Jiangsu Yitong High-Tech Co., Ltd. — Governance Information 2011

Dec 6, 2011

江苏亿通高科技股份有限公司

防范控股股东及关联方占用资金制度

第一章 总 则

第一条 为进一步加强和规范江苏亿通高科技股份有限公司（以下简称“公 司”）的资金管理，防止和杜绝控股股东及其他关联方占用公司资金行为的发生， 建立健全防范控股股东及其他关联方占用公司资金的长效机制，根据《公司法》、 《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）、《创业板上市公司规范运作指引》以及《公司章 程》的有关规定，特制定本制度。

第二条 本制度所称的“关联方”，与现行有效的深圳证券交易所股票上市 规则之规定具有相同含义。本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控 股股东、实际控制人及其他关联方之间的所有资金往来均适用本制度。

第三条 本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用两 种情况。

（一） 经营性资金占用是指控股股东及其他关联方通过采购、销售及接受 或提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。

（二） 非经营性资金占用包括但不限于公司为控股股东及其他关联方垫付 工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东及其他关联方偿还债务 而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东及其他关联方资金，为控 股股东及其他关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务对价情 况下提供给控股股东及其他关联方使用资金等。

第四条 公司控股股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股 股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司和社会公众股股东的合法 权益。

第二章 规范公司与关联方资金的往来

第五条 公司需要不断完善防范控股股东非经营性资金占用长效机制，应当 严格控制控股股东及其他关联方非经营性资金占用行为发生。公司不得以垫付工 资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产有偿或无偿、

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直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他 支出。

第六条 公司不得以下列任何一种方式，将资金直接或间接提供给控股股东 及其他关联方使用：

• （一）有偿或无偿拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用；

• （二） 通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供委托贷款；

• （三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

• （四）委托或为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

• （五）代控股股东及其他关联方偿还债务；

• （六）中国证监会认定的其他方式。

第七条 公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法 律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部 门批准。

第八条 公司应严格控制关联方以非现金资产清偿占用的公司资金。关联方 拟用非现金资产清偿占用的公司资金，应当遵守以下规定：

（一） 用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独 立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确 账面净值的资产。

（二） 公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债 条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基 础，但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审 计报告和评估报告应当向社会公告。

（三） 独立董事应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请 有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。

（四） 公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认 为公司以资抵债方案不符合相关规定，或者有明显损害公司和中小投资者利益的 情形，可以制止该方案的实施。

（五） 公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当 回避表决。

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第九条 公司与关联方的交易，除须符合国家法律、行政法规、部门规章和 其他规范性文件外，还应依照公司章程、关联交易制度等规定的决策程序进行， 并应遵照深圳证券交易所上市公司信息披露管理办法及公司信息披露管理制度 履行相应的报告和信息披露义务。

第三章 防范控股股东及其他关联方资金占用的管理职责

第十条 公司董事会负责防范控股股东及其他关联方资金占用的管理。公司 董事、监事和高级管理人员有义务维护公司资金安全，应按照《公司章程》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定履行职责，切实履行防止控股股东及 其他关联方占用公司资金行为的职责。

第十一条 公司监事会和内部审计部门为防范控股股东及其他关联方占用 公司资金行为的日常监督和管理机构（以下简称“防范机构”）。 第十二条 防范机构的主要职责为：

（一） 指导和检查公司建立的防止控股股东及其他关联方资金占用的内部 控制制度和相关措施；

（二） 对定期报送监管机构公开披露的控股股东及其他关联方资金占用的 有关资料和信息进行审核；

（三） 其他需要防范机构研究、决定的事项。

第十三条 公司董事会、防范机构以及负责公司与控股股东及其他关联方业 务和资金往来的人员，是公司防止控股股东及其他关联方资金占用的责任人（以 下统称“相关责任人”）。公司在与控股股东及其他关取方发生业务和资金往来 时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。相关责任人应禁止控股股东及其他 关联方非经营性占用公司的资金。

第十四条 公司财务负责人应加强对公司财务过程的控制，监控控股股东及 其他关联方与公司的资金、业务往来。财务负责人应定期向防范机构报告控股股 东及其他关联方非经营性资金占用的情况。

第十五条 公司外部审计机构在对公司年度财务会计报告进行审计工作中， 应对公司是否存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司依 据有关规定就专项说明作出公告。

第四章 防范控股股东及其他关联方资金占用的工作措施

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第十六条 公司股东大会、董事会、总经理办公会按照《公司章程》确定的 权限和职责，审议批准公司与控股股东及其他关联方在生产经营环节发生的关联 交易事项。

第十七条 公司与公司控股股东及其他关联方开展采购、销售等经营性关联 交易，必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致使已签订的合同 无法如期执行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同双方协商后解除 合同，作为已预付货款退回的依据。

第十八条 公司董事、监事及高级管理人员要时刻关注公司是否存在被控股 股东及其他关联方挪用资金等侵占公司利益的行为。

公司发生控股股东及其关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股股东合 法利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失。 当控股股东及其关联方拒不纠正时，公司董事会应及时按照要求向江苏证监局和 深圳证券交易所报告和公告，并对控股股东及其关联方提起诉讼，以保护公司及 社会公众股东的合法权益。

第十九条 公司若发生因控股股东及其关联方占用公司资金、资产而给公司 造成损失或可能造成损失的，公司应及时提出诉讼、财产保全等申请，避免或减 少损失。控股股东或实际控制人利用其控制地位，对公司及其他股东权益造成损 害时，由公司向其提出赔偿要求，并将依法追究其责任。

公司对控股股东所持股份实施“占用即冻结”的机制，即发现控股股东侵占 资产的将立即依法申请司法机关冻结控股股东持有的公司股权，凡不能以现金清 偿的，通过实现股权偿还侵占资产。

在董事会对相关事宜进行审议时，关联方董事须对表决进行回避；根据《公 司章程》规定提请召开临时股东大会，对相关事项作出决议。在临时股东大会就 相关事项进行审议时，公司控股股东应依法回避表决，其持有的表决权股份总数 不计入该次股东大会有效表决权股份总数之内。股东大会决议的公告应当充分披 露非关联股东的表决情况。如有特殊情况关联股东无法回避时，公司在征得有权 部门的同意后，可以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议公告中作出详细 说明。

第二十条 发生资金占用情形，公司应严格控制“以股抵债”实施条件，加

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大监管力度，防止以股赖帐等损害公司及中小股东权益的行为。

第二十一条 因公司董事、监事和高级管理人员擅自批准而发生的控股股东 或其他关联方资金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关人员责任，严 肃处理。涉及金额巨大的，董事会将召集股东大会，将有关情况向全体股东进行 通报，并按有关规定，对相关责任人员依据本制度第二十一条的相关规定进行严 肃处理。

第五章 责任追究及处罚

第二十二条 相关责任人协助、纵容控股股东及其他关联方侵占公司资产 的，公司董事会视情节轻重，对直接责任人给予相应处分，对负有严重责任的人 员启动罢免程序直至追究刑事责任。

第二十三条 公司与公司控股股东及其他关联方发生非经营性资金占用情 况，给公司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予行政及经济处分。

第二十四条 公司董事、监事、高级管理人员违反本制度而发生的控股股东 及其他关联方非经营性占用资金、违规担保等现象，给投资者造成损失的，公司 除对相关的责任人给予行政及经济处分外，董事会视情节轻重追究相关责任人的 法律责任。

第六章 附 则

第二十五条 本制度未尽事宜，遵照相关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》执行。

第二十六条 本制度经公司董事会审议通过后实施，由公司董事会负责解释 与修订。

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