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Jiangsu Yoke Technology Co., Ltd. Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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0510201606000080
报告文号:苏公W(2016)A971号
浙江华飞电子基材有限公司
审计报告
2014年12月31日至2016年3月31日
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Jiangsu GongZheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国, 江苏, 无锡 总机: 86 (510) 68798988 传真: 86 (510) 68567788 电子信箱: [email protected] Wuxi . Jiangsu . China Telephone: 86 (510) 68798988 Fax: 86 (510) 68567788 E-mail: mail@ jsgztycpa.com
审计报告
苏公W[2016]A971号
浙江华飞电子基材有限公司董事会:
我们审计了后附的浙江华飞电子基材有限公司(以下简称华飞电子)财 务报表,包括2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的资产负债 表, 2016年1-3月份、2015年度、2014年度的利润表、现金流量表、所有者 权益变动表, 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华飞电子管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。
三、审计意见
我们认为, 华飞电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了华飞电子2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12 月31日的财务状况以及2016年1-3月份、2015年度、2014年度的经营成果和 现金流量。
资产负债表(一)
编制单位: 浙江华飞电子基材有限公司
金额单位: 人民币元
| 资 产 |
附注 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | $5 - 01$ | 14,993,352.51 | 7,477,095.15 | 4,152,737.30 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | $5 - 02$ | 617,600.00 | 510,000.00 | 670,000.00 |
| 应收账款 | $5 - 03$ | 16,618,127.41 | 15,394,994.63 | 15,400,112.81 |
| 预付款项 | $5 - 04$ | 2,077,924.40 | 2,592,375.99 | 2,468,631.22 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | $5 - 05$ | 6,840.00 | 191,425.00 | 5,146,297.53 |
| 存货 | $5 - 06$ | 7,250,420.16 | 8,563,310.55 | 7,313,120.62 |
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 41,564,264.48 | 34,729,201.32 | 35,150,899.48 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ÷ | |||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | |
| 长期股权投资 | ۰ | |||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | $5 - 07$ | 45, 262, 133. 14 | 45,235,302.55 | 42,907,381.18 |
| 在建工程 | $5 - 08$ | 1,091,303.67 | 1,111,558.81 | 2,050,000.00 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ۰ | ۰ | ||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | $5 - 09$ | 4,580,667.60 | 4,614,325.68 | 4,612,931.22 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | $5-10$ | 197,782.74 | 191,145.97 | 167,624.94 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 51, 131, 887. 15 | 51,152,333.01 | 49,737,937.34 | |
| 资产总计 | 92,696,151.63 | 85,881,534.33 | 84,888,836.82 |
后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法宝代表人:
÷ $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ 主管会计工作负责人: 2008年10月11日
会计机构负责人:
资产负债表(二)
编制单位: 浙江华飞电子基材有限公司
金额单位: 人民币元
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | $5 - 11$ | 32,650,000.00 | 29,000,000.00 | 20,350,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | $5 - 12$ | 5,364,778.60 | 5,849,207.59 | 7,925,028.10 |
| 预收款项 | $5 - 13$ | 73,784.00 | 74,299.25 | 96,957.00 |
| 应付职工薪酬 | $5 - 14$ | 835,122.20 | 821,355.48 | 609,325.54 |
| 应交税费 | $5 - 15$ | 1,039,512.40 | 468,552.87 | 210,126.97 |
| 应付利息 | $5 - 16$ | 54,991.53 | 54,991.53 | 48,819.58 |
| 应付股利 | $5 - 17$ | 1,831,573.09 | 1,831,573.09 | ÷, |
| 其他应付款 | $5 - 18$ | 1,255.39 | 384,412.27 | |
| 一年内到期的非流动负债 | ÷ | |||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 41,851,017.21 | 38,484,392.08 | 29,240,257.19 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | $\blacksquare$ | ÷ | ||
| 应付债券 | ٠ | ٠ | ٠ | |
| 长期应付款 | ۰ | ٠ | ||
| 专项应付款 | ٠ | |||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | $5 - 19$ | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | |
| 负债合计 | 42,991,017.21 | 39,624,392.08 | 30,380,257.19 | |
| 所有者权益: | ||||
| 实收资本(或股本) | $5 - 20$ | 38,816,890.65 | 38,816,890.65 | 38,816,890.65 |
| 其他权益工具 | ۰ | |||
| 其中: 优先股 | ||||
| 永续债 | ۰ | ۳ | ||
| 资本公积 | ۰ | ۰ | ٠ | |
| 减:库存股 | ٠ | ۰ | ||
| 其他综合收益 | ÷ | ٠ | ۰ | |
| 专项储备 盈余公积 |
||||
| $5 - 21$ | 1,310,575.14 | 1,310,575.14 | 1,135,718.88 | |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | $5 - 22$ | 9,577,668.63 | 6,129,676.46 | 14,555,970.10 |
| 所有者权益合计 | 49,705,134.42 | 46,257,142.25 | 54,508,579.63 | |
| 负债和所有者权益总计 | 92,696,151.63 | 85,881,534.33 | 84,888,836.82 |
后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法宝代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$\hat{\mathbf{r}}$
利润表
编制单位: 浙江华飞电子基材有限公司
金额单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 | |
| 减:营业成本 | $5 - 23$ | 22,510,594.23 | 84,060,474.32 | 92,262,388.19 |
| 营业税金及附加 | $5 - 23$ | 14,629,835.78 | 61,337,732.71 | 72,952,544.72 |
| 销售费用 | $5 - 24$ | 236,404.66 | 521,150.58 | 299,120.65 |
| 管理费用 | $5 - 25$ | 1,352,684.64 | 5,514,446.07 | 5,619,495.69 |
| 财务费用 | $5 - 26$ | 2,234,645.11 | 11,243,156.36 | 10,027,975.75 |
| 资产减值损失 | 5.27 | 446,165.02 | 724,271.51 | 1,584,742.38 |
| 加:公允价值变动收益(损失以"一"填列) | $5 - 28$ | 44,245.11 | 156,806.81 | 202,613.75 |
| 投资收益(损失以"一"填列) | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ٠ | 5,643.83 | ||
| 汇兑收益(损失以"一"填列) | ||||
| 二、营业利润(亏损以"一"填列) | ||||
| 加:营业外收入 | 3,566,613.91 | 4,562,910.28 | 1,581,539.08 | |
| 其中: 非流动资产处置利得 | $5 - 29$ | 443,700.00 | 535,068.42 | 206,144.54 |
| 减:营业外支出 | $5 - 30$ | 1,424.38 | 6,144.54 | |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 22,912.32 | 387,296.75 | 721,544.57 | |
| 三、利润总额(亏损以"一"填列) | 300,747.93 | |||
| 减: 所得税费用 | $5 - 31$ | 3,987,401.59 | 4,710,681.95 | 1,066,139.05 |
| 四、净利润(净亏损以"一"填列) | 539,409.42 | 2,962,119.33 | 273,188.63 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 3,447,992.17 | 1,748,562.62 | 792,950.42 | |
| 少数股东损益 | 3,447,992.17 | 1,748,562.62 | 792,950.42 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ۰ | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | $\overline{a}$ | |||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ۳ | ٠ | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ۰ | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | $\blacksquare$ | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||||
| 六、综合收益总额 | 3,447,992.17 | 1,748,562.62 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 3,447,992.17 | 1,748,562.62 | 792,950.42 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 792,950.42 | |||
| 七、每股收益: | ||||
| (一)、基本每股收益 | ٠ | |||
| (二)、稀释每股收益 |
后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法宝代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
现金流量表
编制单位: 浙江华飞电子基材有限公司
金额单位: 人民币元
| 项目 | 附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量: | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||||
| 收到的税费返还 | 20,928,881.50 | 60,885,721.72 | 83,220,315.42 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | $5 - 32(1)$ | 347,510.12 | 2,420,036.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 650,740.44 | 343,330.93 | 274,293.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,579,621.94 | 61,576,562.77 | 85,914,645.58 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,818,635.34 | 28,869,130.68 | 49,277,713.71 | |
| 支付的各项税费 | 2,589,176.59 | 9,219,404.32 | 9,101,180.30 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | $5 - 32(2)$ | 889,399.58 | 4,802,975.18 | 4,105,990.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,782,824.63 | 7,956,068.69 | 10,650,735.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,080,036.14 | 50,847,578.87 | 73,135,619.36 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | 5,499,585.80 | 10,728,983.90 | 12,779,026.22 | |
| 收回投资所产生的现金 | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | 10,000,000.00 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 | 5,643.83 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 19,230.76 | 5,288.46 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | $5 - 32(3)$ | ÷ | ||
| 投资活动现金流入小计 | 300,000.00 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 19,230.76 | 10,310,932.29 | ||
| 投资所支付的现金 | 1,203,473.25 | 5,966,303.22 | 7,255,205.02 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 8,000,000.00 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 1,203,473.25 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1,203,473.25$ | 5,966,303.22 | 15,255,205.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | $-5,947,072.46$ | $-4,944,272.73$ | ||
| 吸收投资所收到的现金 | ||||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 借款所收到的现金 | 14,650,000.00 | |||
| 发行债券收到的现金 | 56,300,000.00 | 23,350,000.00 | ||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 14,650,000.00 | |||
| 偿还债务所支付的现金 | 11,000,000.00 | 56,300,000.00 | 23,350,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 421,453.60 | 47,650,000.00 | 27,350,000.00 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,861,523.38 | 1,622,683.39 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 11,421,453.60 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,228,546.40 | 57,511,523.38 | 28,972,683.39 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | $-8,401.59$ | $-1,211,523.38$ | $-5,622,683.39$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $5 - 33$ | 7,516,257.36 | $-246,030.21$ | $-4,588.14$ |
| 加: 期初现金等价物余额 | $5 - 33$ | 7,477,095.15 | 3,324,357.85 | 2,207,481.96 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | $5 - 33$ | 4,152,737.30 | 1,945,255.34 | |
| 14,993,352.51 | 7,477,095.15 | 4,152,737.30 |
后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法宝代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
| 项目 | 附注 | 实收资本 (股本) |
他权益工具 丼 |
壤. | 金额单位: 人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 库存 | 其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | ·般风险 准备 |
未分配利 润 |
所有者权 益合计 |
|||
| 上年年末余额 | 38,816,890.65 | ||||||||||||
| 会计政策变更 真 |
1,310,575.14 | 6,129,676.46 | 46,257,142.25 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初余额 ń |
38,816,890.65 | ||||||||||||
| 号填列) 三、本年增减变动金额(减少以"一" |
1,310,575.14 | 6,129,676.46 46,257,142.25 | |||||||||||
| (一) 综合收益总额 | 3,447,992.17 | 3,447,992.17 | |||||||||||
| 所有者投入和减少资本 $\hat{1}$ |
3,447,992.17 | 3,447,992.17 | |||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 其他 4 |
|||||||||||||
| (三) 本年利润分配 | |||||||||||||
| 提取盈余公积 $\mathbf{1}$ |
|||||||||||||
| 提取一般风险准备金 వ |
|||||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
| 其他 4. |
|||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) ă |
|||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\mathbf{a}^{\prime}$ |
|||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 న |
|||||||||||||
| 其他 4, |
|||||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||||
| 本期提取 $\mathbf{1}$ |
|||||||||||||
| 本期使用 $\mathcal{L}$ |
|||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 38,816,890.65 | 1,310,575.14 | 9,577,668.63 49,705,134.42 |
所有者权益变动表
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
法定代表人:
| 编制单位:浙江华飞电子基材有限公司 | 期间: 2015年度 | 金额单位: 人民币元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 实收资本 (股本) |
其他权益工具 | 貸 | |||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 库存 股 |
其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | ·般风险 准备 |
未分配利 润 |
所有者权 益合计 |
|||
| 上年年末余额 | 38,816,890.65 | ||||||||||||
| 会计政策变更 点 |
1,135,718.88 | 14,555,970.10 | 54,508,579.63 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初余额 í 1 |
38,816,890.65 | ||||||||||||
| 号填列) 三、本年增减变动金额(减少以"一" |
1,135,718.88 | 14,555,970.10 54,508,579.63 | |||||||||||
| (一) 综合收益总额 | 174,856.26 | $-8,426,293.64$ | $-8,251,437.38$ | ||||||||||
| 所有者投入和减少资本 $\overline{1}$ |
1,748,562.62 1,748,562.62 | ||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 2, |
|||||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | $\vec{u}$ . | ||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| (三)本年利润分配 | |||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | 174,856.26 | $-10,174,856.26$ | $-10,000,000,00$ | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备金 | 174,856.26 | $-174,856.26$ | |||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
| 其他 $\ddot{ }$ |
$-10,000,000,00$ | $-10,000,000.00$ | |||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\mathbf{r}$ |
|||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\sim$ |
|||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\mathfrak{S}$ |
|||||||||||||
| 其他 $\ddot{4}$ |
|||||||||||||
| 专项储备 $\widehat{\mathbf{H}}$ |
|||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 38,816,890.65 | ||||||||||||
| 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 | 1,310,575.14 | 6,129,676.46 46,257,142.25 | |||||||||||
所有者权益变动表
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
法定代表人:
| 编制单位:浙江华飞电子基材有 限公司 | 期间: 2014年度 | 金额单位: 人民币元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 实收资本 (股本) |
$\mathbb{\tilde{H}}$ | 他权益工具 | 壕 | ||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 库存 | 其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | ·般风险 准备 |
未分配利 润 |
所有者权 益合计 |
|||
| 上年年末余额 | 38,816,890.65 | ||||||||||||
| 会计政策变更 填 |
1,056,423.84 | 13,842,314.72 | 53,715,629.21 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初余额 ıí |
38,816,890.65 | ||||||||||||
| 号填列) 三、本年增减变动金额(减少以"一" |
1,056,423.84 | 13,842,314.72 53,715,629.21 | |||||||||||
| (一) 综合收益总额 | 79,295.04 | 713,655.38 | 792,950.42 | ||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 792,950.42 792,950.42 | ||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 $\mathbf{a}$ |
|||||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 其他 $\overline{4}$ |
|||||||||||||
| (三) 本年利润分配 | |||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | 79,295.04 | $-79,295.04$ | |||||||||||
| 提取一般风险准备金 $\mathcal{L}$ |
79,295.04 | $-79,295.04$ | |||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
| 其他 $\ddot{ }$ |
|||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\mathbf{I}$ |
|||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\sim$ |
|||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\boldsymbol{S}$ |
|||||||||||||
| 其他 $\overline{4}$ |
|||||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 38,816,890.65 | ||||||||||||
| 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 | 1,135,718.88 | 14,555,970.10 54,508,579.63 | |||||||||||
所有者权益变动表
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
法定代表人:
财务报表附注
附注 1: 基本情况
浙江华飞电子基材有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名为浙江华飞电子封装基材有限公 司, 是由湖州久立华飞硅微粉有限公司与海联投资有限公司(注册于英属维尔京群岛)于 2006 年 11 月共同出资设立的中外合资企业。设立时的注册资本为 510 万美元。其中: 湖州久立华飞硅微粉有限 公司出资 377.4 万美元, 占注册资本的 74%, 海联投资有限公司出资 132.6 万美元, 占注册资本的 $26%$
2008年6月, 湖州久立华飞硅微粉有限公司将所持有公司的 74%股权 377.4 万美元全部转让给浙 江久立集团股份有限公司。
2008年7月根据合并协议及股东会决议,本公司与湖州久立华飞硅微粉有限公司合并,注册资本 增至 527.54 万美元, 增加的注册资本中李文出资 12.81 万美元、钱军出资 1.75 万美元、敖洲出资 1.75 万美元、徐子英出资出资 1.23 万美元。
2008年9月根据股权转让协议, 浙江久立集团股份有限公司将所持有本公司的全部股权以377.40 万美元的价格转让, 其中转让给李文 275.50 万美元、钱军 37.74 万美元、敖洲 37.74 万美元、徐子英 26.42 万美元。
2008年12月, 经工商部门核准, 公司名称变更为"浙江华飞电子基材有限公司"。
2011年11月根据股权转让协议, 钱军将所持有本公司的全部股权 39.49 万美元转让给李文。
2015年8月根据股权转让协议,海联投资有限公司将所持有本公司的全部股权132.60 万美元转让 给李文, 转让后本公司变为内资企业, 注册资本由 527.54 万美元变更为人民币 38,816,890.65 元。
2015 年 10 月根据股权转让协议, 李文将所持有本公司的 204.95 万元股权转让给湖洲华飞投资管 理合伙企业、388.17 万元股权转让给郑杰英, 敖洲将所持有本公司的 96.65 万元股权转让给湖洲华飞投 资管理合伙企业, 徐子英将所持有本公司的 86.56 万元股权转让给湖洲华飞投资管理合伙企业。本次 转让后李文持有本公司 72%的股权, 湖洲华飞投资管理合伙企业持有本公司 10%的股权, 郑杰英持有 本公司10%的股权, 敖洲持有本公司5%的股权, 徐子英持有本公司3%的股权。
公司法人营业执照统一社会信用代码: 91330501795583413Y
注册地: 湖州市旄儿港路 2288 号
法定代表人: 李文
经营范围: 电子封装用二氧化硅填料的生产、销售,货物及技术的进出口。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。
附注 2: 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营能力
本公司综合评价目前可获取的信息, 自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力 的因素, 本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注 3: 主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期, 会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日, 中期包括月度、 季度和半年度。
3、营业周期
正常营业周期, 是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一 年(12个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1) 同一控制下的企业合并: 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益,但为企业合并发行权益性证券或债券等
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发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2) 非同一控制下的企业合并: 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。合并发 生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时 计入当期损益,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的 初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合 并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制 合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财 务报表时, 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般是指从购 买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易, 以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。 其中, 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易, 按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日, 将外币货币性资产和负债账户余额, 按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本 位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借 款费用资本化的原则处理; 属开办期间发生的汇兑损益计入开办费; 其余计入当期的财务费用。
资产负债表日, 对以历史成本计量的外币非货币项目, 仍按交易发生日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值 确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入
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当期损益。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币: 对资产负债表中的资产 和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用 发生时的即期汇率折算; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计 算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报。
9、金融工具的确认和计量及金融工具的转移
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。
计量方法:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量, 公允价值变动计入当损益。
②对可供出售金融资产分以公允价值计量与以成本计量二类; 以公允价值计量的, 公允价值变动 计入股东权益。对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的按成本计量。
③应收款项及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2) 金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的现行出价, 本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价, 没有现行出价或要价, 采 用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公 允价值。
不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。
(3) 金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金融资产 可以是金融资产的全部,也可以是一部分。包括两种形式:
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①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
②将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时, 终止确认该 全部或部分金融资产, 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益, 同时将原在所有者 权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益; 保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时, 继续确 认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融 资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(4) 金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5) 金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据表明金 融资产发生减值的, 计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试, 如有客观证据证明 其已发生了减值, 确认减值损失, 计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金 融资产, 公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况, 按信用组合进行减值测试, 以确认减 值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现 金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
① 发行方或债务人发生严重财务困难:
② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人发生让步:
4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
5 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现, 该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明
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显下降、所处行业不景气等:
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能 无法收回投资成本:
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现 金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客 观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以 转出计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
| 单项金额重大的应收账款判断依据或金额标准 | 单项金额100万元以上的应收账款。 |
|---|---|
| 单项金额重大的其他应收款判断依据或金额标准 | 单项金额100万元以上的其他应收款。 |
| 坏账准备计提方法 | 根据未来现金流量现值低于账面价值的差额,单 |
| 独进行减值测试, 计提坏账准备。 |
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
对于单项金额不重大的应收款项, 以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项按信用 风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
①按账龄组合、采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下:
| 账龄 | 应收账款 坏账准备计提比例 |
其他应收款 坏账准备计提比例 |
|---|---|---|
| 一年以内 | 5% | 5% |
| 一至二年 | 20% | 10% |
| 二至三年 | 50% | 50% |
| 三年以上 | 100% | 100% |
②关联方组合: 对本公司的实际控制人及其受本公司控制的关联方应收款项不计提坏账准备。
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由: 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的 未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备计提方法: 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。
11、存货的分类、计价及核算方法
(1) 存货分类: 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存材料、在产品、库存商品。
(2) 存货的盘存制度为永续盘存制。
(3) 存货按实际成本计价, 库存材料、库存商品入库按实际成本计价, 发出按加权平均法计价; 低值易耗品采取领用时一次摊销的办法; 在产品仅保留原材料成本。
(4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价; 在对存货进行全面盘点的基础上, 对于存货因遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算; 企业持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益;已计提跌价准备的存货价值得以恢复的,按恢复增加的 数额(其增加数以原计提的金额为限)调整存货跌价准备及当期收益。
12、持有待售资产的核算方法
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2) 公司已经就处置该组成部分作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 已经取得股东大会或相 应权力机构的批准:
(3) 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4) 该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额(但不超过符合持有待售条件时原账面价值)调整其账 面价值, 原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固 定资产、无形资产不计提折旧、摊销,按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
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被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组,应停止将其划归为 持有待售,并按下列两项金额中较低者计量:
(1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额:
(2) 决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资的核算方法
(1) 初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或 承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量, 而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数 额记录为商誉,低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
3 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的 长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成 本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资, 其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2) 长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算
② 对合营企业或联营企业的投资, 采用权益法核算
本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
(3) 长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价 值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的, 按其可收回金额低于账面价值的差额, 计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其账面价值低于按照类似 金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额,确认为减值损失,计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资, 减值准备一经计提, 在资产存续期内不予转回, 可供 出售金融资产减值损失,可以通过权益转回。
14、投资性房地产的核算方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价,折旧与摊销按资产的估计可使用年限,采用 直线法计算,其中房产按20年计提折旧,地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入 账价值。其中,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出; 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成; 投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账。
当有迹象表明本公司投资性房地产的可回收金额低于账面价值时, 在资产负债表日对投资性房地 产进行减值测试。如果测试结果表明该资产的可收回金额低于账面价值,则将账面价值减记至可收回 金额,将减计的金额确认为资产减值损失并计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。 已经计提的资产减值损失, 在投资性房地产处置前不予转回。
15、固定资产的核算方法
(1) 固定资产确认:
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值 较高的有形资产。
(2) 固定资产计量:
固定资产按照成本进行初始计量。
(3) 各类固定资产的折旧方法:
固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧;各类固定资产的预计使
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用寿命,净残值率及年折旧率分别为:
| 固定资产类别 | 预计使用寿命 | ||
|---|---|---|---|
| 房屋 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 建筑物 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 10年 | 5% | 9.50% | |
| 机器设备 | 10年 | ||
| 专用设备 | 8年 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 5% | 11.875% | |
| 5年 | 5% | 19.00% | |
| 其他设备 | 5年 | 5% | 10.001 |
己计提减值准备的固定资产, 扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:
本公司于期末对固定资产进行检查, 如发现存在下列情况, 则计算固定资产的可收回金额, 以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产, 按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提,难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重 组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;
④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化,从而对企业产生不利影响;
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如固定资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额;
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
(5) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法:
本公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
①在租赁合同中已经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租 赁固定资产的所有权能够转移给本公司;
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②本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
③即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上;
4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 及以上;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%
⑤租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者,作为入账价值。
16、在建工程的核算方法
(1) 在建工程的计价:
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量; 出包工 程按应支付的工程价款等计量; 设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2) 在建工程结转固定资产的标准和时点:
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 作调整。
(3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
本公司于每年年度终了, 对在建工程进行全面检查, 当存在减值迹象时, 估计其可收回金额, 按 该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提,在资产存续期内不予 转回。
17、借款费用的核算方法
(1) 借款费用资本化的确认原则:
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇 兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过 1年以上(含 1年)时间购建的固定资产、开发投资 性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款 费用,在发生时确认为费用, 计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间:
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为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达 到预定可使用状态或可销售状态前所发生的, 计入资产成本; 若固定资产、投资性房地产、存货的购 建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费 用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化, 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法:
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产的计价和摊销方法
(1) 无形资产的计价方法:
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际 成本。通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有 商业实质的, 按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产, 按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产, 其研究阶段的支出, 应当于发生时计入当期损益; 其开发阶段的支出,
同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该 无形资产:
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
(2) 无形资产摊销方法和期限:
本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起, 按其出让年限平均摊销; 本公司专 利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末均需进行减值测试,估计其可收回金额,按 其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产,年末进行检查,当存在减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替, 使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
③他足以证明实际上已经发生减值的情形。
19、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销, 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的 摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债的核算方法
(1) 确认原则:
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 计量方法: 在资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核, 有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、职工薪酬的核算方法
职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量; 企业为职工缴纳的 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
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薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职 工就离职后福利达成的协议, 或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中, 设定提 存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划; 设定 受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并 计入当期损益或相关资产成本。
22、股份支付及权益工具的核算方法
股份支付, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付, 是指 本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积; 完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人 数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照 授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增 加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等 待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行 权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外, 任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取 消的权益工具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具进行 处理。
23、优先股、永续债的的核算方法
公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类 为权益工具的优先股、永续债等金融工具,无论其名称中是否包含"债",其利息支出或股利分配都作为 本公司的利润分配, 其回购、注销等作为权益的变动处理; 对于归类为金融负债的优先股、永续债等
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金融工具,无论其名称中是否包含"股",其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购 或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具 且以摊余成本计量的, 计入所发行工具的初始计量金额; 如分类为权益工具的, 从权益中扣除。
24、收入的确认方法
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能 流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司销售的产品, 按销售地区分为内销和外销, 内销的收入确认原则为: 本公司将产品发出后, 经客户确认收到货物时确认收入; 外销收入的确认原则为以海关网站查询系统确认货物已经报关出口 后确认销售收入。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额:
① 利息收入金额: 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
4 使用费收入金额: 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据:
租赁收入: 在出租合同(或协议)规定日期收取租金后, 确认收入实现。如果虽然在合同或协议 规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入。
(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例; 或已经 发生的成本占估计总成本的比例)确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额, 确认当期提供劳务收入。同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提
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供劳务收入。
25、政府补助的核算方法
(1) 类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中 明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 为: 是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2) 政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允 价值计量。
(3) 会计处理
与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相 关费用的期间计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及负债的计量方法
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉 的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来 很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所 得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时, 减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。
27、租赁的核算方法
(1) 经营租赁会计处理
租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收 入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁会计处理
融资租入资产: 在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。
融资租出资产: 在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额。
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28、终止经营的确认标准
是指已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分, 该组成部分可以是满足下列条件之一的:
(1) 代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2) 拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3) 仅仅是为了再出售而取得的子公司。
29、主要会计政策和会计估计的变更
本报告期内主要会计政策、会计估计无变更。
附注 4: 报告期主要税种及税率
1、主要税种和税率
| 项目 | 纳税(费)基础 | 税(费)率 | |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 产品或商品销售收入 | 17% | |
| 营业税 | 应税收入 | 5% | |
| 城建税 | 应缴流转税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 5% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
2、税收优惠及批文
(1) 根据国家税务总局《出口货物退(免)税管理办法(试行)》(国税发[2005]51号)精神,本公司 自营出口货物增值税实行"退(免)税"办法。本报告期内的出口货物退税率为13%。
(2) 公司于 2014年10月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方 税务局联合颁发的"高新技术企业证书"(有效期三年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十 八条规定以及国家税务总局国税函 (2008) 985 号《关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题 的通知》规定,自2014年起公司减按15%的税率计缴企业所得税。
附注 5: 财务报表主要项目注释
(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)
1、货币资金
| 项目 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
|---|---|---|---|
| 现 金 |
20,303.42 | 8,993.42 | 25,956.93 |
| 银行存款 | 14,973,049.09 | 7,468,101.73 | 4,126,780.37 |
| 其他货币资金 | $\frac{1}{2}$ | $-$ | $\sim$ |
| 合计 | 14,993,352.51 | 7,477,095.15 | 4.152.737.30 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项:无。
2、应收票据
(1) 应收票据分类列示:
| 项目 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
|---|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 617,600.00 | 510,000.00 | 670,000.00 |
| 商业承兑票据 | $\frac{1}{2}$ | $-1$ | -- |
| 合计 | 617,600.00 | 510,000.00 | 670,000.00 |
(2) 期末公司已质押的应收票据:
| 项目 | 2016/3/31 |
|---|---|
| 银行承兑票据 | $-1$ |
| 商业承兑票据 | |
| 合计 | $\frac{1}{2}$ $-1$ |
(3) 期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据:
| 项目 | 2016/3/31 |
|---|---|
| 银行承兑票据 | 2,811,762.00 |
| 商业承兑票据 | $\sim$ |
| 合计 | 2,811,762.00 |
J.
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露:
| 2016-3-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
-- | -- | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
17,686,318.98 | 100.00 | 1,068,191.57 | 6.04 | 16,618,127.41 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
$-1$ | $- -$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ $-$ | |
| 计 合 |
17,686,318.98 | 100.00 | 1,068,191.57 | 6.04 | 16,618,127.41 |
| 茄 类 |
2015-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比例 (%) |
账面价值 |
财务报表附注
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
$\blacksquare$ | -- | $\cdots$ | SILLER | |
|---|---|---|---|---|---|
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
16,409,226.09 | 100.00 | 1,014,231.46 | 6.18 | 15,394,994.63 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
$\blacksquare$ | -- | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - 1 |
| 습 计 |
16,409,226.09 | 100.00 | 1,014,231.46 | 6.18 | 15,394,994.63 |
| 2014-12-31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 账面价值 | ||||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
-- | $\sim$ | -- | -- | ||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
16,337,438.91 | 100 | 937,326.10 | 5.74 | 15,400,112.81 | |||
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
$\sim$ | -- | $-$ | $-1$ | ||||
| 计 슙 |
16,337,438.91 | 100 | 937,326.10 | 5.74 | 15,400,112.81 |
① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:
无。
② 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
| 账 龄 |
$2016 - 3 - 31$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 坏账准备 | 坏账准备计提比例(%) | ||||
| 一年以内 | 17,132,160.91 | 856,608.05 | 5.00 | |||
| 一至二年 | 319,665.08 | 63,933.02 | 20.00 | |||
| 二至三年 | 173,684.99 | 86,842.50 | 50.00 | |||
| 三年以上 | 60,808.00 | 60,808.00 | 100.00 | |||
| 合 计 |
17,686,318.98 | 1,068,191.57 | 6.03 |
注: 确定该组合依据的说明: 已单独计提减值准备的应收账款除外, 公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现实 情况分析确定坏账准备计提的比例。
③ 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款:
无。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 53.960.11元; 本期转回坏账准备金额 0 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况:
无。
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,348,231.02 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例为 64.16%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 567,411.55 元。
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
无。
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
无。
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示:
| 账 龄 |
2016/3/31 | 2015/12/31 金额 比例(%) |
2014/12/31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 (%) | |||||
| 一年以内 | 2,042,484.40 | 98.29 | 金额 | 比例(%) | ||
| 一至二年 | 2,376,375.99 | 91.67 | 2,267,481.22 | 91.85 | ||
| 35,440.00 | l.71 | 216,000.00 | 8.33 | 1,150.00 | 0.05 | |
| 二至三年 | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | -- | $\bullet$ | ||
| 三年以上 | $-$ | -- | 200,000.00 | 8.10 | ||
| 合 计 |
2,077,924.40 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ۰. | -- | ||
| $\text{HR}$ $\pm$ $\text{HVA}$ $\text{HVA}$ $\rightarrow$ $\text{HAO}$ $\rightarrow$ $\text{HAO}$ $\rightarrow$ $\text{HAO}$ | 100.00 | 2,592,375.99 | 100.00 | 2,468,631.22 | 100.00 |
期末账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,496,319.38 元, 占预付款项期末余 额合计数的比例为 72.01%。
5、其他应收款
r
(1) 其他应收款分类披露:
| 种 类 |
$2016 - 3 - 31$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 单项金额重大并单独计提 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 账面价值 | |||
| 坏账准备的其他应收款 | -- | $-$ | - | -- | ||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
257,200.00 | 100.00 | 250,360.00 | 97.34 | 6,840.00 | |||
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
-- | $- -$ | $-$ | -- | ||||
| 计 습 |
257,200.00 | 100.00 | 250,360.00 | 97.34 | 6.840.00 |
| 种 类 |
$2015 - 12 - 31$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
$\blacksquare$ | -- | $\sim$ | -- | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
451,500.00 | 100.00 | 260,075.00 | 57.60 | 191,425.00 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
$\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 计 合 |
451,500.00 | 100.00 | 260,075.00 | 57.60 | -- 191,425.00 |
| 种 类 |
2014-12-31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 单项金额重大并单独计提 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 账面价值 | |||
| 坏账准备的其他应收款 | 4,000,000.00 | 75.10 | $\sim$ | 4,000,000.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
1,326,471.08 | 24.90 | 180, 173.55 | 13.58 | ||||
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
-- | $-$ | ÷ | 1,146,297.53 | ||||
| 计 合 |
5,326,471.08 | 100.00 | 180, 173.55 | -- 3.38 |
5,146,297.53 |
① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:
无。
② 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 账 龄 |
$2016 - 3 - 31$ | ||
|---|---|---|---|
| 一年以内 | 金额 | 坏账准备 | 坏账准备计提比例(%) |
| 一至二年 | 7,200.00 | 360.00 | 5.00 |
| 二至三年 | $-1$ | $\blacksquare$ | 10.00 |
| 三年以上 | $- -$ | $-$ | 50.00 |
| 合 计 |
250,000.00 | 250,000.00 | 100.00 |
| A Marine and the company of the company of the | 257,200.00 | 250,360.00 | 0721 |
注: 确定该组合依据的说明: 己单独计提减值准备的其他应收款除外, 公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合 现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③ 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:
无。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元; 本期收回或转回坏账准备金额 9,715.00元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况:
无。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况:
| 款坝性质 | 2016/3/31 | ||
|---|---|---|---|
| 个人备用金 | 2015/12/31 | 2014/12/31 | |
| 3,200.00 | 1,500.00 | 183,968.23 | |
| 押金、 保证金 |
250,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 应收退税款 | $-1$ | ||
| 其他 | $-1$ | 542,846.39 | |
| 合 计 |
4,000.00 | 200,000.00 | 4,349,656.46 |
| $\left{ P \right}$ . The Lands of the second contract of the second contract of $P$ | 257,200.00 | 451,500.00 | 5,326,471.08 |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款汇总金额为 257,200.00 元, 占期末余额合计数 的比例为100.00%。
(6) 涉及政府补助的其他应收款:
无。
(7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
无。
(8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
无。
6、存货
(1) 存货分类:
| 项 目 |
$2016 - 3 - 31$ | $2015 - 12 - 31$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | |||
| 库存材料 | 2,209,102.67 | 2,209,102.67 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 在产品 | 1,568,218.92 | 2,570,946.30 | 2,570,946.30 | |||
| 库存商品 | 1,568,218.92 | 1,135,628.29 | 1,135,628.29 | |||
| 3,265,567.12 | -- | 3,265,567.12 | 4,534,869.97 | 4,534,869.97 | ||
| 发出商品 | 207,531.45 | $-$ | 207,531.45 | 321,865.99 | ||
| 321,865.99 |
第 22 页
| --------- | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 7,250,420.16 | 7,250,420.16 10000 |
8,563,310.55 | 8,563,310.55 -- |
| 项 目 |
2014-12-31 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | ||
| 库存材料 | 2,188,224.21 | 账面价值 | |
| 在产品 | 1,460,550.94 | -- | 2,188,224.21 |
| 库存商品 | 3,664,345.47 | -- | 1,460,550.94 |
| 发出商品 | -- | 3,664,345.47 | |
| 合 计 |
7,313,120.62 | -- | |
| $(2)$ 方化期士人好人士吧! | $\frac{1}{2}$ | 7,313,120.62 |
(2) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
无。
7、固定资产
(1) 固定资产情况:
| 坝 ⊟ |
房屋 | 建筑物 | 机器设备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 | |||
| $1, 2015 - 12 - 31$ | 22,987,587.85 | 1,908,840.22 | |||||
| 2、本期增加额 | 253,878.04 | 36,810,970.44 | 2958,688.28 | 1,217,060.43 | 508,969.16 | 66392,11638 | |
| (1) 购置 | ۰. | 933,028.07 | 205,128.20 | -- | 1,392,03431 | ||
| (2) 在建工程转入 | -- | 253,878.04 | 127,606.83 805,421.24 |
205,128.20 | 332,735.03 -- |
||
| 3、本期减少金额 | ٠. | -- | 1,059,299.28 -- |
||||
| (1) 处置或报废 | -- | 44 | Δù, | ۰. | |||
| (2) 其他 | ۰. | ||||||
| 4、2016-3-31 | 22,987,587.85 | 2,162,718.26 | 37,743,998.51 | ||||
| 二、累计折旧 | 3,163,816.48 | 1,217,060.43 | 508,969.16 | 67,784,150.69 | |||
| $1, 2015 - 12 - 31$ | 2,874,051.11 | 764,684.16 | 15,832,859.56 | ||||
| 2、本期增加金额 | 273,828.90 | 45,334.95 | 876,217.90 | 1,212,408.24 | 399,279.59 | 73,531.17 | 21,156,813.83 |
| 计提 | 273,828.90 | 45,334.95 | 876217.90 | 87,835.92 | 57,810.33 | 24,175.72 | 1,365,203.72 |
| 3、本期减少金额 | 87,835.92 | 57,810.33 | 24,175.72 | 1,365,203.72 | |||
| (1) 处置或报废 | -- | ||||||
| (2) 其他 | ⊷ | -- | |||||
| 4、2016-3-31 | 3,147,880.01 | 810,019.11 | 16,709,077.46 | -- 1,300,244.16 |
|||
| 三、减值准备 | 457,089.92 | 97,706.89 | 22,522,017.55 | ||||
| $1, 2015 - 12 - 31$ | ۰. | -− | ÷ | -- | |||
| 2、本期增加金额 | 44 | ÷ | -- | -- | |||
| 计提 | ۰. | 44 | ÷ | -- | ۰. | ||
| 3、本期减少金额 | -- | н. | ÷ | ". ۰. |
-- | -− | |
| (1) 处置或报废 | -- | -- | -- | ۰. | ۰. | ÷ | 44 |
| (2) 其他 | ÷ | -- | -- | -- | Ш. | ||
| 4、2016-3-31 | -- | ۰. | ш. | a. | 44 | н, | |
| 四、账面价值 | a. | ||||||
| $1.2016 - 3 - 31$ | 19,839,707.84 | 1,352,699.15 | 21,034,921.05 | 1,863,572.32 | 759,970.51 | 411,262.27 | |
| 2、2015-12-31 项 |
20,113,536.74 | 1,144,156.06 | 20,978,110.88 | 1,746,280.04 | 817,780.84 | 435,437.99 | 45,262,133.14 |
| 目 一、账面原值 |
房屋 | 建筑物 | 机器设备 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 45,235,302.55 |
| $1, 2014 - 12 - 31$ | 合计 | ||||||
| 19,133,417.85 | 1,708,390.22 | 35,514,824.82 | 2,728,351.58 | 874,438.00 | 362,216.66 | ||
| 44 00 IF | 60,321,639.13 |
第 23 页
财务报表附注
| 2、本期增加额 | 3,854,170.00 | 200,450.00 | 2,241,948.03 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1) 购置 | 200,450.00 | 1,673,042.11 | 431,623.94 | 691,385.43 | 443,305.88 | 7,862,883.28 | |
| (2) 在建工程转入 | 3,854,170.00 | 568,905.92 | 431,623.94 | 691,385.43 | 443,305.88 | 3,439,807.36 | |
| 本期减少金额 3 1 |
-- | 4,423,075.92 | |||||
| (1) 处置或报废 | m. | 945,802.41 | 201,287.24 | 348,763.00 | 296,553.38 | 1,792,406.03 | |
| (2) 其他 | 945,802.41 | 201,287.24 | 348,763.00 | 296,553.38 | 1,792,406.03 | ||
| 4, 2015-12-31 | 22,987,587.85 | ||||||
| $\equiv$ . 累计折旧 |
1,908,840.22 | 36,810,970.44 | 2,958,688.28 | 1,217,060.43 | 508,969.16 | 66,392,116.38 | |
| $1.2014 - 12 - 31$ | 1,961,808.59 | ||||||
| 2、本期增加金额 | 58334436 | 12,995,822.43 | 1,084,004.79 | 509,557.20 | 279,720.58 | 17,414,257.95 | |
| 计提 | 912,242.52 | 181,339.80 | 3,507,361.13 | 319,626.33 | 220,294.39 | 75,158.81 | 5,216,022.98 |
| 3、本期减少金额 | 912,242.52 | 181,339.80 | 3,507,361.13 | 319,62633 | 220,294.39 | 75,158.81 | 5,216,022.98 |
| (1) 处置或报废 |
670,324.00 | 191,222.88 | 330,572.00 | 281,348.22 | 1,473,467.10 | ||
| (2) 其他 | 670,324.00 | 191,222.88 | 330,572.00 | 281,348.22 | 1,473,467.10 | ||
| 4、2015-12-31 | |||||||
| 三、减值准备 | 2,874,051.11 | 764,684.16 | 15,832,859.56 | 1,212,408.24 | 399,279.59 | 73,531.17 | 21,156,813.83 |
| $1.2014 - 12 - 31$ | -- | -- | -- | -- | ÷ | ||
| 2、本期增加金额 | ۰. | ۰. | -- | m. | ۰. | ||
| 计提 | ÷. | ₩, | -- | ш. | |||
| 3、本期减少金额 | н, | ۰. | -- | ∾ | -- | ||
| (1) 处置或报废 | -- | -- | -- | -- | ۰. | -- | |
| (2) 其他 | -- | men. | m. | ||||
| 4、2015-12-31 | -- | - | ÷ | -- | ۰. | ||
| 四、账面价值 | ۰. | -- | ۰. | ||||
| $1, 2015 - 12 - 31$ | 20,113,536.74 | 1,144,156.06 | |||||
| 2、2014-12-31 | 17,171,609.26 | 1,125,045.86 | 20,978,110.88 | 1,746,280.04 | 817,780.84 | 435,437.99 | 45,235,302.55 |
| $(2)$ $45H + 37H$ $44H + 3H + 4H$ | 22,519,002.39 | 1,644,346.79 | 364,880.80 | 82,496.08 | 42,907,381.18 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况:
无。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况:
无。
(4) 通过经营租赁租出的固定资产情况:
无。
(5) 期末未办妥产权证书的固定资产情况:
无。
8、在建工程
(1) 在建工程情况:
| 项 目 |
$2016 - 3 - 31$ | $2015 - 12 - 31$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | ||
| 房屋建筑 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ | 39,299.15 | -- | 账面价值 | |
| 机器设备 | 1,091,303.67 | $\blacksquare$ | 1,091,303.67 | 1,072,259.66 | 39,299.15 | |
| 슘 计 |
1,091,303.67 | $\sim$ | 1,091,303.67 | 1,111,558.81 | $-1$ | 1,072,259.66 |
| $-1$ | 1,111,558.81 |
| 项 | |
|---|---|
| 2014-12-31 |
财务报表附注
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑 | 2,050,000.00 | ۰. | |
| 机器设备 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,050,000.00 | |
| 合 计 |
2,050,000.00 | $-$ | -- |
| $(2)$ $\oplus$ $\mathbb{H}$ $\leftrightarrow$ $\mathbb{H}$ $\leftrightarrow$ $\mathbb{H}$ $\leftrightarrow$ $\cdots$ | $\sim$ | 2,050,000.00 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况:
| 项目名称 | $2014 - 12 - 31$ | 本期增加金额 | 本期转入固定 | 本期其他减 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 制氧站及后处理设备土建 及配套改造 |
2,050,000.00 | 1,804,170.00 | 资产金额 3,854,170.00 |
少金额 | 2016-3-31 |
| 除铁称重包装系统 | |||||
| 2#混料装置改造工程 | 632,210.19 | 632,210.19 | |||
| 369,113.55 | 369,113.55 | -- | |||
| 球形单体及预混料系统 | 263,025.11 | -- | |||
| 卧式犁刀混合机 | 51,282.05 | 51,282.05 | 263,025.11 | ||
| 电站一次系统改造 | ۰. | 253,878.04 | |||
| 球形筛粉工艺改造 | 253,878.04 | -- | |||
| 球形炉加料口改造 | $\blacksquare$ | 25,641.03 | ۰. | -- | 25,641.03 |
| F料预处理 | -- | 82,051.28 | 82,051.28 | ۰. | |
| $-1$ | 87,679.49 | 87,679.49 | -- | ||
| 气体包复机 | ۰. | 12,991.45 | 12,991.45 | ||
| 空压机及管道改造 | 491,555.49 | 491,555.49 | -- | ||
| 2#炉旁通改造工程 | - | ||||
| 2#炉球形变压器筛分装置 | 77,350.43 | 77,350.43 | -- | ||
| BM 料筛分平台 | -- | 202,303.42 | 202,303.42 | - | |
| 170,427.34 | - | ۰. | 170,427.34 | ||
| 슙 计 |
2,050,000.00 | 4,523,678.87 | 5,482,375.20 | ||
| $(2)$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1$ | -- | 1,091,303.67 |
(3) 报告期内计提在建工程减值准备情况:
无。
9、无形资产
(1) 无形资产情况:
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 $\rightarrow$ |
非专利技术 | 合计 | ||
| 1.2015-12-31 | 5,513,464.00 | 121,815.03 | ||
| 2.本期增加金额 | -- | -- | 5,635,279.03 | |
| (1) 外购 | -- | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | -- |
| (2) 内部研发 | $\sim$ | -- | m | |
| 3.本期减少金额 | $-1$ | -- | -- | |
| (1) 处置或报废 | 58 | -- | ÷ | |
| (2) 其他转出 | ۰. | -- | ||
| 4.2016-3-31 | 5,513,464.00 | -- | -- | |
| 二、累计摊销 | 121,815.03 | ۰. | 5,635,279.03 | |
| 1.2015-12-31 | 1,010,802.10 | |||
| 2.本期增加金额 | 27,567.33 | 10,151.25 | -- | 1,020,953.35 |
| (1) 计提 | 6,090.75 | $\overline{\phantom{a}}$ | 33,658.08 | |
| 27,567.33 | 6,090.75 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 33,658.08 |
财务报表附注
| 3.本期减少金额 | -- | $\blacksquare$ | ||
|---|---|---|---|---|
| (1) 处置 | -- | -- | ||
| (2) 其他转出 | $\cdots$ | -- | $\frac{1}{2}$ | |
| 4.2016-3-31 | - | -- | -- | |
| 三、减值准备 | 1,038,369.43 | 16,242.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,054,611.43 |
| 1.2015-12-31 | -- | - | ||
| 2.本期增加金额 | -- | -- | m. | |
| 3、本期减少金额 | $-$ | $\frac{1}{2}$ | $\overline{a}$ | ۰. |
| 4.2016-3-31 | $-1$ | $\blacksquare$ | $\frac{1}{2}$ | |
| 四、账面价值 | ÷. | -- | ||
| $1.2016 - 3 - 31$ | 4,475,094.57 | 105,573.03 | ||
| 2.2015-12-31 | 4,502,661.90 | 111,663.78 | $\bullet$ | 4,580,667.60 |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | 4,614,325.68 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | 非专利技术 | 合计 | ||
| 1.2014-12-31 | 5,513,464.00 | |||
| 2.本期增加金额 | 121,815.03 | -- | 5,513,464.00 | |
| (1) 外购 | -- | 121,815.03 | ||
| (2) 内部研发 | ۰. | 121,815.03 | 44 | 121,815.03 |
| 3.本期减少金额 | ۰. | -- | ||
| (1) 处置或报废 | ٠. | |||
| (2) 其他转出 | -- | |||
| 4.2015-12-31 | -- 5,513,464.00 |
|||
| 二、累计摊销 | 121,815.03 | 5,635,279.03 | ||
| 1.2014-12-31 | ||||
| 2.本期增加金额 | 900,532.78 | -- | 900,532.78 | |
| (1) 计提 | 110,269.32 | 10,151.25 | ۰. | 120,420.57 |
| 3.本期减少金额 | 110,269.32 | 10,151.25 | ÷ | 120,420.57 |
| (1) 处置 | -- | -- | ||
| -- | ||||
| (2) 其他转出 | ||||
| 4.2015-12-31 | 1,010,802.10 | 10,151.25 | 0.00 | 1,020,953.35 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2014-12-31 | -- | ٠. | ||
| 2.本期增加金额 | w | -- | ||
| 3、本期减少金额 | -- | -- | ||
| 4.2015-12-31 | -- | -− -- |
||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2015-12-31 | 4,502,661.90 | 111,663.78 | ||
| 2.2014-12-31 | 4,612,931.22 | ÷ | 4,614,325.68 | |
| ۰. | 4,612,931.22 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
(2) 期末未办妥产权证书的土地使用权情况:
无。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产:
| 项目 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时 性差异 |
递延所得 税资产 |
可抵扣暂时 性差异 |
递延所得 税资产 |
可抵扣暂时 性差异 |
递延所得 | |
| 应收账款坏账准备 | 1,068,191.57 | 160,228.74 | 1,014,231.46 | 152,134.72 | 937,326.10 | 税资产 140,598.91 |
| 其他应收款坏账准备 | 250,360.00 | 37,554.00 | 260,075.00 | 39,011.25 | 180, 173.55 | 27,026.03 |
| 存货跌价准备 | $\sim$ $\sim$ | $\cdots$ | ||||
| 合计 | 1,318,551.57 | 197,782.74 | - | |||
| the company's the company's property and | 1,274,306.46 | 191,145.97 | 1,117,499.65 | 167,624.95 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债:
无。
(3) 未确认递延所得税资产:
无。
11、短期借款
(1) 短期借款分类:
| 项 E |
2016/3/31 | 2015/12/31 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 2014/12/31 | ||
| 抵押借款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 20,350,000.00 |
| 合计 | 29,650,000.00 | 26,000,000.00 | |
| 32,650,000.00 | 29,000,000.00 | 20,350,000.00 | |
| $(2)$ 日冷地土皮テム ニュー・・・・ |
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况:
无。
12、应付账款
(1) 应付账款列示:
| 项 目 |
2016/3/31 | 2015/12/31 | |
|---|---|---|---|
| 一年以内 | 5,037,998.10 | 2014/12/31 | |
| 一至二年 | 5,614,595.09 | 7,718,112.60 | |
| 二至三年 | 164,315.00 | 56,667.00 | 79,666.00 |
| 三年以上 | 50,696.00 | 50,696.00 | 91,608.50 |
| 合 | 111,769.50 | 127,249.50 | |
| 计 | 5,364,778.60 | 5,849,207.59 | 35,641.00 |
| $\binom{2}{}$ 账龄超过1年的重量房程呢 |
7,925,028.10 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款:
无。
13、预收款项
(1) 预收款项列示:
| 项 一年以内 |
2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
|---|---|---|---|
| 一至一在 | 47,809.00 | 48,324.25 | 70,982.00 |
| $\sim$ | $\mathbf{m}$ | 25,475.00 |
财务报表附注
| 二至三年 | |||
|---|---|---|---|
| 三年以上 | 25,475.00 | 25,475.00 | |
| 合 THE |
500.00 | 500.00 | 500.00 |
| 73,784.00 | 74,299.25 | 96,957.00 | |
| 账龄招过1年的重要弱收费率 (2) |
(2) 账龄超过1年的重要预收款项:
无。
T
14、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
| 项 E |
$2015 - 12 - 31$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 本期增加 | 本期减少 | $2016 - 3 - 31$ | |
| 821,355.48 | 2,468,341.89 | 2,454,575.17 | ||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | -- | 134,601.42 | 835,122.20 | |
| $\Xi_{\gamma}$ 辞退福利 |
134,601.42 | |||
| 四、 一年内到期的其他福利 |
$-1$ | -- | -- | |
| 五、其他长期福利 | -- | $- -$ | -- | |
| 숌 计 |
$\sim$ | -- | -- | |
| 821,355.48 | 2,602,943.31 | 2,589,176.59 | -- 835,122.20 |
|
| 项目 短期薪酬 |
$2014 - 12 - 31$ | 本期增加 | 本期减少 | |
|---|---|---|---|---|
| 609,325.54 | 8,900,977.35 | $2015 - 12 - 31$ | ||
| 离职后福利-设定提存计划 | -- | 506,456.91 | 8,688,947.41 | 821,355.48 |
| 辞退福利 | 506,456.91 | |||
| 四、 一年内到期的其他福利 |
24,000.00 | 24,000.00 | -- | |
| 五、 其他长期福利 |
-- | -- | $- -$ | |
| 合计 | $-1$ | -- | $\cdots$ | |
| 609,325.54 | 9,431,434.26 | |||
| (2) 短期薪酬列示: |
9,219,404.32 | 821,355.48 |
| 项 目 |
2015-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 本期增加 | 本期减少 | 2016-3-31 | |
| 其中: 劳务工工资 | 821,355.48 | 2,237,129.84 | 2,223,363.12 | 835,122.20 |
| Ξ. 职工福利费 |
-- | 1,238,702.06 | 1,238,702.06 | |
| $\Xi_{\gamma}$ 社会保险费 |
-4 | 89,720.00 | 89,720.00 | |
| 其中: 医疗保险费 |
$\sim$ | 86,852.05 | 86,852.05 | |
| 工伤保险费 | -- | 73,813.69 | 73,813.69 | |
| 生育保险费 | $-$ | 8,028.48 | 8,028.48 | -- |
| 四、住房公积金 | $-1$ | 5,009.88 | 5,009.88 | $-$ |
| 五、工会经费和职工教育经费 | $\sim$ | 54,240.00 | 54,240.00 | -- |
| 合 计 |
-- | 400.00 | 400.00 | $-1$ |
| 821,355.48 | 2,237,129.84 | 2,223,363.12 | m. 835,122.20 |
| 项目 | 2014-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 、工资、奖金、津贴和补贴 | 本期增加 | 本期减少 | 2015-12-31 | |
| 其中: 劳务工工资 | 609,325.54 | 8,001,026.92 | 7,788,996.98 | |
| $-1$ | 4,741,530.23 | 821,355.48 | ||
| 职工福利费 | 4,741,530.23 | |||
| 三、社会保险费 | 334,051.31 | 334,051.31 | ||
| 其中: 医疗保险费 | and of | 324,397.72 | 324,397.72 | |
| 工伤保险费 | $-1$ | 274,370.87 | 274,370.87 | |
| 生育保险费 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,296.78 | 29,296.78 | -- |
| $\blacksquare$ | 20,730.07 | 20,730.07 |
| 四 | 财务报表附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| 住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 |
-- | 173,824.00 | 173,824.00 | |
| 合计 | $-$ | 67,677.40 | 67,677.40 | $- -$ |
| 609,325.54 | 8,900,977.35 | 8,688,947.41 | -- 821,355.48 |
|
| (3) 离职后福利-设定提存计划列示: |
| 项 目 |
||||
|---|---|---|---|---|
| ,基本养老保险费 | $2015 - 12 - 31$ | 本期增加 | 本期减少 | $2016 - 3 - 31$ |
| 失业保险费 | $\overline{\phantom{a}}$ | 121,575.48 | 121,575.48 | |
| 合 | $-1$ | 13,025.94 | 13,025.94 | -- -- |
| $\overline{a}$ | 134,601.42 | 134,601.42 | $-$ |
| 项目 | ||||
|---|---|---|---|---|
| $2014 - 12 - 31$ | 本期增加 | 本期减少 | $2015 - 12 - 31$ | |
| 基本养老保险费 | $\overline{\phantom{a}}$ | 453,601.62 | 453,601.62 | |
| 失业保险费 合计 |
-- | 52,855.29 | 52,855.29 | -- |
| A MARK MARKET AND A MARKET AND A STATE | -- | 506,456.91 | 506,456.91 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按上 年度社会保险缴费基数的14%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再 承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
15、应交税费
г
| 项 目 |
|||
|---|---|---|---|
| 增值税 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
| 企业所得税 | 446,584.53 | 382,502.03 | |
| 378,642.71 | 34,374.18 | 152,930.20 | |
| 城市维护建设税 | 59,242.23 | 22,165.28 | |
| 教育费附加 | 42,315.88 | 25,259.83 | 13,438.04 |
| 应交土地使用税 | 55,702.00 | 18,070.65 | 13,438.04 |
| 应交房产税 | $\overline{a}$ | ||
| 地方基金 | 48,271.18 | $-$ | |
| 合 it |
8,753.87 | 8,346.18 | 8,155.41 |
| 1,039,512.40 | 468,552.87 | ||
| 210,126.97 |
16、应付利息
| 项 | 2016/3/31 | ||
|---|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | 2015/12/31 | 2014/12/31 | |
| 54,991.53 | 54,991.53 | 48,819.58 | |
| and the first continue of the con- |
17、应付股利
| 而 | |||
|---|---|---|---|
| . . 海联投资有限公司 |
2016/3/3 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
| 1,831,573.09 | 1,831,573.09 |
18、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款:
| 坝 代扣缴项目 |
2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
|---|---|---|---|
| 往来款 | -- | 27,975.06 | -- |
| 其他 | -- | $\sim$ | $\sim$ |
| 1,255.39 | 356,437.21 | $\sim$ |
财务报表附注
| -- | |
|---|---|
| 1,255.39 | 384,412.27 |
(2) 期末无账龄超过 1年的重要其他应付款。
19、递延收益
$\Delta H$
| 项 E |
$2015 - 12 - 31$ | 本期增加 | 本期计入营 | 2016-3-31 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 创新基金补助经费 | ,140,000.00 | 业外收入 | |||
| -- | $\overline{\phantom{a}}$ | .140,000.00 | 收到财政拨款 |
| 项 | $2014 - 12 - 31$ | 本期增加 | 本期计入营 业外收入 |
$2015 - 12 - 31$ | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 创新基金补助经费 | 4,140,000.00 | ||||
| $\sim$ | $- -$ | 1,140,000.00 | 收到财政拨款 |
20、实收资本
| 出资人 | 2015/12/31 | 本期增加 | 本期减少 | |
|---|---|---|---|---|
| 李文 | 27,948,161.26 | 2016/3/31 | ||
| 湖州华飞投资管理合伙企业 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-1$ | 27,948,161.26 | |
| 3,881,689.07 | -- | -- | 3,881,689.07 | |
| 郑杰英 | 3,881,689.07 | -- | -- | 3,881,689.07 |
| 敖洲 | 1,940,844.53 | -- | ||
| 徐子英 | 1,164,506.72 | -- | 1,940,844.53 | |
| 습 计 |
-- | -- | 1,164,506.72 | |
| 38,816,890.65 | -- | -- | 38,816,890.65 |
| 出资人 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2014/12/31 | 本期增加 | 本期减少 | 2015/12/31 | |
| 李文 | 23,643,828.84 | 10,235,553.32 | 5,931,220.90 | |
| 湖州华飞投资管理合伙企业 | $\cdots$ | 3,881,689.07 | 27,948,161.26 | |
| 郑杰英 | 3,881,689.07 | -- | 3,881,689.07 | |
| 敖洲 | 2,907,385.11 | $-$ | 966,540.58 | 3,881,689.07 |
| 徐子英 | 2,030,123.38 | $-$ | 865,616.66 | 1,940,844.53 |
| 海联投资有限公司 | 10,235,553.32 | -- | 10,235,553.32 | 1,164,506.72 |
| 合 计 |
38,816,890.65 | 17,998,931.46 | ||
| 17,998,931.46 | 38,816,890.65 |
21、盈余公积
Г
| 项 | 2015-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 1,310,575.14 | 本期增加 | 本期减少 | $2016 - 3 - 31$ |
| -- | -- | 1,310,575.14 |
| 项 | 2014-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 本期增加 | 本期减少 | 2015-12-31 | |
| 1,135,718.88 | 174,856.26 | |||
| 相握八百壮 | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | $\sim$ | 1,310,575.14 |
根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为 本公司注册资本 50%以上的, 可不再提取。
22、未分配利润
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | |
|---|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 6,129,676.46 | 2014年度 | |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-) |
14,555,970.10 | 13,842,314.72 | |
| 调整后期初未分配利润 | |||
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 |
6,129,676.46 | 14,555,970.10 | 13,842,314.72 |
| 减: 提取法定盈余公积 |
3,447,992.17 | 1,748,562.62 | 792,950.42 |
| -- | 174,856.26 | 79,295.04 | |
| 应付现金股利 | 10,000,000.00 | ||
| 转作资本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | |||
| 9,577,668.63 | 6,129,676.46 | 14,555,970.10 |
23、营业收入和营业成本
$\mathbf{r}$
| (1) 营业收入和营业成本列示: |
|---|
| 项目 | 2016年1-3月 | 2015年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 2014年度 | ||
| 主营业务 | 22,506,594.23 | 14,629,835.78 | 收入 | 成本 | ||
| 其他业务 | 83,968,832.01 | 61,246,198.84 | 92,191,570.23 | 72,901,406.26 | ||
| 4,000.00 | -- | 91,642.31 | 91,533.87 | 70,817.96 | ||
| 合 计 |
22,510,594.23 | 14,629,835.78 | 51,138.46 | |||
| (2) 主营业各分类列示, | 84,060,474.32 | 61,337,732.71 | 92,262,388.19 | 72,952,544.72 |
| (2) 主营业务分类列示: | 22,202,300.19 | 12,932,544.72 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 2014年度 | ||
| 角形硅微粉 | 3,653,065.58 | 2,846,663.31 | 19,667,405.57 | 收入 | 成本 | |
| 球形硅微粉 | 18,044,539.46 | 11,496,860.70 | 60,036,848.72 | 15,048,826.34 | 21,314,186.41 | 16,249,274.88 |
| 染色剂 | 606,701.68 | 183,609.41 | 44,004,747.62 | 66,482,871.57 | 54,463,538.71 | |
| 石英砂 | 26,923.07 | 13,151.80 | 2,801,278.61 | 1,445,963.37 | 3,108,669.59 | 1,623,114.16 |
| 碳酸钙 | 175,364.44 | 75,673.07 | 24,945.18 | 138,442.37 | 54,765.00 | |
| 其他 | 89,550.56 | 1,233,963.64 | 568,053.93 | 1,147,400.29 | 510,713.51 | |
| 合 计 |
-- | -- | 153,662.40 | 153,662.40 | $-1$ | $\blacksquare$ |
| 22,506,594.23 | 14,629,835.78 | 83,968,832.01 | 61,246,198.84 | 92,191,570.23 | 72,901,406.26 |
24、营业税金及附加
| 2014年度 | ||
|---|---|---|
| 303,988.24 | 149,560.33 | |
| 98,485.66 | 217,162.34 | 149,560.32 |
| $\frac{1}{2}$ | $- -$ | |
| 236,404.66 | $-$ 299,120.65 |
|
| 2016年1-3月 137,919.00 |
2015年度 521,150.58 |
25、销售费用
| 项 目 |
|||
|---|---|---|---|
| 运输装卸费 职工薪酬 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
| 923,941.64 | 4,418,378.03 | 4,772,808.14 | |
| 377,877.30 | 785,756.80 | 708,750.00 | |
| 第 21 五 |
$\dot{\nu}$ .
财务报表附注
| 差旅费 | 8,656.00 | 87,946.50 | 30,788.90 |
|---|---|---|---|
| 业务招待费 | 19,997.00 | 112,533.21 | 41,803.80 |
| 办公费 | 18,212.70 | 101,458.36 | 60,503.78 |
| 其他 | 4,000.00 | 8,373.17 | 4,841.07 |
| 计 合 |
1,352,684.64 | 5,514,446.07 | 5,619,495.69 |
26、管理费用
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬 | 405,116.89 | 2,070,570.40 | 1,753,663.71 |
| 折旧 | 190,446.38 | 719,314.90 | 607,593.94 |
| 交通费 | 14,313.71 | 61,794.00 | 176,344.95 |
| 税金 | 109,821.29 | 445,447.66 | 324,255.34 |
| 修理费 | 18,903.50 | 186,040.61 | 174,929.96 |
| 办公费 | 198,568.17 | 1,079,101.58 | 936,488.92 |
| 劳动保护 | 15,540.00 | 219,895.80 | 151,460.16 |
| 研发支出 | 1,004,398.83 | 4,628,786.86 | 3,578,468.17 |
| 业务招待费 | 45,709.40 | 390,944.16 | 170,958.58 |
| 无形资产摊销 | 33,658.08 | 120,420.57 | 110,469.32 |
| 其他 | 198,168.86 | 1,320,839.82 | 2,043,342.70 |
| 计 合 |
2,234,645.11 | 11,243,156.36 | 10,027,975.75 |
27、财务费用
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | 421,453.60 | 1,705,440.37 | 1,671,502.97 |
| 利息收入 | $-9,040.44$ | $-113,434.25$ | $-42,189,30$ |
| 汇兑损失 | 29,756.34 | $-885, 131.49$ | $-52,915,31$ |
| 银行手续费 | 3,995.52 | 17,396.88 | 8,344.02 |
| 其他 | $- -$ | $- -$ | |
| 计 合 |
446,165.02 | 724,271.51 | 1,584,742.38 |
28、资产减值损失
| 项 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 44,245.11 | 156,806.81 | 202,613.75 |
29、营业外收入
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | $-1$ | 1,424.38 | 6,144.54 |
| 其中: 固定资产处置利得 | $-$ | 1,424.38 | 6,144.54 |
| 无形资产处置利得 | $-1$ | -- | - |
| 政府补助 | 441,700.00 | 400,000.00 | 200,000.00 |
| 其他 | 2,000.00 | 133,644.04 | $\sim$ |
| 项 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| $\rightarrow$ | 443,700.00 | 535,068.42 | 206,144.54 |
30、营业外支出
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | -- | 300,747.93 | |
| 其中: 固定资产处置损失 | $- -$ | 300,747.93 | |
| 无形资产处置损失 | $-1$ | $- -$ | |
| 捐赠支出 | -- | $\sim$ | |
| 罚款支出 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,076.38 | 1,795.73 |
| 地方基金 | 22,212.32 | 84,472.44 | 92,305.99 |
| 其他 | 700.00 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 627,442.85 |
| 计 合 |
22,912.32 | 387,296.75 | 721,544.57 |
31、所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 当期应交所得税 | 546,046.19 | 497,488.34 | 303,580.69 |
| 调整以前期间所得税费用 | -- | 2,488,152.02 | |
| 递延所得税资产增减额 | $-6,636.77$ | $-23,521.03$ | $-30,392.06$ |
| 递延所得税负债增减额 | $- -$ | $-1$ | |
| 所得税费用 | 539,409.42 | 2,962,119.33 | 273,188.63 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | 3,987,401.59 | 4,710,681.95 | 1,066,139.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得 税费用 |
598,110.24 | 706,602.29 | 159,920.86 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -- | 2,488,152.02 | |
| 非应税收入的影响 | -- | -- | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 的影响 |
3,447.38 | 35,013.95 | 352,232.07 |
| 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损的影响 |
-- | -- | |
| 本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 |
-- | -- | |
| 加计扣除费用的影响 | $-62,148.20$ | $-267,648.93$ | $-238,964.30$ |
| 其他 | -- | -- | |
| 计 合 |
539,409.42 | 2,962,119.33 | 273,188.63 |
32、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
| 项 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 9,040.44 | 113,434.25 | 42,189.30 |
财务报表附注
| 政府补助 | 641,700.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
|---|---|---|---|
| 其他 | -- | 29,896.68 | 32,104.15 |
| 合 | 650,740.44 | 343,330.93 | 274,293.45 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
| -------------------------------------- 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 金融机构手续费 | 3,995.52 | 17,396.88 | 8,344.02 |
| 付现期间费用 | 1,589,972.23 | 7,937,549.43 | 10,062,356.67 |
| 其他 | 188,856.88 | 1,122.38 | 580,034.50 |
| 计 合 |
1,782,824.63 | 7,956,068.69 | 10,650,735.19 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | $- -$ | $-$ | 300,000.00 |
| 其他 | $- -$ | -- | $-1$ |
| 计 台 |
-- | -- | 300,000.00 |
33、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 3,447,992.17 | 1,748,562.62 | 792,950.42 |
| $\cdot$ . 加: 资产减值准备 |
44,245.11 | 156,806.81 | 202,613.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,365,203.72 | 5,216,022.98 | 4,412,544.16 |
| 无形资产摊销 | 33,658.08 | 120,420.57 | 110,469.32 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -- | $-1,424.38$ | $-6,144.54$ |
| 固定资产报废损失(收益以"一"填列) | -- | 300,747.93 | |
| 公允价值变动损失(收益以"一"填列) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 财务费用 | 429,855.19 | 1,951,470.58 | 1,627,271.53 |
| 投资损失 | $-5,643.83$ | ||
| 递延所得税资产减少 | $-6,636.77$ | $-23,521.03$ | $-30,392.06$ |
| 递延所得税负债增加 | |||
| 存货的减少 | 1,312,890.39 | $-1,250,189.93$ | 1,789,872.81 |
| 经营性应收项目的减少 | $-896,412.29$ | 4,752,367.49 | 3,577,004.60 |
| 经营性应付项目的增加 | $-231,209.80$ | $-2,242,279.74$ | 308,480.06 |
| 其他 | -- | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,499,585.80 | 10,728,983.90 | 12,779,026.22 |
| 2、现金及现金等价物净增加情况: | |||
| 现金的期末余额 | 14,993,352.51 | 7,477,095.15 | 4,152,737.30 |
| 现金的期初余额 减: |
7,477,095.15 | 4,152,737.30 | 1,945,255.34 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
|||
| 现金等价物的期初余额 咸: |
-- | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,516,257.36 | 3,324,357.85 | 2,207,481.96 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 坝 目 |
|||
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
| 其中:库存现金 | 14,993,352.51 | 7,477,095.15 | 4,152,737.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 20,303.42 | 8,993.42 | |
| 14,973,049.09 | 7,468,101.73 | 25,956.93 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | -- | 4,126,780.37 | |
| 现金等价物 | $-$ | -- | |
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | -- | -- | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 14,993,352.51 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 |
7,477,095.15 | 4,152,737.30 | |
| -- | -- | -- |
34、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 1 固定资产-房屋 |
期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| ,无形资产-土地使用权 | 14,217,730.56 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 4,475,094.57 | 银行借款抵押 |
| 18,692,825.13 |
35、关联方关系及其交易
(1) 关联方情况
| 天联方名称 | 关联方与公司关系 |
|---|---|
| 李文 | 实际控制人, 公司董事长兼总经理, 持有公司 72%股权 |
| 湖州华飞投资管理合伙企业 | 公司股东,持有公司10%股权 |
| 郑杰英 | 公司股东,持有公司10%股权 |
| 敖洲 $\mathbf{1} \cdot \mathbf{1}$ $\mathbf{1} \cdot \mathbf{1}$ |
,公司股东,公司董事,持有公司 5%股权 |
(2) 关联交易情况
①购买商品、接受劳务的关联交易: 无。
②销售商品、提供劳务的关联交易:无。
3关联方租赁: $T = H + H$
| 祖贞物品 | 承租人 | 2016年1-3月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公司办公房屋 | 湖州华飞投资管理 | 2015年度 | 2014年度 | |
| 合伙企业 | 4,000.00 | $\sim$ | ||
| 4半联士也但特别 | $\sim$ |
④天联万担保情况:
股东李文为公司向中国工商银行股份有限公司湖州吴兴支行自2015年8月31日至2018年8月30 日间签订的借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议、开立担保协议、国际国内 贸易融资协议、远期结售汇协议等提供连带责任保证,担保最高余额3,300万元。
| ⑤天联方应收应付款项: |
|---|
| ------------- |
| 坝目名称 | 关联方 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 李文 | 2016/3/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 |
| 其他应收款 | 湖州华飞投资管理 | $-$ | $-1$ | 81,656.46 |
| 合伙企业 | 4,000.00 | $-1$ | $-1$ |
36、或有事项
无。
37、资产负债表日后事项
无。
38、非经常性损益
| 项目 | 2016年1-3月 | 2015年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | $-299,323.55$ | 2014年度 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 6,144.54 | |||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) |
441,700.00 | 400,000.00 | 200,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | $-1$ | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 |
۰. | |||
| 非货币性资产交换损益 | ÷ | -- | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | -- | |||
| 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 |
-- | -- | ||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | -- | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | -- -- |
|||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ÷ | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 |
||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ۰. | |||
| 银行理财收益 | -- | 5,643.83 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 |
||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 |
||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,300.00 | 131,567.66 | $-629, 238.58$ | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 少数股东权益影响额 | ||||
| 所得税影响额 | 66,450.00 | 34,836.62 | $-62,617.53$ | |
| 合计 | 376,550.00 | 197,407.49 | $-354,832.68$ | |
| 证书序号:NO.01 | ₽ | 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批、 |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 |
田 涂玫 不得伪造、 应当向财政部门申请换发。 《会计师事务所执业证书》 |
《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终让 租、出借、转让。 |
师事务所执业证书》 | CERTIFIED | 中华人民共和国财政部制 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GONGZ H/C 숲 J, |
天 iiF 师事务所 |
唇 N CUNTAN |
||||||||||
| T 1 OB. |
所 务 Ħ 第一章 |
JU DE T | 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合 伙) |
张彩斌 | 无锡市新区龙山路4号0幢303室 | 20201093 特殊普通合伙 |
32020028 | 1000 | 苏财会[2013]36号 | $2013 - 09 - 12$ | ||
| $\triangleleft$ | 蒜: 召 |
主任会计师: | 办公场所: | $\ddot{\vec{k}}$ 望 乐 组 |
会计师事务所编号: | 注册资本(出资额): | 批准设立文号: | 批准设立日期: |
stag call
兹授权本所下列副主任会计师签发验资、审计报 告,授权期限自 2016年1月1日至 2016年12月31日。 被授权人员如下:
沈岩 柏凌菁 夏正曙 毛俊 朱佑敏 朱红芬
日
320200010028 证书编号:
No. of Certificate 江苏省注册会计师协会 北准注册协会: 12 $16$ 月仙
年 发证日期;
Date of Issuance à. $300$ $\frac{1}{2}$
王印庆(320200010028)
您已通过2015年年检
江苏省注册会计师协会
日付
$\mathfrak{A}$
月
$\mathop{Im}% \nolimits_{\mathbb{Z}}\left( \mathop{\mathbb{Z}}\nolimits\right) ^{2}$
·年
Ŋ