,643,516.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-3,902,247.16	569,712.75
五、现金及现金等价物净增加额	9,945,049.98	-17,077,313.71
加：期初现金及现金等价物余额	129,281,199.53	146,358,513.24
六、期末现金及现金等价物余额	139,226,249.51	129,281,199.53

16

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

							2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
							归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具				减：				一般		其 他
							其他综合收							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先 股	永续 债		资本公积	库存		专项储备	盈余公积	风险	未分配利润		小计
				其他			益
						股				准备
一、上年期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28		-2,854,455.26	5,195,215.33	76,993,579.52		825,334,836.46		4,417,596,240.33	129,188,533.74	4,546,784,774.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28		-2,854,455.26	5,195,215.33	76,993,579.52		825,334,836.46		4,417,596,240.33	129,188,533.74	4,546,784,774.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”					-95,576,404.34		7,239,533.14	-1,750,580.81	38,813,985.82		346,584,191.19		295,310,725.00	15,399,693.86	310,710,418.86
号填列）
（一）综合收益总
							9,540,533.14				413,182,654.70		422,723,187.84	2,945,193.31	425,668,381.15
额
（二）所有者投入
					-95,576,404.34			463,562.86					-95,112,841.48	53,658,623.29	-41,454,218.19
和减少资本
1．所有者投入的														1,600,000.00	1,600,000.00

17

普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他					-95,576,404.34			463,562.86					-93,689,635.67	50,635,417.48	-43,054,218.19
（三）利润分配									38,583,885.82		-68,669,363.51		-30,085,477.69	-41,126,308.87	-71,211,786.56
1．提取盈余公积									38,583,885.82		-38,583,885.82
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
											-30,085,477.69		-30,085,477.69	-41,126,308.87	-71,211,786.56
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
							-2,301,000.00		230,100.00		2,070,900.00
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益							-2,301,000.00		230,100.00		2,070,900.00

18

结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-2,214,143.67					-2,214,143.67	-77,813.87	-2,291,957.54
1．本期提取								5,931,953.94					5,931,953.94	163,084.55	6,095,038.49
2．本期使用								8,146,097.61					8,146,097.61	240,898.42	8,386,996.03
（六）其他
四、本期期末余额	462,853,503.00				2,954,497,156.94		4,385,077.88	3,444,634.52	115,807,565.34		1,171,919,027.65		4,712,906,965.33	144,588,227.60	4,857,495,192.93

上期金额

													单位：元	单位：元	单位：元
					2019年年度
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具				减： 库存 股				一般		其 他
														少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先 股	永续	其 他	资本公积		其他综合收益	专项储备	盈余公积	风险	未分配利润		小计
			债							准备
一、上年期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28		10,639,957.72	14,206,151.83	67,804,432.40		569,372,096.31		4,174,949,702.54	80,288,772.99	4,255,238,475.53
加：会计政策变
									1,416,555.73		12,749,001.53		14,165,557.26		14,165,557.26
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28		10,639,957.72	14,206,151.83	69,220,988.13		582,121,097.84		4,189,115,259.80	80,288,772.99	4,269,404,032.79
三、本期增减变动金
							-13,494,412.98	-9,010,936.50	7,772,591.39		243,213,738.62		228,480,980.53	48,899,760.75	277,380,741.28
额（减少以“－”号填

19

列）
（一）综合收益总额							-13,494,412.98				292,643,145.28		279,148,732.30	19,793,716.61	298,942,448.91
（二）所有者投入和
														30,005,983.15	30,005,983.15
减少资本
1．所有者投入的普
														5,000,000.00	5,000,000.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他														25,005,983.15	25,005,983.15
（三）利润分配									7,772,591.39		-49,429,406.66		-41,656,815.27		-41,656,815.27
1．提取盈余公积									7,772,591.39		-7,772,591.39
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
											-41,656,815.27		-41,656,815.27		-41,656,815.27
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损

20

4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-9,010,936.50					-9,010,936.50	-899,939.01	-9,910,875.51
1．本期提取								3,289,079.49					3,289,079.49		3,289,079.49
2．本期使用								12,300,015.99					12,300,015.99	899,939.01	13,199,955.00
（六）其他
四、本期期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28		-2,854,455.26	5,195,215.33	76,993,579.52		825,334,836.46		4,417,596,240.33	129,188,533.74	4,546,784,774.07

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年度	2020年度	2020年度	2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
项目		其他权益工具				减：库存
	股本				资本公积		其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他		股
一、上年期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28			322,824.74	76,993,579.52	475,375,085.39		4,065,618,553.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28			322,824.74	76,993,579.52	475,375,085.39		4,065,618,553.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列	）							-308,118.07	38,813,985.82	319,240,394.72		357,746,262.47
（一）综合收益总额							2,301,000.00			385,838,858.23		388,139,858.23

21

（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									38,583,885.82	-68,669,363.51		-30,085,477.69
1．提取盈余公积									38,583,885.82	-38,583,885.82
2．对所有者（或股东）的分配										-30,085,477.69		-30,085,477.69
3．其他
（四）所有者权益内部结转							-2,301,000.00		230,100.00	2,070,900.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-2,301,000.00					-2,301,000.00
6．其他									230,100.00	2,070,900.00		2,301,000.00
（五）专项储备								-308,118.07				-308,118.07
1．本期提取								1,545,799.48				1,545,799.48
2．本期使用								1,853,917.55				1,853,917.55
（六）其他
四、本期期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28			14,706.67	115,807,565.34	794,615,480.11		4,423,364,816.40

上期金额

单位：元

22

							2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度
项目		其他权益工具				减：库	其他综合
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他		存股	收益
一、上年期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28			1,234,310.13	67,804,432.40	434,329,576.59		4,016,295,383.40
加：会计政策变更									1,416,555.73	12,749,001.53		14,165,557.26
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28			1,234,310.13	69,220,988.13	447,078,578.12		4,030,460,940.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
								-911,485.39	7,772,591.39	28,296,507.27		35,157,613.27
号填列）
（一）综合收益总额										77,725,913.93		77,725,913.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,772,591.39	-49,429,406.66		-41,656,815.27
1．提取盈余公积									7,772,591.39	-7,772,591.39
2．对所有者（或股东）的分配										-41,656,815.27		-41,656,815.27
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

23

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-911,485.39				-911,485.39
1．本期提取								1,477,186.41				1,477,186.41
2．本期使用								2,388,671.80				2,388,671.80
（六）其他
四、本期期末余额	462,853,503.00				3,050,073,561.28			322,824.74	76,993,579.52	475,375,085.39		4,065,618,553.93

24

三、公司基本情况

1、公司基本情况

公司的历史沿革

江苏雅克科技股份有限公司（以下简称¡¡ã本公司¡¡À或¡¡ã公司¡¡À）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化 工有限公司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其 中：宜兴市周铁经济发展总公司出资2,780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25 万元，宜兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997） 第297号验资报告确认。

1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号 3202822106830。

2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件¡¡ã关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知¡¡À，同意 并授权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资 产为依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2,780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂 将持有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦 靖芳；宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。

2003年12月沈琦将2,780万元股权中的1,285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。 至此，本公司注册资本3,000万元的股权结构为沈琦持有1,470万元，持股比例49%；沈馥持有1,350万元，持股比例45%；沈 锡强持有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。

2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31 日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更业 经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营 业执照。

2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币

8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436 号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A

股）2,800 万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000 元，股票简称¡¡ã雅克科技¡¡À，股票代码 ¡¡ã002409¡¡À。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2010]B042 号验资报告确认。

根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转 增5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000 元。上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商 变更登记。

根据2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日总股本166,320,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转 增10股，合计转增166,320,000股，转增后贵公司总股本变更为332,640,000股，每股面值1元，注册资本变更为332,640,000 元。

根据2016年2月4日第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日第三董事会第十七次会议决议、2016年7月5日召开的 2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2595号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向 李文等发行股份购买资产的批复》，本公司以发行股份及支付现金相结合方式向李文等5名交易对象购买其合计持有浙江华 飞电子基材有限公司（以下简称¡¡ã华飞电子¡¡À）100%股权，合计发行股份11,187,605股购买相关资产，每股面值1元，每 股发行价格为11.62元。发行后公司注册资本为人民币343,827,605元，股本为343,827,605元，每股面值人民币1元。上述资 本公积转增股本及股票发行已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2016]B208号验资报告验证确认，并办 理了工商变更登记。

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根据2017年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、2017年11月7日公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证 券监督管理委员会证监许可[2018]655号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向沈琦等发行股份购买资产的批复》，本公 司以发行股份方式向沈琦等7名交易对象购买其合计持有的成都科美特特种气体有限公司90%股权，同时以发行股份方式向江 苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）（以下简称¡¡ã华泰瑞联¡¡À）等8名交易对象购买其合计持有的江苏先科半导体新材料有 限公司（以下简称¡¡ã江苏先科¡¡À）84.825%股权，合计发行股份119,025,898股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价 格为20.729元。发行后公司注册资本为人民币462,853,503元，股本为462,853,503元，每股面值人民币1元。上述股票发行 已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2018]B050号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

2、公司的组织管理架构及登记资料

公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业 务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称¡¡ã响水雅克¡¡À）、上海雅克化工有 限公司（以下简称¡¡ã上海雅克）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称¡¡ã欧洲先 科¡¡À）、滨海雅克化工有限公司（以下简称¡¡ã滨海雅克¡¡À）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下简称¡¡ã美国先科¡¡À）；斯洋国际有限公司（英文名称：S＆Y International Limited，以下简称¡¡ã香港斯洋¡¡À)、 华飞电子、江苏雅克福瑞半导体科技有限公司（以下简称¡¡ã雅克福瑞¡¡À）、成都科美特特种气体有限公司（以下简称¡¡ã 成都科美特¡¡À）、江苏先科、先科韩国半导体新材料有限公司（英文名称：Shekoy Korea Semiconductor New Material Co., Ltd.，以下简称¡¡ã韩国先科¡¡À）、株式会社 UP Chemical（英文名称：UP Chemical Co., Ltd.，以下简称¡¡ãUP化学¡¡À）、 株式会社 Jiye Trading（英文名称：Jiye Trading Co., Ltd.，以下简称¡¡ãJT贸易¡¡À）、优平源(无锡)贸易有限公司（以 下简称¡¡ã优平源¡¡À）、江苏雅克液化天然气工程有限公司（以下简称¡¡ã雅克天然气¡¡À）、雅克科技（山东）有限公司（以 下简称¡¡ã雅克山东¡¡À）、株式会社Siyang Korea（英文名称：Siyang Korea Co., Ltd.，以下简称¡¡ã韩国斯洋¡¡À）、雅 克（上海）化工新材料有限公司（以下简称¡¡ã雅克新材料¡¡À）、江苏科特美新材料有限公司（以下简称¡¡ã江苏科特美¡¡À）、 宜兴隆科新材料有限公司（以下简称¡¡ã隆科新材¡¡À）、株式会社 COTEM（英文名称：Cotem Co., Ltd.，以下简称¡¡ãCotem¡¡À）、 科泰姆（深圳）化工有限公司（以下简称¡¡ã深圳科泰姆¡¡À）、成都科美特昭和电子材料有限公司（以下简称¡¡ã昭和电子 ¡¡À）。母公司法人工商登记情况如下：

统一社会信用代码：91320200250268472W

注册资本：46,285.3503万元整

住所：无锡宜兴经济开发区荆溪北路16号（经营场所：无锡宜兴经济开发区荆溪北路88号） 法定代表人：沈琦

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司主要产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业，主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂、聚氨酯 泡沫塑料、深冷复合节能保温材料的生产销售。公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字 【2007】第124号文批准认定为国家火炬计划高新技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三-（氯异丙基）磷酸酯、三 （1,3-二氯丙基）磷酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸（副 产）的生产销售；滨海雅克公司主要从事三氯化磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克主要从事自营和代理各类商 品和技术的进出口业务；欧洲先科主要为本公司产品开拓欧洲市场销售；美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售；香 港斯洋主要为本公司产品开拓香港市场销售；华飞电子主要产品属于半导体领域中的半导体原料行业，主要从事电子封装用 二氧化硅填料的生产、销售；雅克福瑞主要从事半导体器件、电子工业专用设备及其零部件的生产和销售；成都科美特主要 从事六氟化硫、四氟甲烷生产和销售；江苏先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的 销售；韩国先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售；UP化学主要从事金属有机 化合物、金属有机化学前体（Precursor）及相关产品的研发、生产、营销、劳务服务及销售；JT贸易主要从事批发零售业 和贸易流通业；优平源主要从事半导体设备、化工产品及原料的销售、电子产品性能检测服务、电子工艺设计服务；雅克天 然气主要从事管道工程的设计、施工、技术咨询和设备租赁、设计、安装、加工、维修技术咨询服务；雅克山东主要从事化

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工产品的研发、销售和阻燃剂、工业氯化钠盐生产；韩国斯洋主要从事LCD 用彩色光刻胶的生产销售；雅克新材料主要从事 化工产品销售；江苏科特美主要从事新材料、光刻胶的技术研发；隆科新材主要从事光刻胶的技术研发；Cotem主要从事LCD 用光刻胶正胶及光刻胶辅助材料的生产和销售；深圳科泰姆主要从事化工产品、工程塑料及合成树脂的批发。

4、本财务报告于2020年4月26日经公司第五届董事会第七次会议批准报出。

5、本期的合并财务报表范围及其变化情况

与上期相比，本期纳入合并范围的子公司增加了韩国斯洋、雅克新材料和江苏科特美、隆科新材、Cotem、深圳科泰姆、 昭和电子。详细见本财务报表附注八、¡¡ã合并范围的变更¡¡À及附注九、¡¡ã在其他主体中的权益¡¡À。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、 于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称¡¡ã企业会计准则¡¡ã），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂和聚氨酯泡沫塑料、深冷复合节能保温材料、封 装用二氧化硅填料、六氟化硫、四氟化碳、半导体材料、金属有机化合物、金属有机化学前体的生产销售、设备租赁。本公 司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注39¡¡ã收入¡¡À各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注43¡¡ã重大 会计判断和估计¡¡À。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的 经营成果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 自公历1月1日起至12月31日止。

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3 、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常 营业周期。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并：

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生 的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

• （2）非同一控制下的企业合并：

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为 取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之 和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方 各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债 及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制 为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

• （3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之 间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负 债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行调整后合并。

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对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开 始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销¡¡ã归属于母公司所有者的净利润¡¡À。子公司向本公 司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在¡¡ã归属于母公司所有者的净利润¡¡À和¡¡ã 少数股东损益¡¡À之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比 例在¡¡ã归属于母公司所有者的净利润¡¡À和¡¡ã少数股东损益¡¡À之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以¡¡ã少数股东 权益¡¡À项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以¡¡ã少数股东损益¡¡À项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以¡¡ã归属于少数股东的综 合收益总额¡¡À项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加¡¡ã少数股东权益¡¡À栏目，反映少数股东权益变 动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长 期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15¡¡ã长期股 权投资¡¡À或本附注三、10¡¡ã金融工具¡¡À。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照¡¡ã不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的长期股权投资¡¡À（详见本附注三、15（2）④）和¡¡ã因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权¡¡À适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9 、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑 换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本 位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中， 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费； 其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改 变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除¡¡ã未分配利润¡¡ã项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资 产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置 的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为 以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之 外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（权益工具）。

• 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

• 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

• （2）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计

• 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利

• 计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公

允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终 止确认时，将取得的对价与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

• 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将支付的对 价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

• 6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时， 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

• （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

• 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额[涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其

• 变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形]之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

• 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额[涉及转移的金融

• 资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形]之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

• 债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

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价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、合同资产、长期应收款等。 此外，对合同资产及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

• 1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准 备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未 来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整 个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

• 3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司 基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

• 4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

11 、应收票据

1、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其 划分为不同组合：

划分为不同组合：
项目	确定组合的依据	确认组合的依据
银行承兑汇票	按照承兑单位评级划分	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票 据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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12 、应收账款

1、应收账款

本公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回 收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。计提方法如下：

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，在计量其预期信用损失时，基于账面余额与按该 应收账款原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下：

据如下：
组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：应收客户款项	除组合2以外的应收客户款项	以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2：应收关联方款项	本组合包括对本公司的实际控制人及其受本公司 控制的关联方应收款项，此类款项发生坏账损失 的可能性极小。	不计提坏账准备

其中，应收客户款项组合计提坏账准备比例如下：

账龄	应收款项 坏账准备计提比例
六个月以内	0%
六个月至一年	5%
一至二年	20%
二至三年	50%
三年以上	100%

13 、应收款项融资

应收款项融资，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司管理企业流动性的过程中会在部分票据到期前进行贴现或背书转让，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中 列示。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、其他应收款

本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其 坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著增加的， 划分为阶段一，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为 阶段二，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发 生信用减值的，划分为阶段三，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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15 、存货

（1）存货分类

在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。

（2）存货的计价方法

库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料

• 成本；库存商品入库按实际成本计价，除子公司雅克福瑞采用个别计价外，其余各公司库存商品发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计 提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。

• （4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

16 、合同资产

合同资产的确认方法及标准：合同资产是指公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法：有关合同资产预期信用损失的确定方法，与应收账款预期信用损失的确定方法一致。

合同资产预期信用损失的会计处理方法：合同资产发生减值的，公司按应减记的金额，借记¡¡ã资产减值损失¡¡À科目， 贷记¡¡ã合同资产减值准备¡¡À科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。

17 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组 的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动 资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（2）持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和 负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后

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的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的 账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流 动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的 处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额；

② 可收回金额。

18 、长期股权投资

指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于¡¡ã一揽子交易¡¡À 进行处理：属于¡¡ã一揽子交易¡¡À的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于¡¡ã一揽子交易¡¡À的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值， 加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承 担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方 可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于¡¡ã一揽子交易¡¡À进行处 理：属于¡¡ã一揽子交易¡¡À的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于¡¡ã一揽子交易¡¡À的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

• 1、其他方式取得的长期投资

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资

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成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

• D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

• 2、长期股权投资的后续计量

• ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

• ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

• 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6¡¡ã合并财务报表编制的方法¡¡À中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

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或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

• 3、长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注24 ¡¡ã长期资产减值¡¡À。

• 4、共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

19 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产 按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 24¡¡ã长期资产减值¡¡À。

20 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定 资产按照成本进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

（1）固定资产计量

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固定资产按照成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧；各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年 折旧率分别为：

折旧率分别为：
固定资产类别	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋	20年	5%	4.75%
建筑物	10年	5%	9.50%
机器设备	10~15年	5%	6.33%~9.50%
专用设备	8年	5%	11.875%
运输设备	5年	5%	19.00%
其他设备	5年	5%	19.00%
子公司UP化学依据当地相关规定，各类固定资产的折旧方法如下：
固定资产类别	预计使用寿命	预计净残值	年折旧率
房屋	40年	1000韩元	2.50%
建筑物及设施	20年	1000韩元	5.00%
机器设备	5~6年	1000韩元	16.67%~20.00%
专用设备	5~6年	1000韩元	16.67%~20.00%
运输设备	5年	1000韩元	20.00%
其他设备	5年	1000韩元	20.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处 置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据 相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；② 本公司有购买租赁固定资产的 选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权；③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；④ 本公司在租 赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公 司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账 价值。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注24 “长期资产减值”。

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21 、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

• （1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款 等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定

• 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

• （3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 24¡¡ã长期资产减值¡¡À。

22 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的 借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所 产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备 以下三个条件时开始资本化：

资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• （2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可 销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售 状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

• （3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

23 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确 定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产

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的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

• （2）无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和 其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

• （3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注24¡¡ã长期资产减值¡¡À。

• （2）内部研究开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。

24 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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25 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平 均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

26 、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前 已收取的款项。

27 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的 协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司 将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资 产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义 务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服 务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

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计入其他综合收益。

28 、预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）计量方法

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

29 、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股 份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每 个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之 前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权 益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。

30 、优先股、永续债等其他金融工具

公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、 永续债等金融工具，无论其名称中是否包含¡¡ã债¡¡À，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作 为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含¡¡ã股¡¡À，其利息支出或股 利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的， 计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

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31 、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

自2020年1月1日起适用。

• （1） 收入的确认原则

本公司于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行， 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的 同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出 的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履 约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客 户已拥有该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤ 客户已接受该商品； ⑥其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。

• （2） 收入计量原则

• ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对

• 价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

• ② 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价

• 格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

• ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

• 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

• ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将

• 交易价格分摊至各单项履约义务。

• （3） 公司收入确认方法

本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口 并结合装箱单和提单查验确认收入。

适用于2019年度的会计政策：

• （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

• 本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口

• 并结合装箱单和提单查验确认收入。

• （2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

ª¦

• ① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• ③ 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收

• 到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。

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（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

• 务成本。ª£

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

32 、政府补助

（1）政府补助的定义

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助根 据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购 建或以其他方式形成长期资产。

• （2）政府补助的确认

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。

• （3）政府补助会计处理

本公司采用总额法核算政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，当在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按照下列情况进行 处理：用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。

33 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ① 企业合并；

• ② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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34 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租赁的会计处理方法

租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分摊，计入当期费用。

出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或承租方使用租赁资产进行生产的完工进度进行 分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收 到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。

35 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营的确认标准及会计处理方法

终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部 分可以是满足下列条件之一的：

代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• ② 拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• ③ 仅仅是为了再出售而取得的子公司

• （2）回购公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交 易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配 利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本

公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有 者权益的备抵项目列示。

• （3）所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税：

45

① 企业合并；

② 直接在所有者权益中确认的交易事项。

与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果 税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除， 在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产 生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规 定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）安全生产费的提取和使用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提 取的安全生产费用，在所有者权益中的¡¡ã专项储备¡¡À项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据， 采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时 记入¡¡ã专项储备¡¡À科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费 形成固定资产的，通过¡¡ã在建工程¡¡À科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同 时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变

更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

• 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提

本公司自2019年开始采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估

• 计，需要考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政 策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2018年度本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失，应收款项减值是基于评估应收款项的可回收性。 鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资

46

产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

• （5）金融工具公允价值

对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信 息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、 验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并减少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用 的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

• （6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需 要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进 行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所 得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响

36 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

（1）重要会计政策变更

2017年，财政部以财会[2017] 22号发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（以下简称¡¡ã新收入 准则¡¡À），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业， 自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新 准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。同时运输费用作为履行合同约定发生的成 本，调整至营业成本核算。

47

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

• （ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	843,372,617.67	843,372,617.67	0.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	190,000,000.00	190,000,000.00	0.00
衍生金融资产
应收票据	24,076,556.69	24,076,556.69
应收账款	343,275,241.71	343,275,241.71
应收款项融资	123,660,837.84	123,660,837.84
预付款项	30,492,944.81	30,492,944.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,330,385.22	5,330,385.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	312,089,822.27	312,089,822.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	30,212,236.34	30,212,236.34
流动资产合计	1,902,510,642.55	1,902,510,642.55
非流动资产：

48

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	33,717,366.89	33,717,366.89
其他非流动金融资产	278,883,653.93	278,883,653.93
投资性房地产
固定资产	695,829,870.94	695,829,870.94
在建工程	150,361,231.76	150,361,231.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	200,169,563.68	200,169,563.68
开发支出	45,032,711.36	45,032,711.36
商誉	1,678,989,526.96	1,678,989,526.96
长期待摊费用	13,789,695.53	13,789,695.53
递延所得税资产	26,122,050.99	26,122,050.99
其他非流动资产	45,090,451.38	45,090,451.38
非流动资产合计	3,167,986,123.42	3,167,986,123.42
资产总计	5,070,496,765.97	5,070,496,765.97
流动负债：
短期借款	122,226,510.60	122,226,510.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	32,489,723.00	32,489,723.00
应付账款	102,370,952.87	102,370,952.87
预收款项	43,030,050.32	4,466,005.58	-38,564,044.74
合同负债		38,243,791.28	38,243,791.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款

49

代理承销证券款
应付职工薪酬	54,359,220.40	54,359,220.40
应交税费	60,688,707.31	60,688,707.31
其他应付款	52,054,769.13	52,054,769.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		320,253.46	320,253.46
流动负债合计	467,219,933.63	467,219,933.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	1,260,482.49	1,260,482.49
预计负债
递延收益	21,994,834.93	21,994,834.93
递延所得税负债	33,236,740.85	33,236,740.85
其他非流动负债
非流动负债合计	56,492,058.27	56,492,058.27
负债合计	523,711,991.90	523,711,991.90
所有者权益：
股本	462,853,503.00	462,853,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,050,073,561.28	3,050,073,561.28
减：库存股

50

其他综合收益	-2,854,455.26	-2,854,455.26
专项储备	5,195,215.33	5,195,215.33
盈余公积	76,993,579.52	76,993,579.52
一般风险准备
未分配利润	825,334,836.46	825,334,836.46
归属于母公司所有者权益合计	4,417,596,240.33
少数股东权益	129,188,533.74	129,188,533.74
所有者权益合计	4,546,784,774.07	4,546,784,774.07
负债和所有者权益总计	5,070,496,765.97	5,070,496,765.97

调整情况说明

母公司资产负债表

母公司资产负债表
	单位：元
项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	129,281,199.53	129,281,199.53
交易性金融资产	50,000,000.00	50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	44,146,245.01	44,146,245.01
应收款项融资	4,472,463.07
预付款项	8,717,421.28
其他应收款	12,226,948.49	12,226,948.49
其中：应收利息
应收股利
存货	88,310,002.23	88,310,002.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,696,928.68
流动资产合计	341,851,208.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款

51

长期股权投资	3,434,433,135.49	3,434,433,135.49	0.00
其他权益工具投资	18,638,100.00
其他非流动金融资产	278,883,653.93
投资性房地产
固定资产	211,705,455.38
在建工程	73,074,554.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	35,399,388.82
开发支出	18,488,832.23
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,248,631.60
其他非流动资产	28,119,666.27
非流动资产合计	4,102,991,418.59
资产总计	4,444,842,626.88
流动负债：
短期借款	70,067,627.04
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	32,489,723.00
应付账款	122,766,357.49
预收款项	3,717,326.63	396,845.50	-3,320,481.13
合同负债		3,265,659.22	3,265,659.22
应付职工薪酬	5,451,997.34
应交税费	1,031,438.72
其他应付款	121,454,583.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		54,821.91	54,821.91
流动负债合计	356,979,053.98

52

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,412,470.88
递延所得税负债	11,832,548.09
其他非流动负债
非流动负债合计	22,245,018.97
负债合计	379,224,072.95
所有者权益：
股本	462,853,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,050,073,561.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备	322,824.74
盈余公积	76,993,579.52
未分配利润	475,375,085.39
所有者权益合计	4,065,618,553.93
负债和所有者权益总计	4,444,842,626.88

调整情况说明

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

• 执行新收入准则对 2020年12月31日资产负债表及2020年度利润表相关项目的影响列示如下： 合并报表

53

金额单位：人民币元

			金额单
项目	旧准则2020年12月31日/2020年度	新准则2020年12月 31日/2020年度	调整数
应收账款	634,830,678.35	622,981,161.47	-11,849,516.88
合同资产	—	11,849,516.88	+11,849,516.88
预收款项	84,341,912.39	850,415.78	-83,491,496.61
合同负债	—	82,484,747.35	+82,484,747.35
其他流动 负债	—	1,006,749.26	+1,006,749.26
营业成本	1,407,529,648.1	1,465,574,242.44	+58,044,594.34
销售费用	115,241,195.28	57,196,600.94	-58,044,594.34

母公司报表

金额单位：人民币元

			金额单
项目	旧准则2020年12月31 日/2020年度	新准则2020年12月31 日/2020年度	调整数
预收款项	57,272,790.76	397,938.54	-56,874,852.22
合同负债	—	56,874,852.22	+56,874,852.22
营业成本	420,419,840.93	433,480,386.72	+13,060,545.79
销售费用	13,205,539.47	144,993.68	-13,060,545.79

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		销售商品的增值税销项税税率为16%、13%，咨询服务的增值税销项税税率为
增值税	销售货物、咨询服务
		6%，出口商品按国家规定退税率申报出口退税
		本公司、华飞电子、雅克福瑞、江苏先科、优平源、雅克天然气、雅克新材料按
		应缴增值税的7%计缴，响水雅克、滨海雅克、成都科美特、昭和电子、雅克山
城市维护建设税	应交增值税
		东、江苏科特美、隆科新材、深圳科泰姆按应缴增值税的5%计缴，上海雅克按
		应缴增值税的1%计缴
		本公司、华飞电子、成都科美特企业所得税税率为15%、响水雅克、上海雅克、
企业所得税	应纳税所得额	滨海雅克、雅克福瑞、江苏先科、优平源、雅克天然气、雅克山东、江苏科特美、
		隆科新材、深圳科泰姆适用的企业所得税税率为25%
教育费附加	应交增值税	5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
	所得税按产生或得自香港的应评税利润，减去可扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率计算，
香港斯洋
	香港利得税标准税率为16.5%。
欧洲先科	增值税的销售采购税率均为19%。所得税执行分段累计征收，营业利润小于2.5万欧元适用20%税率、

54

	大于2.5万欧元小于6万欧元适用23.5%税率、大于6万欧元适用25.5%税率。
	按销售额计征佐治亚州的销售税率为8%。联邦企业所得税执行分段累计征收，营业利润小于5万美元
	适用15%税率、大于5万美元小于7.5万美元适用25%税率、大于7.5万美元小于10万美元适用34%税
	率、大于10万美元小于33.5万美元适用39%税率、大于33.5万美元小于1000万美元适用34%税率、
美国先科
	大于1000万美元小于1500万美元适用35%税率、大于1500万美元小于1833.33万美元适用38%税率、
	大于1833.33万美元适用35%税率。佐治亚州企业所得税税率为6%，征收办法是按州内销售额征收，州
	外的销售额不征收。
韩国先科、UP化	增值税的销售采购税率均为10%。所得税包括企业所得税和地方所得税，执行分段累计征收，营业利润
学、JT贸易、韩	小于2亿韩元适用10%+1%税率、大于2亿韩元小于200亿韩元适用20%+2%税率、大于200亿韩元适
国斯洋、Cotem	用22%+2%税率。

2 、税收优惠

（1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总 局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营出口货 物增值税实行¡¡ã免、抵、退¡¡À办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。本公司阻燃剂及辛酸亚锡类产品 的退税率提高为10%，硅油、胺类及聚氨酯泡沫塑料、深冷复合节能保温材料的退税率提高为13%。

（2）母公司、华飞电子属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2020年度减按15%的税率申报缴纳企业所得税。

（3）据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》， 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司成都科美特 按照西部大开发优惠税率15%申报缴纳企业所得税。

（4）据财政部、税务总局财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元 但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12 月31日。子公司雅克新材料按照小型微利企业优惠税率20%申报缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	779,362.92	260,536.76
银行存款	528,161,934.94	843,112,080.91
其他货币资金	11,242,321.92
合计	540,183,619.78	843,372,617.67
其中：存放在境外的款项总额	270,509,763.61	197,846,440.33

其他说明

本项目报告期末，其他货币资金余额含信用证保证金2,609,962.72元、保函保证金7,432,959.20元以及履约保证金 1,199,400.00元。除此以外，期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

55

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,750,000.00	190,000,000.00
其中：
合计	1,750,000.00	190,000,000.00

其他说明：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产均为银行理财产品

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	48,526,757.24	24,076,556.69
合计	48,526,757.24	24,076,556.69

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：无 确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备：无

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据	71,283,649.50
合计	71,283,649.50

（ 3 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	500,000.00

56

合计

500,000.00

其他说明

期末公司合计持有由宁夏灵武宝塔大古储运有限公司出票、宝塔石化集团财务有限公司承兑的50万元到期电子银行承兑 汇票。宝塔石化集团票据违约无法兑付，2018年银川市公安局已立案侦查宝塔石化集团有限公司涉嫌票据诈骗一案。因此， 将上述出票人无力履约的票据转为应收账款。

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					例
按单项计提
				100.0			0.14		100.00
坏账准备的	500,000.00	0.08%	500,000.00		0.00	500,000.00		500,000.00		0.00
				0%			%		%
应收账款
其中：
按组合计提
							99.86
坏账准备的	629,186,792.78	99.92%	6,205,631.31	0.99%	622,981,161.47	348,023,725.58		4,748,483.87	1.36%	343,275,241.71
							%
应收账款
其中：
					622,981,161.47		100.0			343,275,241.71
合计	629,686,792.78	100.00%	6,705,631.31	1.06%		348,523,725.58		5,248,483.87
							0%

按单项计提坏账准备：500,000.00

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
转为应收账款的应收票据	500,000.00	500,000.00	100.00%	出票人无力履约
合计	500,000.00	500,000.00	--	--

按单项计提坏账准备：500,000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
六个月以内	611,284,854.41
六个月至一年	5,699,673.58	284,984.08	5.00%

57

一至二年	4,063,583.32	812,716.67	20.00%
二至三年	6,061,493.80	3,030,742.89	50.00%
三年以上		2,077,187.67	100.00%
合计	629,186,792.78	6,205,631.31	--

确定该组合依据的说明：

除已单独计提坏账准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合当前状况和对未来客户经济状况的预测以确定坏账准备的计提比例。

按组合计提坏账准备：6,205,631.31

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	616,984,527.99
六个月以内	611,284,854.41
六个月至一年	5,699,673.58
1至2年	4,063,583.32
2至3年	6,061,493.80
3年以上	2,577,187.67
3至4年	2,077,187.67
4至5年	500,000.00
5年以上	0.00
合计	629,686,792.78

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提的坏
	500,000.00					500,000.00
账准备
按组合计提的坏
	4,748,483.87	1,511,981.79		46,810.27	8,024.08	6,205,631.31
账准备
合计	5,248,483.87	1,511,981.79		46,810.27	8,024.08	6,705,631.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

其他减少为2020年9月因转让子公司隆科新材股权而减少的应收账款坏账准备余额。

58

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
欧洲先科零星客户	26,500.47
武汉橡博和电气有限公司	11,000.00
深圳市创银科技股份有限公司	5,600.00
南通东源协力电器有限公司	3,219.00
江苏中鹏新材料股份有限公司	490.00
施耐德电气(厦门)开关设备有限公司	0.80

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					联交易产生
欧洲先科零星客户	货款	26,500.47	双方对账差异，时间较长	按双方协议，报公司总经理审批	否
武汉橡博和电气有
	货款	11,000.00	双方付款协议规定	按双方协议，报公司总经理审批	否
限公司
合计	--	37,500.47	--	--	--

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
엘지디스플레이주식회사	142,626,183.34	22.65%	0.00
LG Display China Co.,Ltd.	35,051,913.25	5.57%	0.00
沪东中华造船（集团）有限公司	22,805,021.16	3.62%	0.00
GABADI S.L.	15,579,418.97	2.47%	0.00
에스케이트리켐	15,299,225.22	2.43%	0.00
			0.00
合计	231,361,761.94	36.74%

5 、应收款项融资

单位：元

59

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	120,232,490.39	123,660,837.84
合计	120,232,490.39	123,660,837.84

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	60,028,908.58	98.71%	29,805,846.00	97.75%
1至2年	511,085.19	0.84%	660,922.94	2.17%
2至3年	276,106.71	0.45%	26,175.87	0.08%
合计	60,816,100.48	--	30,492,944.81	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付款项超过1年的主要为生产设备和五金工具购置形成的余下预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为28,955,413.24元，占预付款项期末余额合计数的比例为47.61%。

其他说明：

预付款的前五名主要为境外原材料和设备采购的预付款项。

7 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	34,844,900.85	5,330,385.22
合计	34,844,900.85	5,330,385.22

60

（ 1 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	16,066,004.41	3,327,750.49
预付费用	1,089,786.79	350,975.52
出口退税	17,722,864.95
备用金	1,003,071.61	609,204.63
借款及利息	2,523,053.94
油卡充值	243,917.76	197,917.76
押金及租金	733,467.69	826,210.00
代扣代缴款项	205,742.75	198,750.20
其他	2,602,417.87	1,039,027.61
合计	42,190,327.77	6,549,836.21

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	1,219,450.99			1,219,450.99
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	5,399,552.97		144,393.97	1,948,207.91
其他变动	2,334.86			2,334.86
2020年12月31日余额	7,201,032.95		144,393.97	7,345,426.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

其他减少为2020年9月因转让子公司隆科新材股权而减少的其他应收款坏账准备余额。

报告期末，公司其他应收江苏华控大和实业有限公司（以下简称¡¡ã大和实业¡¡À）余额144,393.97元。大和实业曾用名 江苏大和氯碱化工有限公司，经营地点为响水县陈家港化工园区内，受江苏响水天嘉宜化工有限公司¡¡ã3•21¡¡À特别重大爆 炸事故影响，债务人2020年与江苏响水生态化工园区管理委员会（以下简称¡¡ã园区管委会¡¡À）签署了退出补偿协议，目前 已进行拆除清理，无力履约，因此全额计提坏账准备。

按账龄披露

61

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	33,212,799.40
六个月以内	29,300,446.30
六个月至一年	3,912,353.10
1至2年	1,339,307.30
2至3年	1,656,948.51
3年以上	5,981,272.56
3至4年	5,981,272.56
合计	42,190,327.77

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提的坏
		144,393.97				144,393.97
账准备
按组合计提的坏
	1,219,450.99	5,983,916.82			2,334.86	7,201,032.95
账准备
合计	1,219,450.99	6,128,310.79			2,334.86	7,345,426.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
宜兴市国土资源交
	保证金	5,760,000.00	6个月以内	13.65%	0.00
易中心
파주세무서	出口退税	3,133,708.54	6个月以内	7.43%	0.00
出口退税	出口退税	3,116,997.86	6个月以内	7.39%	0.00
경기도시공사	保证金	1,847,752.88	3年以上	4.38%	1,847,752.88
롯데렌터카	保证金	1,711,177.99	2年以上	4.05%	1,650,458.37
合计	--	15,569,637.27	--	36.90%	3,498,211.25

62

8 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	216,050,506.41	581,884.63	215,468,621.78	99,402,424.78	781,388.75	98,621,036.03
在产品	96,377,993.88	313,451.11	96,064,542.77	61,259,381.74	123,795.75	61,135,585.99
库存商品	170,243,872.33	8,124,653.76	162,119,218.57	102,996,827.94	2,262,510.55	100,734,317.39
发出商品	17,153,821.21		17,153,821.21	14,966,314.95		14,966,314.95
在途物资	18,533,596.59		18,533,596.59	376,391.43		376,391.43
包装物	37,963,114.25		37,963,114.25	36,256,176.48		36,256,176.48
合计	556,322,904.67	9,019,989.50	547,302,915.17	315,257,517.32	3,167,695.05	312,089,822.27

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	781,388.75		-8,963.22	190,540.90		581,884.63
在产品	123,795.75	186,005.96	3,649.40			313,451.11
库存商品	2,262,510.55	6,914,190.49	395,730.45	1,447,777.73		8,124,653.76
合计	3,167,695.05	7,100,196.45	390,416.63	1,638,318.63		9,019,989.50

确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：UP化学、Cotem对库龄1年以上的存货全额计提存货 跌价准备；其余以估计售价为基础确定可变现净值。本期转销跌价准备是由于相应库存商品被领用或销售。

9 、合同资产

单位：元

	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按组合计提减值准备的合同资产	11,849,516.88		11,849,516.8	8

63

合计 11,849,516.88 11,849,516.88

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况：无

合同资产账龄全为6个月之内，无需要计提减值准备。

10 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预缴所得税	2,132,739.22	39,452.73
预缴增值税	10,809,458.29	1,396,553.64
待抵扣进项税	31,946,242.67	27,739,365.56
预缴其他税费	24,636.75	153,132.04
待摊费用	506,621.77	660,380.71
定期存款利息	49,069.52	223,351.66
合计	45,468,768.22	30,212,236.34

其他说明：

无

11 、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
江苏科特美新材料有限公司		18,638,100.00
(주)켐이株式会社CHEM E	14,992,516.79	15,079,266.89
合计	14,992,516.79	33,717,366.89

分项披露本期非交易性权益工具投资

其他说明：

1、报告期初江苏科特美新材料有限公司的其他权益工具投资占10%股权比例，因在2020年9月初进一步投资45%股权后， 在报告期末合并报表，因此该项其他权益工具投资期末已不存在。2、对株式会社 CHEME的其他权益工具投资属于为取得光 刻胶等半导体材料技术而做的产业投资，期末余额和期初余额的变动为外币汇率变动的折算差异

12 、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

64

南京华泰瑞联并购基金一号（有限合伙）	270,978,502.55	278,883,653.93
MTI基金	4,552,388.94
合计	275,530,891.49	278,883,653.93

其他说明：

报告期新增MTI基金为中小型科技企业并购基金份额，公司为并购基金的有限合伙人。

13 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	989,429,172.45	695,829,870.94
固定资产清理	12,321,433.85
合计	1,001,750,606.30	695,829,870.94

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	机器设备	专用设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	464,076,535.92	578,557,614.33	142,180,036.18	23,713,158.89	95,906,064.41	1,304,433,409.73
2.本期增加金额	228,191,559.33	344,835,026.41	1,842,817.86	14,081,085.73	37,590,787.69	626,541,277.02
（1）购置	4,318,883.40	7,504,830.05	694,406.74	2,750,714.39	8,885,069.54	24,153,904.12
（2）在建工程转
	62,805,921.66	127,436,712.77	1,253,966.35	869,747.42	10,502,111.38	202,868,459.58
入
（3）企业合并增
	155,258,802.55	204,167,824.49		10,183,498.11	17,590,609.25	387,200,734.40
加
折算差异	5,807,951.72	5,725,659.10	-105,555.23	277,125.81	612,997.52	12,318,178.92
3.本期减少金额	33,969,875.77	66,864,843.41	30,779,965.08	1,741,883.85	5,923,522.18	139,280,090.29
（1）处置或报废	33,969,875.77	65,698,831.58	30,779,965.08	1,143,141.21	5,796,785.81	137,388,599.45
其他转出		1,166,011.83		598,742.64	126,736.37	1,891,490.84
4.期末余额	658,298,219.48	856,527,797.33	113,242,888.96	36,052,360.77	127,573,329.92	1,791,694,596.46
二、累计折旧
1.期初余额	141,218,712.80	284,103,674.65	96,943,470.24	20,377,732.86	65,959,948.24	608,603,538.79
2.本期增加金额	47,267,342.34	206,605,511.86	12,957,059.33	11,351,611.91	21,490,221.53	299,671,746.97
（1）计提	24,441,589.46	49,853,539.59	13,070,170.23	2,515,003.82	10,614,929.27	100,495,232.37
企业合并增加	22,164,614.61	152,225,599.14		8,573,964.08	10,541,581.02	193,505,758.85
折算差异	661,138.27	4,526,373.13	-113,110.90	262,644.01	333,711.24	5,670,755.75

65

3.本期减少金额	17,363,726.68	53,506,042.61	29,094,319.89	1,430,994.25	4,614,778.32	106,009,861.75
（1）处置或报废	17,363,726.68	53,264,385.08	29,094,319.89	1,087,370.06	4,527,278.99	105,337,080.70
其他转出		241,657.53		343,624.19	87,499.33	672,781.05
4.期末余额	171,122,328.46	437,203,143.90	80,806,209.68	30,298,350.52	82,835,391.45	802,265,424.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	487,175,891.02	419,324,653.43	32,436,679.28	5,754,010.25	44,737,938.47	989,429,172.45
2.期初账面价值	322,857,823.12	294,453,939.68	45,236,565.94	3,335,426.03	29,946,116.17	695,829,870.94

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
雅克天然气固定资产	49,480,812.50

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

	单位：元	单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
滨海雅克公司商住楼	3,013,704.02	手续流程耗时，正在办理中

其他说明 无

（ 4 ）固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
响水雅克固定资产清理	12,321,433.85
合计	12,321,433.85

66

其他说明

2020年6月响水雅克与园区管委会签署了《响水生态化工园区企业退出补偿协议》，拟退出响水生态化工园区，园区管 委会拟向响水雅克补偿费用合计3,189.30万元，其中土地补偿款793.34万元，固定资产补偿款约2,395.96万元。截止报告期 末，响水雅克固定资产已基本处置完毕，已收到土地补偿款793.34万元和部分固定资产补偿款448.81万元。响水雅克正在等 待园区管委会进行拆除验收，待验收通过后可收取剩余补偿款项1,947.15万元。

14 、在建工程

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	327,500,320.19	150,361,231.76
工程物资	5,183,615.75
合计	332,683,935.94	150,361,231.76

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
LNG成品立体仓
	31,130,353.24		31,130,353.24	8,260,778.96		8,260,778.96
库
滨海复产整改工
	31,071,680.70		31,071,680.70
程
成都科美特CF4
	32,276,561.94		32,276,561.94
生产线扩产
C-PJT项目	138,297,256.95		138,297,256.95
韩国斯洋待安装
	12,294,794.36		12,294,794.36
设备
江苏先科900t/a
高纯电子材料分	54,909,838.13		54,909,838.13	33,578,275.31		33,578,275.31
装项目
江苏先科新一代
电子信息材料国	1,458,366.14		1,458,366.14
产化项目
华飞电子设备安
	718,731.73		718,731.73	5,155,337.29		5,155,337.29
装
UP化学工厂改
	1,039,484.00		1,039,484.00	1,023,247.75		1,023,247.75
造扩建
UP化学设备安	21,200,778.20		21,200,778.20	11,079,115.52		11,079,115.52

67

装
Cotem工厂改造 扩建
	1,763,118.00		1,763,118.00
Cotem待安装设 备
	1,150,271.50		1,150,271.50
其他	189,085.30		189,085.30
Mark3型生产线				50,649,172.13		50,649,172.13
镜像线				8,345,790.50		8,345,790.50
安全整改项目				5,818,813.28		5,818,813.28
滨海雨污分流工 程
				6,695,297.89		6,695,297.89
成都科美特半导
体用电子级NF3				17,743,730.44		17,743,730.44
一期项目
雅克天然气LNG 模拟仓
				900,649.73		900,649.73
其他				1,111,022.96		1,111,022.96
合计	327,500,320.19		327,500,320.19	150,361,231.76		150,361,231.76

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
Mark3		50,649,1 72.13
			7,032,81	57,681,9
型生产	3,300.00						100.00%	100				其他
			2.01	84.14
线
		8,345,79 0.50	3,678,73	12,024,5
镜像线	2,420.00						100.00%	100				其他
			1.80	22.30
LNG成		8,260,77 8.96
			22,869,5			31,130,3
品立体	4,000.00						70.00%	75				其他
			74.28			53.24
仓库
安全整		5,818,81 3.28	6,058,06	11,876,8
	1,350.00						100.00%	100				其他
改项目			1.80	75.08
L03CNC			7,596,56	7,596,56
												其他
自动线			1.24	1.24
MARK3			7,459,50	7,459,50								其他

68

CNC自			6.38	6.38
动线
发泡车
间堆放			956,198.	956,198.
												其他
泡沫板			16	16
场地
滨海雨
		6,695,29		6,695,29
污分流												其他
		7.89		7.89
工程
滨海复
			31,071,6			31,071,6
产整改												其他
			80.70			80.70
工程
华飞电
		5,155,33	4,988,82	9,425,43		718,731.
子设备												其他
		7.29	4.74	0.30		73
安装
成都科
美特半
导体用		17,743,7			17,743,7
												其他
电子级		30.44			30.44
NF3一
期项目
成都科
美特
			32,276,5			32,276,5
CF4生												其他
			61.94			61.94
产线扩
产
C-PJT项	15,288.0		134,988,		-3,308,9	138,297,			412,789.	412,789.
											2.62%	其他
目	0		287.56		69.39	256.95			39	39
韩国斯
			12,013,1		-281,691	12,294,7
洋待安												其他
			02.73		.63	94.36
装设备
江苏先
科900t/a
高纯电		33,578,2	21,331,5			54,909,8
	7,000.00						70.00%	80				其他
子材料		75.31	62.82			38.13
分装项
目
江苏先
科新一			1,458,36			1,458,36
												其他
代电子			6.14			6.14
信息材

69

料国产
化项目
UP化学
		1,023,24	74,157,8	45,927,4	28,214,1	1,039,48
工厂改												其他
		7.75	02.33	16.23	49.85	4.00
造扩建
UP化学
		11,079,1	46,548,9	36,596,8	-169,624	21,200,7
设备安												其他
		15.52	07.95	70.16	.89	78.20
装
雅克天
然气		900,649.	-150,400	750,249.
												其他
LNG模		73	.41	32
拟仓
雅克天
然气待			773,608.	773,608.
												其他
安装设			49	49
备
Cotem
			1,715,11		-47,999.	1,763,11
工厂改												其他
			8.90		10	8.00
造扩建
Cotem
			6,246,58	3,957,82	1,138,48	1,150,27
待安装												其他
			0.21	6.66	2.05	1.50
设备
		1,111,02	224,175.	1,146,11		189,085.
其他												其他
		2.96	57	3.23		30
												其他
	33,358.0	150,361,	423,295,	202,868,	43,288,0	327,500,			412,789.	412,789.
合计							--	--			2.62%	--
	0	231.76	625.34	459.58	77.33	320.19			39	39

（ 3 ）工程物资

单位：元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
成都科美特工程物资	5,183,615.75		5,183,615.7	5
合计	5,183,615.75		5,183,615.7	5

其他说明：

无

70

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	专利技术	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	162,415,358.87		27,881,500.00	10,219,363.85	46,163,194.80	1,282,627.12	247,962,044.64
2.本期增加金额	28,931,836.09		49,952,106.19	20,082,792.72	31,861,638.65	104,676.62	130,933,050.27
（1）购置	28,550,142.71			128,607.55	18,537,256.04		47,216,006.30
（2）内部研发			25,786,513.61		13,121,814.46		38,908,328.07
（3）企业合并增加			23,560,932.37	19,602,518.32		100,318.55	43,263,769.24
折算差异	381,693.38		604,660.21	351,666.85	202,568.15	4,358.07	1,544,946.66
3.本期减少金额	694,992.00						694,992.00
（1）处置	694,992.00						694,992.00
4.期末余额	190,652,202.96		77,833,606.19	30,302,156.57	78,024,833.45	1,387,303.74	378,200,102.91
二、累计摊销
1.期初余额	13,258,014.62		8,743,418.38	6,551,473.49	18,740,788.09	498,786.38	47,792,480.96
2.本期增加金额	2,345,498.59		7,100,920.13	18,463,288.14	7,933,172.59	499,329.70	36,342,209.15
（1）计提	2,345,498.59		6,979,988.08	1,573,405.60	7,929,169.89	395,491.84	19,223,554.00
企业合并增加				16,697,576.33		100,312.74	16,797,889.07
折算差异			120,932.05	192,306.21	4,002.70	3,525.12	320,766.08
3.本期减少金额	240,930.56						240,930.56
（1）处置	240,930.56						240,930.56
4.期末余额	15,362,582.65		15,844,338.51	25,014,761.63	26,673,960.68	998,116.08	83,893,759.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额

71

四、账面价值
1.期末账面价值	175,289,620.31		61,989,267.68	5,287,394.94	51,350,872.77	389,187.66	294,306,343.36
2.期初账面价值	149,157,344.25		19,138,081.62	3,667,890.36	27,422,406.71	783,840.74	200,169,563.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 10.29%。

16 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支出				转入当期损		期末余额
			其他		确认为无形资产
						益
NEW SOD研发	26,543,879.13		-757,365.52		25,786,513.61
薄膜型维护系统
（MARK3）材料应用	18,488,832.23	6,287,205.50			13,121,814.46	611,965.79		11,042,257.48
研究
合计	45,032,711.36	6,287,205.50	-757,365.52		38,908,328.07	611,965.79		11,042,257.48

其他说明

本期其他增加为外币报表折算差异

17 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项
华飞电子	126,128,677.35					126,128,677.35
成都科美特	750,976,964.44					750,976,964.44
韩国斯洋			174,548,110.15			174,548,110.15
江苏先科	801,883,885.17					801,883,885.17
合计	1,678,989,526.96		174,548,110.15			1,853,537,637.11

（ 2 ）商誉减值准备

不适用

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2016年2月4日公司第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日公司第三董事会第十七次会议决议，公司收购李文等持 有的华飞电子 100%股权，以中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2016]第800号评估报告的评估结果为参考依据， 股权转让交易价格为人民币 20,000 万元。本公司合并成本大于合并中取得的华飞电子可辨认净资产公允价值份额的差额确

72

认为商誉。

2017年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、2017年11月7日公司2017年第二次临时股东大会决议，公司收购沈 琦等持有的成都科美特 90%股权，以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2017]472号评估报告的评估结果为参考依据， 股权转让交易价格为人民币 132,300万元。本公司合并成本大于合并中取得的成都科美特可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉。

2017年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、2017年11月7日公司2017年第二次临时股东大会决议，公司收购华 泰瑞联并购基金（有限合伙）等持有的江苏先科84.825%股权，以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2017]514号评估报 告的评估结果为参考依据，股份转让交易价格为人民币114,428.80万元。本公司合并成本大于合并中取得的江苏先科可辨认 净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

2020年2月25日公司第四届董事会第十八次会议决议，同意子公司香港斯洋用自有资金580 亿韩元，购买韩国LG CHEM, LTD. （以下简称¡¡ãLG化学¡¡À）下属的彩色光刻胶事业部的部分经营性资产（主要包括与彩色光刻胶业务相关的存货、知 识产权类无形资产、经营性应收账款等），并同意斯洋国际于标的资产交割完成后在韩国投资建设彩色光刻胶生产工厂。公 司收购LG化学彩色光刻胶业务的交易为采用竞标收购方式进行的跨境交易。根据斯洋国际与LG化学原签订的业务和资产转让 协议，自2020年7月6日起，LG 化学新发生的彩色光刻胶相关的销售、采购等经营合同项下相关权利义务将全部由香港斯洋 在韩国的全资子公司韩国斯洋享有和承担。由于上述收购交易构成业务收购，公司主要依据LG化学的审计机构安永韩国会计 师事务所出具的转让资产账面价值以及韩国NICE D&B Co., Ltd.出具的无形资产评估报告（NDB-2020-73-055309）作为资产 入账价值依据，公司合并成本大于合并中取得的资产价值的差额确认为商誉。

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组名称	不含商誉的资产组或资产组组合	不含商誉的资产组或资产组组合	不含商誉的资产组或资产组组合	与购买日、以前年度商誉减值测试时 所确定的资产组或资产组组合一致
	主要构成	账面价值	确定方法
华飞电子	长期资产	111,774,753.54	商誉所在资产组生 产的产品存在活跃 市场，可以带来独立 的现金流，可将其认 定为一个单独的资 产组	是
成都科美特	长期资产	148,593,736.07		是
江苏先科	长期资产扣除韩国先科合并UP化学形 成的商誉及会员券、非经营性投资等	392,437,583.79		是
韩国斯洋	长期资产	137,001,633.27		是

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可回收金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。

1、重要假设及依据

A、重要假设及依据

持续经营假设：是假设估值基准日后，被估值单位可以持续经营下去，企业的全部资产可以保持原用途继续使用下去； 交易假设：是假定所有待估资产已经处在交易的过程中，根据待估资产的交易条件等模拟市场进行估值；

公开市场假设：是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取

足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可 以公开买卖为基础。

具体假设

• 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无

• 重大变化；

假设资产组所在单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。公司的经营者是

• 负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化，公司完全遵守所有有关的法律法规； 假设资产组所在单位的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质到期能够接续，相关资质的市场惯例未发

73

生变化；

假设资产组所在单位未来将采取的会计政策和编写此报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致； 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被估值单位造成重大不利影响。 关键参数

关键参数
资产组名称	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率（税前）
华飞电子	10%~15%	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	12.34%
成都科美特	2%~10%	持平		12.65%
江苏先科	7%~15%	持平		13.55%
韩国先科	-7%~12%[注]	持平		13.60%

注：由于韩国斯洋客户LG Display（乐金显示）坡州工厂将于2023年因业务调整关闭，因此韩国斯洋预期收入增长率在 2023年将出现暂时下滑，但2024年起收入将随客户新工厂建成投产恢复增长。

管理层以未来5年（2021年-2025年）的财务预算为基础预计未来现金流量，计算现值的折现率为反映相关资产组特定风 险的税前折现率。

1、 球形硅微粉作为集成电路的塑封材料中的关键材料。根据行业发展趋势等因素综合分析，集成电路相关行业领域的 旺盛需求是球形硅微粉行业的发展动力，集成电路封装技术的变革和覆铜板技术的发展将加大对球形硅微粉的需求，而集成 电路产业向中国转移的大趋势以及国家对集成电路的各种扶持和鼓励政策均对华飞电子形成利好因素。基于华飞电子历史实 际经营数据、发展趋势，管理层预计华飞电子未来年度预计销售收入增长率为10%~15%。经测试，截止2020年12月31日，华 飞电子资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。

2、 随着电力行业发展带动输配电及控制设备新增需求持续增加、已投入使用的输配电及控制设备在周期性的检修过程 中产生的电气设备特种气体的更新换代需求、¡¡ã一带一路¡¡À形势下我国输配电及控制设备出口加速和在全球半导体集成电 路将继续稳步增长带动对半导体材料的需求扩张，以及输配电及控制设备需求的增加，为特种气体的市场提供了难得的发展 机遇。此外，电子特种气体在半导体集成电路制造过程中发挥重要作用，半导体集成电路行业的发展将促进电子特种气体行 业的发展。成都科美特正在进行六氟化硫、四氟化碳的扩产技改。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2021]***号 评估报告的评估结果，成都科美特未来年度预计销售收入增长率为2%~10%。经测试，截止2020年12月31日，成都科美特资产 组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购成都科美特90%股权形成的商誉不存在减值情况。

3、江苏先科子公司UP化学所主营的业务为特殊气体中的电子特种气体，主要作为半导体材料应用在电工或半导体集成 电路的制造领域。鉴于全球半导体市场规模将持续增长，下游需求持续旺盛，全球存储器持续景气，而半导体集成电路行业 的发展将促进电子特种气体行业的发展，且半导体电子特种气体行业有较高的进入壁垒，而UP化学经过在半导体存储芯片集 成电路前驱体领域的多年深耕，在前驱体领域奠定了稳固的市场地位。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2021]*** 号评估报告的评估结果，UP化学未来年度预计销售收入增长率为7%~15%。截止2020年12月31日，江苏先科资产组可回收金额 高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购江苏先科100%股权形成的商誉不存在减值情况。

4、香港斯洋子公司韩国斯洋自LG化学收购彩色光刻胶业务。鉴于全球光刻胶市场潜力大，需求增长快，而LG化学彩色 光刻胶业务在行业内奠定了稳固的市场地位。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2021]***号评估报告的评估结果， 韩国斯洋未来年度预计销售收入增长率为-7%~10%。截止2020年12月31日，韩国斯洋光刻胶业务资产组可回收金额高于含商 誉的资产组账面价值，本公司收购LG化学光刻胶形成的商誉不存在减值情况。

商誉减值测试的影响

截止2020年12月31日，各公司业绩承诺完成情况如下：

单位名称	年度	扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润	扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润	扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润	扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
		承诺数	实现数	差额	完成率
华飞电子	2016年	1,200.00	1,332.24	132.24	111.02%
	2017年	1,700.00	1,833.99	133.99	107.88%

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	2018年	2,200.00	2,234.40	34.40	101.56%
	2016~2018年累计	5,100.00	5,400.63	300.63	105.89%
成都科美特	2017年	10,000.00	11,843.36	1,843.36	118.43%
	2017~2018年累计	21,600.00	24,702.17	3,102.17	114.36%
	2017~2019年累计	36,000.00	40,981.96	4,981.96	113.84%
	2017~2020年累计	53,610.00	54,216.95	606.95	101.13%

截止2020年12月31日，华飞电子和成都科美特均完成了业绩承诺。

其他说明

无

18 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
排污权使用费	279,771.44		139,885.68		139,885.76
装修费	1,768,865.23		375,058.13	5,984.29	1,387,822.81
土地租赁费	560,000.04		68,746.31		491,253.73
自动化改造升级	5,403,885.00		2,541,127.07		2,862,757.93
油漆保温防腐工程	5,777,173.82	9,945,493.55	2,846,391.08		12,876,276.29
合计	13,789,695.53	9,945,493.55	5,971,208.27	5,984.29	17,757,996.52

其他说明

其他减少为外币报表折算差异。自动化改造升级按5年摊销，装修费按3~10年摊销，油漆保温防腐工程按3年摊销。

19 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
内部交易未实现利润	11,470,696.42	1,800,518.22	16,725,171.56	2,536,436.60
可抵扣亏损	41,779,648.00	8,529,452.07	36,383,638.80	7,021,512.02
坏账准备	13,321,479.73	2,514,304.65	6,467,934.86	1,032,407.25
存货跌价准备	9,019,989.50	1,744,059.44	3,167,695.05	555,062.06
递延收益	10,152,660.49	1,857,758.64	11,909,164.05	2,197,318.43
设备折旧差异等	90,502,062.05	19,868,195.54	60,056,920.63	12,779,314.63
合计	176,246,536.19	36,314,288.56	134,710,524.95	26,122,050.99

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（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并
	9,339,756.29	1,400,963.45	10,364,753.96	1,554,713.09
评估增值-华飞电子
非同一控制下企业合并
	29,208,246.88	4,381,237.03	33,978,227.78	5,096,734.16
评估增值-成都科美特
非同一控制下企业合并
	62,539,067.62	13,758,594.88	67,057,934.18	14,752,745.51
评估增值-江苏先科
非同一控制下企业合并
	46,476,103.09	10,224,742.67
评估增值-江苏科特美
公允价值变动暂时性差
	70,667,335.06	10,600,100.26	78,883,653.93	11,832,548.09
异
合计	218,230,508.94	40,365,638.29	190,284,569.85	33,236,740.85

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		36,314,288.56		26,122,050.99
递延所得税负债		40,365,638.29		33,236,740.85

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	107,030.16
可抵扣亏损	145,145,681.04	121,230,914.43
合计	145,252,711.20	121,230,914.43

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
最迟税前弥补期2020年		9,425,669.05	未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期2021年	27,848,907.71	27,848,907.71	未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认

76

最迟税前弥补期2022年	2,612,261.92	5,906,625.72	未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期2023年	12,991,723.82	13,238,002.52	未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期2024年	66,461,658.08	64,811,709.43	未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期2025年	35,231,129.51
合计	145,145,681.04	121,230,914.43	--

其他说明：

无

20 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款	41,948,168.18		40,331,376.98	33,582,860.35		33,582,860.35
专利费	1,607,521.52		475,687.55	768,407.88		768,407.88
会员券	5,774,389.36		8,523,014.53	4,690,196.04		4,690,196.04
设定受益计划净资产	2,450,968.65		2,450,968.65	6,048,987.11		6,048,987.11
合计	51,781,047.71		51,781,047.71	45,090,451.38		45,090,451.38

其他说明：

无

21 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	29,985,000.00	30,000,000.00
信用借款	126,133,406.00	92,092,760.00
应计利息	207,822.13	133,750.60
合计	156,326,228.13	122,226,510.60

短期借款分类的说明：

抵押借款为以固定资产作为抵押物的银行短期借款，信用借款为无抵押和无保证的银行借款。

22 、交易性金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

77

交易性金融负债	351,167.49	0.00
其中：
外汇远期业务	351,167.49	0.00
其中：
合计	351,167.49

其他说明：

交易性金融负债为欧元看涨期权

23 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	111,058,156.00	32,489,723.00
合计	111,058,156.00	32,489,723.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

24 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年以内	316,925,931.40	98,608,132.82
一至二年	1,431,618.73	2,573,220.44
二至三年	839,256.82	302,095.56
三年以上	963,374.04	887,504.05
合计	320,160,180.99	102,370,952.87

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
采购设备	1,192,250.00	按合同尚未支付尾款
合计	1,192,250.00	--

其他说明：

账龄超过一年的应付账款主要为质保金或按合同尚未支付的尾款。

78

25 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年以内	3,925.58	3,733,178.37
一至二年	180,657.44	386,271.32
二至三年	337,406.59	112,499.21
三年以上	328,426.17	234,056.68
合计	850,415.78	4,466,005.58

26 、合同负债

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
销售LNG复合材料	82,484,747.35	38,243,791.28
合计	82,484,747.35	38,243,791.28

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
销售商品	46,125,843.83	LNG复合材料业务因合同增多，相应地收到的客户预付款项增加。
合计	46,125,843.83	——

27 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	54,325,945.70	252,424,335.41	246,500,005.36	60,250,275.75
二、离职后福利-设定提
	33,274.70	4,304,014.78	4,337,289.48
存计划
三、辞退福利		357,969.50	356,919.50	1,050.00
合计	54,359,220.40	257,086,319.69	251,194,214.34	60,251,325.75

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

79

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	54,132,066.42	226,305,363.86	220,404,401.23	60,033,029.05
补贴
2、职工福利费	18,188.17	15,873,362.84	15,891,551.01
3、社会保险费	21,691.08	6,155,851.87	6,145,333.63	32,209.32
其中：医疗保险费	19,158.10	5,495,616.80	5,483,185.20	31,589.70
工伤保险费	516.28	420,927.52	421,443.80
生育保险费	2,016.70	239,307.55	240,704.63	619.62
4、住房公积金		2,345,133.94	2,345,133.94
5、工会经费和职工教育
	154,000.03	1,744,622.90	1,713,585.55	185,037.38
经费
合计	54,325,945.70	252,424,335.41	246,500,005.36	60,250,275.75

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	32,266.30	3,778,506.27	3,810,772.57
2、失业保险费	1,008.40	525,508.51	526,516.91
合计	33,274.70	4,304,014.78	4,337,289.48

其他说明：

无

28 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	5,841,338.33	3,855,388.99
消费税	0.00	0.00
企业所得税	58,004,930.32	53,708,207.48
个人所得税	2,080,839.51	1,118,114.75
城市维护建设税	327,790.93	461,747.60
教育费附加	236,008.42	390,624.45
房产税	626,071.83	697,143.81
土地使用税	269,080.60	402,705.49
印花税	36,663.09	54,371.83
环保税	49,101.11	402.91

80

代扣代缴所得税	1,988.59	0.00
合计	67,473,812.73	60,688,707.31

其他说明：

无

29 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	82,174,752.58	52,054,769.13
合计	82,174,752.58	52,054,769.13

（ 1 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预提运费等	18,099,536.03	2,526,497.77
报销费用	1,788,231.27	1,217,762.31
补偿金及赔款	32,200.00	32,200.00
代扣代缴款项	1,136,055.10	460,223.60
往来款	4,904,425.48	3,489,700.94
押金及保证金	53,268,447.57	44,010,744.04
其他	2,945,857.13	317,640.47
合计	82,174,752.58	52,054,769.13

30 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	26,656,425.12	0.00
一年内到期的应付债券	0.00	0.00
一年内到期的长期应付款	0.00	0.00
一年内到期的租赁负债	0.00	0.00
长期借款应付利息	115,845.89	0.00
		0.00

81

合计 26,772,271.01

其他说明： 无

31 、其他流动负债

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
待转销项税	1,006,749.26	320,253.46
合计	1,006,749.26	320,253.46

短期应付债券的增减变动：无

其他说明：

其他流动负债为预收客户款项尚未开具增值税发票的应计税金

32 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	0.00	0.00
抵押借款	54,182,475.21	0.00
保证借款	40,779,600.00	0.00
合计	94,962,075.21

长期借款分类的说明：

抵押借款为以土地使用权和固定资产作为抵押物的项目建设银行贷款；保证借款为全资子公司韩国斯洋的担保银行借 款，借款用途为生产线建设，担保方为另一子公司韩国先科。

其他说明，包括利率区间：

长期借款的利率区间为2.56%-3.36%。

33 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	2,468,079.75	1,260,482.49
合计	2,468,079.75	1,260,482.49

82

34 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
滨海一体化项目技改补助资金	1,500,000.00		500,000.00	1,000,000.00
TCPP、BDP项目技改补助资金	2,243,760.00		373,960.00	1,869,800.00
深冷复合节能保温材料国产化项目设备投入补助资金	326,800.00		25,800.00	301,000.00
LNG船用深冷复合保温材料产业化项目	9,599,432.34		757,849.96	8,841,582.38
智能车间奖励资金	486,238.54		27,522.92	458,715.62
华飞年产1万吨球状、熔融电子封装基材技改补助资
	1,320,000.00		165,000.00	1,155,000.00
金
华飞中国制造2025重大技术改造奖励	544,000.00		68,000.00	476,000.00
华飞新增年产3500吨球状、熔融电子封装基材技改	1,975,773.33		211,690.00	1,764,083.33
华飞加快培育发展主导产业	729,866.67		78,200.00	651,666.67
成都科美特半导体专用四氟化氮气体生产线技改项目
	333,333.33		62,500.00	270,833.33
补助
成都科美特电力专线及专用变电站补贴	1,642,400.00		307,950.00	1,334,450.00
成都科美特年产1000吨半导体专用四氟化碳气体生
	770,833.33		125,000.00	645,833.33
产线扩能技改项目
UP化学MES智能系统补贴	522,397.39	272,207.72	110,611.28	683,993.83
合计	21,994,834.93	272,207.72	2,814,084.16	19,452,958.49	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增	本期计入营业	本期计入其	本期冲减成	其他变	期末余额	与资产相关/
负债项目	期初余额
		补助金额	外收入金额	他收益金额	本费用金额	动		与收益相关
滨海一体化项目技
	1,500,000.00		500,000.00				1,000,000.00	与资产相关
改补助资金
TCPP、BDP项目技
	2,243,760.00		373,960.00				1,869,800.00	与资产相关
改补助资金
深冷复合节能保温
材料国产化项目设	326,800.00		25,800.00				301,000.00	与资产相关
备投入补助资金
LNG船用深冷复
合保温材料产业化	9,599,432.34		757,849.96				8,841,582.38	与资产相关
项目
智能车间奖励资金	486,238.54		27,522.92				458,715.62	与资产相关
华飞年产1万吨球	1,320,000.00		165,000.00				1,155,000.00	与资产相关

83

状、熔融电子封装
基材技改补助资金
华飞中国制造2025
	544,000.00		68,000.00				476,000.00	与资产相关
重大技术改造奖励
华飞新增年产3500
吨球状、熔融电子	1,975,773.33		211,690.00				1,764,083.33	与资产相关
封装基材技改
华飞加快培育发展
	729,866.67		78,200.00				651,666.67	与资产相关
主导产业
成都科美特半导体
专用四氟化氮气体
	333,333.33		62,500.00				270,833.33	与资产相关
生产线技改项目补
助
成都科美特电力专
线及专用变电站补	1,642,400.00		307,950.00				1,334,450.00	与资产相关
贴
成都科美特年产
1000吨半导体专用
	770,833.33		125,000.00				645,833.33	与资产相关
四氟化碳气体生产
线扩能技改项目
UP化学MES智能
	522,397.39	272,207.72	111,377.23			-765.90	683,993.83	与资产相关
系统补贴
合计	21,994,834.93	272,207.72	2,814,850.11			-765.90	19,452,958.49	与资产相关

其他说明：

无

35 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	462,853,503.00						462,853,503.00

其他说明：

截至本报告期末，公司控股股东合计质押本公司股份5,544万股，质押期限为2019年7月17日至2021年7月22日和2020年7 月6日至2021年7月5日。

36 、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

84

资本溢价（股本溢价）	3,049,652,435.28		95,576,404.34	2,954,076,030.94
其他资本公积	421,126.00			421,126.00
合计	3,050,073,561.28		95,576,404.34	2,954,497,156.94

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2020年5月，为了减少子公司少数股权对公司利润的摊薄影响，进一步提升公司利润水平，同时进一步加强公司对子公 司的控制和管理，推进公司电子特气的发展战略、提高决策效率，公司收购成都科美特少数股东权益，公司对该子公司的持 股比例由90%上升至100%。本次股权转让作价系以科美特2017年、2018年、2019年业绩承诺完成情况（科美特业绩承诺情况 为：2017年、2018年、2019年净利润具体为2017年不低于10,000万元、2017年与2018年之和不低于21,600万元、2017年和2018 年及2019年三年之和不低于36,000万元；经审计的科美特2017年、2018年、2019年净利润实现情况为：2017年度为11,843.36 万元、2017年与2018年之和为24,702.17万元、2017年和2018年及2019年三年之和为40,981.96万元），并以科美特截止2019 年的账面净资产价值（人民币86,690.57万元）为基础，参照科美特股东前次股权转让价格，由协议各方协商确定。因收购 对价大于对应的净资产账面价值，进而减少资本公积。具体如下：

项目	金额
购买成本/处置对价
--现金	147,000,000.00
--非现金资产的公允价值	—
购买成本/处置对价合计	147,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	52,846,801.47
差额	94,153,198.53
其中：调整资本公积	94,153,198.53

2020年2月，公司对子公司雅克福瑞进行增资，致公司对该子公司的持股比例由65%上升至82.50%，减少资本公积。具体 如下：

如下：
项目	金额
按期初持股比例计算的少数股东权益	4,501,033.70
2020年少数股东损益	2,037,066.50
合计	6,538,100.20
按期末持股比例计算的少数股东权益	7,961,306.01
差额	1,423,205.81
其中：调整资本公积	1,423,205.81

37 、其他综合收益

单位：元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
项目	期初余额	本期所得税	减：前期计	减：前期计	减：所得税费	税后归属于母	税后归属于	期末余额
		前发生额	入其他综	入其他综合	用	公司	少数股东

85

			合收益当	收益当期转
			期转入损	入留存收益
			益
一、不能重分类进
损益的其他综合	541,310.12	-5,179,959.84		2,301,000.00	-1,543,392.35	-5,937,567.49		-5,396,257.37
收益
其中：重新计量设
定受益计划变动	541,310.12	-5,179,959.84			-1,543,392.35	-5,937,567.49		-5,396,257.37
额
其他权益工具投
		2,301,000.00		2,301,000.00
资公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收	-3,395,765.38	15,825,768.03				13,177,100.63	2,648,667.40	9,781,335.25
益
外币财务
	-3,395,765.38	15,825,768.03				13,177,100.63	2,648,667.40	9,781,335.25
报表折算差额
其他综合收益合	-2,854,455.26							4,385,077.88
		10,645,808.19		2,301,000.00	-1,543,392.35	7,239,533.14	2,648,667.40
计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

38 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	5,195,215.33	6,395,516.80	8,146,097.61	3,444,634.52
合计	5,195,215.33	6,395,516.80	8,146,097.61	3,444,634.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本期增加为计提的安全生产费，本期减少为实际支出的安全生产费用。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提 取的安全生产费用，在所有者权益中的¡¡ã专项储备¡¡À项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据， 采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时 记入¡¡ã专项储备¡¡À科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费 形成固定资产的，通过¡¡ã在建工程¡¡À科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同 时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧

39 、盈余公积

单位：元

86

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	76,993,579.52	38,813,985.82		115,807,565.34
合计	76,993,579.52	38,813,985.82		115,807,565.34

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

40 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	825,334,836.46	569,372,096.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		12,749,001.53
调整后期初未分配利润	825,334,836.46	582,121,097.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润	413,182,654.70	292,643,145.28
减：提取法定盈余公积	38,583,885.82	7,772,591.39
应付普通股股利	30,085,477.69	41,656,815.27
加：其他综合收益结转留存收益	2,070,900.00
期末未分配利润	1,171,919,027.65	825,334,836.46

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

41 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,199,717,204.72	1,416,314,004.64	1,775,393,626.50	1,114,071,872.06
其他业务	73,314,825.31	49,260,237.80	56,991,551.87	37,726,031.94
合计	2,273,032,030.03	1,465,574,242.44	1,832,385,178.37	1,151,797,904.00

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息：

单位：元

87

合同分类	分部1	分部2	分部3	分部4	分部抵消	合计
商品类型	1,606,191,451.65	711,928,301.85	381,189,641.76	39,293,639.51	465,571,004.74	2,273,032,030.03
其中：
半导体材料	1,001,125,057.95					1,001,125,057.95
特种气体	403,047,472.34					403,047,472.34
光刻胶	202,018,921.36					202,018,921.36
化工		711,928,301.85				711,928,301.85
贸易			381,189,641.76			381,189,641.76
租赁及工程服务				39,293,639.51		39,293,639.51
分部抵消					465,571,004.74	465,571,004.74
按经营地区分类	1,606,191,451.65	711,928,301.85	381,189,641.76	39,293,639.51		2,738,603,034.77
其中：
国内	651,444,062.59	711,928,301.85	56,656,570.02	39,293,639.51		1,459,322,573.97
国外	954,747,389.06	0.00	324,533,071.74	0.00		1,279,280,460.80
市场或客户类型						0.00
其中：
						0.00
合同类型						0.00
其中：
						0.00
按商品转让的时
						0.00
间分类
其中：
						0.00
按合同期限分类						0.00
其中：
一年以内	1,606,191,451.65	711,928,301.85	381,189,641.76	39,293,639.51		2,738,603,034.77
按销售渠道分类						0.00
其中：
						0.00
合计	1,606,191,451.65	711,928,301.85	381,189,641.76	39,293,639.51	465,571,004.74	2,273,032,030.03

与履约义务相关的信息：

公司跨年度履约义务的合同为液化天然气（LNG)保温复合材料业务，下游客户为大型造船公司或大型能源储运公司。合 同履约义务的时间通常为货物交付到客户指定地址，合同的支付条款一般包括签订合同一定天数（30-60天）支付一定比例 （按具体合同条款比例有变化，上限为50%）和货物交付后支付剩余款项两个阶段的支付。公司为LNG保温复合材料的生产者

88

和销售者，不属于代理。LNG保温复合材料为一般的工业制品销售，不属于建造或者工程类合同，没有预期将退还给客户款 项或者因免费质量保证而承担的相关义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为659,868,200.00元，其中， 307,890,000.00元预计将于2021年度确认收入，351,978,200.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确 认收入。

其他说明

无

42 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,620,949.59	4,083,543.68
教育费附加	1,906,110.25	3,370,884.96
房产税	2,785,987.69	2,866,657.38
土地使用税	1,572,904.69	419,832.09
车船使用税	50,578.00	47,969.88
印花税	1,221,307.81	452,172.83
环保税	51,721.15	81,532.96
注册许可税	168,741.60	10,089.87
其他	78,276.94	345,121.75
合计	10,456,577.72	11,677,805.40

其他说明：

无

43 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	39,137,181.70	31,090,299.34
运费		47,308,320.29
业务费	17,098,568.76	19,720,612.97
包装费	293,619.76	360,279.31
折旧费	328,388.04	326,926.25
商检及展览费	325,778.94	1,460,079.02
售后服务费		2,746,629.19
其他	13,063.74	6,400.00

89

合计

57,196,600.94

103,019,546.37

其他说明：

本期运费按照新收入准则作为合同相关成本列入营业成本。

44 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	95,675,158.35	93,687,988.99
业务费	67,709,223.61	64,101,670.10
折旧费	30,857,689.23	27,689,675.64
无形资产摊销	15,704,946.79	8,583,998.69
长期待摊费用摊销	177,125.45	178,916.14
中介机构费	27,058,671.10	14,648,897.77
其他	11,533,744.79	8,027,680.40
合计	248,716,559.32	216,918,827.73

其他说明：

无

45 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料费	30,829,721.51	30,764,904.40
职工薪酬	30,175,989.91	27,176,798.98
折旧费	4,438,229.96	3,335,607.99
无形资产摊销	236,665.42	285,000.00
水电费	940,580.71	729,208.38
其他	6,754,286.66	1,400,235.88
合计	73,375,474.17	63,691,755.63

其他说明：

无

46 、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

90

借款利息支出	4,133,950.82	5,622,500.29
票据贴现利息	220,793.33
减：存款利息收入	8,105,979.58	12,873,310.69
借款利息收入	11,615.42
汇兑损益	18,680,397.72	-1,257,656.80
手续费支出	1,456,729.48	1,100,825.28
合计	16,374,276.35	-7,407,641.92

其他说明： 无

47 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	7,555,403.07	5,630,259.65
个人所得税代扣代缴手续费	345,744.84	94,193.82
合计	7,901,147.91	5,724,453.47

48 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		234,573.32
处置长期股权投资产生的投资收益	2,809,634.52
处置交易性金融资产取得的投资收益	-23,792.17
银行理财产品收益	4,085,281.98	6,042,276.18
远期结售汇收益		3,670,782.80
掉期收益	184,926.69
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入	100,060,780.77	9,071,387.42
处置其他权益工具取得的投资收益
合计	107,116,831.79	19,019,019.72

其他说明：

无

49 、公允价值变动收益

单位：元

91

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-8,144,744.30	62,218,292.45
交易性金融负债	-311,167.49
合计	-8,455,911.79	62,218,292.45

其他说明：

交易性金融资产的公允价值变动收益为华泰瑞联南京紫金一号并购基金在本期的公允价值变动损益，交易性金融负债为欧元 外汇远期产品在期末的公允价值变动损益

50 、信用减值损失

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-3,442,168.70	1,441,224.62
合计	-3,442,168.70	1,441,224.62

其他说明：

无

51 、资产减值损失

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-6,909,655.55	1,220,585.86
损失
合计	-6,909,655.55	1,220,585.86

其他说明：

均为期末的存货跌价损失。

52 、资产处置收益

	单位：元	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-4,885,850.55	-1,316,138.36
无形资产的处置利得或损失	7,479,316.56

53 、营业外收入

			单位：元
			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

92

政府补助		71,000.00
不需支付的款项	475,330.92	763,639.97	475,330.92
违约金收入	53,032.19	1,080,000.00	53,032.19
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位	489,844.43		489,844.43
可辨认净资产公允价值产生
的收益
其他	114,677.29	139,627.24	114,677.29
合计	1,132,884.83	2,054,267.21	1,132,884.83

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因研究开发、
高新技术企			技术更新及
		奖励					50,000.00	与收益相关
业奖励			改造等获得
			的补助
滨海雅克安			因研究开发、
全生产工作			技术更新及
		奖励					10,000.00	与收益相关
先进企业奖			改造等获得
励			的补助
			因研究开发、
响水雅克安
			技术更新及
全生产标准		奖励					11,000.00	与收益相关
			改造等获得
化奖励
			的补助
合计							71,000.00

其他说明： 无

54 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	280,094.71	472,054.80
非流动资产毁损报废损失	5,078,973.37	984,960.80
其他	389,598.87	1,680,561.88
合计	5,748,666.95	3,137,577.48

93

其他说明：

非流动资产报废损失为拆除的附属设施产生的相关损失。

55 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	92,694,605.97	64,704,768.82
递延所得税费用	-10,647,559.94	2,769,477.94
合计	82,047,046.03	67,474,246.76

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	495,526,226.64
按法定/适用税率计算的所得税费用	74,674,084.00
子公司适用不同税率的影响	13,225,180.34
非应税收入的影响	-3,693,557.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-9,825,577.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,447,625.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	13,933,268.33
损的影响
技术开发费加成扣除	-4,670,944.42
其他影响	1,852,218.67
所得税费用	82,047,046.03

其他说明

无

56 、其他综合收益

详见附注 37。

57 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

94

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	8,280,261.72	13,203,857.74
财政补助	5,008,088.90	7,020,754.14
流动资产赔款收入		100,700.00
往来款项	17,032,137.22	5,902,504.51
其他	1,747,622.31	2,881,878.91
合计	32,068,110.15	29,109,695.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	156,480,364.02	198,261,440.43
往来款项	16,399,941.21	16,703,757.40
其他	14,850,369.48	2,431,488.44
合计	187,730,674.71	217,396,686.27

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

付现费用主要指销售费用、管理费用、研发费用和财务费用中属于其他与经营活动有关的现金支付项目。具体包括：销 售费用中的销售业务费、包装费、展览和商检费、售后服务费等。管理费用中的管理部门业务费、审计咨询等中介机构费、 行政费、水电费等。研发费用中的研发用材料、研发用水电、认证测试费、试验费、研发模具费、技术交流费等。财务费用 中的银行手续费和银行存款汇兑损益。付现费用不包括各类期间费用中因固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销 和计提的安全费用等。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财到期收回	800,453,371.83	978,970,245.58
借款利息收入	10,192.74	0.00
收回关联方借款
收回借给他人款项	336,021.74	995,331.55
合计	800,799,586.31	979,965,577.13

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

95

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财产品	611,327,708.00	900,970,245.58
关联方借款
土拍保证金	5,760,000.00
借款给他人	1,293.00
合计	617,089,001.00	900,970,245.58

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
代扣代缴股权转让税金	0.00	29,364,461.24
合计		29,364,461.24

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

58 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	413,479,180.61	312,436,861.89
加：资产减值准备	10,351,824.25	-2,661,810.48
固定资产折旧、油气资产折耗、
	100,495,232.37	85,684,509.11
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧

96

无形资产摊销	19,223,554.00	9,464,615.00
长期待摊费用摊销	5,971,208.27	4,757,233.25
处置固定资产、无形资产和其他
	-2,593,466.01	1,316,138.36
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	5,078,973.35	984,960.80
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	8,455,911.79	-62,218,292.45
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	12,126,390.84	4,780,136.64
投资损失（收益以“－”号填列）	-107,116,831.79	-19,019,019.72
递延所得税资产减少（增加以
	-5,047,519.58	-4,782,803.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-5,600,040.36	7,552,281.19
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-208,817,023.33	12,692,085.14
经营性应收项目的减少（增加以
	-115,473,197.23	-41,887,715.62
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	69,008,734.56	32,822,926.76
“－”号填列）
其他	-2,781,801.97	-9,910,875.51
经营活动产生的现金流量净额	196,761,129.77	332,011,231.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	523,543,997.86	843,372,617.67
减：现金的期初余额	843,372,617.67	735,633,848.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-319,828,619.81	107,738,769.11

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

97

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	103,545,000.00
其中：	--
现金	103,545,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	17,591,612.78
其中：	--
现金	17,591,612.78
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	85,953,387.22

其他说明：

本期因收购江苏科特美公司45%股权支付的现金。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	8,030,595.86
其中：	--
现金	8,030,595.86
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	15,491.39
其中：	--
现金	15,491.39
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	8,015,104.47

其他说明：

本期转让江苏科特美属下的未正常开展业务的子公司隆科新材料有限公司100%股权，转让金额为经审计的隆科新材料有 限公司净资产账面值，受让方为自然人许春栋，并收到全部转让款项。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	523,543,997.86	843,372,617.67
其中：库存现金	779,362.92	843,372,617.67
可随时用于支付的银行存款	522,764,634.94	260,536.76
可随时用于支付的其他货币资金		843,112,080.91
拆放同业款项	523,543,997.86
三、期末现金及现金等价物余额	523,543,997.86	843,372,617.67

98

无

其他说明：

59 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	11,242,321.92	信用证、保函及履约保证金
固定资产	197,600,916.52	抵押借款
无形资产	29,853,248.57	抵押借款
合计	238,696,487.01	--

其他说明：

无

60 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	333,535,271.74
其中：美元	17,189,268.95	6.5249	112,158,260.97
欧元	7,288,630.78	8.0250	58,491,262.01
港币	116,935.40	0.84164	98,417.51
日元	18,964,172.00	0.063236	1,199,218.38
韩元	26,944,822,002.00	0.0059970	161,588,097.55
瑞士法郎	2.07	7.4006	15.32
应收账款	--	--	439,437,403.82
其中：美元	40,896,915.31	6.5249	266,848,282.71
欧元	3,878,294.00	8.0250	31,123,309.35
港币
韩元	23,589,430,008.00	0.0059970	141,465,811.76
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			26,055,919.59

99

美元	29,829.50	6.5249	194,634.50
欧元	164,110.00	8.0250	1,316,982.75
韩元	4,092,763,439.00	0.0059970	24,544,302.34
短期借款			36,193,808.50
其中：美元	940,000.00	6.5249	6,133,406.00
韩元	5,012,573,370.00	0.0059970	30,060,402.50
应付账款			244,117,626.40
其中：美元	5,939,625.34	6.5249	38,755,461.38
欧元	366,920.60	8.0250	2,944,537.82
日元	161,554,480.00	0.063236	10,216,059.10
韩元	32,038,364,673.05	0.0059970	192,134,072.94
英镑	7,592.00	8.8903	67,495.16
其他应付款			24,740,094.55
其中：欧元	173,600.00	8.0250	1,393,140.00
韩元	3,893,105,644.00	0.0059970	23,346,954.55
长期借款			94,962,075.21
其中：韩元	15,834,930,000.00	0.0059970	94,962,075.21
一年内到期的非流动负债			26,772,271.01
其中：韩元	4,464,277,307.00	0.0059970	26,772,271.01

其他说明： 无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

重要的境外经营实体为株式会社UP Chemical（U.P. Chemical Co., Ltd.）， 成立日期 1998. 8. 13，主要经营地： 韩国京畿道平泽市产团路197-81（七槐洞），韩元为主要结算货币，记账本位币为韩元

61 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
滨海一体化项目技改补助资金	500,000.00	与资产相关	500,000.00
TCPP、BDP项目技改补助资金	373,960.00	与资产相关	373,960.00

100

LNG船用深冷复合保温材料产业化项目	757,849.96	与资产相关	757,849.96
深冷复合节能保温材料国产化项目设备投入补助资金	25,800.00	与资产相关	25,800.00
智能车间奖励资金	27,522.92	与资产相关	27,522.92
华飞年产1万吨球状、熔融电子封装基材技改项目	165,000.00	与资产相关	165,000.00
华飞中国制造2025重大技术改造奖励	68,000.00	与资产相关	68,000.00
华飞新增年产3500吨球状、熔融电子封装基材技改	211,690.00	与资产相关	211,690.00
华飞加快培育发展主导产业	78,200.00	与资产相关	78,200.00
成都科美特电力专线及专用变电站	307,950.00	与资产相关	307,950.00
成都科美特半导体专用四氟化氮气体生产线技改项目补助	62,500.00	与资产相关	62,500.00
成都科美特年产1000吨半导体专用四氟化碳气体生产线扩能技改项
	125,000.00	与资产相关	125,000.00
目
UP化学MES智能系统补贴	111,377.23	与资产相关	111,377.23
国内授权发明专利资助款	10,000.00	与收益相关	10,000.00
境外授权发明专利资助款	30,000.00	与收益相关	30,000.00
岗前培训补贴	7,500.00	与收益相关	7,500.00
岗前培训补贴	17,400.00	与收益相关	17,400.00
发明授权专利资助	10,000.00	与收益相关	10,000.00
环境污染责任保险保费补贴	11,200.00	与收益相关	11,200.00
跨境电商资金	2,000.00	与收益相关	2,000.00
商务发展专项资金	386,700.00	与收益相关	386,700.00
双创团队项目资金补助	1,170,000.00	与收益相关	1,170,000.00
滨海雅克安全技能培训补贴	10,500.00	与收益相关	10,500.00
滨海雅克安全生产标准化奖补资金	20,000.00	与收益相关	20,000.00
滨海雅克培育资金	50,000.00	与收益相关	50,000.00
响水雅克土地使用税减免	92,665.60	与收益相关	92,665.60
华飞电子鼓励质量赶超补贴	100,000.00	与收益相关	100,000.00
华飞电子清洁生产项目补贴	50,000.00	与收益相关	50,000.00
华飞电子市工业专项资金	400,000.00	与收益相关	400,000.00
欧洲先科固定费用补偿	710,892.00	与收益相关	710,892.00
优平源加计抵扣10%进项税	4,671.78	与收益相关	4,671.78
优平源培训补贴	600.00	与收益相关	600.00
华飞电子社保费返还	44,625.00	与收益相关	44,625.00
华飞电子社保费返还	118,748.44	与收益相关	118,748.44
华飞电子社会保险补贴	63,532.50	与收益相关	63,532.50

101

华飞电子新招员工一次性生活补助	3,000.00	与收益相关	3,000.00
宜兴市人力资源稳就业金	96,257.31	与收益相关	96,257.31
屺亭稳岗补贴	69,939.00	与收益相关	69,939.00
开发区稳岗补贴	69,937.00	与收益相关	69,937.00
稳岗扩岗补贴	3,600.00	与收益相关	3,600.00
雅克福瑞稳岗补贴	5,388.00	与收益相关	5,388.00
江苏先科稳岗补贴	1,963.00	与收益相关	1,963.00
雅克福瑞吸纳就业补贴	1,000.00	与收益相关	1,000.00
江苏先科吸纳就业补贴	3,000.00	与收益相关	3,000.00
江苏科特美稳岗补贴	195.00	与收益相关	195.00
欧洲先科稳岗补贴	721,468.49	与收益相关	721,468.49
优平源稳岗补贴	4,200.00	与收益相关	4,200.00
Cotem稳岗补贴	16,003.53	与收益相关	16,003.53
成都科美特稳岗补贴	188,816.31	与收益相关	188,816.31
成都科美特以工代训稳岗补贴款	224,600.00	与收益相关	224,600.00
成都科美特疫情防疫补助汇款	18,000.00	与收益相关	18,000.00
其他奖励	2,150.00	与收益相关	2,150.00
合计	7,555,403.07		7,555,403.07

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
江苏科特美	2020年09月				2020年09月 07日	股权交割	23,439.43	-2,399.20
		12,655.50	55.00%	支付现金
	07日

其他说明：

江苏科特美曾用名宜兴博砚投资有限公司，成立于2016年10月。2019年1月，公司通过股权转让取得江苏科特美10%股权。 2020年公司与江苏科特美控股股东许春栋签署《股权转让协议》，以现金人民币10,354.50万元购买许春栋持有的江苏科特 美45%的股权，本次交易完成后，公司直接持有江苏科特美 55%的股权。江苏科特美于2020年9月7日完成工商变更登记，因 此，本次交易购买日为2020年9月7日。

102

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本	江苏科特美
--现金	103,545,000.00
--非现金资产的公允价值	23,010,000.00
合并成本合计	126,555,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	127,044,844.43
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-489,844.43

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

江苏科特美公允价值以坤元资产评估有限公司出具的《江苏雅克科技股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的江苏科特 美新材料有限公司可辨认资产及负债价值分析项目价值分析报告》（坤元评咨〔2020〕57号）资产基础法评估值为基础确定。

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	江苏科特美	江苏科特美
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	18,752,372.78	18,752,372.78
应收款项	226,511,195.86	226,511,195.86
存货	28,790,145.06	28,440,155.17
固定资产	193,694,975.55	168,671,192.41
无形资产	26,465,880.17	4,125,753.72
交易性金融资产	2,000,000.00	2,000,000.00
预付账款	23,432,849.69	23,432,849.69
其他应收款	11,910,824.66	11,910,824.66
其他流动资产	4,304,254.00	4,304,254.00
其他非流动金融资产	2,089,368.00	2,089,368.00
递延所得税资产	4,760,762.80	4,868,568.47
其他非流动资产	2,186,760.26	2,186,760.26
资产总计	572,019,282.97	524,413,189.16
借款	11,668,389.43	11,668,389.43

103

应付款项	225,981,270.04	225,981,270.04
递延所得税负债	12,760,215.66	2,263,157.77
应付职工薪酬	4,040,706.69	4,040,706.69
应交税费	189,808.06	189,808.06
其他应付款	10,773,964.03	10,773,964.03
一年内到期的非流动负债	17,770,991.04	17,770,991.04
长期借款	55,715,957.66	55,715,957.66
长期应付职工薪酬	2,127,354.12	2,127,354.12
负债合计	341,028,656.73	331,021,624.60
净资产	230,990,626.24	193,391,564.56
减：少数股东权益	103,945,781.81	87,026,204.05
取得的净资产	127,044,844.43	106,365,360.51

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

首先通过识别并确定被收购企业的各项 可辨认资产和负债，然后选用资产基础法 进行分析估算，得出可辨认资产及负 债的公允价值。资产基础法是指在合理分析被收购企业各项资产价值和负债的基础上确定分析评估对象价值的价值分析方 法。它是以重置各项生产要素为假设前提，根据委托分析的 分项资产的具体情况选用适宜的方法分别分析估算各分项资产 的价值并累加求和， 再扣减相关负债的估算价值，得出可辨认净资产的公允价值。可辨认净资产估算价值＝¡Æ各分项资产 的估算价值－¡Æ各分项负债的估算价值。具体而言，除去固定资产和无形资产以外的资产和负债均采用账面价值。固定资产 评估增值源于房产和设备的重置价值高于账面价值。无形资产评估增值因TFT-PR（薄膜晶体管显示技术）的正性光刻胶原账 面价值较低，该项显示屏光刻胶技术比较先进，预计未来能带来较大的收益。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√ 是 □ 否

单位：元

			购买日之前原持有	购买日之前原持有	购买日之前与原持
	购买日之前原持有	购买日之前原持有
			股权按照公允价值	股权在购买日的公	有股权相关的其他
被购买方名称	股权在购买日的账	股权在购买日的公
			重新计量产生的利	允价值的确定方法	综合收益转入投资
	面价值	允价值
			得或损失	及主要假设	收益的金额
江苏科特美	20,709,000.00	23,010,000.00	2,301,000.00

其他说明：

公司购买日之前持有的江苏科特美股权作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计量，按照公允价值 重新计量产生的利得或损失计入其他综合收益，并于购买日转入留存收益。

104

2 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

						处置价
						款与处
											丧失控	与原子
						置投资				按照公
											制权之	公司股
						对应的		丧失控	丧失控	允价值
							丧失控				日剩余	权投资
					丧失控	合并财		制权之	制权之	重新计
				丧失控			制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时	务报表		日剩余	日剩余	量剩余
				制权的			日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确	层面享		股权的	股权的	股权产
				时点			股权的				的确定	合收益
					定依据	有该子		账面价	公允价	生的利
							比例				方法及	转入投
						公司净		值	值	得或损
											主要假	资损益
						资产份				失
											设	的金额
						额的差
						额
				2021年
隆科新	8,030,59				股权交	2,809,63
		100.00%	出售	09月27
材	5.86				割	4.52
				日

其他说明：

2020年9月18日，隆科新材股东江苏科特美做出股东决定，将其持有的100%隆科新材股权转让给许春栋并与同日签订《股 权转让协议》。隆科新材于2020年9月27日完成工商变更登记。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

3 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2020年4月29日，本公司新设全资子公司韩国斯洋，注册资本587,631万韩元。韩国斯洋主要从事LCD 用彩色光刻胶的生 产销售。

2020年9月17日，本公司新设全资子公司雅克新材料，注册资本25,000万元。雅克新材料主要从事化工产品销售。 2020年10月30日，本公司子公司成都科美特与昭和电工株式会社合资共同设立昭和电子，注册资本400万元，其中成都 科美特出资240万元，占注册资本的60%。昭和电子主要从事电子材料的技术研发、技术服务、技术咨询与技术检测以及销售。

105

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司	主要经营			持股比例	持股比例
		注册地	业务性质			取得方式
名称	地			直接	间接
			三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷
响水雅		响水县陈家港化	酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双
	江苏响水			100.00%		投资设立
克		工园区	（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、
			盐酸（副产）的制造并销售本公司自产产品
			自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国
上海雅
	上海浦东	上海市浦东新区	家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除	100.00%		投资设立
克
			外（涉及许可经营的凭许可证经营）
		中国(上海)自由
雅克新		贸易试验区浦东	专用化学产品销售（不含危险化学品），化工产
	上海浦东			100.00%		投资设立
材料		大道1200号2层	品销售（不含许可类化工产品）
		207室
滨海雅		江苏滨海经济开	化工产品生产（三氯化磷、三氯氧磷、聚合氯化
	江苏滨海				100.00%	投资设立
克		发区沿海工业园	铝、磷酸酯无卤阻燃剂）
欧洲先		荷兰阿姆斯特尔
	欧洲荷兰		欧洲营销机构	100.00%		投资设立
科		芬
美国先
	美国	美国亚特兰大	美洲营销机构		100.00%	投资设立
科
成都科		四川彭州市天彭				非同一控制
	四川彭州		六氟化硫、四氟甲烷的生产、销售	100.00%
美特		镇东三环路三段				下企业合并
昭和电		四川彭州市天彭	电子材料的技术研发、技术服务、技术咨询与技
	四川彭州				60.00%	投资设立
子		镇东三环路三段	术检测以及销售
香港斯
	中国香港	中国香港	香港营销机构		100.00%	投资设立
洋
		韩国京畿道坡州
韩国斯			工厂机器设备租赁、平板显示器件产品批发零
	韩国坡州	市（文山邑芳村			100.00%	投资设立
洋			售、经营投资及咨询
		路）
华飞电						非同一控制
	浙江湖州	浙江湖州	电子封装用二氧化硅填料的生产、销售	100.00%
子						下企业合并
雅克福		江苏宜兴经济开	半导体器件、电子工业专用设备及其零部件的生
	江苏宜兴			82.50%		投资设立
瑞		发区	产和销售
江苏先		江苏宜兴经济开	半导体材料和通用机械设备及配件的销售、技术			非同一控制
	江苏宜兴			100.00%
科		发区	咨询、技术服务			下企业合并

106

韩国先		韩国首尔特别市	半导体材料和通用机械设备及配件的销售、技术			非同一控制
	韩国首尔				100.00%
科		麻浦区（道禾洞）	咨询、技术服务			下企业合并
		韩国京畿道平泽	金属有机化合物、金属有机化学前体及相关产品			非同一控制
UP化学	韩国平泽				100.00%
		市（七槐洞）	的研发、生产及销售			下企业合并
		韩国京畿道平泽				非同一控制
JT贸易	韩国平泽		批发零售业和贸易流通业		100.00%
		市（七槐洞）				下企业合并
优平源	江苏无锡	无锡市新吴区	半导体设备、化工产品及原料的销售		100.00%	投资设立
雅克山		山东滨州无棣县	化工产品的研发、销售和阻燃剂、工业氯化钠盐
	山东滨州			100.00%		投资设立
东		新海工业园	生产
雅克天		江苏宜兴经济开	管道工程的设计、施工、技术咨询和设备租赁、			非同一控制
	江苏宜兴			50.00%
然气		发区	设计、安装、加工、维修技术咨询服务			下企业合并
江苏科						非同一控制
	江苏宜兴	宜兴市徐舍镇	新材料、光刻胶的技术研发	55.00%
特美						下企业合并
隆科新			光刻胶的技术研发；化工产品及原料的技术研			非同一控制
	江苏宜兴	宜兴市徐舍镇			55.00%
材[注]			发、销售			下企业合并
		韩国京畿道坡州				非同一控制
Cotem	韩国坡州		平面显示屏相关产品、零部件制造		55.00%
		市（文山邑堂洞）				下企业合并
		深圳市福田区沙
深圳科						非同一控制
	广东坡州	头街道天安社区	化工产品工程塑料及合成树脂的批发		55.00%
泰姆						下企业合并
		深南大道

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据：

无 其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
雅克福瑞[注1]		2,037,066.50		7,961,306.01
成都科美特[注2]		4,940,540.99	41,126,308.87
雅克天然气	50.00%	4,115,568.47		39,224,356.56

107

江苏科特美 45.00% -10,796,382.05 95,802,833.03

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：2020年公司签订了《江苏雅克福瑞半导体科技有限公司认购增资协议》，对雅克福瑞进行了增资，雅克福瑞于2020 年3月10日完成工商变更登记。增资后持股比例由65.00%增至82.50%，少数股东持股比例由35.00%降至17.50%。

注2：2020年5月，公司收购成都科美特少数股东权益，成都科美特于2020年5月22日完成工商变更登记。收购后持股比 例由90.00%增100.00%，少数股东持股比例由10.00%降至0%。

其他说明：

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动
名称												负债合计
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债
雅克福	58,139,3	10,030,7	68,170,1	22,676,9		22,676,9	29,792,5	10,072,1	26,991,1 80.15			26,991,180.1
瑞	99.87	70.95	70.82	93.63		93.63	43.94	31.86				5
江苏科	292,173,	257,813,	549,986,	271,875,	64,407,2	336,283,
特美	266.59	577.46	844.05	800.81	17.88	018.69
雅克天	31,185,1	54,850,6	86,035,7	7,587,03		7,587,03	18,029,1	58,080,9	76,110,1	5,892,52
												5,892,528.61
然气	09.02	36.65	45.67	2.56		2.56	42.97	61.82	04.79	8.61
成都科							843,780,	148,351,	992,131,	88,501,4	7,843,30	96,344,780.1
美特							676.36	223.21	899.57	79.28	0.82	0

单位：元

子公	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
司名			综合收益总	经营活动现				经营活动现金
	营业收入	净利润			营业收入	净利润	综合收益总额
称			额	金流量				流量
雅克
	70,234,832.64	11,331,681.54		12,342,865.61	12,396,559.12	-3,811,265.23	-3,811,265.23	-13,276,506.81
福瑞
江苏
科特	234,394,282.51	-23,991,960.10	5,896,518.38	14,399,287.15	442,805,842.12	160,248,544.98	160,248,544.98	169,463,441.70
美
雅克
天然	39,293,639.51	8,231,136.93		-888,562.52	24,419,003.59	10,205,609.88	10,205,609.88	17,473,952.45
气

其他说明：

注：江苏科特美本期发生额为2020年9~12月发生额，雅克天然气上期发生额为2019年6~12月发生额。

108

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业				持股比例	持股比例	对合营企业或联
	主要经
或联营企		注册地	业务性质			营企业投资的会
	营地			直接	间接
业名称						计处理方法
		江苏宜兴	液化天然气管道工程的设计、施工、技
雅克天然	江苏宜
		经济开发	术咨询，船舶设备、机电设备的设计、	50.00%		50.00
气	兴
		区	安装、加工、维修、租赁

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产		10,827,482.76
其中：现金和现金等价物		995,331.55
非流动资产		49,954,667.60
资产合计		60,782,150.36
流动负债		5,770,184.06
负债合计		5,770,184.06
归属于母公司股东权益		55,011,966.30
按持股比例计算的净资产份额		55,011,966.30
调整事项		2,500,000.00
--其他		2,500,000.00
对合营企业权益投资的账面价值		30,005,983.15
营业收入		3,988,432.04
财务费用		-176,088.74
所得税费用		73,545.17
净利润		469,146.64
综合收益总额		469,146.64

其他说明

期初余额为2019年5月31日余额，上期发生额为2019年1~5月发生额。自2019年6月起雅克天然气纳入财务报表合并范围， 故未披露期末余额/本期发生额。

109

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、理财产品、应付账款、其他应付款、借款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险

（1）汇率风险

汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，公司有境外全资子公司，本公 司2020年度实现主营外销收入156,255.26万元，占主营销售收入71.03%，外汇风险较高。本公司密切关注汇率变动对本公司 汇率风险的影响，针对外汇风险，公司开展了远期结售汇业务。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。截止2019年12月31日，公司的利率风险主要产生于长短期借款。公司密 切关注利率变动对本公司利率风险的影响，必要时通过预测利率未来走势、调整借贷期限等措施进行应对。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。 信用风险主要产生于银行存款、应收款项和和签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会 定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对本公司的客户欠款进行分 析和分类，于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公 司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个 别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本公司的应收账款前五大客户占本公司应收账款总额的36.74%，因此本公司 存在一定程度的信用风险集中情况。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额，此外，公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时， 本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截 止2020年12月31日，公司流动资产合计2,033,956,230.48元，流动负债合计908,909,807.07元，流动资产远大于流动负债， 流动性风险很小。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

110

		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融			277,280,891.49	277,280,891.49
资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的			277,280,891.49	277,280,891.49
金融资产
（三）其他权益工具投资			14,992,516.79	14,992,516.79
（六）银行理财			1,750,000.00	1,750,000.00
（七）其他非流动金融资
			275,530,891.49	275,530,891.49
产
（七）应收款项融资			120,232,490.39	120,232,490.39
持续以公允价值计量的
			412,505,898.67	412,505,898.67
资产总额
（六）交易性金融负债		351,167.49		351,167.49
衍生金融负债		351,167.49		351,167.49
持续以公允价值计量的
		351,167.49		351,167.49
负债总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

理财产品公允价值

对理财产品公允价值，本公司采用贴现现金流的估值技术进行确定。其中，重要不可观察输入值主要有预期年化收益率、 理财产品风险系数。

其他非流动金融资产公允价值

对该部分金融资产，本公司采用投资标的市价确定公允价值。

• 其他权益工具投资公允价值

对该部分金融资产，因缺乏市场流通性，本公司采用重置成本法确定其公允价值。其中，重要不可观察输入值主要有被

投资公司财务数据等。

应收款项融资公允价值

对该部分金融资产，本公司采用贴现现金流估值技术确定其公允价值。其中，重要不可观察输入值主要有折现率、合同 现金流到期期限等。对合同到期期限为12个月（含）以内的现金流不进行折现，以成本作为其公允价值。

• 衍生金融负债公允价值

对该部分金融资产，本公司采用远期估值技术进行确定。其中，重要的可观察输入值主要有汇率等。

111

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司。

本企业最终控制方是沈琦家族。

其他说明：

股东姓名	与本公司关系	持有本公司表决 权比例	持有本公司股份 （股）	职务
沈 琦	实质控制人	23.57 %	109,097,942	公司董事长兼总经理
沈 馥	实质控制人	21.80 %	100,882,600	公司董事、子公司董事长
沈锡强	沈琦沈馥父亲	1.97%	9,120,000	公司副董事长、子公司董事长
窦靖芳	沈琦沈馥母亲	0.49%	2,280,000	--
骆 颖	沈琦的妻子	0.49%	2,280,000	--

2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注九、 在其他主体中的权益 。。

3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、 在其他主体中的权益 。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无 其他说明：无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
关键管理人员	本公司董事、监事、高级管理人员

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

112

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
Foures Co., Ltd.	材料及产品			否	10,421,682.77
Foures Co., Ltd.	服务费			否	425,085.87
Foures Co., Ltd.	分装设备			否	4,046,124.75

（ 2 ）关键管理人员报酬

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,576,246.88	4,829,624.09

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	Foures Co., Ltd.		3,770,789.58

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2020年12月31日止，本公司为进口原材料，已开具尚未议付信用证余额为168.42 万美元和459.74万欧元，以信用 额度已开具关税保付保函余额为71.10万美元和279.33万元人民币。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）2018年1月6日，本公司子公司成都科美特与泰安泰山高压开关有限公司（以下简称¡¡ã泰山高压¡¡À）签订买卖合 同，泰山高压将一张银行电子承兑汇票背书给成都科美特作为货款。该票据号码为130287105801220171226142452807，出票 日为2017年12月26日，到期日为2018年12月26日，票面金额50万元，出票人为宁夏灵武宝塔大古储运有限公司，承兑人为宝 塔石化集团财务有限公司。汇票到期后成都科美特通过电子商业承兑汇票系统向承兑人提示付款遭到拒绝。成都科美特根据 相关法律法规规定，于2019年向银川市中级人民法院提起诉讼，要求票据承兑人宝塔石化集团财务有限公司支付上述票据本 金50万元及逾期利息（按人民银行同期贷款利率自2018年12月27日起至付清全部款项之日止）并承担本案诉讼费、财产保全 费。截止本报告日，法院尚未作出裁定和判决。截止2020年12月31日，本公司已将上述票据因出票人无力履约转为应收账款 并全额计提坏账准备。

（2）除上述事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

113

十四、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和
			无法估计影
项目	内容	经营成果的影
			响数的原因
		响数
	2020年9月30日,公司2020年第一次临时股东大会审议通过
	《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》。2021年3月
	29日，经中国证券监督管理委员会发行审核委员会（以下简
	称“中国证监会”）审核，公司本次非公开发行股票的申请获
关于公司符合非公开发行股票	得通过（公告编号：2021-019）。2021年4月23日，公司收
条件的议案	到中国证监会出具的《关于核准江苏雅克科技股份有限公司
	非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1363号），核准
	公司非公开发行不超过5,000万股新股，发生转增股本等情
	形导致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量（公告
	编号：2021-022）
	2019年7月22日，公司控股股东沈琦与沈馥分别将其持有
	的公司部分股份1,620万股质押给中信证券股份有限公司（以
	下简称“中信证券”），初始交易日为2019年7月22日，到期
	日2020年7月22日。2020年7月，沈琦先生与沈馥先生分
	别与中信证券办理了质押延期交易的手续，将质押到期日延		尚未解除质
股权质押
	长至2021年7月22日。上述股份于2021年2月1日解除质		押
	押，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了
	证券解除质押相关登记手续（公告编号：2021-007）。本次质
	押解除后公司控股股东合计质押本公司股份5,544万股2,304
	万股，质押期限为2020年7月6日至2021年7月5日。

2 、利润分配情况

拟分配的利润或股利

单位：元 83,313,630.54

十五、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了化工、贸易、半导体、特种气体、租赁及工程服务、光刻胶

114

业务六个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而 需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

（ 2 ）报告分部的财务信息

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
					租赁及工程
项目	化工	贸易	半导体	特种气体		光刻胶业务	分部间抵销	合计
					服务
营业收入	711,928,301.85	381,189,641.76	1,001,125,057.95	403,047,472.34	39,293,639.51	202,018,921.36	465,571,004.74	2,273,032,030.03
营业成本	616,693,046.15	346,911,302.40	562,181,204.19	235,652,076.01	21,922,829.19	144,590,267.81	462,376,483.31	1,465,574,242.44
利润总额	454,857,396.86	22,487,841.42	255,999,142.92	151,360,888.08	11,189,063.09	3,644,780.68	404,012,886.41	495,526,226.64
净利润	454,588,094.99	22,486,966.42	200,985,125.34	128,752,692.29	8,231,136.93	2,538,051.05	404,102,886.41	413,479,180.61
资产总额	5,056,378,439.72	557,952,379.87	2,039,021,323.96	1,070,982,283.17	86,035,745.67	989,685,701.31	3,876,402,121.96	5,923,653,751.74
负债总额	659,582,871.24	70,695,301.13	209,056,233.40	458,089,399.55	7,587,032.56	391,913,910.04	730,766,189.11	1,066,158,558.81

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					比例
其中：
按组合计提坏
		100.00					100.0
账准备的应收	116,329,968.20		4,127,111.27	3.55%	112,202,856.93	46,503,667.23		2,357,422.22	5.07%	44,146,245.01
		%					0%
账款
其中：
应收客户款项		60.90					92.67
	70,846,639.54		4,127,111.27	5.83%	66,719,528.27	43,093,501.00		2,357,422.22	5.47%	40,736,078.78
组合		%					%
应收关联方款		39.10
	45,483,328.66				45,483,328.66	3,410,166.23	7.33%			3,410,166.23
项组合		%
		100.00			112,202,856.93		100.0			44,146,245.01
合计	116,329,968.20		4,127,111.27	3.55%		46,503,667.23		2,357,422.22	5.07%
		%					0%

按单项计提坏账准备：无

115

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
上海雅克	3,413,936.15
雅克天然气	546,807.16
雅克新材料	3,302,127.84
香港斯洋	38,220,457.51
合计	45,483,328.66		--

确定该组合依据的说明：

按应收关联方款项组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
六个月以内	62,274,241.82
六个月至一年	854,730.69	42,736.54	5.00%
一至二年	1,112,636.67	222,527.33	20.00%
二至三年	5,486,365.92	2,743,182.96	50.00%
三年以上	1,118,664.44	1,118,664.44	100.00%
合计	70,846,639.54	4,127,111.27	--

确定该组合依据的说明：

按应收客户款项组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备：无

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备：无 确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备：无

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 账面余额

116

1年以内（含1年）	108,612,301.17
六个月以内	107,757,570.48
六个月至一年	854,730.69
1至2年	1,112,636.67
2至3年	5,486,365.92
3年以上	1,118,664.44
3至4年	1,118,664.44
合计	116,329,968.20

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：
						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提的坏账准备
按组合计提的坏账准备	2,357,422.22	1,769,689.05				4,127,111.27
合计	2,357,422.22	1,769,689.05				4,127,111.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
香港斯洋	38,220,457.51	32.86%
GABADI S.L.	15,579,418.97	13.39%
SAMSUNG HEAVY
	5,454,703.85	4.69%	2,727,351.93
IND.CO,.LTD
BAALBAKI GROUP S.A.	4,848,000.70	4.17%
上海雅克	3,413,936.15	2.93%
合计	67,516,517.18	58.04%

2 、其他应收款

单位：元

项目

期末余额 期初余额

117

应收股利	370,136,779.80
其他应收款	17,378,699.00	12,226,948.49
合计	387,515,478.80	12,226,948.49

（ 1 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
成都科美特	370,136,779.80
合计	370,136,779.80

2 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

（ 2 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	23,516.00	23,516.00
备用金	163,982.60	319,413.65
油卡充值	243,917.76	197,917.76
押金	330,500.00	638,920.00
预付费用	765,348.17	72,780.80
出口退税	3,116,997.86
合并范围内关联方往来	12,319,639.67	10,652,500.00
代扣代缴费用	110,854.19	13,930.19
其他	701,698.84	834,146.49
合计	17,776,455.09	12,753,124.89

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

118

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	预期信用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	526,176.40			526,176.40
2020年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期转回	128,420.31			128,420.31
2020年12月31日余额	397,756.09			397,756.09

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	16,698,689.09
六个月以内	14,902,569.33
六个月至一年	1,796,119.76
1至2年	509,098.00
2至3年	222,700.00
3年以上	345,968.00
3至4年	345,968.00
合计	17,776,455.09

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提的坏账
	526,176.40		128,420.31			397,756.09
准备
合计	526,176.40		128,420.31			397,756.09

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

119

				余额合计数的比例
华飞电子	合并范围内关联方往来	11,000,000.00	1年以内	61.88%
出口退税	出口退税	3,116,997.86	6个月以内	17.54%
雅克福瑞	合并范围内关联方往来	761,250.00	1-3年	4.28%
滨海雅克	合并范围内关联方往来	558,389.67	6个月以内	3.14%
必维船级社（中国）
	预付费用	309,769.10	6个月-1年	1.74%	15,488.46
有限公司
合计	--	15,746,406.63	--	88.58%	15,488.46

5 ）涉及政府补助的应收款项

无

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,540,434,981.99		3,540,434,981.99	3,434,433,135.49		3,434,433,135.49
合计	3,540,434,981.99		3,540,434,981.99	3,434,433,135.49		3,434,433,135.49

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单	期初余额(账面价	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期
位	值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	末余额
响水雅克	113,959,644.98					113,959,644.98
上海雅克	1,935,514.80					1,935,514.80
欧洲先科	63,530,368.70					63,530,368.70
滨海雅克	232,954,300.00		232,954,300.00
香港斯洋	82,888,791.00		82,888,791.00
华飞电子	200,000,000.00					200,000,000.00
雅克福瑞	12,870,532.86	21,288,000.00				34,158,532.86
成都科美
	1,323,000,000.00	147,000,000.00				1,470,000,000.00
特
江苏先科	1,344,288,000.00					1,344,288,000.00
雅克山东	29,000,000.00					29,000,000.00

120

雅克天然
	30,005,983.15					30,005,983.15
气
雅克新材
		127,001,937.50				127,001,937.50
料
江苏科特
		126,555,000.00				126,555,000.00
美
合计	3,434,433,135.49	421,844,937.50	315,843,091.00			3,540,434,981.99

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	514,450,381.27	428,047,738.41	560,651,627.31	449,485,245.42
其他业务	3,778,791.13	5,432,648.31	4,471,453.78	3,565,652.00
合计	518,229,172.40	433,480,386.72	565,123,081.09	453,050,897.42

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	518,229,172.40			518,229,172.40
其中：
化工	518,229,172.40			518,229,172.40
按经营地区分类	518,229,172.40			518,229,172.40
其中：
国内	518,229,172.40			518,229,172.40
国外	518,229,172.40			518,229,172.40
其中：
合同类型	518,229,172.40			518,229,172.40
其中：
其中：
其中：
其中：
合计	518,229,172.40			518,229,172.40

与履约义务相关的信息：

公司跨年度履约义务的合同为液化天然气（LNG)保温复合材料业务，下游客户为大型造船公司或大型能源储运公司。合 同履约义务的时间通常为货物交付到客户指定地址，合同的支付条款一般包括签订合同一定天数（30-60天）支付一定比例 （按具体合同条款比例有变化，上限为50%）和货物交付后支付剩余款项两个阶段的支付。公司为LNG保温复合材料的生产者

121

和销售者，不属于代理。LNG保温复合材料为一般的工业制品销售，不属于建造或者工程类合同，没有预期将退还给客户款 项或者因免费质量保证而承担的相关义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为659,868,200.00元，其中， 307,890,000.00元预计将于2021年度确认收入，351,978,200.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确 认收入。

其他说明：

无。

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		234,573.32
处置长期股权投资产生的投资收益	-71,006,411.46
银行理财产品收益	1,180,023.35	2,216,611.37
远期结售汇收益		-820,480.00
其他非流动金融资产投资收益	100,060,780.77
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益		9,071,387.42
分红收益	370,136,779.80
掉期收益	184,926.69
合计	400,556,099.15	10,702,092.11

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	324,127.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	7,550,731.29
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单	489,844.43
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益	100,036,988.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保	-8,455,911.79

122

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-26,653.18
掉期收益	184,926.69
银行理财收益	4,085,281.98
减：所得税影响额	3,202,073.50
少数股东权益影响额	78,590.47
合计	100,908,671.21	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	9.07%	0.8927	0.8927
扣除非经常性损益后归属于公司
	6.86%	0.6747	0.6747
普通股股东的净利润

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第十三节 备查文件目录

• 一、载有公司董事长沈琦先生签名的2020年年度报告文本原件。

• 二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人覃红健先生以及会计机构负责人郭伟星先生签名并盖章的会计报表。

• 三、载有公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 四、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 五、上述备查文件的置备地点：公司董秘办。

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