Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2020

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：江苏传艺科技股份有限公司

2020 年 6 月 30 日

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	224,439,584.62	194,137,839.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	9,175,724.62	4,223,403.68
应收账款	539,679,991.15	549,381,546.15
应收款项融资
预付款项	7,034,432.32	4,245,930.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,380,762.24	6,321,112.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	246,927,546.89	264,178,378.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他流动资产	55,646,761.99	101,267,985.56
流动资产合计	1,089,284,803.83	1,123,756,196.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	386,034,181.16	400,903,285.33
在建工程	57,402,567.59	48,080,718.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	23,630,347.07	23,916,357.99
开发支出
商誉	70,655,469.11	70,655,469.11
长期待摊费用	13,296,450.45	15,112,172.47
递延所得税资产	22,845,118.04	25,862,006.23
其他非流动资产	59,310,512.94	25,575,919.92
非流动资产合计	633,174,646.36	610,105,929.19
资产总计	1,722,459,450.19	1,733,862,126.04
流动负债：
短期借款	170,179,027.78	212,507,819.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	315,245,461.11	351,137,922.65
预收款项		2,962,065.75
合同负债	1,770,301.73

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	24,823,550.86	31,307,996.23
应交税费	9,083,089.12	2,890,628.91
其他应付款	38,249,764.40	36,086,728.02
其中：应付利息
应付股利		306,436.28
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	40,062,264.58	35,084,035.42
其他流动负债
流动负债合计	599,413,459.58	671,977,196.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	2,900,000.00	22,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	349,853.40	349,853.40
递延收益
递延所得税负债	325,331.81	323,888.60
其他非流动负债
非流动负债合计	3,575,185.21	23,573,742.00
负债合计	602,988,644.79	695,550,938.00
所有者权益：
股本	249,400,850.00	247,775,390.00
其他权益工具
其中：优先股

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

永续债
资本公积	438,713,074.30	422,197,639.94
减：库存股	16,682,834.80	19,981,763.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,128,958.23	28,128,958.23
一般风险准备
未分配利润	419,910,757.67	360,190,963.59
归属于母公司所有者权益合计	1,119,470,805.40	1,038,311,188.04
少数股东权益
所有者权益合计	1,119,470,805.40	1,038,311,188.04
负债和所有者权益总计	1,722,459,450.19	1,733,862,126.04

法定代表人：邹传民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：刘文华

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	121,436,475.55	95,542,222.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	9,175,724.62	4,223,403.68
应收账款	433,638,551.76	445,952,164.10
应收款项融资
预付款项	2,011,424.68	1,361,911.41
其他应收款	150,349,348.19	141,653,885.06
其中：应收利息
应收股利
存货	98,110,696.18	94,421,421.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,038,275.23	22,529,163.73
流动资产合计	830,760,496.21	805,684,172.65

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	287,412,099.51	283,912,099.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	317,189,144.70	327,398,300.85
在建工程	27,559,738.60	19,086,417.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	21,486,379.29	22,113,401.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,657,398.29	2,893,324.20
递延所得税资产	3,417,268.18	5,076,458.44
其他非流动资产	25,510,525.41	7,341,394.92
非流动资产合计	685,232,553.98	667,821,397.55
资产总计	1,515,993,050.19	1,473,505,570.20
流动负债：
短期借款	170,179,027.78	212,507,819.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	259,947,351.94	271,145,516.81
预收款项		50,000.00
合同负债
应付职工薪酬	12,660,856.33	14,519,270.09
应交税费	5,866,336.42	1,191,079.77
其他应付款	101,797,001.80	40,229,878.92
其中：应付利息
应付股利		306,436.28

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	40,062,264.58	35,084,035.42
其他流动负债
流动负债合计	590,512,838.85	574,727,600.03
非流动负债：
长期借款	2,900,000.00	22,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	2,900,000.00	22,900,000.00
负债合计	593,412,838.85	597,627,600.03
所有者权益：
股本	249,400,850.00	247,775,390.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	438,713,074.30	422,197,639.94
减：库存股	16,682,834.80	19,981,763.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,128,958.23	28,128,958.23
未分配利润	223,020,163.61	197,757,745.72
所有者权益合计	922,580,211.34	875,877,970.17
负债和所有者权益总计	1,515,993,050.19	1,473,505,570.20

3 、合并利润表

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单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	779,452,381.78	692,354,995.84
其中：营业收入	779,452,381.78	692,354,995.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	681,245,380.80	649,178,313.66
其中：营业成本	581,499,425.96	544,074,893.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,388,091.64	4,149,801.58
销售费用	33,368,275.04	26,588,923.70
管理费用	39,517,124.78	43,846,418.20
研发费用	26,865,339.15	26,527,234.53
财务费用	-2,392,875.77	3,991,042.08
其中：利息费用	4,942,397.38	6,452,168.93
利息收入	529,293.47	520,801.97
加：其他收益	7,355,924.07	3,639,064.69
投资收益（损失以“－”号填
	753,107.04	309,844.56
列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”

号填列）

公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填
	-13,422.70	3,322,893.74
列）

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资产减值损失（损失以“-”号填
	-8,598,214.09	-1,822,123.79
列）

资产处置收益（损失以“-”号填
	-116,550.23	-799,546.24
列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）	97,587,845.07	47,826,815.14
加：营业外收入	264,375.62	15,633.82
减：营业外支出	1,015,554.36	968,994.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	96,836,666.33	46,873,454.18
减：所得税费用	14,698,101.90	4,227,774.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	82,138,564.43	42,645,680.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	82,138,564.43	42,645,680.12
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

动
3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额	82,138,564.43	42,645,680.12
归属于母公司所有者的综合收益
	82,138,564.43	42,645,680.12
总额

归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3300	0.1733
（二）稀释每股收益	0.3282	0.1737

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邹伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：刘文华

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	477,305,508.23	312,405,972.91
减：营业成本	385,152,003.53	258,686,586.18
税金及附加	1,367,245.37	2,129,415.09
销售费用	6,273,880.56	4,329,376.40
管理费用	21,007,390.20	22,569,662.79
研发费用	12,880,080.03	15,230,312.02
财务费用	-647,635.63	5,272,366.48
其中：利息费用	4,942,397.38	6,451,870.63
利息收入	178,745.53	287,431.34
加：其他收益	6,905,113.86	3,611,000.00
投资收益（损失以“－”号填
	197,546.11	-247,257.67
列）

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以

“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号
	-23,797.38	-23,584.58
填列）

资产减值损失（损失以“-”号
	-350,321.61	-539,103.55
填列）

资产处置收益（损失以“-”号

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	58,001,085.15	6,989,308.15
加：营业外收入	73,796.29
减：营业外支出	1,000,243.36	210,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	57,074,638.08	6,779,308.15
列）

减：所得税费用	9,393,449.84	-634,403.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	47,681,188.24	7,413,711.54
（一）持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

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（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	47,681,188.24	7,413,711.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	822,017,818.32	781,159,164.03
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	42,795,350.26	34,746,811.90

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金	17,337,434.85	8,206,334.46
经营活动现金流入小计	882,150,603.43	824,112,310.39
购买商品、接受劳务支付的现金	569,013,377.19	521,737,771.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	139,718,693.55	143,079,193.76
金

支付的各项税费	13,109,449.70	22,559,280.22
支付其他与经营活动有关的现金	45,948,473.93	55,194,810.48
经营活动现金流出小计	767,789,994.37	742,571,055.49
经营活动产生的现金流量净额	114,360,609.06	81,541,254.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	753,107.04	309,844.56
处置固定资产、无形资产和其他
	90,823.37	278,634.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	255,540,000.00	114,850,000.00
投资活动现金流入小计	256,383,930.41	115,438,478.56
购建固定资产、无形资产和其他
	61,508,963.70	30,474,322.94
长期资产支付的现金

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	200,390,000.00	188,500,000.00
投资活动现金流出小计	261,898,963.70	218,974,322.94
投资活动产生的现金流量净额	-5,515,033.29	-103,535,844.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	10,360,868.40	20,288,200.10

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金	170,000,000.00	202,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	180,360,868.40	222,388,200.10
偿还债务支付的现金	227,100,000.00	135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	27,488,858.48	26,905,847.39
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	606,510.40
筹资活动现金流出小计	255,195,368.88	161,905,847.39
筹资活动产生的现金流量净额	-74,834,500.48	60,482,352.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,290,669.46	1,674,723.63
影响

五、现金及现金等价物净增加额	35,301,744.75	40,162,486.86
加：期初现金及现金等价物余额	189,137,839.87	260,396,060.38
六、期末现金及现金等价物余额	224,439,584.62	300,558,547.24

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	485,534,838.73	327,466,353.33
收到的税费返还	24,582,240.97	17,554,219.37
收到其他与经营活动有关的现金	86,779,754.43	52,128,283.95
经营活动现金流入小计	596,896,834.13	397,148,856.65
购买商品、接受劳务支付的现金	358,536,837.80	238,955,932.36
支付给职工以及为职工支付的现
	63,027,934.30	51,766,507.29
金

支付的各项税费	6,884,236.77	4,532,776.35
支付其他与经营活动有关的现金	35,256,817.81	26,258,642.93
经营活动现金流出小计	463,705,826.68	321,513,858.93
经营活动产生的现金流量净额	133,191,007.45	75,634,997.72
二、投资活动产生的现金流量：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收回投资收到的现金		129,870.47
取得投资收益收到的现金	197,546.11	22,871.86
处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00	88,000,000.00
投资活动现金流入小计	10,197,546.11	88,152,742.33
购建固定资产、无形资产和其他
	40,253,195.13	14,546,585.29
长期资产支付的现金

投资支付的现金	3,500,000.00	28,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金		138,000,000.00
投资活动现金流出小计	43,753,195.13	180,546,585.29
投资活动产生的现金流量净额	-33,555,649.02	-92,393,842.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	10,360,868.40	20,288,200.10
取得借款收到的现金	170,000,000.00	202,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	180,360,868.40	222,388,200.10
偿还债务支付的现金	227,100,000.00	135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	27,488,858.48	26,905,549.09
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金	606,510.40
筹资活动现金流出小计	255,195,368.88	161,905,549.09
筹资活动产生的现金流量净额	-74,834,500.48	60,482,651.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,093,394.65	1,004,394.23
影响

五、现金及现金等价物净增加额	25,894,252.60	44,728,200.00
加：期初现金及现金等价物余额	95,542,222.95	154,079,521.98
六、期末现金及现金等价物余额	121,436,475.55	198,807,721.98

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	247,7				422,19	19,981			28,128		360,19		1,038,		1,038,
一、上年期末余
	75,39				7,639.	,763.7			,958.2		0,963.		311,18		311,18
额
	0.00				94	2			3		59		8.04		8.04

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一
控制下企业合
并
其他
	247,7				422,19	19,981			28,128		360,19		1,038,		1,038,
二、本年期初余
	75,39				7,639.	,763.7			,958.2		0,963.		311,18		311,18
额
	0.00				94	2			3		59		8.04		8.04

三、本期增减变	1,625				16,515						59,719		81,159		81,159
						-3,298,
动金额（减少以	,460.				,434.3						,794.0		,617.3		,617.3
						928.92
“－”号填列）	00				6						8		6		6

											82,138		82,138		82,138
（一）综合收益
											,564.4		,564.4		,564.4
总额
											3		3		3

	1,625				16,515								21,439		21,439
（二）所有者投						-3,298,
	,460.				,434.3								,823.2		,823.2
入和减少资本						928.92
	00				6								8		8

	1,625				13,021								14,647		14,647
1．所有者投入
	,460.				,822.4								,282.4		,282.4
的普通股
	00				0								0		0

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					3,493,								3,493,		3,493,
入所有者权益
					611.96								611.96		611.96
的金额

						-3,298,							3,298,		3,298,
4．其他
						928.92							928.92		928.92

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					-22,41	-22,41	-22,41
（三）利润分配					8,770.	8,770.	8,770.
					35	35	35
1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

					-22,41	-22,41	-22,41
3．对所有者（或
					8,770.	8,770.	8,770.
股东）的分配
					35	35	35

4．其他
（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	249,4	438,71	16,682	28,128	419,91	1,119,	1,119, 470,80 5.40
四、本期期末余
	00,85	3,074.	,834.8	,958.2	0,757.	470,80
额
	0.00	30	0	3	67	5.40

上期金额

单位：元

项目

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2019 年半年度

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
															所有者
		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先股	永续债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润

	244,1				390,59				26,651		309,34		970,74
一、上年期末															970,747
	65,39				0,449.				,394.8		0,758.		7,992.
余额															,992.23
	0.00				12				1		30		23

加：会计

政策变更

前期

差错更正

同一
控制下企业合
并
其他
	244,1				390,59				26,651		309,34		970,74
二、本年期初															970,747
	65,39				0,449.				,394.8		0,758.		7,992.
余额															,992.23
	0.00				12				1		30		23

三、本期增减
	3,610				23,520	20,288					20,670		27,513
变动金额（减															27,513,
	,000.				,654.2	,200.1					,938.1		,392.2
少以“－”号填															392.24
	00				3	0					1		4
列）

											42,645		42,645
（一）综合收															42,645,
											,680.1		,680.1
益总额															680.12
											2		2

（二）所有者	3,610				23,520	20,288
													6,842,		6,842,4
投入和减少资	,000.				,654.2	,200.1
													454.13		54.13
本	00				3	0

	3,610				16,678								20,288
1．所有者投入															20,288,
	,000.				,200.1								,200.1
的普通股															200.10
	00				0								0

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					6,842,								6,842,		6,842,4
入所有者权益
					454.13								454.13		54.13
的金额

						20,288							-20,28
															-20,288
4．其他						,200.1							8,200.
															,200.10
						0							10

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					-21,97	-21,97
（三）利润分							-21,974
					4,742.	4,742.
配							,742.01
					01	01

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者					-21,97	-21,97
							-21,974
（或股东）的					4,742.	4,742.
							,742.01
分配					01	01

4．其他
（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	247,7	414,11	20,288	26,651	330,01	998,26
四、本期期末							998,261
	75,39	1,103.	,200.1	,394.8	1,696.	1,384.
余额							,384.47
	0.00	35	0	1	41	47

8 、母公司所有者权益变动表

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

本期金额

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计

	247,77									197,75
一、上年期末余					422,197,	19,981,7			28,128,9			875,877,9
	5,390.0									7,745.7
额					639.94	63.72			58.23			70.17
	0									2

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他
	247,77									197,75
二、本年期初余					422,197,	19,981,7			28,128,9			875,877,9
	5,390.0									7,745.7
额					639.94	63.72			58.23			70.17
	0									2

三、本期增减变
	1,625,4				16,515,4	-3,298,9				25,262,		46,702,24
动金额（减少以
	60.00				34.36	28.92				417.89		1.17
“－”号填列）

（一）综合收益										47,681,		47,681,18

总额										188.24		8.24

（二）所有者投	1,625,4				16,515,4	-3,298,9						21,439,82

入和减少资本	60.00				34.36	28.92						3.28

1．所有者投入	1,625,4				13,021,8							14,647,28

的普通股	60.00				22.40							2.40

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					3,493,61							3,493,611.
入所有者权益
					1.96							96
的金额

						-3,298,9						3,298,928.
4．其他
						28.92						92

										-22,418		-22,418,77
（三）利润分配
										,770.35		0.35

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或										-22,418		-22,418,77

股东）的分配										,770.35		0.35

3．其他

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	249,40				223,02	922,580,21 1.34
四、本期期末余		438,713,	16,682,8	28,128,9
	0,850.0				0,163.6
额		074.30	34.80	58.23
	0				1

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债

	244,16
一、上年期末余额					390,590				26,651,	206,420,7		867,827,95
	5,390.
					,449.12				394.81	22.31		6.24
	00

加：会计政策变更


前期差错更正


其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	244,16
二、本年期初余		390,590		26,651,	206,420,7	867,827,95
	5,390.
额		,449.12		394.81	22.31	6.24
	00

三、本期增减变
	3,610,	23,520,	20,288,2		-14,561,0	-7,718,576.
动金额（减少以
	000.00	654.23	00.10		30.47	34
“－”号填列）

（一）综合收益					7,413,711	7,413,711.5

总额					.54	4

（二）所有者投	3,610,	23,520,	20,288,2			6,842,454.1

入和减少资本	000.00	654.23	00.10			3

1．所有者投入	3,610,	16,678,				20,288,200.

的普通股	000.00	200.10				10

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
		6,842,4				6,842,454.1
入所有者权益
		54.13				3
的金额

			20,288,2			-20,288,200
4．其他
			00.10			.10

					-21,974,7	-21,974,742
（三）利润分配
					42.01	.01

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或					-21,974,7	-21,974,742

股东）的分配					42.01	.01

3．其他
（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	247,77
四、本期期末余		414,111,	20,288,2	26,651,	191,859,6	860,109,37
	5,390.
额		103.35	00.10	394.81	91.84	9.90
	00

三、公司基本情况

江苏传艺科技股份有限公司(以下简称本公司)是一家在江苏省注册的股份有限公司，由邹伟民、陈敏、扬州承源投资咨询部（有限合伙）共同发起设立，并经江苏省扬州工商行政管理局核准登记，《营业执照》统一社会信用代码： 91321000668399955L。本公司总部位于江苏省高邮市凌波路33号。

本公司前身为原江苏传艺科技有限公司, 2014年12月18日在该公司基础上整体改制为股份有限公司。

2017年3月经中国证券监督管理委员会证监许可字〔2017〕402号文核准，并经深圳证券交易所《关于江苏传艺科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]260 号）同意，本公司本次公开发行的人民币普通股（A股）3,590.67 万股于2017年4月26日在深圳证券交易所中小板上市，首次公开发行后总股本变更为14,362.67万股，每股面值为每股人民币1 元。

2018年8月，本公司进行2017年年度权益分派，资本公积每10股转增7股，共计10,053.869万股。权益分派实施完成后，本公司总股本增加至24,416.539万股，每股面值为每股人民币1元。

2019年1月，根据本公司于2018年12月12日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及本公司第二届董事会第十二、十三次会议决议，通过向160名股权激励对象定向发行股票的方式增加注册资本361.00万元。本次股权激励实施完成后，本公司总股本增加至24,777.539万股，每股面值1 元。

2020年2月，根据公司于2019年12月10日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过《关于向2018年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项的议案》，现预留授予激励对象已经缴款完成，公司总股本由247,775,390股变更为248,697,990股,《关于2018年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》根据公司《激励计划》相关规定，鉴于公司2018年股票期权与限制性股票激励计划部分激励对象首次授予16人因个人原因申请辞职，目前已办理完毕离职手续，不再具备激励对象资格，董事会同意公司回购注销上述16名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共227,200 股,公司股本变更为：总股本24,847.079万股，总股本为24,847.079 万人民币，每股面值1 元。

2020年3月，根据本公司于2020年1月14日召开的第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，董事会认为公司激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件已满足，被授予的激励对象中144激励对象符合第一个行权期行权条件，可行权股票期权数量为1,522,260 份，符合2018年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一个行权期行权条件的可行权股票期权分两期行权，部分激励对象已经行权930,060股，并于2020年3月27日上市流通，尚余59.22万份未行权，本次行权后公司总股本由248,470,790 股变更为249,400,850股, 注册资本将由248,470,790元变更为249,400,850元.每股面值1 元。

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司所处行业属于电子信息零组件，本公司经营范围主要包括：计算机应用软件研发，印刷柔性线路板、导电按钮生产、销售，键盘的生产和销售，通讯器材(除卫星天线)、通信设备、电子元器件的生产和销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月27日决议批准报出。

报告期内合并财务报表范围具体说明详见附注八、合并范围的变动及附注九、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的

注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。

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5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积，资本公积的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

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（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的月初汇率折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流

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量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现

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金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款及其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联交易形成的应收款项

应收账款组合2 应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄

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与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 合并范围内关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税、押金和保证金、代垫款项等其他应收款组合2 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

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发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法。

以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的

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已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（ 2 ）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（ 3 ）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

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B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（ 5 ）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（ 7 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

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A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于300万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

B.可供出售金融资产减值测试

可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

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（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求注：结合上市公司的经营特点，披露进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。

11 、应收票据

12 、应收账款

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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确定组合的依据：

组合类型	确定组合的依据	确定组合的依据		按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态			账龄分析法
资产状态组合：银行承兑汇票、	资产类型			不计提坏账准备
关联交易形成的应收款项、员工
备用金、应收出口退税、押金和
保证金、代垫款项
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄		应收账款计提比例（%）		其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）			5	5
1-2年			15	15
2-3年			30	30
3年以上		100		100

（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因

素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于

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出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

17 、合同成本

18 、持有待售资产

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资均为对子公司的权益性投资。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照

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被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	5
机器设备	年限平均法	10	5	10
电子设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	5	5	19
办公设备及其他	年限平均法	5	5	19

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本

化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
专利权	专利权使用期间	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

（ 1 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

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②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 2 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31 、长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

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33 、合同负债

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

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B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工

薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

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为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

36 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或

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费用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公

司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现 (2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户即客户收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； (3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交

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易价格分摊至各单项履约义务。

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司国内销售时，在商品货权已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。

本公司出口销售时，将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入。

40 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同

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时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

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初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
		根据新旧准则转换的衔接规定，公司自
根据财政部2017年7月5日发布的	2020年4月27日召开第二届董事会第
		2020年1月1日执行新收入准则，无
《企业会计准则第14号—收入》，（财	二十四次会议和第二届监事会第十九次
		需重述前期可比数，但应当对首次执行
会[2017]22号）要求自2020年1月1	会议分别审议通过了《关于会计政策变
		该准则的累积影响数调整期初留存收益
日起执行新收入准则	更的议案》
		及财务报表其他相关项目金额。

说明：1）根据新旧准则转换的衔接规定，公司自2020年1月1日执行新收入准则，无需重述前期可比数，但应当对首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日
流动资产：
货币资金	194,137,839.87	194,137,839.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,223,403.68	4,223,403.68
应收账款	549,381,546.15	549,381,546.15
应收款项融资
预付款项	4,245,930.90	4,245,930.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,321,112.20	6,321,112.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	264,178,378.49	264,178,378.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动

资产

其他流动资产	101,267,985.56	101,267,985.56
流动资产合计	1,123,756,196.85	1,123,756,196.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

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长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	400,903,285.33	400,903,285.33
在建工程	48,080,718.14	48,080,718.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	23,916,357.99	23,916,357.99
开发支出
商誉	70,655,469.11	70,655,469.11
长期待摊费用	15,112,172.47	15,112,172.47
递延所得税资产	25,862,006.23	25,862,006.23
其他非流动资产	25,575,919.92	25,575,919.92
非流动资产合计	610,105,929.19	610,105,929.19
资产总计	1,733,862,126.04	1,733,862,126.04
流动负债：
短期借款	212,507,819.02	212,507,819.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	351,137,922.65	351,137,922.65
预收款项	2,962,065.75
合同负债		2,962,065.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	31,307,996.23	31,307,996.23
应交税费	2,890,628.91	2,890,628.91

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其他应付款	36,086,728.02	36,086,728.02
其中：应付利息
应付股利	306,436.28	306,436.28
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动	35,084,035.42
		35,084,035.42
负债

其他流动负债
流动负债合计	671,977,196.00	671,977,196.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	22,900,000.00	22,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	349,853.40	349,853.40
递延收益
递延所得税负债	323,888.60	323,888.60
其他非流动负债
非流动负债合计	23,573,742.00	23,573,742.00
负债合计	695,550,938.00	695,550,938.00
所有者权益：
股本	247,775,390.00	247,775,390.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	422,197,639.94	422,197,639.94
减：库存股	19,981,763.72	19,981,763.72
其他综合收益
专项储备

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盈余公积	28,128,958.23	28,128,958.23
一般风险准备
未分配利润	360,190,963.59	360,190,963.59
归属于母公司所有者权益	1,038,311,188.04
		1,038,311,188.04
合计

少数股东权益
所有者权益合计	1,038,311,188.04	1,038,311,188.04
负债和所有者权益总计	1,733,862,126.04	1,733,862,126.04

调整情况说明母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日
流动资产：
货币资金	95,542,222.95	95,542,222.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,223,403.68	4,223,403.68
应收账款	445,952,164.10	445,952,164.10
应收款项融资
预付款项	1,361,911.41	1,361,911.41
其他应收款	141,653,885.06	141,653,885.06
其中：应收利息
应收股利
存货	94,421,421.72	94,421,421.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动

资产

其他流动资产	22,529,163.73	22,529,163.73
流动资产合计	805,684,172.65	805,684,172.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	283,912,099.51	283,912,099.51

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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	327,398,300.85	327,398,300.85
在建工程	19,086,417.89	19,086,417.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	22,113,401.74	22,113,401.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,893,324.20	2,893,324.20
递延所得税资产	5,076,458.44	5,076,458.44
其他非流动资产	7,341,394.92	7,341,394.92
非流动资产合计	667,821,397.55	667,821,397.55
资产总计	1,473,505,570.20	1,473,505,570.20
流动负债：
短期借款	212,507,819.02	212,507,819.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	271,145,516.81	271,145,516.81
预收款项	50,000.00
合同负债		50,000.00
应付职工薪酬	14,519,270.09	14,519,270.09
应交税费	1,191,079.77	1,191,079.77
其他应付款	40,229,878.92	40,229,878.92
其中：应付利息		306,436.28
应付股利	306,436.28
持有待售负债
一年内到期的非流动	35,084,035.42
		35,084,035.42
负债

其他流动负债
流动负债合计	574,727,600.03	574,727,600.03

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非流动负债：
长期借款	22,900,000.00	22,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	22,900,000.00	22,900,000.00
负债合计	597,627,600.03	597,627,600.03
所有者权益：
股本	247,775,390.00	247,775,390.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	422,197,639.94	422,197,639.94
减：库存股	19,981,763.72	19,981,763.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,128,958.23	28,128,958.23
未分配利润	197,757,745.72	197,757,745.72
所有者权益合计	875,877,970.17	875,877,970.17
负债和所有者权益总计	1,473,505,570.20	1,473,505,570.20

调整情况说明

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

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45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13
城市维护建设税	应纳流转税额	5，7
企业所得税	应纳所得额	15，16.5，20，25
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15
苏州达仁祥电子有限公司	20
传艺香港贸易有限公司	16.5
重庆营志电子有限公司	15
昆山传艺电子科技有限公司	25
传艺科技（东莞）有限公司	25
东莞市崇康电子有限公司	15
东莞美泰电子有限公司	15
江苏胜帆电子科技有限公司	25

2 、税收优惠

1）根据国家税务总局《深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、财政部海关总署税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号文件，重庆营志电子有限公司经重庆市合川区国家税务局批准，2013年至2020年享受西部大开发企业所得15%税率。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号, 苏州达仁祥电子有限公司享受小型微利企业优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司及子公司经营深加工结转、进料对口、出口贸易等业务，根据《出口货物退（免）税管理办法》进料对口、出口贸易等业务享受出口增值税“免、抵、退”优惠政策，深加工结转业务享受出口增值税免税优惠政策。

（4）本公司2019年12月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201932008583）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019年度至2021年度）内按15%的税率征收企业所得税。

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（5）重庆营志电子有限公司2019年11月21日取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201951100587）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019 年度至2021年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（6）东莞市崇康电子有限公司2019年12月2日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201944004447）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019 年度至2021年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（7）东莞美泰电子有限公司2019年12月2日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201944001695）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019 年度至2021年度）内按15%的税率征收企业所得税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	168,714.70	162,874.43
银行存款	224,270,869.92	188,974,965.44
其他货币资金		5,000,000.00
合计	224,439,584.62	194,137,839.87

其他说明

2 、交易性金融资产

3 、衍生金融资产

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
银行承兑票据			9,175,724.62		4,223,403.68
合计			9,175,724.62		4,223,403.68
						单位：元
		期末余额			期初余额

类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

				计提比
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按单项计提坏账准	9,175,72				9,175,724	4,223,403				4,223,403
		100.00%					100.00%
备的应收票据	4.62				.62	.68				.68

其中：
	9,175,72				9,175,724	4,223,403				4,223,403
银行承兑汇票		100.00%					100.00%
	4.62				.62	.68				.68

其中：
	9,175,72				9,175,724	4,223,403				4,223,403
合计		100.00%					100.00%
	4.62				.62	.68				.68

按单项计提坏账准备：

无

按组合计提坏账准备：

无

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

无

其中重要的应收票据核销情况：

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

无

应收票据核销说明：

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例


按单项计提坏账准	1,002,54		1,002,54			823,067.4		823,067.4
		0.18%		100.00%	0.00		0.14%		100.00%	0.00
备的应收账款	8.89		8.89			7		7

其中：
按组合计提坏账准	568,838,		29,158,3		539,679,9	578,706,2		29,324,68		549,381,54
		99.82%		5.13%			99.86%		5.07%
备的应收账款	299.81		08.66		91.15	26.24		0.09		6.15

其中：
	568,838,		29,158,3		539,679,9	578,706,2		29,324,68		549,381,54
应收其他客户款项		99.82%		5.13%			99.86%		5.07%
	299.81		08.66		91.15	26.24		0.09		6.15

	569,840,		30,160,8		539,679,9 91.15	579,529,2		30,147,74		549,381,54 6.15
合计		100.00%		5.29%			100.00%		5.20%
	848.70		57.55			93.71		7.56

按单项计提坏账准备：1002548.89 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

张家港康得新光电材料
	390,034.47	390,034.47	100.00%	预计无法收回
有限公司

三姆斯科技有限公司	20,920.00	20,920.00	100.00%	预计无法收回
普拉达通信设备(福建)
	324,638.00	324,638.00	100.00%	预计无法收回
有限公司

深圳市鸿展光电有限公
	15,046.26	15,046.26	100.00%	预计无法收回
司

惠州富晟源电子有限公
	65,057.20	65,057.20	100.00%	预计无法收回
司

深圳市优米时代通讯有	10,800.00	10,800.00	100.00%	预计无法收回

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

限公司
深圳市阳光科技有限公
	104,517.76	104,517.76	100.00%	预计无法收回
司（果米）

江西省天翌光电有限公
	11,865.20	11,865.20	100.00%	预计无法收回
司

蓝思科技（长沙）有限
	59,670.00	59,670.00	100.00%	预计无法收回
公司

合计	1,002,548.89	1,002,548.89	--	--

按组合计提坏账准备：29,158,308.66

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

1年以内	563,890,353.51	28,194,517.68	5.00%
1-2年	3,826,043.90	573,906.59	15.00%
2-3年	1,045,740.00	313,722.00	30.00%
3年以上	76,162.40	76,162.40	100.00%
合计	568,838,299.81	29,158,308.66	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	563,950,023.60
1至2年	4,227,943.50
2至3年	1,567,419.20
3年以上	95,462.40
3至4年	95,462.40
合计	569,840,848.70

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

应收账款坏账准
	30,147,747.56	13,109.98				30,160,857.55
备

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 30,147,747.56 13,109.98 30,160,857.55

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

其中重要的应收账款核销情况：

无

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例

第一名	158,352,308.63	27.79%	7,917,615.43
第二名	78,120,838.29	13.71%	3,906,041.91
第三名	39,597,875.88	6.95%	1,979,893.79
第四名	19,019,786.33	3.34%	950,989.32
第五名	17,614,199.89	3.09%	880,709.99
合计	312,705,009.02	54.88%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6 、应收款项融资

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄

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期末余额期初余额

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	金额	比例	金额	比例
1年以内	6,897,906.02	98.06%	3,917,225.26	92.26%
1至2年	90,738.28	1.29%	205,645.24	4.84%
2至3年	11,205.29	0.16%	51,480.46	1.21%
3年以上	34,582.73	0.49%	71,579.94	1.69%
合计	7,034,432.32	--	4,245,930.90	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2020年6月30日余额	占预付款项期末余额合计数的比例
第一名	1,525,349.07	21.68%
第二名	1,020,638.97	14.51%
第三名	582,600.00	8.28%
第四名	392,455.21	5.58%
第五名	336,571.43	4.78%
合计	3,857,614.68	54.83%

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	6,380,762.24	6,321,112.20
合计	6,380,762.24	6,321,112.20

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

2 ）重要逾期利息

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	5,481,449.10	5,430,949.10
员工备用金	424,083.57	635,958.91
往来款	242,904.94	234,470.95
代扣社保、餐费	220,911.98	174,618.00
应收出口退税	166,610.13
合计	6,535,959.72	6,475,996.96

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	82,067.16		72,817.60	154,884.76
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

本期计提	312.72			312.72
2020年6月30日余额	82,379.88		72,817.60	155,197.48

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	855,991.83
1至2年	4,134,759.19
2至3年	878,271.10
3年以上	666,937.60
3至4年	666,937.60
合计	6,535,959.72

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其他应收款坏账
	154,884.76	312.72				155,197.48
准备

合计	154,884.76	312.72				155,197.48

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

东莞和茂胶粘科技
	房租押金	4,000,000.00	1-2年	61.20%
有限公司

高邮市建筑工程管
理局建设方履约保	履约保证金	600,000.00	2-3年	9.18%
证金专户
国网重庆市电力公
司合川区供电分公	用电保证金	350,000.00	3年以上	5.35%
司
代缴社保	代扣社保、餐费	190,267.28	1年以内	2.91%
出口退税款	应收出口退税	166,610.13	1年以内	2.55%
合计	--	5,306,877.41	--	81.20%

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6 ）涉及政府补助的应收款项

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值

		值准备			值准备
原材料	93,972,618.26	9,273,027.42	84,699,590.84	86,067,781.60	8,993,835.95	77,073,945.65
在产品	14,204,328.26	509,526.41	13,694,801.85	20,216,794.07	911,270.73	19,305,523.34
库存商品	80,829,167.89	27,883,407.34	52,945,760.55	83,190,347.33	21,013,561.88	62,176,785.45
周转材料	4,229,252.85		4,229,252.85
发出商品	82,645,167.58		82,645,167.58	91,165,621.35		91,165,621.35
低值易耗品	8,712,973.22		8,712,973.22	14,456,502.70		14,456,502.70
合计	284,593,508.06	37,665,961.17	246,927,546.89	295,097,047.05	30,918,668.56	264,178,378.49

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

原材料	8,993,835.95	2,130,112.95		1,850,921.48		9,273,027.42
在产品	911,270.73			401,744.32		509,526.41
库存商品	21,013,561.88	6,869,845.46				27,883,407.34
计	30,918,668.56	8,999,958.41		2,252,665.80		37,665,961.17

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（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

11 、持有待售资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	15,900,000.00	38,050,000.00
结构性存款		33,000,000.00
增值税借方余额重分类	31,347,738.06	24,304,495.69
预缴企业所得税	8,399,023.93	5,913,489.87
合计	55,646,761.99	101,267,985.56

其他说明：

14 、债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 减值准备计提情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

18 、其他权益工具投资

19 、其他非流动金融资产

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	385,839,338.58	400,708,442.75
固定资产清理	194,842.58	194,842.58
合计	386,034,181.16	400,903,285.33

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	222,377,022.91	264,772,582.88	4,485,946.11	18,780,495.53	4,863,691.40	515,279,738.83
2.本期增加金
	0.00	4,048,256.89	115,070.80	1,986,065.30	54,592.71	6,203,985.70
额

（1）购置		3,776,706.69	115,070.80	1,986,065.30	54,592.71	5,932,435.50
（2）在建工		271,550.20				271,550.20

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

程转入
（3）企业合

并增加


3.本期减少金
		1,854,206.25	3,200.00	248,404.62	59,147.48	2,164,958.35
额

（1）处置或
		1,854,206.25	3,200.00	248,404.62	59,147.48	2,164,958.35
报废


4.期末余额	222,377,022.91	266,966,633.52	4,597,816.91	20,518,156.21	4,859,136.63	519,318,766.18
二、累计折旧
1.期初余额	39,359,780.65	61,777,779.91	604,888.09	11,137,972.83	1,690,874.60	114,571,296.08
2.本期增加金
	5,305,632.44	13,317,057.72	429,936.73	1,373,501.15	445,440.79	20,871,568.83
额

（1）计提	5,305,632.44	13,317,057.72	429,936.73	1,373,501.15	445,440.79	20,871,568.83

3.本期减少金
		1,674,471.54	2,583.98	244,097.66	42,284.13	1,963,437.31
额

（1）处置或
		1,674,471.54	2,583.98	244,097.66	42,284.13	1,963,437.31
报废


4.期末余额	44,665,413.09	73,420,366.09	1,032,240.84	12,267,376.32	2,094,031.26	133,479,427.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废


4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	177,711,609.82	193,546,267.43	3,565,576.07	8,250,779.89	2,765,105.37	385,839,338.58
值

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2.期初账面价
	183,017,242.26	202,994,802.97	3,881,058.02	7,642,522.70	3,172,816.80	400,708,442.75
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	账面价值	备注
				期末子公司苏州达
				仁祥电子有限公司
机器设备	1,103,314.09	1,039,251.96	64,062.13	暂停生产，其机器设
				备处于暂时闲置状
				态。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

（ 6 ）固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
报废固定资产	194,842.58	194,842.58
合计	194,842.58	194,842.58

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	57,402,567.59	48,080,718.14
合计	57,402,567.59	48,080,718.14

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

在安装设备	9,793,132.23		9,793,132.23	29,164,715.44		29,164,715.44

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

装修工程	33,514,006.79	33,514,006.79	11,298,241.23	11,298,241.23
污水基站基建工程
	14,095,428.57	14,095,428.57	7,617,761.47	7,617,761.47

合计	57,402,567.59	57,402,567.59	48,080,718.14	48,080,718.14

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

				本期转			工程累
					本期其				利息资	本期利
项目名		期初余额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进			资金来
	预算数				他减少				本化累	息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度			源
					金额				计金额	化率
				额			比例

污水基
	15,000,0	7,617,76	6,477,66			14,095,4
站基建							93.97%	94%
	00.00	1.47	7.10			28.57
工程

	15,000,0	7,617,76	6,477,66			14,095,4
合计							--	--			--
	00.00	1.47	7.10			28.57

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

（ 4 ）工程物资

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

适用 √ 不适用
（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
适用 √ 不适用

24 、油气资产

适用 √ 不适用

25 、使用权资产

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

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单位：元

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项目	土地使用权	专利权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,415,890.00	6,493,227.62	3,395,217.29	29,304,334.91
2.本期增加金
			681,772.60	681,772.60
额

（1）购置			681,772.60	681,772.60
（2）内部研

发

（3）企业合

并增加


3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	19,415,890.00	6,493,227.62	4,076,989.89	29,986,107.51
二、累计摊销
1.期初余额	2,629,390.49	1,491,436.18	1,267,150.25	5,387,976.92
2.本期增加金
	227,832.44	359,013.64	380,937.44	967,783.52
额

（1）计提	227,832.44	359,013.64	380,937.44	967,783.52

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额	2,857,222.93	1,850,449.82	1,648,087.69	6,355,760.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	16,558,667.07	4,642,777.80	2,428,902.20	23,630,347.07
值

2.期初账面价
	16,786,499.51	5,001,791.44	2,128,067.04	23,916,357.99
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期减少
或形成商誉的事	期初余额			期末余额
		企业合并形成的	处置
项

东莞美泰电子有
	55,753,290.33			55,753,290.33
限公司

东莞市崇康电子
	43,901,412.69			43,901,412.69
有限公司

合计	99,654,703.02			99,654,703.02

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期减少
或形成商誉的事	期初余额			期末余额
		计提	处置
项

东莞市崇康电子
	28,999,233.91			28,999,233.91
有限公司

合计	28,999,233.91			28,999,233.91

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
租入厂房装修费用	10,583,143.44	622,643.18	1,932,252.20	9,273,534.42
租入厂房消防工程	970,841.15		201,408.08	769,433.07
自有厂区装修费用	2,893,324.20	427,160.10	663,086.01	2,657,398.29
排污权有偿使用费	664,863.68		68,779.01	596,084.67
合计	15,112,172.47	1,049,803.28	2,865,525.30	13,296,450.45

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	37,665,961.17	6,004,267.33	30,918,668.56	4,989,100.76
内部交易未实现利润	13,636,286.89	2,045,443.03	15,536,172.84	2,330,425.93
可抵扣亏损	50,319,648.22	9,294,240.81	57,990,027.35	11,367,184.91
股权激励费用暂时性差
	3,493,611.96	524,041.79	14,928,990.82	2,239,348.62
异

信用减值准备	30,185,867.51	4,977,125.08	30,175,107.35	4,935,946.01
合计	135,301,375.75	22,845,118.04	149,548,966.92	25,862,006.23

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

非同一控制企业合并资
	1,349,968.21	325,331.81	1,340,441.63	323,888.60
产评估增值

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 1,349,968.21 325,331.81 1,340,441.63 323,888.60

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

递延所得税资产		22,845,118.04		25,862,006.23
递延所得税负债		325,331.81		323,888.60

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	130,187.52	127,524.97
可抵扣亏损	1,956,452.99	2,921,128.24
合计	2,086,640.51	3,048,653.21

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020		1,003,653.88
2021	1,094,884.06	1,094,884.06
2022	546,071.72	546,071.72
2023	134,554.81	134,554.81
2024	141,963.77	141,963.77
2025	38,978.63
合计	1,956,452.99	2,921,128.24	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

	59,310,512.9		59,310,512.9	25,575,919.9		25,575,919.9
预付设备款等长期资产款
	4		4	2		2

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	59,310,512.9	25,575,919.9
合计
	4	2

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款		10,000,000.00
抵押借款	50,000,000.00	92,100,000.00
保证借款	30,000,000.00	50,000,000.00
信用借款	90,000,000.00	60,000,000.00
应付利息	179,027.78	407,819.02
合计	170,179,027.78	212,507,819.02

短期借款分类的说明：

①本公司向江苏银行高邮支行取得流动资金借款50,000,000.00元，借款期限2020/6/29至2021/6/28，以本公司房产和土地提供抵押担保，并由股东邹伟民提供连带保证，子公司昆山传艺电子科技有限公司提供保证担保。

②本公司向中国农业银行高邮市支行取得流动资金借款10,000,000.00元，借款期限2020/5/27至2021/5/26；向中国农业银行高邮市支行取得流动资金借10,000,000.00元，借款期限2020/6/17至2021/5/26，由子公司昆山传艺电子科技有限公司和股东邹伟民提供保证担保。

③本公司向交通银行扬州高邮支行取得流动资金借款10,000,000.00元，借款期限2020/6/19至2021/2/22，由子公司昆山传艺电子科技有限公司和股东邹伟民提供保证担保。

④本公司向招商银行扬州分行取得流动资金信用借款10,000,000.00元，借款期限2020/6/19至2021/3/8。

⑤本公司向中国建设银行高邮市支行取得流动资金信用借款10,000,000.00元，借款期限2020/1/21至2021/1/20；向中国建设银行高邮市支行取得流动资金信用借款10,000,000.00元，借款期限2020/3/26至2021/3/25。

⑥本公司向中国邮政储蓄银行高邮市支行取得流动资金信用借款10,000,000.00元，借款期限2020/2/21至2021/2/20。

⑦本公司向中国工商银行高邮市支行取得流动资金信用借款20,000,000.00元，借款期限2020/4/23至2021/4/22；向中国工商银行高邮市支行取得流动资金信用借款30,000,000.00元，借款期限2020/5/19至2021/5/18。

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

33 、交易性金融负债

34 、衍生金融负债

35 、应付票据

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	280,941,430.43	315,477,278.82
应付设备、工程款	25,018,099.85	29,637,417.26
应付其他	9,285,930.83	6,023,226.57
合计	315,245,461.11	351,137,922.65

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	1,770,301.73	2,962,065.75
合计	1,770,301.73	2,962,065.75

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、短期薪酬	31,231,350.43	128,189,337.59	134,597,137.16	24,823,550.86
二、离职后福利-设定提
	76,645.80	4,145,371.87	4,222,017.67
存计划

合计	31,307,996.23	132,334,709.46	138,819,154.83	24,823,550.86

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	31,191,393.16	119,429,952.23	125,839,466.97	24,781,878.42
补贴

2、职工福利费	1,169.85	3,600,618.25	3,600,618.25	1,169.85
3、社会保险费	38,787.42	2,490,671.38	2,499,617.08	29,841.72
其中：医疗保险费	32,516.40	2,244,031.00	2,251,080.40	25,467.00
工伤保险费	2,554.86	91,989.03	94,543.89
生育保险费	3,716.16	154,651.35	153,992.79	4,374.72
4、住房公积金		2,442,751.20	2,440,912.20	1,839.00
5、工会经费和职工教育
		118,640.47	109,818.60	8,821.87
经费

8、非货币性福利		106,704.06	106,704.06
合计	31,231,350.43	128,189,337.59	134,597,137.16	24,823,550.86

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少
1、基本养老保险	74,323.20	3,996,920.46	4,071,243.66
2、失业保险费	2,322.60	148,451.41	150,774.01
合计	76,645.80	4,145,371.87	4,222,017.67

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	102,792.24
企业所得税	6,566,704.30	1,259,821.18

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

个人所得税	1,395,177.30	504,573.50
城市维护建设税	241,224.12	294,699.65
教育费附加及地方教育附加	131,449.06	193,475.52
房产税	414,492.26	414,492.28
土地使用税	141,762.18	141,762.19
其他税种	89,487.66	81,804.59
合计	9,083,089.12	2,890,628.91

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利		306,436.28
其他应付款	38,249,764.40	35,780,291.74
合计	38,249,764.40	36,086,728.02

（ 1 ）应付利息

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
限制性股票股利		306,436.28
合计		306,436.28

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
限制性股票回购义务	16,483,212.40	19,111,787.72
销售返利	17,320,180.32	8,853,492.84
预留部分股权激励款		5,563,278.00
预提核销手册费用	800,000.00	800,000.00
往来款	2,440,554.06	670,062.89

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

保证金		305,000.00
代垫款项	620,863.63	225,138.77
押金	576,751.59	203,531.52
其他	8,202.40	48,000.00
合计	38,249,764.40	35,780,291.74

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

42 、持有待售负债

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	40,000,000.00	35,000,000.00
应付利息	62,264.58	84,035.42
合计	40,062,264.58	35,084,035.42

其他说明：

本公司向江苏银行高邮支行取得长期借款82,900,000.00元，借款期限2018/8/28至2021/8/7，截止本期累计已经归还 40,000,000.00元，以本公司房产和土地提供抵押担保，以东莞美泰电子有限公司股权提供质押担保，并由股东邹伟民提供连带保证。

44 、其他流动负债

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	2,900,000.00	22,900,000.00
合计	2,900,000.00	22,900,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

2020年利率区间：4.75%

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

47 、租赁负债

48 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款
（ 2 ）专项应付款

49 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表
（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

50 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
			向供应商实际采购量比前期
供应商备货损失	349,853.40	349,853.40	提出需求备货量少而产生的
			损失
合计	349,853.40	349,853.40	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	247,775,390.00	1,852,660			-227,200	1,625,460.00	249,400,850.00

其他说明：

1、报告期内，公司完成2018年股票期权与限制性股票激励计划预留部分限制性股票及股票期权授予登记工作，向14名激励对象授予预留部分限制性股票922,600股。授予登记完成后公司的总股本由247,775,390股，变为248,697,990股，资本公积增加4,640,678.00元。

2、报告期内，因16名激励对象离职已不符合激励条件，公司对16名激励对象已获授尚未解锁的 227,200 股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司股本由248,697,990股变更为248,470,790 股,资本公积减少1,049,664.00元。

3、报告期内，公司2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件已满足， 144激励对象符合第一个行权期行权条件，可行权股票数量为930,060股，行权完成后公司股本由248,470,790 股变为249,400,850股。资本公积增加9,430,808.40元。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	期末余额
资本溢价（股本溢价）	407,268,649.12	13,021,822.40	420,290,471.52
其他资本公积	14,928,990.82	3,493,611.96	18,422,602.78
合计	422,197,639.94	16,515,434.36	438,713,074.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期资本公积-股本溢价增加原因详见附注七、53；
（2）本期资本公积-其他资本公积发生额系首次股票期权及限制性股票激励计划按照授予日公允价值在等待期和限售期内分摊，增加本期其他资本公积3493611.96元。

56 、库存股

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单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	19,981,763.72	5,582,469.48	8,881,398.40	16,682,834.80
合计	19,981,763.72	5,582,469.48	8,881,398.40	16,682,834.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股发生额系公司在授予股票期权，确认股本增加的同时，确认的一项限制性股票回购义务；由于第一次授予的股票期权到期，解禁40%的股票期权及员工离职导致对股权的回购，故取消对限制性股票的回购义务，减少库存股。

57 、其他综合收益

58 、专项储备

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	28,128,958.23			28,128,958.23
合计	28,128,958.23			28,128,958.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	360,190,963.59	309,340,758.30
调整后期初未分配利润	360,190,963.59	309,340,758.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润	82,138,564.43	74,288,816.10
减：提取法定盈余公积		1,477,563.42
应付普通股股利	22,418,770.35	21,961,047.39
期末未分配利润	419,910,757.67	360,190,963.59

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	763,496,082.92	566,471,136.07	688,570,884.97	540,670,503.68
其他业务	15,956,298.86	15,028,289.89	3,784,110.84	3,404,389.89
合计	779,452,381.78	581,499,425.96	692,354,995.81	544,074,893.57

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	814,989.62	1,578,081.53
教育费附加	632,071.47	1,322,838.03
房产税	360,006.00	360,006.00
土地使用税	278,470.98	278,425.32
印花税	249,161.00	435,111.32
环保税	49,706.76	70,373.84
其他税种	3,685.81	104,965.54
合计	2,388,091.64	4,149,801.58

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
员工薪酬	11,907,605.82	8,323,272.94
销售返利	10,971,801.01	7,754,459.14
运费	4,111,034.07	4,858,999.01
出口费用	1,938,875.65	2,152,641.22
检测费	1,133,423.50
差旅费	768,261.91	1,033,808.75
业务招待费	535,301.81	978,824.02
折旧摊销	85,616.14	107,997.10

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他	1,916,355.13	1,378,921.52
合计	33,368,275.04	26,588,923.70

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,262,865.85	21,708,182.93
折旧摊销费	4,152,374.37	2,239,417.31
员工股权激励费用	3,493,611.96	6,842,454.13
中介费	3,272,383.38	3,074,273.60
办公费	1,606,075.11	2,104,270.35
租赁费	1,534,865.85	1,036,958.12
差旅费	1,384,028.78	1,485,182.42
咨询服务费	849,056.58	948,077.84
招待费	526,659.07	1,084,832.95
修理费	137,158.60	483,357.91
其他	2,298,045.23	2,392,039.64
税费		447,371.00
合计	39,517,124.78	43,846,418.20

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	11,929,814.03	13,720,893.05
材料费	11,016,300.39	9,567,761.49
折旧费	1,412,038.15	1,278,431.30
无形资产摊销	355,732.30	146,669.37
水电燃气费	201,585.89	253,392.54
其他	1,949,868.39	1,560,086.78
合计	26,865,339.15	26,527,234.53

其他说明：

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	4,942,397.38	6,452,168.93
减：利息收入	529,293.47	520,801.97
利息净支出	4,413,103.91	5,931,366.96
汇兑损失	-7,039,322.55	-2,314,280.66
银行手续费	265,454.24	213,649.46
销售折扣	-32,111.37	160,306.32
合计	-2,392,875.77	3,991,042.08

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助
其中：直接计入当期损益的政府补助（与
	7,081,653.45	5,457,775.35
收益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他收

益的项目

其中：个税扣缴税款手续费	274,270.62	37,685.50
合计	7,355,924.07	5,495,460.85

68 、投资收益

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品收益	753,107.04	309,844.56
合计	753,107.04	309,844.56

其他说明：

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

69 、净敞口套期收益

70 、公允价值变动收益

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-312.72	-8,227.31
应收账款坏账损失	-13,109.98	3,331,121.05
合计	-13,422.70	3,322,893.74

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-8,598,214.09	-1,822,123.79
损失

合计	-8,598,214.09	-1,822,123.79

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-116,550.23	-799,546.24
合计	-116,550.23	-799,546.24

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

盘盈利得	95.00		95.00
其他	264,280.62	15,633.82	264,280.62
合计	264,375.62	15,633.82	264,375.62

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

对外捐赠	1,000,000.00	50,000.00	1,000,000.00
员工赔偿		421,712.34
违约金		20,000.00
滞纳金	243.36	11,706.52	243.36
罚款	15,000.00	364,775.92	15,000.00
其他	311.00	100,800.00	311.00
合计	1,015,554.36	968,994.78	1,015,554.36

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	11,679,770.50	4,479,335.28
递延所得税费用	3,018,331.40	209,786.12
收到以前年度所得税返还		-461,347.34
合计	14,698,101.90	4,227,774.06

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	96,836,666.33
按法定/适用税率计算的所得税费用	14,525,499.93
子公司适用不同税率的影响	1,109,376.25
调整以前期间所得税的影响	335.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,304,992.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	8,328.24
损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-3,250,430.38
所得税费用	14,698,101.90

其他说明

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到银行存款利息及其他	754,743.14	518,354.47
收到政府补助	7,081,653.45	3,639,064.69
收到往来款	9,501,038.26	4,048,915.30
合计	17,337,434.85	8,206,334.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用	40,724,940.04	45,032,871.55
支付往来款	4,856,990.28	8,428,894.05
支付银行手续费及其他	366,543.61	1,733,044.88
合计	45,948,473.93	55,194,810.48

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到理财产品款	255,540,000.00	114,850,000.00
合计	255,540,000.00	114,850,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付理财产品款	200,390,000.00	188,500,000.00

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 200,390,000.00 188,500,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付限制性股票回购款	606,510.40
合计	606,510.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	82,138,564.43	42,645,680.12
加：资产减值准备	8,611,636.79	-1,500,769.95
固定资产折旧、油气资产折耗、
	21,198,541.16	16,329,005.64
生产性生物资产折旧

无形资产摊销	991,889.31	746,002.81
长期待摊费用摊销	3,393,952.51	1,949,078.41
处置固定资产、无形资产和其他
	116,550.23	29,947.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”
		769,599.24
号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	3,472,982.39	4,777,445.30
投资损失（收益以“－”号填列）	-753,107.04	-309,844.56
递延所得税资产减少（增加以
	3,016,888.19	209,786.12
“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以
	1,443.21
“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）	9,002,939.12	8,159,265.97
经营性应收项目的减少（增加以	2,329,858.13	71,164,439.91

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-22,655,141.33	-63,428,381.11
“－”号填列）

其他	3,493,611.96
经营活动产生的现金流量净额	114,360,609.06	81,541,254.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	224,439,584.62	300,558,547.24
减：现金的期初余额	189,137,839.87	260,396,060.38
现金及现金等价物净增加额	35,301,744.75	40,162,486.86

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	224,439,584.62	189,137,839.87
三、期末现金及现金等价物余额	224,439,584.62	189,137,839.87

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	43,611,771.67	抵押借款
无形资产	16,558,667.07	抵押借款
长期股权投资	164,517,625.00	质押借款
合计	224,688,063.74	--

其他说明：

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1、截至2020年6月30日，本公司将持有的东莞美泰电子有限公司100%股权，质押给江苏银行股份有限公司高邮支行，为本公司借款提供1亿元担保。

2、截至2020年6月30日，本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行股份有限公司高邮支行，为本公司借款提供1.5亿元担保。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	38,543,947.28
其中：美元	5,253,575.69	7.0795	37,192,689.10
欧元	51,493.21	7.961	409,937.44
港币	5,848.41	0.91344	5,342.17
日币	13,016,874.00	0.065808	856,614.44
新台币	330,271.00	0.2403	79,364.12
应收账款	--	--	523,562,067.91
其中：美元	73,954,611.63	7.0795	523,561,673.06
欧元	0.00	7.961	0.00
港币	0.00	0.91344	0.00
日币	6,000.00	0.065808	394.85
其他应收款			59,060.00
其中：韩元	10,000,000.00	0.00591	59,060.00
预收款项			1,579,365.51
其中：美元	223,089.98	7.0795	1,579,365.51
应付账款			37,047,278.61
其中：美元	5,128,624.39	7.0795	36,308,096.34
港币	11,917.74	0.91344	10,886.14
日币	687,489.70	0.065808	45,242.32
欧元	85,800.00	7.961	683,053.80
预付款项			2,689,504.10
其中：美元	379,900.29	7.0795	2,689,504.10
其他应付款			17,320,180.32
其中：美元	2,446,525.93	7.0795	17,320,180.32

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2018年工业经济“百亿航母
	3,420,000.00	其他收益	3,420,000.00
十亿方阵”政策奖励项目

2019年市级先进制造业发展
	916,000.00	其他收益	916,000.00
专项资金

高邮市劳动防疫物资补助	504,300.18	其他收益	504,300.18
高邮市企业财务管理科支持
企业稳定发展15条政策意见	471,200.00	其他收益	471,200.00
补助经费
中美贸易战受影响企业补助	432,381.27	其他收益	432,381.27
秦邮人才集聚计划资金	327,000.00	其他收益	327,000.00
高邮经济开发区关于进一步
鼓励和引导企业大力实施技	315,000.00	其他收益	315,000.00
术改造的扶持奖励
2019年省级工业和信息产业
转型升级专项资金技术改造	222,000.00	其他收益	222,000.00
升级类项目
2019年度失业保险企业稳岗
	113,032.00	其他收益	113,032.00
补贴返还

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

18年度江苏省科学技术奖	100,000.00	其他收益	100,000.00
2019年度扬州市企业知识产
	80,000.00	其他收益	80,000.00
权强市补助

2018年度第三批就业补助资
	51,240.00	其他收益	51,240.00
金

2019年度“秦邮人才集聚计
	50,000.00	其他收益	50,000.00
划”资金（人才办）

节能专项资金	40,000.00	其他收益	40,000.00
安全生产标准化（二级）创建
	25,000.00	其他收益	25,000.00
达标企业进行奖励

2019年度扬州市“绿扬金凤计
	12,500.00	其他收益	12,500.00
划”第一批资助资金

高邮人力资源和社会保障局
	2,000.00	其他收益	2,000.00
机关企业留用补贴

合计	7,081,653.45		7,081,653.45

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并
（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并
（ 2 ）合并成本及商誉
（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3 、反向购买

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

2020年3月20日，公司召开第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司收购控股子公司江苏胜帆电子科技有限公司少数股东股权的议案》。同日公司分别与徐抗、高邮市琦想智能技术部（有限合伙）签订了《股权转让协议》，徐抗、高邮市琦想智能技术部（有限合伙）分别将其持有的胜帆电子 20%、15%股权转让给本公司。鉴于胜帆电子注册成立后，徐抗、高邮市琦想智能技术部（有限合伙）均未实缴出资，经协商，本次股权转让对价分别为人民币 1 元。本次股权转让完成后，胜帆电子将成为公司全资子公司，公司持有其 100%股权。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

苏州达仁祥电子			柔性线路板生
	苏州	苏州		100.00%		设立
有限公司			产、销售

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

传艺香港贸易有
	香港	香港	进出口贸易	100.00%	设立
限公司

重庆营志电子有			柔性线路板生
	重庆	重庆		100.00%	设立
限公司			产、销售

昆山传艺电子科			电脑、手机配件		非同一控制下合
	昆山	昆山		100.00%
技有限公司			生产、销售		并

			笔记本电脑触控
合肥传艺科技有			模组、键盘机构
	合肥	合肥		100.00%	设立
限公司			件等设计生产与

			销售
			UV转印装饰件、
东莞市崇康电子			按键、纹理防爆		非同一控制下合
	东莞	东莞		100.00%
有限公司			膜系列产品的研		并

			发、生产和销售
			键盘、鼠标等计
			算机外设产品及
东莞美泰电子有					非同一控制下合
	东莞	东莞	其零部件、注塑	100.00%
限公司					并
			件和相关模具的

			生产、销售
			手机背板、面板、
			中框、智能设备
传艺科技（东莞）
	东莞	东莞	的结构件的设	100.00%	设立
有限公司
			计、研发、生产

			和销售
			新型电子元器件
江苏胜帆电子科			及其他电子产品
	高邮	高邮		100.00%	设立
技有限公司			的研发、制造、

			加工,销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

见附注八、6。

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）重要的非全资子公司
（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息
（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3 、在合营安排或联营企业中的权益
（ 1 ）重要的合营企业或联营企业
（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息
（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息
（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺
（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券

2020年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称		期末数
	1年以内	1-5年	5年以上
短期借款	170,179,027.78
应付账款	315,245,461.11
其他应付款	38,249,764.40
一年内到期的非流动负债	40,062,264.58

长期借款		2,900,000.00
合计	563,736,517.87	2,900,000.00

（续上表）

项目名称		期初数
	1年以内	1-5年	5年以上
短期借款	212,507,819.02
应付账款	351,137,922.65
其他应付款	36,086,728.02
一年内到期的非流动负债	35,084,035.42
长期借款		22,900,000.00
合计	634,816,505.11	22,900,000.00

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的应收款项和应付款项有关，本公司主要业务以美元结算。

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本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2020年06月30日，本公司无以公允价值计量的项目
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

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十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

江苏传艺科技股份
	江苏高邮	生产销售	24,940.085万	100.00%	100.00%
有限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东为邹伟民、陈敏夫妻，直接持有本公司63.05%股份，同时通过扬州承源投资咨询部（有限合伙）间接持有本公司1.47%股份，合计持股比例为64.52%，系本公司实际控制人。

本企业最终控制方是邹伟民、陈敏。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
苏州市泰凯服饰有限公司	受控股股东控制
高邮市跃华塑业有限公司	本公司关联自然人单国华持有其25%的股权
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

关联管理/出包情况说明

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（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
邹伟民	10,000,000.00	2018年08月28日	2020年08月07日	否
重庆营志电子有限公
	20,000,000.00	2019年11月20日	2020年11月19日	否
司、邹伟民

昆山传艺电子科技有限
	10,000,000.00	2019年12月02日	2020年12月01日	否
公司、邹伟民

昆山传艺电子科技有限
	108,000,000.00	2019年08月24日	2020年08月23日	否
公司

邹伟民	108,000,000.00	2018年08月17日	2020年08月16日	否

（ 5 ）关联方资金拆借

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
	2,776,664.67	2,452,380.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（ 2 ）应付项目

7 、关联方承诺

8 、其他

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十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

	单位：元 2,306,500.00 1,852,660.00 0.00 1、股票期权行权价格为11.14元/股，激励对象在授予登记日起12个月，24个月，36个月后按照30%、 30%、40%的行权比例分三期行权； 2、股票期权行权价格为12.05元/股，激励对象在自股票期权授权之日起12个月，24个月后按照50%、 50%的行权比例分两期行权；无
公司本期授予的各项权益工具总额	2,306,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额	1,852,660.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
	1、股票期权行权价格为11.14元/股，激励对象在授
	予登记日起12个月，24个月，36个月后按照30%、
	30%、40%的行权比例分三期行权；
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
	2、股票期权行权价格为12.05元/股，激励对象在自

	股票期权授权之日起12个月，24个月后按照50%、
	50%的行权比例分两期行权；
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

其他说明

1、本公司于2018 年12月12日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及公司第二届董事会第十二、十三次会议决议，本公司于2019年1月14日拟授予171名股权激励对象限制性股票372.80万股，授予价格为5.62元/股；授予股票期权 542.10万份，行权价为11.23元/股，股票来源为向激励对象定向发行本公司人民币普通股（A 股）。在授予过程中，除11名激励对象自愿放弃外，共向160名自然人定向增发股票361.00万股，募集资金总额20,288,200.00元，其中股本3,610,000.00元，资本公积16,678,200.00元。根据2019年8月6日，根据本公司公告的《江苏传艺科技股份有限公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）修订稿》，修改股票期权行权价格为11.14元/股。

2、本公司于 2019 年 12 月 10 日召开第二届董事会第二十次会议，审议并通过了《关于向 2018 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项的议案》，以 2020 年2 月 3 日为上市日，向 14 名激励对象授予股票期权 138.39 万份（剩余 1.41 万份取消授予），行权价为12.05元/股。授予限制性股票92.26 万股（剩余 0.94 万股取消授予），授予价格为6.03元/股；

3、本公司于 2020 年 1 月 14 召开了第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十七次会议，于 2020 年 2 月 3 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案议案》。因公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划的 16 名激励对象已离职，不再具备激励资格；公司拟对上述 16 名激励对象已获授但尚未解除限售的 227,200 股限制性股票（占公司总股本比例 0.09%）进行回购注销，回购价格为 5.62 元/股加上银行同期存款利息之和，并对其已获授但尚未获准行权的合计 346,800 份股票期权进行注销。

4、根据本公司2020年1月14日召开的第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，被授予的激励对象中144激励对象符合第一个行权期行权条件，可行权股票期权数量为1,522,260份，2020年3月27日实际行权股票数93.006万股，本次行权后，符合 2018 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一个行权期行权条件的可行权

股票期权尚余59.22万份。本次行权后，公司增加股本人民币930,060.00元，变更后的股本为人民币249,400,850.00元。

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2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	1、选择Black-Scholes模型计算期权的公允价值；
授予日权益工具公允价值的确定方法	2、限制性股票的公允价值基于授予日股票的收盘价与授予
	价格的差价确定
	1、在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
	人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行
	权的股票期权数量；
可行权权益工具数量的确定依据
	2、在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除

	限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
	可解除限售的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	18,422,602.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,493,611.96

“ ” 注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写无。

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	期末数	期初数
资产负债表日后第1年	11,391,505.80	10,157,578.14
资产负债表日后第2年	11,373,148.80	9,971,139.70
资产负债表日后第3年	11,194,058.58	10,425,085.30
以后年度	11,043,438.20	26,687,441.70
合计	45,002,151.38	57,241,244.83

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说明：东莞美泰电子有限公司所租用的物业未取得房产证，但其所在土地已取得集体土地所有权证，该土地现状地类为建设用地，可用于企业生产。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额（万	是否形成预计	诉讼(仲裁)	诉讼(仲裁)审理	诉讼(仲裁)判决
						披露日期	披露索引
况	元）	负债	进展	结果及影响	执行情况

员工钟小林与公			待法院判
	2.1	是		待法院判决	/
司劳动人事争议			决

邹峰（派遣人员诉			一裁：驳回
				一裁：驳回申诉
美泰确认劳动关	0	否	申诉人全		/
				人全部请求
系）			部请求

蒙伟、周文、王鹏
铮、刘宾福、余奕			一裁：确认
平、徐汉涛、陈飞			转入美泰	一裁：确认转入
林、王国海、肖玉	0	否	工龄；驳回	美泰工龄；驳回	/
彬、张明德（工龄			申诉人其	申诉人其他请求
确认&社保补缴			他请求
劳动争议案）

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

2 、利润分配情况

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

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十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正
（ 1 ）追溯重述法
（ 2 ）未来适用法

2 、债务重组

3 、资产置换
（ 1 ）非货币性资产交换
（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司收入主要来自于中国境内及保税区，主要资产亦位于中国境内，报告期内主营业务收入主要来源于电子信息零组件制造业，不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的同一性，本集团无需披露分部数据。

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按单项计提坏账准	390,034.		390,034.			390,034.4		390,034.4
		0.09%		100.00%	0.00		0.09%		100.00%	0.00
备的应收账款	47		47			7		7

其中：
按组合计提坏账准	436,043,		2,404,96		433,638,5	448,333,3		2,381,162		445,952,16
		99.91%		0.55%			99.91%		0.53%
备的应收账款	512.12		0.36		51.76	27.08		.98		4.10

其中：
组合1应收合并范围
	387,944,				387,944,3	400,710,0				400,710,06
内关联交易形成的		88.89%					89.30%
	304.94				04.94	67.44				7.44
应收款项

组合2应收其他客户	48,099,2		2,404,96		45,694,24	47,623,25		2,381,162		45,242,096.
		11.02%		5.00%			10.61%		5.00%
款项	07.18		0.36		6.82	9.64		.98		66

	436,433,		2,794,99		433,638,5 51.76	448,723,3		2,771,197		445,952,16 4.10
合计		100.00%					100.00%		0.62%
	546.59		4.83			61.55		.45

按单项计提坏账准备：390034.47 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

张家港康得新光电材料
	390,034.47	390,034.47	100.00%	预计无法收回
有限公司

合计	390,034.47	390,034.47	--	--

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

1年以内	48,099,207.18	2,404,960.36	5.00%
合计	48,099,207.18	2,404,960.36	--

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	436,043,512.12
1至2年	390,034.47
合计	436,433,546.59

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

应收账款坏账准
	2,771,197.45	23,797.38				2,794,994.83
备

合计	2,771,197.45	23,797.38				2,794,994.83

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例

传艺香港贸易有限公司	380,916,660.77	87.28%
深圳市艾威鑫精密电路有限
	10,260,792.78	2.35%	513,039.64
公司

深圳市汇创达科技股份有限
	10,056,434.68	2.30%	502,821.73
公司

FUJITSU CLIENT
	9,736,601.87	2.23%	486,830.09
COMPUTING Ltd.

昆山传艺电子科技有限公司	6,191,619.34	1.42%
合计	417,162,109.44	95.58%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	150,349,348.19	141,653,885.06
合计	150,349,348.19	141,653,885.06

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（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

2 ）重要逾期利息

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	705,870.00	640,000.00
员工备用金	300,817.60	466,255.50
往来款	154,739,028.92	145,943,997.89
合计	155,745,716.52	147,050,253.39

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额			5,396,368.33	5,396,368.33
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

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109

江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2020 年 6 月 30 日余额 5,396,368.33

5,396,368.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	19,675,172.40
1至2年	130,878,816.13
2至3年	5,048,910.39
3年以上	142,817.60
3至4年	142,817.60
合计	155,745,716.52

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其他应收款坏账
	5,396,368.33					5,396,368.33
准备

合计	5,396,368.33					5,396,368.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

传艺科技（东莞）有	合并范围内关联方
		108,000,000.00	1-2年	69.34%
限公司	往来款

传艺香港贸易有限	合并范围内关联方
		23,069,085.99	5年以内	14.81%
公司	往来款

江苏胜帆电子科技有	合并范围内关联方	18,221,032.54	1年以内	11.70%

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

限公司	往来款
			1年以内
苏州达仁祥电子有限	合并范围内关联方
		5,448,910.39	1603934.35，3年以	3.50%	5,323,550.73
公司	往来款
			上3,844,976.04

高邮市建筑工程管理
局建设方履约保证金	押金、保证金	600,000.00	2-3年	0.39%
专户
合计	--	155,339,028.92	--	99.74%	5,323,550.73

6 ）涉及政府补助的应收款项

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额账面余额减值准备账面价值	期末余额账面余额减值准备账面价值	期末余额账面余额减值准备账面价值	期初余额	期初余额	期初余额
项目
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	316,911,333.42	29,499,233.91	287,412,099.51	313,411,333.42	29,499,233.91	283,912,099.51
合计	316,911,333.42	29,499,233.91	287,412,099.51	313,411,333.42	29,499,233.91	283,912,099.51

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额

苏州达仁祥电子有限公司
							500,000.00

传艺香港贸易有限公司
	406,800.00					406,800.00

重庆营志电子有限公司
	20,000,000.00					20,000,000.00

昆山传艺电子科技有限公司
	11,493,108.42					11,493,108.42

传艺科技（东莞）有限公司
	20,000,000.00					20,000,000.00

东莞市崇康电子有限公司
	60,994,566.09					60,994,566.09	28,999,233.91

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

东莞美泰电子	164,517,625.0
			164,517,625.00
有限公司	0

江苏胜帆电子
	6,500,000.00	3,500,000.00	10,000,000.00
科技有限公司

	283,912,099.5 1		287,412,099.51	29,499,233.91
合计		3,500,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（ 3 ）其他说明

2020年5月，本公司向全资子公司江苏胜帆电子科技有限公司增资350.00万元。

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	474,510,054.02	383,980,373.99	308,725,571.85	254,991,021.15
其他业务	2,795,454.21	1,171,629.54	3,680,401.06	3,695,565.03
合计	477,305,508.23	385,152,003.53	312,405,972.91	258,686,586.18

无

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		-270,129.53
理财产品收益	197,546.11	22,871.86
合计	197,546.11	-247,257.67

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额

金额说明

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

非流动资产处置损益	-116,550.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	7,081,653.45
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	753,107.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-476,908.12
减：所得税影响额	1,084,997.40
合计	6,156,304.74	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润	7.77%	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
	7.19%	0.31	0.30
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4 、其他

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Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2020

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江苏传艺科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

二、财务报表

1 、合并资产负债表

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

4 、母公司利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

8 、母公司所有者权益变动表

三、公司基本情况

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

2 、持续经营

五、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

2 、会计期间

3 、营业周期

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1）同一控制下的企业合并

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

（3）报告期内增减子公司的处理

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

（ 2 ）金融资产的分类与计量

①以摊余成本计量的金融资产

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（ 3 ）金融负债的分类与计量

②贷款承诺及财务担保合同负债

A 应收款项

⑤预期信用损失准备的列报

⑥核销

（5）金融资产转移

①终止确认所转移的金融资产

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

（6）金融资产和金融负债的抵销

以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前

（1）金融资产的分类

②持有至到期投资

③应收款项

（ 2 ）金融负债的分类

（ 4 ）金融资产转移

①终止确认所转移的金融资产

A.终止确认部分的账面价值；

②继续涉入所转移的金融资产

（ 5 ）金融负债终止确认

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

（ 7 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.可供出售金融资产减值测试

（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

②公允价值层次

11 、应收票据

12 、应收账款

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

（ 3 ）存货的盘存制度

素。

16 、合同资产

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